Audit Report / Information • Apr 29, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
SPÓŁKA KOMANDYTOWA
AUDYTOR
41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:[email protected] NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 KRS 0000341862 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469
z badania rocznego, jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
w Zabrzu, ul. Wolności 191
Sosnowiec, kwiecień 2016r.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
SPÓŁKA KOMANDYTOWA
AUDYTOR
41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:[email protected] NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862
| 1) | sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2015r., które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą |
281.531 | tys. zł |
|---|---|---|---|
| 2) | sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. wykazujące całkowite |
||
| dochody ogółem w tym: |
11.292 | tys. zł | |
| $\triangleright$ zysk netto w kwocie $\triangleright$ inne całkowite dochody w kwocie |
11.266 26 |
tys. zł tys. zł |
|
| 3) | sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie |
3.535 | tys. zł |
| 4) | sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2015r. do od 31.12.2015r., wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto w kwocie |
6.899 | tys. zł |
| 5) wybrane informacje objaśniające |
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami rocznego, jednostkowego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej.
Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z
działalności spełniały wymagania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez MOSTOSTAL ZABRZE Spółkę Akcyjną zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku,
b) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
Katarzyna Kozar
WN Nr ewidencyjny 10878
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu MW RAFIN Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Spółki Komandytowej, nr ewidencyjny 3076
MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ui, Kilińskiego 54/III/3 Podmiot uprawniony nr 3076 [3]
PREZES Biegly Rewident $M$ Marian Wcisło nr ewid. 5424
Sosnowiec, dnia 28 kwietnia 2016r.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa SPÓŁKA KOMANDYTOWA
41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:[email protected] NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862
Sosnowiec, dnia 28 kwietnia 2016r.
Roczne, jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r., na dzień 31 grudnia 2015r. przez MOSTOSTAL ZABRZE Spółkę Akcyjną, z siedzibą w Zabrzu ul. Wolności 191
| W sprawozdaniu tym sprawozdanie z sytuacji finansowej wykazuje po | ||
|---|---|---|
| stronie aktywów i pasywów sume: | ||
| a sprawozdanie z całkowitych dochodów łączne całkowite dochody w | 281.531 tys. zł | |
| kwocie: | 11.292 tys. zł | |
| w tym: | ||
| - zysk netto w wysokości | 11.266 tys. zł |
inne całkowite dochody w wysokości
26 tys. zł
$P$ R E Z/E S Biegly Rewident Marian Wcisło nr ewid. 5424
z badania rocznego, jednostkowego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą:
z siedzibą w Zabrzu, ul. Wolności 191.
| Prezes Zarządu | $\sim$ | Pan Aleksander Balcer |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Pan Dariusz Pietyszuk |
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | $\blacksquare$ | Pan Krzysztof Jedrzejewski |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | $\blacksquare$ | Pan Michał Rogatko |
| Członek Rady Nadzorczej | $\blacksquare$ | Pan Norbert Palimaka |
| Członek Rady Nadzorczej | $\blacksquare$ | Pan Daniel Lewczuk |
| Członek Rady Nadzorczej | $\blacksquare$ | Pan Józef Wolski |
NAZWA: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna.
ADRES: 41 - 800 Zabrze, ul. Wolności 191 Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Przedmiotem działalności Spółki jest:
W dniu 04.10.2001 Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu w Gliwicach, Wydział X Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem:
Ostatni odpis z Krajowego Rejestru Sądowego pochodzi z dnia 12.04.2016r.
MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna posiada następujący numer identyfikacji podatkowej: NIP: 648-00-01-823
Spółka posiada symbol: REGON: 271590750
Kapitał (fundusz) własny wynosi:
179.336 tys. zł
a w tym:
| a) kapitał zakładowy | 149.131 tys. zł | |
|---|---|---|
| b) pozostałe kapitały (zapasowy, z aktualizacji wyceny) | 23.723 tys. zł | |
| c) Zysk z lat ubiegłych i z roku bieżącego | 6.482 tys. zł |
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 31.12.2015r. wynosi 149.130.538,00 zł i dzieli się na 149.130.538 akcji, w tym:
o wartości nominalnej 1,00 zł każda.
| Pan Krzysztof Jędrzejewski posiadający 30,77 % udział w kapitale | ||
|---|---|---|
| zakładowym o wartości | 45.888 tys. zł | |
| ING OFE i ING Dobrowolny Fundusz Emerytalny posiadający 15,13 % | ||
| udział w kapitale zakładowym o wartości | 22.565 tys. zł | |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5 % udziału w kapitale | ||
| zakładowym każdy, o łącznej wartości | 80.678 tys. zł |
Emisji I 17.250 akcji zwykłych imiennych
Emisji I 3.382.750 akcji zwykłych na okaziciela
Emisji III 1.535.760 akcji zwykłych na okaziciela
Emisji IV 2.600.000 akcji zwykłych na okaziciela
Emisji V 230.900 akcji zwykłych na okaziciela
Emisji VI 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela
Emisji VII 77.751.172 akcji serii A, zwykłych na okaziciela
Emisji VII 20.562.716 akcji serii B, zwykłych na okaziciela
Kapitał podstawowy został wniesiony zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje.
Badana Spółka:
1) Jest podmiotem dominującym sporządzającym skonsolidowane sprawozdanie finansowe, którym obejmuje następujące podmioty:
| $\blacktriangleright$ | MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe Spółka Akcyjna, w której | ||
|---|---|---|---|
| kapitale posiada udział | 100 | $\frac{0}{0}$ | |
| $\blacktriangle$ | MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna, w której | ||
| kapitale posiada udział | 97,95 | $\frac{0}{0}$ | |
| $\blacktriangleright$ | MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa |
||
| Przemysłowego Spółka Akcyjna, w której kapitale posiada udział | 96,73 | $\%$ | |
| $\blacktriangleright$ | Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna, w której kapitale | ||
| posiada udział | 99,17 | $\%$ | |
| $\triangleright$ | Przedsiębiorstwo Inzynierskie Biprohut Spółka ograniczoną Z |
||
| odpowiedzialnością, w której kapitale posiada udział | 75.96 | $\%$ |
jednostce (w okresie, za który przeprowadzone jest badanie i do dnia zakończenia badania):
W 2014r. MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna objęła 73.044 nowe akcje tytułem podwyższenia kapitału zakładowego, w jednej ze swoich jednostek zależnych, w zamian za aport. W wyniku podwyższenia udział MOSTOSTAL ZABRZE S.A. w kapitale zakładowym oraz w na Walnym Zgromadzeniu, w spółce MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie głosach Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. wzrósł do poziomu 96,73 %.
W/w zdarzenie gospodarcze zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 22.12.2014r. Natomiast w dniu 26.01.2015r. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. zawarł z w/w spółką Umowe przeniesienia własności przedsiębiorstwa jako aport do spółki zależnej. Zorganizowaną część przedsiębiorstwa stanowił Ośrodek Usług Dźwigowych.
W dniach 7-28 maja 2015r. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. nabył 161 udziałów uprzywilejowanych i 374 udziały zwykłe od udziałowców mniejszościowych Przedsiębiorstwa Inżynierskiego Biprohut Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, w wyniku czego zwiększył swój udział w kapitale podstawowym w/w spółki do wysokości 75,96 %.
Zgodnie ze sprawozdaniem DG-1 sporządzonym na dzień 31.12.2015r. średnioroczne zatrudnienie na dzień bilansowy w przeliczeniu na pełne etaty wynosiło 323 osoby.
W okresie za który przeprowadzono badanie oraz do dnia zakończenia badania miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu:
$5^{1}$
| Prezes Zarzadu | ۰ | Pan Bogusław Bobrowski do dnia 12.01.2016r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\blacksquare$ | Pan Aleksander Balcer od dnia 12.01.2016r. | ||||||
| Wiceprezes Zarządu | $\blacksquare$ | Pani | Grażyna Szeliga od | dnia | 12.01.2016r. | ||
| do dnia 27.04.2016r. |
W okresie za który przeprowadzono badanie oraz do dnia zakończenia badania miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
| Członek RN | 40 | Pan Mirosław Panek do dnia 17.06.2015r. |
|---|---|---|
| Członek RN | ۰ | Pan Daniel Lewczuk od dnia 17.06.2015r. |
za okres od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r. składa się z:
| 1) | sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2015r. roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się | |||
| suma: | 281.531 tys. zł | ||
| 2) sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2015r. do | |||
| 31.12.2015r. wykazujące całkowite dochody ogółem w kwocie | 11.292 tys. zł | ||
| w tym: | |||
| zysk netto w kwocie $\blacktriangleright$ |
11.266 tys. zł | ||
| $\triangleright$ inne całkowite dochody w wysokości | 26 tys. zł | ||
| 3) sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015r. do | |||
| 31.12.2015r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę | $3.535$ tys. zł | ||
| 4) | sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015r., do | ||
| 31.12.2015r., wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych | |||
| netto o kwotę | 6.899 | tys. zł | |
5) wybranych informacji i objaśnień
jest Umowa nr 33/15/16 z dnia 16 czerwca 2015r., zawarta pomiędzy: MW RAFIN Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką Komandytową, 41-200 Sosnowiec ul. Kilińskiego 54/III/3, nr rejestracyjny 3076 a badaną jednostką.
Umowa została zawarta w wykonaniu Uchwały nr 01/27/05/2015 Rady Nadzorczej MOSTOSTAL ZABRZE SA z dnia 27 maja 2015r., co jest zgodne z § 26 pkt 6 Statutu Spółki. Podmiot uprawniony MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa, biegły rewident przeprowadzający badanie wraz z osobami współpracującymi oświadczają, że są w pełni niezależni w stosunku do badanego podmiotu gospodarczego - MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej w Zabrzu, zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia
07.05.2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015r., poz. 1011, z późniejszymi zmianami).
Badanie ma charakter obligatoryjny, w świetle art. 64 ustawy o rachunkowości.
W czasie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania.
| na zasilenie kapitału zapasowego w kwocie | 1.521 tys. $z$ ł |
|---|---|
| na fundusz celowy w kwocie | 300 tys. zł |
| wypłatę dywidendy | 7.457 tys. zł |
Nie wystąpiły.
W okresie objętym badaniem spółka nie była objęta kontrolą w zakresie podatkowym, rachunkowym i finansowym.
Na dzień 31.12.2015r. MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna. jest powiązana kapitałowo z następującymi spółkami:
| $\blacktriangleright$ | MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe Spółka Akcyjna, w której | ||
|---|---|---|---|
| kapitale posiada udział | 100 | $\frac{0}{0}$ | |
| $\blacktriangleright$ | MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna, w której | ||
| kapitale posiada udział | 97,95 | $\%$ | |
| $\blacktriangleright$ | MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa |
||
| Przemysłowego Spółka Akcyjna, w której kapitale posiada udział | 96,73 | $\%$ | |
| $\blacktriangleright$ | Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna, w której kapitale | ||
| posiada udział | 99,17 | $\%$ | |
| $\blacktriangleright$ | Przedsiębiorstwo Inzynierskie Biprohut Spółka ograniczoną Z |
||
| odpowiedzialnością, w której kapitale posiada udział | 75,96 | $\%$ | |
| $\blacktriangleright$ | INWESTCENTRUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której | ||
| kapitale posiada udział | 100 | $\%$ | |
INWESTSYSTEM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której kapitale posiada udział
$100 \frac{9}{6}$
Zgodnie z przyjętą Polityką (zasadami) rachunkowości spółka prowadzi księgi rachunkowe oraz sporządza sprawozdania finansowe według MSSF.
W badanej jednostce działanie systemu kontroli wewnętrznej opiera się na kontroli funkcjonalnej sprawowanej przez osoby zajmujące samodzielne stanowiska kierownicze.
Odpowiedzialność za funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej w Spółce oraz zabezpieczenie dokumentów księgowych i prawidłowość stosowania przyjętych zasad rachunkowości ponosi Zarzad.
W spółce występują:
W spółce funkcjonuje komórka audytu wewnętrznego, która przeprowadza kontrole zgodnie z ustalonym harmonogramem kontroli.
Badanie kontroli wewnętrznej było przeprowadzane jedynie w takim zakresie, w jakim wiązało się z badanym sprawozdaniem finansowym. Nie miało ono na celu ujawnienia wszystkich nieprawidłowości i słabości tego systemu, w związku z czym nie może stanowić podstawy do wydawania opinii odnośnie efektywności systemu kontroli wewnętrznej.
Funkcjonujące w Spółce procesy kontroli wewnętrznej, wiążące się z badanym sprawozdaniem finansowym ograniczają ryzyko występowania nieprawidłowości w zakresie kompletnego oraz poprawnego ujęcia i udokumentowania operacji gospodarczych.
Z ustaleń badania wynika, że stosowanemu systemowi kontroli wewnetrznej można zaufać.
Roczna inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona na podstawie obowiązującej Instrukcji inwentaryzacyjnej oraz Zasad przeprowadzenia okresowej inwentaryzacji składników majątkowych w MOSTOSTAL ZABRZE S.A. w 2015r. na budowach zagranicznych, a także Zarządzenia nr 18/2014 z dnia 31.10.2014r. w sprawie inwentaryzacji. Zarządzenia nr 10/2015 Prezesa Zarządu MOSTOSTAL ZABRZE S.A. z dnia 13.11.2015r. w sprawie powołania Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych oraz Polecenia nr 10/201 Prezesa Zarządu MOSTOSTAL ZABRZE S.A. z dnia 13.11.2015r. w sprawie powołania Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w MOSTOSTAL ZABRZE S.A. Inwentaryzacją objęto:
| materiałów, produkcję w toku, towary, półfabrykaty, zapasy |
||
|---|---|---|
| produkty gotowe niezabudowane znajdujące się na budowach | ||
| według stanu na dzień | 31.12.2015r. | |
| gotówkę w kasie według stanu na dzień | 31.12.2015r. | |
| środki trwałe własne w kraju i za granicą znajdujące się poza | ||
| terenami strzeżonymi oraz środki trwałe obce będące |
||
| w użytkowaniu Spółki według stanu na dzień | 30.11.2015r | |
| $\checkmark$ | W drodze potwierdzenia salda: | |
| środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych według | ||
| stanu na dzień | 31.12.2015r. | |
| należności od kontrahentów z tytułu dostaw i usług według stanu | ||
| na dzień | 30.11.2015r. | |
| zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów według stanu na dzień | 31.12.2015r. | |
| aktywa finansowe w szczególności posiadane udziały i akcje na | ||
| dzień | 31.12.2015r | |
| W drodze weryfikacji dokumentów: | ||
| pozostałe aktywa i pasywa według stanu na dzień | 31.12.2015r. |
Termin i częstotliwość inwentaryzacji są zgodne z art. 26 ustawy o rachunkowości, z dnia 29.09.1994r. (z późniejszymi zmianami).
Biegły badający sprawozdanie finansowe był obserwatorem inwentaryzacji w drodze spisu z natury środków trwałych. Organizacja i tryb przeprowadzenia inwentaryzacji były poprawne
IV. Ocena opracowania i stosowania w jednostce dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi w rozumieniu art. 11 pkt 1 i 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15.02.1992r. (tekst jednolity Dz. U. z 2014r., poz. 851 z późniejszymi zmianami) – zgodnie z art. 9a w/w ustawy.
Jednostka posiada ${\sf W}$ opracowaniu dokumentację transakcji $\mathsf{z}$ podmiotami powiązanymi w rozumieniu art.11 pkt. 1 i 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15. 02.1992r. (tekst jednolity Dz. U. z 2014r., poz. 851 z późniejszymi zmianami) - zgodnie z art. 9 w/w ustawy.
Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie prawidłowości stosowanych pomiędzy jednostkami powiązanymi cen transakcyjnych.
W toku badania biegły rewident przeprowadzający badanie sprawdził prawidłowość rozliczeń z tytułu zobowiązań podatkowych, celnych i ubezpieczeń społecznych lecz tylko w takim zakresie, w jakim uznał za stosowne do sporządzenia opinii i raportu z badania. W związku z tym sporządzenie opinii i uzupełniającego ją raportu nie może być uznane za wyrażenie opinii odnośnie prawidłowości i terminowości wywiązywania się przez MOSTOSTAL ZABRZE Spółkę Akcyjną, ze zobowiązań publicznoprawnych.
Zbiory komputerowe ksiąg rachunkowych są systematycznie archiwizowane na trwałych nośnikach danych i przechowywane w bezpieczny sposób, zgodnie z zasadami zawartymi w Polityce rachunkowości.
| Zmiana stanu aktywów (majatku) na 31.12.2015r. w stosunku do stanu na 31.12.2014r. | ||
|---|---|---|
| oraz jego struktura są następujące: | w tys. zł |
| Rok bieżący | Rok poprzedni | Dynamika | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Składniki aktywów | Kwota | Struktura | Kwota | Struktura | 2:4 | |
| $^{0}/_{0}$ | $\frac{0}{0}$ | w % | ||||
| $\overline{2}$ | 3 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 5 | 6 | ||
| A. | Aktywa trwałe | 126.119 | 44,80 | 127.142 | 41,35 | 99,20 |
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe | 15.501 | 5,51 | 20.960 | 6,82 | 73,95 |
| 2. | Nieruchomości inwestycyjne | 47.234 | 16,78 | 43.029 | 13,99 | 109,77 |
| 3. | Wartość firmy | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 4. | Wartości niematerialne | 1.096 | 0,39 | 1.288 | 0,42 | 85,09 |
| 5. | Inwestycje w jednostkach | |||||
| stowarzyszonych wyceniane | ||||||
| metodą praw własności | ||||||
| 6. | Długoterminowe aktywa | |||||
| finansowe | 58.258 | 20,69 | 56.671 | 18,43 | 102,80 | |
| 7. | Aktywa z tyt. podatku | |||||
| odroczonego | 4.030 | 1,43 | 5.194 | 1,69 | 77,59 | |
| 8. | Długoterminowe należności | $\blacksquare$ | ||||
| 9. | Długoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | ||||||
| B. | Aktywa obrotowe | 109.882 | 39,03 | 129.368 | 42,08 | 84,94 |
| 1. | Zapasy | 314 | 0,11 | 980 | 0,32 | 32,04 |
| 2. | Krótkoterminowe należności | 80.515 | 28,60 | 76.563 | 24,90 | 105,16 |
| 3. | Krótkoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | 10.281 | 3,65 | 27.096 | 8,81 | 37,94 |
| AKTYWA RAZEM | 281.531 | 100,00 | 307.465 | 100,00 | 91,56 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
45.530 | 16,17 | 50.955 | 16,57 | 89,35 | |
| 6. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
11.437 | 4,07 | 18.513 | 6,03 | 61,78 |
| 5. | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
7.134 | 2,53 | 5.051 | 1,64 | 141,24 |
| 14. | Należności z tyt. podatku dochodowego |
201 | 0,07 | 1.165 | 0,38 | 17,25 |
Ocena aktywów roku badanego w porównaniu do poprzedniego wskazuje na:
| - zmniejszenie rzeczowych aktywów trwałych | |||
|---|---|---|---|
| O | 5.459 | tys. zł | |
| - zwiększenie nieruchomości inwestycyjnych | $\circ$ | 4.205 | tys. zł |
| - zwiększenie długoterminowych aktywów finansowych | $\circ$ | 1.587 | tys. zł |
| - zwiększenie należności krótkoterminowych | O | 3.952 | tys. zł |
| - zmniejszenie krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | $\circ$ | 16.815 | tys. zł |
| - zwiększenie krótkoterminowych aktywów finansowych | O | 2.083 | tys. zł |
| - zmniejszenie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | $\circ$ | 7.076 | tys. zł |
| - zmniejszenie aktywów przeznaczonych do sprzedaży | $\circ$ | 5.525 | tys. $z$ ł |
W ogólnej strukturze aktywów Spółki przeważał majątek trwały, który stanowił 44,80 %, natomiast majątek obrotowy stanowił 39,03 % aktywów.
W 2015r. aktywa spółki uległy zmniejszeniu w porównaniu do roku ubiegłego o 25.934 tys. zł, tj.8,43 %.
| Rok bieżący | Rok poprzedni | Dynamika | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Składniki pasywów | Kwota | Struktura $\frac{0}{0}$ |
Kwota | Struktura $\frac{0}{0}$ |
2:4 $W\%$ |
|
| $\mathbf{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| A. | Kapital własny, w tym: | 179.336 | 63,70 | 175.801 | 57,18 | 102,01 |
| Kapitał podstawowy 1. |
149.131 | 52,97 | 149.131 | 48,50 | ||
| 2. Kapitał zapasowy |
24.354 | 8,65 | 22.833 | 7,43 | 106,66 | |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny |
(631) | (0, 22) | (657) | (0,21) | 96,04 | |
| 4. Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego, |
6.482 | 2,30 | 4.494 | 1,46 | 144,24 | |
| w tym: | ||||||
| Zysk okresu bieżącego | 11.266 | 4,00 | 9.421 | 3,06 | 119,58 | |
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 19.980 | 7,10 | 21.775 | 7,08 | 91,76 |
| Długoterminowe rezerwy 1. |
2.142 | 0,76 | 2.177 | 0,71 | 98,39 | |
| 2. Rezerwa z tyt. podatku odroczonego |
3.602 | 1,28 | 6.854 | 2,23 | 52,55 | |
| 3. Długoterminowe kredyty i pożyczki |
13.468 | 4,78 | 12.326 | 4,01 | 109,26 |
| 4. | Pozostałe długoterminowe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| zobowiązania finansowe | 768 | 0,28 | 418 | 0,13 | 183,73 | ||
| 5. | Długoterminowe zobowiązania | $\equiv$ | |||||
| 6. | Długoterminowe rozliczenia | ||||||
| międzyokresowe | |||||||
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 82.215 | 29,20 | 108.261 | 35,21 | 75,94 | |
| 1. | Krótkoterminowe rezerwy | 4.519 | 1,61 | 4.429 | 1,44 | 102,03 | |
| 2. | Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 2.901 | 1,03 | 12.604 | 4,10 | 23,02 | |
| 3. | Pozostałe krótkoterminowe | ||||||
| zobowiązania finansowe | 796 | 0,28 | 2.493 | 0,81 | 31,93 | ||
| 4. | Krótkoterminowe zobowiązania | 73.158 | 25,98 | 88.412 | 28,76 | 82,75 | |
| 5. | Krótkoterminowe rozliczenia | ||||||
| międzyokresowe | 792 | 0,28 | 323 | 0,10 | 245,20 | ||
| 6. | Zobowiązania z tyt. podatku | ||||||
| dochodowego. | 49 | 0,02 | |||||
| D. | Zobowiązania dotyczące aktywów | ||||||
| klasyfikowanych jako przeznaczone | |||||||
| do sprzedaży | 1.628 | 0,53 | |||||
| PASYWA RAZEM 281.531 100,00 307.465 |
100,00 | 91,56 |
W strukturze pasywów w porównaniu do roku poprzedniego nastąpiły następujące zmiany:
| - zwiększenie kapitału własnego | 3.535 tys. zł | |
|---|---|---|
| - zmniejszenie długoterminowych zobowiązań | 1.795 tys. zł | |
| - zmniejszenie krótkoterminowych zobowiązań | o 26.046 tys. zł | |
| W strukturze nasywów Spółki kanitał własny stanowił 63.70 % zobowiązania, długotorninowe |
strukturze pasywów Spółki kapitał własny stanowił 63,70 %, zobowiązania długoterminowe stanowiły 7,10 %, a zobowiązania krótkoterminowe stanowiły 29,20 %.
w tys. zł
| L.p. | Tresć | Rok bieżący $+ zysk$ - strata |
Rok poprzedni $+ zysk$ - strata |
Zmiana stanu + poprawa - pogorszenie |
Wskaźnik zmiany stanu $W\%$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | $5 = 3 - 4$ | $6 = 5:4$ |
| 1. | Wynik brutto ze sprzedaży: a w tym: |
24.547 | 25.896 | $-1.349$ | $-5,21$ |
| 1) produktów |
24.491 | 25.906 | $-1.415$ | $-5,46$ | |
| towarów i materiałów 2) |
56 | (10) | $+66$ | 660,00 | |
| 2. | Koszty sprzedaży | ||||
| 3. | Koszty ogólnego zarządu | 18.360 | 17.813 | $-547$ | 3,07 |
| 4. | Zysk netto ze sprzedaży | 6.187 | 8.083 | $-1.896$ | $-23,46$ |
| 5. | Wynik na pozostałych przychodach i kosztach |
||||
| operacyjnych | $-7.077$ | 3.358 | $-10.435$ | $-310,75$ |
| 16. | Wynik na przychodach i kosztach | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| finansowych | 10.184 | 3.095 | $+7.089$ | 229,05 | |
| 7. | Zysk brutto | 9.294 | 14.536 | $-5.242$ | $-36,06$ |
| 8. | Podatek dochodowy | (1.972) | 5.115 | ||
| 9. | Zysk z działalności gospodarczej | 11.266 | 9.421 | $+1.845$ | 19,58 |
| 10. | Wynik na działalności zaniechanej | ||||
| 11. | Zysk netto | 11.266 | 9.421 | $+1.845$ | 19,58 |
W 2015 roku Spółka wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 24.547 tys. zł. W porównaniu do roku ubiegłego nastąpiło zmniejszenie zysku brutto ze sprzedaży o 1.349 tys. zł.
Na pozostałej działalności operacyjnej poniesiono stratę w kwocie 7.077 tys. zł, co oznacza spadek wyniku na tym segmencie działalności w porównaniu do roku poprzedniego o 10.435 tys. zł. Działalność finansową zamknięto zyskiem wyższym od wypracowanego w roku 2014 o 7.089 tys. zł.
W odniesieniu do roku 2014 odnotowano wzrost zysku netto o 1.845 tys. zł, tj. o 19,58 %.
| L. p | Nazwa wskaźnika | Rok | Rok | + Poprawa |
|---|---|---|---|---|
| bieżący | poprzedni | - Pogorszenie | ||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | $5 = 3 - 4$ | |
| 1) | Wskaźnik zyskowności sprzedaży | 4,79 | 2,59 | $+2,20$ |
| 2) | Wskaźnik zyskowności ogółem majątku | 3,83 | 3,09 | $+0,74$ |
| 3) | Wskaźnik zyskowności kapitałów własnych | 6,34 | 5,49 | $+0,85$ |
| 4) | Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań | 1,34 | 1,19 | $+0,15$ |
| 5) | Wskaźnik szybkości spłaty zobowiązań | 1,33 | 1,19 | $+0,14$ |
| 6) | Wskaźnik płynności bardzo szybki | 0,14 | 0,17 | $-0,03$ |
| 7) | Wskaźnik obrotu należnościami w dniach | 83 | 54 | $-29$ |
| 8) | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach | 89 | 55 | $-34$ |
| 9) | Wskaźnik zadłużenia ogółem | 0,36 | 0,43 | $+0,07$ |
| 10) | Wskaźnik produktywności jednej akcji | 1,58 | 2,44 | $-0,86$ |
| 11) | Wskaźnik zyskowności jednej akcji | 0,08 | 0,06 | $+0,02$ |
| 12) | Wartość księgowa jednej akcji | 1,20 | 1,18 | $+0,02$ |
| 13) | Wartość rynkowa jednej akcji | 1,36 | 2,22 | $-0,86$ |
W roku 2015 wskaźniki rentowności sprzedaży, majątku oraz kapitałów kształtowały się na poziomie powyżej jedności. W porównaniu do roku ubiegłego nastąpiła poprawa wszystkich wskaźników zyskowności. Wskaźniki zyskowności majątku i kapitałów własnych uległy zwiększeniu w porównaniu do roku 2014 odpowiednio o 0,74 i 0,85 punktu procentowego.
W badanym okresie odnotowano nieznaczny wzrost wskaźników płynności, za wyjątkiem
wskaźnika płynności bardzo szybkiej, który uległ obniżeniu w porównaniu do roku poprzedniego o 0,03 punkty.
Cykl obrotu należnościami w dniach w porównaniu do 2014r. uległ wydłużeniu o 29 dni, a cykl obrotu zobowiązaniami w dniach w porównaniu do roku ubiegłego wydłużył sie o 34 dni.
W badanym okresie wskaźnik zadłużenia ogółem wyniósł 0,36 punktów i uległ poprawie w porównaniu do roku 2014 o 0,07 punktu.
Wyniki badania oraz analiza sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego nie wskazują na istnienie zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki w następnym roku obrotowym.
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą: | |||
|---|---|---|---|---|
| Srodki trwałe – wartość początkowa | 54.662 | tys. zł | ||
| Dotychczasowe umorzenie | 39.161 | tys. zł | ||
| Wartości netto na dzień 31.12.2015r. | 15.501 | tys. zł | ||
| Odpis aktualizujący środki trwałe | tys. zł | |||
| Razem rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2015r. | 15.501 tys. zł | |||
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 5,51 % | |||
| Kwota rocznej amortyzacji | 3.741 | tys. zł | ||
| W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych ogółem z tytułu: | ||||
| - | nabycia, w tym ulepszenia | 401 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | zawartych umów leasingu | 1.525 | tys. zł | |
| $\frac{1}{2}$ | przekwalifikowanie z aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 23 | tys. zł | |
| Razem zwiększenia | 1.949 tys. zł | |||
| oraz zmniejszono z tytułu: | ||||
| $\frac{1}{2}$ | likwidacji | 1.284 | tys. zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | sprzedaży | 2.494 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 4.917 | tys. zł | |
| Razem zmniejszenia | 8.695 tys. zł | |||
| $\overline{\phantom{a}}$ | mniej umorzenie dotyczące sprzedaży i likwidacji | 3.246 | tys. zł | |
| - | umorzenie dotyczące przesunięć pomiędzy aktywami przeznaczonymi | |||
| do sprzedaży, w tym: | 1.631 | tys. zł | ||
wartość netto rozchodowanych środków trwałych 4.806 tvs. zł
od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. nakłady na zakup i budowę 2. W okresie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych w stosunku do możliwych źródeł finansowania :
| 1. | Nakłady | na | zakup | rzeczowych aktywów | trwałych, | wartości | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| niematerialnych oraz inwestycji w nieruchomości wynosiły | 3.314 tys. zł | ||||||||
| 2. | Źródła finansowania | ||||||||
| a) Amortyzacja do wysokości nakładów | 1.789 | tys. zł | |||||||
| b) | Leasing | 1.525 | tys. zł | ||||||
| Razem źródła finansowania: 3.314 tys. zł | |||||||||
| 3. | Niedobór źródeł finansowania | $t$ $\vee$ $\sim$ $\sim$ |
Sfinansowanie nakładów na budowę rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco:
tys. zł
| 2. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne oraz | |
|---|---|
| nieruchomości inwestycyjne roku 2015r. | 1.789 tys. zł |
| 3. Zobowiązania na dzień 31.12.2015r. (netto bez VAT) | 349 tys. zł |
| 4. Dokonane kompensaty | 503 tys. zł |
Ostatnia pełna inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych w drodze spisu z natury została przeprowadzona według stanu na dzień 30.11.2014r.
Na bieżący dzień bilansowy przeprowadzono inwentaryzację środków trwałych znajdujących się w Magazynie Głównym oraz na budowach.
Od posiadanych środków trwałych w okresie objetym badaniem dokonywano odpisów amortyzacyjnych zgodnie z prawem bilansowym i podatkowym.
Amortyzacja bilansowa iest ustalana na podstawie okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie objętym badaniem dokonano korekty wyceny środka trwałego w wartości 5.101 tys. zł, którą odniesiono na wynik lat ubiegłych.
W spółce na dzień 31.12.2015r. występują rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu, których wartość wynosi 6.724 tys. zł
Do pozostałych, wykazanych w sporządzonym sprawozdaniu finansowym rzeczowych aktywów trwałych spółka posiada prawo własności.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego rzeczowe aktywa trwałe nie były objęte odpisem aktualizującym. W okresie objętym badaniem dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 20 tys. zł oraz rozwiązano odpisy aktualizujące w kwocie 171 tys. zł oraz przekwalifikowano do aktywów przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 71 tys. zł., w wyniku przesunięcia majątku.
Na dzień 31.12.2015r. rzeczowe aktywa trwałe były przedmiotem ustanowionych zabezpieczeń w kwocie 568 tys. zł, w związku z zaciągniętymi zobowiązaniami kredytowymi, udzielonymi gwarancjami i poręczeniami.
Pozycje wykazane w sprawozdaniu są kompletne, wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz są zgodne z zestawieniem obrotów i sald.
| Wartość początkowa | 71.745 | tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Dotychczasowe umorzenie | 24.511 | tys. zł | |
| Wartości netto na dzień 31.12.2015r. | 47.234 tys. zł | ||
| Odpis aktualizujący | tys. zł | ||
| Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31.12.2015r. | 47.234 tys. zł | ||
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 16,78 % | ||
| Kwota rocznej amortyzacji | 1.722 tys. zł | ||
| Nieruchomości inwestycyjne obejmują: | |||
| ✓ | grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu | 15.225 | tys. zł |
| ✓ | budynki i budowle | 32.009 | tys. zł |
| W ciągu roku zwiększono wartość nieruchomości inwestycyjnych ogółem z tytułu: | |||
| nabycia, w tym ulepszenia | 1.344 | tys. zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | przesunięcie z aktywów przeznaczonych do sprzedaży (per saldo) | 5.052 | tys. zł |
| w tym: | |||
| zwiększenia 11.055 tys. zł |
|||
| zmniejszenia 6.003 tys. zł |
|||
| Razem zwiększenia 6.396 tys. zł | |||
| oraz zmniejszono z tytułu: | |||
| sprzedaży | 1.183 tys. zł | ||
| Razem zmniejszenia | 1.183 tys. zł | ||
| $\overline{\phantom{m}}$ | mniej umorzenie dotyczące sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych | 25 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | korekta umorzenia w wyniku przesunięć nieruchomości inwestycyjnych | ||
| do aktywów przeznaczonych do sprzedaży i odwrotnie | 655 | tys. zł | |
w tym:
1.158 tys. zł
Inwestycje w nieruchomości obejmują nieruchomości, które Spółka wynajmuje lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości w przyszłości.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych opiera się o ceny nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Ostatnia inwentaryzacja nieruchomości inwestycyjnych w drodze spisu z natury miała miejsce na poprzedni dzień bilansowy.
Na dzień 31.12.2015r. dokonano korekty wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości 806 tys. zł, którą odniesiono na wynik lat ubiegłych.
W okresie objętym badaniem utworzono odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości w kwocie 2 tys. zł, który został przesunięty do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Na dzień 31.12.2015r. inwestycje w nieruchomości nie były objęte odpisem aktualizującym z uwagi na fakt iż utworzony odpis aktualizujący z roku poprzedniego w kwocie 34 tys. zł. został rozwiązany.
Nieruchomości w kwocie 26.520 tys. zł, stanowią zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań.
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Wartości niematerialne | 3.719 tys. zł | |
|---|---|---|
| Dotychczasowe umorzenie | 2.623 tys. $z$ ł | |
| Wartości netto na dzień 31.12.2015r. | 1.096 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 0.39% | |
| Kwota rocznej amortyzacji | 203 tys. zł |
Inwentaryzacja wartości niematerialnych została przeprowadzona na dzień bilansowy w drodze weryfikacji dokumentów.
Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono prawidłowo: - nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 3.719 tys. zł
Do użytkowanych w 2015r. WN zastosowano stawki umorzenia zgodne z okresem ich ekonomicznej użyteczności, a do celów podatkowych zgodne z załącznikiem do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Stan wartości niematerialnych i prawnych na dzień 01.01.2015r.
| $\sim$ | wartość początkowa | 3.724 tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Zwiększenia: | 45 | tys. zł | |
| Zmniejszenia: 50 |
tys. zł | ||
| w tym: | |||
| $\checkmark$ likwidacja | 2 tys. $z$ ł | ||
| $\checkmark$ sprzedaż | 48 tys. zł | ||
| Stan na 31.12.2015r. | 3.719 tys. zł |
Wycena wartości niematerialnych na dzień bilansowy została dokonana prawidłowo. Pozycja bilansowa prawidłowo wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Wartość brutto w tys. zł |
Odpis aktualizujący w tys. zł |
Wartość bilansowa w tys. zł |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały | 117.390 | 59.132 | 58,258 | |||
| w jednostkach powiązanych | 115.978 | 57.774 | 58.204 | |||
| w pozostałych jednostkach | 1.412 | 1.358 | 54 | |||
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 20,69 % | |||||
| a) | ⋗ | Spółka posiada udziały i akcje w następujących podmiotach: w jednostkach powiązanych MZ Realizacje Przemysłowe S.A. |
22.792 | tys. zł | ||
| ⋗ | MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 2.307 | tys. zł | |||
| $\blacktriangleright$ | MZ GPBP SA | 13.014 | tys. zł | |||
| ⋗ | BIPROHUT Sp. z o. o. | 9.276 | tys. zł | |||
| $\blacktriangleright$ | PRINZ S.A. | 68.579 | tys. zł | |||
| $\blacktriangleright$ | INWESTCENTRUM Sp. z o. o. | 5 | tys. zł | |||
| ≯ | INWESTSYSTEM Sp. z o. o. | 5 | tys. zł | |||
| Łączna wartość | 115.978 | tys. zł | ||||
| Odpis z tytułu aktualizacji wyceny | 57.774 | tys. zł | ||||
| Wartość wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 58.204 tys. zł |
| Konsorcjum Autostrad Śląskich S.A. ∢ |
54 | tys. zł | |
|---|---|---|---|
| > MZ EKO Sp. z o. o. w likwidacji | 1.358 | tys. zł | |
| Łączna wartość | 1.412 tys. zł | ||
| Odpis z tytułu aktualizacji wyceny | 1.358 | tys. zł | |
| Wartość wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 54 tys. zł | ||
| W okresie objętym badaniem: | |||
| w jednostkach zależnych dokonano: ⋗ |
|||
| nabycia udziałów i akcji o wartości ✓ |
1.587 | tys. zł | |
| Na dzień bilansowy długoterminowe aktywa finansowe zostały prawidłowo wycenione i zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. |
|||
| 7. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4.030 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 1,43 % | ||
| Na dzień 31.12.2015r. od przejściowych różnic ujemnych różniących wartość bilansową aktywów i pasywów od ich wartości podatkowej w kwocie: 21.212 tys. zł utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 4.030 tys. zł. Aktywa na podatek odroczony zostały odniesione: na wynik finansowy w kwocie na kapitał z aktualizacji wyceny Pozycja zaprezentowana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. |
3.653 377 |
tys. zł tys. zł |
|
| 8. | Długoterminowe należności | - nie wystąpiły. | |
| 9. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - nie wystąpiły. | |
| н. | Aktywa obrotowe: | ||
| 1. | Zapasy: | 314 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z całkowitych dochodów | 0,11% | ||
| z tego przypada na: | |||
| 1) Materiały |
314 tys. zł | ||
W oparciu o Instrukcję inwentaryzacyjną oraz Zasady przeprowadzenia okresowej inwentaryzacji składników majątkowych w MOSTOSTAL ZABRZE S.A. w 2015r. na budowach zagranicznych, a
Raport z badania pełnego, rocznego, jednostkowego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r., MOSTOSTAL ZABRZE Spółki Akcyjnej w Zabrzu.
20
także Zarządzenie nr 18/2014 z dnia 31.10.2014r. w sprawie inwentaryzacji, Zarządzenie nr 10/2015 Prezesa Zarządu MOSTOSTAL ZABRZE S.A. z dnia 13.11.2015r. w sprawie powołania Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych oraz Polecenie nr 10/201 Prezesa Zarządu MOSTOSTAL ZABRZE S.A. z dnia powołania Komisji Inwentaryzacyjnej celem przeprowadzenia 13.11.2015r. w sprawie inwentaryzacji składników majątkowych w MOSTOSTAL ZABRZE S.A. stan zapasów potwierdziła inwentaryzacja przeprowadzona drogą spisu z natury na budowach.
$21$
Spółka wycenia materiały zgodnie z przyjętą Polityką (zasadami) rachunkowości według cen nabycia, które nie przekraczają na dzień bilansowy cen sprzedaży netto, z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego odpisy aktualizujące wartość zapasów nie wystąpiły. W okresie objętym badaniem dokonano wykorzystania odpisów aktualizujących dotyczących zapasów w kwocie 4 tys. zł.
Zapasy wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kompletne i przydatne dla Spółki.
| Należności krótkoterminowe | 123.509 | tys. zł | |
|---|---|---|---|
| mniej | |||
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 42.994 | tys. zł | |
| Należności krótkoterminowe na dzień 31.12.2015r. | 80.515 | tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z całkowitych dochodów | 28,60 % | ||
| z tego przypada na: | |||
| $\tilde{\phantom{a}}$ | należności do jednostek zależnych grupy kapitałowej | 1.473 | tys. zł |
| $\sim$ | należności do pozostałych jednostek | 79.042 | tys. zł |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 93.860 | tys. zł | |
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 35.077 | tys. zł | |
| Należności z tytułu dostaw i usług wykazane w sprawozdaniu z | |||
| sytuacji finansowej | 58.783 tys. zł | ||
| Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności: | |||
| a) | nieprzeterminowane | 65.670 | tys. zł |
| b) | przeterminowane | 28.190 | tys. zł |
| w tym płatne: | |||
| do 3 miesięcy | 4.144 | tys. zł | |
| od 3 do 6 miesięcy | 16 | tys. zł | |
| od 6 do 12 miesięcy | 548 | tys. zł | |
| powyżej 12 miesięcy | 23.482 | tys. zł | |
| Razem $(a + b)$ : | 93.860 tys. zł |
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 12 miesięcy oraz wątpliwe zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 35.077 tys. zł. Nie objęte odpisem aktualizującym należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane powyżej 12 miesięcy stanowią należności skierowane na drogę postępowań sądowych i arbitrażu.
$22$
Na dzień badania uzyskano zapłaty lub kompensaty należności krótkoterminowych w łącznej kwocie: 49.970 tys. zł., tj. 63,62 % należności brutto z tytułu dostaw i usług.
2.2. Rozliczenie płatności należnych odsetek od należności z tytułu sprzedaży produktów, usług oraz rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji jest następujące: stan na 01.01.2015r $-$ tys. $z$ ł naliczono w 2015r. 16 tys. zł zapłacono w 2015r. 16 tys. zł przedawnione i umorzone $\overline{a}$ $-$ tys. $z$ ł stan na 31.12.2015r. - tys. zł Spółka nie nalicza odsetek należnych i hipotetycznych od należności. 2.3 Krótkoterminowe należności pozostałe wynoszą: 21.732 tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 29.649 tys. zł mniej $\sim$ odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 7.917 tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe na dzień 31.12.2015r. 21.732 tys. zł z tego przypada na: as. należności do jednostek zależnych grupy kapitałowej $-$ tys. $zh$ należności do pozostałych jednostek 21.732 tys. zł obejmują: $\overline{a}$ rozrachunki z pracownikami 507 tys. zł podatek VAT 523 tys. zł kaucje 163 tys. zł rozrachunki z pracownikami (zaliczki i udzielone pożyczki) 507 tys. zł ZFŚS 32 tys. zł rozrachunki z tytułu zawartej ugody 17.000 tys. zł zaliczki na dostawy 2.587 tys. zł pozostałe należności 413 tys. zł
Pozostałe należności krótkoterminowe na dzień bilansowy zostały objęte odpisem aktualizującym w kwocie 7.917 tys. zł.
Należności krótkoterminowe w kwocie 35.707 tys. zł stanowią zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań.
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą: | 10.281 tys. zł | |
|---|---|---|
| Udział procentowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 3,65% | |
| i obejmują: | ||
| wycenę kontraktów długoterminowych $\overline{\phantom{a}}$ |
9.323 tys. zł | |
$23$
pozostałe koszty do rozliczenia w czasie 958 tys. zł
Spółka wycenia kontrakty budowlane długoterminowe wykorzystując metodę stopnia zaawansowania danej usługi, mierzonej udziałem kosztów faktycznie poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia jej zakończenia.
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| 4. | Należności z tytułu podatku dochodowego wynoszą: | $201$ tys. $zh$ | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,07% | ||
| i obejmują: | |||
| należności z tytułu podatku od osób prawnych (kraj) w kwocie | $-$ tys. $z$ ł | ||
| należności z tytułu podatku dochodowego (zagranica) w kwocie | 201 | tys. zł | |
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Wartość brutto w tys. zł |
Odpis aktualizujący w tys. zł |
Wartość bilansowa w tys. zł |
||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7.134 | 7.134 | ||
| w jednostkach powiązanych | 7.000 | 7.000 | ||
| $\bullet$ | udzielone pożyczki | 7.000 | $\frac{1}{2}$ | 7.000 |
| $\checkmark$ | w jednostkach pozostałych | 134 | ٠ | 134 |
| $\overline{\phantom{a}}$ | akcje i udziały | 16 | - | 16 |
| $\blacksquare$ | inne krótkoterminowe aktywa | 118 | ÷, | 118 |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej |
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym zostały prawidłowo wycenione na dzień bilansowy. Akcje i udziały w jednostkach pozostałych zostały wycenione według wartości godziwej. Odpis aktualizujący z lat poprzednich w kwocie 7.476 tys. zł został wykorzystany. Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Wartość | Odpis | Wartość | |
|---|---|---|---|
| brutto | aktualizujący | bilansowa | |
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11.437 | 11.437 | |
| Udział procentowy w sprawozdaniu z sytuacji | |||
| finansowej. | 4,07 % | ||
| w tym: | |||
| środki pieniężne w kasie a) |
39 | ۰ | 39 |
| środki pieniężne b) rachunkach na |
|||
| bankowych | 5.389 | - | 5.389 |
| lokaty krótkoterminowe krajowe C) |
2.966 | 2.966 | |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe |
3.043 | 3.043 |
$24$
Salda gotówki w kasie oraz na rachunkach bankowych zgodne są z raportami kasowym i wyciągami bankowymi z dnia 31.12.2015r.
Udokumentowanie operacji kasowych i bankowych jest prawidłowe.
Środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia bilansowego.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały kompletnie ujęte i prawidłowo wykazane w sporządzonym sprawozdaniu finansowym.
| jako przeznaczone do sprzedaży: | 45.530 tys. zł | |||
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||||
| i obejmują: | ||||
| $\checkmark$ grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntu |
38.958 tys. zł | |||
| $\checkmark$ | budynki i budowle | 6.528 tys. zł | ||
| $\checkmark$ | maszyny i urządzenia | 44 tys. zł | ||
| W okresie objętym badaniem: Zwiększono aktywa przeznaczone do sprzedaży z tytułu |
||||
| $\checkmark$ | przekwalifikowania rzeczowych aktywów | 3.280 tys. zł | ||
| $\checkmark$ | przekwalifikowania z inwestycji w nieruchomości | 5.248 tys. zł | ||
| Razem zwiekszenia: | 8.528 tys. zł | |||
| Zmniejszono aktywa przeznaczone do sprzedaży z tytułu | ||||
| $\checkmark$ | przekwalifikowania na rzeczowe aktywa | 19 tys. $z$ ł | ||
| $\checkmark$ | przekwalifikowanie na nieruchomości inwestycyjne | 10.957 tys. zł |
| wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| zależnej | 2.977 tys. zł | ||||
| Razem zmniejszenia: | 13.953 tys. zł | ||||
$25\overline{)}$
W związku z przesunięciem majątku z rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych do aktywów dostępnych do sprzedaży przesunięto również odpisy, w tym:
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| Kapitał własny wynosi | 179.336 tys. zł | |
|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 63,70 % | |
| i składa się z: | ||
| 1) Kapitału podstawowego | 149.131 tys. zł | |
| 2) Kapitału zapasowego | 24.354 tys. zł | |
| 3) Kapitału z aktualizacji wyceny | (631) tys. zł | |
| 4) Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego | 6.482 tys. zł | |
| w tym: | ||
| strata z lat ubiegłych ⋗ |
(4.784) tys. zł | |
| zysk roku bieżącego | 11.266 tys. zł |
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 31.12.2015r. wynosi 149.131 tys. zł i dzieli się na 149.130.538 akcji, w tym:
o wartości nominalnej 1,00 zł każda.
Kapitał podstawowy został opisany w punkcie A.V. raportu.
Kapitał podstawowy został wniesiony zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje.
| Kapitał zapasowy na dzień 01.01.2015r. | 22.833 tys. zł | |
|---|---|---|
| Zwiększenia z tytułu przeniesienia zysku wypracowanego w roku poprzednim i | ||
| w latach poprzednich | 1.521 tys. $z$ ł | |
| Zmniejszenia | $-$ tys. $z$ | |
| Stan na dzień 31.12.2015r. | 24.354 tys. zł |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień 01.01.2015r. | (657) tys. zł | ||
|---|---|---|---|
| $\blacktriangle$ | Zwiększenia z tytułu zysków (strat) aktuarialnych dotyczących świadczeń | 26 tys. zł | |
| po okresie zatrudnienia | |||
| w tym: | |||
| ✓ | wycena | 32 tys. zł | |
| ✓ podatek odroczony | $(6)$ tys. zł | ||
| Stan kapitału z aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2015r. | (631) tys. zł | ||
| w tym: | |||
| $\checkmark$ | wycena | (757) tys. zł | |
| $\checkmark$ | podatek odroczony | 126 tys. zł | |
| Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego na dzień 01.01.2015r. | 4.494 tys. zł | ||
| w tym: | |||
| $\checkmark$ | zysk roku 2014 | 9.421 tys. zł | |
| $\checkmark$ | strata z lat poprzednich | (4.927) tys. zł | |
| ➤ | Zwiększenia z tytułu zysku netto za okres objęty badaniem | 11.266 tys. zł | |
| $\blacktriangleright$ | Zmniejszenia: | 9.278 tys. zł | |
| $\checkmark$ | z tytułu przeniesienia na kapitał zapasowy | 1.521 tys. zł | |
| $\checkmark$ | z tytułu przekazania na fundusz celowy | 300 tys. zł | |
| $\checkmark$ | wypłata dywidendy | 7.457 tys. zł | |
| Stan na 31.12.2015r. | 6.482 tys. zł | ||
| w tym: | |||
| √ zysk roku 2015 | 11.266 tys. zł | ||
| $\checkmark$ straty z lat poprzednich | (4.784) tys. zł |
Stan kapitału własnego został prawidłowo wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i jest zgodny ze Sprawozdaniem ze zmian w kapitale własnym.
| 1. | Długoterminowe rezerwy wynoszą: | 2.142 tys. zł | ||
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,76% | |||
| i obejmują: | ||||
| $\triangleright$ | Rezerwy na świadczenia pracownicze w kwocie | 1.917 tys. zł | ||
| w tym: | ||||
| rezerwy na odprawy emerytalne w kwocie | 684 | tys. zł | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ | rezerwy na odprawy rentowe w kwocie | 29 | tys. zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | rezerwy na nagrody jubileuszowe w kwocie | 1.204 | tys. zł | |
| ⋗ | Rezerwy pozostałe - na naprawy gwarancyjne w kwocie | 225 | tys. zł | |
Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe oraz na nagrody jubileuszowe zostały ustalone przez aktuariusza. Pozostałe rezerwy Spółka szacuje we własnym zakresie metodami aktuarialnymi. Pozycja wykazana prawidłowo w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| 2. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej |
3.602 tys. zł 1,28 % |
|---|---|---|
| W sporządzonym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2015r. spółka prezentuje rezerwę na odroczony podatek dochodowy w kwocie 3.602 tys. zł utworzoną od dodatnich różnic przejściowych różniących wartość bilansową aktywów i pasywów od ich wartości podatkowej, w kwocie 18.957 tys. zł. |
||
| Rezerwa na podatek odroczony została odniesiona: | ||
| na wynik finansowy w kwocie $\overline{\phantom{0}}$ |
3.602 tys. zł | |
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | ||
| 3. | Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wynoszą: | 13.468 tys. zł |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 4,78 % | |
| i obejmują: | ||
| kredyty inwestycyjne pozyskane przez Spółkę. $\equiv$ |
||
| Długoterminowe kredyty zostały prawidłowo wycenione oraz zaprezentowane zgodnie z | ||
| harmonogramami spłat. | ||
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | ||
| 4. | Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe wynoszą | 768 tys. zł |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 0,28% | |
| i obejmują: | ||
| zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu, które zgodnie z harmonogramami spłat | ||
| zostaną spłacone po dacie 31.12.2016r. | ||
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | ||
| 5. | Długoterminowe zobowiązania | - nie wystąpiły. |
| 6. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | - nie wystąpiły. |
| VI. | Zobowiązania krótkoterminowe | |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy wynoszą: | 4.519 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 1,61 % | |
| i obejmują: | |||
|---|---|---|---|
| > Rezerwy na świadczenia pracownicze w kwocie | 1.242 tys. zł | ||
| w tym: | |||
| rezerwy na odprawy emerytalne w kwocie | 93 | tys. zł | |
| rezerwy na odprawy rentowe w kwocie $\overline{\phantom{0}}$ |
5 | tys. zł | |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe w kwocie - |
188 | tys. zł | |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy w kwocie $\overline{\phantom{a}}$ |
777 | tys. zł | |
| rezerwa na premie $\overline{\phantom{0}}$ |
179 | tys. zł | |
| ⋗ Rezerwy pozostałe w kwocie |
3.277 tys. zł | ||
| rezerwy na przyszłe zobowiązania w kwocie $\overline{\phantom{a}}$ |
2.951 | tys. zł | |
| rezerwy na naprawy gwarancyjne w kwocie $\qquad \qquad \blacksquare$ |
326 | tys. zł | |
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | |||
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wynoszą | 2.901 tys. zł | ||
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 1,03 % | ||
| i obejmują: | |||
| kredyty inwestycyjne w kwocie | 2.901 | tys. zł | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały prawidłowo wycenione | |||
| oraz zaprezentowane zgodnie z harmonogramami spłat. | |||
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | |||
| 3. | Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe wynoszą | 796 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 0,28% | ||
| i obejmują: | |||
| > zobowiązania wynikające z zawartych umów leasingu w kwocie | 735 tys. zł | ||
| instrumenty pochodne w kwocie ⋗ |
61 | tys. zł | |
| W/w zobowiązania zostały ustalone zgodnie z harmonogramem spłat. | |||
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. | |||
| 4. | Krótkoterminowe zobowiązania wynoszą: | 73.158 tys. zł | |
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | 25,98 % | ||
| i obejmują: | |||
| 1) wobec jednostek zależnych grupy kapitałowej w kwocie | 7.993 tys. zł | ||
| w tym: | |||
| z tytułu dostaw i usług a) |
7.654 tys. zł | ||
| b) pozostałe zobowiązania | 339 | tys. zł | |
| 2) wobec pozostałych jednostek w kwocie | 65.165 tys. zł | |
|---|---|---|
| w tym: | ||
| a) z tytułu dostaw i usług | 50.169 tys. zł | |
| pozostałe zobowiązania | 14.818 tys. zł | |
| 3) fundusz celowy (darowizn) | 178 tys. zł | |
$29)$
| a) nieprzeterminowane | 52.524 | tys. zł |
|---|---|---|
| b) przeterminowane | 5.299 | tys. zł |
| w tym płatne: | ||
| do 3 miesięcy | 702 tys. zł | |
| od 3 do 6 miesiecy | 4 tys. $z$ ł | |
| od 6 do 12 miesięcy | 1.257 | tys. zł |
| powyżej 12 miesięcy | 3.336 | tys. zł |
| Razem $(a + b)$ 57.823 tys. zł |
wynoszą:
| - stan na początek roku | $-$ tys. $z$ ł | |
|---|---|---|
| - naliczono do dnia 31.12.2015r. | 13 tys. $z$ ł | |
| - zapłacono do dnia 31.12.2015r. | 13 tys. $z$ ł | |
| - umorzone i przedawnione | $-$ tys. $z$ ł | |
| $\blacksquare$ | stan na 31.12.2015r. | $-$ tys. $zi$ |
Do dnia badania uregulowano zobowiązania w łącznej wartości 40.741 tys. zł., co stanowi 70,46 % ogółu zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wobec kontrahentów zagranicznych zostały prawidłowo wycenione na dzień bilansowy.
Zobowiązań przedawnionych nie stwierdzono.
| 4.3 Zobowiązania pozostałe wynoszą: | 15.335 tys. zł | ||
|---|---|---|---|
| obejmują: | |||
| $\blacksquare$ | zaliczki otrzymane na dostawy w kwocie | 9.522 tys. zł | |
| $\blacksquare$ | zobowiązania podatkowe w kwocie | 2.641 | tys. zł |
| $\blacksquare$ | zobowiązania z tytułu wynagrodzeń w kwocie | 2.135 tys. zł | |
| $\pm$ | pozostałe zobowiązania w kwocie | 859 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | fundusz darowizn w kwocie | 178 | tys. zł |
| Zaliczki otrzymane na dostawy w kwocie zostały rozliczone do dnia badania w kwocie 2.372 tys. zł |
9.522 | tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania podatkowe w kwocie obejmują: |
2.641 | tys. zł | |
| $\checkmark$ PFRON w kwocie | 5 | tys. zł | |
| ✓ ZUS w kwocie | 1.665 | tys. zł | |
| $\checkmark$ | podatek od nieruchomości w kwocie | tys. zł | |
| $\checkmark$ | podatek od osób fizycznych w kwocie | 970 | tys. zł |
Zobowiązania podatkowe zostały uregulowane do dnia badania.
Kwota zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych została uregulowana terminowo. Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych są podatkowymi oraz ewidencją księgową. Ze względu na ilość zgodne z deklaracjami dokumentów - badanie obrotów i sald poszczególnych podatków dokonano metodą doboru prób i jedynie na podstawie oceny dokumentów w ramach tychże prób stwierdza się, że dane obroty i salda zostały prawidłowo ustalone. Z tego powodu niektóre nieprawidłowości mogą zostać niewykryte.
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń w kwocie zostały wypłacone do dnia badania. |
2.135 tys. zł | ||
|---|---|---|---|
| Inne zobowiązania w kwocie | 859 | tys. zł | |
| obejmują: | |||
| $\checkmark$ | rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych do spółki zależnej. | 339 | tys. zł |
| $\checkmark$ | pozostałe zobowiązania (rozrachunki z pracownikami, składki PZU, itp.) | 424 | $tys.$ $zt$ |
| $\checkmark$ | rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych | 96 | tys. zł |
Jest tworzony zgodnie ze statutem spółki, z zysków wypracowanych w latach poprzednich. W okresie objętym badaniem został zwiększony o wartość 300 tys. zł oraz wydatkowane środki z przedmiotowego funduszu wyniosły 288 tys. zł
178 tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe są kompletne, prawidłowo wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą: | 792 tys. zł |
|---|---|
| Udział procentowy w sumie sprawozdania z sytuacji finansowej | $0.28 \%$ |
| i obejmują wycenę kontraktów długoterminowych. | |
| Pozycja wykazana prawidłowo w sprowozdaniu z outunoji financowej |
Pozycja wykazana prawidłowo w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
$\cdots$ As $\cdots$ and
| $W$ Lys. 21. | |||
|---|---|---|---|
| Treść | Przychody ze sprzedaży, zbytu i pozostałe |
Odpowiadające im koszty |
Wynik + zysk - strata |
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 |
| Działalność operacyjna | 234.984 | 210,437 | $+24.547$ |
| w tym: | |||
| Produkty, usługi, towary, materiały | 234.984 | ||
| Koszt wytworzenia produktów, | |||
| towarów, materiałów | 210.437 | ||
| Zysk brutto ze sprzedaży | 234.984 | 210.437 | $+24.547$ |
| Koszty sprzedaży | X | ||
| Koszty ogólnego zarządu | X | 18.360 | $-18.360$ |
| Zysk netto na sprzedaży | 234.984 | 228.797 | $+ 6.187$ |
| Pozostałe przychody operacyjne | 19.810 | X | |
| Pozostałe koszty operacyjne | X | 26.887 | $-7.077$ |
| Strata na działalności operacyjnej | 254.794 | 255.684 | $-890$ |
| Przychody finansowe | 13.477 | X | $+ 10.184$ |
| Koszty finansowe | X | 3.293 | |
| Zysk brutto | 268.271 | 258.977 | $+9.294$ |
| Podatek dochodowy bieżący | X | X | 123 |
| Odroczony podatek dochodowy | X | X | $-2.095$ |
| Zysk netto z działalności | |||
| gospodarczej | X | X | $+11.266$ |
| Zysk (strata) z działalności | ||
|---|---|---|
| zaniechanej | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | 11.266 | |
| Inne całkowite dochody | 26 | |
| Podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat |
||
| Nie podlegające przekwalifikowaniu | ||
| do rachunku zysków i strat Całkowite dochody netto ogółem |
26 11.292 |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 19.810 | tys. zł | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 26.887 | tys. zł | |
| Strata | 7.077 tys. zł | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 19.810 tys. zł | ||
| rozwiązane rezerwy na świadczenia pracownicze | 961 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | rozwiązane rezerwy na zobowiązania | 95 | tys. zł |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | rozwiązany odpis aktualizujący należności | 546 | tys. zł |
| rozwiązany odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe | 203 | tys. zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | otrzymane kary umowne i odszkodowania | 123 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | zwrot kosztów sądowych | 79 | tys. zł |
| przychody z tytułu przelewu wierzytelności | 17.000 | tys. zł | |
| pozostałe przychody | 803 | tys. zł | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 26.887 tys. zł | ||
| strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 48 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | rezerwy na świadczenia pracownicze | 963 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | rezerwy na zobowiązania | 1.145 | tys. zł |
| odpis aktualizujący należności | 20.315 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe | 20 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne | $\overline{2}$ | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | koszty sądowe, grzywny i inne opłaty | 45 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 154 | tys. zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | umorzone należności | 3.373 | tys. zł |
| pozostałe koszty | 822 | tys. zł |
| 3. | Działalność finansowa | ||
|---|---|---|---|
| Przychody finansowe | |||
| Koszty finansowe | 13.477 | tys. z | |
| Zysk | 3.293 | tys. zł | |
| 10.184 tys. zł | |||
| Przychody finansowe | 13.477 tys. zł | ||
| naliczone odsetki od należności $\blacksquare$ |
|||
| odsetki od udzielonych pożyczek $\overline{\phantom{a}}$ |
16 | tys. zł | |
| odsetki bankowe, w tym od lokat | 451 | tys. zł | |
| wynik na zrealizowanych różnicach kursowych - |
45 | tys. zł | |
| dywidendy otrzymane | 161 | tys. zł | |
| 12.804 | tys. zł | ||
| Koszty finansowe | 3.293 tys. zł | ||
| odsetki od kredytów | 707 | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | odsetki od pożyczek | 15 | tys. zł |
| odsetki od zobowiązań | tys. zł | ||
| odsetki budżetowe | 13 | tys. zł | |
| odsetki od leasingu | 44 | tys. zł | |
| pozostałe odsetki | 84 | tys. zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | wynik na różnicach kursowych z wyceny | 53 | tys. zł |
| prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków | 821 | tys. zł | |
| bankowych | |||
| $\blacksquare$ | wycena krótkoterminowych aktywów finansowych | 1.412 | tys. zł |
| wycena instrumentów pochodnych | 16 | tys. zł | |
| $\ddot{\phantom{0}}$ | pozostałe koszty | 61 | tys. zł |
| $67$ tys $z$ |
Przychody ze sprzedaży produktów, usług oraz towarów i materiałów, a także pozostałe przychody operacyjne i przychody finansowe zostały prawidłowo udokumentowane, zaliczone do właściwych okresów sprawozdawczych. Są kompletne i prawidłowo wycenione.
Ewidencja księgowa przychodów ze sprzedaży umożliwia podział według świadczonych usług i sprzedawanych produktów, towarów i materiałów.
Koszty kwalifikuje się i rozlicza w sposób określony w zakładowym planie kont. Koszty są prawidłowo udokumentowane, kompletne i zaliczone do prawidłowych okresów sprawozdawczych. Koszty klasyfikowane są do poszczególnych grup rodzajowych i miejsc powstawania. Rozliczenie kręgu kosztów jest prawidłowe.
Zachowana jest zasada współmierności kosztów do uzyskanych przychodów.
Przychody i koszty są prawidłowo wykazane w rachunku zysków i strat.
| a) Zysk brutto | 9.294 | tys. zł |
|---|---|---|
| b) Przychody wyłączone z opodatkowania | 46.645 | tys. zł |
| z tego: | ||
| - różnice trwałe | 29.009 | tys. zł |
| - różnice przejściowe | 17.636 | tys. zł |
| c) Przychody podatkowe nie ujęte w księgach | - tys. zł | |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów d) |
45.947 | tys. zł |
| z tego: | ||
| - różnice trwałe | 28.098 | tys. zł |
| - różnice przejściowe | 17.849 | tys. zł |
| e) Koszty zaksięgowane w latach wcześniejszych, stanowiące koszt | ||
| podatkowy w roku badanym oraz koszty nie ujęte w księgach | 3.922 | tys. zł |
| Dochód f) |
4.674 | tys. zł |
| Straty z lat ubiegłych g) |
2.856 | tys. zł |
| Podstawa opodatkowania h) |
1.818 | tys. zł |
| Podatek obliczony według stawki 19% i) |
345 | tys. zł |
| Podatek zapłacony za granicą , odliczony zgodnie z przepisami j) |
||
| dotyczącymi unikania podwójnego opodatkowania | 102 | tys. zł |
| Podatek wykazany dotyczący działalności prowadzonej na terenie k) |
||
| Polski | 243 | tys. zł |
| Zaprezentowany sprawozdaniu finansowym podatek W |
dochodowy | bieżący, |
| w kwocie 123 tys. zł obejmuje podatek dotyczący prowadzonej działalności: | ||
| prowadzonej w kraju ➤ |
243 | tys. zł |
| prowadzonej za granicą ⋗ |
$-120$ | tys. zł |
| Podatek bieżący | 123 tys. zł | |
| Na przejściowe różnice ujemne utworzono aktywa z tytułu odroczonego | ||
| podatku dochodowego (zmiana stanu) | 1.158 tys. $z$ ł | |
| Na dodatnie różnice przejściowe utworzono rezerwę z tytułu odroczonego | ||
| podatku dochodowego (zmiana stanu) | $-3.253$ tys. zł | |
| Podatek odroczony - 2.095 tys. zł | ||
| Wykazany w rachunku zysków i strat podatek dochodowy obejmuje: | ||
| podatek bieżący | 1.158 | tys. zł |
podatek odroczony
$-2.095$ tys. zł
Razem podatek wykazany: - 1.972 tys. zł
35
| Rodzaj zobowiązań, | Stan na 31.12.2015 roku | Stan na 31.12.2014 roku | ||
|---|---|---|---|---|
| gwarancji, poręczeń | Kwota w tys. zł |
% aktywów | Kwota w tys. zł |
% aktywów |
| Wystawione weksle własne | 589 | 0,21 | 720 | 0.23 |
| Gwarancje i poręczenia | 163.300 | 58,00 | 113.100 | 36,09 |
| Zobowiązania warunkowe ogółem | 163.889 | 58,21 | 113.820 | 36,32 |
| Stan na 31.12.2015 roku | Stan na 31.12.2014 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie zabezpieczone |
Kwota kredytu, pożyczki i inne w tys. zł |
Kwota Zabezpieczenia w tys. zl |
Kwota zabezpiecze- nia wyrażona jako % aktywów |
Kwota kredytu, pożyczki i inne (US, ZUS) w tys. zł |
Kwota Zabezpieczenia w tys. zł |
Kwota zabezpiecze- nia wyrażona jako % aktywów |
| Hipotecznie | 65.789 | 55.572 | 19,74 | 65.399 | 79.680 | 25,43 |
| Zastaw na majatku trwałym |
3.106 | 567 | 0,20 | 4.356 | 2.461 | 0,79 |
| Depozyty bankowe | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | j. w. | 209 | 0,07 |
| Cesje | ||||||
| wierzytelności | $i.$ W. | 35.707 | 12,68 | $j.$ W. | 18.089 | 5,77 |
| Razem | 68.895 | 91.846 | 32,62 | 69.755 | 100.439 | 32,05 |
Na dzień 31.12.2015r. Spółka posiada i prezentuje środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu, których wartość wynosi 6.724 tys. zł.
Po dacie, na która sporządzono sprawozdanie finansowe, aż do dnia zakończenia badania, tj. do 28.04.2016r. miały miejsce zdarzenie gospodarcze ujawnione i zamieszczone przez Spółke w pkt 8 dodatkowych informacji i objaśnień do sporządzonego sprawozdania finansowego. W trakcie przeprowadzonego badania nie stwierdzono innych zdarzeń po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia oraz zmiany sporządzonego sprawozdania finansowego, jak również które mogą wpłynąć na sytuację majątkową i finansową Spółki w następnych okresach.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzono zgodnie z MSSF oraz pozostałymi obowiązującymi spółke przepisami prawa. Dane zaprezentowane W sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są zgodne z pozostałymi elementami rocznego sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji ksiegowej i analizy sald kont.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. został sporządzony metodą pośrednią.
Przepływy pieniężne z poszczególnych rodzajów działalności wykazują następujące wielkości:
| - działalność operacyjna | $+2.733$ tys. zł | |
|---|---|---|
| - działalność inwestycyjna | +9.959 tys. zł | |
| - działalność finansowa | -19.591 tys. zł | |
| Przepływy pieniężne netto razem | $-6.899$ tys. zł |
Sprawozdanie przepływów $\mathsf{z}$ pieniężnych sporządzono zgodnie Z MSSF oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Dane zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych są zgodne z pozostałymi elementami rocznego sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego sporządzono
zgodnie z MSSF oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust 2 ustawy o rachunkowości i omówiono w nim w szczególności:
W sprawozdaniu z działalności występuje pełna zgodność zawartych w nim informacji z poddanym badaniu sprawozdaniem finansowym. Informacje ujęte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r., w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014r., poz.133).
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu Zarząd potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą w MOSTOSTAL ZABRZE Spółce Akcyjnej przestrzegano wszelkich przepisów prawa - w szczególności prawa branżowego w tym statutu, których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na badane przez nas sprawozdanie finansowe.
W trakcie badania poszczególnych pozycji przedmiotowego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych, w ramach odpowiednio dobranych prób do badania zweryfikowano w tym zakresie w/w oświadczenie i nie stwierdzono istotnych naruszeń prawa, jak również statutu regulującego zasady funkcjonowania danego podmiotu.
Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta.
Kluczowy biegły/rewident Katarzyna Kozar
nr ewid. 10878
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul, Kilińskiego 54/III/3 Podmiot uprawntony nr 3076 3
PREZES
Biegly Rewident $CMI$ Marian Weisło nr ewid. 5424
Sosnowiec, dnia 28 kwietnia 2016r.
$W$ tys. $zI$
| Wykonanie | Wskaźnik procentowy | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | WSKAŻNIK | bieżący Rok |
poprzedni Rok |
31.12.2013r. | 3:4 | 3:5 |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Przychody ogółem w tym z tytułu: |
268 271 | 378727 | 224 152 | 70,83 | 119,68 | |
| sprzedaży produktów towarów i materiałów | 234 984 | 363 539 | 192919 | 64,64 | 121,80 | |
| pozostałych przychodów operacyjnych |
19810 | 7000 | 22 695 | 283,00 | 87,29 | |
| przychodów finansowych | 13477 | 8 188 | 8538 | 164,59 | 157,85 | |
| zysków nadzwyczajnych | ||||||
| $\mathbf{a}$ | Koszty uzyskania przychodów w tym z tytułu: |
258 977 | 364 191 | 215 187 | 71,11 | 120,35 |
| - kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 210437 | 337 643 | 175888 | 62,33 | 119,64 | |
| kosztów sprzedaży | ||||||
| kosztów ogólnego zarządu | 18360 | 17813 | 16591 | 103,07 | 110,66 | |
| pozostałych kosztów operacyjnych $\mathbf{I}$ |
26887 | 3642 | 19 20 2 | 738,25 | 140,02 | |
| kosztów finansowych | 3 293 | 5 093 | 3506 | 64,66 | 93,92 | |
| strat nadzwyczjnych | ||||||
| $\ddot{\rm s}$ | Wynik finansowy, brutto | 294 o |
14536 | 8965 | 63,94 | 103,67 |
| 4. | Podatek dochodowy | 972 ı |
5115 | 591 ٠ |
38,55 ٠ |
333,67 |
| 5. | Zysk (strata) z działalnosci zaniechanej | ı | 1443 , |
|||
| 6. | Wynik finansowy, netto | 11 266 | 9421 | 8113 | 119,58 | 138,86 |
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj wskaźnika i sposób | Kwoty | Wskaźnik | Zmiana stanu | |||
| wyliczenia | Rok bieżący |
Rok poprzedni |
Roku bieżącego |
Roku poprzedniego |
wskaźnika $^{+}$ poprawa - pogorszenie |
|
| $\mathbf{1}$ | 2 | $\overline{3}$ | $\overline{4}$ | 5 | 6 | |
| WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI 1) | ||||||
| 1. | Wskaźnik zyskowności sprzedaży | |||||
| Zysk netto x 100 | 11.266 x 100 | 9.421 x 100 | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
234.984 | 363.539 | 4,79 | 2,59 | $+2,20$ | |
| $\overline{2}$ . | Rentowność brutto sprzedaży | |||||
| Wynik brutto ze sprzedaży x 100 | 24.547 x 100 | 25.896 x 100 | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, | 234.984 | 363.539 | 10,45 | 7,12 | $+3,33$ | |
| towarów i materiałów | ||||||
| 3. | Wskaźnik zyskowności ogółem majątku (ROA) |
|||||
| Zysk netto x 100 | 11.266 x 100 | 9.421 x 100 | ||||
| Przeciętny stan aktywów | 294.498 | 304.545 | 3,83 | 3,09 | $+0,74$ | |
| 4. | Skorygowany wskaźnik zyskowności ogółem majątku (ROA 1 ) |
|||||
| Zysk netto + odsetki zapłacone netto (tj. bez p.d.o.p.) x 100 |
11.924 x 100 | 10.647 x 100 | 4,05 | 3,50 | $+0,55$ | |
| Przeciętny stan aktywów | 294.498 | 304.545 | ||||
| 5. | Wskaźnik produktywności aktywów trwalych Przychody ze sprzedaży produktów, |
|||||
| towarów i materiałów | 234.984 | 363.539 | ||||
| Przeciętny stan aktywów trwałych | 126.630 | 152.215 | 1,86 | 2,39 | $-0,53$ | |
| 6. | Wskaźnik zyskowności kapitałów | |||||
| własnych (ROE) Zysk netto x 100 |
11.266 x 100 | 9.421 x 100 | 6,34 | 5,49 | $+0,85$ | |
| Przeciętny stan kapitału (funduszu) własnego | 177.568 | 171.471 | ||||
| 7. | Skala dźwigni finansowej Zysk kapitałów własnych (poz.6) – skory- gowana zyskowność majątku (poz. 4) |
$6,34 - 4,05$ | $5,49 - 3,50$ | 2,29 | 1,99 | $+0,30$ |
| 1 | $\overline{2}$ | 2 3 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{4}$ | 5 | 6 | ||||
| WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ | ||||||
| 8. | Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań Aktywa obrotowe |
109.882 | 129.368 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 82.215 | 108.261 | 1,34 | 1,19 | $+0,15$ | |
| 9. | Wskaźnik szybkości spłaty zobowiązań | |||||
| Aktywa obrotowe - zapasy | 109.568 | 128.388 | 1,33 | 1,19 | $+0,14$ | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 82.215 | 108.261 | ||||
| 10. | Wskaźnik płynności bardzo szybki | |||||
| Środki pieniężne i inne aktywa Zobowiązania krótkoterminowe |
11.437 | 18.513 | ||||
| 82.215 | 108.261 | 0,14 | 0,17 | $-0,03$ | ||
| 11 | Wskaźnik obrotu należnościami w razach |
|||||
| Przychód ze sprzedaży produktów i towarów |
234.984 | 363.539 | ||||
| Przeciętny stan należności minus VAT 2) | 53.631 | 53.393 | 4,38 | 6,81 | $-2,43$ | |
| 12. | Wskaźnik obrotu należnościami w dniach |
|||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | 83 | 54 | $-29$ | |
| Wskaźnik obrotu nal. w razach | 4,38 | 6,81 | ||||
| 13. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w razach Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów + koszt wytworzenia produktów |
210.437 | 337.643 | |||
| Przeciętny stan zobowiązań | 51.182 | 4,11 | 6,62 | $-2,51$ | ||
| z tyt. dostaw i usług minus VAT | 51.019 | |||||
| 14. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach |
|||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | ||||
| Wskaźnik obrotu zob. w razach | 4,11 | 6,62 | 89 | 55 | $-34$ | |
| 15. | Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w razach |
|||||
| Koszt zużytych materiałów | 32.211 | 61.793 | 49,78 | 27,88 | $+21,90$ | |
| Przeciętny stan zapasów materiałów | 647 | 2.216 | ||||
| 16. | Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w dniach Liczba dni w okresie (365) |
365 | 365 | |||
| Wsk. obrotu zapasami materiałów w razach | 49,78 | 27,88 | $\overline{7}$ | 13 | $+6$ | |
| 17. | Wskaźnik obrotu zapasami produktów | |||||
| w razach | ||||||
| Przychód ze sprzedaży produktów Przeciętny stan zapasów wyrobów |
||||||
| gotowych | ||||||
| 18. | Wskaźnik obrotu zapasami produktów w dniach |
|||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | ||||
| Wskaźnik obrotu w razach |
$\frac{1}{2}$
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA (STRUKTURY FINANSOWANIA MAJĄTKU) | ||||||
| 19. | Wskaźnik zadłużenia - ogółem | |||||
| Zobowiązanie ogółem 3) | 102.195 | 131.664 | ||||
| Aktywa ogółem | 281.531 | 307.465 | 0,36 | 0,43 | $+0,07$ | |
| 20. | Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałami własnymi |
|||||
| Kapitały własne | 179.336 | 175.801 | ||||
| Aktywa ogółem | 281.531 | 307.465 | 0,64 | 0,57 | $+0,07$ | |
| 21. | Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi Kapitał własny+ rezerwy długoterm. |
185.080 | 184.832 | |||
| Aktywa trwałe | 126.119 | 127.142 | 1,47 | 1,45 | $+0,02$ | |
| 22. | Wskaźnik trwałości struktury finanso- wania Kapitał (fundusz) własny + zobowiązania |
|||||
| długoterminowe + rezerwy długoterminowe | 199.316 | 197.576 | ||||
| Aktywa ogółem | 281.531 | 307.465 | 0,71 | 0,64 | $+0,07$ | |
| 23. | Wskaźnik pokrycia zobowiązań nadwyżką finansową |
|||||
| Zysk netto + roczna amortyzacja | 16.933 | 16.150 | ||||
| Przeciętny stan zobowiązań ogółem (długoterminowe + krótkoterminowe) |
116.115 | 132.260 | 0,15 | 0,12 | $+0,03$ |
$\mathfrak{Z}$
$\sim$
$\frac{1}{2}$
Załącznik Nr 4
| Nazwa Lp. |
Okres | Zmiana stanu wskaźnika |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| wskaźnika | Sposób obliczenia wskaźnika badany |
poprzedni | Poprawa + Pogorszenie - $(4-5)$ |
||
| $\mathbf 1$ | $\overline{2}$ | 3 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 5 | 6 |
| 1. | Wskaźnik udziału zysku netto w stanie środków pieniężnych z działalno- ści operacyjnej |
zysk netto środki pieniężne z działalności operacyjnej. |
4,12 | 0,32 | $+3,80$ |
| 2. | Wskaźnik udziału amor- tyzacji w stanie środków pieniężnych z działalno- ści operacyjnej |
amortyzacja środki pieniężne z działalności operacyjnej |
2,07 | 0,23 | $-1,84$ |
| 3. | Wskaźnik zdolności wypracowania środków pieniężnych z działalno- ści operacyjnej |
środki pieniężne netto z działalności operacyjnej środki pieniężne netto z działalności operacyjnej + wpływy z działalności finansowej |
0,30 | 0,55 | $-0,25$ |
| 4. | Wskaźnik sfinansowa- nakłady na środki trwałe i WNiP nia inwestycji w rze- środki pieniężne z działalności czowym majątku trwa- operacyjnej łym oraz WNiP |
0,35 | 0,35 | ||
| 5. | Wskaźnik ogólnej wy- starczalności środków |
środki pieniężne z działalności operacyjnej wydatki z działalności inwestycyjnej oraz finansowej |
0,03 | 0,44 | $-0,41$ |
| 6. | Wskaźnik pokrycia odsetek |
odsetki z działalności finansowej środki pieniężne z działalności operacyjnej |
0,30 | 0,05 | $+0,25$ |
| 7. | Wskaźnik wydajności gotówkowej zainwesto- wanego kapitału z dzia- łalności operacyjnej |
środki pieniężne z działalności operacyjnej kapitał inwestowany |
0,01 | 0,12 | $-0,11$ |
| 8. | Wskaźnik pieniężnej wydajności aktywów |
środki pieniężne z działalności operacyjnej aktywa ogółem |
0,01 | 0,09 | $-0,08$ |
| 9. | Wskaźnik pieniężnej wydajności sprzedaży |
środki pieniężne z działalności operacyjnej przychody ze sprzedaży produktów towarów i materiałów |
0,01 | 0,08 | $-0,07$ |
Jeżeli środki pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą "0" lub są ujemne nie obliczamy żadnego wskaźnika.
Także w przypadku wskaźnika 1 nie dokonujemy jego wyliczenia, gdy występuje strata bilansowa netto lub wynik finansowy = $0$ .
Załącznik nr 5
według stanu na 31.12.2015r.
| w tys. zł | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tytuł | trwałe Srodki |
Nieruchomości | Inwestycje | przeznaczone Aktywa |
Krótkoterminowe | środków Zapasy |
Należność | świadczenia Rezerwa na |
Pozostałe rezerwy |
Razem | ||
| نو. | Tresc | W.N. | inwestycyjne | długoterminowe | do sprzedaży | finansowe aktywa |
obrotowych | główna | wycena | emerytaine i podobne |
odroczonego) (bez podatku |
$\Sigma$ (B) |
| m | $\circ$ | Ω | ш | щ | ပ | I | っ | × | ||||
| Stan na B.O. odpisów oraz rezerw na zobowiązania (wniesione aportem) |
222 | 34 | 59.132 | 7.476 | 4 | 44.118 | 1.450 | 4.072 | 2.534 | 119.042 | ||
| 2. | Odpisy z tyt. aktual. wyceny | 20 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 75 | 20.314 | × | × | 20.482 | ||||
| $\dot{3}$ | Utworzenie rezerw (bez pod.odr.) | × | × | × | × | × | × | × | 83 | .853 | 1.936 | |
| 4. | Razem zwiększenia (2+3) | $\overline{20}$ | 2 | 75 | 20.314 | $\overline{7}$ | 83 | 1.853 | 22.418 | |||
| 5. | Wykorzystanie odp. I rezerw | 7.476 | 4 | 22.413 | ı | 508 | 30.401 | |||||
| 6. | Ustanie przyczyn, dla których doko- $nano (a+b)$ |
169 | 34 | 996 | 377 | 1.576 | ||||||
| odpisów (bez należności) බ |
169 | 34 | צ | × | × | |||||||
| utworzenia rezerw 6 |
× | × | × | × | × | × | × | 996 | 377 | $203$ $-373$ |
||
| 7. | Rozwiązanie odpisów na skutek spłaty należności |
× | × | × | × | × | 546 | × | × | 546 | ||
| 8. | Inne przyczyny rozwiązania odpisów i rezerw - przesunięcie |
73 | 2 | 75 | ||||||||
| o, | Razem zmniejszenia (5+6+7+8) | 242 | 36 | 7.476 | 4 | 22.959 | 996 | 885 | 32.598 | |||
| 10. | Stan odp. I rezerw na B.Z. $(1+4-9)$ , z tego: |
59.132 | 75 | 41.473 | 1.521 | 3.159 | 3.502 | 108.862 | ||||
| zmniej.aktywa trw. 1+4-9 ଟ୍ଟ |
59.132 | × | × | × | × | × | × | × | 59.132 | |||
| zmniej.aktywa obr. 1+4-9 ଢ |
× | × | × | 75 | 41.473 | 1.52 | × | × | 43.069 | |||
| stan rezerw bilans. (bez podat- ku odroczonego) 1+4-9 ြ |
× | × | × | × | × | × | × | × | 3.159 | 3.502 | 6.661 |
$\frac{1}{2}$
| Kwoty (zl) | Wskaźnik | Zmiana stanu | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia | za rok badany | za rok poprzedni | za rok badany | za rok poprzedni | wskażnika + poprawa - pogorszenie |
|
| Wskaźniki wewnętrzne (dane pochodzą z jednostki gospodarczej) - liczone w oparciu o ilość akcji | ||||||
| H. | Wskażnik produktywności jednej akcji (SPS) Przychody ze sprzedaży |
234 983 053,28 |
363 539 474,53 | |||
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 149 130 538 | 149 130 538 |
1,58 | 2,44 | $-0.86$ | |
| $\overline{2}$ | Wskaźnik zyskowności jednej akcji (EPS) Zysk netto = ------------------- |
11 266 228,18 |
9 420 473,22 ------------------- |
0,08 | ||
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 149 130 538 | 149 130 538 | 0,06 | 0,02 | ||
| 3. | Wskaźnik dywidendy jednostkowej - zysku do podziału (DPS) | |||||
| Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy akcjonariuszy* | 0,00 | 7 456 526,90 *** |
U,U | |||
| 4. | Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 149 130 538 | 149 130 538 | |||
| Wskażnik nadwyżki finansowej na jedną akcję (CFPS) Zysk netto + amortyzacja ====================================== |
16 933 107,88 | 16 149 107,48 | ||||
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 149 130 538 |
149 130 538 |
0,11 | 0,11 | 0,00 | |
| 5. | Wskaźnik wartości księgowej jednej akcji (BVPS) Kapital wlasny |
179 335 068,61 | 175 799 187,32 | |||
| # ------------------------------------ | ------------------- | 1,20 | 1,18 | 0,02 | ||
| 6. | Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 149 130 538 | 149 130 538 | |||
| Wskaźnik maksymalizacji dywidendy (CR) Zysk netto na jedną akcję |
0,08 | 0,06 |
1,20 | |||
| Zysk netto przeznaczony do podzialu pomiędzy akcjonariuszy *(dywid./1 akcję) |
||||||
| $\overline{7}$ | Wskaźnik stopy wyplat dywidendy (PR) Dywidenda jednostkowa |
0,00 0,00 |
0,05 0,05 |
|||
| Zysk netto na jedną akcję | 0.08 | 0,06 | 0,83 | |||
| Wskaźniki zewnętrzne (dane pochodzą z rynku kapitalowego) - liczone w oparciu o cenę rynkową akcji | ||||||
| 8. | Wskaźnik zyskowności cenowej jednej akcji (EPS/P) | |||||
| Zysk netto na jedną akcję x 100 $\frac{1}{2}$ |
0,08 -------------------- |
0,06 -------------------- |
5,88 | 2,70 | 3,18 | |
| 9. | Cena rynkowa jednej akcji Wskażnik stopy dywidendy (DY) |
1,36 | 2,22 | |||
| Dywidenda na jedną akcję* x 100 $=$ |
0,00 | 0,05 | ||||
| Cena rynkowa jednej akcji | 1,36 | -------------------- 2,22 |
2,25 | |||
| 10. | Wskaźnik pokrycia dywidendy ceną rynkową jednej akcji (P/D) Cena rynkowa jednej akcji ======================================= |
1,36 | 2,22 | |||
| Dywidenda na jedną akcję | ------------------ 0,00 |
-------------------- 0,05 |
44,40 | |||
| 11. | Wskaźnik pokrycia zysku netto ceną rynkową jednej akcji (P/E) Cena rynkowa jednej akcji . |
1,36 |
2,22 |
|||
| Zysk netto na jedną akcję | 0,08 | 0,06 | 17,00 | 37,00 | $-20,00$ | |
| 12. | Wskaźnik nadwyżki finansowej do ceny rynkowej akcji (CFPS/P) Zysk netto + amortyzacja na 1 akcję x100 |
0,11 -------------------- |
0,11 | |||
| Cena rynkowa jednej akcji Wskaznik ceny rynkowej do nadwyzki finansowej na jedną akcję |
1,36 | 2,22 | 8,09 | 4,95 | 3,14 | |
| 13. | (P/CFPS) Cena rynkowa jednej akcji ======================================= |
1.36 | 2,22 | |||
| Zysk netto + amortyzacja na 1 akcję | 0,11 | 0,11 | 12,36 | 20,18 | $-7,82$ | |
| 14. | Wskaźnik gieldowego kursu akcji (WGKA) Cena rynkowa jednej akcji |
1,36 | 2,22 | |||
| $=$ Wartosc nominalna jednej akcji |
1,00 |
--------------------- | 1,36 | 2,22 | $-0,86$ | |
| 5. | Wskaźnik ceny rynkowej do wartości księgowej jednej akcji (BVPS) |
1,00 | ||||
| Cena rynkowa jednej akcji = ------------------------------------- |
1,36 | 2,22 | ||||
| Wartość księgowa jednej akcji | 1,20 |
**** 1,18 |
1,13 | 1,88 | $-0,75$ |
r
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.