Audit Report / Information • Apr 28, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zabrze, dnia 27.04.2017 r.
| 1. Skonsolidowane wybrane dane finansowe 3 | |||
|---|---|---|---|
| 2 | Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | ||
| 2.1 | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 | ||
| 2.2 | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| 2.3 2.4 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 |
||
| 2.5 | SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE 9 | ||
| 3 | Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1.1 | Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta. 10 | ||
| 3.1.2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 11 | ||
| 3.1.3 | Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej 12 | ||
| 3.1.4 | Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a | ||
| zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt | |||
| błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej 12 | |||
| 3.1.5 | Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – | ||
| jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki | |||
| organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe 12 | |||
| 3.1.6 | W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło | ||
| połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, | |||
| oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia 13 | |||
| 3.1.7 | Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych | ||
| finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania | |||
| sprawozdań finansowych 13 | |||
| 3.1.8 | Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. 13 | ||
| 3.1.9 | Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości |
||
| oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności 13 | |||
| 3.1.10 | Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane | ||
| finansowe. 14 | |||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu 14 | ||
| 3.3 | Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 21 | ||
| 3.4 | Polityka zarządzania ryzykiem 23 | ||
| 3.5 | Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 27 | ||
| 3.6 3.7 |
Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. 27 Zabezpieczenia na majątku spółki. 28 |
||
| 3.8 | Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo 28 | ||
| 3.9 | Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 30 | ||
| 3.10 | Zmiany wartości szacunkowych 30 | ||
| 3.11 | Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 31 | ||
| 3.11.1 | Aktywa trwałe 31 | ||
| 3.11.2 | Aktywa obrotowe 37 | ||
| 3.11.3 | Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 41 | ||
| 3.11.4 | Kapitał własny 42 | ||
| 3.11.5 | Zobowiązania długoterminowe 43 | ||
| 3.11.6 | Zobowiązania krótkoterminowe 46 | ||
| 3.11.7 | Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 49 | ||
| 3.11.8 | Przychody i koszty 50 | ||
| 3.11.9 | Działalność zaniechana 54 | ||
| 3.11.10 | Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z | ||
| sytuacji finansowej 54 |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | Za okres 12 m-cy | ||
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | ||
| SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| roku | roku | roku | roku | ||
| Przychody ze sprzedaży | 792 312 | 759 624 | 181 071 | 181 520 | |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 756 161 | 702 046 | 172 809 | 167 761 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (19 682) | 8 789 | (4 498) | 2 100 | |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) brutto | (22 697) | 3 916 | (5 187) | 936 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (22 601) | 2 482 | (5 165) | 593 | |
| Zysk (strata) na działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | (22 601) | 2 482 | (5 165) | 593 | |
| - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | 202 | 585 | 46 | 140 | |
| - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki | (22 803) | 1 897 | (5 211) | 453 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | (0,15) | 0,01 | (0,03) | 0,00 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | (0,15) | 0,01 | (0,03) | 0,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (21 574) | 12 311 | (4 930) | 2 942 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 977) | (2 038) | (452) | (487) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (809) | (9 616) | (185) | (2 298) | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (24 360) | 657 | (5 567) | 157 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 18 217 | 42 577 | 4 118 | 9 991 | |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
| 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | 31.12.2016 r. | 31.12.2015 r. | ||
| Aktywa | 548 572 | 541 109 | 123 999 | 126 976 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 37 096 | 51 827 | 8 385 | 12 162 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 278 746 | 223 953 | 63 008 | 52 553 | |
| Kapitał własny, w tym: | 232 730 | 265 290 | 52 606 | 62 253 | |
| - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki | 229 953 | 253 662 | 51 979 | 59 524 | |
| - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 2 777 | 11 628 | 628 | 2 729 | |
| Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 33 710 | 34 995 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,54 | 1,70 | 0,35 | 0,40 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,54 | 1,70 | 0,35 | 0,40 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2016 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2015 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,3757 | 4,1848 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,4240 | 4,2615 |
| AKTYWA | Numer | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | noty | 196 531 | 176 084 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 98 959 | 103 163 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 75 246 | 51 443 |
| 3. Wartość firmy | - | - | |
| 4. Wartości niematerialne | 3 | 1 953 | 2 315 |
| 5. Inwestycje wyceniane metodą praw własności | - | - | |
| 6. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 460 | 460 |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 19 913 | 18 703 |
| 8. Długoterminowe należności | 6 | - | - |
| 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 7 | - | - |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
323 077 | 307 073 | |
| 1. Zapasy | 8 | 33 749 | 31 850 |
| 2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 9 | 221 541 | 180 218 |
| - z tytułu dostaw i usług | 190 503 | 151 242 | |
| - pozostałe należności | 31 038 | 28 976 | |
| 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 | 42 757 | 50 116 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 11 | 3 962 | 2 217 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 | 2 797 | 339 |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 | 18 271 | 42 333 |
| C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
14 | 28 964 | 57 952 |
| Aktywa razem | 548 572 | 541 109 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| A. Kapitał własny razem | 232 730 | 265 290 | |
| A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
229 953 | 253 662 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 15 | 149 131 | 149 131 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | - | - | |
| 3. Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | |
| 4. Kapitał zapasowy | 98 044 | 95 744 | |
| 5. Kapitał rezerwowy | 9 321 | 7 315 | |
| 6. Kapitał z aktualizacji wyceny | (5 956) | (5 727) | |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | (20 587) | 7 199 | |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | 2 216 | 5 302 | |
| - zysk/strata okresu bieżącego | (22 803) | 1 897 | |
| A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 16 | 2 777 | 11 628 |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
37 096 | 51 827 | |
| 1. Długoterminowe rezerwy | 17 | 14 906 | 16 528 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 18 | 14 907 | 15 999 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 19 | 1 780 | 14 043 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20 | 5 484 | 5 234 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania | 21 | - | - |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 19 | 23 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe |
278 746 | 223 953 | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy | 23 | 26 664 | 10 541 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 24 | 33 125 | 15 962 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | 12 731 | 2 901 | |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 25 | 4 226 | 3 613 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 26 | 192 739 | 173 515 |
| - z tytułu dostaw i usług | 147 810 | 130 264 | |
| - pozostałe zobowiązania | 44 929 | 43 251 | |
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 27 | 20 318 | 20 175 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 28 | 1 674 | 147 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych | |||
| jako przeznaczone do sprzedaży | 29 | - | 39 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 548 572 | 541 109 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Wartość księgowa | 229 953 | 253 662 |
| Liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,54 | 1,70 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,54 | 1,70 |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 30 | 792 312 | 759 624 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 785 800 | 753 246 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 512 | 6 378 | ||
| II. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 31 | 756 161 | 702 046 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 752 089 | 697 488 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 072 | 4 558 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 36 151 | 57 578 | ||
| III. | Koszty sprzedaży | 23 | 25 | |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 47 061 | 45 182 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | (10 933) | 12 371 | ||
| V. | Pozostałe przychody | 32 | 25 884 | 31 274 |
| VI. | Pozostałe koszty | 33 | 34 633 | 34 856 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (19 682) | 8 789 | ||
| VII. | Przychody finansowe | 34 | 3 838 | 1 438 |
| VIII. | Koszty finansowe | 35 | 6 853 | 6 311 |
| IX. | Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | |
| Zysk (strata) brutto | (22 697) | 3 916 | ||
| X. | Podatek dochodowy | 36 | (96) | 1 434 |
| - Bieżący | 2 481 | 1 312 | ||
| - Odroczony | (2 577) | 122 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | (22 601) | 2 482 | ||
| XI. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 37 | - | - |
| XII. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym | (22 601) | 2 482 | |
| - Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszo - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące ści |
202 | 585 | ||
| - przypadający na akcjonariuszy Spółki Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki |
(22 803) | 1 897 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 |
|
|---|---|---|---|
| roku | roku | ||
| I. | Zysk netto | (22 601) | 2 482 |
| II. | Inne całkowite dochody netto | (161) | (2 294) |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - | |
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | (161) | (2 294) | |
| - zyski/straty aktuarialne | (199) | (2 838) | |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | 38 | 544 | |
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | (22 762) | 188 |
| Przypisane udziałom niekontrolującym | 198 | 513 | |
| Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej | (22 960) | (325) | |
| Średnia ważona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -0,15 | 0,01 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | -0,15 | 0,01 |
|---|---|---|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | -0,15 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | -0,15 | 0,01 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2016 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | (22 803) | 1 897 | |||
| II. | Korekty razem | 1 229 | 10 414 | |||
| 1. | Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące | 202 | 585 | |||
| 2. | Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - | |||
| 3. | Amortyzacja | 13 742 | 14 045 | |||
| 4. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (299) | 617 | |||
| 5. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 931 | 874 | |||
| 6. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (11 811) | (721) | |||
| 7. | Zmiana stanu rezerw | 38 | 14 302 | (1 437) | ||
| 8. 9. |
Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności |
38 | (1 899) (37 839) |
(1 572) 49 |
||
| 10. Zmiana stanu zobowiązań | 38 | 19 553 | (9 830) | |||
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 7 498 | 11 467 | ||||
| 12. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego | (2 577) | 122 | ||||
| 13. Podatek bieżący | 2 511 | 1 312 | ||||
| 14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego | (2 887) | (4 848) | ||||
| 15. Inne korekty z działalności operacyjnej | (198) | (249) | ||||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | (21 574) | 12 311 | |||
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| I. | Wpływy | 11 133 | 8 655 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 525 | 320 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | 39 | 169 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - | |||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i | 6 989 | |||||
| 4. | nieruchomości inwestycyjnych | 10 368 | ||||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | - | - | |||
| 6. | Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - | |||
| 7. | Lokaty | - | - | |||
| 8. | Pozostałe | 201 | 1 177 | |||
| II. | Wydatki | 13 110 | 10 693 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | 4 630 | 1 587 | |||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i | 8 480 | 8 362 | |||
| nieruchomości inwestycyjnych | ||||||
| 3. | Udzielone pożyczki | - | - | |||
| 4. | Lokaty | - | - | |||
| 5. | Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - | |||
| 6. | Wykup instrumentów pochodnych | - | - | |||
| 7. | Inne wydatki | - | 744 | |||
| C. | III. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
(1 977) | (2 038) | ||
| I. | Wpływy | 14 336 | 17 572 | |||
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | |||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | ||||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 14 336 | 17 572 | |||
| 4. | Inne wpływy finansowe | - | ||||
| II. | Wydatki | 15 145 | 27 188 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | 261 | 8 153 | |||
| 2. | Nabycie akcji własnych | - | - | |||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 9 425 | 12 029 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 3 885 | 5 167 | |||
| Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych | ||||||
| 5. | papierów wartościowych | 1 385 | 1 505 | |||
| 6. | Inne wydatki finansowe | 189 | 334 | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (809) | (9 616) | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (24 360) | 657 | |||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (24 062) | 40 | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 298 | (616) | ||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 42 577 | 41 920 | |||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 18 217 | 42 577 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||||
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2015 roku | 149 131 | - | - | 97 639 | 4 089 | (3 491) | 14 397 | - | 261 765 | 13 680 | 275 445 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2015 | - | - | - | (1 895) | 3 226 | (2 236) | (9 095) | 1 897 | (8 103) | (2 052) | (10 155) |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 1 897 | 1 897 | 585 | 2 482 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (2 222) | - | - | (2 222) | (72) | (2 294) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (2 748) | - | - | (2 748) | (90) | (2 838) |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | 526 | - | - | 526 | 18 | 544 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (2 222) | - | 1 897 | (325) | 513 | 188 |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 4 035 | - | - | (4 035) | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 3 577 | - | (3 577) | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | (4 197) | - | - | 4 197 | - | - | - | - |
| Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów |
- | - | - | (1 733) | (51) | (14) | 2 473 | - | 675 | (2 565) | (1 890) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (8 153) | - | (8 153) | - | (8 153) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | (300) | - | - | - | (300) | - | (300) |
| Saldo na dzień 31.12.2015 roku | 149 131 | - | - | 95 744 | 7 315 | (5 727) | 5 302 | 1 897 | 253 662 | 11 628 | 265 290 |
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2016 roku | 149 131 | - | - | 95 744 | 7 315 | (5 727) | 7 199 | - | 253 662 | 11 628 | 265 290 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2016 | - | - | - | 2 300 | 2 006 | (229) | (4 983) | (22 803) | (23 709) | (8 851) | (32 560) |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | (22 803) | (22 803) | 202 | (22 601) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (157) | - | - | (157) | (4) | (161) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (194) | - | - | (194) | (5) | (199) |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | - | - | - | - | - | 37 | - | - | 37 | 1 | 38 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (157) | - | (22 803) | (22 960) | 198 | (22 762) |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 12 333 | - | - | (12 333) | - | - | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 2 566 | - | (2 566) | - | - | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | (9 759) | - | - | 9 759 | - | - | - | - |
| Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów |
- | - | - | (274) | (60) | (72) | 418 | - | 12 | (9 049) | (9 037) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (261) | - | (261) | - | (261) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | (500) | - | - | - | (500) | - | (500) |
| Saldo na dzień 31.12.2016 roku | 149 131 | - | - | 98 044 | 9 321 | (5 956) | 2 216 | (22 803) | 229 953 | 2 777 | 232 730 |
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku
Skonsolidowane pozycje pozabilansowe
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe (z tytułu) | 50 592 | 33 772 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 48 758 | 31 448 |
| - wekslowe | 1 834 | 2 324 |
| - należności warunkowe | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 210 403 | 238 484 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 201 238 | 235 211 |
| - wekslowe | 9 165 | 3 273 |
| - pozostałe | - | - |
| Pozycje pozabilansowe razem | (159 811) | (204 712) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest:
- "pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane" (dział 43.99Z).
Grupa MOSTOSTAL ZABRZE oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach:
a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy),
b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków:
konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich.
Pozostałe
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco:
Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2016.
| Na dzień 01 stycznia 2016 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prezes Zarządu | - | Bogusław Bobrowski, | |||||
| Wiceprezes Zarządu | - | Aleksander Balcer, | |||||
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk. |
W dniu 12 stycznia 2016 r. Rada Nadzorcza Emitenta dokonała zmian w składzie Zarządu Spółki, odwołując ze składu dotychczasowego Prezesa Zarządu Pana Bogusława Bobrowskiego, powierzając jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu Panu Aleksandrowi Balcerowi oraz powołując w skład Zarządu Emitenta jako Wiceprezesa Panią Grażynę Szeliga. W dniu 27 kwietnia 2016 r. Rada Nadzorcza odwołała ze składu Zarządu Panią Grażynę Szeliga, a w dniu 19 lipca 2016 r. powołała Pana Jarosława Pietrzyka jako Wiceprezesa Zarządu Emitenta.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
| Prezes Zarządu | - | Aleksander Balcer, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk, |
| Wiceprezes Zarządu | - | Jarosław Pietrzyk. |
| Na dzień 01 stycznia 2016 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: | ||
|---|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Józef Wolski. |
W dniu 7 czerwca 2016 r., w związku ze złożoną w tym dniu rezygnacją z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej przez Pana Józefa Wolskiego, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta powołało Pana Radosława Gaszę w skład Rady Nadzorczej MOSTOSTALU ZABRZE S.A., celem uzupełnienia jej składu.
Tym samym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Radosław Gasza. |
Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Zabrzu.
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2016, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2014, poz.133).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27.04.2017 r. i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2015 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2016 lub później.
zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2016 roku:
Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Wartości niematerialne", zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta oraz Grupy Kapitałowej.
Zmiany do MSSF 2 "Płatności w formie akcji", nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe", nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,
Emitent jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.
Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne.
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
oprogramowanie komputerowe,
nabyte koncesje, patenty, licencje,
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Okresy użytkowana:
maszyny i urządzenia 5,0% do 30,0%,
środki transportowe 12,5% do 50,0%,
Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
Należności krótkoterminowe obejmują:
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisy aktualizujące tworzy się:
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.
Zobowiązania finansowe obejmują:
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza się:
rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
rezerwy na przewidywane koszty,
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
odsetki netto od zobowiązań netto,
zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej:
B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów w spółce zależnej MZ GPBP S.A. stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do "stopnia zaawansowania" realizacji umowy.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się:
Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją:
Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę.
Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między
spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:
Działalność w zakresie projektowania i usług inżynieryjnych dotyczy działalności prowadzonej przez Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o.
Działalność montażowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE:
Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, hal przemysłowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A.
Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego Spółka Akcyjna oraz Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna.
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Działalność montażowo produkcyjna |
Konstrukcje maszynowe |
Budownictwo ogólne i inżynieryjne |
Projektowanie i usługi inżynieryjne |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem : |
504 498 | 118 172 | 203 396 | 21 080 | (54 834) | 792 312 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 460 081 | 117 487 | 196 777 | 17 967 | 792 312 | |
| Sprzedaż między segmentami | 44 417 | 685 | 6 619 | 3 113 | (54 834) | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | (36 357) | 4 450 | 1 905 | 6 404 | 3 916 | (19 682) |
| Zysk/strata brutto | (32 924) | 3 992 | 669 | 6 353 | (787) | (22 697) |
| Aktywa segmentu | 450 735 | 49 166 | 119 674 | 51 351 | (122 354) | 548 572 |
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. | ||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
367 423 | 2 835 | 200 775 | 18 661 | (54 834) | 534 860 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
137 075 | 115 337 | 2 621 | 2 419 | - | 257 452 |
| Ogółem | 504 498 | 118 172 | 203 396 | 21 080 | (54 834) | 792 312 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku
___________________________________________________________________________________________________________________________
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Działalność montażowo produkcyjna |
Budownictwo Konstrukcje maszynowe inżynieryjne |
Projektowanie i usługi inżynieryjne |
Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem : |
467 117 | 90 882 | 222 850 | 19 468 | (40 693) | 759 624 | |
| Sprzedaż na zewnątrz | 436 841 | 90 197 | 216 231 | 16 355 | 759 624 | ||
| Sprzedaż między segmentami | 30 276 | 685 | 6 619 | 3 113 | (40 693) | - | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | (2 895) | 687 | 8 412 | 2 089 | 496 | 8 789 | |
| Zysk/strata brutto | 5 882 | 362 | 7 813 | 2 220 | (12 361) | 3 916 | |
| Aktywa segmentu | 408 634 | 41 708 | 113 871 | 51 023 | (74 127) | 541 109 | |
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. | |||||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju |
300 418 | 3 799 | 217 238 | 17 283 | (40 693) | 498 045 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą |
166 699 | 87 083 | 5 612 | 2 185 | - | 261 579 | |
| Ogółem | 467 117 | 90 882 | 222 850 | 19 468 | (40 693) | 759 624 |
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka:
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco
monitorują stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów spółki, Mostostal Zabrze S.A. kontynuował zawartą w 1 października 2010 roku polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 647 KC.
A. Analiza przeterminow anych należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2016 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2016 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 13 951 | (108) | 13 843 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 036 | (85) | 1 951 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 680 | (262) | 418 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 1 020 | (613) | 407 |
| pow yżej 1 roku | 21 562 | (16 805) | 4 757 |
| Razem | 39 249 | (17 873) | 21 376 |
B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2016 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2016 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 71 077 | (8) | 71 069 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 85 490 | (5 692) | 79 798 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 6 432 | (1 511) | 4 921 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 1 867 | - | 1 867 |
| pow yżej 1 roku | 11 271 | (21) | 11 250 |
| Razem brutto | 176 137 | (7 232) | 168 905 |
| C. Wycena w alutow a | 1 431 | (1 209) | 222 |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 216 817 | (26 314) | 190 503 |
Celem Spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie się Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31.12.2016 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
| Według stanu na 31.12.2016 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 8 601 | 5 602 | 923 | 17 999 | 1 780 | - | 34 905 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
59 040 | 50 184 | 4 843 | 2 428 | 10 969 | 20 346 | 147 810 |
| Pozostałe zobow iązania | 13 556 | 13 822 | 6 444 | 16 684 | 5 484 | 323 | 56 313 |
| Razem | 81 197 | 69 608 | 12 210 | 37 111 | 18 233 | 20 669 | 239 028 |
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności
| Według stanu na 31.12.2016 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
14 421 | 1 042 | 850 | 386 | 3 647 | 20 346 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | - | - | 323 | 323 |
| Razem | 14 421 | 1 042 | 850 | 386 | 3 970 | 20 669 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółek wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych.
Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Wartości zmian kursu wynikają z podatności polskiej waluty na wahania kursu.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | DKK | CHF | ZAR | Razem |
| Stan zobow iązań w w alutach | - | 7 231 | 126 | 22 | 370 | 2 | 9 | - | 892 | x |
| Stan należności netto w w alutach | 107 | 10 022 | 2 | - | 2 303 | 1 | 14 | - | 25 | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 129 | 2 409 | 9 | 278 | 1 | 1 | - | 2 | 35 | x |
| Kursy walut na 31.12.2016 rok | 4,1793 | 4,4240 | 5,1445 | 0,1637 | 0,4619 | 0,4868 | 0,5951 | 4,1173 | 0,3035 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | - | 31 990 | 648 | 4 | 171 | 1 | 5 | - | 271 | 33 090 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 447 | 44 337 | 10 | - | 1 064 | - | 8 | - | 8 | 45 874 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 539 | 10 657 | 46 | 46 | - | - | - | 8 | 11 | 11 307 |
| Kursy walut uw zględniające wzrost o 5% | 4,3883 | 4,6452 | 5,4017 | 0,1719 | 0,4850 | 0,5111 | 0,6249 | 4,3232 | 0,3187 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 33 589 | 681 | 4 | 179 | 1 | 6 | - | 284 | 34 744 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 470 | 46 554 | 11 | - | 1 117 | 1 | 9 | - | 8 | 48 170 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
566 | 11 190 | 49 | 48 | - | 1 | - | 9 | 11 | 11 874 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 50 | 1 151 | (29) | 2 | 45 | 2 | - | 1 | (13) | 1 209 |
| Kursy walut uw zględniające spadek o 5% | 3,9703 | 4,2028 | 4,8873 | 0,1555 | 0,4388 | 0,4625 | 0,5653 | 3,9114 | 0,2883 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 30 390 | 616 | 3 | 162 | 1 | 5 | - | 257 | 31 434 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 425 | 42 120 | 10 | - | 1 011 | - | 8 | - | 7 | 43 581 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
512 | 10 125 | 44 | 43 | - | - | - | 8 | 10 | 10 742 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (49) | (1 149) | 30 | (2) | (44) | - | - | - | 12 | (1 202) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Do zarządzania ryzykiem kursowym pozostałej ekspozycji netto Grupa Kapitałowa stosowała terminowe transakcje typu forward/swap na parze EUR/PLN, GBP/PLN, USD/PLN oraz ZAR/PLN. Wynik z wyceny bilansowej transakcji typu forward/swap prezentowany jest w przychodach i kosztach finansowych.
Narażenie Spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2016 r. wyniosła 34.905 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu
na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
| Analiza w rażliw ości stopy procentow ej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
||||||
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2016 roku | 25 299 | tys.zł | 25 299 | tys.zł | |||
| Zapłacone odsetki od kredytów | 834 | tys.zł | 834 | tys.zł | |||
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2016 roku | 3,3 | % | 3,3 | % | |||
| Stopa procentow a skorygow ana | 3,8 | % | 4,3 | % | |||
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 960 | tys.zł | 1 087 | tys.zł | |||
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (126) | tys.zł | (253) | tys.zł | |||
| Podatek dochodow y | 24 | tys.zł | 48 | tys.zł | |||
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (102) | tys.zł | (205) | tys.zł |
Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| pracownicy fizyczni | 1 485 | 1 453 |
| pracownicy umysłowi | 788 | 732 |
| Zatrudnienie ogółem | 2 273 | 2 185 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurentów przedstawiono w pkt. 9.4 i 9.5 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2016.
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) na składnikach majątku trwałego | 113 152 | 83 499 |
| b) na składnikach majątku obrotowego | 7 208 | 38 707 |
| RAZEM | 120 360 | 122 206 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Zysk z lat ubiegłych | Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mostostal Zabrze SA | 11 504 | 40 365 | - | 65 | 12 | 5 027 | 41 |
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 13 197 | 4 819 | - | - | - | - | 221 |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 675 | 5 677 | - | - | - | 3 | 28 |
| GPBP S.A. | 24 815 | 3 200 | 4 414 | - | - | - | 42 |
| PRInż S.A. | 229 | 51 | - | - | - | - | - |
| Biprohut Sp z o.o | 3 773 | 147 | 313 | 12 | - | 38 | 8 |
| R a z e m | 54 193 | 54 259 | 4 727 | 77 | 12 | 5 068 | 340 |
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |||
| Mostostal Zabrze SA | 7 866 | 41 369 | 966 | - | |||
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 21 785 | 8 753 | - | - | |||
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 69 | 1 521 | - | 966 | |||
| GPBP S.A. | 15 545 | 1 864 | - | - | |||
| PRInż S.A. | 226 | 28 | - | - | |||
| Biprohut Sp z o.o | 5 459 | 416 | 3 000 | - | |||
___________________________________________________________________________________________________________________________
R a z e m 50 950 53 951 3 966 966
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot działalności przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Kędzierzyn Koźle |
Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 22 792 | - | 22 792 | 97,95 | 97,95 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 2 307 | - | 2 307 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13 014 | - | 13 014 | 96,73 | 96,73 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 13 906 | - | 13 906 | 99,05 | 96,63 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | Katowice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 57 773 | 10 806 | 99,17 | 99,17 | ||
| Razem | 120 598 | 57 773 | 62 825 |
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją
| a | m | n | o | p | r | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | nazwa jednostki | kapitał własny jednostki w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | należności jednostki, w tym: | ||||||||||||||
| kapitał podstawowy |
należne wpłaty na kapitał zakładowy |
kapitał zapasowy |
kapitał rezerwowy |
kapitał z aktualizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) okresu bieżącego |
jednostki, w tym: - długo terminowe |
- krótko terminowe |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
aktywa jednostki razem |
przychody ze sprzedaży |
||||||
| 1 | MZ Realizacje Przemysłowe S.A. |
52 094 | 18 752 | 25 143 | 2 967 | (1 811) | 7 043 | - | 7 043 | 60 870 | 9 066 | 51 804 | 57 506 | - | 57 506 | 112 964 | 202 112 | |
| 2 | MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. |
19 828 | 2 300 | 14 416 | 1 080 | (1 078) | 3 110 | 36 | 3 074 | 29 338 | 6 089 | 23 249 | 11 729 | - | 11 729 | 118 181 | 90 882 | |
| 3 MZ GPBP S.A. | 37 312 | 11 410 | 27 650 | 5 835 | (1 963) | (5 620) | (5 871) | 251 | 79 464 | 13 713 | 65 751 | 52 223 | - | 52 223 | 116 776 | 203 167 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | 43 598 | 3 311 | 13 104 | 350 | (399) | 27 232 | 21 960 | 5 272 | 7 753 | 1 498 | 6 255 | 2 091 | - | 2 091 | 51 351 | 21 080 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | 511 | 749 | - | - | - | (238) | (194) | (44) | 2 387 | - | 2 387 | 1 985 | - | 1 985 | 229 | 880 | ||
| Razem | 153 343 | 36 522 | - | 80 313 | 10 232 | (5 251) | 31 527 | 15 931 | 15 596 | 179 812 | 30 366 | 149 446 | 125 534 | - | 125 534 | 399 501 | 518 121 |
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe koszty | Przychody finansowe | Przychody finansowe | Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
13 | 923 | 67 | - | - | - |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |||
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
501 | 101 | 230 | - |
Po dniu bilansowym Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zawarły szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych i ubezpieczeniowych. Ponadto, Zarząd MOSTOSTALU ZABRZE w związku z prowadzonymi okresowymi rewizjami długoterminowych umów budowlanych w zakresie szacowanych przychodów i kosztów, po dokonaniu rewizji jednego z kontraktów krajowych realizowanego dla branży petrochemicznej, podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji budżetu przedmiotowego kontraktu, uwzględniając zidentyfikowane na tym etapie zdarzenia, które znalazły, a także znajdą odzwierciedlenie w dodatkowych kosztach oraz przychodach. Efektem aktualizacji budżetu było obniżenie wyniku na realizowanym kontrakcie, co przełożyło się na obniżenie wyniku finansowego brutto za 2016 r. o kwotę 19,9 mln zł. W przypadku innego kontraktu, tj. kontraktu pn.: ''Modyfikacja kotła w fabryce celulozy Sodra Cell Varo w Szwecji'' w wyniku braku porozumienia z Zamawiającym, tj. firmą Valmet AB w sprawie ostatecznego rozliczenia tego kontraktu Emitent przeszacował przychody w łącznej kwocie ok. 2 mln EUR (tj. 8,9 mln PLN) oraz dokonał odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 1,6 mln EUR (tj. 6,9 mln PLN). Działania te przełożyły się na pogorszenie wyniku na tym kontrakcie, a tym samym wyników finansowych za 2016 r. w łącznej wysokości 3,7 mln EUR (tj. 15,8 mln PLN).
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 3.4.2 oraz 3.4.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2016.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
___________________________________________________________________________________________________________________________
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 12 385 | 100 587 | 100 057 | 21 110 | 14 344 | 248 483 |
| Zwiększenia | - | 3 028 | 4 548 | 3 816 | 1 324 | 12 716 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 3 028 | 3 902 | 94 | 1 324 | 8 348 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | 646 | 3 722 | - | 4 368 |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 485 | 3 362 | 2 971 | 1 032 | 7 850 |
| - zbycie | - | 7 | 1 643 | 2 694 | 308 | 4 652 |
| - likwidacja | - | 478 | 1 719 | 277 | 724 | 3 198 |
| - inne | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (2 470) | (9 474) | (707) | (47) | (67) | (12 765) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | (60) | (317) | 365 | - | (3) | (15) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 9 855 | 93 339 | 100 901 | 21 908 | 14 566 | 240 569 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 610 | 39 722 | 69 371 | 13 113 | 11 626 | 134 442 |
| - zwiększenia | 60 | 2 910 | 6 458 | 2 496 | 1 128 | 13 052 |
| - inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenia | - | 144 | 3 036 | 2 613 | 932 | 6 725 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (4) | (2 653) | (596) | (47) | (65) | (3 365) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 3 | - | (3) | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 666 | 39 835 | 72 200 | 12 949 | 11 754 | 137 404 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 952 | 2 | - | 5 | 959 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 22 | - | - | - | 22 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (774) | - | - | (2) | (776) |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 200 | - | - | 3 | 203 |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Wartość netto na koniec okresu | 9 189 | 53 504 | 28 699 | 8 959 | 2 812 | 103 163 |
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 9 855 | 93 339 | 100 901 | 21 908 | 14 566 | 240 569 |
| Zwiększenia | - | 2 047 | 7 635 | 2 688 | 1 129 | 13 499 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 2 021 | 4 912 | 772 | 1 129 | 8 834 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | 2 723 | 1 916 | - | 4 639 |
| - inne | - | 26 | - | - | - | 26 |
| Zmniejszenia | - | 1 029 | 2 270 | 2 072 | 720 | 6 091 |
| - zbycie | - | 985 | 1 174 | 1 954 | 416 | 4 529 |
| - likwidacja | - | 44 | 1 096 | 8 | 304 | 1 452 |
| - inne | - | - | - | 110 | - | 110 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (1 110) | (6 776) | (961) | - | - | (8 847) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | (68) | (172) | - | - | - | (240) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 8 677 | 87 409 | 105 305 | 22 524 | 14 975 | 238 890 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 666 | 39 835 | 72 200 | 12 949 | 11 754 | 137 404 |
| - zwiększenia | 60 | 2 540 | 6 462 | 2 759 | 1 083 | 12 904 |
| - inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenia | - | 741 | 2 329 | 1 812 | 767 | 5 649 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (3 655) | (957) | - | - | (4 612) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (118) | 3 | - | (3) | (118) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 726 | 37 861 | 75 379 | 13 896 | 12 067 | 139 929 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Wartość netto na koniec okresu | 7 951 | 49 548 | 29 924 | 8 628 | 2 908 | 98 959 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 23 916 | 21 511 | 45 427 |
| Zwiększenia | 3 | - | 3 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 3 | - | 3 |
| - inne | - | - | - |
| Zmniejszenia | 1 009 | 318 | 1 327 |
| - zbycie | 1 009 | 318 | 1 327 |
| - likwidacja | - | - | - |
| - inne | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 60 | (45) | 15 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | 4 313 | 2 909 | 7 222 |
| Wycena do wartości godziwej (+/-) | (328) | 431 | 103 |
| Wartość netto na koniec okresu | 26 955 | 24 488 | 51 443 |
Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 26 955 | 24 488 | 51 443 |
| Zwiększenia | - | 300 | 300 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 300 | 300 |
| - inne | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 10 | 10 |
| - zbycie | - | 10 | 10 |
| - likwidacja | - | - | - |
| - inne | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 68 | 54 | 122 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | 24 063 | - | 24 063 |
| Wycena do wartości godziwej (+/-) | 165 | (837) | (672) |
| Wartość netto na koniec okresu | 51 251 | 23 995 | 75 246 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 113.152 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2017 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 3.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2016.
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| zakresie | Wartości niematerialne wytworzone we własnym |
Pozostałe wartości | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 750 | - | 7 464 | 155 | 8 369 |
| Zwiększenia | - | - | 1 067 | - | 1 067 |
| - nabycie | - | - | 1 067 | - | 1 067 |
| - przyjęcie do użytkowania wartości niematerialnych zakupionych w ubiegłym okresie | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 67 | 5 | 72 |
| - wycofanie z użycia | - | - | 49 | - | 49 |
| - likwidacja | - | - | 18 | 5 | 23 |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 750 | - | 8 464 | 150 | 9 364 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 750 | - | 5 172 | 155 | 6 077 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 994 | - | 994 |
| - zmniejszenia | - | - | 17 | 5 | 22 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 750 | - | 6 149 | 150 | 7 049 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 2 315 | - | 2 315 |
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 750 | - | 8 464 | 150 | 9 364 |
| Zwiększenia | - | - | 476 | - | 476 |
| - nabycie | - | - | 476 | - | 476 |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 125 | - | 125 |
| - wycofanie z użycia | - | - | 1 | - | 1 |
| - likwidacja | - | - | 124 | - | 124 |
| - zbycie | - | - | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 750 | - | 8 815 | 150 | 9 715 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 750 | - | 6 149 | 150 | 7 049 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 838 | - | 838 |
| - zmniejszenia | - | - | 125 | - | 125 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 750 | - | 6 862 | 150 | 7 762 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 953 | - | 1 953 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | 71 | 71 |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 389 | 389 |
| - udziały i akcje | 389 | 389 |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (lokaty) | - | - |
| Długoterminowe aktywa finansowe netto | 460 | 460 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 18 703 | 21 169 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 100 | 130 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | 1 140 | 531 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 746 | 782 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1 118 | 811 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 715 | 4 271 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 66 | 137 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 3 819 | 3 752 |
| - z tytułu straty podatkowej | 795 | 1 338 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 6 879 | 9 123 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 26 | 98 |
| - pozostałe | 299 | 196 |
| 2. Zwiększenia | 8 847 | 4 225 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 215 | 59 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | 71 | 626 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 505 | 377 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 3 474 | 856 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 785 | 1 178 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | 22 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 504 | 654 |
| - z tytułu straty podatkowej | 2 151 | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | - | 311 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 9 | 3 |
| - pozostałe | 133 | 139 |
| 3. Zmniejszenia | 7 637 | 6 691 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 146 | 89 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość należności | 448 | 17 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 477 | 413 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 488 | 549 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
1 713 | 1 734 |
| 64 | 93 | |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 652 | 587 |
| - z tytułu straty podatkowej | 105 | 543 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 3 511 | 2 555 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | 75 |
| - pozostałe | 33 | 36 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 19 913 | 18 703 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 169 | 100 |
| - z tytułu rezerwy na należności, których nieściągalność nie jest uprawdopodobniona | 763 | 1 140 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS | 774 | 746 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 4 104 | 1 118 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 787 | 3 715 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 2 | 66 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 3 671 | 3 819 |
| - z tytułu straty podatkowej | 2 841 | 795 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu | 3 368 | 6 879 |
| - z tyułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 35 | 26 |
| - pozostałe | 399 | 299 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) od pozostałych jednostek | - | - |
| - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym | - | - |
| - inne (kaucje pieniężne) | - | - |
| Należności długoterminowe netto | - | - |
| c) odpis aktualizujący wartość należności | 24 | 269 |
| Należności długoterminowe brutto | 24 | 269 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 24 | 269 |
| b) w walutach obcych | - | - |
| RAZEM | 24 | 269 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - |
| - ubezpieczenia | - | - |
| - prowizje od gwarancji bankowych | - | - |
| - inne | - | - |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| RAZEM | - | - |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) materiały | 19 573 | 14 139 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 11 348 | 14 998 |
| c) produkty gotowe | 2 683 | 2 471 |
| d) towary | 145 | 242 |
| RAZEM | 33 749 | 31 850 |
| Zapasy brutto |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14 786 | 14 139 | 859 | 46 | 166 | - | 647 | 79 499 | 14 139 | 3 000 |
| 15 013 | 14 998 | 15 | - | - | - | 15 | - | 14 998 | - |
| 2 471 | 2 471 | - | - | - | - | - | 84 881 | 2 471 | - |
| 242 | 242 | - | - | - | - | - | - | 242 | - |
| 32 512 | 31 850 | 874 | 46 | 166 | - | 662 | 164 380 | 31 850 | 3 000 |
Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015
| Zapasy brutto |
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 262 | 19 573 | 647 | 20 | - | 62 | 689 | 99 681 | 19 573 | 3 000 |
| 11 363 | 11 348 | 15 | - | - | - | 15 | - | 11 348 | - |
| 2 683 | 2 683 | - | - | - | - | - | 107 659 | 2 683 | - |
| 145 | 145 | - | - | - | - | - | - | 145 | - |
| 34 453 | 33 749 | 662 | 20 | - | 62 | 704 | 207 340 | 33 749 | 3 000 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) należności od pozostałych jednostek | 221 541 | 180 218 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 190 503 | 151 242 |
| - do 12 miesięcy | 179 253 | 143 504 |
| - powyżej 12 miesięcy | 11 250 | 7 738 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 8 824 | 5 027 |
| - rozrachunki z pracownikami | 256 | 522 |
| - rozrachunki eksportowe | - | - |
| - kaucje pieniężne | 374 | 168 |
| - zaliczki | 14 940 | 4 343 |
| - pozostałe | 6 644 | 18 916 |
| Należności krótkoterminowe netto | 221 541 | 180 218 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 35 213 | 59 017 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 256 754 | 239 235 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 59 017 | 62 255 |
| b) zwiększenia | 12 769 | 22 353 |
| - konwersja z długoterminowych | - | - |
| - odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług | 12 656 | 19 995 |
| - odpis aktualizujący odsetki od należności | 44 | 1 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 69 | 76 |
| - odpis aktualizujący pozostałe należności | - | 2 281 |
| - inne | - | - |
| c) zmniejszenia | 4 503 | 2 674 |
| - konwersja do długoterminowych | - | - |
| - zapłata należności z tytułu dostaw i usług | 4 107 | 2 630 |
| - zapłata należności z tytułu odsetek | - | - |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 396 | - |
| - odpis aktualizujący pozostałe należności | - | 44 |
| - umorzenie należności objętych postępowaniem układowym | - | - |
| - inne | - | - |
| d) wykorzystanie | 32 070 | 22 917 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 35 213 | 59 017 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 203 878 | 170 693 |
| b) w walutach obcych | 52 876 | 68 542 |
| - jednostka/waluta USD | 882 | 1 522 |
| wartość w zł | 3 686 | 5 939 |
| - jednostka/waluta EUR | 10 872 | 10 677 |
| wartość w zł | 48 099 | 45 500 |
| - jednostka/waluta GBP | 2 | 1 |
| wartość w zł | 10 | 3 |
| - jednostka/waluta SEK | 2 303 | 3 |
| wartość w zł | 1 064 | 2 |
| - jednostka/waluta CHF | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta CZK | - | 1 572 |
| wartość w zł | - | 248 |
| - jednostka/waluta ZAR | 25 | 67 481 |
| wartość w zł | 8 | 16 850 |
| - jednostka/waluta NOK | 1 | - |
| wartość w zł | - | - |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 256 754 | 239 235 |
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 3.099 tys. zł skierowane na drogę sądową, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. Szerszy opis znajduje się w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2016.
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 461 | 1 918 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia | 1 578 | 897 |
| - prenumeraty | 12 | 14 |
| - podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa | 3 | 1 |
| - pozostałe usługi | 318 | 119 |
| - inne | 1 550 | 887 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 39 296 | 48 198 |
| - wycena kontraktów długoterminowych | 39 161 | 48 145 |
| - inne | 135 | 53 |
| RAZEM | 42 757 | 50 116 |
Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
Spółka zależna GPBP oprócz metody "stopnia zawansowania" stosuje również "metodę obmiaru" wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. Wyceną objęto również kontrakty budowlane o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy, w przypadku gdy skutek ich wyceny na wynik finansowy był istotny.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | 3 578 | 2 017 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 384 | 200 |
| RAZEM | 3 962 | 2 217 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| c) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) u znaczącego inwestora | - | - |
| e) w pozostałych jednostkach | 2 797 | 339 |
| - udziały i akcje | - | 15 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finasowe | 2 797 | 324 |
| - lokaty krótkoterminowe | - | - |
| - instrumenty pochodne | 2 793 | - |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach | - | - |
| - pozostałe | 4 | 324 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 2 797 | 339 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | 3 784 | 3 756 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 6 581 | 4 095 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w kasie | 187 | 186 |
| b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne | 15 983 | 24 015 |
| c) lokaty krótkoterminowe złotowe | 2 101 | 15 089 |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe | - | 3 043 |
| RAZEM | 18 271 | 42 333 |
| w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 6 964 | 20 090 |
| b) w walutach obcych | 11 307 | 22 243 |
| - jednostka/waluta USD | 129 | 1 379 |
| wartość w zł | 539 | 5 380 |
| - jednostka/waluta EUR | 2 409 | 3 858 |
| wartość w zł | 10 657 | 16 443 |
| - jednostka/waluta DKK | - | 11 |
| wartość w zł | - | 6 |
| - jednostka/waluta CZK | 278 | 2 069 |
| wartość w zł | 46 | 326 |
| - jednostka/waluta GBP | 9 | 10 |
| wartość w zł | 46 | 59 |
| - jednostka/waluta SEK | 1 | 14 |
| wartość w zł | - | 6 |
| - jednostka/waluta NOK | 1 | 4 |
| wartość w zł | - | 2 |
| - jednostka/waluta ZAR | 35 | 60 |
| wartość w zł | 11 | 15 |
| - jednostka/waluta CHF | 2 | 2 |
| wartość w zł | 8 | 6 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 18 271 | 42 333 |
Aktywa obrotowe w kwocie 7.208 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Nota 14 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 18 003 | 45 686 |
| b) budynki i budowle | 10 957 | 12 221 |
| c) maszyny i urządzenia | 4 | 45 |
| RAZEM | 28 964 | 57 952 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Emisja I - 11 850 akcji zwykłych imiennych | 12 | 17 |
| Emisja I - 3 388 150 akcji zwykłych na okaziciela | 3 388 | 3 383 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 560 | 5 560 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1 536 | 1 536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2 600 | 2 600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 000 | 7 000 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 563 | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu 149 130 538 szt akcji | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | - | - |
| - umorzenie | - | - |
| Na koniec okresu 149 130 538 szt akcji | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 11 628 | 13 680 |
| a) Zwiększenia | - | 584 |
| - udział w kapitale własnym | - | 584 |
| b) Zmniejszenia | 8 851 | 2 636 |
| - udział w kapitale własnym | 8 851 | 2 636 |
| Stan na koniec | 2 777 | 11 628 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 14 746 | 16 211 |
| - emerytalne | 4 226 | 4 488 |
| - rentowe | 327 | 257 |
| - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy | 10 193 | 11 466 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 160 | 317 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 160 | 225 |
| - rezerwa na koszty faktoringu | - | 92 |
| RAZEM | 14 906 | 16 528 |
| (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Wartość bieżąca rezerw na początek okresu | 17 945 | 16 477 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: | 1 193 | 2 141 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 1 372 | 1 212 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | (683) | - |
| Koszty odsetek | 504 | 384 |
| (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe | - | 545 |
| Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: | 198 | 2 838 |
| (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia | 198 | 2 838 |
| Wypłacone świadczenia | (2 338) | (3 511) |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: | 16 998 | 17 945 |
| wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych | 2 252 | 1 734 |
| wartość bilansowa rezerw długoterminowych | 14 746 | 16 211 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| techniczna stopa dyskontowa | 3,59% | 2,94% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | 0% do 1,5% | 0% do 1,5% |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 16 998 | 17 945 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 17 734 | 18 772 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 736 | 827 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 16 330 | 17 196 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -668 | -749 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 17 024 | 17 977 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 26 | 32 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 16 972 | 17 912 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -26 | -33 |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 18 301 | 19 504 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 303 | 1 559 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 15 860 | 16 596 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -1 138 | -1 349 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 16 073 | 16 879 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | -925 | -1 066 |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 18 234 | 20 430 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 1 236 | 2 485 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2016 roku.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 15 999 | 18 887 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 63 | 134 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 864 | 904 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 9 148 | 11 775 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 900 | 6 073 |
| - pozostałe | 24 | 1 |
| 2. Zwiększenia | 2 744 | 988 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 49 | 30 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 997 | 895 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 551 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 84 | 40 |
| - pozostałe | 63 | 23 |
| 3. Zmniejszenia | 3 836 | 3 876 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 57 | 101 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 40 | 40 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 704 | 3 522 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 7 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 6 | 213 |
| - pozostałe | 22 | - |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 14 907 | 15 999 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 55 | 63 |
| - z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej | 824 | 864 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 7 441 | 9 148 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 544 | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 978 | 5 900 |
| - pozostałe | 65 | 24 |
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | 01.01.2016 | 31.12.2016 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.12.2017 | 11 370 | - |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 2 098 | 1 090 |
| Kredyt bankowy - mBank | EURIBOR 1 m-c+marża banku | 30.05.2018 | 101 | 26 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.07.2020 | 474 | 342 |
| Kredyt bankowy - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% w skali roku | 15.10.2018 | - | 322 |
| RAZEM | 14 043 | 1 780 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 5 484 | 5 234 |
| - dywidendy | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 5 484 | 5 234 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
|
| w okresie do 1 roku | 4 015 | 4 374 | 3 211 | 3 583 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 5 484 | 5 789 | 5 234 | 5 734 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| RAZEM | 9 499 | 10 163 | 8 445 | 9 317 |
| Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| b) powyżej 3 do 5 lat | - | - |
| c) powyżej 5 lat | - | - |
| RAZEM | - | - |
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 19 - inne 19 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| - | |||
| 23 | |||
| 23 | |||
| RAZEM | 19 | 23 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 574 | 3 891 |
| - emerytalne | 690 | 318 |
| - rentowe | 59 | 41 |
| - jubileuszowe | 1 503 | 1 375 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 1 965 | 1 748 |
| - premie | 357 | 409 |
| - pozostałe | - | - |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 22 090 | 6 650 |
| - rezerwa na przewidywane koszty | 6 636 | 5 235 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 14 747 | 500 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 534 | 613 |
| - rezerwa na koszty dotyczące działalności zaniechanej | - | - |
| - rezerwa na koszty odsetek od factoringu | 143 | - |
| - inne | 30 | 302 |
| RAZEM | 26 664 | 10 541 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2016 roku.
| Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
01.01.2016 | 31.12.2016 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.12.2017 | 1 890 | 11 393 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 011 | 1 010 |
| Kredyt bankowy - mBank | EURIBOR 1 m-c+marża banku | 30.05.2018 | 71 | 79 |
| Kredyt w rachunku bieżącym - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 02.02.2018 | - | 8 674 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 22.07.2017 | 2 794 | 4 987 |
| Kredyt bankowy - ALIORBANK | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.07.2020 | 132 | 132 |
| Kredyt bankowy - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 04.02.2016 | 7 044 | 6 629 |
| Kredyt bankowy - PKO BP SA | WIBOR 1 m-c+marża banku | 17.06.2016 | 3 020 | - |
| Kredyt bankowy - Volkswagen Bank | 1,88-1,97% w skali roku | 15.10.2018 | - | 221 |
| RAZEM | 15 962 | 33 125 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| - z tytułu instrumentów pochodnych | 146 | 347 |
| - leasing finansowy | 4 015 | 3 211 |
| - dywidendy | 65 | 55 |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 4 226 | 3 613 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) wobec jednostek współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostek | 147 810 | 130 264 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 147 810 | 130 264 |
| - do 12 miesięcy | 136 841 | 116 951 |
| - powyżej 12 miesięcy | 10 969 | 13 313 |
| RAZEM | 147 810 | 130 264 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 128 094 | 109 180 |
| b) w walutach obcych | 19 716 | 21 084 |
| - jednostka/waluta USD | - | 210 |
| wartość w zł | - | 818 |
| - jednostka/waluta EUR | 4 208 | 4 634 |
| wartość w zł | 18 616 | 19 750 |
| - jednostka/waluta SEK | 370 | 102 |
| wartość w zł | 171 | 48 |
| - jednostka/waluta DKK | 9 | 118 |
| wartość w zł | 5 | 68 |
| - jednostka/waluta CZK | 22 | 914 |
| wartość w zł | 4 | 144 |
| - jednostka/waluta CHF | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta NOK | 2 | 78 |
| wartość w zł | 1 | 35 |
| - jednostka/waluta ZAR | 892 | 866 |
| wartość w zł | 271 | 216 |
| - jednostka/waluta GBP | 126 | 1 |
| wartość w zł | 648 | 5 |
| RAZEM | 147 810 | 130 264 |
Nota 26B - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA)
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| b) wobec jednostkach współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostkach | 44 530 | 43 038 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 19 746 | 22 004 |
| - zobowiązania z tytułu środków trwałych | 427 | 314 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 14 372 | 11 448 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 7 933 | 7 796 |
| - inne | 2 052 | 1 476 |
| g) fundusze specjalne | 399 | 213 |
| RAZEM | 44 929 | 43 251 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 31 555 | 40 501 |
| b) w walutach obcych | 13 374 | 2 750 |
| - jednostka/waluta EUR | 3 023 | 631 |
| wartość w zł | 13 374 | 2 688 |
| - jednostka/waluta NOK | - | 140 |
| wartość w zł | - | 62 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 44 929 | 43 251 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe | 246 | 334 |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 20 072 | 19 841 |
| - wycena długoterminowych kontraktów budowlanych | 19 929 | 19 554 |
| - inne | 143 | 287 |
| RAZEM | 20 318 | 20 175 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj | 747 | 147 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 927 | - |
| RAZEM | 1 674 | 147 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | - | - |
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| c) pozostałe zobowiązania | - | 39 |
| RAZEM | - | 39 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 534 860 | 498 045 |
| - budowlano - montażowa | 469 932 | 426 984 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 19 499 | 21 824 |
| - usługi produkcji przemysłowej | 25 141 | 24 779 |
| - usługi sprzętowe | 639 | 106 |
| - usługi transportowe | - | 1 |
| - pozostałe usługi | 13 326 | 18 679 |
| - towary | 1 742 | 378 |
| - materiały | 4 581 | 5 294 |
| b) eksport | 257 451 | 261 579 |
| - budowlano - montażowa | 109 063 | 116 088 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 27 555 | 54 558 |
| - usługi produkcji przemysłowej | 119 998 | 89 122 |
| - usługi sprzętowe | 4 | 119 |
| - pozostałe usługi | 642 | 986 |
| - towary | 6 | - |
| - materiały | 183 | 706 |
| RAZEM | 792 311 | 759 624 |
Nota 30B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| A) | Przychody ze sprzedaży w kraju | 534 860 | 498 045 |
| B) | Przychody ze sprzedaży za granicą | 257 452 | 261 579 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | 228 080 | 204 322 | |
| POZOSTAŁE KRAJE | 29 372 | 57 257 | |
| RAZEM | 792 312 | 759 624 | |
| Koszty rodzajowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 12 982 | 13 051 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 760 | 994 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 216 197 | 193 026 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 209 574 | 199 911 |
| Koszty usług obcych | 343 703 | 336 542 |
| Koszty podatków i opłat | 8 565 | 7 849 |
| Pozostałe koszty | 14 004 | 4 080 |
| Koszty według rodzaju razem | 805 785 | 755 453 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (6 212) | (12 758) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | (400) | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (47 061) | (45 182) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | (23) | (25) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 752 089 | 697 488 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 072 | 4 558 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 756 161 | 702 046 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 176 554 | 157 801 |
| Koszty ubezpieczeń społeczych | 32 280 | 28 108 |
| Koszty świadczeń emerytalnych | 612 | 616 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 6 751 | 6 501 |
| RAZEM | 216 197 | 193 026 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 5 040 | 321 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 9 108 | 9 579 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 557 | 4 671 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 267 | 239 |
| c. odpisy aktualizujące: | 4 284 | 4 669 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 3 892 | 2 630 |
| - na pozostałe należności | 75 | 44 |
| - na zapasy | 20 | 46 |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 75 | 203 |
| - z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych | 222 | 1 746 |
| 3. Inne przychody | 11 736 | 21 374 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 144 | 216 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 2 852 | 796 |
| - zobowiązanie przedawnione | 642 | - |
| - przychody z inwestycji w nieruchomościach | 1 997 | 1 905 |
| - zysk z tytułu okazyjnego nabycia | 4 239 | - |
| - przychody z tytułu przelewu wierzytelności | - | 17 000 |
| - inne | 1 862 | 1 457 |
| RAZEM | 25 884 | 31 274 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 19 440 | 28 391 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 2 950 | 3 108 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 2 878 | 1 342 |
| c. odpisy aktualizujące: | 13 612 | 23 941 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 12 656 | 19 995 |
| - na pozostałe należności | - | 2 281 |
| - na zapasy | 62 | - |
| - z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | 22 |
| - z tytułu wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych | 894 | 1 643 |
| - z tytułu pozostałych | - | - |
| 3. Inne koszty | 15 193 | 6 465 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 366 | 168 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 12 453 | 766 |
| - koszty inwestycji w nieruchomości | 1 287 | 1 216 |
| - należnosci umorzone | 26 | 3 510 |
| - inne | 1 061 | 805 |
| RAZEM | 34 633 | 34 856 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | 41 | 170 |
| 2. Odsetki | 384 | 915 |
| - z rachunków bankowych i lokat | 186 | 235 |
| - od kaucji pieniężnych | - | - |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | - | - |
| - pozostałe odsetki | 198 | 680 |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| 4. Zyski z tytułu różnic kursowych | 224 | - |
| - zrealizowanych | - | - |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 224 | - |
| 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące | - | - |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - | - |
| - wartość udziałów / akcji | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) | 2 927 | - |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - |
| - instrumentów pochodnych | 2 927 | - |
| 7. Inne przychody finansowe | 262 | 353 |
| RAZEM | 3 838 | 1 438 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| 1. Odsetki | 1 416 | 1 673 |
| - od kredytów | 834 | 1 084 |
| - od zobowiązań | 38 | 59 |
| - budżetowe | 12 | 63 |
| - od umów leasingu | 462 | 414 |
| - inne | 70 | 53 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3. Straty z tytułu różnic kursowych | 866 | 1 231 |
| - zrealizowanych | 866 | 804 |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | - | 427 |
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | 44 | 5 |
| - naliczonych odsetek | 44 | 1 |
| - wartość udziałów / akcji | - | 4 |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej | 235 | 318 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | 16 | 16 |
| - instrumentów pochodnych | 219 | 302 |
| 6. Inne koszty finansowe | 4 292 | 3 084 |
| - rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) | 444 | 207 |
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
3 332 | 2 304 |
| - inne | 516 | 573 |
| RAZEM | 6 853 | 6 311 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
| Nota 36 - Podatek dochodowy | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | (96) | 1 434 |
| 1. Bieżący | 2 481 | 1 312 |
| 2.Odroczony | (2 577) | 122 |
| - zmiana stanu aktywów | (1 485) | 3 010 |
| - zmiana stanu rezerw | (1 092) | (2 888) |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | 38 | 544 |
| RAZEM | (58) | 1 978 |
| Nota 37 - DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | ||
|---|---|---|
| WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Przychody | - | - |
| Koszty | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | - |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli nad aktywami netto spółki zależnej | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk/strata netto na działalności zaniechanej | - | - |
| Nota 38A - Zmiana stanu rezerw | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 14 501 | 1 401 |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | (1 622) | 1 628 |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | 16 123 | (227) |
| B. Korekty | (199) | (2 838) |
| - zmiana rezerwy na nie zapłacony podatek za granicą (wskutek zapłaty) | - | - |
| - zyski/straty aktuarialne | (199) | (2 838) |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 14 302 | (1 437) |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 41 323 | (852) |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | 41 323 | (852) |
| B. Korekty | (3 484) | 803 |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | (4 080) | 312 |
| - pozostałe | 596 | 491 |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (37 839) | 49 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 20 087 | (10 301) |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | 19 224 | (9 234) |
| - zmiana stanu pozostałych długoterminowych zobowiązań finansowych | 250 | 270 |
| - zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych | 613 | (1 337) |
| B. Korekty | (534) | 471 |
| - zmiana stanu zobowiązań finansowych | (863) | 1 067 |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 137 | (234) |
| - pozostałe | 192 | (362) |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 19 553 | (9 830) |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.