Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zabrze, dnia 28.04.2016 r.
| 1. Wybrane dane finansowe 3 | |||
|---|---|---|---|
| 2 | Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 4 | ||
| 2.1 2.2 2.3 |
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 |
||
| 2.4 2.5 |
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 POZYCJE POZABILANSOWE 9 |
||
| 3 | Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 10 | ||
| 3.1 | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 | ||
| 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 |
Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta 10 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 13 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe 14 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a |
||
| 3.1.5 | zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej 14 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie |
||
| 3.1.6 | finansowe 14 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia 14 |
||
| 3.1.7 3.1.8 3.1.9 |
Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 15 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej 15 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności |
||
| 3.1.10 | gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności 15 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe 15 |
||
| 3.2 3.3 3.4 3.5 |
Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu 16 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 24 Polityka zarządzania ryzykiem 25 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu 29 |
||
| 3.6 3.7 3.8 3.9 |
Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. 29 Zabezpieczenia na majątku spółki. 29 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo 30 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 31 |
||
| 3.10 3.11 3.11.1 |
Zmiany wartości szacunkowych 31 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 32 Aktywa trwałe 32 |
||
| 3.11.2 3.11.3 3.11.4 |
Aktywa obrotowe 42 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 47 Kapitał własny 47 |
||
| 3.11.5 3.11.6 3.11.7 3.11.8 |
Zobowiązania długoterminowe 48 Zobowiązania krótkoterminowe 51 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 55 Przychody i koszty 55 |
||
| 3.11.9 3.11.10 |
Działalność zaniechana 59 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 59 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku |
||
| Przychody ze sprzedaży | 234 984 | 363 539 | 56 152 | 86 778 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 210 437 | 337 643 | 50 286 | 80 597 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (890) | 11 441 | (213) | 2 731 | ||
| Zysk (strata) brutto | 9 294 | 14 536 | 2 221 | 3 470 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 11 266 | 9 421 | 2 692 | 2 249 | ||
| Zysk (strata) netto | 11 266 | 9 421 | 2 692 | 2 249 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,08 | 0,06 | 0,02 | 0,02 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,08 | 0,06 | 0,02 | 0,02 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 733 | 28 987 | 653 | 6 919 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 9 959 | (11 305) | 2 380 | (2 699) | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (19 591) | (7 711) | (4 681) | (1 841) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | (6 899) | 9 971 | (1 649) | 2 380 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 11 453 | 18 352 | 2 688 | 4 306 | ||
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | |||
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |||
| Aktywa, razem | 281 531 | 307 465 | 66 064 | 72 136 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 19 980 | 21 775 | 4 688 | 5 109 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 82 215 | 108 261 | 19 293 | 25 400 | ||
| Kapitał własny | 179 336 | 175 801 | 42 083 | 41 246 | ||
| Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 34 995 | 34 988 | ||
| Liczba akcji (w szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 538 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,20 | 1,18 | 0,28 | 0,28 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 1,20 | 1,18 | 0,28 | 0,28 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2015 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2014 roku przelicza się następująco:
| 31.12.2015 r. | 31.12.2014 r. | |
|---|---|---|
| kurs średni | 4,1848 | 4,1893 |
| kurs na dzień bilansowy | 4,2615 | 4,2623 |
| Numer 31.12.2015 31.12.2014 01.01.2014 noty AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 126 119 127 142 177 288 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 15 501 20 960 24 960 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 47 234 43 029 92 780 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 3 1 096 1 288 1 399 5. Długoterminowe aktywa finansowe 4 58 258 56 671 51 834 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 4 030 5 194 6 315 7. Długoterminowe należności 6 - - - 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 109 882 129 368 124 338 1. Zapasy 7 314 980 3 452 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 8 80 515 76 563 94 541 - z tytułu dostaw i usług 58 783 73 149 58 198 - pozostałe należności 21 732 3 414 36 343 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 10 281 27 096 14 344 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 201 1 165 516 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 7 134 5 051 3 258 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 11 437 18 513 8 227 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 13 45 530 50 955 - Aktywa razem 281 531 307 465 301 626 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA A. Kapitał własny 179 336 175 801 167 142 1. Kapitał podstawowy 14 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - - 4. Kapitał zapasowy 24 354 22 833 14 941 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych - - - 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (631) (657) (95) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 6 482 4 494 3 165 - zysk/strata z lat ubiegłych (4 784) (4 927) (4 948) |
|---|
| - zysk/strata okresu bieżącego 11 266 9 421 8 113 |
| B. Zobowiązania długoterminowe 19 980 21 775 25 843 |
| 1. Długoterminowe rezerwy 15 2 142 2 177 2 153 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 3 602 6 854 4 271 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 17 13 468 12 326 16 134 |
| 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 768 418 3 285 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania - - - |
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe 82 215 108 261 108 641 |
| 1. Krótkoterminowe rezerwy 19 4 519 4 429 4 074 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 20 2 901 12 604 14 445 |
| - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 2 901 7 922 6 471 |
| 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 796 2 493 2 407 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 22 73 158 88 412 85 720 |
| - z tytułu dostaw i usług 57 823 68 086 57 420 |
| - pozostałe zobowiązania 15 335 20 326 28 300 |
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 792 323 1 995 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 49 - - |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone 25 - 1 628 - do sprzedaży |
| Kapitał własny i zobowiązania razem 281 531 307 465 301 626 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 01.01.2014 | |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 179 336 | 175 801 | 167 142 |
| Liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 539 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,20 | 1,18 | 1,12 |
| Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 149 130 538 | 149 130 538 | 149 130 539 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1,20 | 1,18 | 1,12 |
| porównywalny | ||||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku |
|
| I. | Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 26 | 234 984 | 363 539 |
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów | 234 861 | 363 457 | ||
| - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 123 | 82 | ||
| II. | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 | 210 437 | 337 643 |
| - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 210 370 | 337 551 | ||
| - Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 67 | 92 | ||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 24 547 | 25 896 | ||
| III. | Koszty sprzedaży | - | - | |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 18 360 | 17 813 | |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | 6 187 | 8 083 | ||
| V. | Pozostałe przychody | 28 | 19 810 | 7 000 |
| VI. | Pozostałe koszty | 29 | 26 887 | 3 642 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (890) | 11 441 | ||
| VII. | Przychody finansowe | 30 | 13 477 | 8 188 |
| VIII. | Koszty finansowe | 31 | 3 293 | 5 093 |
| Zysk/strata brutto | 9 294 | 14 536 | ||
| IX. | Podatek dochodowy | 32 | (1 972) | 5 115 |
| - Bieżący | 123 | 1 278 | ||
| - Odroczony | (2 095) | 3 837 | ||
| Zysk/strata netto z działalności gospodarczej | 11 266 | 9 421 | ||
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | 33 | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 11 266 | 9 421 |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku |
|
|---|---|---|---|
| I. | Zysk netto | 11 266 | 9 421 |
| II. | Inne całkowite dochody netto | 26 | (562) |
| a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | - | - | |
| b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat | 26 | (562) | |
| - zyski/straty aktuarialne | 32 | (694) | |
| - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych | (6) | 132 | |
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | 11 292 | 8 859 |
| Średnia ważona liczba akcji (szt) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 0,08 | 0,06 | |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | 0,08 | 0,06 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) | 149 130 538 | 149 130 538 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | 0,08 | 0,06 | |
| Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | 0,08 | 0,06 |
| porównywalny | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Numer noty |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2015 roku |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku |
|||
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | 11 266 | 9 421 | |||
| II. | Korekty razem | (8 533) | 19 566 | |||
| 1. | Amortyzacja | 5 667 | 6 729 | |||
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 177 | (255) | |||
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (12 495) | (2 711) | |||
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (156) | (6 737) | |||
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 34 | 88 | 357 | ||
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 666 | 2 472 | |||
| 7. | Zmiana stanu należności | 34 | (3 932) | 17 824 | ||
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań | 34 | (14 546) | 12 270 | ||
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 17 284 | (14 424) | |||
| 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego | (2 095) | 3 837 | ||||
| 11. Podatek bieżący 12. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego |
123 878 |
1 278 (1 942) |
||||
| 13. Inne korekty z działalności operacyjnej | 34 | (192) | 868 | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | 2 733 | 28 987 | |||
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| I. | Wpływy | 62 492 | 22 587 | |||
| 1. | Odsetki otrzymane | 131 | 93 | |||
| 2. | Dywidendy otrzymane | 12 804 | 2 082 | |||
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | 3 | |||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | ||||||
| 4. | inwestycyjnych | 1 557 | 558 | |||
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek | 48 000 | 12 000 | |||
| 6. | Lokaty | - | 3 151 | |||
| 7. | Pozostałe | - | 4 700 | |||
| II. | Wydatki | 52 533 | 33 892 | |||
| 1. | Nabycie aktywów finansowych | 1 587 | 5 826 | |||
| 2. | Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości | 946 | 10 066 | |||
| inwestycyjnych | ||||||
| 3. | Udzielone pożyczki | 50 000 | 18 000 | |||
| 4. | Lokaty | - | - | |||
| 5. | Inne wydatki | - | - | |||
| III. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 9 959 | (11 305) | |||
| C. | I. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy |
6 501 | 23 450 | ||
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | - | - | |||
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |||
| 3. | Otrzymane kredyty i pożyczki | 6 501 | 23 450 | |||
| 4. | Sprzedaż akcji własnych | - | - | |||
| II. | Wydatki | 26 092 | 31 161 | |||
| 1. | Dywidendy wypłacone | 7 457 | - | |||
| 2. | Nabycie akcji własnych | - | - | |||
| 3. | Spłata kredytów i pożyczek | 15 019 | 27 175 | |||
| 4. | Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 2 804 | 2 473 | |||
| 5. | Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart. | 812 | 1 513 | |||
| 6. | Inne wydatki finansowe | - | - | |||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (19 591) | (7 711) | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (6 899) | 9 971 | |||
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (7 076) | 10 286 | |||
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (177) | 315 | ||||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 18 352 | 8 381 | |||
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 11 453 | 18 352 | |||
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | 209 |
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2014 roku | 149 131 | - | - | 14 941 | - | (95) | 8 092 | - | 172 069 |
| Korekty błędów poprzednich okresów | - | - | - | - | - | - | (4 927) | - | (4 927) |
| Saldo na dzień 01.01.2014 roku po korektach | 149 131 | - | - | 14 941 | - | (95) | 3 165 | - | 167 142 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2014 | - | - | - | 7 892 | - | (562) | (8 092) | 9 421 | 8 659 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 9 421 | 9 421 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (562) | - | - | (562) |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | (562) | - | - | (562) |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (562) | - | 9 421 | 8 859 |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 7 892 | - | - | (7 892) | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 200 | - | (200) | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - | (200) | - | - | - | (200) |
| Saldo na dzień 31.12.2014 roku | 149 131 | - | - | 22 833 | - | (657) | (4 927) | 9 421 | 175 801 |
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2014 roku
| Zmiana stanu kapitału własnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zysk/ strata z lat ubiegłych |
Zysk/ strata z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2015 roku | 149 131 | - | - | 22 833 | - | (657) | 4 494 | - | 175 801 |
| Zmiany w kapitale własnym w roku 2015 | - | - | - | 1 521 | - | 26 | (9 278) | 11 266 | 3 535 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 11 266 | 11 266 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 26 | - | - | 26 |
| - zyski/straty aktuarialne | - | - | - | - | - | 26 | - | - | 26 |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | 26 | - | 11 266 | 11 292 |
| Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy | - | - | - | 1 521 | - | - | (1 521) | - | - |
| Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy | - | - | - | - | 300 | - | (300) | - | - |
| Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | (7 457) | - | (7 457) |
| Pozostałe | - | - | - | - | (300) | - | - | - | (300) |
| Saldo na dzień 31.12.2015 roku | 149 131 | - | - | 24 354 | - | (631) | (4 784) | 11 266 | 179 336 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 33 534 | 29 170 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 2 067 | 886 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | - | - |
| - wekslowe | 2 067 | 886 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 31 467 | 28 284 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 29 747 | 24 552 |
| - wekslowe | 1 720 | 3 732 |
| - należności warunkowe | - | - |
| 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) | 163 889 | 113 820 |
| 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta | 153 033 | 91 695 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 40 015 | 12 399 |
| 2.2. udzielonych poręczeń | 10 267 | 21 405 |
| w tym za zobowiązania Spółek Zależnych | 6 469 | 17 607 |
| 2.3. wekslowe | 589 | 720 |
| Pozycje pozabilansowe razem | (130 355) | (84 650) |
| Emitent: | MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) |
|---|---|
| Siedziba: | 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 |
| Numer telefonu: | (+48 32) 373 44 44 |
| Numer telefaksu: | (+48 32) 271 50 47 |
| e-mail: | [email protected] |
| Adres internetowy: | www.mostostal.zabrze.pl |
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007), jest: "pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane" (dział 43.99 Z).
___________________________________________________________________________________________________________________________
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.:
14. Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych
15. Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych
41. Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych
42. Działalność holdingów finansowych
63. Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana
64. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane
Spółka może w kraju i za granicą:
Na dzień 01 stycznia 2015 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Mirosław Panek, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Józef Wolski. |
W związku z kończącą się kadencją Rady Nadzorczej, Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 czerwca 2015 r. dokonało wyboru Członków do Rady nowej kadencji. W tym samym dniu Rada Nadzorcza dokonała wyboru Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady.
W skład Rady Nadzorczej nowej kadencji wchodzą:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | – | Krzysztof Jędrzejewski, |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | – | Michał Rogatko, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Norbert Palimąka, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Daniel Lewczuk, |
| Członek Rady Nadzorczej | – | Józef Wolski. |
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
| Na dzień 01 stycznia 2015 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: | ||
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | - | Bogusław Bobrowski, |
| Wiceprezes Zarządu | - | Aleksander Balcer, |
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk. |
W roku obrotowym 2015 skład Zarządu Emitenta nie uległ zmianie, tym samym na dzień 31 grudnia 2015 r. w skład Zarządu wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer,
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk. |
|---|---|---|
Po dniu bilansowym, tj. 12 stycznia 2016 r. Rada Nadzorcza Emitenta dokonała zmian w składzie Zarządu Spółki, odwołując ze składu dotychczasowego Prezesa Zarządu Pana Bogusława Bobrowskiego, powierzając jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu Panu Aleksandrowi Balcerowi oraz powołując w skład Zarządu Emitenta jako Wiceprezesa Panią Grażynę Szeliga. W dniu 27 kwietnia 2016 r. Rada Nadzorcza odwołała ze składu Zarządu Panią Grażynę Szeliga.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
| Prezes Zarządu | - | Aleksander Balcer, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | - | Dariusz Pietyszuk. |
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2015, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje:
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2014, poz.133).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.04.2016 r. i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2014 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2015 lub później.
zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2015 roku:
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta.
Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Wartości niematerialne", zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie,
Emitent jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.
Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
Na dzień przejścia na MSSF (1 stycznia 2004 r.) Spółka wyceniła środki trwałe w wartości godziwej i zastosowała tę wartość jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. Skutki wyceny, przeprowadzonej przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, zostały odniesione na kapitał własny jako wynik finansowy z lat ubiegłych, a w następnych okresach sprawozdawczych uchwałami walnego zgromadzenia akcjonariuszy przeniesione na kapitał zapasowy. Niestety wskutek błędnej oceny stanu technicznego budynku (w szczególności niespełnianie norm termoizolacyjności budynku, zastosowanie materiałów azbestowo-cementowych oraz niedostosowanie do przepisów przeciwpożarowych) wartość jednego z budynków została zawyżona o szacowaną kwotę 7.036 tys. zł brutto. W okresie sprawozdawczym stwierdzono wystąpienie powyżej opisanego, istotnego błędu dotyczącego wyniku lat ubiegłych (wycena środków trwałych na dzień przejścia na MSSF), czego następstwem było dokonanie korekty wyniku netto roku 2014 o kwotę +143 tys. zł oraz lat poprzednich o kwotę -4.927 tys. zł.
Różnice wynikające w przekształcenia danych porównywalnych przedstawiają poniższe noty.
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2014 r. opublikowany |
Korekty | 31.12.2014 porównywalny |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 133 049 | (5 907) | 127 142 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 26 061 | (5 101) | 20 960 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 43 835 | (806) | 43 029 |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
129 368 | - | 129 368 |
| Aktywa razem | 313 372 | (5 907) | 307 465 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| A. Kapitał własny | 180 585 | (4 784) | 175 801 |
| 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | 9 278 | (4 784) | 4 494 |
| - zysk/strata z lat ubiegłych | - | (4 927) | (4 927) |
| - zysk/strata okresu bieżącego | 9 278 | 143 | 9 421 |
| B. Zobowiązania długoterminowe |
22 898 | (1 123) | 21 775 |
| 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 977 | (1 123) | 6 854 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe |
108 261 | - | 108 261 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
1 628 | - | 1 628 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 313 372 | (5 907) | 307 465 |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Opublikowany |
Korekty | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Porównywalny |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży | 363 539 | - | 363 539 |
| II. | Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 337 643 | - | 337 643 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 25 896 | - | 25 896 | |
| III. | Koszty sprzedaży | - | - | - |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 17 989 | (176) | 17 813 |
| Zysk (strata) netto ze sprzedaży | 7 907 | 176 | 8 083 | |
| V. | Pozostałe przychody | 7 000 | - | 7 000 |
| VI | Pozostałe koszty | 3 642 | - | 3 642 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 11 265 | 176 | 11 441 | |
| VII. | Przychody finansowe | 8 188 | - | 8 188 |
| VIII. | Koszty finansowe | 5 093 | - | 5 093 |
| Zysk (strata) brutto | 14 360 | 176 | 14 536 | |
| IX. | Podatek dochodowy | 5 082 | 33 | 5 115 |
| - Bieżący | 1 278 | - | 1 278 | |
| - Odroczony | 3 804 | 33 | 3 837 | |
| Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 9 278 | 143 | 9 421 | |
| X. | Zysk (strata) na działalności zaniechanej | - | - | - |
| XI. | Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 9 278 | 143 | 9 421 |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Opublikowany |
Korekty | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Porównywalny |
|
|---|---|---|---|---|
| I. | Zysk netto | 9 278 | 143 | 9 421 |
| II. | Inne całkowite dochody netto | (562) | - | (562) |
| - zyski/straty aktuarialne | (562) | - | (562) | |
| III. | Całkowite dochody netto ogółem | 8 716 | 143 | 8 859 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) |
Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Opublikowany |
Korekty | Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Porównywalny |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. | Zysk (strata) netto | 9 278 | 143 | 9 421 | |
| II. | Korekty razem | 19 709 | (143) | 19 566 | |
| 1. | Amortyzacja | 6 905 | (176) | 6 729 | |
| 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego | 3 804 | 33 | 3 837 | ||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | 28 987 | - | 28 987 | |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. | Wpływy | 22 587 | - | 22 587 | |
| II. | Wydatki | 33 892 | - | 33 892 | |
| III. | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (11 305) | - | (11 305) | |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. | Wpływy | 23 450 | - | 23 450 | |
| II. | Wydatki | 31 161 | - | 31 161 | |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (7 711) | - | (7 711) | |
| D. | Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 9 971 | - | 9 971 | |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 10 286 | - | 10 286 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 315 | - | 315 | ||
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 8 381 | - | 8 381 | |
| G. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym | 18 352 | - | 18 352 | |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 209 | - | 209 |
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym.
Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie "prawo wieczystego użytkowania gruntów".
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Zapasy to aktywa:
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują:
wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisy aktualizujące tworzy się:
na należności przeterminowane ponad 180 dni – w wysokości 50%,
na należności przeterminowane ponad 365 dni – w wysokości 100%,
na należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub urzędowe – w wysokości adekwatnej do stopnia prawdopodobieństwa ich uzyskania.
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
Zobowiązania finansowe obejmują:
instrumenty pochodne,
zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Emitent wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania - gdy ich wartość jest ujemna. Skutki wyceny walutowych kontraktów terminowych oraz wyniki ich rozliczenia wykazywane są w zysku lub stracie netto roku obrotowego. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
Do rezerw zalicza się:
rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
rezerwy na przewidywane koszty,
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe dokonywane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Dla kluczowego personelu kierowniczego Emitent prowadził premiowy program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Jednostka wycenia nabyte usługi i zaciągnięte zobowiązania w wartości godziwej zobowiązania. Do czasu, gdy zobowiązanie zostanie uregulowane, jednostka na koniec każdego roku obrotowego oraz na dzień rozliczenia wycenia zobowiązanie w wartości godziwej, a zmiany wartości ujmuje w rachunku zysków i strat danego okresu. Wycena dokonywana jest metodą aktuarialną.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent działa w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym roboty budowlano-montażowe. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności Emitenta.
Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży budowlano-montażowej na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów spółki, Mostostal Zabrze S.A. kontynuował zawartą w 1 października 2010 roku polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta kontraktów jako podwykonawcy, Spółka dokłada wszelkich starań aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. 647 KC.
___________________________________________________________________________________________________________________________
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2015 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2015 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 3 817 | (8) | 3 809 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 327 | (20) | 307 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 16 | (16) | - |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 548 | (441) | 107 |
| pow yżej 1 roku | 23 482 | (17 433) | 6 049 |
| Razem | 28 190 | (17 918) | 10 272 |
B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2015 r.
| Wyszczególnienie | Według stanu na 31.12.2015 r. (brutto) |
Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) |
Według stanu na 31.12.2015 r. (netto) |
|---|---|---|---|
| do 1 miesiąca | 33 406 | (15 314) | 18 092 |
| pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 28 362 | - | 28 362 |
| pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 806 | - | 806 |
| pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 331 | (324) | 7 |
| pow yżej 1 roku | 1 191 | - | 1 191 |
| Razem brutto | 64 096 | (15 638) | 48 458 |
| C. Wycena w alutow a | 1 574 | (1 521) | 53 |
|---|---|---|---|
| Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 93 860 | (35 077) | 58 783 |
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie się Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółce przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent podejmował działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31.12.2015 r. wyniosły:
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podsta7wie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności
| Według stanu na 31.12.2015 r. | do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | przeterminow ane | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 272 | 478 | 717 | 1 434 | 13 468 | - | 16 369 |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
15 611 | 25 011 | 4 305 | 227 | 7 370 | 5 299 | 57 823 |
| Pozostałe zobow iązania | 4 241 | 9 839 | 1 143 | 957 | 768 | - | 16 948 |
| Razem | 20 124 | 35 328 | 6 165 | 2 618 | 21 606 | 5 299 | 91 140 |
Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności
| Według stanu na 31.12.2015 r. | Do 1 miesiąca | pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca |
pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy |
pow yżej 1 roku | Razem zobow iązania przeterminow ane |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Zobow iązania z tytułu dostaw i usług |
684 | 18 | 4 | 1 257 | 3 336 | 5 299 |
| Pozostałe zobow iązania | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 684 | 18 | 4 | 1 257 | 3 336 | 5 299 |
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych.
Emitent narażony jest na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Emitent część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Wartości zmian kursu wynikają z podatności polskiej waluty na wahania kursu.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
| Analiza w rażliw ości ryzyka w alutow ego | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2015 r. | USD | EUR | CZK | SEK | NOK | CHF | ZAR | Razem |
| Stan zobow iązań w w alutach | - | 1 953 | - | 102 | 218 | - | 866 | x |
| Stan należności brutto w w alutach | 775 | 5 466 | - | 3 | - | - | 67 481 | x |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach | 15 | 1 032 | 3 | 14 | 4 | 2 | 60 | x |
| Kursy walut na 31.12.2015 rok | 3,9011 | 4,2615 | 0,1577 | 0,4646 | 0,4431 | 3,9394 | 0,2497 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN | - | 8 323 | - | 47 | 97 | - | 216 | 8 683 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN | 3 023 | 23 293 | - | 1 | - | - | 16 850 | 43 168 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN | 59 | 4 398 | - | 7 | 2 | 8 | 15 | 4 488 |
| Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 4,0962 | 4,4746 | 0,1656 | 0,4878 | 0,4653 | 4,1364 | 0,2622 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 8 739 | - | 50 | 101 | - | 227 | 9 117 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 3 175 | 24 458 | - | 1 | - | - | 17 693 | 45 327 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
61 | 4 618 | - | 7 | 2 | 8 | 16 | 4 712 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | 154 | 968 | - | (2) | (5) | - | 832 | 1 948 |
| Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 3,7060 | 4,0484 | 0,1498 | 0,4414 | 0,4209 | 3,7424 | 0,2372 | x |
| Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
- | 7 907 | - | 45 | 92 | - | 205 | 8 249 |
| Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu | 2 872 | 22 129 | - | 1 | - | - | 16 008 | 41 010 |
| Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu |
56 | 4 178 | - | 6 | 2 | 7 | 14 | 4 263 |
| Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto | (154) | (968) | - | 2 | 5 | - | (832) | (1 948) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka jest narażona na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Do zarządzania ryzykiem kursowym pozostałej ekspozycji netto Spółka stosowała terminowe transakcje typu forward na parze EUR/PLN. Wynik z wyceny bilansowej transakcji typu forward prezentowany jest w przychodach i kosztach finansowych.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2015 r. wyniosła 16.369 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
| Analiza w rażliw ości stopy procentow ej | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenie stopy procentow ej o 0,5 punktu |
Zwiększenie stopy procentow ej o 1,0 punkt |
||||||||
| Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2015 roku | 19 636 | tys.zł | 19 636 | tys.zł | |||||
| Zapłacone odsetki od kredytów | 707 | tys.zł | 707 | tys.zł | |||||
| Przeciętna stopa procentow a w okresie 12 m-cy 2015 roku | 3,6 | % | 3,6 | % | |||||
| Stopa procentow a skorygow ana | 4,1 | % | 4,6 | % | |||||
| Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą | 805 | tys.zł | 903 | tys.zł | |||||
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto | (98) | tys.zł | (196) | tys.zł | |||||
| Podatek dochodow y | 19 | tys.zł | 37 | tys.zł | |||||
| Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto | (79) | tys.zł | (159) | tys.zł |
Emitent narażony jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kraj | eksport | Razem | kraj | eksport | Razem | |
| pracownicy fizyczni | 23 | 93 | 116 | 22 | 244 | 266 |
| pracownicy umysłowi | 200 | 7 | 207 | 200 | 26 | 226 |
| osoby korzystające z urlopów wychowawczych | - | - | - | - | - | - |
| osoby korzystające z urlopów bezpłatnych | - | - | - | 1 | - | 1 |
| Zatrudnienie ogółem | 223 | 100 | 323 | 223 | 270 | 493 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurentów przedstawiono w pkt. 20 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
___________________________________________________________________________________________________________________________
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) na składnikach majątku trwałego | 56 139 | 82 322 |
| b) na składnikach majątku obrotowego | 35 707 | 18 297 |
| RAZEM | 91 846 | 100 619 |
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
| Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Przychody Pozostałe koszty finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 4 596 | 14 344 | 15 | - | 6 662 | - |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 5 285 | 619 | 228 | - | 1 100 | - |
| GPBP S.A. | 1 514 | 5 229 | 398 | - | 4 096 | 15 |
| PRInż S.A. | 4 | 298 | 1 | - | - | - |
| Biprohut Sp z o.o | 718 | 1 063 | 122 | - | 1 191 | - |
| R a z e m | 12 117 | 21 553 | 764 | - | 13 049 | 15 |
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
| Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|
| MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 609 | 4 417 | 5 000 | - |
| MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 662 | 52 | - | - |
| GPBP S.A. | 193 | 1 786 | 2 000 | - |
| PRInż S.A. | 2 | 64 | - | - |
| Biprohut Sp z o.o | 15 | 1 675 | - | - |
| R a z e m | 1 481 | 7 994 | 7 000 | - |
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług |
Zakup produktów, towarów i usług |
Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe |
Koszty finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
541 | 55 | - | 77 | - | - |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |||
| Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją |
102 | 145 | - | - |
Po dniu bilansowym Emitent zawarł szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych i ubezpieczeniowych. Ponadto Zarząd MOSTOSTALU ZABRZE podjął kolejny raz próby zawarcia porozumienia w sprawie uznania przez DBT Technologies (Pty) przychodów i należności Emitenta związanych z realizowanymi w RPA kontraktami na montaż filtrów workowych spalin w elektrowniach opalanych węglem kamiennym w Kusile i Medupi, które zakończyły się niepowodzeniem. W związku z tym Zarząd Emitenta postanowił o nieujmowaniu przychodów oraz dokonaniu odpisów z ww. tytułu, co wpłynęło jednocześnie na skorygowanie wyniku finansowego netto za rok 2015 o ok. (-) 13 mln zł. Pomimo skorygowania wyniku za 2015 r. Zarząd Emitenta nie zakończył rozmów w przedmiotowym temacie. Emitent będzie dążył do zawarcia porozumienia końcowego dotyczącego rozliczenia finansowego kontraktów.
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 8 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to:
___________________________________________________________________________________________________________________________
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.
| Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 3 069 | 10 258 | 55 224 | 7 993 | 4 096 | 80 640 | ||
| Zwiększenia | - | 154 | 2 523 | 612 | 452 | 3 741 | ||
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 154 | 2 523 | 16 | 452 | 3 145 | ||
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | 596 | - | 596 | ||
| Zmniejszenia | 129 | 1 263 | 6 233 | 315 | 774 | 8 714 | ||
| - zbycie | 129 | 1 | 5 390 | 282 | 291 | 6 093 | ||
| - likwidacja | - | 1 262 | 843 | 33 | 483 | 2 621 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (940) | (1 382) | (8 418) | (2 823) | (121) | (13 684) | ||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (575) | - | - | - | (575) | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 2 000 | 7 192 | 43 096 | 5 467 | 3 653 | 61 408 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 5 853 | 41 864 | 4 355 | 3 431 | 55 503 | ||
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 288 | 3 052 | 998 | 197 | 4 535 | ||
| - zmniejszenia | - | 1 263 | 6 002 | 295 | 765 | 8 325 | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (1 172) | (8 201) | (1 445) | (117) | (10 935) | ||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (552) | - | - | - | (552) | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 154 | 30 713 | 3 613 | 2 746 | 40 226 | ||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 177 | - | - | - | 177 | ||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 40 | - | - | 5 | 45 | ||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | ||
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - | - | ||
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 217 | - | - | 5 | 222 | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 2 000 | 3 821 | 12 383 | 1 854 | 902 | 20 960 | ||
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 2 000 | 7 192 | 43 096 | 5 467 | 3 653 | 61 408 |
| Zwiększenia | - | - | 333 | 1 525 | 68 | 1 926 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | - | 333 | - | 68 | 401 |
| - nabycie z tytułu leasingu | - | - | - | 1 525 | - | 1 525 |
| Zmniejszenia | - | 184 | 1 417 | 1 747 | 430 | 3 778 |
| - zbycie | - | 7 | 588 | 1 591 | 308 | 2 494 |
| - likwidacja | - | 177 | 829 | 156 | 122 | 1 284 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (578) | (4 157) | (154) | - | (5) | (4 894) |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 2 | - | (2) | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 422 | 2 851 | 41 860 | 5 245 | 3 284 | 54 662 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 3 154 | 30 713 | 3 613 | 2 746 | 40 226 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 214 | 2 546 | 796 | 185 | 3 741 |
| - zmniejszenia | - | 142 | 1 304 | 1 447 | 353 | 3 246 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (1 428) | (129) | - | (3) | (1 560) | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 2 | - | (2) | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 1 798 | 31 828 | 2 962 | 2 573 | 39 161 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 217 | - | - | 5 | 222 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 20 | - | - | - | 20 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 166 | - | - | 3 | 169 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (71) | - | - | (2) | (73) |
| Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 1 422 | 1 053 | 10 032 | 2 283 | 711 | 15 501 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 568 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
___________________________________________________________________________________________________________________________
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 54 477 | 60 573 | 115 050 | |
| Zwiększenia | - | 352 | 352 | |
| - nabycie, w tym ulepszenia | - | 352 | 352 | |
| Zmniejszenia | 43 | 548 | 591 | |
| - zbycie | 43 | 548 | 591 | |
| - likwidacja | - | - | - | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | 575 | 575 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | (41 061) | (7 793) | (48 854) | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 13 373 | 53 159 | 66 532 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 22 270 | 22 270 | |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 1 904 | 1 904 | |
| - zmniejszenia | - | 533 | 533 | |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | 552 | 552 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (724) | (724) | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 23 469 | 23 469 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | |
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 34 | 34 | ||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 34 | 34 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 13 373 | 29 656 | 43 029 |
Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 13 373 | 53 159 | 66 532 |
| Zwiększenia | 36 | 1 308 | 1 344 |
| - nabycie, w tym ulepszenia | 36 | 1 308 | 1 344 |
| Zmniejszenia | 865 | 318 | 1 183 |
| - zbycie | 865 | 318 | 1 183 |
| - likwidacja | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | 2 681 | 2 371 | 5 052 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 225 | 56 520 | 71 745 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 23 469 | 23 469 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | 1 722 | 1 722 |
| - zmniejszenia | - | 25 | 25 |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (655) | (655) |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 24 511 | 24 511 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 34 | 34 |
| Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 2 | 2 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | 34 | 34 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (2) | (2) |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 15 225 | 32 009 | 47 234 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 26.520 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2016 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 16 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
| Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie |
Pozostałe wartości | ||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 4 325 | - | 4 325 |
| Zwiększenia | - | - | 179 | - | 179 |
| - nabycie | - | - | 179 | - | 179 |
| Zmniejszenia | - | - | 778 | - | 778 |
| - likwidacja | - | - | 9 | - | 9 |
| - zbycie | - | - | 769 | - | 769 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | (2) | - | (2) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 3 724 | - | 3 724 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 2 926 | - | 2 926 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 290 | - | 290 |
| - zmniejszenia | - | - | 778 | - | 778 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | (2) | - | (2) |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 2 436 | - | 2 436 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 288 | - | 1 288 |
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| zakresie | Wartości niematerialne wytworzone we własnym |
Pozostałe wartości | |||
| koszty zakończonych prac rozwojowych |
pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 3 724 | - | 3 724 |
| Zwiększenia | - | - | 45 | - | 45 |
| - nabycie | - | - | 45 | - | 45 |
| Zmniejszenia | - | - | 50 | - | 50 |
| - likwidacja | - | - | 2 | - | 2 |
| - zbycie | - | - | 48 | - | 48 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 3 719 | - | 3 719 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 2 436 | - | 2 436 |
| - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 203 | - | 203 |
| - zmniejszenia | - | - | 16 | - | 16 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 2 623 | - | 2 623 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 096 | - | 1 096 |
___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 58 204 | 56 617 |
| - udziały i akcje | 58 204 | 56 617 |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 54 | 54 |
| - udziały i akcje | 54 | 54 |
| RAZEM | 58 258 | 56 671 |
| Nota 4B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| a) stan na początek okresu | 59 132 | 59 335 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 335 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| b) zwiększenia | - | 1 658 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | - | 1 658 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| c) zmniejszenia | - | 1 861 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | - | 1 861 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Stan na koniec okresu | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące udziały i akcje | 59 132 | 59 132 |
| - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe | - | - |
| - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki | - | - |
| - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - |
___________________________________________________________________________________________________________________________
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp | Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) |
siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa |
charakter powiązania kapitałowego |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ |
wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia |
korekty aktualizujące wartość (razem) |
wartość bilansowa akcji/ udziałów |
procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeni u |
wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy dominacji |
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | Kędzierzyn Koźle |
Budowlano - Montażowa |
Spółka zależna |
Pełna | 15.11.1991 | 22 792 | - | 22 792 | 97,95 | 97,95 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | Zabrze | Produkcja Konstrukcji Stalowych |
Spółka zależna |
Pełna | 25.06.1996 | 2 307 | - | 2 307 | 100,00 | 100,00 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | Gliwice | Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 30.04.1999 | 13 014 | - | 13 014 | 96,73 | 96,73 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | Gliwice | Projektowa | Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 9 275 | - | 9 275 | 75,96 | 73,77 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | Katowice | Budowa Dróg Budowlano - Montażowy |
Spółka zależna |
Pełna | 14.08.1998 | 68 579 | 57 773 | 10 806 | 99,17 | 99,17 | ||
| Razem | 115 967 | 57 773 | 58 194 |
| a | m | n | o | p | r | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | nazwa jednostki | kapitał własny jednostki w tym: | zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania należności jednostki, w tym: jednostki, w tym: |
||||||||||||||
| kapitał podstawowy |
należne wpłaty na kapitał zakładowy |
kapitał zapasowy |
kapitał rezerwowy |
kapitał z aktualizacji wyceny |
zysk (strata) z lat ubiegłych |
zysk (strata) okresu bieżącego |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
- długo terminowe |
- krótko terminowe |
aktywa jednostki razem |
przychody ze sprzedaży |
||||||
| 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 44 616 | 18 752 | 30 117 | 2 967 | (2 246) | (4 974) | - | (4 974) | 82 486 | 12 946 | 69 540 | 37 869 | - | 37 869 | 127 102 | 232 135 | ||
| 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 16 708 | 2 300 | 14 416 | 865 | (1 124) | 251 | 36 | 215 | 25 000 | 5 224 | 19 776 | 9 550 | - | 9 550 | 41 708 | 90 882 | ||
| 3 MZ GPBP S.A. | 41 984 | 11 410 | 27 649 | 3 985 | (1 604) | 544 | (5 871) | 6 415 | 68 775 | 11 703 | 57 072 | 58 392 | - | 58 392 | 110 760 | 221 970 | ||
| 4 Biprohut Sp z o.o. | 38 835 | 3 311 | 11 537 | 350 | (314) | 23 951 | 21 960 | 1 991 | 12 187 | 1 454 | 10 733 | 3 118 | - | 3 118 | 51 022 | 19 468 | ||
| 5 PRINŻ S.A. | 555 | 749 | - | - | - | (194) | (54) | (140) | 2 555 | - | 2 555 | 2 202 | - | 2 202 | 3 111 | 880 | ||
| Razem | 142 698 | 36 522 | - | 83 719 | 8 167 | (5 288) | 19 578 | 16 071 | 3 507 | 191 003 | 31 327 | 159 676 | 111 131 | - | 111 131 | 333 703 | 565 335 |
W roku 2015 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. W okresie sprawozdawczym Emitent:
Szczegółowy opis znajduje się w pkt 9 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych, które na dzień bilansowy zostają poddane testom na utratę wartości. Wycena jednej ze spółek zależnych, tj.PRInż S.A. została oparta na wycenie niezależnego biegłego, obejmującej wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotyczące zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu, jak również zdyskontowaną wartość części roszczenia wynikającego ze sporu sądowego z Drogową Trasą Średnicową S.A. (szerzej opisanego w pkt. 12 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A.), którego stopień prawdopodobieństwa odzyskania został oszacowany na podstawie opinii renomowanej kancelarii prawnej. Po uwzględnieniu przedmiotowej wyceny wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 10,8 mln zł.
Powyższa wycena nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 5 194 | 6 315 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 60 | 146 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 456 | 457 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 61 | 379 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 202 | 122 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 773 | 697 |
| - z tytułu straty podatkowej | 1 081 | 1 081 |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 1 | 70 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 2 560 | 3 363 |
| - pozostałe | - | - |
| 2. Zwiększenia | 93 | 212 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 1 | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 74 | - |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 12 | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | - | 80 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | - | 132 |
| - z tytułu straty podatkowej | - | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | - |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | - | - |
| - pozostałe | 6 | - |
| 3. Zmniejszenia | 1 257 | 1 333 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 31 | 86 |
| - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń | - | - |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | - | 1 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 318 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 81 | - |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 173 | 56 |
| - z tytułu straty podatkowej | 543 | - |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | 1 | 69 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 428 | 803 |
| - pozostałe | - | - |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 4 030 | 5 194 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 29 | 60 |
| - z tytułu rezerw na przewidywane koszty | 457 | 456 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 135 | 61 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 12 | - |
| - z tytułu niezapłaconych składek ZUS | 121 | 202 |
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 600 | 773 |
| - z tytułu straty podatkowej | 538 | 1 081 |
| - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów | - | 1 |
| - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów | 2 132 | 2 560 |
| - pozostałe | 6 | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek powiązanych, w tym | - - |
|
| - od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | - - |
|
| - od jednostek współzależnych | - - |
|
| - od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - - |
|
| - od znaczącego inwestora | - - |
|
| - od jednostki dominującej | - - |
|
| b) od pozostałych jednostek | - - |
|
| Należności długoterminowe netto | - - |
|
| c) odpis aktualizujący wartość należności | - - |
|
| Należności długoterminowe brutto | - - |
| Nota 6B | ||
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności długoterminowych (brutto) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| a) stan na początek okresu | - | 21 |
| - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym | - | - |
| - inne (kaucje pieniężne) | - | 21 |
| b) zwiększenia | - | - |
| - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym | - | - |
| - inne (kaucje pieniężne) | - | - |
| c) zmniejszenia | - | 21 |
| - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym | - | - |
| - inne (kaucje pieniężne) | 21 | |
| Stan należności długoterminowych na koniec okresu | - | - |
| - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym | - | - |
| - inne (kaucje pieniężne) | - | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | - | 21 |
| b) zwiększenia | - | - |
| c) zmniejszenia | - | 21 |
| d) wykorzystanie | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności długoterminowych na koniec okresu | - | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | - | - |
| b) w walutach obcych | - | - |
| RAZEM | - | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
| Nota 7A - ZAPASY | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| a) materiały | 314 | 980 |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - |
| d) towary | - | - |
| RAZEM | 314 | 980 |
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 984 | 980 | 369 | 365 | 4 | 59 857 | 980 | - | |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 984 | 980 | 369 | 365 | - | 4 | 59 857 | 980 | - |
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód |
Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt |
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) materiały | 314 | 314 | 4 | - | - | - | 30 541 | 314 | - |
| b) półprodukty i produkty w toku | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| d) towary | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 314 | 314 | 4 | - | - | - | 30 541 | 314 | - |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• odwrócił odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 4 tys. zł w związku z wniesieniem zapasów w formie aportu,
___________________________________________________________________________________________________________________________
• nie utworzył odpisów aktualizujących wartości zapasów.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 1 473 | 2 397 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 1 473 | 2 030 |
| - do 12 miesięcy | 1 473 | 1 824 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | 206 |
| - dywidendy | - | - |
| - zaliczki | - | 367 |
| - z tytułu wykupu wierzytelności | - | - |
| b) należności od pozostałych jednostek | 79 042 | 74 166 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 57 310 | 71 119 |
| - do 12 miesięcy | 56 119 | 68 996 |
| - powyżej 12 miesięcy | 1 191 | 2 123 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 523 | 16 |
| - rozrachunki z pracownikami | 507 | 95 |
| - kaucje pieniężne | 163 | 328 |
| - zaliczki | 2 587 | 2 293 |
| - pozostałe | 17 952 | 315 |
| Należności krótkoterminowe netto | 80 515 | 76 563 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 42 994 | 45 568 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 123 509 | 122 131 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 45 568 | 43 313 |
| b) zwiększenia | 20 386 | 2 382 |
| - konwersja z długoterminowych | - | 21 |
| - utworzenie odpisu aktualizującego należności w ciężar pozostałych kosztów | 20 315 | 1 407 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | 71 | 779 |
| - inne | - | 175 |
| c) zmniejszenia | 546 | 38 |
| - konwersja do długoterminowych | - | - |
| - zapłata należności | 546 | 38 |
| - wycena bilansowa (różnice kursowe) | - | - |
| - inne | - | - |
| d) wykorzystanie | 22 414 | 89 |
| - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych | 3 052 | 89 |
| - spisanie odpisów w uwagi na sprzedaż wierzytelności | 19 362 | - |
| - inne | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 42 994 | 45 568 |
| w tym - na należności z tytułu dostaw i usług | 35 077 | 30 894 |
| - na pozostałe należności | 7 917 | 14 674 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 80 343 | 82 745 | |
| b) w walutach obcych | 43 166 | 39 386 | |
| - jednostka/waluta USD | 775 | 775 | |
| wartość w zł | 3 023 | 2 718 | |
| - jednostka/waluta EUR | 5 466 | 7 128 | |
| wartość w zł | 23 291 | 30 381 | |
| - jednostka/waluta SEK | 3 | 148 | |
| wartość w zł | 2 | 67 | |
| - jednostka/waluta CHF | - | 525 | |
| wartość w zł | - | 1 862 | |
| - jednostka/waluta ZAR | 67 481 | 14 296 | |
| wartość w zł | 16 850 | 4 332 | |
| - jednostka/waluta NOK | - | 54 | |
| wartość w zł | - | 26 | |
| - pozostałe waluty w wartość w zł | - | - | |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 123 509 | 122 131 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 4.299 tys. zł skierowane na drogę sądową, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców. Szerszy opis znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 958 | 819 |
| - ubezpieczenia | 469 | 182 |
| - inne | 489 | 637 |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 9 323 | 26 277 |
| - wycena kontraktów długoterminowych | 9 323 | 26 277 |
| RAZEM | 10 281 | 27 096 |
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat | ||
| Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie | 211 740 | 338 532 |
| Koszty wytworzenia robót budowlanych | 192 154 | 316 375 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 19 586 | 22 157 |
| Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę | ||
| Przychody z tytułu rozwiązania rezerw | 95 | 311 |
| Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności | 524 | - |
| Koszty z tytułu utworzenia rezerw | 145 | 320 |
| Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności | 20 160 | 1 420 |
| b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
| Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty | 8 098 | 7 479 |
| Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) | 1 558 | 6 064 |
| Kaucje zatrzymane Dostawcom | 9 307 | 13 310 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
| wycena kontraktów budowlanych - aktywa | 9 323 | 26 277 |
| wycena kontraktów budowlanych - pasywa | 713 | 323 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj | - | 968 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica | 201 | 197 |
| RAZEM | 201 | 1 165 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 7 000 | 5 020 |
| - udzielone pożyczki | 7 000 | 5 020 |
| b) w jednostkach współzależnych | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) u znaczącego inwestora | - | - |
| c) w jednostce dominującej | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 134 | 31 |
| - udziały i akcje | 16 | 31 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 118 | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe netto | 7 134 | 5 051 |
| Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe | - | 7 476 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto | 7 134 | 12 527 |
Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku (poziom 1).
Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w kasie | 39 | 118 |
| b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne | 5 389 | 10 916 |
| c) lokaty krótkoterminowe złotowe | 2 966 | - |
| d) lokaty krótkoterminowe dewizowe | 3 043 | 7 479 |
| RAZEM | 18 513 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 6 954 | 10 089 |
| b) w walutach obcych | 4 483 | 8 424 |
| - jednostka/waluta USD | 15 | 4 |
| wartość w zł | 58 | 14 |
| - jednostka/waluta EUR | 1 032 | 1 935 |
| wartość w zł | 4 396 | 8 246 |
| - jednostka/waluta CHF | 2 | 1 |
| wartość w zł | 6 | 4 |
| - jednostka/waluta CZK | - | - |
| wartość w zł | - | - |
| - jednostka/waluta GBP | - | 1 |
| wartość w zł | - | 5 |
| - jednostka/waluta SEK | 14 | 25 |
| wartość w zł | 6 | 11 |
| - jednostka/waluta NOK | 4 | 2 |
| wartość w zł | 2 | 1 |
| - jednostka/waluta ZAR | 60 | 473 |
| wartość w zł | 15 | 143 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 11 437 | 18 513 |
Aktywa obrotowe o wartości 35.707 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia, w tym należności krótkoterminowe - 35.707 tys. zł.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 38 958 | 42 001 |
| b) budynki i budowle | 6 528 | 7 279 |
| c) maszyny i urządzenia | 44 | 217 |
| d) środki transportu | - | 1 378 |
| e) pozostałe aktywa trwałe | - | 4 |
| f) inne aktywa obrotowe | - | 76 |
| RAZEM | 45 530 | 50 955 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 29.051 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Emisja I - 17 250 akcji zwykłych imiennych | 17 | 17 |
| Emisja I - 3 382 750 akcji zwykłych na okaziciela | 3 383 | 3 383 |
| Emisja II - 5 560 000 akcji zwykłych na okaziciela | 5 560 | 5 560 |
| Emisja III - 1 535 760 akcji zwykłych na okaziciela | 1 536 | 1 536 |
| Emisja IV - 2 600 000 akcji zwykłych na okaziciela | 2 600 | 2 600 |
| Emisja V - 230 900 akcji zwykłych na okaziciela | 231 | 231 |
| Emisja VI - 7 000 000 akcji zwykłych na okaziciela | 7 000 | 7 000 |
| Emisja VII seria A - 77 751 172 akcje zwykłe na okaziciela | 77 751 | 77 751 |
| Emisja VII seria C - 30 489 990 akcji zwykłych na okaziciela | 30 490 | 30 490 |
| Emisja VII seria B - 20 562 716 akcji zwykłych na okaziciela | 20 563 | 20 563 |
| RAZEM | 149 131 | 149 131 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 149 131 | 149 131 |
| - emisja | - | - |
| - umorzenie | - | - |
| Na koniec okresu | 149 131 | 149 131 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 917 | 1 977 |
| - emerytalne | 684 | 770 |
| - rentowe | 29 | 27 |
| - jubileuszowe | 1 204 | 1 180 |
| b) pozostałe rezerwy długoterminowe | 225 | 200 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 225 | 200 |
| RAZEM | 2 142 | 2 177 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca rezerw na początek okresu | 2 332 | 2 443 |
| Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: | 284 | 224 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 231 | 153 |
| Koszty przeszłego zatrudnienia | - | - |
| Koszty odsetek | 53 | 71 |
| (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | (615) |
| Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: | (32) | 694 |
| (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia | (32) | 694 |
| Wypłacone świadczenia | (381) | (414) |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: | 2 203 | 2 332 |
| wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych | 286 | 355 |
| wartość bilansowa rezerw długoterminowych | 1 917 | 1 977 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| techniczna stopa dyskontowa | 2,94% | 2,5% |
| prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach | 0% do 1,5% | 0% do 1,5% |
| prognozowana inflacja | 2,50% | 2,5% |
| średnia rotacja pracowników | 5,90% | 7,2% |
| (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------------- |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| kwota wyjściowa rezerw | 2 203 | 2 332 |
| współczynnik rotacji -1,0% | 2300 | 2418 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 97 | 86 |
| współczynnik rotacji +1,0% | 2117 | 2256 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (86) | (76) |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ | 2 206 | 2 335 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 3 | 3 |
| prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ | 2 201 | 2 330 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (2) | (2) |
| techniczna stopa dyskontowa -1,0% | 2 393 | 2 511 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 190 | 179 |
| techniczna stopa dyskontowa +1,0% | 2 041 | 2 179 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (162) | (153) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% | 2 073 | 2 213 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | (130) | (119) |
| zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% | 2 394 | 2 512 |
| zmiana w stosunku do wartości bilansowej | 191 | 180 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2015 roku.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | 6 854 | 4 271 |
| początek okresu, w tym: - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) |
- | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 904 | 950 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 4 993 | 2 607 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 957 | 714 |
| - pozostałe | - | - |
| 2. Zwiększenia | 23 | 2 629 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | - | - |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | - | 2 386 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 243 |
| - pozostałe | 23 | - |
| 3. Zmniejszenia | 3 275 | 46 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 40 | 46 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 3 221 | - |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 14 | - |
| - pozostałe | - | - |
| 4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 3 602 | 6 854 |
| - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | - | - |
| - z tytułu ulgi inwestycyjnej | 864 | 904 |
| - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych | 1 772 | 4 993 |
| - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - | - |
| - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 943 | 957 |
| - pozostałe | 23 | - |
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
01.01.2015 | 31.12.2015 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.12.2017 | 9 220 | 11 370 |
| Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny) | WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 3 106 | 2 098 |
| Razem | 12 326 | 13 468 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 768 | 418 |
| - instrumenty pochodne | - | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 768 | 418 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
Wartość bieżąca |
Minimalne opłaty |
|
| w okresie do 1 roku | 735 | 780 | 2 493 | 2 593 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 768 | 786 | 418 | 434 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| RAZEM | 1 503 | 1 566 | 2 911 | 3 027 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 242 | 2 095 |
| - emerytalne | 93 | 151 |
| - rentowe | 5 | 5 |
| - jubileuszowe | 188 | 199 |
| - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych | - | - |
| - niewykorzystane urlopy | 777 | 1 349 |
| - premie | 179 | 391 |
| - pozostałe | - | - |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 3 277 | 2 334 |
| - na przewidywane koszty | 2 951 | 2 033 |
| - rezerwa na naprawy gwarancyjne | 326 | 301 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | - | - |
| RAZEM | 4 519 | 4 429 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2015 roku.
| Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|
| Stan na | |||
| Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
01.01.2015 | 31.12.2015 |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 04.02.2015 | 11 | - |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 15.03.2015 | 242 | - |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 29.12.2017 | 6 716 | 1 890 |
| WIBOR 1 m-c+marża banku | 20.01.2019 | 1 013 | 1 011 |
| WIBOR 1 m-c+marża | 20.01.2015 | 1 611 | - |
| WIBOR 1 m-c+marża | 04.02.2015 | 3 011 | - |
| 12 604 | 2 901 | ||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| - z tytułu emisji obligacji | - | - |
| - leasing finansowy | 735 | 2 493 |
| - instrumenty pochodne | 61 | - |
| - inne zobowiązania finansowe | - | - |
| RAZEM | 796 | 2 493 |
Wartość godziwa instrumentów pochodnych została ustalona w oparciu o dane pochodzące z innych rynków niż aktywne, które jednak są obserwowalne (poziom 2).
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Łączna nominalna wartość walutowych transakcji |
Wycena instrumentów |
Łączna nominalna wartość walutowych transakcji |
Wycena instrumentów |
|||
| Rodzaj zawartej transakcji: | terminowych | terminowych | ||||
| a) FX Forward (EUR) | 3 900 | (60) | - | - | ||
| b) FX Swap (EUR) |
419 | (1) | - | - | ||
| c) opcje | - | - | - | - | ||
| RAZEM | 4 319 | (61) | - | - |
Kursy forward i swap sprzedaży/ kupna transakcji na dzień 31.12.2015 roku zawierały się w przedziale 4,2545 a 4,2900 euro.
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| w okresie do 1 roku | 61 | - |
| w okresie powyżej 1 roku | - | - |
| Razem | 61 | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 7 654 | 8 008 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 7 654 | 8 008 |
| - do 12 miesięcy | 6 849 | 7 312 |
| - powyżej 12 miesięcy | 805 | 696 |
| b) wobec jednostek współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostek | 50 169 | 60 078 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 50 169 | 60 078 |
| - do 12 miesięcy | 43 604 | 53 084 |
| - powyżej 12 miesięcy | 6 565 | 6 994 |
| RAZEM | 57 823 | 68 086 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 51 891 | 57 735 |
| b) w walutach obcych | 5 932 | 10 351 |
| - jednostka/waluta EUR | 1 322 | 2 262 |
| wartość w zł | 5 633 | 9 642 |
| - jednostka/waluta SEK | 102 | 690 |
| wartość w zł | 48 | 313 |
| - jednostka/waluta NOK | 78 | 111 |
| wartość w zł | 35 | 52 |
| - jednostka/waluta ZAR | 866 | 1 135 |
| wartość w zł | 216 | 344 |
| RAZEM | 57 823 | 68 086 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ | 339 | 1 349 |
| b) wobec jednostkach współzależnych | - | - |
| c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ | - | - |
| d) wobec znaczącego inwestora | - | - |
| e) wobec jednostki dominującej | - | - |
| f) wobec pozostałych jednostkach | 14 818 | 18 811 |
| - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych | 96 | - |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 9 522 | 8 391 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: | 2 641 | 6 798 |
| - podatek od nieruchomości | 1 | - |
| - PFRON | 5 | 8 |
| - ZUS | 1 665 | 2 493 |
| - podatek VAT | - | 3 029 |
| - podatek od osób fizycznych | 970 | 1 268 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 2 135 | 3 197 |
| - inne | 424 | 425 |
| g) fundusze specjalne (wg tytułów) | 178 | 166 |
| - Fundusz celowy darowizn | 178 | 166 |
| RAZEM | 15 335 | 20 326 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 12 585 | 16 148 |
| b) w walutach obcych | 2 750 | 4 178 |
| - jednostka/waluta EUR | 631 | 705 |
| wartość w zł | 2 688 | 3 006 |
| - jednostka/waluta NOK | 140 | 50 |
| wartość w zł | 62 | 24 |
| - jednostka/waluta ZAR | - | 3 789 |
| wartość w zł | - | 1 148 |
| - pozostałe waluty w zł | - | - |
| RAZEM | 15 335 | 20 326 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe | - | - |
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 792 | 323 |
| - wycena długoterminowych kontraktów budowlanych | 713 | 323 |
| - inne | 79 | - |
| RAZEM | 792 | 323 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj | 49 | - |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica | - | - |
| RAZEM | 49 | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) rezerwy | - | 672 |
| b) zobowiązania z tytułu leasingu | - | 915 |
| c) pozostałe zobowiązania | - | 41 |
| RAZEM | - | 1 628 |
Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży obejmowały zobowiązania dotyczące zorganizowanej część przedsiębiorstwa w postaci Ośrodka Usług Dźwigowych.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| a) kraj | 188 735 | 280 587 |
| - budowlano - montażowa | 171 616 | 261 605 |
| - usługi sprzętowe | - | 2 135 |
| - pozostałe usługi | 16 996 | 16 765 |
| - towary | - | - |
| - materiały | 123 | 82 |
| b) eksport | 46 249 | 82 952 |
| - budowlano - montażowa | 40 124 | 76 635 |
| - wyroby produkcji przemysłowej | 6 125 | 6 317 |
| RAZEM | 234 984 | 363 539 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|
| A) | Przychody ze sprzedaży w kraju | 188 735 | 280 587 |
| B) | Przychody ze sprzedaży za granicą | 46 249 | 82 952 |
| KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ | 30 612 | 70 006 | |
| POZOSTAŁE KRAJE | 15 637 | 12 946 | |
| RAZEM | 234 984 | 363 539 | |
| Koszty rodzajowe | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 5 464 | 6 439 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 203 | 290 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 49 996 | 63 996 |
| Zużycie surowców, materiałów i energii | 32 211 | 61 793 |
| Koszty usług obcych | 134 804 | 216 502 |
| Koszty podatków i opłat | 4 680 | 4 909 |
| Pozostałe koszty | 1 361 | 1 543 |
| Koszty według rodzaju razem | 228 719 | 355 472 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 11 | (108) |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) | (18 360) | (17 813) |
| Koszty sprzedaży (wartość ujemna) | - | - |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 210 370 | 337 551 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 67 | 92 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 210 437 | 337 643 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 42 277 | 55 059 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 7 126 | 8 240 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 593 | 697 |
| RAZEM | 49 996 | 63 996 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 500 |
| 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy | 1 805 | 1 501 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 961 | 787 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 95 | 311 |
| c. odpisy aktualizujące: | 749 | 403 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 546 | 38 |
| - na pozostałe należności | - | - |
| - na zapasy | - | 365 |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 203 | |
| 3. Inne przychody | 18 005 | 4 999 |
| - zwrot zasądzonych kosztów sądowych | 79 | 43 |
| - otrzymane kary umowne i odszkodowania | 123 | 344 |
| - przychody z tytułu przelewu wierzytelności | 17 000 | - |
| - pozostałe | 803 | 4 612 |
| RAZEM | 19 810 | 7 000 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 48 | - |
| 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy | 22 445 | 2 200 |
| a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze | 963 | 219 |
| b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania | 1 145 | 320 |
| c. odpisy aktualizujące: | 20 337 | 1 661 |
| - na należności z tytułu dostaw i usług | 18 034 | 1 407 |
| - na pozostałe należności | 2 281 | 175 |
| - na zapasy | - | - |
| - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | 22 | 45 |
| - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | 34 |
| 3. Inne koszty | 4 394 | 1 442 |
| - opłaty i koszty sądowe, grzywny | 45 | 563 |
| - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód | 154 | 568 |
| - umorzenie należności | 3 373 | - |
| - pozostałe | 822 | 311 |
| RAZEM | 26 887 | 3 642 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach | 12 804 | 4 082 |
| 2. Odsetki | 512 | 164 |
| - z rachunków bankowych i lokat | 45 | 93 |
| - z tytułu udzielonych pożyczek | 451 | 62 |
| - pozostałe odsetki | 16 | 9 |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | - | 1 625 |
| 4. Zyski z tytułu różnic kursowych | 161 | 456 |
| - zrealizowanych | - | - |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | 161 | 456 |
| 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące | - | 1 861 |
| - z tytułu naliczonych odsetek | - | - |
| - wartość udziałów / akcji | - | 1 861 |
| 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | - | - |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | - | - |
| - instrumentów pochodnych | - | - |
| 7. Inne przychody finansowe, w tym | - | - |
| - przychody z instrumentów pochodnych | - | - |
| - pozostałe | - | - |
| RAZEM | 13 477 | 8 188 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Odsetki | 916 | 1 737 |
| - od kredytów bieżących | 707 | 1 245 |
| - od pożyczek | 15 | 57 |
| - od zobowiązań | 13 | 11 |
| - budżetowe | 44 | 128 |
| - od umów leasingu | 84 | 224 |
| - inne | 53 | 72 |
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3. Straty z tytułu różnic kursowych, w tym | 821 | 403 |
| - zrealizowanych | 821 | 403 |
| - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań | - | - |
| 4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu | - | 1 658 |
| - wartość udziałów / akcji | - | 1 658 |
| - pozostałe | - | - |
| 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące | 77 | 16 |
| - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) | 16 | 16 |
| - instrumentów pochodnych | 61 | - |
| 6. Inne koszty finansowe, w tym | 1 479 | 1 279 |
| - koszty z tytułu instrumentów pochodnych | - | - |
| - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych |
1 412 | 1 237 |
| - pozostałe | 67 | 42 |
| RAZEM | 3 293 | 5 093 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| A. Wykazany w rachunku zysków i strat | (1 972) | 5 115 |
| 1. Bieżący | 123 | 1 278 |
| - kraj | 243 | - |
| - zagranica | (120) | 1 278 |
| 2. Odroczony | (2 095) | 3 837 |
| - zmiana stanu aktywów | 1 158 | 1 254 |
| - zmiana stanu rezerw | (3 253) | 2 583 |
| B. Wykazany w innych całkowitych dochodach | (6) | 132 |
| RAZEM | (1 978) | 5 247 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | - |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 55 | 379 |
| - zmiana stanu rezerw długoterminowych | (35) | 24 |
| - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych | 90 | 355 |
| B. Korekty | 33 | (22) |
| - zyski/straty aktuarialne | 32 | (694) |
| - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy | - | 672 |
| - pozostałe | 1 | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 88 | 357 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 3 952 | (17 978) |
| - zmiana stanu należności długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych | 3 952 | (17 978) |
| B. Korekty | (20) | 154 |
| - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | (20) | 154 |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (3 932) | 17 824 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (18 229) | 867 |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | - |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (15 254) | 2 692 |
| - zmiana stanu pozostałych długoterminowych zobowiązań finansowych | 350 | (2 867) |
| - zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych | (1 697) | 86 |
| - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży | (1 628) | 956 |
| B. Korekty | 3 683 | 11 403 |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | 1 408 | 1 866 |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych | (61) | - |
| - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | (340) | 9 537 |
| - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży (aport) | 1 628 | - |
| - zmiana stanu zobowiązań niewpływających na wynik finansowy (aport) | 1 348 | - |
| - pozostałe | (300) | - |
| C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (14 546) | 12 270 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| - spłata pożyczek z odsetkami - zapłata w formie kompensaty | 229 | 1 031 |
| - zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie kompensaty |
(397) | (253) |
| - pozostałe | (24) | 90 |
| Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (192) | 868 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.