AI Terminal
Mr Hamburger Spolka Akcyjna W Restrukturyzacji
Quarterly Report • Sep 30, 2020
9823_rns_2020-09-30_59a087d1-55a0-46f8-a2b6-b93806e0d859.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA OKRES 01.01.2020-30.06.2020 R.
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. W RESTRUKTURYZACJI
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BYDGOSZCZ, 30.09.2020 R.
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| NA DZIEŃ 30.06.2020 W TYS ZŁ |
NA DZIEŃ 31.12.2019 W TYS ZŁ |
NA DZIEŃ 30.06.2019 W TYS ZŁ |
NA DZIEŃ 30.06.2020 W TYS EUR |
NA DZIEŃ 31.12.2019 W TYS EUR |
NA DZIEŃ 30.06.2019 W TYS EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 33 363,99 | 33 177,60 | 32 791,77 | 7 470,67 | 7 790,91 | 7 712,08 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży |
820,86 | 922,16 | 0,00 | 183,80 | 216,55 | 0,00 |
| Aktywa obrotowe | 9 956,18 | 5 237,57 | 4 119,01 | 2 229,33 | 1 229,91 | 968,72 |
| Aktywa razem | 44 141,03 | 39 337,33 | 36 910,78 | 9 883,80 | 9 237,37 | 8 680,80 |
| Kapitał własny | 18 281,28 | 16 394,74 | 14 845,35 | 4 093,43 | 3 849,89 | 3 491,38 |
| Kapitał podstawowy | 2 974,34 | 2 974,34 | 2 974,34 | 666,00 | 698,45 | 699,52 |
| Zobowiązania długoterminowe |
7 687,01 | 9 681,21 | 8 481,10 | 1 721,23 | 2 273,38 | 1 994,61 |
| Dłużne papiery wartościowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
18 172,74 | 13 261,38 | 13 584,33 | 4 069,13 | 3 114,10 | 3 194,81 |
| Dłużne papiery wartościowe |
10 590,05 | 10 569,83 | 10 494,77 | 2 371,26 | 2 482,05 | 2 468,20 |
| ZA OKRES 01.01.2020 | ZA OKRES 01.01.2019 |
ZA OKRES 01.01.2020 |
ZA OKRES 01.01.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 W TYS ZŁ |
30.06.2019 W TYS ZŁ |
30.06.2020 W TYS EUR |
30.06.2019 W TYS EUR |
|
| Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi: | 16 440,56 | 8 335,95 | 3 701,74 | 1 944,02 |
| Przychody ze sprzedaży | 14 011,17 | 5 089,37 | 3 154,75 | 1 186,89 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 2 429,39 | 3 246,58 | 547,00 | 757,13 |
| Koszty działalności operacyjnej | -14 126,44 | -8 936,73 | -3 180,70 | -2 084,13 |
| Zysk (-strata) na działalności operacyjnej | 2 274,38 | -351,36 | 512,10 | -81,94 |
| Całkowite dochody ogółem | 1 886,55 | -982,15 | 424,77 | -229,05 |
| EBITDA | 4 373,99 | 2 078,46 | 984,84 | 484,72 |
| ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W PLN/GR NA JEDNĄ AKCJĘ) | 30.06.2020 | 30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| Zwykły w zł | 0,06 | -0,03 | ||
| Rozwodniony w zł | 0,06 | -0,03 | ||
| Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 886,55 | -982,15 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach | 29 632 081 | 29 632 081 | ||
| WYSZCZEGÓLNIENIE | ZA OKRES: 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES: 01.01.2019 30.06.2019 |
ZA OKRES: 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES: 01.01.2019 30.06.2019 |
| W TYS ZŁ | W TYS ZŁ | W TYS EUR | W TYS EUR | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
5 145,80 | 2 159,47 | 1 158,62 | 503,61 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 364,25 | -3 936,66 | -532,33 | -918,06 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -169,26 | 2 573,63 | -38,11 | 600,19 |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 5 252,62 | 2 609,63 | 1 182,68 | 608,59 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy:
-
- Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej kurs NBP z dnia:
- 30 czerwca 2020 roku 1 EUR = 4,4660 PLN 31 grudnia 2019 roku - 1 EUR = 4,2585 PLN 30 czerwca 2019 roku – 1 EUR = 4,2520 PLN
-
- Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca pierwszego półrocza danego roku.
2020 roku 1 EUR = 4,3963 PLN 2019 roku 1 EUR = 4,2978 PLN
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | NOTA | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | ||
| AKTYWA TRWAŁE | 33 363,99 | 33 177,60 | 32 791,77 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 382,32 | 575,21 | 787,98 |
| Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym: | 2 | 32 676,90 | 32 277,60 | 31 566,53 |
| - Koszty zakończonych prac rozwojowych | 16 908,41 | 17 174,26 | 19 656,43 | |
| - Pozostałe wartości niematerialne | 1 093,90 | 1 328,14 | 1 562,38 | |
| - Wartości niematerialne w realizacji | 14 674,59 | 13 775,20 | 10 347,72 | |
| Udział w jednostkach zależnych | 4 | 5,00 | 5,00 | 99,62 |
| Należności długoterminowe | 0,00 | 61,50 | 61,50 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 299,77 | 258,29 | 276,14 | |
| AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 5 | 820,86 | 922,16 | 0,00 |
| AKTYWA OBROTOWE | 9 956,18 | 5 237,57 | 4 119,01 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 058,00 | 2 277,54 | 893,57 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 282,08 | 0,00 | 0,00 | |
| Pozostałe należności Udzielone pożyczki |
0,73 0,00 |
111,88 0,00 |
231,28 0,00 |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 5 252,62 | 2 640,33 | 2 609,63 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 362,75 | 207,82 | 384,53 | |
| AKTYWA RAZEM: | 44 141,03 | 39 337,33 | 36 910,78 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | NOTA | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ |
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | ||
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 18 281,28 | 16 394,74 | 14 845,35 | |
| Kapitał podstawowy | 7 | 2 974,34 | 2 974,34 | 2 974,34 |
| Akcje własne | 9 | -11,13 | -11,13 | -11,07 |
| Kapitał zapasowy | 8 | 10 884,74 | 10 884,74 | 10 748,39 |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 2 546,78 | 2 115,84 | 2 115,84 | |
| Zysk (-strata) netto roku obrotowego | 1 886,55 | 430,95 | -982,15 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 7 687,01 | 9 681,21 | 8 481,10 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 274,48 | 198,97 | 95,61 | |
| Kredyty i pożyczki | 11 | 0,00 | 2 030,10 | 2 030,99 |
| Dłużne papiery wartościowe | 10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 69,80 | 251,00 | 0,00 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 7 342,73 | 7 201,14 | 6 354,50 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 18 172,74 | 13 261,38 | 13 584,33 | |
| Kredyty i pożyczki | 11 | 0,00 | 0,00 | 389,84 |
| Dłużne papiery wartościowe | 10 | 10 590,05 | 10 569,83 | 10 494,77 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | 240,00 | 240,00 | 91,11 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 868,44 | 1 299,12 | 656,07 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 876,17 | 609,79 | 656,31 | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 3 598,08 | 542,64 | 1 296,23 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM: | 44 141,03 | 39 337,33 | 36 910,78 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA 01.01.2020 01.01.2019 30.06.2020 30.06.2019 Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI 16 440,56 8 335,95 Przychody ze sprzedaży 14 011,17 5 089,37 Koszt wytworzenia na własne potrzeby 2 429,39 3 246,58 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -14 126,44 -8 936,73 Amortyzacja -2 099,61 -2 429,82 Zużycie surowców i materiałów -36,68 -31,00 Usługi obce -9 274,13 -3 553,66 Koszt świadczeń pracowniczych -2 685,45 -2 862,30 Podatki i opłaty -3,68 -1,76 Pozostałe koszty -26,89 -58,19 ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY 2 314,12 -600,78 Pozostałe przychody operacyjne 266,73 258,71 Pozostałe koszty operacyjne -306,47 -9,29 ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 274,38 -351,36 Przychody finansowe 167,04 3,16 Koszty finansowe -520,84 -562,59 Udział w wyniku jednostek wycenianych metodą praw 0,00 2,38 własności ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 1 920,58 -908,41 Podatek dochodowy 21 -34,03 -73,74 ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 1 886,55 -982,15 Zysk (-strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (-STRATA) NETTO 1 886,55 -982,15 Inne całkowite dochody łącznie - - CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM: 1 886,55 -982,15 Inne całkowite dochody, które mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku (wycena programu menadżerskiego) Łączne całkowite dochody 1 886,55 -982,15 EBITDA 4 373,99 2 078,46 |
ZA OKRES | ZA OKRES | |
|---|---|---|---|
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020 w tysiącach PLN
| ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ) | ZA OKRES: 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES: 01.01.2019 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: | ||
| Zwykły w zł | 0,06 | -0,03 |
| Rozwodniony w zł | 0,06 | -0,03 |
| Z działalności kontynuowanej: | ||
| Zwykły w zł | 0,06 | -0,03 |
| Rozwodniony w zł | 0,06 | -0,03 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 1 886,55 | -982,15 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 886,55 | -982,15 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach | 29 632 081 | 29 632 100 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach |
29 632 081 | 29 632 100 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| WYSZCZEGÓLNIENIE | ZA OKRES 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES 01.01.2019 30.06.2019 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (-strata) netto | 1 886,55 | -982,15 |
| Korekty razem | 3 259,25 | 3 141,62 |
| Amortyzacja | 2 099,61 | 2 371,35 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0,00 | -91,32 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 463,86 | 427,06 |
| Zysk (-strata) z wyceny metodą praw własności | 0,00 | -2,37 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 739,11 | 10 589,71 |
| - Zmiana stanu rezerw | 341,89 | 30,56 |
| - Zmiana stanu należności | -889,89 | 49,61 |
| - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań fin. |
2 442,04 | 10 398,58 |
| - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 154,93 | 110,96 |
| Inne korekty | -43,33 | -10 152,81 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 145,80 | 2 159,47 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -2 324,52 | -3 249,91 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -41,80 | -709,76 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1,85 | 23,01 |
| Otrzymane odsetki | 0,22 | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 364,25 | -3 936,66 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Nabycie/Sprzedaż akcji własnych | 0,00 | -1,34 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 0,00 | 2 000,00 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | -680,56 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -181,20 | -229,98 |
| Otrzymane dotacje | 476,02 | 1 912,57 |
| Odsetki zapłacone | -464,08 | -427,06 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -169,26 | 2 573,63 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 2 612,29 | 796,44 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 2 612,29 | 796,44 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 2 640,33 | 1 813,19 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 5 252,62 | 2 609,63 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2020 - 30.06.2020 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁASNE (-) |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK /-STRATA NETTO DANEGO ROKU |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2020 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 546,78 | 0,00 | 16 394,73 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 546,78 | 0,00 | 16 394,73 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Zakup (-) /Sprzedaż akcji własnych (+) | - | - | - | - | - | - |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 546,78 | - | 16 394,73 |
| Zysk (-strata) netto w okresie: | - | - | - | - | 1 886,55 | 1 886,55 |
| SALDO NA DZIEŃ 30.06.2020 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 546,78 | 1 886,55 | 18 281,28 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2019 - 31.12.2019 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁASNE (-) |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK /-STRATA NETTO DANEGO ROKU |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2018 ROKU |
2 974,34 | -9,73 | 20 431,87 | -7 703,93 | 0,00 | 15 692,55 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -9,73 | 20 431,87 | -7 703,93 | 0,00 | 15 692,55 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Zakup (-) /Sprzedaż akcji własnych (+) | - | -1,40 | - | - | - | -1,40 |
| Program płatności akcjami - wycena |
- | - | 272,64 | - | - | 272,64 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | -9 819,77 | 9 819,77 | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 115,84 | - | 15 963,79 |
| Zysk (-strata) netto w okresie: | - | - | - | - | 430,95 | 430,95 |
| RAZEM CAŁKOWITE DOCHODY | 2 974,34 | -11,13 | 10 884,74 | 2 115,84 | 430,95 | 16 394,74 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2019 - 30.06.2019 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁASNE (-) |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK /-STRATA NETTO DANEGO ROKU |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU | 2 974,34 | -9,73 | 20 431,87 | -7 703,93 | 0,00 | 15 692,55 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -9,73 | 20 431,87 | -7 703,93 | 0,00 | 15 692,55 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Zakup (-) /Sprzedaż akcji własnych (+) | - | -1,34 | - | - | - | -1,34 |
| Program płatności akcjami - wycena |
- | - | 136,29 | - | - | 136,29 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | -9 819,77 | 9 819,77 | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI | 2 974,34 | -11,07 | 10 748,39 | 2 115,84 | 0,00 | 15 827,50 |
| Zysk (-strata) netto w okresie: | - | - | - | - | -982,15 | -982,15 |
| SALDO NA DZIEŃ 30.06.2019 ROKU | 2 974,34 | -11,07 | 10 748,39 | 2 115,84 | -982,15 | 14 845,35 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 30.06.2020 ROKU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ VIVID GAMES S.A.
Jednostka dominująca VIVID GAMES Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 roku w wyniku przekształcenia spółki VIVID GAMES spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411156. Spółce nadano numer statystyczny REGON 340873302.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się przy ulicy Gdańskiej 160 w Bydgoszczy 85-674 i jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności.
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ
| Vivid Games S.A. | Jednostka dominująca |
|---|---|
| Bote Sp. z o.o. | Jednostka dominująca posiada 100% udziałów, konsolidacja metoda pełną. |
| Vivid Games S.A. SKA | Jednostka dominująca posiada 100% udziałów w Vivid Games S.A. SKA. konsolidacja metoda pełną. |
| Quasu Sp. z o.o | Jednostka dominująca posiada 100% udziałów. Na dzień publikacji sprawozdania Quasu Sp. z o.o. nie rozpoczęła działalności statutowej i nie podlega konsolidacji. |
SKŁAD ZARZĄDU I RADY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wchodzili:
- Remigiusz Kościelny Prezes Zarządu
- Jarosław Wojczakowski Wiceprezes Zarządu
W skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodzili:
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
- Marcin Jerzy Duszyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Piotr Tomasz Szczeszek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej */
- Tomasz Radosław Muchalski Członek Rady Nadzorczej
- Szymon Skiendzielewski Członek Rady Nadzorczej
- Wojciech Humiński Członek Rady Nadzorczej **/
- Paul Bragiel Członek Rady Nadzorczej
*/ W dniu 22 kwietnia 2020 Pan Piotr Szczeszek zrezygnował z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki.
**/ W dniu 7 maja 2020 Rada Nadzorcza w drodze kooptacji powołała Pana Wojciecha Humińskiego na członka Rady Nadzorczej
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI GRUPY
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Vivid Games S.A. jest według PKD:
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych.
Segmentami sprawozdawczymi według MSSF 8 Segmenty operacyjne są:
wyłącznie jeden segment działalności którym jest produkcja programów komputerowych (gier).
Zatrudnienie - Na dzień 30 czerwca 2020 roku współpracowało z Grupą 71 osób w oparciu o różne formy zatrudnienia lub współpracy, z czego 5 pracowników przebywa na długotrwałych zwolnieniach lekarskich bądź urlopach macierzyńskich. Przeciętne zatrudnienie w oparciu o umowy o pracę w pierwszej połowie roku to 44 osoby.
Rok obrotowy - rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane za pierwsze półrocze obecnego roku obrotowego obejmuje okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020.
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta.
1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚĆ WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ .
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres półroczny zakończony 30 czerwca 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych roku jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej.
1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ
Dane finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
1.4. ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Niniejsze śródrocznego skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Vivid Games S.A. w restrukturyzacji w dniu 30 września 2020 roku.
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Dane za okres półroczny zakończony 30 czerwca 2020 r. zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny zobowiązań finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Przyjęte przez Grupę Zasady rachunkowości w całości są stosowane przez Jednostkę dominującą – Vivid Games S.A.
ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Grupa i Jednostka dominująca stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września 2015 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2020 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:
Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja terminu "istotny" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
NOTA NR 1.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | |
|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
| Budynki i budowla (Najem zgodnie z MSSF 16) | 309,80 | 491,00 | 669,20 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 69,81 | 78,83 | 85,13 |
| Środki transportu | 0,14 | 0,24 | 0,50 |
| Pozostałe środki trwałe | 2,57 | 5,14 | 7,72 |
| ZCP Urządzenia techniczne i maszyny | - | - | 25,43 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 382,32 | 575,21 | 787,98 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE OD 01.01.2020 DO 30.06.2020 |
BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG. Z MSSF 16) |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 2 443,76 | 1,14 | 135,41 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 41,79 | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | -33,60 | 0,00 | 0,00 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
731,00 | 2 451,95 | 1,14 | 135,41 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU |
-240,00 | -2 364,93 | -0,90 | -130,27 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -181,20 | -50,81 | -0,10 | -2,57 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | 33,60 | 0,00 | 0,00 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA KONIEC OKRESU |
-421,20 | -2 382,14 | -1,00 | -132,84 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA POCZĄTEK OKRESU |
491,00 | 78,83 | 0,24 | 5,14 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA KONIEC OKRESU |
309,80 | 69,81 | 0,14 | 2,57 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019 |
BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG Z MSSF 16) |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek | ||||
| okresu | - | 2 526,81 | 1,71 | 155,20 |
| Przyjęcia z tyt. MSSF16 | 731,00 | - | - | - |
| Nabycia bezpośrednie | - | 31,14 | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | -114,19 | - | -19,79 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | -0,57 | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 731,00 | 2 443,76 | 1,14 | 135,41 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | -2 278,59 | -1,05 | -139,36 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -240,00 | -198,89 | -0,28 | -10,69 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | 112,55 | 0,43 | 19,78 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | -240,00 | -2 364,93 | -0,90 | -130,27 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | - | 248,22 | 0,66 | 15,84 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 491,00 | 78,83 | 0,24 | 5,14 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE OD 01.01.2019 DO 30.06.2019 |
BUDYNKI I BUDOWLE |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
ZCP URZĄDZENIA TECH. I MASZYNY |
|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 2 526,81 | 1,71 | 155,20 | - |
| Przyjęcia /przekazanie do ZCP |
- | -28,35 | - | - | 28,35 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 17,55 | - | 0 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
- | -68,65 | - | -1,00 | - |
| 731,00 | 2 447,36 | 1,71 | 154,20 | 28,35 | |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU |
- | -2 278,59 | -1,05 | -139,36 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
-61,80 | -152,30 | -0,16 | -8,12 | -2,92 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
- | 68,66 | - | 1,00 | - |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA KONIEC OKRESU |
-61,80 | -2 362,23 | -1,21 | -146,48 | -2,92 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 248,22 | 0,66 | 15,84 | - |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA KONIEC OKRESU |
669,20 | 85,13 | 0,50 | 7,72 | 25,43 |
NOTA NR 2. AKTYWA NIEMATERIALNE
| NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA NIEMATERIALNE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
| Koszty prac rozwojowych | 16 908,41 | 17 174,26 | 19 656,43 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 093,90 | 1 328,14 | 1 562,38 |
| Wartości niematerialne w realizacji | 14 674,59 | 13 775,20 | 10 347,72 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: | 32 676,90 | 32 277,60 | 31 566,53 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO 30.06.2020 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 35 548,64 | 4 902,51 | 13 775,20 |
| Nabycie / wytworzenie | 1 425,13 | - | 2 429,37 |
| Oddanie do użytkowania | - | - | -1 425,13 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | -104,85 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 36 973,77 | 4 902,51 | 14 674,59 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | -18 374,38 | -3 574,37 | 0,00 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -1 690,98 | -234,24 | - |
| Wartość umorzenia brutto na koniec okresu | -20 065,36 | -3 808,61 | 0,00 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 17 174,26 | 1 328,14 | 13 775,20 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 16 908,41 | 1 093,90 | 14 674,59 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE AKTYWA NIEMATERIALNE |
AKTYWA NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 36 058,58 | 4 902,51 | 7 101,14 |
| Nabycie / wytworzenie | 1 007,96 | - | 7 682,02 |
| Oddanie do użytkowania | - | - | -1 007,96 |
| Przeznaczone do sprzedaży | -1 517,90 | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 35 548,64 | 4 902,51 | 13 775,20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | -14 448,03 | -3 089,72 | 0,00 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -3 926,34 | -484,65 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - |
| Wartość umorzenia brutto na koniec okresu | -18 374,37 | -3 574,37 | 0,0 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 21 610,55 | 1 812,79 | 7 101,14 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 17 174,26 | 1 328,14 | 13 775,20 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 30.06.2019 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
36 058,58 | 4 902,51 | 7 101,14 |
| Nabycie / wytworzenie | - | - | 3 246,58 |
| Zmniejszenia z tytułu przekazania do użytkowania |
- | - | - |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
36 058,58 | 4 902,51 | 10 347,72 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU | -14 448,03 | -3 089,72 | 0,0 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -1 954,12 | -250,41 | - |
| WARTOŚĆ UMORZENIA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
-16 402,15 | -3 340,13 | 0,00 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 8 771,54 | 3 894,95 | 7 101,14 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 19 656,43 | 1 562,38 | 10 347,72 |
Wartości niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR 38 pkt 57.
Suma nakładów na prace rozwojowe, ujętych jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w ciągu poszczególnych okresów historycznych danych finansowych jest równa prezentowanej w powyższych tabelach kwocie amortyzacji prac rozwojowych.
NOTA NR 3.
UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW TRWAŁYCH
Zarządy spółek Grupy dokonują oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz wartości niematerialnych w realizacji na koniec każdego roku obrotowego.
NOTA NR 4.
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Struktura Grupy na dzień 30 czerwca 2020 r. została przedstawiona w Punkcie 1.1. Informacji ogólnych.
Konsolidacji nie podlega Quasu Sp. z o.o. z powodu braku rozpoczęcia działalności statutowej do 30 czerwca 2020. Kapitał podstawowy spółki wynosi 5,0 tys. PLN.
NOTA NR 5.
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zgodnie z decyzją Zarządu Jednostki dominującej do sprzedaży przeznaczone zostało aktywo w postaci technologii Quasu (platforma do testów automatycznych). Wartość księgowa netto technologii na dzień 30 czerwca 2020 wynosi 820,86 tys. PLN. Wartość aktywa zmniejszyła się w stosunku do 31 grudnia 2020 (było 922,16) o kwotę 101,30 tys. PLN, która stanowi wartość ostatniej raty dotacji otrzymanej od NCBiR w styczniu 2020 r.
NOTA NR 6. ŚRODKI PIENIĘŻNE
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | NA DZIEŃ 30.06.2020 |
NA DZIEŃ 31.12.2019 |
NA DZIEŃ 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | - | - | - |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
5 252,62 | 2 640,33 | 2 609,63 |
| RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: | 5 252,62 | 2 640,33 | 2 609,63 |
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Grupa nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
NOTA NR 7. KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Ogółem | 29 743 396 | 29 743 396 | 29 743 396 |
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | AKCJI NA DZIEŃ |
| WYEMITOWANYCH AKCJI | WYEMITOWANYCH AKCJI | WYEMITOWANYCH | |
| ILOŚĆ W SZTUKACH | ILOŚĆ W SZTUKACH | ILOŚĆ W SZTUKACH |
W dniu 14 września 2020 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę 254.237,40 zł w związku z uchwałą zarządu o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego poprzez emisję akcji serii H z dnia 7 maja 2020. Po rejestracji kapitał zakładowy wynosi 3.228.577,00 PLN co stanowi 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN.
NOTA NR 8. KAPITAŁ ZAPASOWY
| NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | NA DZIEŃ | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
11 049,89 | 11 049,89 | 11 049,89 |
| Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
3 580,28 | 3 580,28 | 3 443,93 |
| Pozostałe kapitały | -3 745,43 | -3 745,43 | -3 745,43 |
| KAPITAŁ ZAPASOWY NA KONIEC OKRESU |
10 884,74 | 10 884,74 | 10 748,39 |
NOTA NR 9.
AKCJE WŁASNE
Na dzień 30 czerwca 2020 roku Grupa posiadała akcje własne w ilości 111 315 sztuk o wartości w cenie nabycia w kwocie 11,13 tys.zł. W analogicznym okresie na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa posiadała akcje własne o wartości 11,07 tys. zł.
NOTA NR 10.
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Dnia 5 maja 2017 roku Jednostka dominująca wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Na rachunek bankowy Jednostki dominującej wpłynęła 10 119,29 tys. zł. Kwota ta wynika
z potrącenia kosztów emisji oraz uwzględnienia dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisywali się w pierwszym tygodniu zapisów.
Obligacje nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności 5 maja 2020 r. Dokładny opis skutków braku wykupu zawarto w Nocie Nr 14
Obligacje w wartości nominalnej wykazywane są jako zobowiązania krótkoterminowe. Odsetki naliczone na dzień 30 czerwca 2020 w wysokości 90,05 tys. zł wykazane zostały jako zobowiązania krótkoterminowe, naliczone zgodnie ze stawką obowiązującą dla odsetek ustawowych.
Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Jednostka dominująca jest zobowiązana do publikacji wielkości wskaźnika finansowego:
Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3.
Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne.
| STAN NA | STAN NA | STAN NA | |
|---|---|---|---|
| WSKAŹNIK FINANSOWY | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
| Wartość wskaźnika Poz 4/3 |
0,66 | 0,75 | 0,83 |
| SPOSÓB KALKULACJI WSKAŹNIKA FINANSOWEGO |
Poz. | WARTOŚĆ | WARTOŚĆ | WARTOŚĆ |
|---|---|---|---|---|
| Zadłużenie Finansowe | 1 | 17 366,37 | 14 932,69 | 14 959,01 |
| Środki pieniężne | 2 | 5 252,62 | 2 640,33 | 2 609,63 |
| Zadłużenie Finansowe Netto | 3=1-2 | 12 113,75 | 12 292,36 | 12 349,38 |
| Kapitał Własny | 4 | 18 281,28 | 16 394,74 | 14 845,35 |
NOTA NR 11. KREDYTY I POŻYCZKI
| KREDYTY I POŻYCZKI | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| O okresie spłaty do 12 miesięcy | - | - | 389,84 |
| O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy |
- | 2 030,99 | 2 030,99 |
| RAZEM | - | 2 030,99 | 2 420,83 |
W roku 2020 Grupa nie podpisała nowych umów kredytowych.
W 2019 roku podpisane zostały umowy pożyczki z członkami Zarządu ogółem na kwotę 2.000,00 tys. PLN. Dnia 14 kwietnia 2020 Pożyczkodawcy złożyli pisemne żądania wykonania opcji określonych w umowie pożyczek. Wykonanie opcji objęcia zgodnie z Umowami Pożyczek polegało na zaoferowaniu każdemu z Pożyczkodawców objęcia akcji Spółki nowej emisji jednostki dominującej w zamian za wkład pieniężny równy kwocie udzielonej Emitentowi pożyczki. Zgodnie z umowami cena emisyjna akcji nowej emisji została ustalona w oparciu o średni kurs akcji Emitenta notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie z okresu 30 dni poprzedzających datę złożenia żądania wykonania opcji objęcia z uwzględnieniem 12% dyskonta.
NOTA NR 12. DOTACJE
Jednostka dominująca była stroną kilku umów dofinansowania realizacji projektów w ramach programu GameINN. Na dzień 30 czerwca 2020 r. wszystkie projekty zostały zakończone. W 2020 roku Grupa otrzymała ogółem 476,02 tys. PLN wpłat na rachunki bankowe.
NOTA NR 13.
RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Grupy. Ze względu na to, że istnieje silna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Grupę Kapitałową VIVID GAMES S.A. nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów.
Jednostka dominująca zakończyła kolejne półrocze z zyskiem netto, w 1H2020 w wysokości 1 887,26 tys. PLN
Grupa stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako zmienność przepływów pieniężnych i ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Podstawowym celem polityki zarządzania ryzykiem Grupy Kapitałowej Vivid Games S.A. jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych związanych z działalnością Grupy do akceptowalnych poziomów w krótkim i średnim horyzoncie czasowym oraz budowanie wartości firmy w długim okresie.
Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności.
W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Grupa:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki,
- analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności.
Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub przekroczenie dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i bieżąca kontrola wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym w Grupie.
NOTA NR 14.
PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE
Jednostka dominująca na dzień zatwierdzenia do publikacji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonała spłaty w dniu 5 maja 2020 zobowiązań z tytułu wyemitowanych trzyletnich obligacji w kwocie 10.500 tys. PLN wraz z odsetkami za ostatni okres odsetkowy tych obligacji.
Antycypując brak środków wystarczających do wykupu obligacji, Jednostka dominująca w dniu 17 kwietnia 2020 podjęła decyzję o złożeniu wniosku o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego w celu zawarcia układu częściowego, obejmującego jedynie wierzytelności wynikające z obligacji serii A i złożyła ww. wniosek w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy w dniu 28 kwietnia 2020 r.
Jednostka dominująca we wniosku przedstawiła propozycje układowe, zgodnie z którymi spłata zadłużenia wynikającego z niezrealizowanego wykupu obligacji serii A nastąpi w dwunastu kwartalnych ratach, z których pierwsza zostanie zapłacona po zatwierdzeniu układu. Wraz z ratami nastąpi jednoczesna wypłata odsetek w takiej samej wysokości jak wynikająca z warunków emisji obligacji za okres od dnia uprawomocnienia się postanowienia o
zatwierdzeniu układu. Spółka wypłaci obligatariuszom również odsetki ustawowe za okres od dnia wykupu obligacji do dnia poprzedzającego dzień uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu.
Dnia 16 września 2020 Jednostka dominująca otrzymała informację o wydaniu przez Sędziego – Komisarza przy Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy postanowienia w przedmiocie stwierdzenia przyjęcia układu częściowego zaproponowanego obligatariuszom. Wydanie postanowienia wynika z zakończenia pisemnego głosowania nad układem. W głosowaniu pisemnym wszystkie głosy zostały oddane za przyjęciem układu.
Odmowa zatwierdzenia układu może nastąpić wyłącznie z przyczyn określonych w art. 165 i 182 ustawy Prawo restrukturyzacyjne, tj. w sytuacji kiedy:
1) układ narusza prawo;
- 2) oczywistym jest, że układ nie zostanie wykonany;
- 3) kryteria wyodrębnienia wierzycieli w wypadku układu częściowego są niezgodne z prawem;
- 4) warunki układu są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia;
5) suma spornych wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem przekracza 15% sumy wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem.
W postępowaniu toczącym się w odniesieniu do Jednostki Dominującej przesłanki wymienione powyżej nie zachodzą lub były już przedmiotem rozważań sądu na wcześniejszych etapach procedury. W związku z tym, możliwość odmowy zatwierdzenia układu jest bardzo mało prawdopodobna.
Jednostka dominująca uzyskała informacja o wyznaczeniu rozprawy przez sąd w przedmiocie zatwierdzenia układu na dzień 5 listopada 2020 r
Na dzień 30 czerwca 2020 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Grupę rachunkach bankowych wynosi 5 252,62 tys. PLN.
NOTA NR 15.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ zaciągnięte kredyty oraz wyemitowane obligacje (Nota Nr 10) są oprocentowane według zmiennych stóp. Grupa nie widzi istotnego zagrożenia w zmienności stóp procentowych, w związku z czym nie stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych. Status ryzyka stóp procentowych nie zmienił się istotnie w porównaniu od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 30 czerwca 2020 Grupa nie posiada zadłużenia w postaci kredytów i pożyczek.
NOTA NR 16. RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie wiarygodności kredytowej Grupa korzysta z informacji dostępnych publicznie oraz z własnych danych wynikających z dokonanych już transakcji z danym kontrahentem. Narażenie Grupy na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi procedurami i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji należności. Na dzień bilansowy Grupa należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym.
W związku z tym, że Grupa dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom krajowym jak i zagranicznym, nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności finansowej.
NOTA NR 17. RYZYKO PŁYNNOŚCI
Grupa monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącej sytuacji finansowej oraz płynności. Wskaźniki płynności utrzymywane są na kontrolowanym poziomie.
W maju 2017 roku Jednostka dominująca wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich o wartości 10 500 tys. zł (Nota Nr 10).
Na dzień 30 czerwca 2020 roku Grupa nie korzystała z kredytów ani pożyczek.
Grupa na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Udział zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji, kredytów, pożyczek i leasingu w kapitale własnym i zobowiązaniach ogółem zmniejsza się i wynosi na 30 czerwca 2020 roku 25% oraz odpowiednio 33% na 31 grudnia 2019 oraz 35% na dzień 30 czerwca 2019 roku. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitałów, monitorując prognozowane rzeczywiste przepływy pieniężne, dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych oraz wykorzystując przyznane linie kredytowe.
NOTA NR 18.
RYZYKO CENOWO - KURSOWE
Grupa nie jest narażona na istotne ryzyko cenowo -kursowe.
NOTA NR 19.
RYZYKO WALUTOWE
Znaczący udział sprzedaży w walucie EUR i USD w strukturze przychodów Grupy sprawia, że istotny wpływ na wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się kursu złotego względem tych walut. Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Grupa, przedstawia poniższa tabela.
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA
| RYZYKO WALUTOWE | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. na dzień 30 czerwca 2020 | EUR | USD | GBP | |
| Należności handlowe | 218,34 | 463,24 | 6,66 | |
| Środki pieniężne | 290,55 | 225,70 | 0,06 | |
| Zobowiązania handlowe | -45,81 | -557,54 | -0,09 | |
| EKSPOZYCJA NETTO | 463,08 | 131,40 | 6,63 | |
| RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE w tys. na dzień 30 czerwca 2019 |
EUR | USD | GBP | |
| Należności handlowe | 84,40 | 207,55 | 6,66 | |
| Środki pieniężne | 142,89 | 252,45 | 0,05 | |
| Zobowiązania handlowe | -72,14 | -72,03 | -0,09 | |
| EKSPOZYCJA NETTO | 155,15 | 387,97 | 6,62 |
NOTA NR 20.
RYZYKO ZMIANY PRZEPISÓW PODATKOWYCH
Grupa na bieżąco śledzi zmiany i stosuje obowiązujące przepisy podatkowe.
NOTA NR 21. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się wyemitowane obligacje, kredyty i pożyczki (zobowiązania), środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający Akcjonariuszom.
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO
| NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 18 172,74 | 13 261,38 | 13 584,33 |
| Środki pieniężne | -5 252,62 | -2 640,33 | -2 609,63 |
| Zadłużenie netto | 12 920,12 | 10 621,05 | 10 974,70 |
| Kapitał własny | 18 281,28 | 16 394,74 | 14 845,35 |
| STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO |
70,7% | 64,8% | 73,9% |
NOTA NR 22.
PODATEK DOCHODOWY
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
| PODATEK DOCHODOWY | STAN NA DZIEŃ | STAN NA DZIEŃ |
|---|---|---|
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | |
| PODATEK DOCHODOWY | ||
| Podatek wykazany w Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów | 34,03 | 73,74 |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | ||
| Zobowiązania netto z tytułu podatku odroczonego | 274,48 | 95,61 |
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 299,77 | 276,14 |
NOTA NR 23.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną wartość. W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie środków pieniężnych.
NOTA NR 24.
WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostką dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; dodatkowo należy podać
informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub zależnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno):
| WYNAGRODZENIE | 01.01.-30.06.2020 | 01.01.-30.06.2019 |
|---|---|---|
| Zarząd | 246,50 | 246,40 |
| Rada Nadzorcza | 0,00 | 0,00 |
| RAZEM: | 246,50 | 246,40 |
Wynagrodzeń z zysku nie wypłacano.
Nie wypłacano wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych i współzależnych.
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Emitenta:
| ZARZĄD | 01.01. - 30.06.2020 | 01.01. - 30.06.2019 | |
|---|---|---|---|
| Remigiusz Kościelny | Prezes Zarządu | 124,00 | 123,90 |
| Jarosław Wojczakowski | Wiceprezes Zarządu | 122,50 | 122,50 |
| Razem | 246,50 | 246,40 |
NOTA NR 25.
INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| PODMIOT POWIĄZANY | PRZYCHODY W 2020 R. |
NALEŻNOŚCI NA 30.06.2020 |
KOSZTY W 2020 R. |
ZOBOWIĄZANIA NA 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Vivid Games S.A. | - | - | 2,81 | 0,37 |
| Vivid Games S.A. SKA | 2,81 | 0,37 | - | - |
| Vivid Games S.A. | 0,63 | - | - | - |
| Bote So z o.o. | - | - | 0,63 | - |
| PODMIOT POWIĄZANY | PRZYCHODY W 2020 R. |
NALEŻNOŚĆ Z TYT.POŻYCZKI NA 30.06.2020 |
KOSZTY W 2020 R. |
ZOBOWIĄZANIE Z TYT. POŻYCZKI NA 30.06.2020 |
| Vivid Games S.A. | - | - | 3,00 | 168,51 |
| Vivid Games S.A. SKA | 3,00 | 168,51 | - | - |
| Vivid Games S.A. | 0,37 | 40,72 | - | - |
| Bote So z o.o. | - | - | 0,37 | 40,72 |
| PODMIOT POWIĄZANY Z GRUPĄ |
PRZYCHODY W 2019 R. |
NALEŻNOŚCI NA 30.06.2019 |
ZAKUPY W 2019 R. |
ZOBOWIĄZANIA NA 30.06.2019 |
| JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | ||||
| Vivid Games S.A. SKA | - | - | 10,20 | 5,37 |
| PODMIOT POWIĄZANY Z GRUPĄ |
PRZYCHODY W 2018 R. |
NALEŻNOŚCI NA 30.06.2018 |
ZAKUPY W 2018 R. |
ZOBOWIĄZANIA NA 30.06.2018 |
| JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | ||||
| Vivid Games S.A. SKA | - | - | 17,35 | 2,47 |
NOTA NR 26. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
- W dniu 11 września 2020 Jednostka dominująca przyjęła plany połączenia ze spółkami zależnymi: Vivid Games Spółka Akcyjna S.K.A. oraz BOTE Sp. z o.o.
W obu wypadkach połączenie nastąpi w sposób wskazany w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych ("k.s.h."), tj. przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Emitenta (łączenie się przez przejęcie).
-
- Dnia 16 września 2020 Sędzia Komisarz przy Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy w przyspieszonym postępowaniu układowym Jednostki dominującej wydał postanowienie w przedmiocie stwierdzenia przyjęcia układu częściowego zaproponowanego obligatariuszom. Wydanie postanowienia wynika z zakończenia pisemnego głosowania nad układem. W głosowaniu pisemnym wszystkie głosy zostały oddane za przyjęciem układu.
-
- Dnia 14 września 2020 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję 2 542 374 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
-
- Dnia 26 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki dominującej zatwierdziło Sprawozdania finansowe za 2019 i podzieliło zysk netto za 2019 i niepokryte straty za lata wcześniejsze (wynikające z połączenia ze spółka zależną w 2018 roku).
-
- Dnia 1 lipca 2020 r. Jednostka dominująca zawarła umowę sprzedaży i przeniesienia praw do wszystkich składników platformy testów automatycznych Quasu za cenę 250 USD.
-
- Dnia 29 września 2020 r. Jednostka dominująca zawarła umowę sprzedaży autorskich praw majątkowych oraz know-how do gry komputerowej Pocket Mini Golf.
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020 w tysiącach PLN
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020
DO 30 CZERWCA 2020 ROKU
VIVID GAMES S.A. W RESTRUKTURYZACJI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
| NOTA | NA DZIEŃ 30.06.2020 |
NA DZIEŃ 31.12.2019 |
NA DZIEŃ 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 33 546,90 | 33 360,51 | 32 800,17 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 27 | 382,32 | 575,21 | 787,98 |
| Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym: | 28 | 32 676,90 | 32 277,60 | 31 566,53 |
| - Koszty zakończonych prac rozwojowych | 16 908,41 | 17 174,26 | 19 656,43 | |
| - Pozostałe wartości niematerialne | 1 093,90 | 1 328,14 | 1 562,38 | |
| - Wartości niematerialne w realizacji | 14 674,59 | 13 775,20 | 10 347,72 | |
| Inwestycje w jednostki powiązane | 187,91 | 187,91 | 108,02 | |
| Należności długoterminowe | 0,00 | 61,50 | 61,50 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
299,77 | 258,29 | 276,14 | |
| AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY |
820,86 | 922,16 | 0,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 9 982,37 | 5 260,70 | 4 156,05 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 058,37 | 2 277,54 | 893,57 | |
| Pozostałe należności | 282,08 | 111,62 | 231,15 | |
| Udzielone pożyczki | 40,72 | 40,09 | 39,37 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 238,45 | 2 623,63 | 2 607,43 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 362,75 | 207,82 | 384,53 | |
| AKTYWA RAZEM | 44 350,13 | 39 543,37 | 36 956,22 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | NOTA | NA DZIEŃ 30.06.2020 |
NA DZIEŃ 31.12.2019 | NA DZIEŃ 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 18 324,47 | 16 437,22 | 14 890,78 | |
| Kapitał podstawowy | 2 974,34 | 2 974,34 | 2 974,34 | |
| Akcje własne | -11,13 | -11,13 | -11,13 | |
| Kapitał zapasowy | 41 735,08 | 41 735,08 | 41 598,73 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -28 261,08 | -28 690,93 | -28 690,93 | |
| Zysk /-Strata netto roku obrotowego | 1 887,26 | 429,86 | -980,23 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |
7 687,01 | 9 681,21 | 8 481,10 | |
| Zobowiązania tytułu odroczonego podatku dochodowego |
274,48 | 198,97 | 95,61 | |
| Kredyty i pożyczki | 0,00 | 2 030,10 | 2 030,99 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 32 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 69,80 | 251,00 | 0,00 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
7 342,73 | 7 201,14 | 6 354,50 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
18 338,64 | 13 424,94 | 13 584,34 | |
| Kredyty i pożyczki | 168,51 | 165,50 | 389,84 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 32 | 10 590,05 | 10 569,83 | 10 494,77 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 240,00 | 240,00 | 91,11 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 865,84 | 1 297,45 | 656,07 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 876,17 | 609,79 | 656,31 | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
3 598,08 | 542,37 | 1 296,24 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM: |
44 350,13 | 39 543,37 44 350,12 |
36 956,22 39 543,37 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WYSZCZEGÓLNIENIE | ZA OKRES: 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES: 01.01.2019 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi | 16 440,56 | 8 335,95 |
| Przychody ze sprzedaży | 14 011,17 | 5 089,37 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 2 429,39 | 3 246,58 |
| Koszty działalności operacyjnej | -14 123,35 | -8 935,52 |
| Amortyzacja | -2 159,91 | -2 429,82 |
| Zużycie surowców i materiałów | -36,68 | -31,00 |
| Usługi obce | -9 210,78 | -3 552,82 |
| Koszt świadczeń pracowniczych | -2 685,45 | -2 862,30 |
| Podatki i opłaty | -3,64 | -1,39 |
| Pozostałe koszty | -26,89 | -58,19 |
| ZYSK /-STRATA ZE SPRZEDAŻY | 2 317,21 | -599,57 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 266,73 | 258,71 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -306,47 | -9,29 |
| ZYSK /-STRATA NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 2 277,47 | -350,15 |
| Przychody finansowe | 167,66 | 6,24 |
| Koszty finansowe | -523,84 | -562,58 |
| ZYSK /-STRATA PRZED OPODATKOWANIEM | 1 921,29 | -906,49 |
| Podatek dochodowy | -34,03 | -73,74 |
| ZYSK /-STRATA NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ | 1 887,26 | -980,23 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| ZYSK /-STRATA NETTO | 1 887,26 | -980,23 |
| CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM: | 1 887,26 | -980,23 |
| Inne całkowite dochody, które mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
||
| Łączne całkowite dochody | 1 887,26 | -980,23 |
EBITDA 4 437,38 2 079,67
Strona 31 z 42
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| WYSZCZEGÓLNIENIE | ZA OKRES: 01.01.2020 30.06.2020 |
ZA OKRES: 01.01.2019 30.06.2019 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERAC. | ||
| Zysk (strata) netto | 1 887,26 | -980,23 |
| Korekty razem | 3 261,07 | 2 471,87 |
| Amortyzacja | 2 159,91 | 2 371,35 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 463,86 | 423,90 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 677,62 | 9 828,58 |
| - Zmiana stanu rezerw | 341,89 | 30,56 |
| - Zmiana stanu należności | -890,42 | 49,03 |
| - Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. | 2 381,08 | 9 638,03 |
| - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 154,93 | 110,96 |
| Inne korekty | -40,32 | -10 155,12 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 148,33 | 1 488,48 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -2 324,52 | -3 249,91 |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -41,80 | -40,56 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1,85 | 23,01 |
| Otrzymane odsetki | 0,22 | 3,16 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 364,25 | -3 264,30 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Nabycie- (Sprzedaż+) akcji własnych | - | -1,40 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 2 000,00 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | -680,56 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -181,20 | -229,97 |
| Otrzymane dotacje | 476,02 | 1 912,57 |
| Odsetki zapłacone | -464,08 | -427,06 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -169,26 | 2 573,58 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 2 614,82 | 797,76 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | 2 614,82 | 797,76 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 2 623,63 | 1 809,67 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 5 238,45 | 2 607,43 |
- o ograniczonej możliwości dysponowania - -
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2020 - 30.06.2020 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁ. (-) |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIEL. WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2020 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 261,08 | 0,00 | 16 437,21 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 261,08 | 0,00 | 16 437,21 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 261,08 | - | 16 437,21 |
| Zysk (strata) netto w okresie: | - | - | - | - | 1 887,26 | 1 887,26 |
| Inne całkowite dochody: | - | - | - | - | - | - |
| SALDO NA DZIEŃ 30.06.2020 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 261,08 | 1 887,26 | 18 324,47 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES: 01.01.2019 - 31.12.2019 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁ. (-) | KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIEL. WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU | 2 974,34 | -9,73 | 51 282,20 | -38 510,76 | 0,00 | 15 736,05 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -9,73 | 51 282,20 | -38 510,76 | 0,00 | 15 736,05 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | -1,40 | - | - | - | -1,40 |
| Program płatności akcjami - wycena |
- | - | 272,71 | - | - | 272,71 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał |
- | - | -9 819,83 | 9 819,83 | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 690,93 | - | 16 007,36 |
| Zysk (strata) netto w okresie: | - | - | - | - | 429,86 | 429,86 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| SALDO NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 41 735,08 | -28 690,93 | 429,86 | 16 437,22 |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2019 - 30.06.2019 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
AKCJE WŁASNE (-) |
KAPITAŁ ZAPASOWY |
NIEPODZIEL. WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH |
ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO |
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDO NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU | 2 974,34 | -9,73 | 51 282,20 | -38 510,76 | - | 15 736,05 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| SALDO PO ZMIANACH | 2 974,34 | -9,73 | 51 282,20 | -38 510,76 | - | 15 736,05 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Zakup akcji własnych | - | -1,40 | - | - | - | -1,40 |
| Program płatności akcjami – wycena |
- | - | 136,36 | - | - | 136,36 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał |
- | - | -9 819,83 | 9 819,83 | - | - |
| RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI |
2 974,34 | -11,13 | 41 598,73 | -28 690,93 | - | 15 871,01 |
| Zysk (-strata) netto w okresie: | - | - | - | - | -980,23 | -980,23 |
| Inne całkowite dochody: | - | - | - | - | - | - |
| SALDO NA DZIEŃ 30.06.2019 ROKU | 2 974,34 | -11,13 | 41 598,73 | -28 690,93 | -980,23 | 14 890,78 |
NOTA NR 27.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | STAN NA DZIEŃ 30.06.2020 |
STAN NA DZIEŃ 31.12.2019 |
STAN NA DZIEŃ 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Budynki i budowle (Najem zgodnie z MSSF 16) | 309,80 | 491,00 | 669,20 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 69,81 | 78,83 | 85,13 |
| Środki transportu | 0,14 | 0,24 | 0,50 |
| Pozostałe środki trwałe | 2,57 | 5,14 | 7,72 |
| ZCP Urządzenia techniczne i maszyny | - | - | 25,43 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 382,32 | 575,21 | 787,98 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE OD 01.01.2020 DO 30.06.2020 |
BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG. Z MSSF 16) |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 2 443,76 | 1,14 | 135,41 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 41,79 | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | -33,60 | 0,00 | 0,00 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
731,00 | 2 451,95 | 1,14 | 135,41 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU |
-240,00 | -2 364,93 | -0,90 | -130,27 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -181,20 | -50,81 | -0,10 | -2,57 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | 33,60 | 0,00 | 0,00 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA KONIEC OKRESU |
-421,20 | -2 382,14 | -1,00 | -132,84 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA POCZĄTEK OKRESU |
491,00 | 78,83 | 0,24 | 5,14 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA KONIEC OKRESU |
309,80 | 69,81 | 0,14 | 2,57 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019 |
BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG Z MSSF 16) |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
- | 2 526,81 | 1,71 | 155,20 |
| Przyjęcia z tyt. MSSF16 | 731,00 | - | - | - |
| Nabycia bezpośrednie | - | 31,14 | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | -114,19 | - | -19,79 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | -0,57 | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu |
731,00 | 2 443,76 | 1,14 | 135,41 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | -2 278,59 | -1,05 | -139,36 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -240,00 | -198,89 | -0,28 | -10,69 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | 112,55 | 0,43 | 19,78 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
-240,00 | -2 364,93 | -0,90 | -130,27 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU |
- | 248,22 | 0,66 | 15,84 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU |
491,00 | 78,83 | 0,24 | 5,14 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 30.06.2019 |
BUDYNKI I BUDOWLE (NAJEM ZG Z MSSF 16 |
URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY |
ŚRODKI TRANSPORTU |
POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE |
ZCP URZĄDZENIA TECHNICZNE i MASZYNY |
|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 2 526,81 | 1,71 | 155,20 | - |
| Przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
- | -28,35 | - | - | 28,35 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 17,55 | - | 0 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | -68,65 | - | -1,00 | - |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
731,00 | 2 447,36 | 1,71 | 154,20 | 28,35 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU |
- | -2 278,59 | -1,05 | -139,36 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -61,80 | -152,30 | -0,16 | -8,12 | -2,92 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | 68,66 | - | 1,00 | - |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA KONIEC OKRESU |
-61,80 | -2 362,23 | -1,21 | -146,48 | -2,92 |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA POCZĄTEK OKRESU |
731,00 | 248,22 | 0,66 | 15,84 | - |
| WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO NA KONIEC OKRESU |
669,20 | 85,13 | 0,50 | 7,72 | 25,43 |
NOTA NR 28.
| STAN NA DZIEŃ | STAN NA DZIEŃ | STAN NA DZIEŃ 30.06.2019 |
||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA NIEMATERIANLE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Koszty prac rozwojowych | 16 908,41 | 17 174,26 | 19 656,43 | |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 1 093,90 | 1 328,14 | 1 562,38 | |
| Wartości niematerialne w realizacji | 14 674,59 | 13 775,20 | 10 347,72 | |
| AKTYWA NIEMATERIALNE RAZEM: | 32 676,90 | 32 277,60 | 31 566,53 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO 30.06.2020 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
35 548,64 | 4 902,51 | 13 775,20 |
| Nabycie / wytworzenie | 1 425,13 | - | 2 429,37 |
| Oddanie do użytkowania | - | - | -1 425,13 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | -104,85 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 36 973,77 | 4 902,51 | 14 674,59 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | -18 374,38 | -3 574,37 | 0,00 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -1 690,98 | -234,24 | - |
| Wartość umorzenia brutto na koniec okresu | -20 065,36 | -3 808,61 | 0,00 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 17 174,26 | 1 328,14 | 13 775,20 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 16 908,41 | 1 093,90 | 14 674,59 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 31.12.2019 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
36 058,58 | 4 902,51 | 7 101,14 |
| Nabycie / wytworzenie | 1 007,96 | - | 7 682,02 |
| Oddanie do użytkowania | - | - | -1 007,96 |
| Przeznaczone do sprzedaży | -1 517,90 | ||
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 35 548,64 | 4 902,51 | 13 775,20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | -14 448,03 | -3 089,72 | 0,00 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -3 926,34 | -484,65 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - |
| Wartość umorzenia brutto na koniec okresu | -18 374,37 | -3 574,37 | 0,0 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 21 610,55 | 1 812,79 | 7 101,14 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 17 174,26 | 1 328,14 | 13 775,20 |
| AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2019 DO 30.06.2019 |
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH |
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W REALIZACJI |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA POCZĄTEK OKRESU |
36 058,58 | 4 902,51 | 7 101,14 |
| Nabycie / wytworzenie | - | - | 3 246,58 |
GRUPA KAPITAŁOWA VIVID GAMES S.A. w restrukturyzacji 01.01.2020-30.06.2020
w tysiącach PLN
| Zmniejszenia z tytułu przekazania do użytkowania |
- | - | - |
|---|---|---|---|
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - |
| WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
36 058,58 | 4 902,51 | 10 347,72 |
| WARTOŚĆ UMORZENIA NA POCZĄTEK OKRESU | -14 448,03 | -3 089,72 | 0,0 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | -1 954,12 | -250,41 | - |
| WARTOŚĆ UMORZENIA BRUTTO NA KONIEC OKRESU |
-16 402,15 | -3 340,13 | 0,00 |
| WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU | 8 771,54 | 3 894,95 | 7 101,14 |
| WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU | 19 656,43 | 1 562,38 | 10 347,72 |
Wartości niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR 38 pkt 57.
Suma nakładów na prace rozwojowe, ujętych jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w ciągu poszczególnych okresów historycznych danych finansowych jest równa prezentowanej w powyższych tabelach kwocie amortyzacji prac rozwojowych.
NOTA NR 29.
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
| PODMIOT POWIĄZANY | PRZYCHODY W 2020 R. |
NALEŻNOŚCI NA 30.06.2020 |
KOSZTY W 2020 R. |
ZOBOWIĄZANIA NA 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Vivid Games S.A. | - | - | 2,81 | 0,37 |
| Vivid Games S.A. SKA | 2,81 | 0,37 | - | - |
| Vivid Games S.A. | 0,63 | - | - | - |
| Bote So z o.o. | - | - | 0,63 | - |
| PODMIOT POWIĄZANY | PRZYCHODY W 2020 R. |
NALEŻNOŚĆ Z TYT.POŻYCZKI NA 30.06.2020 |
KOSZTY W 2020 R. |
ZOBOWIĄZANIE Z TYT. POŻYCZKI NA 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Vivid Games S.A. | - | - | 3,00 | 168,51 |
| Vivid Games S.A. SKA | 3,00 | 168,51 | - | - |
| Vivid Games S.A. | 0,37 | 40,72 | - | - |
| Bote So z o.o. | - | - | 0,37 | 40,72 |
Transakcje finansowe: należności z tytułu pożyczek na dzień 30 czerwca 2019 r. składają się z:
| PODMIOT POWIĄZANY |
POŻYCZKI UDZIELONE KAPITAŁ |
POŻYCZKI UDZIELONE ODSETKI |
OBJĘTE OBLIGACJE KAPITAŁ |
OBJĘTE OBLIGACJE ODSETKI |
|---|---|---|---|---|
| Bote Sp z o.o. | 34,60 | 4,77 | - | - |
Transakcje niefinansowe:
| PODMIOT POWIĄZANY | PRZYCHODY | NALEŻNOŚCI NA | KOSZTY | ZOBOWIĄZANIA |
|---|---|---|---|---|
| W 2019 R. | 30.06.2019 | W 2019 R. | NA 30.06.2019 | |
| Vivid Games S.A. SKA | - | - | 10,20 | 5,37 |
NOTA NR 30.
UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW TRWAŁYCH
Spółka dokonuje oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz wartości niematerialnych w realizacji na koniec każdego roku obrotowego. Ostatnia ocena została dokonana na dzień 31 grudnia 2019 roku, w której oceniono, iż przyniosą one w przyszłości korzyści ekonomiczne w postaci przepływów pieniężnych, których bieżąca wartość przekracza ich koszt wytworzenia.
NOTA NR 31.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI POWIĄZANE
Spółka dokonuje aktualizacji wartości inwestycji w jednostki zależne na koniec każdego roku.
NOTA NR 32.
INSTRUMENTY DŁUŻNE
Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 10 119,29 tys. zł. po potrąceniu kosztów emisji oraz przy uwzględnieniu dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisali się w pierwszym tygodniu zapisów. Koszty finansowe związane z emisją rozliczane są w czasie przez trzy lata do dnia wykupu obligacji. Oprocentowanie długu wynosi WIBOR 3M plus 6% w skali roku. Odsetki wypłacane są po zakończeniu każdego okresu odsetkowego który wynosi trzy miesiące.
Zabezpieczeniem emisji jest zastaw rejestrowy na Prawach Autorskich, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Emitenta w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego.
Jako przedmiot zastawu Emitent ustanowił zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na "Space Pioneer".
Spółka nie dokonała wykupu obligacji w terminie – 5 maja 2020. Skutki braku wykupu opisano w Nocie 33
Obligacje w wartości nominalnej wykazywane są jako zobowiązania krótkoterminowe. Odsetki naliczone na dzień 30 czerwca 2019 w wysokości 120,22 tys. zł wykazane zostały również jako zobowiązania krótkoterminowe.
Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Spółka jest zobowiązana do publikacji wielkości wskaźnika finansowego:
Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3.
Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne
| WSKAŹNIK FINANSOWY | STAN NA DZIEŃ | STAN NA DZIEŃ | STAN NA DZIEŃ |
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
| Wartość wskaźnika | 0,66 | 0,75 | 0,83 |
NOTA NR 33.
PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE
Spółka na dzień zatwierdzenia do publikacji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonała spłaty w dniu 5 maja 2020 zobowiązań z tytułu wyemitowanych trzyletnich obligacji w kwocie 10.500 tys. PLN wraz z odsetkami za ostatni okres odsetkowy tych obligacji.
Antycypując brak środków wystarczających do wykupu obligacji, Spółka w dniu 17 kwietnia 2020 podjęła decyzję o złożeniu wniosku o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego w celu zawarcia układu częściowego, obejmującego jedynie wierzytelności wynikające z obligacji serii A i złożyła ww. wniosek w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy w dniu 28 kwietnia 2020 r.
Spółka we wniosku przedstawiła propozycje układowe, zgodnie z którymi spłata zadłużenia wynikającego z niezrealizowanego wykupu obligacji serii A nastąpi w dwunastu kwartalnych ratach, z których pierwsza zostanie zapłacona po zatwierdzeniu układu. Wraz z ratami nastąpi jednoczesna wypłata odsetek w takiej samej wysokości jak wynikająca z warunków emisji obligacji za okres od dnia uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Spółka wypłaci obligatariuszom również odsetki ustawowe za okres od dnia wykupu obligacji do dnia poprzedzającego dzień uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu.
Dnia 16 września 2020 Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Sędziego – Komisarza przy Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy postanowienia w przedmiocie stwierdzenia przyjęcia układu częściowego zaproponowanego obligatariuszom. Wydanie postanowienia wynika z zakończenia pisemnego głosowania nad układem. W głosowaniu pisemnym wszystkie głosy zostały oddane za przyjęciem układu.
Odmowa zatwierdzenia układu może nastąpić wyłącznie z przyczyn określonych w art. 165 i 182 ustawy Prawo restrukturyzacyjne, tj. w sytuacji kiedy:
- 1) układ narusza prawo;
- 2) oczywistym jest, że układ nie zostanie wykonany;
- 3) kryteria wyodrębnienia wierzycieli w wypadku układu częściowego są niezgodne z prawem;
- 4) warunki układu są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia;
5) suma spornych wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem przekracza 15% sumy wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem.
W postępowaniu toczącym się w odniesieniu do Spółki przesłanki wymienione powyżej nie zachodzą lub były już przedmiotem rozważań sądu na wcześniejszych etapach procedury. W związku z tym, możliwość odmowy zatwierdzenia układu jest bardzo mało prawdopodobna.
Spółka uzyskała informacja o wyznaczeniu rozprawy przez sąd w przedmiocie zatwierdzenia układu na dzień 5 listopada 2020 r
Na dzień 30 czerwca 2020 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Spółkę rachunkach bankowych wynosi 5 238,45 tys. PLN.
NOTA NR 34.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
- W dniu 11 września 2020 Spółka przyjęła plany połączenia ze spółkami zależnymi: Vivid Games Spółka Akcyjna S.K.A. oraz BOTE Sp. z o.o.
W obu wypadkach połączenie nastąpi w sposób wskazany w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych ("k.s.h."), tj. przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na Emitenta (łączenie się przez przejęcie).
- Dnia 16 września 2020 Sędziego – Komisarza przy Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy w przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki wydał postanowienie w przedmiocie stwierdzenia przyjęcia układu
częściowego zaproponowanego obligatariuszom. Wydanie postanowienia wynika z zakończenia pisemnego głosowania nad układem. W głosowaniu pisemnym wszystkie głosy zostały oddane za przyjęciem układu.
-
- Dnia 14 września 2020 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 2 542 374 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
-
- Dnia 26 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki zatwierdziło Sprawozdania finansowe za 2019 i podzieliło zysk netto za 2019 i niepokryte straty za lata wcześniejsze (wynikające z połączenia ze spółka zależną w 2018 roku).
-
- Dnia 1 lipca 2020 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży i przeniesienia praw do wszystkich składników platformy testów automatycznych Quasu za cenę 250 tys. USD.
-
- Dnia 29 września 2020 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży autorskich praw majątkowych oraz know-how do gry komputerowej Pocket Mini Golf.
Remigiusz Kościelny Jarosław Wojczakowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Hanna Gelo Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Bydgoszcz, dnia 30 września 2020 r.