MOT Co., Ltd.

Audit Report / Information • Apr 7, 2025

엠오티/감사보고서 제출/(2025.04.07)감사보고서 제출

정정신고(보고)

정정일자	2025-04-07

1. 정정관련 공시서류	감사보고서 제출
2. 정정관련 공시서류제출일	2025-03-18
3. 정정사유	첨부문서(별도감사보고서) 교체
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
<내부회계관리제도 감사 또는 검토의견> 첨부 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서	하단참조	하단참조

<정정전>

내부회계관리제도 운영실태보고서

주식회사 엠오티 주주, 이사회 및 감사(위원회) 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 시행세칙」별표6 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'을 평가기준으로 사용하였습니다.(후략)

<정정후>

내부회계관리제도 운영실태보고서

주식회사 엠오티 주주, 이사회 및 감사(위원회) 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용'을 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용'을 평가기준으로 사용하였습니다.(후략)

감사보고서 제출

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건]

구분	당해사업연도	직전 사업연도
1. 연결 감사의견 등
- 감사의견	적정	적정
- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부	-	-
2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
3. 연결 재무내용(원)
- 자산총계	109,768,031,393	93,316,278,977
- 부채총계	52,298,959,229	59,892,425,880
- 자본총계	57,469,072,164	33,423,853,097
- 자본금	5,790,090,000	4,888,840,000
4. 연결 손익내용(원)
- 매출액	84,857,102,424	73,729,713,909
- 영업이익	6,498,817,068	4,304,127,334
- 법인세비용차감전계속사업이익	5,724,773,386	2,980,172,360
- 당기순이익	6,089,601,472	2,648,740,773
- 지배기업 소유주지분 순이익	6,089,601,472	2,648,740,773
5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)	1	1
6. 주요종속회사 수(단위 : 사)	1	1

[개별/별도재무제표 관련 감사의견 및 재무내용]

1. 감사의견 및 재무내용	당해사업연도	직전사업연도
가. 감사의견 등
- 감사의견	적정	적정
- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부	미해당	미해당
나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
다. 주요 재무내용(단위 : 원)
- 자산총계	109,780,667,002	93,315,336,424
- 부채총계	52,298,959,229	59,892,425,880
- 자본총계	57,481,707,773	33,422,910,544
- 자본금	5,790,090,000	4,888,840,000
- 매출액	84,857,102,424	73,729,713,909
- 영업이익	6,515,936,041	4,305,420,321
- 법인세비용차감전계속사업이익	5,742,181,365	2,978,207,669
- 당기순이익	6,107,197,284	2,647,486,711
2. 회계감사인명	한울회계법인
3. 감사보고서 수령일자	2025-03-18
4. 연결재무제표 제출대상 해당 여부	예
5. 기타 투자판단에 참고할 사항	-
※ 관련공시	-

[자본잠식률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도	직전사업연도
자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100	-	-
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]	57,469,072,164	33,423,853,097
자본금	5,790,090,000	4,888,840,000

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도 (T)	직전사업연도 (T-1)	전전사업연도 (T-2)
(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)	-	-	-
-	-	-
법인세비용차감전계속사업손실	-	-	-
리픽싱조건부 금융부채 평가손실 제외 여부	미해당	미해당	미해당
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]	57,469,072,164	33,423,853,097	30,411,221,769

[최근 5사업연도의 영업손실] (단위 : 원)

구분	당해사업연도 (T)	직전사업연도 (T-1)	전전사업연도 (T-2)	전전전사업연도 (T-3)	전전전전사업연도 (T-4)
영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)	-	-	-	-	-

[손상차손비율 50%이상 해당여부]

손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100	아니오