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Muhak — Annual Report 2018
Apr 1, 2019
15483_rns_2019-04-01_3595b11b-c45f-4918-ba68-67c47623901d.html
Annual Report
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연결감사보고서 3.4 주식회사 무학 00260055 100000000000 618969 112529 193718 635 N N Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 무학과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대 주 회 계 법 인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | --------------------------------------------- 1 |
| II. 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | --------------------------------------------- 5 |
| 연결포괄손익계산서 | --------------------------------------------- 6 |
| 연결자본변동표 | --------------------------------------------- 7 |
| 연결현금흐름표 | --------------------------------------------- 8 |
| 주석 | ---------------------------------------------10 |
| III. 외부감사 실시내용 | ---------------------------------------------75 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 무학 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견
우리는 주식회사 무학(이하 "회사)와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황대식 입니다.
| 서울 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 권 장 시 |
&cr 2019년 3월 18일 &cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 무학과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 무학 대표이사 최재호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 마산회원구 봉암공단2길 6 |
| (전 화) | 070-7576-2045 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제46기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제45기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 무학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 46 기말 | 제 45 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 76,095,656,847 | 122,590,209,182 | |||
| 현금및현금성자산 | 30 | 19,478,103,772 | 49,355,124,806 | ||
| 단기금융상품 | 30 | 8,921,820,000 | 3,107,176,000 | ||
| 단기금융자산 | 6 | 1,500,358,355 | 30,043,540,000 | ||
| 매출채권 | 7,32 | 19,621,890,859 | 20,231,274,835 | ||
| 기타채권 | 7,32 | 2,791,551,291 | 501,766,045 | ||
| 재고자산 | 8 | 12,734,617,877 | 11,291,635,983 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 11,047,314,693 | 8,059,691,513 | ||
| II. 비유동자산 | 542,873,616,553 | 547,498,949,479 | |||
| 장기금융상품 | 5 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기금융자산 | 6 | 295,693,473,719 | 308,457,632,272 | ||
| 기타채권 | 7 | 3,373,453,596 | 3,721,507,596 | ||
| 유형자산 | 11,31 | 210,181,548,969 | 206,778,267,177 | ||
| 무형자산 | 12 | 2,820,571,772 | 2,881,909,609 | ||
| 투자부동산 | 13,31 | 25,436,437,630 | 25,651,058,053 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 705,190,944 | - | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 4,660,939,923 | 6,574,772 | ||
| 자 산 총 계 | 618,969,273,400 | 670,089,158,661 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 100,529,037,630 | 129,282,162,966 | |||
| 매입채무 | 15 | 9,939,442,533 | 13,852,910,519 | ||
| 기타채무 | 15,32 | 15,965,154,592 | 19,828,850,255 | ||
| 단기차입금 | 14 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 637,980,108 | 14,719,055,429 | ||
| 미지급주세 | 39,176,433,289 | 44,862,198,344 | |||
| 기타유동부채 | 16 | 4,810,027,108 | 6,019,148,419 | ||
| II. 비유동부채 | 12,000,000,000 | 5,018,847,828 | |||
| 장기차입금 | 15 | 12,000,000,000 | - | ||
| 이연법인세부채 | 27 | - | 5,018,847,828 | ||
| 부 채 총 계 | 112,529,037,630 | 134,301,010,794 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 506,440,235,770 | 535,788,147,867 | |||
| 자본금 | 18 | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 19 | 14,795,458,232 | 14,795,458,232 | ||
| 기타자본구성요소 | 20 | (769,574,072) | 1,458,328,264 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 486,714,351,610 | 513,834,361,371 | ||
| II. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 506,440,235,770 | 535,788,147,867 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 618,969,273,400 | 670,089,158,661 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 무학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 22, 32 | 193,717,858,740 | 250,503,048,569 | ||
| 매출원가 | 22, 23, 32 | 116,758,230,509 | 136,776,558,877 | ||
| 매출총이익 | 76,959,628,231 | 113,726,489,692 | |||
| 판매비와관리비 | 23, 24 | 86,999,897,077 | 85,020,094,334 | ||
| 영업이익(손실) | (10,040,268,846) | 28,706,395,358 | |||
| 금융손익 | 25 | 942,718,330 | 1,048,839,743 | ||
| 기타영업외수익 | 26 | 14,735,380,769 | 54,356,305,940 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | 31,870,948,482 | 6,965,316,726 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,233,118,229) | 77,146,224,315 | |||
| 법인세비용 | 27 | (5,970,206,912) | 25,638,971,205 | ||
| 연결당기순이익(손실) | (20,262,911,317) | 51,507,253,110 | |||
| 연결기타포괄손익 | (214,919,869) | (740,221,587) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 항목 | 20 | 223,791,447 | (740,221,587) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (148,388,687) | |||
| 해외사업환산손익 | 223,791,447 | (591,832,900) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 없는 항목 | (438,711,316) | - | |||
| 기타포괄-지분상품 평가손익 | (438,711,316) | - | |||
| 연결총포괄손익 | (20,477,831,186) | 50,767,031,523 | |||
| 연결당기순이익(손실)의 귀속 | (20,262,911,317) | 51,507,253,110 | |||
| 지배기업의 소유주 | (20,262,911,317) | 51,507,253,110 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 연결총포괄손익의 귀속 | (20,477,831,186) | 50,767,031,523 | |||
| 지배기업의 소유주 | (20,477,831,186) | 50,767,031,523 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 지배기업소유주지분 주당이익 | 28 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (719) | 1,839 | |||
| 희석주당순이익(손실) | (719) | 1,839 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 무학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 기타자본항목 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (보고금액) | 5,700,000,000 | 9,977,790,208 | 954,645,974 | 2,198,549,851 | 472,122,512,061 | - | 490,953,498,094 |
| 연차배당 | (9,795,403,800) | - | (9,795,403,800) | ||||
| 처분후 이익잉여금 | 462,327,108,261 | - | 481,158,094,294 | ||||
| 자기주식의 처분 | - | (726,007,950) | 4,589,030,000 | - | - | - | 3,863,022,050 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (148,388,687) | - | - | (148,388,687) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (591,832,900) | - | - | (591,832,900) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 51,507,253,110 | - | 51,507,253,110 |
| 2017.12.31 (전기말) | 5,700,000,000 | 9,251,782,258 | 5,543,675,974 | 1,458,328,264 | 513,834,361,371 | - | 535,788,147,867 |
| 2018.01.01 (보고금액) | 5,700,000,000 | 9,251,782,258 | 5,543,675,974 | 1,458,328,264 | 513,834,361,371 | - | 535,788,147,867 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | (2,012,982,467) | 3,038,870,319 | - | 1,025,887,852 |
| 2018.01.01 (조정금액) | 5,700,000,000 | 9,251,782,258 | 5,543,675,974 | (554,654,203) | 516,873,231,690 | - | 536,814,035,719 |
| 연차배당 | (9,865,403,800) | - | (9,865,403,800) | ||||
| 처분후 이익잉여금 | 507,007,827,890 | - | 526,948,631,919 | ||||
| 기타포괄-공정가치 지분상 품 평가손익 | - | - | - | (438,711,316) | (30,564,963) | - | (469,276,279) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 223,791,447 | - | - | 223,791,447 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (20,262,911,317) | - | (20,262,911,317) |
| 2018.12.31 (당기말) | 5,700,000,000 | 9,251,782,258 | 5,543,675,974 | (769,574,072) | 486,714,351,610 | - | 506,440,235,770 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 무학과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (17,678,723,058) | 19,555,365,416 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (715,216,714) | 31,467,241,117 | |||
| 가. 연결당기순이익(손실) | (20,262,911,317) | 51,507,253,110 | |||
| 나. 조정 | 42,469,120,633 | 7,776,925,001 | |||
| 법인세비용 | (5,970,206,912) | 25,638,971,205 | |||
| 금융비용 | 866,133,131 | 539,540,257 | |||
| 감가상각비 | 28,932,353,771 | 29,230,302,902 | |||
| 무형자산상각비 | 106,656,656 | 86,817,968 | |||
| 투자자산상각비 | 214,620,423 | 208,971,890 | |||
| 외화환산손실 | 217,655,002 | 391,078,450 | |||
| 퇴직급여 | 1,753,656,033 | 1,585,778,588 | |||
| 기부금 | 1,159,450,500 | 3,640,000,000 | |||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 244,345,743 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 21,226,686,639 | - | |||
| 유형자산처분손실 | 14,883,680 | - | |||
| 무형자산손상차손 | - | - | |||
| 기타의대손상각비 | 8,237,460,000 | 39,554,669 | |||
| 잡손실 | - | 224,050,842 | |||
| 외화환산이익 | (452,948,243) | - | |||
| 금융수익 | (1,808,851,461) | (1,588,380,000) | |||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (11,797,647,063) | |||
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (40,172,931,098) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (3,215,341,118) | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (8,292,763,076) | - | |||
| 유형자산처분이익 | (520,324,392) | (493,529,352) | |||
| 다. 순운전자본의 변동 | (22,921,426,030) | (27,816,936,994) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 752,124,971 | (1,314,954,840) | |||
| 기타채권의 감소(증가) | 547,836,258 | (78,665,264) | |||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,493,354,825) | 322,454,171 | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,950,607,539) | (1,093,437,588) | |||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (699,338,737) | - | |||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,910,324,834) | (3,234,103,403) | |||
| 기타채무의 증가(감소) | (6,603,925,935) | (2,906,071,926) | |||
| 미지급주세의 증가(감소) | (5,685,765,055) | (14,564,836,818) | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,210,606,386) | (3,315,890,648) | |||
| 퇴직금의 지급 | (1,667,463,948) | (1,631,430,678) | |||
| 2. 이자의 수취 | 1,188,426,796 | 396,766,606 | |||
| 3. 배당금의 수취 | 628,014,578 | 1,104,191,154 | |||
| 4. 이자의 지급 | (824,881,077) | (539,540,257) | |||
| 5. 법인세의 납부 | (17,955,066,641) | (12,873,293,204) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,361,464,094) | (34,229,509,046) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 33,977,674,000 | - | |||
| 단기금융자산의 처분 | 31,696,040,000 | 17,444,602,000 | |||
| 장기금융자산의 처분 | 426,860,864,079 | 491,127,439,717 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 821,510,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 576,880,419 | 496,977,725 | |||
| 단기금융상품의 취득 | (39,678,780,000) | (3,478,334,000) | |||
| 장기금융자산의 취득 | (427,400,000,000) | (492,901,613,660) | |||
| 기타금융자산의 취득 | (11,551,802,340) | - | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (6,036,752,566) | |||
| 유형자산의 취득 | (29,663,850,252) | (21,371,789,799) | |||
| 무형자산의 취득 | - | (1,175,316,653) | |||
| 투자부동산의 취득 | - | (18,334,721,810) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,134,596,200 | 20,204,596,200 | |||
| 단기차입금의 차입 | 84,000,000,000 | 97,500,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 12,000,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (84,000,000,000) | (67,500,000,000) | |||
| 자기주식의 취득 | - | - | |||
| 배당금의 지급 | (9,865,403,800) | (9,795,403,800) | |||
| IV. 현금의 증가(감소) | (29,905,590,952) | 5,530,452,570 | |||
| V. 기초의 현금 | 14 | 49,355,124,806 | 43,858,922,475 | ||
| VI. 해외사업장환산으로 인한 효과 | 27,154,906 | (34,250,239) | |||
| VII. 외화표시 현금의 환율변동효과 | 1,415,012 | - | |||
| VIII. 기말의 현금 | 14 | 19,478,103,772 | 49,355,124,806 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 무학과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr&cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 무학(이하 "회사")은 1973년 9월 19일 대한민국에서 설립되었으며, 1998년 1월 16일 현재의 상호로 변경하였고, 1998년 7월 27일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 후 2010년 7월 20일 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 회사는 희석식 소주의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 마산회원구봉암공단2길 6에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 5,700,000천원이고 최대주주는 49.77%의 지분을 소유한 최재호입니다.&cr&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 한편, 2018 회계연도의 연결재무제표는 이사회에서 승인되었으며 그 발행승인일은 2019년 3월 12일입니다.&cr&cr 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr (1) 제ㆍ개정된 회계기준의 적용&cr
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다
&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr (2) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. &cr
종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.
&cr 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.&cr&cr2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr3) 종속기업의 처분&cr&cr 지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되는 됩니다.&cr
4)관계기업&cr
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr5)조인트벤처
&cr 조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 조인트벤처투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사가 조인트벤처로부터 자산을 구입하는 경우, 연결회사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 조인트벤처의 이익 중 연결회사의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.
&cr(3) 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 유형자산&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 30년 |
| 구 축 물 | 15 ~ 30년 |
| 기계장치 | 5 ~ 16년 |
| 기타자산 | 4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(5) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산&cr &cr 연결회사는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속지출은 관련되는특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. &cr&cr 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. &cr&cr 한편, 연결회사는 무형자산에 대하여 상각방법과 내용연수에 대해서 평가를 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 보아 변경의 효과를 전진적으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 비금융자산의 손상&cr
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(8) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 정부보조금&cr
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 퇴직급여비용과 해고급여
연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도로 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결회사는 계약에 의해 기여금을 지급하고 있으며 그 지급일에 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr
(11) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr&cr 연결회사 중 주류사업부문은 희석식 소주의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr&cr 연결회사 중 스틸사업부문은 전기강판의 제조, 임가공 및 판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr
3) 변동대가&cr
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr
4) 거래가격의 배분&cr
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
&cr(12) 외화환산&cr
연결회사 내 개별회사의 재무제표는 각 개별회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과의 차이로 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과 및 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr
2) 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.&cr&cr 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(14) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
(15) 금융자산&cr
1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr&cr 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(16) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태 표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유 효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거&cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3) 금융보증계약
&cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(가) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr
(17) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.&cr&cr 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.&cr&cr
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세&cr
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상&cr
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr
&cr
4. 부문정보&cr&cr 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주류사업부와 스틸사업부로 구분하였습니다.
&cr(1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형&cr&cr 주류사업부는 희석식 소주 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며 이와 연관된 주류 및 음료사업을 영위하고 있습니다.&cr
스틸사업부는 전기강판, 스레인레스 및 냉연강판을 소재로 스리팅한 후 압연, 열처리, 코팅 등으로 가공한 제품을 제조, 판매하고 있습니다.&cr&cr(2) 부문수익 및 이익&cr&cr 연결회사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.&cr&cr 부문이익은 부문매출총이익에서 각 부문에서 발생한 판매비와관리비를 차감한 금액으로 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주류사업부문 | 스틸사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 부문수익 | 178,702,685 | 15,015,174 | 193,717,859 |
| 부문이익(손실) | (9,979,417) | (60,852) | (10,040,269) |
| 기타영업외손익 | (17,052,721) | (82,847) | (17,135,568) |
| 금융순손익 | 929,982 | 12,737 | 942,719 |
| 세전이익(손실) | (26,102,156) | (130,962) | (26,233,118) |
&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 주류사업부문 | 스틸사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 부문수익 | 232,517,156 | 17,985,892 | 250,503,048 |
| 부문이익 | 28,519,167 | 187,228 | 28,706,395 |
| 기타영업외손익 | 46,910,090 | 480,899 | 47,390,989 |
| 금융순손익 | 1,031,128 | 17,711 | 1,048,839 |
| 세전이익 | 76,460,385 | 685,838 | 77,146,223 |
(3) 부문자산 및 부채&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주류사업부 | 600,635,721 | 651,357,472 |
| 스틸사업부 | 18,333,552 | 18,731,687 |
| 총부문자산 | 618,969,273 | 670,089,159 |
| 미배분자산 | - | - |
| 총자산 | 618,969,273 | 670,089,159 |
2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주류사업부 | 111,951,114 | 133,504,552 |
| 스틸사업부 | 577,924 | 796,459 |
| 총부문부채 | 112,529,038 | 134,301,011 |
| 미배분부채 | - | - |
| 총부채 | 112,529,038 | 134,301,011 |
&cr(4) 기타 부문정보&cr&cr 당기 및 전기 보고부문별 감가상각비는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주류사업부 | 28,839,031 | 29,119,053 |
| 스틸사업부 | 307,943 | 320,222 |
| 합 계 | 29,146,974 | 29,439,275 |
&cr(5) 지역에 대한 정보&cr&cr 연결회사의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있습니다.&cr
(6) 주요고객에 대한 정보&cr
당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.&cr&cr
5. 사용이 제한된 금융상품&cr
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
6. 금융자산&cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향 은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 단기금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,500,358 | 30,043,540 |
| 장기금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 288,018,811 | 282,714,526 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,674,663 | 25,743,106 |
| 합 계 | 297,193,832 | 338,501,172 |
(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 장부금액 | 평가손익 | 기초가액 | 장부금액 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가연계증권 | 277,300,000 | 256,379,683 | (20,920,317) | 298,204,765 | 309,795,071 | 11,590,306 |
| 상장주식 | 8,862,595 | 9,050,550 | 187,955 | - | - | - |
| 수익증권 | 19,859,077 | 22,588,578 | 2,729,501 | 3,000,000 | 2,962,995 | (37,005) |
| 사모사채 | 1,508,842 | 1,500,358 | (8,484) | - | - | - |
| 합 계 | 307,530,514 | 289,519,169 | (18,011,345) | 301,204,765 | 312,758,066 | 11,553,301 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 평가손익 | 취득금액 | 장부금액 | 평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 349,947 | 613,954 | 264,007 | 8,036,720 | 8,502,886 | 466,166 |
| 비상장주식 | 6,980,774 | 7,060,709 | 79,935 | 4,490,686 | 7,845,789 | 3,355,103 |
| 수익증권 | - | - | - | 8,000,000 | 7,885,587 | (114,413) |
| 사모사채 | - | - | - | 1,500,000 | 1,508,843 | 8,843 |
| 합 계 | 7,330,721 | 7,674,663 | 343,942 | 22,027,406 | 25,743,105 | 3,715,699 |
&cr 위 금융상품과 관련하여 채무상품과 관련된 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되나, 지분상품과 관련된 기타포괄손익은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr 당기 중 비상장주식의 일부 처분으로 인하여 기타포괄손실 30,565천원(법인세 효과 반영 후)을 이익잉여금으로 반영하였습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||||||||
| 금비 | 9,460 | 349,947 | 613,954 | 613,954 | 9,460 | 349,947 | 669,768 | 669,768 |
| 당기손익-공정가치금융자산 : | ||||||||
| KISCO홀딩스(주) | 225,000 | 3,157,875 | 3,093,750 | 3,093,750 | 45,000 | 3,157,875 | 3,339,000 | 3,339,000 |
| (주)아트라스BX | 90,000 | 4,431,195 | 4,680,000 | 4,680,000 | 68,980 | 3,401,719 | 3,386,918 | 3,386,918 |
| (주)유비쿼스홀딩스 | 160,000 | 1,127,180 | 1,276,800 | 1,276,800 | 160,000 | 1,127,180 | 1,107,200 | 1,107,200 |
| 합 계 | 484,460 | 9,066,197 | 9,664,504 | 9,664,504 | 283,440 | 8,036,721 | 8,502,886 | 8,502,886 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 주식수 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||||||||
| 세왕금속공업(주) | 87,387 | 1,919,876 | 3,483,333 | 3,483,333 | 87,387 | 1,919,876 | 1,919,876 | 1,919,876 |
| (주)지리산산청샘물 | 288,700 | 915,697 | 2,187,480 | 2,187,480 | 488,880 | 1,550,627 | 4,905,730 | 4,905,730 |
| (주)용원씨에스 | 10,000 | 111,800 | 111,800 | 111,800 | 10,000 | 111,800 | 111,800 | 111,800 |
| (주)연합뉴스티브이 | 60,000 | 300,000 | 90,679 | 90,679 | 60,000 | 300,000 | 90,679 | 90,679 |
| (주)스타뱅크 | 599,100 | 817,704 | 1,187,416 | 1,187,416 | 599,100 | 817,704 | 817,704 | 817,704 |
| 합 계 | 1,045,187 | 4,065,077 | 7,060,708 | 7,060,708 | 1,245,367 | 4,700,007 | 7,845,789 | 7,845,789 |
(*)전기에는 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.&cr&cr 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않거나 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 : | |||
| 아너스메자닌 사모투자신탁 | 1,000,000 | 969,213 | 969,213 |
| 알펜루트Fleet5 사모투자신탁 | 2,000,000 | 3,421,749 | 3,421,749 |
| 미래에셋맵스미국부동산투자신탁 9-2 | 5,000,000 | 4,755,000 | 4,755,000 |
| 푸른화이트아이사모투자신탁 | 2,000,000 | 2,232,880 | 2,232,879 |
| 알펜루트Fleet3 사모투자신탁 | 3,000,000 | 4,211,347 | 4,211,346 |
| 푸른재송전문투자형 사모투자신탁 | 6,000,000 | 6,001,380 | 6,001,380 |
| 알펜루트 몽블랑4807 | 1,000,000 | 997,011 | 997,011 |
| 합 계 | 20,000,000 | 22,588,580 | 22,588,578 |
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 : | |||
| 아너스메자닌 사모투자신탁 | 1,000,000 | 987,827 | 987,827 |
| 알펜루트Fleet5 사모투자신탁 | 2,000,000 | 1,975,168 | 1,975,168 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | |||
| 미래에셋맵스미국부동산투자신 탁 9-2 | 5,000,000 | 4,740,000 | 4,740,000 |
| 푸른화이트아이사모투자신탁 | 2,000,000 | 2,156,082 | 2,156,082 |
| 알펜루트마테호른4478 | 1,000,000 | 989,505 | 989,505 |
| 합 계 | 11,000,000 | 10,848,582 | 10,848,582 |
&cr(7) 당기말과 전기말 현재 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융상품 : | ||||||
| 한국어음피투피 무기명식 무보증 사모사채 | 1,500,000 | 1,500,358 | 1,500,358 | 1,500,000 | 1,508,843 | 1,508,843 |
&cr
7. 매출채권과 기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 21,720,445 | 21,983,969 |
| 손실충당금 | (2,098,554) | (1,752,694) |
| 매출채권(순액) | 19,621,891 | 20,231,275 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 228,881 | - | 228,881 | 428,463 | - | 428,463 |
| 대여금 | 2,526,956 | 8,537,460 | 11,064,416 | 30,000 | 300,000 | 330,000 |
| 미수수익 | 75,268 | - | 75,268 | 82,858 | - | 82,858 |
| 보증금 | - | 3,036,769 | 3,036,769 | - | 3,369,323 | 3,369,323 |
| 판매지원금 | - | 306,685 | 306,685 | - | 322,185 | 322,185 |
| 차감: 손실충당금 | (39,555) | (8,507,460) | (8,547,015) | (39,555) | (270,000) | (309,555) |
| 합 계 | 2,791,550 | 3,373,454 | 6,165,004 | 501,766 | 3,721,508 | 4,223,274 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,062,249 | 2,222,694 |
| 손 상 | 8,587,460 | 39,555 |
| 제 각 | (4,140) | - |
| 환 입 | - | (200,000) |
| 기말금액 | 10,645,569 | 2,062,249 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상채권금액 | 장부금액 | 채권금액 | 손상채권금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 13,179,278 | (8,390,794) | 4,788,484 | 16,124,128 | (185,912) | 15,938,216 |
| 6개월 ~ 1년 | 16,552,580 | (21,922) | 16,530,659 | 3,620,406 | (26,579) | 3,593,827 |
| 1년 ~ 3년 | 101,801 | (58,875) | 42,926 | 230,445 | (71,384) | 159,061 |
| 3년 초과 | 6,598,805 | (2,173,978) | 4,424,826 | 6,541,819 | (1,778,374) | 4,763,445 |
| 합 계 | 36,432,465 | (10,645,569) | 25,786,896 | 26,516,797 | (2,062,249) | 24,454,548 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,337,846 | - | 4,337,846 | 3,509,524 | - | 3,509,524 |
| 상품 | 215,736 | - | 215,736 | 90,318 | - | 90,318 |
| 재공품 | 2,299,587 | - | 2,299,587 | 1,855,537 | - | 1,855,537 |
| 원료 | 2,718,873 | - | 2,718,873 | 2,496,661 | - | 2,496,661 |
| 2차원액 | 1,522,194 | - | 1,522,194 | 1,646,418 | - | 1,646,418 |
| 용지 | - | - | - | 55,205 | - | 55,205 |
| 기타 | 1,640,382 | - | 1,640,382 | 1,637,972 | - | 1,637,972 |
| 합 계 | 12,734,618 | - | 12,734,618 | 11,291,635 | - | 11,291,635 |
&cr(2) 용지는 경상남도 진해시 제덕동 공유수면매립용지입니다. 당기말과 전기말 현재 용지의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용지 | - | - | - | 136 | 55,205 | 4,743 |
&cr9. 기타자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 9,467,516 | - | 6,558,161 | - |
| 선급비용 | 31,825 | 705,191 | 162,473 | - |
| 선급주세 | 1,456,606 | - | 1,323,054 | - |
| 부가세대급금 | 91,369 | - | 16,004 | - |
| 합 계 | 11,047,316 | 705,191 | 8,059,692 | - |
&cr
10. 종속기업&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무학전기(혜주)유한공사 | 철강재 제조 판매 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 무학위드 | 경남장애인표준사업장 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 좋은데이디엔에프 | 주류 및 음식판매 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 무학월드 | 용역알선업 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 무학스틸 | 철강재 제조 판매 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 빅토리(*) | 주류 제조 판매 | 베트남 | 12월 | 99.99 | 99.99 |
(*) 전기 중 주식을 취득하여 신규로 연결대상에 편입되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무학전기(혜주)유한공사 | 2,692,523 | 629,066 | 3,790,238 | (187,508) | (195,693) |
| 무학위드 | 1,279,199 | 104,908 | 790,436 | 179,021 | 179,021 |
| 좋은데이디엔에프 | 451,725 | 129,663 | 1,192,623 | (199,882) | (199,882) |
| 무학월드 | 829,490 | 167,404 | 2,470,707 | 212,268 | 212,268 |
| 무학스틸 | 16,337,283 | 645,724 | 11,224,936 | 16,101 | 16,101 |
| 빅토리 | 20,829,171 | 11,557,117 | 8,547 | (1,206,006) | (974,030) |
&cr(전기말) (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무학전기(혜주)유한공사 | 2,900,436 | 641,286 | 4,039,049 | (139,096) | (276,577) |
| 무학위드 | 1,099,117 | 103,847 | 767,448 | 151,350 | 151,350 |
| 좋은데이디엔에프 | 692,630 | 170,686 | 1,265,160 | (184,872) | (184,872) |
| 무학월드 | 841,684 | 391,866 | 1,807,055 | 93,177 | 93,177 |
| 무학스틸 | 16,498,425 | 822,966 | 13,946,843 | 708,046 | 708,046 |
| 빅토리 | 10,280,801 | 34,717 | 281 | (824,502) | (1,278,854) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 무학전기(혜주)&cr유한공사 | 빅토리 | 무학위드 | 좋은데이&cr디엔에프 | 무학월드 | 무학스틸 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (175,976) | (3,378,529) | 134,856 | (235,140) | 177,996 | (139,067) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (59,398) | (6,875,194) | (331,727) | 121,130 | (170,780) | (182,200) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 10,654,614 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (235,374) | 400,891 | (196,871) | (114,010) | 7,216 | (321,267) |
| 기초 현금및현금성자산 | 785,246 | 194,594 | 431,127 | 151,087 | 258,612 | 1,034,223 |
| 해외사업장환산으로 인한 효과 | 878 | 34,063 | - | - | - | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | - | 1,415 | - | - | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 550,750 | 630,963 | 234,256 | 37,077 | 265,828 | 712,956 |
&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 무학전기(혜주)&cr유한공사 | 빅토리 | 무학위드 | 좋은데이&cr디엔에프 | 무학월드 | 무학스틸 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (363,995) | (1,203,314) | 136,875 | (224,536) | 122,066 | (87,100) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,132) | (4,485,695) | (70,300) | 112,250 | 14,850 | (282,400) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 5,855,720 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (374,127) | 166,711 | 66,575 | (112,286) | 136,916 | (369,500) |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,218,443 | 3,064 | 364,552 | 263,373 | 121,697 | 1,403,722 |
| 해외사업장환산으로 인한 효과 | (59,070) | 24,820 | - | - | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 785,246 | 194,595 | 431,127 | 151,087 | 258,613 | 1,034,222 |
&cr 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
&cr11. 유형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공병 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 60,136,894 | 75,880,055 | 11,168,326 | 119,847,289 | 80,803,527 | 9,904,814 | 17,788,734 | 375,529,639 |
| 취득금액 | - | 86,822 | 162,119 | 740,684 | 8,781,313 | 21,889,647 | 612,268 | 32,272,853 |
| 처분/폐기 | (10,457) | - | (17,000) | - | (3,721,764) | - | (619,593) | (4,368,814) |
| 대체 | 55,205 | - | - | - | - | - | - | 55,205 |
| 기타 | - | 30,466 | - | 45,017 | - | 5,182 | (2,507) | 78,158 |
| 기말금액 | 60,181,642 | 75,997,343 | 11,313,445 | 120,632,990 | 85,863,076 | 31,799,643 | 17,778,902 | 403,567,041 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (18,931,518) | (3,521,078) | (72,023,499) | (59,643,264) | - | (14,203,713) | (168,323,072) |
| 감가상각비 | - | (2,817,959) | (512,818) | (11,978,257) | (11,771,328) | - | (1,909,906) | (28,990,268) |
| 처분/폐기 | - | - | 3,125 | - | 3,721,764 | - | 572,486 | 4,297,375 |
| 기타 | - | (1,413) | - | (265) | - | - | 2,538 | 860 |
| 기말금액 | - | (21,750,890) | (4,030,771) | (84,002,021) | (67,692,828) | - | (15,538,595) | (193,015,105) |
| 국고보조금 | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (367,912) | (60,388) | - | - | - | (428,300) |
| 상각비대체 | - | - | 28,856 | 29,058 | - | - | - | 57,914 |
| 기말금액 | - | - | (339,056) | (31,330) | - | - | - | (370,386) |
| 장부가액: | ||||||||
| 기초금액 | 60,136,894 | 56,948,537 | 7,279,336 | 47,763,402 | 21,160,263 | 9,904,814 | 3,585,021 | 206,778,267 |
| 기말금액 | 60,181,642 | 54,246,453 | 6,943,618 | 36,599,639 | 18,170,248 | 31,799,643 | 2,240,307 | 210,181,550 |
&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공병 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 60,140,342 | 72,864,700 | 11,064,825 | 112,606,110 | 74,811,472 | 162,000 | 17,227,374 | 348,876,823 |
| 취득금액 | - | 1,593,938 | 103,500 | 4,781,202 | 7,173,826 | 9,814,814 | 993,786 | 24,461,066 |
| 종속기업의 취득 | - | 1,697,120 | - | 2,565,433 | - | - | 19,600 | 4,282,153 |
| 처분/폐기 | (3,448) | (221,655) | - | (10,682) | (1,181,770) | - | (422,553) | (1,840,108) |
| 대체 | - | - | - | 72,000 | - | (72,000) | - | - |
| 기타 | - | (54,047) | - | (166,774) | - | - | (29,473) | (250,294) |
| 기말금액 | 60,136,894 | 75,880,056 | 11,168,325 | 119,847,289 | 80,803,528 | 9,904,814 | 17,788,734 | 375,529,640 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (16,162,053) | (3,015,973) | (60,425,722) | (48,552,161) | - | (12,466,729) | (140,622,638) |
| 종속기업의 취득 | - | (17,232) | - | (81,991) | - | - | (613) | (99,836) |
| 감가상각비 | - | (2,747,891) | (505,105) | (11,577,398) | (12,272,876) | - | (2,184,948) | (29,288,218) |
| 처분/폐기 | - | 7,885 | - | 1,113 | 1,181,772 | - | 422,553 | 1,613,323 |
| 기타 | - | (12,228) | - | 60,499 | - | - | 26,024 | 74,295 |
| 기말금액 | - | (18,931,519) | (3,521,078) | (72,023,499) | (59,643,265) | - | (14,203,713) | (168,323,074) |
| 국고보조금 | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (396,766) | (89,446) | - | - | - | (486,212) |
| 상각비대체 | - | - | 28,855 | 29,058 | - | - | - | 57,913 |
| 기말금액 | - | - | (367,911) | (60,388) | - | - | - | (428,299) |
| 장부가액: | ||||||||
| 기초금액 | 60,140,342 | 56,702,647 | 7,652,086 | 52,090,942 | 26,259,311 | 162,000 | 4,760,645 | 207,767,973 |
| 기말금액 | 60,136,894 | 56,948,537 | 7,279,336 | 47,763,402 | 21,160,263 | 9,904,814 | 3,585,021 | 206,778,267 |
&cr 상기 유형자산 중 토지, 건물이 연결회사의 주세납부보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참고).&cr&cr(2) 차입원가&cr 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 132,832천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.&cr&cr (3) 당기말 현재 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 54,789,360천원의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 20,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr &cr&cr12. 무형자산&cr&cr 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산(*) | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 44,500 | 2,866,609 | 311,000 | 3,222,109 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기타 | - | (1,903) | - | (1,903) |
| 기말금액 | 44,500 | 2,864,706 | - | 2,909,206 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (44,500) | (295,699) | - | (340,199) |
| 상각 | - | (106,657) | - | (106,657) |
| 기타 | - | 47,222 | - | 47,222 |
| 기말금액 | (44,500) | (355,134) | - | (399,634) |
| 장부가액: | ||||
| 기초금액 | - | 2,570,910 | 311,000 | 2,881,910 |
| 기말금액 | - | 2,509,572 | 311,000 | 2,820,572 |
(*) 기타의 무형자산은 종속회사(빅토리)가 보유한 토지사용권( 2,125,040천원)과 영업권(370,599천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의무형자산(*) | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 44,500 | 257,754 | 311,000 | 613,254 |
| 취득 | - | 2,608,855 | - | 2,608,855 |
| 손상 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 44,500 | 2,866,609 | 311,000 | 3,222,109 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (40,792) | (199,912) | - | (240,704) |
| 상각 | (3,708) | (95,787) | - | (99,495) |
| 기말금액 | (44,500) | (295,699) | - | (340,199) |
| 장부가액: | ||||
| 기초금액 | 3,708 | 57,842 | 311,000 | 372,550 |
| 기말금액 | - | 2,570,910 | 311,000 | 2,881,910 |
13. 투자부동산&cr
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 21,396,918 | 6,312,365 | 27,709,283 |
| 취득 | - | - | - |
| 기말금액 | 21,396,918 | 6,312,365 | 27,709,283 |
| 감가상각누계액 | |||
| 기초금액 | - | (2,058,225) | (2,058,225) |
| 감가상각 | - | (214,620) | (214,620) |
| 기말금액 | - | (2,272,845) | (2,272,845) |
| 장부가액: | |||
| 기초금액 | 21,396,918 | 4,254,141 | 25,651,058 |
| 기말금액 | 21,396,918 | 4,039,520 | 25,436,438 |
&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,311,396 | 6,063,165 | 9,374,561 |
| 취득 | 18,085,521 | 249,200 | 18,334,721 |
| 기말금액 | 21,396,917 | 6,312,365 | 27,709,282 |
| 감가상각누계액 | - | ||
| 기초금액 | - | (1,849,253) | (1,849,253) |
| 감가상각 | - | (208,971) | (208,971) |
| 기말금액 | - | (2,058,224) | (2,058,224) |
| 장부가액: | - | ||
| 기초금액 | 3,311,396 | 4,213,912 | 7,525,308 |
| 기말금액 | 21,396,917 | 4,254,141 | 25,651,058 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익 | ||
| 임대수익 | 1,302,050 | 1,313,782 |
| 잡이익 | - | 27,000 |
| 운용비용 | ||
| 투자자산상각비 | 214,620 | 208,972 |
| 관리비용 | 742,861 | 813,148 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | 45,205,793 | 27,120,271 |
| 건 물 | 6,137,963 | 5,888,763 |
| 합 계 | 51,343,756 | 33,009,034 |
&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2014년말 기준으로 가온감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 전기 신규 취득한 투자부동산은 취득가액을 공정가치로 산정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(4) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 임대차계약과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 31 참조).&cr&cr
14. 차입금&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 차입처 | 구분 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB 산업은행 | 단기 | 운전자금 | 2.39% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 장기 | 시설자금 | 2.57% | 12,000,000 | - | |
| 합 계 | 42,000,000 | 30,000,000 |
&cr 연결회사의 장기차입금 상환기일은 2021년 입니다.&cr
15. 매입채무와 기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 비유동부채 | 합 계 | 유동부채 | 비유동부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,939,443 | - | 9,939,443 | 13,852,911 | - | 13,852,911 |
| 기타채무: | ||||||
| 미지급금 | 2,885,743 | - | 2,885,743 | 4,806,828 | - | 4,806,828 |
| 미지급비용 | 10,740,582 | - | 10,740,582 | 12,590,020 | - | 12,590,020 |
| 임대보증금 | 2,201,000 | - | 2,201,000 | 2,289,000 | - | 2,289,000 |
| 예수보증금 | 137,830 | - | 137,830 | 143,002 | - | 143,002 |
| 소 계 | 15,965,155 | - | 15,965,155 | 19,828,850 | - | 19,828,850 |
| 합 계 | 25,904,598 | - | 25,904,598 | 33,681,761 | - | 33,681,761 |
&cr
16. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 131,908 | 242,098 |
| 예수금 | 4,678,119 | 5,777,051 |
| 합 계 | 4,810,027 | 6,019,149 |
&cr
17. 퇴직급여제도&cr
연결회사는 자격을 갖추고 있으며 이를 선택한 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 1,503,718 천원(전기 1,412,136 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.&cr
18. 자본금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 주당금액 | 발행주식수 | 자본금 | 발행할주식의총수 | 주당금액 | 발행주식수 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 50,000,000주 | 200원 | 28,500,000주 | 5,700,000천원 | 50,000,000주 | 200원 | 28,500,000주 | 5,700,000천원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 28,500,000 | (313,132) | 28,186,868 | 28,500,000 | (513,132) | 27,986,868 |
| 주식배당 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | - | 200,000 | 200,000 |
| 기말 | 28,500,000 | (313,132) | 28,186,868 | 28,500,000 | (313,132) | 28,186,868 |
&cr
19. 기타불입자본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 자기주식처분이익 | 9,251,782 | 9,251,782 |
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식 자기주식 | (7,184,858) | (7,184,858) |
| 기타 | 12,728,534 | 12,728,534 |
| 합 계 | 14,795,458 | 14,795,458 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,251,782 | 9,977,790 |
| 자기주식의 처분 | - | (949,030) |
| 법인세효과 | - | 223,022 |
| 기말금액 | 9,251,782 | 9,251,782 |
(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 장부금액 | 주식수(주) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 313,132 | 7,184,858 | 513,132 | 11,773,888 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (200,000) | (4,589,030) |
| 기말금액 | 313,132 | 7,184,858 | 313,132 | 7,184,858 |
&cr
20. 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-지분상품평가손익 | (194,048) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 2,257,646 |
| 해외사업환산손익 | (575,526) | (799,318) |
| 합 계 | (769,574) | 1,458,328 |
(*) 전기 매도가능금융자산평가손익은 회계정책변경으로 인하여 당기 중 기타포괄손익-지분상품평가손익 및 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-지분상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(매도가능금융자산평가손익) | 2,257,646 | 2,406,034 |
| 회계정책변경으로 인한 변동 | (2,012,982) | - |
| 기초금액(조정금액) | 244,664 | 2,406,034 |
| 공정가치 평가로 인한 순평가손익 | (573,479) | (193,971) |
| 공정가치 평가로 인한 순평가손익 관련 법인세효과 | 134,767 | 45,583 |
| 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세효과 | - | - |
| 기말금액 | (194,048) | 2,257,646 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (799,318) | (207,485) |
| 당기환율변동에 따른 변동효과 | 223,792 | (591,833) |
| 기말금액 | (575,526) | (799,318) |
&cr&cr21. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 (주1) | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 (주2) | 646,184 | 646,184 |
| 연구및인력개발준비금 (주3) | - | 194,420 |
| 사업확장적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 결손보전적립금 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 임의적립금 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 미처분이익잉여금 | 471,418,168 | 498,343,757 |
| 합 계 | 486,714,352 | 513,834,361 |
&cr (주 1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr (주 2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리 화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에 만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개 정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr (주 3) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발 준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있 습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금 으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 513,834,361 | 472,122,512 |
| 배당금지급 | (9,865,404) | (9,795,404) |
| 당기순이익(손실) | (20,262,910) | 51,507,253 |
| 회계정책변경효과 | 3,038,870 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분 | (30,565) | - |
| 기말금액 | 486,714,352 | 513,834,361 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 9,865,404천원 | 9,795,404천원 |
| 배당성향 | (-)48.69% | 19.02% |
| 배당주식수 | 28,186,868주 | 28,186,868주 |
| 주당 배당금 | 350원 | 350원 |
| 주당 액면금액 | 200원 | 200원 |
| 배당률 | 175.00% | 175.00% |
&cr&cr22. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 190,756,157 | 245,125,524 |
| 상품매출 | 1,388,103 | 3,355,293 |
| 기타매출 | 1,573,599 | 2,022,232 |
| 합 계 | 193,717,859 | 250,503,049 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 115,332,615 | 133,248,135 |
| 상품매출원가 | 1,214,529 | 3,157,055 |
| 기타매출원가 | 211,086 | 371,369 |
| 합 계 | 116,758,230 | 136,776,559 |
&cr&cr23. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품,상품 및 재공품 등의 변동 | (1,397,789) | (192,916) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 57,699,105 | 71,101,199 |
| 종업원급여비용 | 27,687,663 | 26,518,973 |
| 세금과공과 | 1,727,264 | 1,501,720 |
| 판매촉진비 및 광고비 | 45,965,555 | 44,728,076 |
| 수수료 및 용역비 | 11,053,562 | 13,480,705 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 29,039,010 | 29,123,012 |
| 기타비용 | 31,983,757 | 35,535,884 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 203,758,127 | 221,796,653 |
&cr&cr24. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비: | ||
| 급여 | 8,653,880 | 7,950,270 |
| 퇴직급여 | 676,853 | 615,675 |
| 복리후생비 | 797,282 | 778,917 |
| 광고선전비 | 13,090,872 | 11,829,616 |
| 운반비 | 5,487,498 | 6,346,107 |
| 판매촉진비 | 32,874,683 | 32,898,460 |
| 감가상각비 | 641,720 | 691,111 |
| 소 계 | 62,222,788 | 61,110,156 |
| 관리비: | ||
| 급여 | 7,047,334 | 7,354,581 |
| 퇴직급여 | 530,722 | 542,046 |
| 복리후생비 | 679,978 | 721,820 |
| 세금과공과 | 1,335,959 | 1,160,223 |
| 차량유지비 | 1,738,098 | 1,529,127 |
| 용역비 | 1,020,859 | 1,009,126 |
| 연구개발비 | 510 | 1,610 |
| 감가상각비 | 2,484,075 | 2,603,051 |
| 기타 | 9,939,574 | 8,988,354 |
| 소 계 | 24,777,109 | 23,909,938 |
| 합 계 | 86,999,897 | 85,020,094 |
&cr&cr25. 금융순손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,180,837 | 484,189 |
| 배당금수익 | 628,015 | 1,104,191 |
| 소 계 | 1,808,852 | 1,588,380 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 866,133 | 539,540 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 기타금융자산 | 1,180,837 | 484,189 |
| 장단기금융자산 | 628,015 | 1,104,191 |
| 합 계 | 1,808,852 | 1,588,380 |
| 금융비용 | ||
| 차입금 | 866,133 | 539,540 |
&cr
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr 당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 82,574 | 56,940 |
| 외화환산이익 | 452,948 | - |
| 임대료수익 | 1,304,099 | 1,367,009 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 11,797,647 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 40,172,931 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 3,215,341 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 8,292,763 | - |
| 유형자산처분이익 | 520,324 | 493,529 |
| 잡이익 | 867,331 | 468,250 |
| 합 계 | 14,735,380 | 54,356,306 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 106,044 | 229,902 |
| 외화환산손실 | 217,655 | 391,078 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 244,346 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 21,226,687 | - |
| 유형자산처분손실 | 14,884 | - |
| 기타의대손상각비 | 8,237,460 | 39,555 |
| 기부금 | 1,424,623 | 3,951,050 |
| 운휴자산상각비 | - | 194,109 |
| 투자자산상각비 | 214,620 | 208,972 |
| 잡손실 | 428,977 | 1,706,305 |
| 합 계 | 31,870,950 | 6,965,317 |
&cr&cr27. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 3,873,991 | 21,328,475 |
| 당기법인세부담액 | 3,761,707 | 16,346,722 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 112,284 | 4,981,753 |
| 이연법인세비용 | (9,844,198) | 4,310,496 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | (9,673,213) | 4,041,891 |
| 자본에 직접 가감되는 금액 | (170,985) | 268,605 |
| 법인세비용 | (5,970,207) | 25,638,971 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (26,233,118) | 77,146,224 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (5,886,415) | 18,207,386 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (90,150) | (400,957) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 2,325,348 | 1,328,982 |
| 세액공제및감면효과 | (281,919) | (38,745) |
| 과거기간의 당기법인세에 대한 당기에 인식한 금액 | 112,284 | 4,981,753 |
| 차기환류적립금 | (1,206,201) | 1,206,201 |
| 기타 | (943,154) | 354,351 |
| 법인세비용 | (5,970,207) | 25,638,971 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세: | ||
| 기타불입자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | (314,974) | 223,022 |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | 143,989 | 45,583 |
| 합 계 | (170,985) | 268,605 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본에반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 746,076 | 1,997,244 | - | 2,743,320 |
| 공정가치측정 금융자산(*) | (2,907,673) | 6,535,757 | (30,549) | 3,597,535 |
| 유형자산 | (2,119,443) | 11,555 | - | (2,107,888) |
| 무형자산 | 41,054 | - | - | 41,054 |
| 기타채무 | 124,296 | 21,675 | - | 145,971 |
| 퇴직급여 | 303,044 | 23,196 | - | 326,240 |
| 연구및인력개발준비금 | - | - | - | - |
| 차기환류적립금 | (1,206,201) | 1,206,201 | - | - |
| 종속기업 일시적차이 | 6,575 | 48,570 | (140,436) | (85,291) |
| 이연법인세자산(부채) | (5,012,272) | 9,844,198 | (170,985) | 4,660,941 |
(*) 해당 금융자산은 전기에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융으로 분류되었습니다.&cr&cr(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본에반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 720,884 | 25,192 | - | 746,076 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,002,504 | (3,047,748) | - | (2,045,244) |
| 매도가능금융자산 | (882,213) | (25,800) | 45,583 | (862,429) |
| 유형자산 | (2,272,541) | 153,098 | - | (2,119,444) |
| 무형자산 | 41,054 | - | - | 41,054 |
| 기타채무 | 103,678 | 20,618 | - | 124,296 |
| 퇴직급여 | 313,529 | (10,485) | - | 303,044 |
| 연구및인력개발준비금 | (45,688) | 45,689 | - | - |
| 차기환류적립금 | - | (1,206,201) | - | (1,206,201) |
| 종속기업 일시적차이 | 48,411 | (41,837) | - | 6,574 |
| 이연법인세자산(부채) | (970,382) | (4,087,474) | 45,583 | (5,012,274) |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 1,390,096 | 1,217,965 |
&cr&cr28. 주당이익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (-)20,262,911천원 | 51,507,253천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,186,868주 | 28,013,717주 |
| 기본 및 희석주당이익(손실) | (-)719원 | 1,839원 |
(2) 당기와 전기의 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr(당 기) (단위 : 주)
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,186,868 | 28,186,868 |
| 자기주식의 취득 | - | - |
| 자기주식의 처분 | - | - |
| 기말 | 28,186,868 | 28,186,868 |
&cr(전 기) (단위 : 주)
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,986,868 | 27,986,868 |
| 자기주식의 취득 | - | - |
| 자기주식의 처분 | 200,000 | 26,849 |
| 기말 | 28,186,868 | 28,013,717 |
&cr(3) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr
&cr29. 현금흐름표&cr&cr 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산의 유동성대체 | - | 28,428,040 |
| 미지급된 유형자산의 증가 | 2,609,002 | 3,089,277 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 72,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | - | 170,000 |
| 용지의 토지 대체 | 55,205 | - |
&cr 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr
30. 금융상품&cr
(1) 위험관리 개념체계&cr&cr 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr&cr 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 자본위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr&cr 한편, 연결회사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr&cr 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr 연결회사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,939,443 | - | - | 9,939,443 |
| 장단기차입금 | 30,000,000 | 12,000,000 | 42,000,000 | |
| 미지급금 | 2,885,743 | - | - | 2,885,743 |
| 미지급비용 | 10,740,582 | - | - | 10,740,582 |
| 임대보증금 | - | 2,201,000 | - | 2,201,000 |
| 예수보증금 | 137,830 | - | - | 137,830 |
| 합 계 | 23,703,597 | 32,201,000 | 12,000,000 | 67,904,597 |
&cr(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,852,911 | - | - | 13,852,911 |
| 단기차입금 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 미지급금 | 4,636,828 | 170,000 | - | 4,806,828 |
| 미지급비용 | 12,590,020 | - | - | 12,590,020 |
| 임대보증금 | - | 2,289,000 | - | 2,289,000 |
| 예수보증금 | 143,002 | - | - | 143,002 |
| 합 계 | 31,222,761 | 32,459,000 | - | 63,681,761 |
&cr 상기 미지급금에는 장기미지급금이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 시장위험&cr&cr1) 공정가치변동위험&cr&cr 연결회사는 여유 현금의 투자목적 등으로 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하여 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 수익증권 등 공정가치로 평가하는 자산의 장부가액은 각각 297,193,832천원 및 330,655,382천원입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동으로 법인세비용 반영전 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,475,958 | (14,475,958) | 15,637,903 | (15,637,903) |
| 기타포괄손익 | 293,556 | (293,556) | 684,572 | (684,572) |
&cr2) 환위험&cr&cr 연결회사는 제품의 수출과 관련하여 USD, CNY 및 JPY 환율변동위험에 노출되어 있으나 그 금액이 중요하지 아니하여 환율의 변동이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.&cr
3) 이자율위험관리&cr&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. &cr&cr 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,478,104 | 49,355,125 |
&cr 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp) 변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 |
| 19,478 | (19,478) | 49,355 | (49,355) |
(5) 자본관리&cr&cr 연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 리스크관리위원회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.&cr&cr 연결회사의 당기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 112,529,038 | 134,301,011 |
| 자본총계 | 506,440,236 | 535,788,148 |
| 부채비율 | 22.22% | 25.07% |
&cr(6) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액&cr
1) 금융자산의 범주별 공정가치&cr&cr 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 19,478,104 | 19,478,104 | 49,355,125 | 49,355,125 |
| 장단기금융상품 | 8,923,820 | 8,923,820 | 3,109,176 | 3,109,176 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 312,758,066 | 312,758,066 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 289,519,169 | 289,519,169 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 25,743,106 | 25,743,106 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,674,663 | 7,674,663 | - | - |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 25,786,896 | 25,786,896 | 24,454,548 | 24,454,548 |
| 소계 | 351,382,652 | 351,382,652 | 415,420,021 | 415,420,021 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,939,443 | 9,939,443 | 13,852,911 | 13,852,911 |
| 차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 기타금융부채 | 15,965,155 | 15,965,155 | 19,828,850 | 19,828,850 |
| 소계 | 67,904,598 | 67,904,598 | 63,681,761 | 63,681,761 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr &cr 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,050,550 | 280,468,619 | - | 289,519,169 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 613,954 | - | 7,060,709 | 7,674,663 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 장단기금융자산 | 13,242,886 | 313,747,571 | 3,664,925 | 330,655,382 |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 당기 및 전기 중 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr&cr(7) 금융상품의 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 289,519,169 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,674,663 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 312,758,066 |
| 매도가능금융자산 | - | 25,743,106 |
| 상각후원가금융자산 | - | |
| 매출채권 | 19,621,891 | 20,231,275 |
| 기타금융자산 | 6,165,005 | 4,223,273 |
| 장단기금융상품 | 8,923,820 | 3,109,176 |
| 현금 및 현금성자산 | 19,478,104 | 49,355,125 |
| 합 계 | 351,382,652 | 415,420,021 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융부채 | ||
| 매입채무 | 9,939,443 | 13,852,911 |
| 차입금 | 42,000,000 | 30,000,000 |
| 기타금융부채 | 15,965,155 | 19,828,850 |
| 합 계 | 67,904,598 | 63,681,761 |
&cr&cr31. 지급보증 및 담보제공자산&cr
당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제 공 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|
| 마산세무서 | 토지 | 15,000,000 | 주세납세담보 |
| 동울산세무서 | 토지, 건물 | 3,500,000 | 〃 |
| 용인세무서 | 토지 | 100,000 | 〃 |
| 미래에셋대우 외 | 토지, 건물 | 2,046,000 | 임대보증금담보 |
| 합 계 | 20,646,000 |
&cr&cr32. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 특수관계 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배자 | 최재호 |
| 기타의 특수관계자 | 지리산산청샘물, 무학주류상사, 스타뱅크, 화이트플러스, 엔팩, (재)좋은데이나눔재단, 진해오션리조트 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr(당 기) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 유가증권 매입 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리산산청샘물 | - | - | 18,701 | - | 207,639 |
| 무학주류상사 | 8,077 | - | - | 678,072 | - |
| 스타뱅크 | - | - | 8,119 | - | - |
| 화이트플러스 | - | 409,042 | 4,255 | - | - |
| 엔팩 | - | - | 4,767 | - | 27,935 |
| (재)좋은데이나눔재단 | - | - | 1,550 | - | - |
| 진해오션리조트 | - | - | 28,980 | - | - |
&cr(전 기) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 기 타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리산산청샘물 | 950 | 13,410 | - | 199,669 |
| 무학주류상사 | 2,847 | - | 349,105 | - |
| 스타뱅크 | - | 14,400 | - | - |
| 화이트플러스 | - | 3,959 | - | - |
| 엔팩 | - | 17,391 | - | 867,932 |
| (재)좋은데이나눔재단 | - | 1,560 | - | - |
| 진해오션리조트 | - | 2,415 | - | - |
&cr 상기 거래 외 연결회사는 (재)좋은데이나눔재단에 1,293,151천원(전기 : 3,832,900천원)을 기부하였습니다.&cr
(3) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 진해오션리조트 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
&cr 연결회사는 상기 대여금과 관련하여 이자수익을 별도로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리산산청샘물 | - | 1,651,709 | - | 59,319 |
| 무학주류상사 | - | 703 | - | 100,000 |
| 스타뱅크 | - | 731 | - | 10,000 |
| 화이트플러스 | - | 390 | - | 15,000 |
| 엔팩 | - | 110 | - | 7,000 |
| (재)좋은데이나눔재단 | - | 142 | - | 3,000 |
| 진해오션리조트 | - | 300,000 | - | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리산산청샘물 | - | 1,651,714 | - | 61,011 |
| 무학주류상사 | - | 1,631 | - | 100,000 |
| 스타뱅크 | - | 769 | - | 10,000 |
| 화이트플러스 | - | 501 | - | 15,000 |
| 엔팩 | - | 24,022 | - | 203,087 |
| (재)좋은데이나눔재단 | - | 143 | - | 3,000 |
| 진해오션리조트 | - | 300,000 | - | - |
&cr(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 급여, 상여금 | 831,718 | 1,699,084 |
| 장기종업원급여 | 퇴직급여 | 61,778 | 170,204 |
| 합 계 | 893,496 | 1,869,288 |
&cr 한편, 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 지리산산청샘물은 회사의 보통주 831,000주(지분율 2.92%)를 취득하여 보유하고 있습니다.&cr
&cr33. 약정사항, 우발부채 및 우발자산&cr&cr(1) 당기말 현재 담보제공된 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 매 수 | 금 액 | 제 공 처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 1 | 102,000 | 창원시 | 이행보증 |
&cr(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공처 | 구 분 | 담보제공자산 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 및 이행보증 | - | 30,000 |
| 서울보증보험 | 장애인고용지원금보증 | - | 290,000 |
| 경남은행 | 원자재대지급보증 | - | 3,000,000 |
| 한독건설 | 대여금 담보제공 | 토지, 건물 | 10,712,886 |
| 현성오토텍 | 대여금 담보제공 | 토지, 건물 | 2,400,000 |
| 합 계 | 16,432,886 |
&cr
34. 회계정책의 변경&cr&cr 34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 513,834,361 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 2,012,982 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | 1,341,030 &cr |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가로 인한 이연법인세효과 | ② | (315,142) |
| 기준서 제 1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 3,038,870 | |
| 기초이익잉여금 - 기준서 제 1109호 | 516,873,231 |
&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익 - 공정가치&cr(전기: 당기손익인식금융자산) | 기타포괄손익&cr - 공정가치(전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 312,758,066 | 25,743,106 | 76,918,849 | 415,420,021 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 17,227,548 | (17,227,548) | - | - |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류(**) | ② | - | 1,341,030 | - | 1,341,030 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 329,985,614 | 9,856,588 | 76,918,849 | 416,761,051 |
(*) 현금및현금성자산포함
(**) 취득원가로 평가되었던 비상장주식의 공정가치평가금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 1,458,328 | 513,834,361 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | (31,192) | 31,192 |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | (1,981,790) | 3,322,820 |
| 금융상품의 공정가치 평가에 따른 법인세효과 | ② | - | (315,142) |
| 소계 | (2,012,982) | 3,038,870 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (554,654) | 516,873,231 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 상장주식 7,833,118천원, 수익증권 7,885,587천원 및 회사채 1,508,843천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가 로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타자본구성요소 31,192천원은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 271,268천원이 당기 손실로 인식되었으며, 이와 관련한 법인세효과는 63,748천원입니다. &cr &cr ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 8,515,557천원이 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한 과거 기준에 따라 취득원가로 평가하였던 비상장주식이 공정가치 측정으로 인해 1,341,030천원 증가하였으며 이로 인해 기초이익잉여금이 3,322,820천원(*)증가하였고, 관련 법인세효과는 315,142천원입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr(*) 과거 연결회사가 보유한 (주)지리산산청샘물 주식의 처분으로 인해 관계기업주식에서 매도가능증권으로 분류변경됨에 따라 별도재무제표(원가법평가)와 연결재무제표(지분법평가)간의 장부금액 차이조정을 위한 기타포괄손익누계액 1,981,370천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 49,355,125 | 49,355,125 | - |
| 장단기금융자산 | |||||
| 주가연계증권 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 309,795,071 | 309,795,071 | - |
| 수익증권 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 2,962,995 | 2,962,995 | - |
| 수익증권 - 기타 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 7,885,587 | 7,885,587 | - |
| 지분상품 - 단기매매 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 7,833,118 | 7,833,118 | - |
| 지분상품 - 기타 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 8,515,557 | 9,856,587 | 1,341,030 |
| 회사채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 1,508,843 | 1,508,843 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 20,231,275 | 20,231,275 | - |
| 장단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,109,176 | 3,109,176 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,223,273 | 4,223,273 | - |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,852,911 | 13,852,911 | - |
| 차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 30,000,000 | 30,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 19,828,850 | 19,828,850 | - |
&cr 34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 무학2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231154-1----8910932144436542------47869567213106968571-68----1,18775216162452501,4041,113-68----1,6651,447
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 5월2감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.05.02&cr~2018.05.043511분기검토업무수행2018.08.01&cr~2018.08.03351반기검토업무수행2018.11.01&cr~2018.11.033413분기검토업무수행2018.12.17&cr~2018.12.18241내부통제에 대한 이해 및 평가2019.02.19&cr~2019.02.22441중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019-01-031창원1공장, 2공장, 울산공장, 부산지점, 진주지점, 용인공장제품, 원재료 등 재고자산2019-01-031본사 사무실현금시재액, 유가증권, 회원권OO--3감사계약 시, 중간감사 시, 기말감사 시---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 30일감사 및 대주회계법인 이사대면회의감사계약조건 및 독립성 등22018년 12월 18일감사 및 대주회계법인 이사대면회의중간감사 중 식별된 유의적 항목 등32019년 02월 22일감사 및 대주회계법인 이사대면회의기말감사 시 식별된 유의적 항목 및 감사수행 중 직면한 유의적 어려움 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl