MUBANG HIGH-TECH CO., LTD. — Capital/Financing Update 2021

May 21, 2021

证券代码：603398 证券简称：邦宝益智 公告编号：2021-041

广东邦宝益智玩具股份有限公司

关于向全资子公司划转资产的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次划转的概述

为进一步完善及优化现有经营业务结构和管理结构，满足业务整合需要，提 升经营管理效率，广东邦宝益智玩具股份有限公司（以下简称“公司”）于2021 年5 月21 日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向全资子公 司划转资产的议案》，同意以2021 年3 月31 日为基准日，将公司现有业务涉及 的相关资产、债权、债务及人员等划转至全资子公司广东邦宝益智玩具有限公司 （以下简称“邦宝有限公司”），并授权公司管理层办理本次资产划转的相关事 宜。

本次划转在公司与合并范围内的全资子公司之间发生，不涉及关联交易，也 不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。根据《上海证 券交易所股票上市规则》等相关法律法规，本次划转资产事项无需提交股东大会 审批。

二、本次资产划转双方的基本情况

（一）划出方基本情况

公司名称：广东邦宝益智玩具股份有限公司

类型：股份有限公司（港澳台投资、上市） 住所：汕头市潮汕路金园工业城13-09 片区 法定代表人：吴锭辉

注册资本：29638.28 万人民币

经营范围：生产销售益智玩具、文教体育用品、服装、塑胶制品、精密非金 属模具；教育服务咨询；积木创意培训；软件开发；动漫设计；图书批发、图书 零售；医疗器械生产，医疗器械经营；消毒用品生产销售；药品包材生产销售。 （以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）(依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动)

（二）划入方基本情况

公司名称：广东邦宝益智玩具有限公司

类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

住所：汕头市金平区潮汕路金园工业城13-09 片区A 幢

法定代表人：吴锭辉

注册资本：8000 万人民币

经营范围：生产、销售：益智玩具、文教用品、体育用品、服装、塑胶制品、 精密非金属模具；教育咨询（不含出国留学及中介服务、不得从事与学校文化教 育课程相关或升学考试相关的补习辅导。）；积木创意培训；软件开发；动漫设 计；图书批发、图书零售；医疗器械生产，医疗器械经营；消毒用品生产销售； 药品包材生产销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)

三、本次划转的方式

（一）本次划转的基本情况

公司本次划转以2021 年3 月31 日为基准日，将现有业务涉及的相关资产、 负债按照账面净值划转至邦宝有限公司。划转基准日至实际划转日期间发生的资 产、负债变动，公司将根据实际情况进行调整，最终划转的资产、负债以划转实 施结果为准。

公司本次拟划转至邦宝有限公司的资产、负债（未经审计）情况如下：

资产类	金额（元）	负债类	金额（元）
长期股权投资	14,450,000.00	其他应付款	120,000.00
存货	87,201,577.95	预收账款	1,348,184.60
固定资产	307,601,389.70	应付账款	1,906,000.00
无形资产	4,936,857.74	应交税费	-8,582,137.75
长期待摊费用	2,914,523.18	——	——
其他应收款	23,000.00	——	——
应收账款	1,108,749.95	——	——
预付账款	50,000.00	——	——
合计	418,286,098.52	合计	-5,207,953.15

（二）本次划转涉及的员工安置

本次划转涉及的人员根据“人随资产走”的原则，由全资子公司接收。公司 将按照国家有关法律法规的规定，在履行必要的程序后，为员工办理相关转移手 续。

（三）本次划转涉及的税务安排

本次划转拟适用特殊性税务处理，具体以税务部门的认定为准。

（四）本次划转涉及的债权债务转移及协议主体变更安排

对于公司已签订的涉及业务的协议、合同等，将办理协议、合同主体变更手 续，将合同、协议的权利义务转移至邦宝有限公司；依法或依约不能转移的协议、 合同、承诺仍由公司继续履行。

四、本次划转对公司的影响

1、本次资产划转是公司内部架构调整，有利于优化组织架构和治理模式， 提高公司整体经营管理效率，促进公司持续稳健发展。

2、邦宝有限公司系公司的全资子公司，本次划转不涉及公司合并报表范围 变更，亦不会导致公司财务状况和经营成果发生重大变化，不存在损害公司及股 东利益的情形。

3、本次划转不涉及公司股本及股东变化，划转完成后，公司注册资本和股 权结构，以及董事会、监事会和高级管理人员的组成不变。

五、独立董事的意见

经核查，公司独立董事认为：本次资产划转是内部架构调整，有利于优化组 织架构和治理模式，提高公司整体经营管理效率，促进公司持续稳健发展。本次 划转不涉及公司合并报表范围变更，亦不会导致公司财务状况和经营成果发生重 大变化，决策程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立董 事一致同意本次资产划转的事项。

六、本次划转事项的风险分析

1、本次划转能否适用特殊性税务处理尚需税务部门认定；划转的债务需取 得债权人同意，协议主体的变更尚需取得协议双方的同意与配合，最终划转金额 可能与上述数据不一致。

2、本次划转后，公司及全资子公司在未来经营过程中，因市场行业、安全 环保、税收优惠政策等因素仍可能存在不确定性风险。公司将充分关注市场行业 及相关政策的变化，发挥整体优势，采取一系列措施规避和控制可能面临的风险， 以不断适应业务要求及市场变化。

• 3、本次划转涉及的人员变更需取得员工本人同意，尚存在不确定性。 特此公告。

广东邦宝益智玩具股份有限公司董事会

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