MVI — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2342

台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併財務報表 民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 未經會計師核閱 )

公司地址：新竹市科學工業園區研新一路一號 公司電話： (0 3) 5 7 8 – 3 3 4 4

台灣茂矽電子股份有限公司及子公司

合 併 財 務 報 表 目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併現金流量表 六、財務報表附註 (一)重要會計政策之彙總說明 (二)會計變動之理由及其影響 (三)重要會計科目之說明 (四)關係人交易 (五)抵質押資產 (六)重大承諾事項及或有事項 (七)重大之災害損失 (八)重大之期後事項 (九)金融商品相關資訊 (十)其 他 (十一)營運部門資訊 (十二)聯屬公司間業務關係及重要交易往來情形	頁次 1 2 3 4 5-6 7-38 7-8 8 9-20 21 21-22 22-25 25 25 25-28 28-35 36-37 38-40	財務報表 附註編號
		一 二 三～十六 十七 十八 十九 廿 廿一 廿二 廿三 廿四 廿五

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台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年九月三十日 (未經會計師核閱 )

代碼	資 產	附 註	101 年 9 月 30 日	101 年 9 月 30 日	100 年 9 月 30 日	100 年 9 月 30 日	代 碼	負 債 及 股 東 權 益	附 註	101 年 9 月 30 日	101 年 9 月 30 日	100 年 9 月 30 日 單位：新台幣仟元	100 年 9 月 30 日 單位：新台幣仟元
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11XX 1100 1140 120X 1261 1286 1291 1298	流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產 受限制資產 預付款項及其他流動資產	三 四及十八	648,370 $ 354,333 210,706 1,144,544	9 5 3 16	960,490 $ 661,114 459,287 1,359,936	11 8 6 16	21XX 2102 2111 2140 2170 2261 2270 2280	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用 預收貨款 一年內到期之長期負債 其他流動負債	十一 十二	942,149 $ 217,876 218,161 136,299 145,731 471,451 291,479	13 3 3 2 2 7 4	1,099,216 $ 252,756 532,289 150,680 161,645 548,151 488,600	13 3 6 2 2 7 6
		五
		十九
			66,642 147,337 91,367	1 2 2	49,847 166,901 81,005	1 2 1			十九 十三
		三及十八
			2,663,299	38	3,738,580	45				2,423,146	34	3,233,337	39
14XX 1421 1450 1480 1490			183,859 835,226 27,642 67,378	3 12 -- 1	108,097 441,018 30,090 70,104	1 6 -- 1				93,417 4,519 26,768	1 -- --	87,661 4,463 --	1 -- --
	基金及投資						28XX 2810 2820 2861 2880 2XXX 3XXX 3110 32XX 33XX 3351 34XX 3420 3450 3480 3XXX 3610	其他負債
	採權益法之長期股權投資	六及十八						應計退休金負債
	備供出售金融資產	七						存入保證金
	以成本衡量之金融資產	八及十八						遞延所得稅負債 合併貸項
	無活絡市場債券投資	九								95,229	2	95,229	1
			1,114,105	16	649,309	8				219,933	3	187,353	2
			24,476 16,152,914 3,668,812 149,137 --	-- 229 52 2 --	24,476 16,233,431 3,655,932 186,817 25,281	-- 196 44 2 --		負債合計		2,643,079	37	3,420,690	41
15XX 1501 1531 1521 1561 1537 1551 1681	固定資產 土 地 機器設備 房屋及建築 辦公設備 模具設備 運輸設備 其他設備	十及十八
								股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 累積盈虧		3,722,549 837,295 465,195) ( 26,257) ( 245,892 3) (	53 12 -- 7) ( -- -- 3 --	6,763,337 942,882 2,635,822) ( 26,099) ( 427,900) ( 3) (	82 11 32) ( -- 5) ( --
									十四 十四 十四
			795 1,037	-- --	2,116 2,996	-- --
								股東權益其他調整項目	七及八 十五
			19,997,171 17,976,413) (	283 255) (	20,131,049 17,683,509) (	242 213) (		累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益
15X9 1599 1670 17XX	減：累計折舊 減：累計減損
			-- 69,491	1	9,626) ( 118,828	-- 2
	未完工程及預付設備款									4,314,281	61	4,616,395	56
			2,090,249	29	2,556,742	31		少數股權		100,114	2	270,898	3
	無形資產淨額		--	--	17,259	--		股東權益合計 承諾及或有負債		4,414,395	63	4,887,293	59
									十九
18XX 1800 1820 1830 1843 1860 1888	其他資產		2,908 38,231 3,524 838,182 --	-- 1 -- 12 --	2,987 38,845 21,413 872,087 2,370	-- 1 -- 10 --
	出租資產
	存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產 長期預付貨款 資產總計
		十九 十九
			306,976	4	408,391	5				7,057,474 $	100	8,307,983 $	100
			1,189,821	17	1,346,093	16
			7,057,474 $	100	8,307,983 $	100		負債及股東權益總計

董事長：唐亦仙

會計主管：黃麗香

經理人：唐亦仙

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台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 ( 未經會計師核閱 )

代碼	項 目	附 註	101年前三季	101年前三季	100年前三季 單位:除每股盈餘以新 台幣元為單位， 其餘皆為仟元	100年前三季 單位:除每股盈餘以新 台幣元為單位， 其餘皆為仟元
			金 額	％	金 額	％
4110 4170 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7210 7280 7480 7500 7510 7521 7560 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9750	營業收入 十七 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛損 營業費用 十七 推銷費用 管理及總務費用 研發費用 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利益 六 股利收入 處分固定資產及其他資產利益 處分投資利益 七、八及九 兌換利益 租金收入 減損迴轉利益 六及十 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 六 兌換損失 其他損失 繼續營業部門稅前淨損 所得稅利益(費用) 合併總淨損 歸屬於 母公司股東 少數股權 每股盈餘 合併基本每股虧損 十六 歸屬予母公司股東之淨損		1,537,103 $ 2,963) (	100 --	3,246,299 $ 8,758) (	100 --
			1,534,140 1,928,684) (	100 126) (	3,237,541 3,378,253) (	100 104) (
			394,544) (	26) (	140,712) (	4) (
			52,767) ( 104,928) ( 74,642) (	3) ( 7) ( 5) (	51,720) ( 177,449) ( 134,652) (	2) ( 5) ( 4) (
			232,337) (	15) (	363,821) (	11) (
			626,881) (	41) (	504,533) (	15) (
			2,900 82,910 171 45 119,878 -- 138 4,301 6,958	-- 5 -- -- 8 -- -- -- 1	3,564 -- 129 119,251 12,271 66,678 246 311,268 10,401	-- -- -- 4 -- 2 -- 10 --
			217,301	14	523,808	16
			37,008) ( -- 28,924) ( 59) (	2) ( -- 2) ( --	36,823) ( 1,112,230) ( -- 59) (	1) ( 35) ( -- --
			65,991) (	4) (	1,149,112) (	36) (
			475,571) ( 1,642	31) ( --	1,129,837) ( 22,000) (	35) ( 1) (
			473,929) ($	31) (	1,151,837) ($	36) (
			465,195) ($ 8,734) (	30) ( 1) (	1,127,862) ($ 23,975) (	35) ( 1) (
			473,929) ($	31) (	1,151,837) ($	36) (
			稅前	稅後	稅前	稅後
			1.25) ($	1.25) ($	2.97) ($	3.03) ($

後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 ( 未經會計師核閱 )

營業活動之現金流量： 本期淨損 少數股權淨損 調整項目： 折舊及其他費用 攤銷費用 備抵呆帳提列數 備抵存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 採權益法認列之投資損失(利益) 處分長期投資利益 處分固定資產及其他資產利益 減損迴轉利益 子公司清算利益 遞延所得稅資產負債淨變動 資產及負債之變動 應收票據及帳款 存 貨 預付貨款 預付款項及其他流動資產 長期應收款 應付票據及帳款 其他應付款－關係人 應付費用 預收貨款 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 (過次頁)	101年前三季 465,195) ($ 8,734) ( 317,001 3,261 32,431 88,938) ( 82,910) ( 119,878) ( 45) ( 4,301) ( 804) ( 1,642) ( 176,177) ( 294,926 70,310 46,510) ( 28,040 53,085 -- 8,893) ( 15,875) ( 2,446 3,848 214,554) (	單位：新台幣仟元 100年前三季
		1,127,862) ($ 23,975) ( 271,860 16,655 2,722 10,268 1,112,230 12,271) ( 119,251) ( 311,268) ( -- 22,000 276,708) ( 45,574) ( 137,409 14,737) ( 38,626) ( 158,638 10,103) ( 24,330) ( 17,564) ( 124,191 4,259
		162,037) (

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台灣茂矽電子股份有限公司及子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一至九月三十日 (未經會計師核閱)

投資活動之現金流量： 受限制資產減少 減資退還股款 支付固定資產價款 取得遞延費用價款 處分金融資產價款 處分固定資產價款 無活絡市場之債劵投資變動 存出保證金減少(增加) 子公司清算現金影響數 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票劵減少 長期借款減少 存入保證金增加(減少) 少數股權變動數 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金餘額減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 支付部份現金之投資及融資活動： 購置固定資產價款 期初應付設備款 期末應付設備款 預付設備款退回 支付現金 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債	101年前三季 2,230 -- 25,026) ( -- 352,331 46 2,254 364) ( 2,094) ( 329,377 91,665) ( 20,278) ( 43,595) ( 251 -- 155,287) ( 40,464) ( 688,834 648,370 $ 39,271 $ 448 $ 30,097 $ 56,763 40,997) ( 20,837) ( 25,026 $ 471,451 $	單位：新台幣仟元 100年前三季
		142,272 1,400 460,565) ( 8,858) ( 8,228 294,849 3,024) ( 328 --
		25,370) (
		111,621) ( 29,113) ( 93,484) ( 58) ( 113,698) (
		347,974) (
		535,381) ( 1,495,871
		960,490 $
		36,384 $
		311 $
		571,807 $ 2,233 113,475) ( --
		460,565 $
		548,151 $

後附財務報表附註為本報表之一部份，請併同參閱

董事長：唐亦仙 經理人：唐亦仙 會計主管：黃麗香

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台灣茂矽電子股份有限公司及子公司

合 併 財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年九月三十日

( 金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位 )

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本公司依照金管證六字第 0960064020 號函第一、三季合併財務報表可簡化揭露事 項之規定，除針對會計政策與最近期年度財務報表相同者聲明並揭露不同部分相關資 訊及納入編製合併財務報表之個體外，可免揭露事項包括下列項目：

1. 公司沿革及業務範圍。

2. 所得稅相關資訊。

3. 退休金相關資訊。

4. 本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。

5. 重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。

• 一、重要會計政策之彙總說明

本公司之財務報表主要係依證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處 理準則、一般公認會計原則及其他相關法令編製。

本公司重要會計政策除下列所述情況外，餘與一○○年度財務報表相同。

一 ( ) 合併財務報表編製準則

本公司依照財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，對於直接或間接 持有表決權股份超過百分之五十以上之被投資公司及其他直接或間接持有表決權 股份雖未超過百分之五十，但符合有控制能力之條件者，於編製合併財務報表時， 應全數納入合併個體。

本公司一○一年前三季與一○○年前三季比較減少之合併主體為新茂國際科技公 司及資茂科技公司。

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( 二 ) 合併概況

1. 列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比(％)	所持股權百分比(％)	說 明
			101年 9 月30 日	100年 9 月30 日
本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 茂福開發公司	Giant Haven Investments Ltd. (BVI) (Giant Haven公 司) Vision2000 Venture Ltd. (Cayman)(恩威國 際投資公司) 茂福開發股份有限公司 (茂福開發公司) 寶德投資股份有限公司 (寶德投資公司) 敦茂科技股份有限公司 (敦茂科技公司) 資茂科技股份有限公司 (資茂科技公司) 新茂國際科技股份有限 公司(新茂國際科技公 司)	控股公司 控股公司 租賃、人力派遣及 各項服務業 專業投資 液晶顯示器驅動積 體電路之研發、設 計、製造及銷售， 以及提供太陽能電 池片、模組及相關 應用產品之銷售服 務。 電信管制射頻器材 製造業、電子零組 件製造業、資訊軟 體服務業及產品設 計業等。 電子材料批發 業、電子產品設計 業	100 100 100 97 48 -- --	100 100 100 97 48 72 24	-- -- -- (註一) 本公司控有敦 茂科技公司過 半數以上董 事，且本公司之 代表人係敦茂 科技公司董事 長，具有實質控 制能力。 (註一) (註二) 新茂國際科技 公司之總經理 係本公司指派 人員，具有實質 控制能力。(註 三)

( 註一 ) 係包括本公司及子公司之綜合持股比例。

( 註二 ) 資茂科技公司於一○一年四月二十日經股東會決議通過公司解散，訂定 一○一年四月三十日為解散基準日。

( 註三 ) 茂福開發公司已於一○○年十二月出售新茂國際科技公司全部持股。

2. 未列入合併財務報表之子公司：無。

二、會計變動之理由及其影響：無。

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三、現金及約當現金

現金及約當現金
		101	年9 月30 日 100	年9 月30 日
零 用 金		$	195 $	857
支票存款			64	73
活期存款			139,602	622,099
備償及信託專戶			220,818	243,325
定期存款			435,028	261,037
小 計			795,707	1,127,391
減：受限制資產	(		147,337 ) (	166,901 )
合 計		$	648,370$	960,490
定期存款利率區間(％)			0.2～1.36	0.15～1.36

一 ( ) 本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務協商會議 結論開立備償戶及信託財產專戶，詳附註十一、 ( 十 ) 說明。

( 二 ) 受限制資產提供質押擔保情形詳附註十八。

四、應收票據及帳款

應收票據及帳款
		101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
應收票據-非關係人		$	1,815 $	2,691
應收帳款-非關係人			397,930	661,311
小 計			399,745	664,002
減:備抵呆帳	(		45,412 ) (	2,888 )
淨 額		$	354,333$	661,114

一 - ( ) 本公司截至一○一年及一○○年九月三十日止應收帳款 ( 含應收帳款 關係人 ) 分別 。 為 386,283 仟元及 610,543 仟元提供擔保，相關說明詳附註十一、 ( 十 )

( 二 ) 提供擔保情形，請詳附註十八。

五、存 貨

存 貨
		101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
製 成 品		$	128,709 $	184,382
在 製 品			82,490	156,155
原、物料及零件			253,479	358,193
小 計			464,678	698,730
減：備抵存貨跌價及呆滯損失	(		253,972 ) (	239,443 )
淨 額		$	210,706$	459,287

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一 ( ) 當期認列之存貨相關費損：

1 0 1 年前三季 已出售存貨成本 $ 2,017,622 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) ( 88,938 ) 存貨報廢損失 -- 合 計 $ 1,928,684	1 0 0 年前三季 $ 3,359,685 10,268 8,300 $ 3,378,253

( 二 ) 本公司及子公司截至一○一年及一○○年九月三十日止存貨投保金額分別為 350,000 仟元及 635,000 仟元。

( 三 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年前三季之未分攤製造費用分別為 287,275 仟 元及 88,385 仟元已實際反映於已出售存貨成本與存貨跌價損失中。

( 四 ) 一○一年前三季因期末存貨較前一年底大幅減少而產生存貨跌價回升利益。

六、採權益法之長期股權投資

					101 年9 月30 日	101 年9 月30 日	101 年9 月30 日		100 年9 月30 日	100 年9 月30 日	100 年9 月30 日
被 投 資 公	司	名	稱		金	額 持股％			金	額 持股％
Great Wall Semiconductor					$	--	42		$	--	42
Corporation
Third Dimension						5,578	38			5,578	38
Semiconductor,Inc.
PacMOS Technologies Holdings						183,859	32			108,097	32
Limited
帝華科技公司						--	--			--	28
小 計						189,437				113,675
減：累計減損
Third Dimension				(		5,578 )		(		5,578 )
Semiconductor,Inc.
淨 額					$	183,859			$	108,097

一 ( ) 本公司及子公司一○一年及一○○年前三季採權益法認列之長期股權投資，均係依 據未經會計師核閱之同期間財務報表，按約當持股比例認列投資 ( 損 ) 益，其金額如

下：

茂德科技公司 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. PacMOS Technologies Holdings Ltd. 合 計	1 0 1 年前三季 1 0 0 年前三季 $ -- ( $ 1,072,378 ) -- ( 25,981 ) 82,910 ( 13,871 ) $ 82,910 ($ 1,112,230 )

( 二 ) 本公司及子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」對茂 德科技公司進行減損評估，一○○年前三季認列減損迴轉利益 311,268 仟元。

10

• ( 三 ) 本公司及子公司於一○○年度分別將 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 及茂 德科技公司自採權益法評價之長期股權投資轉列為備供出售金融資產及以成本衡 量之金融資產，請參閱附註七及八之說明。

• ( 四 ) 帝華科技公司已於一○○年度辦理廢止登記。

• ( 五 ) 長期股權投資提供質押情形，請參詳附註十八之說明。

七、備供出售之金融資產

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• 一

• ( ) 本公司及子公司於一○○年度評估對 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 不再 具重大影響力，故會計處理即不採權益法評價，而改依財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」之規定認列與衡量，轉列至備供出售金融資產。

• ( 二 ) 子公司 Giant Haven 公司於一○一年前三季處分 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 股票 800 仟股，處分價款為 352,331 仟元，處分利益為 119,878 仟元。

• ( 三 ) 本公司及子公司於一○○年度將 ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd. 自採權益 法之長期股權投資轉列為備供出售金融資產，以往年度因對其採權益法按持股比例 認列之金融商品未實現損益 ( 股東權益科目 ) 餘額如下：

ChipMOS Technologies (Bermuda) Ltd.	101 年9 月30 日 $ 680	100 年9 月30 日 $ 3,861

八、以成本衡量之金融資產
項 目		101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
茂德科技公司		$	-- $	--
茂豐租賃公司			50,000	50,000
總茂科技公司			13,649	13,649
菘凱科技公司			16,800	16,800
Virtual Silicon Technology, Inc.			17,273	17,273
Teletronics International, Inc.			15,237	15,237
Wavesat, Inc.			10,685	10,685
倚碩科技公司等(投資餘額10,000仟元			12,001	22,975
以下者)
小 計			135,645	146,619
減:累計減損	(		108,003 ) (	116,529 )
合 計		$	27,642$	30,090

11

• 一

• ( ) 以成本衡量之金融資產提供質押情形，請詳附註十八之說明。

• ( 二 ) 子公司茂福開發公司投資之聯訊參創業投資公司於一○○年前三季辦理減資返還 股款，減資比例 25 ％，茂福開發公司按持股比例減少股數 140 仟股，收回投資股 款計 1,400 仟元。

• ( 三 ) 子公司茂福開發公司投資之達利參創業投資公司於九十九年十二月二十七日由股 東臨時會決議通過公司解散，並於一○○年四月清算完成，茂福開發公司取得剩餘 財產分配款為 3,517 仟元，並認列處分投資利益 3,146 仟元。

• ( 四 ) 本公司及子公司於一○○年度評估對茂德科技公司不再具重大影響力，故會計處理 即不採權益法評價，而改依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準 則」之規定認列與衡量，轉列至以成本衡量之金融資產。

• ( 五 ) 本公司及子公司於一○○年度將茂德科技公司自採權益法之長期股權投資轉列為 以成本衡量之金融資產，以往年度因對其採權益法按持股比例認列之金融商品未實 現損益 ( 股東權益科目 ) 餘額如下：

	101 年9 月30 日 100	101 年9 月30 日 100	年9 月30 日
茂德科技公司	($	8,775 ) ($	7,664 )
九、無活絡市場之債券投資
項 目	101 年9 月30 日 100		年9 月30 日
中國力霸公司公司債	$	120,000 $	120,000
嘉新食品化纖公司公司債		40,000	40,000
EDUCATION LNS INC STUDENT LN		67,378	70,104
小 計		227,378	230,104
減：累計減損	(	160,000 ) (	160,000 )
合 計	$	67,378$	70,104
利率區間(％)		1.22～1.73	1.22～1.72

• 一

• ( ) 中國力霸 ( 股 ) 公司及嘉新食品化纖 ( 股 ) 公司於九十五年十二月向法院聲請重整， 經評估前述投資已有減損，已於九十五年度全數提列減損損失。

• ( 二 ) 中國力霸 ( 股 ) 公司及嘉新食品化纖 ( 股 ) 公司分別提供亞太電信 ( 股 ) 公司股票 3,985 仟股及 1,328 仟股為其公司債之擔保品。

• ( 三 ) 子公司 Giant Haven 公司於一○○年度將 PENNSYLVANIA ST HIGHER ED 之債券全 數出售，並認列處分投資損失 678 仟元。

12

十、固定資產 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 模具設備 運輸設備 其他設備 合 計	101 年9 月30 日 $ 2,535,805 15,294,939 144,059 -- 795 815 $ 17,976,413	100 年9 月30 日 $ 2,435,279 15,039,662 178,674 25,281 2,040 2,573 $ 17,683,509

• 一

• ( ) 本公司及子公司截至一○一年及一○○年九月三十日止對固定資產之投保金額分 別為 7,444,524 仟元及 5,760,240 仟元。

• ( 二 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年前三季之利息資本化金額分別為 1,827 仟元 及 6,730 仟元。

• ( 三 ) 本公司及子公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」對固 定資產進行減損評估，一○一年前三季認列減損迴轉利益 4,301 仟元，截至一○一 年及一○○年九月三十日已認列累計減損分別為 0 仟元及 9,626 仟元。

• ( 四 ) 茂福開發公司於一○○年度出售土地及建物。

• ( 五 ) 固定資產提供抵押擔保之情形，請參詳附註十八。

十一、短期借款

擔保借款 期末帳列短期借款之利率區間(％)	101 年9 月30 日 $ 942,149 1.91～4.1035	100 年9 月30 日 $ 1,099,216 1.552～4.053

• 一

• ( ) 上述借款皆為營運資金週轉使用。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，銀行借款總額度分別為新台幣 1,103,374 仟元、美金 6,000 仟元及新台幣 1,159,359 仟元、美金 6,000 仟元。

• ( 三 ) 上述短期借款之擔保品，請參閱附註十八之說明。

• ( 四 ) 本公司於九十八年二月向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務，已於九十八年 三月六日經經濟部工業局核准。

13

• ( 五 ) 本公司與債權銀行分別於九十八年三月二十三日及四月二日召開第一次及第二次 債權債務協商會議，依協議本公司必須獲得債權總額二分之一以上之債權銀行書面 同意，目前已符合前述規定，本公司各長短期借款之還款期限均展延至九十八年 底，並於九十八年九月底前視本公司之營運情形，檢討次年度展期及還款比例。自 召開全體債權銀行會議之日起至九十八年十二月底制約機制實施期限止，不予核算 財務比率，且取消財務承諾不符之利率加碼罰則及違約金。

• ( 六 ) 本公司與債權銀行再於九十八年十月十三日召開第三次債權債務協商會議，討論有 關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及 金額經九十九年一月十三日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行同意借 款展延一年至九十九年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式約定自九十八 年十二月三十一日起至九十九年十二月三十一日止，按季分五次每次償還本金 1 ％，一○○年借款本金償還比例至少應為 15 ％。借款之利、費率條件仍按各債權 銀行原授信條件計算，並按月計收，協商展延期間各項借款同意不予核算財務比 率，且取消各項利率加碼罰則及違約金。

• ( 七 ) 本公司與債權銀行於九十九年九月十七日再度召開債權債務協商會議，討論有關借 款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及金額 經九十九年十二月八日各債權行庫回覆函統計，二分之一以上債權銀行同意展延至 一○○年十二月三十一日。會議決議各項借款還款方式，除依前三次會議決議事項 執行外，另約定九十九年底另增加償還本金１％，自一○○年第二季起，每季底分 別償還本金 5 ％。本公司並承諾在符合相關法令及特定條件下，積極處分不具上下 游整合策略需求之長期投資以償還各債權銀行借款及改善財務結構。

• ( 八 ) 本公司與債權銀行於一○○年九月二十七日召開第五次債權債務協商會議，討論有 關借款展延授信期限及還本方式。本次會議決議有關借款原合約到期應償還期限及 金額，經一○○年十二月二十七日各債權行庫回覆函統計及一○一年一月十日第六 次債權債務協商會議，獲三分之二以上債權銀行同意展延至一○一年十二月三十一 日。會議決議各項借款還款方式，除依前四次會議決議事項執行外，另約定各項借 款依聯徵中心一○○年八月三十一日債權餘額為基礎計算，於一○一年每季底分別 償還本金 2.5 ％，全年合計償還本金 10 ％。

14

• ( 九 ) 本公司與債權銀行於一○一年十月五日召開第七次債權債務協商會議，討論有關借 款展延授信期限及還本方式。本次會議決議各項借款依一○一年合約到期日續展一 年，除依前六次會議決議事項執行外，另約定各項借款依聯徵中心一○一年八月三 十一日債權餘額為基礎計算，於一○二年每季底償還本金 2.5 ％，全年合計償還本 金 10 ％，惟本債權債務協商方案須取得債權銀行同意始得生效。

• ( 十 ) 本公司為與債權金融機構進行良好之溝通及加強資訊之提供，依債權債務協商會議 結論與管理銀行簽訂應收帳款債權轉讓合約，開立備償專戶作為客戶應收帳款價金 之收款專戶。管理銀行應就備償專戶內收取款項，轉存於「信託財產專戶」，並經 由獨立第三人審核執行本公司現金支出作業。截至一○一年九月三十日止備償專戶 及信託財產專戶金額為新台幣 220,818 仟元。

十二、應付短期票券

應付短期票券
	1 0 1 年	9		月	3 0	日	1 0 0 年	9		月	3 0	日
	承兌機構			金		額	承兌機構			金		額
應付短期票券	國際票券、			$	218,100		國際票券、			$	252,900
	兆豐票券						兆豐票券
減：未攤銷折價			(			224 )			(			144 )
淨 額				$	217,876					$	252,756

• 一

• ( ) 一○一年及一○○年九月三十日應付短期票券發行利率均為 1.212 ％～ 1.47 ％。

• ( 二 ) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，短期票券發行額度分別為 252,900 仟元及 286,000 仟元。

• ( 三 ) 本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附註 十一、 ( 四 ) 、 ( 五 ) 、 ( 六 ) 、 ( 七 ) 、 ( 八 ) 、 ( 九 ) 及 ( 十 ) 之說明。

15

十三、長期借款 性 質 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 中長期週轉金 $ 145,527 $ 168,600 原自九十八年七月起，每一個月為一 期，至九十九年六月到期，採浮動利 率。現依銀行團決議自九十八年十二 月三十一日至一○一年十二月三十 一日，每季之最後一日，償還本金 1 ％，另九十九年底額外增加償還本金 1 ％，自一○○年第二季起，每季底 分別償還本金 5 ％，自一○一年第一 季起，每季底分別償還本金 2.5 ％。 一○一年及一○○年九月三十日利 率均為 3.80 ％。 中長期週轉金 54,151 64,691 原自九十六年五月起，每三個月為一 期，至九十八年十一月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三 十一日，每季之最後一日，償還本金 1 ％，另九十九年底額外增加償還本 金 1 ％，自一○○年第二季起，每季 底分別償還本金 5 ％，自一○一年第 一季起，每季底分別償還本金 2.5 ％。一○一年及一○○年九月三十日 利率均為 3.16 ％。 中長期週轉金 271,773 314,860 原自九十六年十一月起，每三個月為 一期，至九十九年八月到期，採浮動 利率。現依銀行團決議自九十八年十 二月三十一日至一○一年十二月三 十一日，每季之最後一日，償還本金 1 ％，另九十九年底額外增加償還本 金 1 ％，自一○○年第二季起，每季 底分別償還本金 5 ％，自一○一年第 一季起，每季底分別償還本金 2.5 ％。一○一年及一○○年九月三十日 利率分別為 3.18 ％及 2.56 ％。 471,451 548,151 減：一年內到期部份 ( 471,451 ) ( 548,151 ) 合 計 $ -- $ --

減：一年內到期部份 合 計

16

一 ( ) 上述借款之償還期限如下：

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( 二 ) 截至一○一年及一○○年九月三十日止，長期借款融資額度分別為 1,318,600 仟元 及 1,342,000 仟元。

( 三 ) 上述借款之擔保品，請參詳附註十八說明。

( 四 ) 本公司向經濟部工業局申請協助企業營運資金服務及與債權銀行協商，請參詳附註 十一、 ( 四 ) 、 ( 五 ) 、 ( 六 ) 、 ( 七 ) 、 ( 八 ) 、 ( 九 ) 及 ( 十 ) 之說明。

十四、股東權益

一 ( ) 股 本

本公司一○○年一月一日實收資本額為 6,763,337 仟元，本公司於一○一年六月 二十一日經股東會決議辦理減資彌補虧損，減資彌補虧損金額為 3,040,788 仟元， 消除股份 304,079 仟股，減資比例為 44.96 ％，並於一○一年七月三十一日經金融 監督管理委員會核准申報生效，本公司於一○一年八月二十七日經董事會決議， 減資基準日訂為一○一年八月二十八日，已於一○一年九月六日完成變更登記。 截至一○一年九月三十日止，本公司實收資本額為 3,722,549 仟元，每股面額 10 元，分為 372,255 仟股，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

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1. 本公司於一○一年六月二十一日經股東會決議以 102,500 仟元之資本公積彌 補虧損。

2. 依照公司法規定，除因超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 包括以超過面額 發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充資本及發放現金股利外，餘僅用於彌補公司 虧損，不得移作他用。長期股權投資產生之資本公積非屬公司法第 239 條規 定可用來彌補虧損之資本公積，不得作為彌補虧損之用。

17

3. 本公司於九十九年三月二十六日經董事會同意現金增資發行普通股 100,000 仟股，並依公司法第二六七條規定保留百分之十，計 10,000 仟股由公司員工 認購，九十九年六月十一日經董事會通過認購價格每股 10.75 元，與九十九 年六月十一日收盤價 13.50 元之差額認列現金增資保留員工之酬勞成本。

4. 資本公積－庫藏股票交易係股東贈與其持有之本公司股票依規定轉列。

• ( 三 ) 未分配盈餘

1. 法定盈餘公積

  - 依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，於分配前須 先提列百分之十為法定盈餘公積，直至該法定盈餘公積與資本總額相等 為止。法定盈餘公積依法得供彌補虧損之用，但該項公積之提列已達實 收資本額百分之二十五，得以股東會決議於超過之範圍內發給新股或現 金股利。

2. 特別盈餘公積

• 依證券主管機關之規定，本公司如有金融商品未實現損益、累積換算調 整數等股東權益減項時，在分配盈餘前，應先在下列限額內提列相同數 額之特別盈餘公積：

• (1) 股東權益減項中屬於當年度發生之金額，其提列之特別盈餘公積以不超過 當年度稅後盈餘加計以前年度累積未分配盈餘之合計數為限。

• (2) 股東權益減項中屬於以前年度發生之金額，以不超過以前年度累積未分配 盈餘扣除第 (1) 款已提列數後之餘額為限。

• (3) 嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

3. 盈餘分配

依據本公司章程規定，本公司每年度決算後如有盈餘，除依法提繳所得 稅外，依下列順序分配之：

• (1) 彌補歷年虧損。

• (2) 提撥百分之十法定盈餘公積。

• (3) 依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積。

• (4) 前三項餘額之百分之二．五至百分之十撥付員工紅利，分配對象除公司員 工外，得依法含從屬公司之員工。

• (5) 前三項餘額之百分之○．五至百分之二撥付董事、監察人酬勞。

• (6) 嗣後盈餘經股東會決議後分派之。

18

上述盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以決議通過，除員工紅利 及董監酬勞於決算年度認列為當期費用外，於決議年度入帳。

4. 股利政策

  - `(1)` 盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之。本公司屬資本密集、技 術密集之高科技事業，亦係長期持續大幅成長之產業，資金需求龐大；故 本公司之股利政策首要係考量公司未來資本預算規劃來衡量未來資金需 求，以決定現金股利與股票股利之比率；惟公司自外界取得足夠資金支應 該年度資金需求且可分配給股東超過 `(` 含 `)` 每股貳元以上時，將就當年度所 分配之股利中超過貳元部份至少提撥百分之十發放現金股利。

  - `(2)` 公司無盈餘時，原則上不得分派股息及紅利。惟公司考量財務、業務、公 司經營面、資本結構和各項公積等因素，得將資本公積全部或一部份提出 以股票股利之方式分派。

5. 本公司之員工紅利及董監事酬勞係按公司章程所訂之順序及比率為估 列基礎，認列為當年度之營業成本或營業費用。俟後如經決議配發股票 股利，其股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考慮除權除 息之影響，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列 為次年度之損益。本公司一○一年及一○○年前三季估計之員工紅利及 董監事酬勞均為 0 仟元。

6. 有關本公司董事會決議及股東會通過盈餘分配案之員工紅利及董監事 酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

( 四 ) 員工認股權證

子公司敦茂科技公司分別於九十四年三月一日、九十四年七月一日及九十 四年九月一日發行員工認股權憑證分別為 3,500 仟單位、 460 仟單位及 1,040 仟單位，每一單位可認購普通股一股，給予對象包含敦茂科技公司符 合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年，認股權憑證持有人於發 行屆滿二年之日起，被授與一定比例之認股權。認股權行使價格分別為 10 元、 10.5 元及 11.8 元，認股權證發行後，遇有敦茂科技公司普通股股份 發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。截至一○○年九月三 十日，敦茂科技公司發行之員工認股權憑證，已全數到期失效。

19

一○一年及一○○年前三季員工認股權憑證之相關資訊如下：

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敦茂科技公司一○○年前三季依內含價值法認列之相關酬勞成本為 0 元。

十五、庫藏股票

本公司取得本公司股份，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規 定視同庫藏股票處理之，其相關明細如下： 庫藏股變動明細如下：

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十六、每股盈餘

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計算每股盈餘時，減資之影響已列入追溯調整。因追溯調整，一○○年前三季之稅後 基本每股虧損由 1.67 元增加為 3.03 元。

20

十七、關係人交易

除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘額彙總如下：

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 茂德科技公司[本公司為該公司之董事] [(][一○○年第] 三季本公司已辭任茂德公司董事 )

( 二 ) 與關係人重大交易事項

1. 銷 貨

					101	年 前 三 季 100	年 前 三 季 100	年 前 三 季 100	年	前 三 季	前 三 季
	關 係	人	名	稱	金	額		％ 金		額	％
	茂德科技公司				$	--		--$	8,531		--
	本公司及子公司銷貨予關係人之售價與授信條件與一般交易相當。
	2.其他交易事項
					101	年 前 三 季 100			年	前 三 季
	關 係	人	名	稱	金	額		％ 金		額	％
	租金收入
	茂德科技公司				$	--		--$		117	48
	雜項購置
	茂德科技公司				$	--		--$		51	--
	租金費用
	茂德科技公司				$	--		--$	2,749		--
抵質	押資產
資	產 性	質	擔	保	性	質	101 年9 月30 日		100 年9 月30 日
應收帳款			擔保借款及貸款保證				$	386,283	$		610,543
受限制資產			海關通關、租金保					147,337			166,901
			證、擔保借款及其他
基金及投資(註)			擔保借款及貸款保證					1,546,751			1,509,869
固定資產
研新一路廠房			擔保借款					559,602			613,106
機器設備			擔保借款					297,621			497,780
新興路廠房			擔保借款					570,038			--
合	計						$	3,507,632	$		3,398,199

十八、抵質押資產

21

• 註：本公司一○一年及一○○年九月三十日質押茂德科技公司股票 224,998 仟 股、茂福開發公司股票 25,700 仟股 ( 減資後 ) 、寶德投資公司股票 19,619 仟股、敦茂科技公司股票 27,524 仟股、茂豐租賃公司股票 5,000 仟股、 資茂科技公司股票 8,399 仟股、恩威國際投資公司股票 1,481,830 仟股、 GIANT HAVEN 股票 6 仟股 ( 減資後 ) 。

十九、重大承諾及或有負債

截至一○一年九月三十日止，除已於財務報表其他附註中揭露者外，本公司及 子公司重大承諾事項及或有負債如下：

• 一

• ( ) 重大長期營業租賃

1. 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局於新竹承租土地，租約將 於一一七年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟與科學 工業園區管理局之租約得依規定調整租金，目前每年租金合計約為 14,468 仟元。

14,468 仟元。	14,468 仟元。	14,468 仟元。	14,468 仟元。
租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：
	支付年度	金	額
一○一年		$	3,617
一○二年			14,468
一○三年			14,468
一○四年			14,468
一○五年及以後年度			188,082
合 計		$	235,103

2. 本公司為從事太陽能光電事業之需要，以營業租賃方式向唐榮鐵工廠 ( 股 ) 公司承租位於新竹縣土地，租約自九十七年七月至一○七年六月到 期。依租約規定，年租金按每年土地公告現值百分之七計算，如公告現 值調整時亦隨同調整之，目前每年租金合計約為 11,456 仟元。

租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下：

支付年度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後年度 合 計	金 額 $ 2,864 11,456 11,456 11,456 28,637 $ 65,869

• ( 二 ) 本公司為購置固定資產與供應商簽訂之合約總價為 239,556 仟元，截至一

• ○一年九月三十日止尚需支付價款為 172,242 仟元。

22

• ( 三 ) 本公司分別與下列公司簽訂購料合約，彙總如下：

對 象 合 約 期 間 摘 要 Ｓ公司 2007 年 6 月～ S 公司依合約規定之價格，於合約期間 2019 年 12 月； 內，須保證供應本公司總數量為 2008 年 8 月～ 149,175( 仟片 ) 之太陽能矽晶片。另依合 2016 年 12 月 約規定本公司須預付一定款項作為訂 金，截至一○一年九月三十日止，本公 司已預付 USD19,256 仟元 (NTD626,270 仟元 ) 與 NTD233,369 仟元。 N 公司 2008 年 2 月～ N 公司於新修訂合約期間內與本公司依 2015 年 12 月 照市場情形議訂之價格，供應本公司需 求數量之太陽能矽晶片予本公司。另依 原合約規定本公司須預付一定款項作為 訂金，截至一○一年九月三十日止，本 公司已預付 USD18,814 仟元 。 (NTD585,720 仟元 )

• S 公司基於目前太陽能產業現況有別於簽約時之市場情形，雙方已停止原合約有 關訂貨及相關訂金支付之履行。本公司目前係採逐筆議價議量之交易模式。

• ( 四 ) 本公司與下列公司簽訂銷售合約：

• 對 象 合 約 期 間 摘 要

• T 公司 2011 年 12 月～ 本公司依合約規定之價格，於合約期間須 2013 年 12 月 保證銷售予 T 公司總數量 30MW 之太陽能電 池，依合約規定 T 公司須預付一定款項作 為訂金，截至一○一年九月三十日止，本 公司帳列預收貨款 USD4,359 仟元 。

• (NTD138,451 仟元 )

• ( 五 ) 美國司法部（ Department of Justice ）於九十一年六月針對全球各家製 造及 / 或銷售 DRAM 之廠商陸續展開違反美國反托拉斯法的司法調查（但本 公司與美國茂矽公司未接獲美國司法部的任何調查通知，且該項調查程序 的相關法定時效業已屆滿），同年七月及嗣後期間美國 Advanced Technology Distributors Inc. 、 Network Business Sol 等公司暨其 他企業與單位陸續向美國法院與各相關主管機關對全球各家製造及 / 或銷 售 DRAM 廠商（其中部份程序亦將本公司及美國茂矽公司列為當事人）提 起相關衍生訴訟與法律程序（包括直接與間接購買者暨部分州檢察長提起 之集體民事訴訟（ class action ）與若干企業之個別訴訟暨歐盟與加拿大 、

• 調查程序）。本公司與美國茂矽公司已就 Hewlett-Packward Company Kingston Technology Company, Inc. 、 Honeywell International

23

Inc. 、直接購買者民事集體訴訟、間接購買者及各州政府民事集體訴訟 等達成和解，各原告同意撤回訴訟或請求並拋棄相關權利。綜合目前已和 解金額及預期未來可能發生之相關費用，本公司已於九十五年至九十六年 間認列相關損失準備。

• ( 六 ) 本公司於九十七年五月與威比營造工程股份有限公司簽訂承攬契約，委託 該公司承攬本公司太陽能湖口廠房之土建工程，契約總價為 249,700 仟 元 ( 含稅 ) ，本公司已按合約規定支付工程款合計 156,050 仟元 ( 含稅 ) 。 因該公司施作過程中已違反合約相關約定事項，本公司業已於九十八年四 月十三日終止契約，並於九十八年四月十七日向臺灣新竹地方法院提起訴 訟，向該公司請求賠償，該公司於一○○年八月間，提起反訴主張與本公 司簽訂之契約無效，要求本公司給付 40,000 仟元，本案於一○○年十二 月八日經地方法院判決本公司勝訴，該公司應給付賠償本公司 17,825 仟 元，並駁回該公司反訴之全部主張，惟該公司於一○○年十二月三十日針 對 (1) 本公司勝訴判決部分， (2) 反訴判決部分在 5,000 仟元範圍，提起 上訴；本案目前由臺灣高等法院審理中。

• ( 七 ) 本公司與江西賽維 LDK 太陽能高科技有限公司間多晶矽片買賣契約 ( 包括 增補協議 ) ，本公司依合約約定雙方對於西元二○一○年第二季起之多晶 矽片之單價，如無法於西元二○○九年下半年度結束前取得共識，則本契 約不待通知，於西元二○一○年第一季結束後自動終止。故本公司於西元 二○一○年四月一日通知該公司該約自動終止，並要求該公司返還預付款 （目前帳列長期應收款）及賠償本公司損失目前估計至少美金 4,600 餘 萬元。該公司亦就此多晶矽片買賣契約及 IC 晶圓回收料買賣契約等爭 議，向香港國際仲裁中心提起仲裁，同時片面主張本公司應給付貨款及違 約金等約美金 3,800 餘萬元及由仲裁庭決定多晶矽片之合理單價。該案 之仲裁庭於西元二○一一年五月二十七日正式成立，本公司委聘香港律師 處理本件仲裁，以維護本公司合法權利；嗣後當事人雙方均已依仲裁庭命 令，本於各自立場分別提呈二次之書面言詞辯論陳述書。仲裁庭於西元二 ○一二年五月十一日發出之第二號指示命令，指示有關當事人提交書面證 據等之時程；截至西元二○一二年九月三十日止，本公司已依仲裁庭於西 元二○一二年八月十一日發出之第三號指示命令，提交書面證人證詞。目 前本案依據該第三號指示命令之時程進行中。本案對本公司之影響截至目

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前仍尚無法評估。

• ( 八 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心於九十五年十二月依據台北 地方法院檢察署起訴書之記載，對茂福開發公司提起內線交易損害賠償民 事訴訟求償新台幣 35,702 仟元。茂福開發公司已委任律師提出答辯，惟 本案訴訟尚在台灣台北地方法院第一審審理中。

二十、重大之災害損失：無此事項。

廿一、重大之期後事項：無此事項。

廿二、金融商品相關資訊

• 一

• ( ) 風險管理政策

• 本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括銀行借款、應付短期 票券與銀行存款，藉由該等金融商品以調節營業資金需求。 本公司及子公司金融商品之主要風險為利率變動之現金流量風險、匯率風險、 信用風險與流動性風險。

• ( 二 ) 本公司及子公司截至一○一年及一○○年九月三十日止無未到期之衍生 性金融商品合約。

• ( 三 ) 金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債劵投資 存出保證金 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 長期借款(含一年內到期部份) 存入保證金	1 0 1 年 9	月 3 0 日 公平價值 $ 648,370 147,337 354,333 835,226 27,642 67,378 38,231 942,149 217,876 218,161 471,451 4,519	1 0 0 年 9	月 3 0 日 公平價值 $ 960,490 166,901 661,114 441,018 30,090 70,104 38,845 1,099,216 252,756 532,289 548,151 4,463
	帳面價值 $ 648,370 147,337 354,333 835,226 27,642 67,378 38,231 942,149 217,876 218,161 471,451 4,519		帳面價值 $ 960,490 166,901 661,114 441,018 30,090 70,104 38,845 1,099,216 252,756 532,289 548,151 4,463

25

• ( 四 ) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為 此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此 方法應用於現金及約當現金、受限制資產、應收票據及帳款、短期借 款、應付短期票券及應付票據及帳款等。

2. 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

3. 以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資，因無活絡交易市場 公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

4. 存出 ( 入 ) 保證金之未來收付現金額與帳面金額相近，故以帳面金額為 公平價值。

5. 長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公 司及子公司所能獲得類似條件之長期負債利率為準。本公司及子公司 之長期借款，係屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。

• ( 五 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報 價直接決定者及以評價方法估計者分別為：

金融資產 現金及約當現金 受限制資產 應收票據及帳款淨額 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債劵投資 存出保證金 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 長期借款(含一年內到期部份) 存入保證金	公開報價決定之金額 101年 100年 9 月30 日9 月30 日 $ -- $ -- -- -- -- -- 835,226 441,018 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	評價方法估計之金額 101年 100年 9 月30 日9 月30 日 $ 648,370 $ 960,490 147,337 166,901 354,333 661,114 -- -- 27,642 30,090 67,378 70,104 38,231 38,845 942,149 1,099,216 217,876 252,756 218,161 532,289 471,451 548,151 4,519 4,463
	101年 9 月30 日 $ -- -- -- 835,226 -- -- -- -- -- -- -- --	101年 9 月30 日 $ 648,370 147,337 354,333 -- 27,642 67,378 38,231 942,149 217,876 218,161 471,451 4,519

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( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司及子公司從事之採權益法評價之長期股權投資，非按公開交易之公平價 值衡量，故公開市場價格波動，尚不致使採權益法評價之長期股權投資價值隨 之變動。本公司及子公司因有非功能性貨幣計價之進銷貨而產生之匯率風險， 本公司及子公司並未針對前述交易從事遠期外匯合約規避匯率風險。

2. 信用風險

金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響 包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金 額。

本公司及子公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策 並規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應 收票據回收情形。

本公司為掌握太陽能關鍵材料之供應，而支付鉅額預付貨款予供應商。該等廠 商雖大部分為知名企業，本公司仍有蒙受信用風險損失之虞，且肇於太陽能關 鍵材料市場特性，價格波動幅度甚鉅，亦可能因購貨承諾而蒙受損失，為減低 此等風險，本公司密切注意交易對象之財務狀況，適當分散供貨來源，並持續 與供應廠洽商合理之供應價格。

本公司及子公司持有金融資產之信用風險主要來自於交易對方無法履行合約 義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。

3. 流動性風險

本公司已到期之銀行借款經銀行同意展期，且本公司之營運資金尚足以支應營 運活動之所需，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。子公司 之營運資金尚足以支應，故無流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司及子公司從事之短期及長期借款，部份係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動，市場利率增加 1 ％，每年將增加本公司及子公司現金流出 16,315 仟元。

27

( 七 ) 本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 元 人 民 幣 港 幣 非貨幣性項目 美金(註1) 港幣(註2)	101 年9 月30日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 54,761 29.295 $1,604,223 24 37.89 906 41,304 0.3777 15,600 -- -- -- 7 3.779 26 2,300 29.295 67,378 47,625 3.779 183,859	101 年9 月30日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 54,761 29.295 $1,604,223 24 37.89 906 41,304 0.3777 15,600 -- -- -- 7 3.779 26 2,300 29.295 67,378 47,625 3.779 183,859	100 年9 月30日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 61,806 30.48 $1,883,857 515 41.23 21,238 9,010 0.3975 3,581 41 4.795 194 57 3.913 223 2,300 30.48 70,104 28,809 3.913 108,097	100 年9 月30日 外 幣 匯率(元)新 台 幣 $ 61,806 30.48 $1,883,857 515 41.23 21,238 9,010 0.3975 3,581 41 4.795 194 57 3.913 223 2,300 30.48 70,104 28,809 3.913 108,097
	外 幣 $ 54,761 24 41,304 -- 7 2,300 47,625	匯率(元) 29.295 37.89 0.3777 -- 3.779 29.295 3.779	外 幣 $ 61,806 515 9,010 41 57 2,300 28,809	匯率(元) 30.48 41.23 0.3975 4.795 3.913 30.48 3.913

( 註 1 ）：無活絡市場之債券投資。

( 註 2 ）：採權益法之長期股權投資。

金融負債 貨幣性項目 美 金 5,903 29.295 172,937 12,678 30.48 386,430 歐 元 79 37.89 2,985 535 41.23 22,063 日 元 243,388 0.3777 91,928 324,466 0.3975 128,975 人 民 幣 ---12 4.795 57

廿三、其 他

• 一

• ( ) 本公司為改善營運及財務狀況，擬採行之對策如下：

1. 營運狀況：

在晶圓代工事業方面，針對 Trench Power MOSFET ，將持續強化開發更高單位 密度、高效能之製程，並在現有製程技術基礎下，配合國內外客戶經驗與技術， 、 進一步佈局開發 NPT(Non Punch Through) FS(Field-Stop) 及 Superjunction 、 IGBT 等高階、高壓製程技術，以增加產品競爭力，並有效提 高獲利能力及延續競爭優勢。在太陽能事業方面，將積極提升太陽能電池之轉 換效能及拓展太陽能組件及相關產品，並佈局朝先進的光伏發電系統邁進，提 升營運績效及獲利能力。

2. 財產及資金規劃：

透過處分非核心之轉投資標的及與銀行團協商展延還款時間，以改善財務結構 並確保營運資金充裕。

綜上所述，本公司之營運及財務狀況預計可由積極拓展客源及加強控管各項費 用獲得改善，並維持正常營運。

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• ( 二 ) 一○○年前三季財務報表之部份會計科目業予重分類，俾便與一○一年前三季 財務報表比較。

• ( 三 ) 事先揭露採用國際會計準則相關事項

• 依行政院金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依金管會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ）編 製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計畫內容 1.訂定採用IFRS 計畫及成立專案 小組 2.比較分析現行會計政策與IFRSs 之差異 3.評估現行會計政策應作之調整 4.評估「首次採用國際會計準則」 公報之適用 5.評估相關資訊系統及內部控制 應作之調整 6.決定如何依IFRSs調整現行會計 政策 7.決定如何適用「首次採用國際會 計準則」公報 8.調整相關資訊系統及內部控制 9.測試相關資訊系統之運作情形 10.蒐集資料準備依IFRSs編製開帳 日資產負債表及比較財務報表 11.依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門 會計部門 會計部門 內部控制部門、 資訊部門 資訊部門 會計部門 會計部門	目前執 行情形
		已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 積極進行中 積極進行中 積極進行中 積極進行中

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( 四 ) 謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政 策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 預付款項及其他流動資產 基金及投資 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場債券投資 採權益法之長期股權投資 小計 固定資產 累計折舊 ( 累計減損 ( 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 出租資產淨額 存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產－非流動 長期預付貨款 -- -- 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票劵 應付票據及帳款 應付費用 預收貨款 一年內到期之長期負債 其他流動負債 (接下頁)	101年1月1日資產負債調節表 我國會計準則 影響金額 IFRSs $ 688,834 $ -- $ 688,834 213,831 -- 213,831 416,694 -- 416,694 1,174,814 -- 1,174,814 71,755 ( 71,755 ) (1) -- 149,567 -- 149,567 33,283 -- 33,283 2,748,778 2,677,023 393,484 -- 393,484 27,642 -- 27,642 69,632 -- 69,632 100,949 -- 100,949 591,707 591,707 20,051,791 6,481 (2)~(3) 20,058,272 17,709,705 ) ( 1,032 ) (2) ( 17,710,737 ) 52,591 ) -- ( 52,591 ) 120,176 ( 120,176 ) (10) -- 2,409,671 2,294,944 2,967 ( 2,967 ) (2) -- 37,867 -- 37,867 6,788 ( 6,788 ) (3) -- 866,222 -- 866,222 -- 38,232 (1) 38,232 347,016 -- 347,016 -- 68 (4) 68 -- 120,176 (10) 120,176 1,260,860 1,409,581 $ 7,011,016 $ 6,973,255 $ 1,033,814 -- 1,033,814 238,154 -- 238,154 165,077 -- 165,077 145,757 32,965 (5) 178,722 161,606 -- 161,606 515,046 -- 515,046 312,588 -- 312,588 2,572,042 2,605,007	IFRSs 科目
		現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 存 貨 預付貨款 -- 受限制資產 預付款項及其他流動 資產 備供出售金融資產-非 流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 無活絡市場之債券投資 -非流動 採權益法之投資 不動產、廠房及設備 累計折舊 累計減損 -- -- 存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產 長期預付貨款 預付退休金-非流動 預付設備款 資產總計 短期借款 應付短期票劵 應付票據及帳款 應付費用 預收貨款 一年內到期之長期 借款 其他流動負債－其他

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(承上頁)
其他負債
應計退休金負債			89,569			99,511		(4)			189,080		應計退休金負債
存入保證金			4,268			--					4,268		存入保證金
遞延所得稅負債			33,523		(	33,523	)	(1)			--		--
合併貸項			95,229		(	95,229	)	(8)			--		--
			222,589								193,348
負債合計			2,794,631								2,798,355		負債合計
股東權益
普通股股本			6,763,337			--					6,763,337		普通股股本
資本公積			941,647		(	839,144	)	(6)、(9)			102,503		資本公積
保留盈餘													保留盈餘
累積盈虧	(		3,143,288	)		601,499		(3)~(9)	(		2,541,789	)	累積盈虧
股東權益其他調整項目													其他權益
累積換算調整數	(		26,333	)		26,333		(7)			--		--
金融商品未實現損益	(		428,227	)		170,048		(6)	(		258,179	)	備供出售金融資產
													未實現損益
庫藏股票	(		3	)		--			(		3	)	庫藏股票
母公司股東權益			4,107,133			--					4,065,869		歸屬於母公司業主之
													權益
少數股權			109,252		(	221	)	(4)~(5)			109,031		非控制權益
股東權益合計			4,216,385								4,174,900		股東權益合計
負債及股東權益總計		$	7,011,016							$	6,973,255		負債及股東權益總計

• (1) 本公司及子公司遞延所得稅資產 流動依 IFRSs 規定應重分類至遞延所得稅資 -

• 產 非流動之金額為 71,755 仟元，另本公司及子公司遞延所得稅資產及負債 - -

• 以淨額表達，故調整遞延所得稅資產 非流動及遞延所得稅負債 非流動之金 額為 33,523 仟元。

• (2) 本公司及子公司之出租資產 2,967 仟元，依 IFRSs 規定應重分類至不動產、 廠房及設備為 3,999 仟元及累計折舊 1,032 仟元。

• (3) 本公司及子公司之遞延費用，依 IFRSs 規定應重分類至不動產、廠房及設備 為 2,482 仟元，另依 IFRSs 規定部分遞延費用應予當期費用化，故應調減遞 延費用及保留盈餘 4,306 仟元。

• (4) 本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按 IAS19 之相關規定予以辦 理，並採用精算師出具之精算報告予以調增預付退休金 68 仟元、應計退休金 負債 99,511 仟元並調減保留盈餘 99,478 仟元及調增少數股權 35 仟元。

• (5) 本公司及子公司依 IFRSs 規定，若員工提供服務而增加其未來應得之支薪假 給付時，企業應於報導期間結束日依據員工仍未使用之累積支薪假，衡量預 期額外支付的金額並認列為費用，故調增應付費用 32,965 仟元，並調減保留 盈餘 32,709 仟元及少數股權 256 仟元。

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• (6) 依 IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企業 之所有權益，並認列相關處分損益，故應調增金融商品未實現損益 170,048 仟元及保留盈餘 602,663 仟元，並調減資本公積 772,711 仟元。

• (7) 本公司及子公司依 IFRSs 規定選擇於轉換日將累積換算調整數調整為 0 ，故應 調增累積換算調整數 26,333 仟元，並調減保留盈餘 26,333 仟元。

• (8) 依 IFRSs 規定併購產生之負商譽應立即認列為收入，故應調減合併貸項 95,229 仟元及調增保留盈餘 95,229 仟元。

• (9) 依 IFRSs 規定對具控制力之子公司，因未按持股比例認列所產生之資本公積， 應於轉換日轉列保留盈餘項下，故應調減資本公積 66,433 仟元，並調增保留 盈餘 66,433 仟元。

• (10) 本公司之預付設備款 120,176 仟元，依 IFRSs 規定重分類至其他非流動資產 項下預付設備款。

流動資產 現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 存 貨 預付貨款 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 預付款項及其他流動資產 基金及投資 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場債券投資 採權益法之長期股權投資 小計 固定資產 累計折舊 ( 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 出租資產淨額 存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產－非流動 (接下頁)	101年9月30日資產負債調節表 我國會計準則 影響金額 IFRSs $ 648,370 $ -- $ 648,370 354,333 -- 354,333 210,706 -- 210,706 1,144,544 -- 1,144,544 66,642 ( 66,642 ) (1) -- 147,337 -- 147,337 91,367 -- 91,367 2,663,299 2,596,657 835,226 -- 835,226 27,642 -- 27,642 67,378 -- 67,378 183,859 -- 183,859 1,114,105 1,114,105 19,997,171 6,477 (2)~(3) 20,003,648 17,976,413 ) ( 2,331 ) (2)~(3) ( 17,978,744 ) 69,491 ( 69,491 ) (10) -- 2,090,249 2,024,904 2,908 ( 2,908 ) (2) -- 38,231 -- 38,231 3,524 ( 3,524 ) (3) -- 838,182 -- 838,182 -- 39,874 (1) 39,874	IFRSs 科目
		現金及約當現金 應收票據及帳款淨額 存 貨 預付貨款 -- 受限制資產 預付款項及其他流動 資產 備供出售金融資產-非 流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 無活絡市場之債券投資 -非流動 採權益法之投資 不動產、廠房及設備 累計折舊 -- -- 存出保證金 遞延費用 長期應收款 遞延所得稅資產

32

(承上頁) 長期預付貨款 306,976 -- -- -- 68 (4) -- -- 69,491 (10) 1,189,821 資產總計 $ 7,057,474 流動負債 短期借款 $ 942,149 -- 應付短期票劵 217,876 -- 應付票據及帳款 218,161 -- 應付費用 136,299 32,965 (5) 預收貨款 145,731 -- 一年內到期之長期負債 471,451 -- 其他流動負債 291,479 -- 2,423,146 其他負債 應計退休金負債 93,417 98,986 (4) 存入保證金 4,519 -- 遞延所得稅負債 26,768 ( 26,768 ) (1) 合併貸項 95,229 ( 95,229 ) (8) 219,933 負債合計 2,643,079 股東權益 普通股股本 3,722,549 -- 資本公積 837,295 ( 837,292 ) (6)、(9) 保留盈餘 累積盈虧 ( 465,195 ) 648,366 (3)~(9) 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 ( 26,257 ) 26,257 (6)~(7) 金融商品未實現損益 245,892 123,950 (6) 庫藏股票 ( 3 ) -- ( 母公司股東權益 4,314,281 少數股權 100,114 ( 221 ) (4)~(5) 股東權益合計 4,414,395 負債及股東權益總計 $ 7,057,474

306,976 長期預付貨款 68 預付退休金-非流動 69,491 預付設備款 1,292,822 $ 7,028,488資產總計 $ 942,149短期借款 217,876應付短期票劵 218,161應付票據及帳款 169,264應付費用 145,731預收貨款 471,451 一年內到期之長期 借款 291,479 其他流動負債－其他 2,456,111 192,403應計退休金負債 4,519存入保證金 -- -- -- -- 196,922 2,653,033負債合計 3,722,549普通股股本 3資本公積 保留盈餘 183,171 累積盈虧 其他權益 -- -- 369,842 備供出售金融資 產未實現損益 3 )庫藏股票 4,275,562 歸屬於母公司業主之 權益 99,893非控制權益 4,375,455股東權益合計 $ 7,028,488負債及股東權益總計

• (1) 本公司及子公司遞延所得稅資產 流動依 IFRSs 規定應重分類至遞延所得稅資 -

• 產 非流動之金額為 66,642 仟元，另本公司及子公司遞延所得稅資產及負債 - -

• 以淨額表達，故調整遞延所得稅資產 非流動及遞延所得稅負債 非流動之金 額為 26,768 仟元。

• (2) 本公司及子公司之出租資產 2,908 仟元，依 IFRSs 規定應重分類至不動產、 廠房及設備為 3,999 仟元及累計折舊 1,091 仟元。

33

• (3) 本公司及子公司之遞延費用，依 IFRSs 規定應重分類至不動產、廠房及設備 為 2,478 仟元及累計折舊 1,240 仟元，另依 IFRSs 規定部分遞延費用應予當 期費用化，故應調減遞延費用及保留盈餘 2,286 仟元。

• (4) 本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按 IAS19 之相關規定予以辦 理，並採用精算師出具之精算報告予以調增預付退休金 68 仟元、應計退休金 負債 98,986 仟元，並調減保留盈餘 98,953 仟元及調增少數股權 35 仟元。

• (5) 本公司及子公司依 IFRSs 規定，若員工提供服務而增加其未來應得之支薪假 給付時，企業應於報導期間結束日依據員工仍未使用之累積支薪假，衡量預 期額外支付的金額並認列為費用，故調增應付費用 32,965 仟元，並調減保留 盈餘 32,709 仟元及少數股權 256 仟元。

• (6) 依 IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企業 之所有權益，並認列相關處分損益，故應調增金融商品未實現損益 123,950 仟元及保留盈餘 648,837 仟元，並調減資本公積 772,711 仟元及累積換算調 整數 76 仟元。

• (7) 本公司及子公司依 IFRSs 規定選擇於轉換日將累積換算調整數調整為 0 ，故應 調增累積換算調整數 26,333 仟元，並調減保留盈餘 26,333 仟元。

• (8) 依 IFRSs 規定併購產生之負商譽應立即認列為收入，故應調減合併貸項 95,229 仟元及調增保留盈餘 95,229 仟元。

• (9) 依 IFRSs 規定對具控制力之子公司，因未按持股比例認列所產生之資本公積， 應轉列保留盈餘項下，故應調減資本公積 64,581 仟元，並調增保留盈餘 64,581 仟元。

• (10) 本公司之預付設備款 69,491 仟元，依 IFRSs 規定重分類至其他非流動資產項 下預付設備款。

營業收入淨額 營業成本 ( 營業毛損 ( 營業費用 ( 營業淨損 ( 營業外收益及費損 稅前淨損 ( 所得稅利益 稅後淨損 (	101年前三季損益調節表 我國會計準則 影響金額 IFRSs $ 1,534,140 $ -- $ 1,534,140 1,928,684 ) 2,020 (1) ( 1,926,664 ) 394,544 ) 2,020 ( 392,524 ) 232,337 ) 466 (2)、(4)( 231,871 ) 626,881 ) 2,486 ( 624,395 ) 151,310 44,381 (3)~(4) 195,691 475,571 ) 46,867 ( 428,704 ) 1,642 -- 1,642 $ 473,929 ) 46,867 ($ 427,062 )

34

• (1) 本公司及子公司之遞延費用依 IFRSs 規定於轉換日費用化，故應調減製造費 -

• 用 各項攤提 2,020 仟元。

• (2) 本公司及子公司對於確定福利計畫之退職福利，按 IAS19 之相關規定予以辦 -

• 理，並採用精算師出具之精算報告予以調減營業費用 退休金 525 仟元。

• (3) 依 IFRSs 規定對一關聯企業不再具有重大影響力時，應視同出售該關聯企業 之所有權益，並於轉換日認列相關處分損益，故應調增處分投資利益 46,174 仟元及調減其他收入 1,852 仟元。

• (4) 本公司及子公司之出租資產依 IFRSs 規定已重分類至固定資產，故其產生之 折舊費用 59 仟元亦由營業外費用重分類至營業費用。

• ( 五 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原 則上本公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已 生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁 免規定辦理之部分，擇要說明如下：

1. 轉換日一○一年一月一日前發生之企業併購交易，本公司選擇不予追溯適用國 際財務報導準則第 3 號企業合併之規定。

2. 本公司之所有員工福利（含退休金）計劃，有關之所有未認列累積精算損益選 擇不追溯調整，而於轉換日全數調整保留盈餘。

3. 本公司對於所有符合資本化條件之借款成本，選擇不依 IAS23 規定追溯調整， 而將於轉換日後採用。

4. 本公司選擇於轉換日將累積換算調整數調整至 0 ，並全數調整保留盈餘。

• ( 六 ) 本公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說 明，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

35

廿四、營運部門資訊 一 ( ) 一般性資訊

本公司及子公司主要營運活動係為研究、設計、發展、測試、製造、銷售 積體電路及太陽能電池片相關之系統與產品及一般投資業等，依財務會計 準則公報四十一號第六段、第七段及第十五段規定辨認後，本公司應報導 部門包括晶圓代工、太陽能產業、專業投資及其他等共 4 個應報導部門。 ( 二 ) 部門資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞 務。營運部門之會計政策皆與附註一所述之重要會計政策彙總說明相同。 本公司及子公司應報導部門收入、損益、資產及負債之金額暨調節至本公 司及子公司相對應金額，彙總如下：

收 入 來自外部客戶收入淨額 部門間收入淨額 收入合計 利息收入 利息費用 折舊與攤銷 ( 權益法認列之投資損益 重大之收益與費損項 目： 其他重大非現金項目： 資產減損迴轉利益 部門損益 ( 資 產 非流動資產之資本支出 採權益法之長期投資 部門資產 部門負債			101年前三季	101年前三季		合 計 $ 1,534,140 -- $ 1,534,140 $ 2,900 37,008 ) 320,262 ) 82,910 -- 4,301 $ 473,929 ) $ 25,026 183,859 $ 7,057,474 $ 2,643,079
	晶圓代工 $ 865,013 -- $ 865,013 $ -- 670 93,817 ) ( -- -- -- $ 129,765 ) ( $ 1,412 -- $ 417,305 $ 94,561	太陽能產業 $ 668,989 3,519 $ 672,508 $ 304 1,157 219,204 ) ( -- -- -- $ 366,948 ) $ 23,614 -- $ 3,484,034 $ 412,120	專業投資 $ 138 5,280 $ 5,418 $ 1,411 -- ( 372 ) ( 82,270 -- -- $ 262,050 $ -- 239,889 $ 1,512,907 $ 2,049	其 他 $ -- -- ( $ -- ( $ 1,586 ( 39,236 ) 6,869 ) 254,950 ( -- 4,301 $ 14,243 ( $ -- 1,539,901 ( $ 3,478,753 ( $ 2,372,014 (	調節及銷除 $ -- 8,799 ) $ 8,799 ) $ 401 ) 401 ( -- ( 254,310 ) -- -- $ 253,509 ) ( $ -- 1,595,931 ) $ 1,835,525 ) $ 237,665 )

調節及沖銷係銷除部門間收入、損益及部門資產。

36

收 入 來自外部客戶收入淨額 部門間收入淨額 收入合計 利息收入 利息費用 折舊與攤銷 ( 權益法認列之投資損益 重大之收益與費損項 目： 其他重大非現金項目： 資產減損迴轉利益 部門損益 資 產 非流動資產之資本支出 採權益法之長期投資 部門資產 部門負債			100年前三季	100年前三季		合 計 $ 3,237,541 -- $ 3,237,541 $ 3,564 36,823 ) 288,515 ) 1,112,230 ) -- 311,268 $ 1,151,837 ) $ 460,565 108,097 $ 8,307,983 $ 3,420,690
	晶圓代工 $ 1,316,909 -- $ 1,316,909 $ -- 845 109,656 ) ( -- -- -- $ 124,398 ( $ 7,683 -- $ 624,196 $ 124,137	太陽能產業 $ 1,714,815 16,886 $ 1,731,701 $ 114 5,886 ( 153,415 ) ( -- ( -- -- $ 416,135 ) ( $ 452,790 -- $ 4,365,313 $ 689,169	專業投資 $ 1,842 5,856 $ 7,698 $ 1,344 198 ) ( 1,573 ) ( 429,638 ) ( -- 83,061 $ 248,724 ) ( $ -- 208,641 $ 1,419,787 $ 20,772	其 他 $ 203,975 6,000 ( $ 209,975 ( $ 2,780 ( 44,030 ) 23,871 ) 942,406 ) -- 228,207 $ 871,190 ) $ 92 1,503,019 ( $ 3,874,280 ( $ 2,958,222 (	調節及銷除 $ -- 28,742 ) $ 28,742 ) $ 674 ) 674 ( -- ( 259,814 ( -- -- $ 259,814 ( $ -- 1,603,563 ) $ 1,975,593 ) $ 371,610 )

調節及沖銷係銷除部門間收入、損益及部門資產。

37

• 廿五、聯屬公司間業務關係及重要交易往來情形

• 一

• ( ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參詳附表一。

• ( 二 ) 已併入合併主體之子公司，與合併主體之相關交易事項及科目業已沖 銷，請詳附表二。

38

附表一 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

1.一○一年前三季

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率(註二)
0	台灣茂矽公司	敦茂科技公司	1	預收貨款	141,008 $	與一般交易相當	2%
2.一○○年前三季
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註)	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率(註二)
0	台灣茂矽公司	敦茂科技公司	1	預收貨款	142,898 $	與一般交易相當	2%

註一：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註二：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

39

附表二 聯屬公司間交易沖銷事項

1.一○一年前三季

1.一○一年前三季
交易事項	交 易 公 司 借 貸 金 額
	本公司	Giant Haven公司	恩威國際投資公司	茂福開發公司	寶德投資公司	敦茂科技公司
沖銷長期投資與權益科目
長期投資及股東權益	1,539,901) ($	862,289 $	304,636 $	187,757 $	96,578 $	88,641 $
長期投資及遞延貸項	93,300	--	--	--	93,300) (	--
長期投資、商譽及合併貸項	93,500	--	--	1,729	93,500) (	1,729) (
沖銷相互間債權債務科目
應收、應付關係人款及其他應收應付款等	90,773	52,731) (	29,299) (	8,926) (	--	183
預收貨款及預付貨款	141,008	--	--	--	--	141,008) (
沖銷損益科目
進銷貨交易	1,504) (	--	--	5,280	--	3,776) (
租金收入及租金支出	300	--	--	--	--	300) (
利息收入及利息支出	401) (	--	--	401	--	--

2.一○○年前三季

2.一○○年前三季
交易事項	交 易 公 司 借 貸 金 額
	本公司	Giant Haven公司	恩威國際投資公司	資茂科技公司	茂福開發公司	寶德投資公司	新茂國際科技公司	敦茂科技公司
沖銷長期投資與權益科目
長期投資及股東權益	1,503,019) ($	491,690 $	232,401 $	60,476 $	474,298 $	96,515 $	43,190 $	104,449 $
長期投資及遞延貸項	93,300	--	--	--	--	93,300) (	--	--
長期投資、商譽及合併貸項	93,500	--	--	--	220	93,500) (	1,509	1,729) (
沖銷相互間債權債務科目
應收、應付關係人款及其他應收應付款等	135,087	54,864) (	30,484) (	3,612) (	67,742) (	16,101) (	36,402	1,314
預收貨款及預付貨款	142,898	--	--	--	--	--	--	142,898) (
沖銷損益科目
進銷貨交易	5,554	--	--	6,000	5,856	--	267) (	17,143) (
租金收入及租金支出	300	--	--	--	--	--	--	300) (
利息收入及利息支出	476) (	--	--	--	278	198	--	--
其他收入及費用	197) (	--	--	--	--	--	--	197

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