Moorim P&P CO.,LTD

Annual Report • Mar 15, 2022

사업보고서 4.7 무림P&P C A 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 48 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 무림피앤피(주) 대 표 이 사 : 이 도 균 본 점 소 재 지 : 울산광역시 울주군 온산읍 우봉강양로 3-36 (전 화) 052- 231-7000 (홈페이지) http://www.moorim.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문장 (성 명) 김 현 창 (전 화) 02-512-3672 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 ---------------------------- 2 1. 회사의 개요 ---------------------------- 2 2. 회사의 연혁 ---------------------------- 4 3. 자본금 변동상황 ---------------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ---------------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ---------------------------- 9 Ⅱ. 사업의 내용 ---------------------------- 10 1. (제조서비스업) 사업의 개요 ---------------------------- 10 2. (제조서비스업) 주요제품 및 서비스 ---------------------------- 11 3. (제조서비스업) 원재료 및 생산설비 ---------------------------- 13 4. (제조서비스업) 매출 및 수주상황 ---------------------------- 17 5. (제조서비스업) 위험관리 및 파생거래 ---------------------------- 19 6. (제조서비스업) 주요계약 및 연구개발활동 ---------------------------- 24 7. (제조서비스업) 기타 참고사항 ---------------------------- 25 1. (금융업) 사업의 개요 ---------------------------- 28 2. (금융업) 영업의 현황 ---------------------------- 30 3. (금융업) 파생상품거래 현황 ---------------------------- 34 4. (금융업) 영업설비 ---------------------------- 35 5. (금융업) 재무건전성 등 기타 참고사항 ---------------------------- 35 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ---------------------------- 45 1. 요약재무정보 ---------------------------- 45 2. 연결재무제표 ---------------------------- 47 3. 연결재무제표 주석 ---------------------------- 53 4. 재무제표 ---------------------------- 145 5. 재무제표 주석 ---------------------------- 151 6. 배당에 관한 사항 ---------------------------- 227 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ---------------------------- 228 8. 기타 재무에 관한 사항 ---------------------------- 232 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------------------- 239 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ---------------------------- 262 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------- 265 1. 이사회에 관한 사항 ---------------------------- 265 2. 감사제도에 관한 사항 ---------------------------- 267 3. 주주총회 등에 관한 사항 ---------------------------- 272 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------- 276 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------------------------- 280 1. 임원 및 직원 등의 현황 ---------------------------- 280 2. 임원의 보수 등 ---------------------------- 281 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------- 285 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------------- 287 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------------------------- 289 X I I. 상세표 ---------------------------- 295 【전문가의 확인】 ---------------------------- 306 1. 전문가의 확인 ---------------------------- 306 2. 전문가와의 이해관계 ---------------------------- 306 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(무림피앤피).jpg 확인서(무림피앤피) &cr; I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 000004013140131 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 ----무림2020-1신기술 투자조합청산-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 "무림피앤피 주식회사", 영문으로는 "MOORIM P&P CO., LTD." 라고 표기합니다. &cr;약식으로는 "무림P&P(주)", 영문약자로는 "MPP"라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 &cr; 당사는 국내 제지업체에 표백화학펄프를 공급할 목적으로 1974년 1월 16일 설립되었으며, &cr;1989년 6월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 기업공개를 실시하였으며, 현재 유가증권시장에서 &cr;당사의 주식이 거래되고 있습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 주소 : 울산광역시 울주군 온산읍 우봉강양로 3-36 &cr;전화번호: 052-231-7000 &cr;홈페이지 : http://www.moorim.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 등 해당여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 현재 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 의해 중견기업에 해당됩니다.&cr; 바. 주요사업의 내용 &cr; 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 제조업체로서 표백화학펄프 단일종목을 생산하고 있습니다. 또한, &cr;2011년 3월 펄프-제지 일관화공장을 완공하여 산업활동 및 문화생활을 위해 필수불가결한 제품인 &cr;아트지, 백상지 등 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하는 사업을 하고 있습니다. &cr;펄프부문의 매출비중은 약 20%~25%로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 일부 수출판매를통해 이루어지고 있 으며, 제지부문의 매출비중은 약 75%~80%로 내수의 경우 주요 도매상 및 대리점, 실수요자에게 판매하며 수출비중은 약 40%~50%입니다.&cr;자세한 내용은 동 공시서류 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2019.06.14 회사채(35회) A- 한국신용평가 본평가 2019.06.19 회사채(35회) A- 한국기업평가 본평가 2020.06.09 회사채(35회) A- 한국신용평가 정기평가 2020.06.11 회사채(35회) A- 한국기업평가 정기평가 2021.05.13 회사채(35회) A- 한국기업평가 정기평가 2021.06.30 회사채(35회) A- 한국신용평가 정기평가 ※ 신용등급체계&cr;- 회사채 신용등급의 정의 국내신용평가기관 &cr;(한신평,한기평,NICE신용평가) 내 용 AAA 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능 AA+, AA, AA- 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 A+, A, A- 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 BBB+, BBB, BBB- 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 BB+, BB, BB- 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 B+, B, B- 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 CCC 이하 원리금 지불 불능 가능성 있음 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 06월 20일해당사항없음해당사항없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 2021년 03월 25일정기주총-대표이사 이도균-2021년 03월 25일정기주총사외이사 김일태--2020년 03월 25일정기주총사내이사 임용수--2019년 03월 27일정기주총-대표이사 김석만-2019년 03월 27일정기주총사외이사 박흥석--2019년 03월 27일정기주총사외이사 이재덕--2019년 03월 27일정기주총사외이사 이동현--2019년 03월 27일정기주총--사외이사 정진택 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 나. 최근 5년 주요 변동내용 무림P&P(주) 2009.11. 펄프-제지 일관화공장 기공식&cr;2009.12. 상호의 변경(동해펄프 → 무림P&P)&cr;2010.01. ERP구축사업 추진&cr;2011.04. 주식분할 (액면가 \5,000 → \2,500)&cr;2011.04. 무림인터내셔날 설립&cr;2011.05. 펄프-제지 일관화공장 준공&cr;2012.11. 대한민국 고용창출 100대 기업선정&cr;2013.05. 저탄소제품 인증 업계최초 획득&cr;2014.01. PT. PLASMA 출범&cr;2016.05. 산림조합중앙회와 인도네시아합작조림사업추진업무협약식&cr;2016.05. '2016 투명회계대상' 최우수상 수상&cr; 2016.08. 무림인터내셔널(주) 흡수합병(무림인터내셔널 소멸)&cr;2016.12. 문화체육관광부 인증 '2016 여가친화기업' 선정&cr;2018.01. 플래그십스토어 '무림갤러리' 오픈&cr;2018.01. 국내 제지업계 최초 한국산림인증(KFCC) 획득&cr;2020.01. 저탄소인증제품 환경부 녹색제품 선정&cr;2020.03. 대표이사 변경(김석만 → 이도균)&cr;2021.05. 강원도 인제림, 국내 기업림 최초 산림경영인증(FSC FM) 취득&cr;2021.07. 한국콜마와 친환경 화장품 포장재 및 소재 개발 업무 협약 체결 대승케미칼(주) 2016.07. 대표이사 변경(김대영 → 황기연)&cr;2016.12. 대표이사 변경(황기연 → 안홍석)&cr;2017.12. 대표이사 변경(안홍석 → 황기연)&cr;2020.11. 대표이사 변경(황기연 → 이형수) 무림캐피탈(주) 2015.05. 엠피신기술사업투자조합1호 청산&cr;2015.06. 무림캐피탈제일차유동화전문유한회사 SPC(특수목적회사) 청산&cr;2015.06. 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 설립&cr;2015.07. 무림캐피탈제이차유동화주식회사 SPC(특수목적회사) 청산&cr;2015.07. 무림캐피탈제삼차유동화주식회사 SPC(특수목적회사) 청산&cr;2016.10. 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 청산&cr; 2018.03. 히스토리-무림 2018-3 Aerospace투자조합 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자 본 금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제48기&cr;(2021년말) 제47기&cr;(2020년말) 제46기&cr;(2019년말) 보통주 발행주식총수 62,368,324 62,368,324 62,368,324 액면금액 2,500 2,500 2,500 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 155,920,810,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 155,920,810,000 4. 주식의 총수 등 당기말 현재, 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 &cr;보통주 80,480,294주입니다. 감소한 주식수는 감자에 의한 18,111,970주이며, &cr;이를 제외하면 총발행 주식수는 62,368,324주입니다. &cr;이중 자기주식 4,546주를 제외한 유통주식수는 62,363,778주이며, &cr;보통주 외에 기타주식 등은 발행하지 않았습니다. &cr;&cr; 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,000-80,000,000-80,480,294-80,480,294-18,111,970-18,111,970-18,111,970-18,111,970주1)------------62,368,324-62,368,324-4,546-4,546-62,363,778-62,363,778- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) '99년 9월 감자된 주식 9,399,700주와 '99년 11월 감자된 주식 8,712,270주의 합계임.&cr;주2) 당사는 2011년 3월 16일 정기주주총회를 통해 수권주식수를 40백만주에서 80백만주로 &cr; 변경하였으며, 동시에 주식분할을 통해 액면가액을 5,000원에서 2,500원으로 변경하였습니다. &cr; 상기 기재내역은 액면가액 2,500원을 기준으로 작성되었습니다.&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주4,546---4,546주1)우선주------보통주4,546---4,546-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 회사정리절차 당시인 1999년 9월 자본감소로 인한 주식병합(1/10)시 발생한 단주와 관련하여 자기주식 4,546주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 &cr; 당 기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, &cr;제48기 정기주주총회( 2022년 3월 23일 개최예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다.&cr;안건에 관한 자세한 사항은 기 공시한 '주주총회소집공고'를 참고해주시기 바랍니다. &cr; 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제47기 정기주주총회-사업의 목적 추가&cr;(펄프 몰드 등 친환경 제품의 제조, 판매 및 이와 관련되는 사업 / 혼성 및 재생 플라스틱 소재 물질 제조 및 판매업 / 셀룰로오스 소재 제조 및 판매업)-신규사업 영위2019년 03월 27일제45기 정기주주총회-사업의 목적 추가&cr;-주권의 종류 삭제&cr;-주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 사항 반영&cr;-명의개서대리인의 주식사무처리 변경내용 반영&cr;-감사위원회 도입에 따른 조문 정비&cr; (감사위원회 구성, 직무, 역할 등)&cr;-기타 표준정관에 근거한 조문 정비-주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행&cr;-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정&cr;-감사위원회 도입&cr;-표준정관 개정사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr; ① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매&cr;② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용&cr;④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 &cr;※ 기타부문의 연결대상 종속회사인 대승케미칼(주)는 2021년말 자산총액이 16억원으로 &cr;당사 2021년말 별도재무제표 기준 자산총액의 0.1%에 해당하여 주요종속회사가 아닙니다.&cr;이에, 연결기준으로 인한 재무상태 및 영업실적은 중요성의 관점에서 의미가 없습니다.&cr;&cr;따라서, 사업의 내용에서는 펄프 및 제지부문, 금융부문으로 구분 검토하고 있습니다. &cr; <펄프부문 개요>&cr;당사는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용 될 뿐만아니라 패키징 및 생분해성 제품, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. &cr;&cr;2021년도 기준 약 43만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 48%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.&cr;판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 민감하게 변동될 수 있으며, 2021년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25.8%입니다.&cr;&cr;펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 47%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;&cr; <제지부문 개요>&cr;당사는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. &cr;당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 제지부문의 당사 매출 비중은 74.2%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다.&cr;&cr; 부문별 당기 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 외부고객으로부터의 수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 보고부문 영업이익(손실) 1,240,645 14,141,489 16,192,175 (2,187,601) 29,386,708 (19,863,292) 10,278,703 17,968,768 (2,070,159) 6,314,020 감가상각비 및 무형자산상각비 20,934,999 29,034,983 438,292 674,981 51,083,255 16,209,799 29,469,464 487,972 659,417 46,826,652 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프 및 제지부문_무림P&P(주)] 당사는 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액 , 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. &cr;또한, 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. &cr;각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2021년&cr;매출액(비율) 제지부문 인쇄용지 아트지 등 인쇄출판물 Neo-Star 421,660&cr;(74.2%) 펄프부문 펄프제품 활엽수&cr;표백화학펄프 제지 주원료&cr;(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 145,302&cr;(25.6%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,&cr;유기질비료 주원료 - 1,521&cr;(0.2%) 합 계 568,483&cr;(100%) (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 &cr; - 펄프가격 변동 추이 (HW-BKP) &cr; (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 1월&cr; 2월 &cr;3월 625&cr;595&cr;565 605&cr;635&cr;665 890&cr;890&cr;890 745&cr;755&cr;780 545&cr;545&cr;545 655&cr;725&cr;855 4월&cr;5월&cr;6월 565&cr;585&cr;585 685&cr;715&cr;715 890&cr;900&cr;900 800&cr;750&cr;650 575&cr;575&cr;555 925&cr;925&cr;885 7월&cr;8월&cr;9월 565&cr;545&cr;545 715&cr;715&cr;757.5 900&cr;900&cr;900 600&cr;570&cr;560 530&cr;540&cr;540 795&cr;755&cr;725 10월&cr;11월&cr;12월 565&cr;585&cr;605 817.5&cr;855&cr;890 900&cr;840&cr;780 545&cr;545&cr;535 540&cr;550&cr;595 675&cr;655&cr;675 - 제지가격 변동 추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 2021년 2020년 2019년 인쇄용지 내수 950 867 947 수출 841 873 956 ※ 산출기준 : 단순평균단가(지역별 판매액 / 지역별 판매량) 주요 가격변동원인 : 펄프 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 &cr; [펄프 및 제지부문_무림P&P(주)] &cr; 가. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; - 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2021년 전체 소요 량의 약 47%를 국내에서 &cr; 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.&cr; - 제지부문의 주원료인 활엽수펄프는 당사 펄프공장에서 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 해외에서 수입을 하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. &cr; 국내에서는 당사가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산ㆍ판매하고 있습니다.&cr; (1 ) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2021년 &cr;매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 72,096&cr;(34.9%) 수입 베트남 등 86,137&cr;(41.8%) 주원료(PULP) 수입 캐나다, 미국 등 47,979&cr;(23.3%) 합계 206,212&cr;(100%) &cr; (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2021년 2020년 2019년 펄프 원재료 국내산 CHIP 186 191 195 수입산 CHIP 198 197 218 제지 침엽수 펄프 853 651 753 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격 변동과 환율변동 &cr; (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성 &cr; 당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 &cr;수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, &cr;당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. &cr; 나. 생 산 및 설비에 관한 사항&cr; (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2021년 2020년 2019년 펄프 활엽수&cr;표백화학펄프 울산공장 219,900 219,460 231,300 제지 백상지&cr;아트지,기타지 500,070 513,710 520,370 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. &cr; (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준&cr;【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력&cr;【제지】가동시간을 기준으로 산정한 생산능력 &cr;② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 365 * 241 MT (1일생산량) = 87,965 톤 2 호기 : 365 * 361 MT (1일생산량) = 131,935 톤 ------------------------------- 소계 219,900 톤 【제지 】 초지 1 호기 : 365 * 1,370 MT(1일생산량) = 500,070 톤 ③ 평균가동시간&cr;【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간&cr; 월평균 가동일수 : 30일&cr; 가동일수 : 365일&cr; 가동시간 : 8,760시간 【제지】&cr; ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간&cr; 월평균 가동일수 : 30일&cr; 가동일수 : 365일&cr; 가동시간 : 8,760시간 &cr;&cr; (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2021년 2020년 2019년 펄프 활엽수&cr;표백화학펄프 울산공장 205,608 192,023 227,355 제지 백상지&cr;아트지,기타지 467,221 440,257 494,872 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. &cr; (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 8,760 8,190 93.5% 제지(울산공장) 8,760 8,184 93.4% &cr; (5) 생 산 설 비 현 황 등 &cr; 당사는 서울에 영업 을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 &cr;펄프 제1호기, 제2호기 공 장 과 펄 프-제지 일관화 제1호기 공장을 보 유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 공장&cr;&cr;사택&cr;&cr;콘도미니엄&cr;&cr;&cr;&cr;인제 &cr;자가&cr;소유&cr;(등기) 울산&cr;&cr;울산&cr;&cr;강원 590,145 ㎡&cr;&cr;60,051 ㎡&cr;&cr;1,348 ㎡ 177,417&cr; &cr; 24,019&cr;&cr;686 -&cr;&cr;-&cr;&cr;- -&cr;&cr;-&cr;&cr;- -&cr;&cr;-&cr;&cr;- 177,417&cr; &cr; 24,019&cr;&cr;686 @300,630원/㎡&cr;&cr;@400,000원/㎡&cr;&cr; @509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원&cr;인제 19,951,679 ㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ 합 계 210,103 - - - 210,103 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(㎡) 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,898 2,030 3 4,167 65,758 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,980 394 - 999 14,375 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 396,392 27,571 3 41,298 382,662 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 25,891 22,412 23,390 - 24,913 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 4,394 806 2 1,598 3,600 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프 및 제지부문_무림P&P(주)] &cr;가. 매출실적 &cr; 당사는 표백화학펄프와 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. &cr;또한, 펄프 생산 과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다.&cr;당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 2021년 2020년 2019년 제지 제품 아트지&cr;백상지&cr;기타지 수 출 196,363 183,417 240,557 내 수 225,297 190,726 215,234 합 계 421,660 374,143 455,791 펄프 제품 활엽수&cr;펄프 수 출 31,111 27,863 23,050 내 수 114,191 80,716 109,283 합 계 145,302 108,579 132,333 기타&cr;매출 톱밥등 내 수 1,521 2,090 3,565 합 계 수 출 227,474 211,280 263,607 내 수 341,009 273,532 328,082 합 계 568,483 484,812 591,689 &cr; 나. 판매방법 및 조건 &cr; 1) 판매조직 &cr; 펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있으며, 제지판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, &cr;해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀 등으로 이루어져 있습니다.&cr; &cr; 2) 판매경로 &cr; -펄프부 문&cr;직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다.&cr; - 제지 부문 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%)&cr; 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%)&cr; 3) 판매조건 &cr; - 펄프 부 문 &cr; 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식&cr; - 제지 부문 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식&cr;&cr; 다. 판매전략 - 펄프부 문&cr; 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. &cr; - 제지 부문 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 &cr; 라. 수주현황&cr; - 펄프부 문 &cr; 당사는 2021년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 &cr;체결하였습니다 .(연간 최저 계약물량 108,000톤)&cr;관련 공시 : 2021.3.29, "단일판매,공급계약체결" &cr;&cr; - 제지 부문 &cr;당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량주문으로 인한 수주현황은 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 &cr; 가. 주요 시장위험 내용&cr; 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프ㆍ제지를 수출하면서 &cr;외화유출입이 발생하며, 외화부채(유산스, 외화차입금)와 외화자산이 환율변동 위험에 노출되어 &cr;있습니다. (판매가격산정 : 달러표시 고시가격에 전월 평균환율 적용)&cr; 당사는 이러한 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 &cr;경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr; &cr; [환 율변 동위 험 ] 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,251,522 14,524,179 USD 27,814,714 30,262,408 매출채권 USD 29,237,790 34,661,400 USD 18,386,828 20,004,868 EUR 1,275,766 1,712,512 EUR 2,035,791 2,724,377 JPY 123,581,205 1,273,183 JPY 136,952,239 1,443,833 GBP 1,439,673 2,303,837 GBP 587,381 870,733 CAD 8,295 7,720 CAD 4,446 3,794 미수금 USD 209,051 247,829 USD 175,885 191,363 합계 USD 41,698,363 54,730,660 USD 46,377,427 55,501,376 EUR 1,275,766 EUR 2,035,791 JPY 123,581,205 JPY 136,952,239 GBP 1,439,673 GBP 587,381 CAD 8,295 CAD 4,446 외화부채 매입채무 USD 6,897,120 8,176,536 USD 3,188,516 3,469,106 미지급금 USD 4,125,373 4,890,629 USD 1,233,190 1,341,711 EUR 55,527 74,535 EUR 83,264 111,428 단기차입금 USD 66,521,759 78,861,546 USD 50,685,110 55,145,400 EUR 364,190 488,867 EUR 3,479,351 4,656,207 JPY 13,460,527 138,676 JPY 42,181,283 444,700 장기차입금 USD 17,500,000 20,746,250 USD 20,000,000 21,760,000 합계 USD 95,044,252 113,377,039 USD 75,106,816 86,928,552 EUR 419,717 EUR 3,562,615 JPY 13,460,527 JPY 42,181,283 외환위험, 특히, 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr; &cr;보고기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, &cr;환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (6,324) 6,324 (3,126) 3,126 유로/원 115 (115) (204) 204 [이 자율변 동위험 ] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변 동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 156,213,764 23% 158,623,167 25% 기타 차입금-이자율 재설정일() 6개월 미만 193,317,678 29% 148,248,723 23% 6~12개월 152,325,989 23% 134,191,534 21% 1~5년 163,901,544 24% 175,777,931 28% 5년 초과 10,029,000 1% 20,147,160 3% 합계 675,787,975 100% 636,988,515 100% ()이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 &cr;연결회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 23%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39%이며 변동금리는 2.11%(KDB 3M + 0.84%)입니다. &cr;통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 2.37%(3M Libor+2.09%)입니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 20,746,250 3M LIBOR+2.09% (현 2.37%) 3.37% 이자율스왑 산업은행 15,000,000 KDB 3M + 0.84% (현 2.11%) 2.39% &cr;- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (1,562) 1,562 (1,586) 1,586 이자수익 802 (802) 1,173 (1,173) &cr; 나. 위험관리 방식 &cr; 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은&cr;다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화&cr;이외의 표시 통화를 갖는&cr;금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,&cr;기타채권, 파생상품 연체율 분석&cr;신용등급 은행예치금 다원화,&cr;신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 차입한도 &cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr; 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr; [위험관리규정 및 조직]&cr; 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위해 당사의 주거래 은행으로부터 환리스크에 대한 컨설팅을 받았으며, 환위험 관리규정 제정, 선물환제도, 리스크관리를 위한 전담인원을 배정하여 운용하고 있습니다. &cr;환리스크 관리의 주내용은 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하고 투기적 거래를 금지하고&cr;있습니다.&cr;기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 Matching한 후 발생하는 Short(Long)포지션을 &cr;금융기관과 선물환 매입(매도) 등을 통해 리스크를 제거 또는 최소화하는 것이며, 주관부서인 자금팀에서 환포지션을 파악하여 원칙에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. &cr; 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 해당 통화를&cr;매입 및 매도하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를&cr;지급하고 변동금리를 수취하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고&cr;미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 &cr; 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. &cr;파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며,&cr; 파생상품의 평가는 당기말 최초 고시 매매기준율을 이용합니다. &cr; &cr; 1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 53,157 39,868 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 12,009 - 합계 USD 17,500,000 65,166 39,868 15,000,000 &cr; 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 289,030 2,023,208 이자율스왑 우리은행 3,000,000 KRW KRW 1 - 3M CD + 1.72% 3.90% 2018-06-28 2021-06-28 22,317 - KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 - 164,593 합계 USD 20,000,000 311,347 2,187,801 18,000,000 - 파생상품 평가손익 내역 &cr;당기 파생상품 손익현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,930,183 - - 2,312,238 이자율스왑 152,585 - - 82,551 합계 2,082,768 - - 2,394,789 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 &cr; 가. 연구개발활동 의 개요&cr; 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.&cr;또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 &cr;하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.&cr;연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 &cr;양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다. &cr;(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음)&cr; &cr; 나. 연구개발 담당조직 &cr; - 종합연구소 (19명)&cr;- 펄프/제지연구, 신제품연구 , 신소재연구&cr; 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 2019년 연구개발비용 계 2,559 2,120 2,555 (정부보조금) (329) (453) (336) 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.5% 0.4% 0.4% &cr; 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보&cr;- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 &cr; 복합소재 제조 기술 개발&cr;- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보&cr;- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 &cr; 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발&cr;- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 &cr; 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 &cr; 생산 최적기술 개발&cr; - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 &cr; 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황&cr; [펄프 및 제지부문_무림P&P(주)] &cr; (1) 산업의 특성&cr; 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 &cr;자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다.&cr;원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계는 생산량이 내수 수요를 초과하여 초과분은 수출을 하는 구조입니다. &cr;환율이 상승(원화약세) 할 경우 수출부문 수익성이 개선될 수 있으며, 최근 인쇄용지 업계에서의 &cr;지종전환과 같은 구조조정은 업황 개선에 긍정적입니다.&cr; &cr; 펄프산업의 경우 신흥국의 인쇄용지 및 글로벌 위생용지 수요증가 에 따른 펄프수요의 증가로 남미 대형펄프제조사들의 증설과 구시설 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다. &cr;&cr; ( 2) 산업의 성장성&cr; 인쇄용지는 일반적으로 경제규모가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 제지 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있으나 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 최근 경기 불황에 따라 내수 소비는 감소하고 있는 추세입니다. 한편, 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할 것입니다. &cr; 국내 지류 수요의 안정적인 구조를 볼때 경쟁사 대비 원가절감 이점을 확보하고 있는 당사는 계속기업으로의 점진적인 장기 성장은 가능할 것으로 전망됩니다. &cr;&cr; 펄프산업의 경우 제지생산에 필요한 원재료써의 용도 뿐만 아니라 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있으 며, 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. &cr; &cr; - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2021년 2020년 2019년 생산량 625,036 585,903 635,238 내수판매량 567,908 532,838 561,688 수출판매량 58,657 58,801 65,501 ※자료출처 : 한국제지연합회&cr;&cr;② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2021년 2020년 2019년 생산량 1,207,919 1,125,309 1,309,672 내수판매량 478,975 466,162 502,727 수출판매량 717,514 651,374 807,880 ※자료출처 : 한국제지연합회&cr; (3) 경기변동의 특성, 계절성&cr; 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 &cr;생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.&cr;경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, &cr;보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다.&cr;&cr; ( 4) 경쟁요소 &cr; 당사는 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 계열회사인 무림SP, 무림페이퍼 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 몇개 업체들의 국내시장에서의 영향력이 강화되고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.&cr;최근 주요 선진국들의 인쇄용지 설비의 타 지종으로의 전환 및 신흥국들의 경제 성장에 따른 1인당 종이소비 증가는 수출시장에 있어서 우호적일 수 있습니다. &cr;&cr; 표백화학펄프의 주원료는 목재칩이며, 2021년 연간 조달량은 약 82만톤으로 국내에서 약 47%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.&cr;국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. &cr; (5) 시장점유율 당사는 무림그룹의 계열사로서 무림SP(주), 무림페이퍼(주)와 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하고 있고, 인쇄용지 중에서는 고부가가치 제품인 아트지를 주력으로 하고 있으며, 과점체제인 국내 아트지 시장에서 확고한 시장지위를 확보 하고 있습니다.&cr; 당사는 2009년 11월부터 2011년 3월까지 약 5,000억원을 투자하여 펄프-제지 일관화공장을 완공하였고빠른 생산 안정화를 통해 2012년 3월, 월 42천톤을 상회하는 생산목표를 달성하였습니다. 연간 50만톤 이상 생산 규모의 펄프-제지 일관화공장은 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 공급 받아 종이를 생산하는 공장으로 원가절감을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화하는 세계적으로도 우수한 경쟁력을 갖춘 공장입니다. &cr;특히, 타 제지사들은 제지 건조에 사용하는 스팀을 LNG, 벙커씨유를 연소하여 생산하는 반면, 당사는 &cr;펄프공정에서 발생하는 흑액을 연소하여 스팀을 자가 생산하기 때문에 기름 한 방울 쓰지 않고 종이를 생산하는 친환경녹색공장입니다. &cr; - 당사의 인쇄용지 국내시장 점유율 구 분 2021년 2020년 2019년 인쇄용지 18.7% 18.3% 17.5% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량을 제지연합회 인쇄용지 내수 판매량&cr; (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 &cr;&cr; 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. &cr;문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가, 경제 성장에 따른 위생용지 사용량 증가에 따라 펄프수요는 증가세를 보이고 있습니다.&cr;&cr;당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 14% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 86%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다.&cr; &cr; 당사는 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지 회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.&cr;&cr;- 활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율 품 명 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간 국 내&cr;(당사) 14.1%&cr;(173천톤) 10.9%&cr;(153천톤) 11.5%&cr;(167천톤) 수 입 85.9%&cr;(1,056천톤) 89.1%&cr;(1,256천톤) 88.5%&cr;(1,290천톤) 국내총수요 100.0%&cr;(1,229천톤) 100.0%&cr;(1,409천톤) 100.0%&cr;(1,457천톤) ※ 출처 : 한국제지연합회&cr; &cr; 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 &cr; 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 &cr;안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Star" 브랜드를 구축하여 왔습니다. &cr; 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Star" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에 서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 <금융부문 개요> &cr; 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투 자업무 등 을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.&cr; 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따 라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다.&cr; 가. 회사의 현황&cr; &cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; &cr;(가) 영업 개황&cr;&cr; - 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;- 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하 여 온 결과, 2021년 12월말 자기자본 1,300억원 (납입자본 650억원, K-IFRS연결기준 )을 달성하였으며, 당기중 영업실행 2,780억원을 실행하였습니다. &cr;&cr;(나) 공시대상 사업부문의 구분&cr;- 당사의 사업부문은 현재 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산(팩토링 포함)의 비중이 49.2% 를 차지하고 있으며, 간 접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 49.1%입니다.&cr; &cr;(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 &cr;및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 &cr;인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조 직도 (2021.12. 31 현재)&cr; 20211231조직도.jpg 20211231조직도 &cr; 2. (금융업)영업의 현황 &cr; 가. 영업실적&cr; &cr; <13기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 199 할 부 금 융 0 팩토링 및 일반대출 11,275 유가증권 평가 및 처분 21,408 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 12,438 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 45,320 * K-IFRS 연결 기준 &cr; &cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr;&cr; (1) 자금조달 실적&cr; - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 257,687 68% 219,010 67% 166,107 58% 기타부채 5,101 1% 3,273 1% 5,358 2% 자 본 118,834 31% 106,467 32% 113,153 40% 합 계 381,621 100% 328,750 100% 284,618 100% * K-IFRS별도 기준 &cr;&cr; - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 276,655 66.5% 242,443 65% 198,536 64% 기타부채 9,273 2.2% 8,497 2% 4,408 1% 자 본 129,992 31.3% 122,486 33% 109,694 35% 합 계 415,919 100.0% 373,426 100% 312,639 100% * K-IFRS연결 기준 &cr; ( 2) 자금운용실적&cr; - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 54,327 14% 43,385 13% 35,087 12% 유가증권 130,705 34% 118,551 36% 113,566 40% 대출채권 156,687 41% 134,214 41% 105,998 37% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 147 0% 520 0% 신기술금융자산 37,320 10% 29,275 9% 27,441 10% 유형자산 28 0% 37 0% 37 0% 기타자산 2,553 1% 3,140 1% 1,969 1% 합 계 381,621 100% 328,750 100% 284,618 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. &cr; - 기말 잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 13,123 3.16% 37,417 10.02% 22,134 7.08% 유가증권 204,860 49.25% 135,227 36.21% 109,907 35.15% 대출채권 195,433 46.99% 165,548 44.33% 148,363 47.46% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 20 0.01% 278 0.09% 신기술금융자산 0 0.00% 32,023 8.58% 29,452 9.42% 유형자산 24 0.01% 33 0.01% 38 0.01% 기타자산 2,479 0.60% 3,157 0.85% 2,467 0.79% 합 계 415,919 100.00% 373,426 100.00% 312,639 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. &cr;다. 영업 종류별 현황&cr; &cr; (1) 리스업무&cr; - 리스계약 및 실행금액 &cr; (단위 :백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별 도 기준&cr;&cr; - 리스자산&cr; (단위 :백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 20 377 계 0 20 377 * K-IFRS별도 기준&cr; 금융리스자 산 에는 선급금융리스자산 등 포 함&cr; &cr;(2) 대출업무&cr; (가) 종류별 대출금 잔액&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 156,687 203,848 134,214 169,444 105,998 151,681 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 156,687 203,848 134,214 169,444 105,998 151,681 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 156,687 203,848 134,214 169,444 105,998 151,681 * 원 화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차 금 가감전 금액임. &cr; * K-IFRS 별도 기준 &cr;&cr; (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준)&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 89 1,574 대출채권 203,848 169,356 150,107 합 계 203,848 169,444 151,681 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액&cr; * K-IFRS 별도 기준 &cr;&cr;(3) 유가증권 투자업무 &cr; (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 101,082 13,826 114,908 (FVPL)금융자산(지분증권) 3,543 2,296 5,838 (FVPL)기타대출채권 10,810 2,005 12,815 (FVPL)출자금 32,023 21,541 53,564 원화종속기업투자주식 1,300 -1,300 0 원화지분법적용투자주식 13,800 2,428 16,228 파생상품자산 39 -39 0 합계 162,557 40,796 203,353 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니 함&cr; <> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임.&cr; (4) 신탁업무 : 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 &cr; 3. (금융업)파생상품거래 현황 &cr; 가. 업무개요&cr; 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 나. 파생상품&cr; (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 &cr; 가. 조정 자기자본 비율&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 조정자기자본 131,869 120,614 109,676 조정총자산 401,217 331,629 290,554 조정자기자본비율 32.87% 36.37% 37.74% * K-IFRS 별도 기준 &cr;&cr; 나. 무수익여신 등 현황&cr; [무수익여신 비율]&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 총여신액 <> 204,951 170,421 153,065 무수익여신 <> 269 2,196 3,512 무수익여신비율 0.13% 1.29% 2.29% * K-IFRS 별도 기준 &cr; <*> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함 )&cr; <> 고정이하 합계액임(미수수익 포함)&cr;&cr;[대손충당금]&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 대손충당금 국내분 일 반 7,564 3,636 2,898 특 별 - - - 소 계 7,564 3,636 2,898 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 7,564 3,636 2,898 기중대손상각액 <> 827 506 3,966 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이 며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 &cr; 동일함&cr; <> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임.&cr;&cr;&cr; 다. 기타중요한 사항&cr; (1) 여신건전성 및 연체율 현황&cr;&cr; - 총여신 및 건전성 분류 현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 &cr;여&cr;&cr;신&cr;&cr;현&cr;&cr;황 총 여 신 204,951 170,420 153,066 &cr; 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 <1> 0 20 377 신기술 - - - 대출 203,848 169,444 151,681 기타 <2> 1,103 956 1,008 건&cr;&cr;&cr;전&cr;&cr;&cr;성&cr;&cr;&cr;분&cr;&cr;&cr;류&cr;&cr;&cr; 정 상 194,952 159,166 149,270 &cr; 충당금적립액 1,621 1,228 980 적립율 0.83% 0.77% 0.66% 요주의 9,731 9,058 284 &cr; 충당금적립액 5,675 450 22 적립율 58.32% 4.97% 7.75% 고 정 64 1,022 2,335 &cr; 충당금적립액 63 835 876 적립율 98.44% 81.70% 37.52% 회수의문 0 946 652 &cr; 충당금적립액 0 894 495 적립율 0.00% 94.50% 75.92% 추정손실 205 228 525 &cr; 충당금적립액 205 229 525 적립율 100.00% 100.44% 100.00% 합계 204,952 170,420 153,066 &cr; 충당금적립액 7,564 3,636 2,898 적립율 3.69% 2.13% 1.89% 연&cr;체&cr;현&cr;황&cr;<3> 연체금액 295 2,132 3,718 &cr; 1개월 이상 295 2,132 3,698 1개월 미만 0 0 20 연체율 0.14% 1.25% 2.43% &cr; 1개월 이상 0.14% 1.25% 2.42% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.01% * K-IFRS별도 기준&cr; <1> 운용리스자산 포함&cr; <2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.&cr; <3> 연체현황에서는 미수수익 제외&cr;&cr;- 할부금융&cr; (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 할부금융자산 - - - 건&cr;&cr;&cr;전&cr;&cr;&cr;성&cr;&cr;&cr;분&cr;&cr;&cr;류&cr;&cr;&cr; 정 상 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - &cr; 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연&cr;체&cr;현&cr;황 연체금액 - - - &cr; 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - &cr; 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준&cr;&cr;- 리스 &cr; (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 리스자산 0 20 377 건&cr;&cr;&cr;전&cr;&cr;&cr;성&cr;&cr;&cr;분&cr;&cr;&cr;류&cr;&cr;&cr; 정 상 0 20 256 &cr; 충당금적립액 0 0 4 적립율 0.00% 0.00% 1.56% 요주의 0 0 0 &cr; 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 64 &cr; 충당금적립액 0 0 38 적립율 0.00% 0.00% 59.38% 회수의문 0 0 0 &cr; 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 57 &cr; 충당금적립액 0 0 57 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 0 20 377 &cr; 충당금적립액 0 0 99 적립율 0.00% 0.00% 26.26% 연&cr;체&cr;현&cr;황 연체금액 0 0 121 &cr; 1개월 이상 0 0 121 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 32.19% &cr; 1개월 이상 0.00% 0.00% 32.19% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준&cr;&cr;- 대출 &cr; (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 대출자산 203,848 169,444 151,681 건&cr;&cr;&cr;전&cr;&cr;&cr;성&cr;&cr;&cr;분&cr;&cr;&cr;류&cr;&cr;&cr; 정 상 193,860 158,254 148,009 &cr; 충당금적립액 1,618 1,228 972 적립율 0.83% 0.78% 0.66% 요주의 9,730 9,058 281 &cr; 충당금적립액 5,675 450 22 적립율 58.32% 4.97% 7.83% 고 정 54 1,022 2,271 &cr; 충당금적립액 53 835 838 적립율 98.15% 81.70% 36.90% 회수의문 0 946 652 &cr; 충당금적립액 0 894 495 적립율 0.00% 94.50% 75.92% 추정손실 204 164 468 &cr; 충당금적립액 204 164 468 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 203,848 169,444 151,681 &cr; 충당금적립액 7,550 3,571 2,795 적립율 3.70% 2.11% 1.84% 연&cr;체&cr;현&cr;황 연체금액 295 2,132 3,596 &cr; 1개월 이상 295 2,132 3,576 1개월 미만 0 0 20 연체율 0.14% 1.25% 2.37% &cr; 1개월 이상 0.14% 1.25% 2.35% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.02% * K-IFRS별도 기준&cr;&cr;- 기타&cr; (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 기타 1,103 956 1,008 건&cr;&cr;&cr;전&cr;&cr;&cr;성&cr;&cr;&cr;분&cr;&cr;&cr;류&cr;&cr;&cr; 정 상 1,092 892 1,005 &cr; 충당금적립액 4 0 4 적립율 0.37% 0.00% 0.40% 요주의 1 0 3 &cr; 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 10 - - &cr; 충당금적립액 10 - - 적립율 100.00% - - 회수의문 0 - - &cr; 충당금적립액 0 - - 적립율 0.00% - - 추정손실 0 64 0 &cr; 충당금적립액 0 64 0 적립율 0.00% 100.00% 0.00% 합계 1,103 956 1,008 &cr; 충당금적립액 14 64 4 적립율 1.27% 6.69% 0.40% 연&cr;체&cr;현&cr;황&cr;<1> 연체금액 0 0 0 &cr; 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% &cr; 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준&cr; <1> 연체현황에서는 미수수익 제외&cr;&cr; 라. 동일인에 대한 여신 취급현황&cr; - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황&cr; (단위 : 건, 백만원) 취급&cr;건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2021년 12월 31일 잔액기준.&cr;- 취급건수는 업체건수. &cr; 마. 시장여건 및 산업 현황 &cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문 금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다.&cr; 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. &cr; 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. &cr; 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 여신전문금융업의 경쟁력&cr; 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다.&cr;&cr; (4) 경기변동의 특성&cr; 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.&cr;&cr;(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr; 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.&cr;&cr; <주요내용>&cr; - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내&cr; - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내&cr; - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내&cr; - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내&cr; - 조정자기자본비율 : 7% 이상&cr; - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 48기말&cr;(2021년말) 제 47기말&cr;(2020년말) 제 46기말&cr;(2019년말) [유동자산] 456,652 466,939 391,029 ㆍ당좌자산 358,902 371,830 265,919 ㆍ재고자산 97,750 95,109 125,110 [비유동자산] 1,026,940 963,501 959,283 ㆍ투자자산 38,567 37,066 28,653 ㆍ유형자산 732,092 741,870 736,616 ㆍ무형자산 2,238 2,981 3,694 ㆍ 기타비유동자산 254,043 181,584 190,323 자산총계 1,483,592 1,430,440 1,350,312 [유동부채] 527,378 432,017 392,355 [비유동부채] 337,272 397,006 337,399 부채총계 864,650 829,023 729,754 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 336,530 320,927 340,052 [ 기타포괄손익누계액] -404 -1,447 -551 [기타자본구성요소] -2,965 -2,944 -2,929 비지배지분자본 8,541 7,641 6,746 자본총계 618,942 601,417 620,558 구 분 제 48기 연간&cr;(2021년) 제 47기 연간&cr;(2020년) 제 46기 연간&cr;(2019년) 매출액 613,699 527,908 631,257 영업이익 29,387 6,314 49,416 법인세비용차감전순이익 25,988 -5,467 24,467 당기순이익 19,730 -7,568 10,363 - 지배지분순이익 18,590 -8,640 10,104 - 비지배지분순이익 1,140 1,072 259 기본주당순이익(원) 298 -139 162 연결에 포함된 회사수 3 4 3 상기 재무정보는 정기주주총회 (2022.3.23 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; &cr; 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 48기말&cr;(2021년말) 제 47기말&cr;(2020년말) 제 46기말&cr;(2019년말) [유동자산] 301,620 282,406 266,505 ㆍ당좌자산 204,492 187,702 141,842 ㆍ재고자산 97,128 94,704 124,663 [비유동자산] 854,300 863,257 854,438 ㆍ투자자산 142,242 126,915 119,562 ㆍ유형자산 703,657 721,905 718,954 ㆍ무형자산 1,954 2,685 3,444 ㆍ 기타비유동자산 6,447 11,752 12,478 자산총계 1,155,920 1,145,663 1,120,944 [유동부채] 313,720 232,386 236,529 [비유동부채] 252,223 335,163 279,552 부채총계 565,943 567,549 516,081 [자본금] 155,921 155,921 155,921 [자본잉여금] 121,319 121,319 121,319 [이익잉여금] 316,231 304,368 331,117 [기타자본구성요소] -3,494 -3,494 -3,494 자본총계 589,977 578,114 604,863 종속ㆍ관계 ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 48기 연간&cr;(2021년) 제 47기 연간&cr;(2020년) 제 46기 연간&cr;(2019년) 매출액 568,483 484,812 591,689 영업이익 15,382 -9,584 42,874 법인세비용차감전순이익 14,854 -20,805 15,304 당기순이익 14,821 -16,262 4,728 기본주당순이익(원) 238 -261 76 * 상기 재무정보는 정기주주총회 (2022.3.23 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .&cr; 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 2021.12.31 현재 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 　 　 　 　유동자산 456,651,991,077 466,939,241,715 391,028,639,625 　　현금및현금성자산 80,455,562,934 142,986,039,206 74,460,490,660 　　단기금융상품 30,100,743,933 5,000,000,000 0 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,636,278,958 37,811,454,792 25,813,596,507 　　매출채권 106,906,020,336 74,778,617,662 87,472,025,537 　　기타수취채권 2,940,635,505 2,404,021,589 3,513,443,653 　　당기법인세자산 751,530 384,060,998 0 　　선급금 761,954,197 1,524,943,271 764,448,549 　　선급비용 1,491,849,796 1,633,965,969 1,276,804,903 　　파생상품자산 0 0 36,089,923 　　유동성배출권 0 3,481,170 513,510,240 　　반품환불자산 143,031,900 57,933,008 84,693,206 　　재고자산 97,749,886,563 95,108,868,413 125,110,117,744 　　상각후원가 측정 금융채권 113,465,275,425 105,245,855,637 71,983,418,703 　비유동자산 1,026,939,847,579 963,500,824,140 959,282,887,588 　　장기금융상품 11,000,000 11,000,000 0 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 600,000,000 　　유형자산 732,091,542,542 741,870,490,899 736,615,861,059 　　무형자산 2,238,327,799 2,981,117,235 3,694,116,196 　　사용권자산 5,240,239,610 6,495,399,501 6,620,463,205 　　장기기타수취채권 1,734,479,641 1,325,199,697 1,347,822,326 　　당기손익-공정가치 측정 금융채권 164,489,239,875 112,828,958,395 105,496,597,502 　　상각후원가 측정 금융채권 81,967,238,727 60,322,779,833 76,254,663,488 　　관계기업투자 38,567,779,385 37,065,878,580 28,653,363,812 　자산총계 1,483,591,838,656 1,430,440,065,855 1,350,311,527,213 부채 　 　 　 　유동부채 527,377,860,455 432,016,834,759 392,355,441,100 　　매입채무 24,678,271,724 21,537,617,579 28,037,553,740 　　미지급금 38,570,136,234 47,336,090,503 31,649,239,936 　　미지급비용 8,004,809,750 5,388,527,690 5,362,740,315 　　선수수익 380,623,507 1,075,404,002 403,159,995 　　예수금 853,028,335 805,087,332 781,605,604 　　선수금 15,659,607,766 13,577,929,771 19,038,218,462 　　미지급법인세 4,918,591,347 0 10,132,558,375 　　단기차입금 204,989,491,681 217,746,307,256 195,092,311,816 　　유동성장기차입금 227,932,421,005 122,782,225,250 99,589,184,649 　　유동파생상품부채 65,166,098 311,346,330 71,203,121 　　유동성충당부채 162,018,334 126,052,352 1,037,286,032 　　유동리스부채 987,925,226 1,262,982,599 1,055,081,782 　　반품환불부채 175,769,448 67,264,095 105,297,273 　비유동부채 337,271,994,218 397,005,840,853 337,398,929,611 　　장기미지급금 7,522,708,919 7,715,156,902 9,460,072,730 　　장기미지급비용 3,577,015,191 3,258,716,951 2,720,735,142 　　장기차입금 242,866,063,240 296,459,981,804 242,131,024,920 　　비유동리스부채 4,275,316,725 5,251,695,857 5,509,679,817 　　순확정급여부채 47,809,876,566 50,741,878,722 47,868,691,480 　　이연법인세부채 31,181,145,437 29,768,863,311 29,604,366,082 　　파생상품부채 39,868,140 2,187,802,072 104,359,440 　　비지배지분부채 0 1,621,745,234 0 　부채총계 864,649,854,673 829,022,675,612 729,754,370,711 자본 　 　 　 　납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 277,240,347,181 　　보통주자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 155,920,810,000 　　주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 121,319,537,181 　이익잉여금 336,530,372,618 320,926,981,729 340,051,642,426 　기타포괄손익누계액 (403,768,470) (1,447,456,837) (551,327,828) 　기타자본구성요소 (2,965,379,386) (2,943,901,285) (2,929,208,206) 　비지배지분 8,540,412,040 7,641,419,455 6,745,702,929 　자본총계 618,941,983,983 601,417,390,243 620,557,156,502 자본과부채총계 1,483,591,838,656 1,430,440,065,855 1,350,311,527,213 &cr; 연결 포괄손익계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 613,699,105,829 527,907,655,787 631,256,802,480 매출원가 529,898,084,962 474,944,097,019 534,172,405,813 매출총이익 83,801,020,867 52,963,558,768 97,084,396,667 판매비와관리비 54,414,313,132 46,649,538,747 47,667,945,222 영업이익(손실) 29,386,707,735 6,314,020,021 49,416,451,445 기타수익 9,048,006,188 1,503,118,333 6,168,853,503 기타비용 2,220,742,638 8,443,485,759 21,887,426,962 금융수익 10,055,287,723 13,595,091,975 8,216,470,725 금융비용 22,050,660,337 23,386,288,482 22,078,150,785 관계기업 당기순이익에 대한 지분 1,769,230,635 4,950,720,949 4,631,094,831 법인세비용차감전순이익(손실) 25,987,829,306 (5,466,822,963) 24,467,292,757 법인세비용(수익) 6,258,142,553 2,101,529,520 14,104,635,581 당기순이익(손실) 19,729,686,753 (7,568,352,483) 10,362,657,176 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 귀속 18,590,124,909 (8,640,279,357) 10,103,920,678 　비지배지분 귀속 1,139,561,844 1,071,926,874 258,736,498 세후기타포괄손익 5,853,695,787 (469,669,376) 2,537,068,686 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 4,807,415,727 429,279,810 707,194,469 　　순확정급여부채의 재측정요소 4,811,991,235 405,767,863 707,194,469 　　지분법이익잉여금 변동 (4,575,508) 23,511,947 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,046,280,060 (898,949,186) 1,829,874,217 　　해외사업환산손익 1,046,280,060 (898,949,186) 1,829,874,217 총포괄이익(손실) 25,583,382,540 (8,038,021,859) 12,899,725,862 당기총포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분의 귀속 24,440,873,796 (9,107,128,556) 12,633,084,927 　비지배지분 귀속 1,142,508,744 1,069,106,697 266,640,935 주당손익 　 　 　 　기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 298 (139) 162 연결 자본변동표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 344,831,471,779 (2,373,297,608) (2,931,579,657) 616,766,941,695 17,594,929,262 634,361,870,957 수정후 금액 277,240,347,181 344,831,471,779 (2,373,297,608) (2,931,579,657) 616,766,941,695 17,594,929,262 634,361,870,957 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 0 10,103,920,678 0 0 10,103,920,678 258,736,498 10,362,657,176 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 707,194,469 0 0 707,194,469 0 707,194,469 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 해외산업환산손익 0 0 1,821,969,780 0 1,821,969,780 7,904,437 1,829,874,217 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (15,590,944,500) 0 0 (15,590,944,500) (793,083,467) (16,384,027,967) 전환우선주 상환 0 0 0 0 0 (10,000,003,590) (10,000,003,590) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 2,371,451 2,371,451 (2,371,451) 0 기타 0 0 0 0 0 (320,408,760) (320,408,760) 2019.12.31 (기말) 277,240,347,181 340,051,642,426 (551,327,828) (2,929,208,206) 613,811,453,573 6,745,702,929 620,557,156,502 2020.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 340,051,642,426 (551,327,828) (2,929,208,206) 613,811,453,573 6,745,702,929 620,557,156,502 수정후 금액 277,240,347,181 340,051,642,426 (551,327,828) (2,929,208,206) 613,811,453,573 6,745,702,929 620,557,156,502 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 0 (8,640,279,357) 0 0 (8,640,279,357) 1,071,926,874 (7,568,352,483) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 405,767,863 0 0 405,767,863 0 405,767,863 지분법이익잉여금 변동 0 23,511,947 0 0 23,511,947 0 23,511,947 해외산업환산손익 0 0 (896,129,009) 0 (896,129,009) (2,820,177) (898,949,186) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (10,913,661,150) 0 0 (10,913,661,150) (188,083,250) (11,101,744,400) 전환우선주 상환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (14,693,079) (14,693,079) 14,693,079 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말) 277,240,347,181 320,926,981,729 (1,447,456,837) (2,943,901,285) 593,775,970,788 7,641,419,455 601,417,390,243 2021.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 320,926,981,729 (1,447,456,837) (2,943,901,285) 593,775,970,788 7,641,419,455 601,417,390,243 수정후 금액 277,240,347,181 320,926,981,729 (1,447,456,837) (2,943,901,285) 593,775,970,788 7,641,419,455 601,417,390,243 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 0 18,590,124,909 0 0 18,590,124,909 1,139,561,844 19,729,686,753 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 4,813,668,945 0 0 4,813,668,945 (1,677,710) 4,811,991,235 지분법이익잉여금 변동 0 (4,930,715) 0 0 (4,930,715) 355,207 (4,575,508) 해외산업환산손익 0 0 1,043,688,367 0 1,043,688,367 2,591,693 1,046,280,060 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (7,795,472,250) 0 0 (7,795,472,250) (263,316,550) (8,058,788,800) 전환우선주 상환 0 0 0 0 　 0 0 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (21,478,101) (21,478,101) 21,478,101 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말) 277,240,347,181 336,530,372,618 (403,768,470) (2,965,379,386) 610,401,571,943 8,540,412,040 618,941,983,983 &cr; 연결 현금흐름표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,328,185,220) 32,083,140,602 52,225,558,592 　영업에서 창출된 현금흐름 (17,446,288,308) 41,899,167,748 76,236,729,437 　이자수취 18,799,721,961 18,795,245,230 19,479,326,971 　이자지급 (18,508,757,984) (18,578,925,264) (18,002,938,657) 　배당금수취 2,781,393,462 2,548,577,012 2,915,913,885 　법인세의 환급(납부) (954,254,351) (12,580,924,124) (28,403,473,044) 투자활동으로 인한 현금흐름 (76,957,872,452) (55,742,068,331) (56,958,006,251) 　투자활동으로 인한 현금유입액 4,901,436,941 2,740,850,695 4,839,724,984 　　단기대여금의 회수 122,969,024 50,000,000 0 　　장기금융상품의 처분 0 0 1,302,045,938 　　유형자산의 처분 72,963,236 306,347,621 85,886,280 　　배출권의 처분 877,000,000 0 0 　　관계기업투자의 처분 3,742,031,250 2,000,000,000 3,000,436,678 　　정부보조금의 증가 84,553,431 379,959,402 41,960,568 　　보증금의 회수 1,920,000 4,543,672 409,395,520 　투자활동으로 인한 현금유출액 (81,859,309,393) (58,482,919,026) (61,797,731,235) 　　단기금융상품의 증가 25,100,743,933 5,000,000,000 0 　　단기대여금의 증가 22,800,000 0 0 　　장기대여금의 증가 250,000,000 0 0 　　보증금의 증가 294,000,000 89,544,000 0 　　유동성배출권의 취득 0 0 1,057,699,189 　　유형자산의 취득 47,877,865,924 43,978,621,357 37,687,648,006 　　무형자산의 취득 240,122,492 704,753,669 1,053,792,040 　　관계기업투자의 취득 6,170,000,000 7,900,000,000 21,998,592,000 　　지분취득관련 선급금 0 810,000,000 0 　　종속기업변동에 따른 순현금흐름 1,903,777,044 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 26,527,558,787 94,967,270,130 (2,413,925,347) 　재무활동으로 인한 현금유입액 516,039,577,619 546,570,124,963 544,369,671,467 　　단기차입금의 차입 325,931,097,619 367,429,214,963 341,457,061,467 　　장기차입금의 차입 86,429,000,000 111,050,000,000 93,000,000,000 　　사채의 발행 103,679,480,000 66,790,910,000 109,912,610,000 　　비지분부채 증가 0 1,300,000,000 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (489,512,018,832) (451,602,854,833) (546,783,596,814) 　　단기차입금의 상환 339,624,726,903 340,799,746,716 366,715,890,818 　　임대보증금의 상환 0 0 8,250,000 　　리스부채의 원금상환 1,308,452,021 1,398,329,898 1,115,360,443 　　유동성장기부채의 상환 110,020,051,108 61,803,033,819 119,917,738,907 　　유동성사채의 상환 30,500,000,000 36,500,000,000 30,000,000,000 　　배당금의 지급 8,058,788,800 11,101,744,400 16,384,027,967 　　전환우선주의 상환 0 0 10,000,003,590 　　비지배지분부채 감소 0 0 2,642,325,089 외화표시 현금의 환율변동효과 3,228,022,613 (2,782,793,855) 123,828,047 현금의 증가(감소) (62,530,476,272) 68,525,548,546 (7,022,544,959) 기초의 현금 142,986,039,206 74,460,490,660 81,483,035,619 기말의 현금 80,455,562,934 142,986,039,206 74,460,490,660 상기 재무정보는 정기주주총회 (2022.3.23 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 3. 연결재무제표 주석 제 48 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 47 기 : 2020년 12월 31일 현재 무림피앤피 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 :&cr; 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. &cr;&cr; 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97% 기타 20,601,517 33.03% 계 62,368,324 100.00% &cr;회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr; 1.1 종속기업 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr; 당기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 대승케미칼(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 화학약품 제조 및 판매 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.80 - 99.80 0.20 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 전기말 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 대승케미칼(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 화학약품 제조 및 판매 PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 99.71 - 99.71 0.29 12월 조림, 산림개발 무림캐피탈(주) 한국 93.46 - 93.46 6.54 12월 여신전문금융업 무림2020-1신기술 투자조합 한국 - 46.73 46.73 53.27 12월 투자업 1.2 연결대상 범위의 변동&cr;&cr; 당기에 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사유 무림2020-1신기술 투자조합 청산 1.3 종속기업의 요약재무정보&cr; &cr;1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익 (손실) 대승케미칼㈜ 1,579,928 276,787 1,303,141 1,490,834 (106,133) (106,133) PT.PLASMA NUTFAH &cr;MARIND PAPUA 31,811,195 6,839,524 24,971,671 - (2,406,284) (1,360,004) 무림캐피탈㈜ 415,919,040 285,927,186 129,991,854 43,725,511 11,557,871 11,532,216 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익&cr;(손실) 총포괄이익 (손실) 대승케미칼㈜ 1,595,473 186,198 1,409,275 1,579,501 (34,177) (34,177) PT.PLASMA NUTFAH &cr;MARIND PAPUA 21,218,952 10,214,349 11,004,604 - (4,323,285) (5,222,234) 무림캐피탈㈜() 373,425,976 250,939,705 122,486,271 41,516,176 16,599,277 16,578,490 ()무림캐피탈(주)의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.&cr; 1.4 당기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;1.5 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보&cr;&cr;1.5.1 누적 비지배지분의 변동&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구분 비지배지분이&cr;보유한&cr; 소유지분율(%)() 기초 비지배지분에&cr;귀속된 &cr;당기순이익(손실) 기타 기말 PT.PLASMA NUTFAH &cr;MARIND PAPUA 0.20 30,371 (6,480) 24,070 47,961 무림캐피탈(주) 6.54 7,611,049 1,146,042 (264,639) 8,492,452 () 연결회사의 유효지분을 고려한 비지배지분율 입니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위: 천원) 구분 비지배지분이&cr;보유한&cr; 소유지분율(%)() 기초 비지배지분에&cr;귀속된 &cr;당기순이익(손실) 기타 기말 PT.PLASMA NUTFAH &cr;MARIND PAPUA 0.29 32,060 (13,562) 11,873 30,371 무림캐피탈(주) 6.54 6,713,643 1,085,489 (188,083) 7,611,049 () 연결회사의 유효지분을 고려한 비지배지분율 입니다.&cr; 1 .5.2 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA는 비지배지분이 보유한 소유지분율이 유의적이지 않아 제외하였습니다.&cr; (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 무림캐피탈(주) 당기말 전기말 유동자산 150,523,148 182,141,178 비유동자산 265,395,892 191,284,798 유동부채 213,199,521 199,314,050 비유동부채 72,727,665 51,625,655 자본 129,991,854 122,486,271 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 무림캐피탈(주) 당기말 전기말 매출 43,725,511 41,516,176 당기순손익 11,557,871 16,599,277 기타포괄손익 (25,656) (20,787) 총포괄손익 11,532,215 16,578,490 (3) 요약 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구분 무림캐피탈(주) 당기말 전기말 영업활동으로 인한 현금흐름 (49,401,616) (20,550,053) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,495,399) (5,865,339) 재무활동으로 인한 현금흐름 29,603,072 41,698,232 현금및현금성자산의 증가(감소) (24,293,943) 15,282,841 기초 현금및현금성 자산 37,417,030 22,134,189 당기말의 현금및현금성자산 13,123,087 37,417,030 2. 중요한 회계정책 :&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr;연 결 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr; - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국 제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 &cr; 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 &cr; 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr; 2.3 금융자산&cr; (1) 분류&cr; 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(2) 측정&cr; 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr; &cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품&cr; 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; (3) 손상&cr; 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.4 수익인식&cr; &cr; ( 1 ) 수행의무의 식별&cr; 연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; (2) 반품&cr;&cr;연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (3) 이자수익 및 이연대출부대수익&cr;&cr;연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. &cr;(4) 배당수익 &cr;&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. 2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; 2.6 영업부문&cr;&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행 하는 대 표이 사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.7 외화환산&cr; (1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.8 파생상품&cr; 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr; 2.9 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용 한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6 참 조) &cr;2.10 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 2.11 유형자산&cr; 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr; 2.12 입목&cr;&cr;최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다. 2.13 차입원가 &cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.14 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;2.15 투자부동산&cr; 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. &cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니 다.&cr;&cr; 2.16 무형자산 &cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 4~10년 회원권() 비한정 () 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. &cr; &cr; 2.17 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.18 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.19 금융부채&cr; (1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2.20 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . &cr;2.21 온실가스배출권과 배출부채&cr;&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;2.23 퇴직급여&cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr; &cr; 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.24 리스 &cr; 연결회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. &cr;(1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr; (2) 연장선택권&cr; 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. &cr; 2.25 재무제표 승인 &cr; &cr;연결회사의 재무제 표는 2022년 3월 7일 자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다 ( 주 석 12 참조). &cr; (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). &cr; 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).&cr;&cr; (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). &cr; (6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치:&cr; &cr;당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; 4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 80,455,563 (1) 142,986,039 (1) 매출채권 106,906,020 (1) 74,778,618 (1) 단기금융상품 30,100,744 (1) 5,000,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 187,125,519 187,125,519 150,640,413 150,640,413 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 4,675,115 (1) 3,729,221 (1) 상각후원가 측정 금융채권 195,432,514 (1) 165,568,636 (1) 장기금융상품 11,000 (1) 11,000 (1) 소계 605,306,475 　 543,313,927 금융부채 매입채무 24,678,271 (1) 21,537,618 (1) 차입금 675,787,976 (1) 636,988,514 (1) 미지급금 43,054,069 (1) 55,051,247 (1) 미지급비용 5,175,546 (1) 8,647,246 (1) 파생상품부채 105,034 105,034 2,499,148 2,499,148 리스부채 5,263,242 (2) 6,514,678 (2) 소계 754,064,138 731,238,451 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,389,768 - 183,735,750 187,125,518 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 105,034 - 105,034 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,860,660 - 148,779,754 150,640,414 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 2,499,148 - 2,499,148 4.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- &cr;공정가치 측정 금융자산 12,815,209 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (93,026) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- &cr;공정가치 측정 금융자산 13,953,650 3 옵션모델 주가, 주가변동성, 무위험수익률 134,826,105 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (2,312,238) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (186,910) 2 옵션모델 시장이자율 5. 범주별 금융상품 :&cr;&cr; 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 현금 및 현금성자산 - 15,037,998 단기금융상품 25,131,714 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 187,125,519 150,640,413 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 4,969,030 5,000,000 현금및현금성자산 80,455,563 127,948,042 매출채권 106,906,020 74,778,618 기타수취채권 4,675,115 3,729,221 상각후원가 측정 금융채권 195,432,514 165,568,635 기타금융자산 11,000 11,000 합계 605,306,475 543,313,927 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 24,678,271 21,537,618 차입금(유동) 432,921,913 340,528,533 차입금(비유동) 242,866,063 296,459,982 미지급금 43,054,069 55,051,247 미지급비용 5,175,546 8,647,245 파생상품 단기매매 105,034 2,499,148 기타부채 　 리스부채 5,263,242 6,514,678 합계 754,064,138 731,238,451 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 92,389 79,689 이자수익 8,008,405 8,926,714 처분손익 672,929 (1,456,492) 전환손익 1,856,219 2,169,933 평가손익 13,065,180 13,050,326 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 11,891,263 9,292,800 환손익 5,581,253 (3,752,466) 처분이익 28,521 356,328 리스수익 198,582 160,691 대손상각비 및 채권처분손실 (5,211,991) (922,334) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (19,748,922) (18,426,988) 환손익 (9,641,169) 5,978,399 파생상품 단기매매항목 1,973,186 (2,891,125) 기타부채 　 　 이자비용 (150,258) (170,234) 합계 8,615,587 12,395,241 6. 금융자산 :&cr; &cr; 6 .1 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무상품 출자금 53,564,278 32,022,935 수익증권 114,907,578 101,081,753 채무증권 12,815,208 13,953,649 지분상품 주식 5,838,455 3,542,713 파생상품 - 39,363 합계 187,125,519 150,640,413 &cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 21,840,227 21,474,509 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 1,743,982 1,229,292 당기손익-공정가치 측정 파생상품 관련 손익 - 19,843 합계 23,584,209 22,723,644 6 .2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 　 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;6 .3 매출채권 및 기타수 취채권&cr;&cr; (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 107,365,220 75,242,615 손실충당금 (459,200) (463,997) 매출채권(순액) 106,906,020 74,778,618 &cr; 당기 중 은행에 매출채권 6,040백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수 취채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 42,909 382,062 424,971 20,000 249,625 269,625 미수금 2,006,315 74,635 2,080,950 1,594,265 108,657 1,702,922 미수수익 805,526 - 805,526 768,698 - 768,698 보증금 89,544 1,277,783 1,367,327 89,544 966,918 1,056,462 총 장부금액 2,944,294 1,734,480 4,678,774 2,472,507 1,325,200 3,797,707 차감: 손실충당금 (3,658) - (3,658) (68,486) - (68,486) 상각후원가 2,940,636 1,734,480 4,675,116 2,404,021 1,325,200 3,729,221 6 .4 상각후원가 측정 금융채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 팩토링채권 - 88,568 대출금 203,848,167 169,355,851 금융리스채권 - 20,395 소계 203,848,167 169,464,814 이연대출부대수익 (865,748) (324,731) 대손충당금 (7,549,905) (3,571,448) 합계 195,432,514 165,568,635 (2) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 &cr;않은 금융채권 신용이 손상된&cr; 금융채권 기초 총 장부가액 158,274,487 9,057,969 2,132,358 169,464,814 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 실행 153,156,000 675,000 - 153,831,000 - 회수 (117,420,444) (152,735) (1,047,957) (118,621,136) - 상각 - - (826,512) (826,512) 기말 총 장부가액 193,860,043 9,730,234 257,889 203,848,166 (단위: 천원) 전기말 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 &cr;않은 금융채권 신용이 손상된&cr; 금융채권 기초 총 장부가액 148,264,771 280,590 3,512,299 152,057,660 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,000,000) 9,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (78,916) (185,590) 264,506 - - 실행 113,472,667 - - 113,472,667 - 회수 (94,384,035) (37,031) (1,138,048) (95,559,114) - 상각 - - (506,399) (506,399) 기말 총 장부가액 158,274,487 9,057,969 2,132,358 169,464,814 (3) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 &cr;않은 금융채권 신용이 손상된&cr; 금융채권 기초 대손충당금 1,227,963 450,291 1,893,195 3,571,449 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (750) 750 - - - 전입(환입액) 390,359 5,224,235 (838,146) 4,776,448 - 상각 - - (826,512) (826,512) - 상각채권 회수(부외채권의 회수) - - 28,521 28,521 기말 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,058 7,549,906 (단위: 천원) 전기말 12개월&cr; 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 &cr;않은 금융채권 신용이 손상된&cr; 금융채권 기초 대손충당금 976,276 21,956 2,299,776 3,298,008 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (45,000) 45,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (395) (21,482) 21,877 - - 전입(환입액) 297,082 404,817 (278,388) 423,511 - 회수 - - 356,329 356,329 - 상각 - - (506,399) (506,399) 기말 대손충당금 1,227,963 450,291 1,893,195 3,571,449 (4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1개월 이내 23,510,905 10,593,558 1개월 초과 3개월 이내 2,792,276 12,303,919 3개월 초과 1년 이내 89,867,681 83,403,202 1년 초과 5년 이내 87,677,305 63,164,136 합계 203,848,167 169,464,815 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 이연대출부대손익 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당기 (324,731) (1,555,467) 1,014,450 (865,748) 전기 (521,569) (560,500) 757,338 (324,731) 7. 영업부문 정보 :&cr;&cr;(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. &cr;&cr;경영회의시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문 및 금융부문과 기타부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr;&cr;① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매&cr;② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ③ 금융부문: 여신전문업 운용&cr;④ 기타부문: 수산화마그네슘의 제조 및 판매, 조림사업 (2) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 외부고객으로부터의 수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 보고부문 영업이익(손실) 1,240,645 14,141,489 16,192,175 (2,187,601) 29,386,708 (19,863,292) 10,278,703 17,968,768 (2,070,159) 6,314,020 감가상각비 및 무형자산상각비 20,934,999 29,034,983 438,292 674,981 51,083,255 16,209,799 29,469,464 487,972 659,417 46,826,652 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당기 전기 펄프부문 내수 대한민국 115,711,369 82,806,076 내수 소계 115,711,369 82,806,076 수출 중국 16,284,624 17,404,367 동남아시아 3,579,914 2,461,732 서남아시아 - 2,356,628 홍콩 1,196,770 - 일본 10,049,618 5,640,634 수출 소계 31,110,926 27,863,362 펄프부문 소계 146,822,295 110,669,438 제지부문 내수 대한민국 225,297,219 190,725,794 내수 소계 225,297,219 190,725,794 수출 중동 16,183,504 22,936,823 동남아시아 67,670,856 56,884,797 서남아시아 30,374,967 34,292,925 유럽 9,779,492 13,768,984 북미 15,589,993 13,056,551 기타 56,764,435 42,476,667 수출 소계 196,363,247 183,416,747 제지부문 소계 421,660,466 374,142,541 금융부문 내수 대한민국 43,725,511 41,516,176 금융부문 소계 43,725,511 41,516,176 기타부문 내수 대한민국 1,490,834 1,579,501 기타부문 소계 1,490,834 1,579,501 합계 613,699,106 527,907,656 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당기: 16.3%, 전기: 15.1%)이며, 매출액은 당기와 전기각각 98,166백만원 및 79,455백만원입니다.&cr; 8. 우발부채 및 약정사항 : &cr; (1) 계류중인 소송사건 &cr;당기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr; (2) 담보제공 내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 526,307,806 차입금&cr; (주석17) 214,666,923 KDB산업은행 건물 65,759,762 구축물 14,373,157 기계장치 382,661,515 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 518,800,696 차입금&cr; (주석17) 217,469,048 KDB산업은행 건물 67,898,878 구축물 14,978,882 기계장치 396,392,191 임목 2,245,768 1,920,000 산림조합중앙회 &cr;3) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 6,040백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 14백만원 (전기말: 14백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr; (3) 지급보증&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당기말 전기말 지급보증처 기타특수관계자 Moorim UK, Ltd. 384,060 444,720 ㈜신한은행 런던지점 &cr;2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 8,334,000 5,635,000 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 외 206,635 572,395 이행보증 등 KB국민은행 무림피앤피㈜ 20,746,250 21,760,000 차입금 지급보증 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 21,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 25,580,000 36,733,750 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 187,360,195 79,489,087 107,871,108 KDB산업은행 외 무역금융 32,278,005 0 32,278,005 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 168,867,622 60,246,307 108,621,314 KDB산업은행 외 무역금융 35,439,578 - 35,439,578 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 137억원(전기말: 145억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.&cr; 9. 특수관계자와의 거래 : &cr; (1) 지배ㆍ종속관계&cr; 구분 당기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,&cr; 제일에쿼티파트너스㈜,&cr; 2020 KIP Bon Appetit 투자조합,&cr; 세쿼이아트리신기술사업투자조합,&cr; 제이앤무림드림신기술사업투자조합,&cr; 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,&cr; 2020포스코-무림바이오신기술투자조합,&cr; 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(1)&cr; 예스티성장지원신기술사업투자조합(1)&cr; 씨제이엘제1호사모투자합자회사(1)&cr; 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(1) 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사(2),&cr; 코리아오메가프로젝트사호조합,&cr; 제일에쿼티파트너스㈜,&cr; 제이앤무림에코신기술사업투자조합(2)&cr; 2020 KIP Bon Appetit 투자조합,&cr; 세쿼이아트리신기술사업투자조합,&cr; 제이앤무림드림신기술사업투자조합,&cr; 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,&cr; 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(2),&cr; 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc., &cr; Moorim UK, Ltd.,&cr; 무림로지텍㈜,&cr; 무림에스피㈜(3),&cr; 무림파워텍㈜,&cr; 미래개발㈜ Moorim USA, Inc., &cr; Moorim UK, Ltd.,&cr; 무림로지텍㈜,&cr; 무림에스피㈜(3),&cr; 무림파워텍㈜,&cr; 미래개발㈜ (1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)이 지분을 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr;(2) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(3) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜(당기말 지분율 66.97%,전기말 지분율 66.97%)입니다.&cr; 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 제이앤무림에코신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타의&cr;특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림파워텍㈜ 무림파워텍㈜ 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 미래개발㈜ 미래개발㈜ 그 밖의 특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 배출권&cr;취득 유형자산&cr;취득 이자수익 사용권자산&cr;취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 76,056,814 4,018,247 384,479 1,995 - - - 관계기업 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - - - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 12,514 - - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 46,459 - - - - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 303,466 - - - - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 100,000 - - - - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 1,312,769 - - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 35,562 - - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 37,488 5 - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 45,106 11 - - - - - 기타의 &cr;특수관계자 Moorim USA, Inc. (1) 15,589,992 - - - - - - Moorim UK, Ltd. (2) 8,125,119 56,093 - - - - - 무림에스피㈜ 14,368,958 1,905,750 - - 7,483 - 123,044 무림파워텍 160,833 - - - - - - 미래개발㈜ 55,104 - - - - - - 합계 117,829,471 5,980,106 384,479 1,995 7,483 - 123,044 (1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 23,451백만원입니다.&cr;(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,418백만원입니다.&cr; 2) 전 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 배출권&cr;취득 유형자산&cr;취득 이자수익 사용권자산&cr;취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 55,576,622 3,446,937 - - - - - 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 39,960 - - - - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,366 - - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,885 - - - - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 6,482 - - - - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 100,000 - - - - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 16,377 - - - - - - 기타의&cr;특수관계자 Moorim USA, Inc. (1) 13,056,551 830 - - - - - Moorim UK, Ltd. (2) 11,357,612 143,184 - - - - - 무림에스피㈜ 10,118,203 1,518,163 - - 7,306 156,707 137,845 무림파워텍 592,485 - - - - - - 미래개발㈜ 6,888 11,639 - - - - - 합계 90,874,431 5,120,753 - - 7,306 156,707 137,845 (1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 15,379백만원입니다.&cr;(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 12,164백만원입니다.&cr; (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 6,749,398 269,819 - 64,700 760,979 1,979,761 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 8,382,987 11,006 - - - - - Moorim UK, Ltd. 3,820,389 - - - 2,647 - - 무림에스피㈜ 3,967 88,230 316,695 178,952 182,961 672,883 4,833,129 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - 무림파워텍㈜ 16,323 - - - 286 - - 합계 18,973,064 374,106 316,695 243,652 946,873 2,652,644 4,833,129 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 4,066,513 205,468 - 270,946 558,460 3,329,394 - 기타의 특수관계자 Moorim USA, Inc. 2,861,065 5,336 - - - - - Moorim UK, Ltd. 2,909,933 - - - 17,287 - - 무림에스피㈜ 10,707 233,193 309,212 - 141,485 1,324,465 5,459,917 미래개발㈜ - 5,051 - - - - 무림파워텍㈜ 24,681 - - - 286 - - 합계 9,872,899 449,048 309,212 270,946 717,518 4,653,859 5,459,917 (4) 특수관계자와의 자금거래 &cr;1) 당기&cr;&cr; - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 자본납입 처분 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - - - 5,220,851 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - 3,000,000 931,917 - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - 80,000 9,000 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - 400,000 168,801 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 - - 1,438,193 - 코리아오메가프로젝트사호조합 - 262,031 141,094 - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,500,000 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,000,000 - - - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,670,000 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 1,000,000 - - - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ - - - 263,317 합계 6,170,000 3,742,031 2,689,005 5,484,168 &cr;- 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 5,459,917 123,044 (749,832) 4,833,129 합계 5,459,917 123,044 (749,832) 4,833,129 2) 전기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 지배기업 무림페이퍼㈜ - 7,309,191 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술 - - 3,000,000 - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 - - 1,500,000 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - 500,000 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - - 400,000 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - 500,000 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 2,468,888 - - 2,000,000 기타의특수관계자 무림에스피㈜ - 188,083 - - 합계 2,468,888 7,497,274 7,900,000 2,000,000 &cr; - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 5,915,197 137,845 (749,832) 156,707 5,459,917 &cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,568,772 4,102,924 퇴직급여 398,230 370,376 합계 4,967,002 4,473,300 &cr;주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 연결회사는 지배기업 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 브랜드명 당기 전기 지배기업 무림 1,630,169 1,390,390 기타의 특수관계자 무림 403,562 343,468 &cr; (7) 당 기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8 참조). &cr; 10. 현금및현금성자산 :&cr;&cr;(1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 25,466 22,979 예금 80,430,097 142,963,060 합계 80,455,563 142,986,039 &cr; (2) 신용건전성 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 AAA() 67,485,403 106,906,432 AA+() 5,615,968 26,528,633 AA() 1,191,522 1,443,560 A+() 275,430 275,397 AA-() 8,452 - A() 2,626,056 - A-() 3,227,266 7,809,038 합계 80,430,097 142,963,060 () 신용등급 은 한국신용평가 및 한국기업평가의 회사채 신용 등급을 기준으로 하고 있습니다. 11. 재고자산 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 18,461 - 18,461 36,320 - 36,320 펄프상품 - - - 19,325 - 19,325 기타상품 18,461 - 18,461 16,995 - 16,995 제품 39,902,291 (1,510,116) 38,392,175 49,010,589 (3,734,071) 45,276,518 펄프제품 7,742,451 (951,300) 6,791,151 18,105,818 (1,879,155) 16,226,663 제지제품 32,128,814 (558,816) 31,569,998 30,869,977 (1,854,916) 29,015,061 기타제품 31,026 - 31,026 34,794 - 34,794 재공품 8,182,987 - 8,182,987 5,997,929 - 5,997,929 펄프재공품 447,072 - 447,072 538,944 - 538,944 제지재공품 7,735,915 - 7,735,915 5,458,985 - 5,458,985 원재료 18,674,114 - 18,674,114 17,902,858 - 17,902,858 펄프원재료 12,672,782 - 12,672,782 13,724,682 - 13,724,682 제지원재료 5,704,393 - 5,704,393 3,934,681 - 3,934,681 기타원재료 296,939 - 296,939 243,495 - 243,495 부재료 2,154,838 - 2,154,838 1,096,310 - 1,096,310 저장품 23,279,324 (3,041,519) 20,237,805 21,985,595 (2,344,482) 19,641,113 미착품 10,089,507 - 10,089,507 5,157,820 - 5,157,820 합계 102,301,522 (4,551,635) 97,749,887 101,187,421 (6,078,553) 95,108,868 &cr;비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 507,342백만원(전기: 455,865백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,527백만원(전기: 재고자산평가손실환입 177백만원)입니다. 12. 유형자산 :&cr;&cr; (1) 유형자산의 변동내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 68,652,233 15,064,114 396,613,169 5,707,804 19,675,940 25,981,553 741,870,491 취득/자본적지출 - 1,149,068 32,500 5,881,301 727,113 6,441,608 22,317,658 36,549,248 처분 - (2,877) - (3,304) (3,196) - - (9,377) 입목손상차손환입 - - - - - 678,859 - 678,859 감가상각 - (4,300,042) (1,007,744) (41,374,279) (2,020,898) - - (48,702,963) 본계정 대체 - 1,070,372 361,139 21,818,792 139,510 - (23,389,813) - 환율변동효과 - 53,575 - 8,699 80,419 1,559,535 3,056 1,705,284 기말금액 210,175,678 66,622,329 14,450,009 382,944,378 4,630,752 28,355,942 24,912,454 732,091,542 취득원가 210,175,678 125,841,760 52,543,470 911,200,790 22,979,666 40,851,616 24,912,454 1,388,505,434 감가상각누계액 - (59,085,561) (38,093,461) (528,202,054) (18,019,440) - - (643,400,516) 정부보조금 - (133,870) - (54,358) (329,474) - - (517,702) 손상차손누계액 - - - - - (12,495,674) - (12,495,674) &cr;2) 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 210,175,678 72,866,954 15,925,680 409,872,244 6,520,508 17,063,527 4,191,270 736,615,861 취득/자본적지출 - 20,373 28,620 23,369,858 1,228,026 6,131,321 23,524,788 54,302,986 처분 - - - (1,194,545) (202,483) - - (1,397,028) 손상 - - - - - (2,319,682) - (2,319,682) 감가상각 - (4,191,320) (956,186) (36,807,210) (2,018,307) - - (43,973,023) 본계정 대체 - 5,200 66,000 1,378,115 279,180 - (1,729,237) (742) 환율변동효과 - (48,974) - (5,294) (99,120) (1,199,226) (5,268) (1,357,882) 기말금액 210,175,678 68,652,233 15,064,114 396,613,168 5,707,804 19,675,940 25,981,553 741,870,490 취득원가 210,175,678 123,553,390 52,149,831 884,143,712 22,216,959 31,971,307 25,981,553 1,350,192,430 감가상각누계액 - (54,762,187) (37,085,717) (487,469,526) (16,118,982) - - (595,436,412) 국고보조금 - (138,970) - (61,018) (390,173) - - (590,161) 손상차손누계액 - - - - - (12,295,367) - (12,295,367) &cr;(2) 감가상각비 중 47,367백만원(전기: 42,679백만원)은 제조원가, 358백만원(전기: 360백만원)은 판매관리비, 442백만원은 경상시험연구비(전기: 409백만원), 536백만원은 입목대체(전기: 526백만원)금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 입목은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). &cr;(4) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사 중 무림피앤피는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인되지 않았습니다.&cr;&cr;당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제지사업부 구 분 내용 사업부문 제지부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 연결회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 제지사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요가정 및 &cr;고려된 상황 - 할인율: 7.41%&cr;- 적용환율: EIU의 향후5년 예상 환율을 적용&cr;- 영구성장률: 0.0%&cr;- 현금흐름추정기간: 2022년~2026년&cr;&cr;경영진에 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거 실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위(집단)의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;- 영업수익: 제지 제품의 2022년 판매량은 전년과 유사한(0.05% 하락) 수준으로 예상되며, 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 기준 최근 3개년 평균 수준의 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 제지 판가는 시장조사 등을 통하여 추정하였는데, 내수 판가는 2022년 전년 대비 11.3% 상승 후 EIU에서 추정한 소비자물가상승률(내수: 국내 소비자물가상승률)에 연동된다 가정하였으며, 2022년 수출 판가(달러 기준)는 전년 대비 13.6% 상승하고, 그 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 기준 최근3개년 평균 수준의 판가로 정상화 및 소비자물가상승률(글로벌 소비자물가상승률)에 연동되는 것으로 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료(단, 부재료의 경우 2022년에 예상되는 일시적 단가 상승 반영 후 2019년[COVID-19 이전 정상 수준] 기준 최근 3개년 평균 수준으로 정상화 가정)로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별 제조경비를 추정하였습니다. 타 현금창출단위로부터 매입하는 펄프 제품 및 스팀 원가는 손상 검사 대상 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 추정한 매입량과 해당 펄프제품 및 스팀의 외부 판매가격을 근거로 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은EIU에서추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서 차감하였는데, 외부 판매액은 제3차국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다.&cr; 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 하였습니다. 손상금액 손상없음 2) 펄프사업부 구 분 내용 사업부문 펄프부문 사업의 성격 표백화학펄프 제조 및 판매 손상징후 연결회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 제지사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요가정 및 &cr;고려된 상황 - 할인율: 7.41%&cr;- 적용환율: EIU의 향후5년 예상 환율을 적용&cr;- 영구성장률: 0.0%&cr;- 현금흐름추정기간: 2022년~2026년&cr;&cr;경영진에 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거 실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위(집단)의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;- 영업수익: 펄프 제품의 2022년 외부 판매량은 전년 대비 유사한(-0.7% 하락) 수준으로 예상되며, 이후 동일한 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 타 현금창출단위로 판매하는 펄프 제품 및 스팀 판매량은 해당 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 판매량을 추정하였습니다. 펄프 판가는 시장상황 및 외부기관 전망자료를 고려하여 추정하였습니다. 2022년에는 전년 대비 내수 판가 -0.22%, 수출 판가(달러 기준) -3.64%가 될 것으로 추정하였습니다. 그리고 그 이후 판가는 외부기관 전망자료상 변동률을 적용하여추정하였습니다. 스팀단가의 경우2021년말 제3자간 거래한 매매사례가를 기초로 EIU에서 추정한 소비자물가상승률에 연동된다 가정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료(단, 매입단가의 경우2022년에 예상되는 일시적 단가 상승 반영 후 2019년[COVID-19 이전 정상 수준] 기준 최근3개년 평균 수준으로 정상화 가정)로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후 인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별제조경비를 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서차감하였는데, 외부 판매액은 제3차 국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여 2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다.&cr; 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 하였습니다. 손상금액 손상 없음. 13. 무형자산 :&cr;&cr; (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의 &cr;무형자산 조림사업권 영업권 합계 회원권 기타의 &cr;무형자산 조림사업권 영업권 합계 기초금액 649,984 2,308,417 - 22,717 2,981,118 649,984 3,021,415 - 22,717 3,694,116 취득 - 240,122 - - 240,122 - 704,754 - - 704,754 상각 - (986,141) - - (986,141) - (1,415,136) - - (1,415,136) 환율변동효과 - 3,228 - - 3,228 - (2,616) - - (2,616) 기말금액 649,984 1,565,626 - 22,717 2,238,327 649,984 2,308,417 - 22,717 2,981,118 취득원가 649,984 12,981,340 7,996,518 22,717 21,650,559 649,984 11,601,222 7,465,989 22,717 19,739,912 상각누계액 - (11,415,714) (733,014) - (12,148,728) - (9,292,805) (6,781,607) - (16,074,412) 손상차손누계액 - - (7,263,504) - (7,263,504) - - (684,382) - (684,382) &cr;(2) 무형자산상각비 중 184백만원(전기: 296백만원)은 제조원가 , 802백만원(전기:&cr;1,119백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr; ( 3) 배출권&cr;&cr;배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다. (단위 : CO2 톤, 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 233,624 - 571,325 - 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 3,079,547 - 할당취소 (253) - - - - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (253) 　- 매입 27,268 384,902 　- 　- 　- - - - - - - - 27,268 384,902 전기이월 129 3,481 25,000 352,887 - - - - - - - - 25,129 356,368 차기이월 (25,000) (352,887) 　- 　- 　- - - - - - - - (25,000) (352,887) (매각) - - (121,200) (352,887) - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (121,200) (352,887) (정부제출) (235,768) (35,496) - - 　- - - - - - - - (235,768) (35,496) 기말 - - 475,125 　- 571,325 　- 571,325 　- 565,974 　- 565,974 　- 2,749,723 - 2021년 추정배출량은 232,731 CO2톤이며, 잔여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 현재 회사가 인식한배출부채는 없습니다.&cr; 14. 리스&cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 5,050,437 6,180,877 차량운반구 189,802 314,523 합계 5,240,239 6,495,400 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 987,925 1,262,982 비유동 4,275,317 5,251,696 합계 5,263,242 6,514,678 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 178백만원(전기: 1,316백만원)입니다. &cr;(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,210,303) (1,258,427) 차량운반구 (183,848) (180,066) 소계 (1,394,151) (1,438,493) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 8,268 8,533 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (150,258) (170,234) 단기리스료(주1) (22,943) (19,175) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1) (58,989) (64,619) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(주1) (2,342,893) (2,063,912) 합계 (3,960,966) (3,747,900) (주1) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,884백만원(전기: 3,828백만원)입니다. &cr;15. 관계기업 :&cr;&cr;(1) 관계기업투자 내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 32.79% - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 737,969 724,670 724,670 제일에쿼티파트너스㈜ 대한민국 투자업 22.00% 21,998,592 26,803,285 26,803,285 제이앤무림에코신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 10.91% - - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 1,462,439 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 484,707 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 19.61% 1,000,000 1,000,906 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 6.58% 920,000 972,980 972,980 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 5.56% - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(1) 대한민국 투자업 5.00% 500,000 487,491 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 6.79% 1,500,000 1,931,289 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 3.83% 1,000,000 1,084,300 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 대한민국 투자업 22.25% 2,670,000 2,619,374 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 8.58% 1,000,000 996,338 996,338 합계 33,326,561 38,567,779 38,567,779 (1) 지분율이 20% 미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr; 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 32.78% - 539,607 540,027 코리아오메가프로젝트사호조합 대한민국 투자업 31.25% 1,000,000 1,136,089 1,136,089 제일에쿼티파트너스㈜ 대한민국 투자업 21.68% 21,678,183 26,429,883 26,429,883 제이앤무림에코신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 10.91% 3,000,000 3,812,427 3,812,427 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 대한민국 투자업 21.13% 1,500,000 1,481,479 1,481,479 세쿼이아트리신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 15.02% 500,000 495,051 495,051 제이앤무림드림신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 19.61% 1,000,000 1,095,563 1,095,563 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 6.58% 1,000,000 1,003,037 1,003,037 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(1) 대한민국 투자업 5.56% 400,000 574,445 574,444 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(1) 대한민국 투자업 5.00% 500,000 497,878 497,878 합계 30,578,183 37,065,459 37,065,878 &cr;(2) 관계기업투자의 변동내역 &cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 기타자본&cr;변동액 기말 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 540,027 - - 898,166 (1,438,193) - - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,136,089 - (262,031) (8,295) (141,094) - 724,669 제일에쿼티파트너스㈜ 26,429,883 - - 379,697 - (6,294) 26,803,286 제이앤무림에코신기술사업투자조합 3,812,427 - (3,000,000) 119,490 (931,917) - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,481,479 - - (19,040) - - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 495,051 - - (10,344) - - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,095,563 - - (94,657) - - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,003,037 - (80,000) 58,943 (9,000) - 972,980 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 574,444 - (400,000) (5,643) (168,801) - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 497,878 - - (10,387) - - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 1,500,000 - 431,289 - - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 84,300 - - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - 2,670,000 - (50,626) - - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(1) - 1,000,000 - (3,662) - - 996,338 합계 37,065,878 6,170,000 (3,742,031) 1,769,231 (2,689,005) (6,294) 38,567,779 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당 기타자본&cr;변동액 기말 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 2,318,418 - (2,000,000) 2,690,497 (2,468,888) - 540,027 코리아오메가프로젝트사호조합 831,084 - - 305,005 - - 1,136,089 제일에쿼티파트너스㈜ 25,503,861 - - 895,340 - 30,682 26,429,883 제이앤무림에코신기술 - 3,000,000 - 812,427 - - 3,812,427 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 - 1,500,000 - (18,521) - - 1,481,479 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - 500,000 - (4,949) - - 495,051 제이앤무림드림신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 95,563 - - 1,095,563 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 3,037 - - 1,003,037 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - 400,000 - 174,444 - - 574,444 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - 500,000 - (2,122) - - 497,878 합계 28,653,363 7,900,000 (2,000,000) 4,950,721 (2,468,888) 30,682 37,065,878 &cr;(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보 및 배당금 지급 내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서&cr;수령한 배당금 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 - - 5,555,366 2,740,591 1,438,193 코리아오메가프로젝트사호조합 2,320,044 1,100 254 (26,543) 141,094 제일에쿼티파트너스(주) 266,182,793 144,349,196 27,054,821 (47,686) - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - - 7,600,377 1,095,324 931,917 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 - 436 (90,122) - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 - 128 (68,892) - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,107,919 3,300 (423,908) (482,752) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,794,794 5,500 1,063,107 895,934 9,000 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - - 585,496 (101,497) 168,801 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 - 1,031 (207,734) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,459,831 5,500 6,550,396 6,354,331 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 - 2,454,725 2,200,227 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,632 165 1,998 (227,533) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 - 71,793 (42,703) - 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서&cr;수령한 배당금 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 4,485,422 2,839,275 11,183,022 8,207,737 2,468,888 코리아오메가프로젝트사호조합 3,636,586 1,100 1,024,965 976,019 - 제일에쿼티파트너스㈜ 264,786,166 142,874,213 25,477,455 4,129,896 - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 35,015,120 67,869 7,600,377 7,447,251 - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 7,012,335 - 371 (87,665) - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,297,040 - 71 (32,960) - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,599,939 12,568 507,647 487,371 - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 15,283,866 37,705 94,617 46,161 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 10,339,986 - 3,173,119 3,139,986 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,958,367 810 170 (42,443) - &cr;(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액&cr; ( a x b ) 영업권 장부금액 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 - 32.79% - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 2,318,944 31.25% 724,670 - 724,670 제일에쿼티파트너스㈜ 121,833,597 22.00% 26,803,285 - 26,803,285 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - 10.91% - - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 21.13% 1,462,439 - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 15.02% 484,707 - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,104,619 19.61% 1,000,906 - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,789,294 6.58% 972,980 - 972,980 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - 5.56% - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 5.00% 487,491 - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,454,331 6.79% 1,931,289 - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 3.83% 1,084,300 - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,467 22.25% 2,619,374 - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 8.58% 996,338 - 996,338 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액&cr; ( a x b ) 영업권 장부금액 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,646,147 32.78% 539,607 420 540,027 코리아오메가프로젝트사호조합 3,635,486 31.25% 1,136,089 - 1,136,089 제일에쿼티파트너스㈜ 121,911,953 21.68% 26,429,883 - 26,429,883 제이앤무림에코신기술사업투자조합 34,947,251 10.91% 3,812,427 - 3,812,427 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 7,012,335 21.13% 1,481,479 - 1,481,479 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,297,040 15.02% 495,051 - 495,051 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,587,371 19.61% 1,095,563 - 1,095,563 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 15,246,161 6.58% 1,003,037 - 1,003,037 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 10,339,986 5.56% 574,445 - 574,445 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,957,557 5.00% 497,878 - 497,878 &cr; 16. 기타지급채무 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수수익 380,624 1,075,404 예수금 853,028 805,087 합계 1,233,652 1,880,491 17. 차입금 :&cr;&cr;(1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 0.35 ~ 0.85 73,449,431 56,269,887 일반대 NH농협은행 외 2.70 ~ 4.10 92,500,000 120,500,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.09 ~ 2.75 6,040,060 3,976,420 기업어음 코리아에셋투자증권 3.30 ~ 4.00 33,000,000 37,000,000 합계 204,989,491 217,746,307 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 금액 당기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 1.02 ~ 2.75 9,076,500 11,322,170 운영자금 KDB산업은행 1.73 ~ 3.17 145,000,000 160,000,000 일반대출 우리은행 외 2.44 ~ 4.35 53,170,506 64,322,637 사채() 무보증 사모사채 외 2.10 ~ 4.10 229,000,000 155,500,000 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 6,671,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 2.31 25,811,000 21,727,000 소계 471,158,006 419,542,807 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (227,932,421) (122,782,225) 사채할인발행차금 (359,522) (300,600) 장기차입금 합계 242,866,063 296,459,982 &cr;()사채발행내역 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 확정금리 원화사채 제35회 무보증 사모사채 2022-06-20 2.84 15,000,000 15,000,000 확정금리 원화사채 제36회 무보증 사모사채 2022-07-22 2.56 20,000,000 20,000,000 확정금리 원화사채 제37회 무보증 사모사채 2022-08-11 2.94 30,000,000 30,000,000 확정금리 원화사채 제38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 확정금리 원화사채 제35회 무보증 사모사채 2021-03-18 - - 1,000,000 확정금리 원화사채 제36회 무보증 사모사채 2021-03-29 - - 10,000,000 확정금리 원화사채 제37회 무보증 사모사채 2022-04-18 3.10 10,000,000 10,000,000 확정금리 원화사채 제38회 무보증 사모사채 2021-05-21 - - 7,500,000 확정금리 원화사채 제39회 무보증 사모사채 2022-07-11 3.60 10,000,000 10,000,000 확정금리 원화사채 제40회 무보증 사모사채 2022-08-19 2.85 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제41회 무보증 사모사채 2021-09-26 - - 5,000,000 확정금리 원화사채 제42회 무보증 사모사채 2021-11-30 - - 5,000,000 확정금리 원화사채 제43회 무보증 사모사채 2022-03-27 3.20 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제44회 무보증 사모사채 2021-07-27 - - 2,000,000 확정금리 원화사채 제45회 무보증 사모사채 2022-08-31 3.60 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제46회 무보증 사모사채 2022-09-29 3.60 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제47회 무보증 사모사채 2022-09-02 3.50 23,000,000 - 확정금리 원화사채 제48회 무보증 사모사채 2022-07-08 3.15 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제49회 무보증 사모사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제50회 무보증 사모사채 2022-06-09 2.10 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제51회 무보증 사모사채 2024-07-09 3.95 20,000,000 - 확정금리 원화사채 제52회 무보증 사모사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 - 확정금리 원화사채 제53회 무보증 사모사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제54회 무보증 사모사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 - 확정금리 원화사채 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 - 합계 229,000,000 155,500,000 &cr;(3) 연결회사는 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 연결회사의 신용등급이 2단계 이상 하락 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. &cr;(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).&cr; 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr; 18.1 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 569,973,595 486,391,480 ( 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr; 연 결회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 펄프부문 제지부문 기타부문 합계 국내 수출 국내 수출 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 115,711,369 31,110,926 225,297,219 196,363,247 1,490,834 569,973,595 수익인식 시점 한 시점에 인식 115,711,369 31,110,926 225,297,219 196,363,247 1,490,834 569,973,595 (단위: 천원) 전기 펄프부문 제지부문 기타부문 합계 국내 수출 국내 수출 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 82,806,076 27,863,362 190,725,794 183,416,747 1,579,501 486,391,480 수익인식 시점 한 시점에 인식 82,806,076 27,863,362 190,725,794 183,416,747 1,579,501 486,391,480 18.2 계약자산과 계약부채&cr; &cr;(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 143,032 57,933 계약자산 합계 143,032 57,933 계약부채 - 예상 고객 환불 175,769 67,264 계약부채 - 선수금 15,456,000 13,521,930 계약부채 합계 15,631,769 13,589,194 &cr;(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr;고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 19. 충당부채 :&cr;&cr;연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구분 판매보증(1) 배출부채(2) 미사용약정(3) 합계 기초 124,802 - 1,250 126,052 추가 충당금전입 31,514 - 4,453 35,967 연중 사용액 - - - - 기말 156,316 - 5,703 162,019 유동항목 156,316 - 5,703 162,019 2) 전기 (단위: 천원) 구분 판매보증(1) 배출부채(2) 미사용약정(3) 합계 기초 155,539 881,747 - 1,037,286 추가 충당금전입 (30,737) - 1,250 (29,487) 연중 사용액 - (881,747) - (881,747) 기말 124,802 - 1,250 126,052 유동항목 124,802 - 1,250 126,052 &cr;(1) 판매보증&cr;연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 배출부채&cr;연결회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; (3) 미사용약정&cr;연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 약정잔액 2,781,000 1,068,000 충당부채 5,703 1,250 설정비율 0.21% 0.12% &cr;20. 순확정급여부채 :&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,535,578 11,037,707 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 46,965,914 49,008,121 소계 57,501,492 60,045,828 사외적립자산의 공정가치 (9,539,608) (9,148,879) 국민연금전환금 (152,007) (155,070) 순확정급여부채 47,809,877 50,741,879 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 60,045,828 56,701,702 당기근무원가 5,380,476 5,444,692 이자비용 1,209,612 1,103,267 재측정요소: (6,389,894) (625,699) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (698,789) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,256,515) (383,484) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 565,410 (242,215) 제도에서의 지급액: (2,950,663) (2,399,056) - 급여의 지급 (2,950,663) (2,399,056) 관계사전입(전출)으로 인한 손실 206,132 (179,078) 보고기간말 금액 57,501,491 60,045,828 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 9,148,879 8,659,912 이자수익 217,729 202,432 재측정요소 : (165,890) (97,774) - 사외적립자산의 수익 &cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (165,890) (97,774) 기여금 : 950,000 790,000 - 사용자 950,000 790,000 제도에서의 지급 : (681,392) (351,565) - 급여의 지급 (681,392) (351,565) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 39,215 (29,994) 기타투자자산으로 재분류 31,068 (24,132) 보고기간말 금액 9,539,609 9,148,879 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) &cr;구분 당기말 전기말 공시&cr;가격 비공시&cr;가격 합계 구성비 공시&cr;가격 비공시&cr;가격 합계 구성비 정기예금 9,539,608 - 9,539,608 100% 9,148,879 - 9,148,879 100% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.61 ~ 2.99 2.09 ~ 2.45 임금상승율 3.00 ~ 4.44 3.00 ~ 4.90 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr; 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 -8.09% 9.28% 임금상승률 1% 변동 9.23% -8.19% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,632백만원입니다. &cr;&cr; 보고기간말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 4,455,603 4,782,854 13,689,912 50,623,223 73,551,592 &cr;(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 552백만원(전기: 513백만원)입니다. &cr;21. 파생상품 :&cr;&cr;(1) 파생상품 내역 구분 계약내용 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 해당 통화를&cr;매입 및 매도하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를&cr;지급하고 변동금리를 수취하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고&cr;미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 (2) 파생상품 세부내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 53,157 39,868 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 12,009 - 합계 USD 17,500,000 65,166 39,868 15,000,000 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 289,030 2,023,208 이자율스왑 우리은행 3,000,000 KRW KRW 1 - 3M CD + 1.72% 3.90% 2018-06-28 2021-06-28 22,317 - KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 - 164,593 합계 USD 20,000,000 311,347 2,187,801 18,000,000 &cr;(3) 파생상품 평가손익 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,930,183 - - 2,312,238 이자율스왑 152,585 - - 82,551 합계 2,082,768 - - 2,394,789 &cr; 22. 납입자본 :&cr;&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 62,368,324주 (전기: 62,368,324주) 이며 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 23. 이익잉여금 :&cr;&cr;(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 15,299,156 13,433,212 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 156,190,872 142,453,426 합계 336,530,373 320,926,983 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr; 24. 기타자본항목 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본 항목 자기주식() (32,845) (32,845) 기타자본잉여금 (2,932,535) (2,911,056) 기타포괄손익누계액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (403,768) (1,447,457) 합계 (3,369,148) (4,391,358) () 자기주식은 전기 이전에 출자전환으로 인한 신주발행시 발생한 단주를 33백만원(&cr;보통주 4,546주)에 매입한 것으로 향후 주가상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 매출액 및 매출원가 :&cr; (1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 펄프매출액 146,822,295 110,669,438 제지매출액 421,660,466 374,142,541 기타매출액 1,490,834 1,579,501 (금융업매출)이자수익 19,377,895 17,608,511 (금융업매출)리스수익 198,599 218,669 (금융업매출)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익 23,014,821 22,912,530 (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 28,521 356,328 (금융업매출)수수료수익 1,013,286 315,343 (금융업매출)배당금수익 92,389 79,689 (금융업매출)파생상품평가이익 - 25,106 합계 613,699,106 527,907,656 &cr;(2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 펄프매출원가 137,841,623 123,932,032 제지매출원가 368,157,279 330,600,307 기타매출원가 1,343,566 1,332,472 (금융업매출원가)이자비용 9,750,795 8,880,129 (금융업매출원가)리스비용 17 57,978 (금융업매출원가)당기손익-공정가치 측정금융자산 평가 및 처분손실 7,420,494 9,148,764 (금융업매출원가)대손상각비 5,211,991 922,334 (금융업매출원가)수수료비용 167,867 68,831 (금융업매출원가)미사용약정충당금전입액 4,453 1,250 합계 529,898,085 474,944,097 26. 판매비와 관리비 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 14,597,818 13,548,567 퇴직급여 1,581,723 1,484,270 복리후생비 2,001,115 2,552,127 여비교통비 122,934 147,555 통신비 121,102 128,408 수도광열비 4,491 6,989 지급임차료 4,069,095 2,777,913 감가상각비 358,010 359,514 사용권자산감가상각비 1,365,736 1,412,144 세금과공과 309,232 289,541 수선비 3,591 5,968 보험료 233,475 339,853 접대비 385,005 406,219 광고선전비 437,907 385,827 회의비 13,603 14,546 운반비 9,044,563 7,855,333 도서인쇄비 122,324 135,281 소모품비 58,528 69,798 차량유지비 126,685 132,232 전산유지비 40,435 42,962 교육훈련비 105,568 80,032 지급수수료 6,491,817 5,715,477 수출경비 9,445,419 5,506,789 경상시험연구비 2,559,446 2,120,101 무형자산상각비 802,220 1,119,379 대손상각비(환입) (4,798) (2,857) 잡비 17,269 15,571 합계 54,414,313 46,649,539 27. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 294,602,020 239,211,631 재고자산의 변동 (2,479,803) 29,969,083 종업원급여 59,852,748 57,964,004 감가상각비 51,083,255 46,826,652 물류비 20,968,965 15,631,490 지급수수료 16,865,888 15,036,654 기타비용 143,419,325 116,954,122 합계() 584,312,398 521,593,636 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. &cr;28. 기타수익 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료 186,371 189,305 유형자산처분이익 67,951 67,404 입목손상차손환입 678,859 - 배출권처분이익 524,113 - 사용권자산처분이익 2,112 451 수입수수료 319,340 60,231 잡이익 7,269,260 1,185,727 합계 9,048,006 1,503,118 &cr;29. 기타비용 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 4,365 1,158,084 기부금 235,004 181,095 재고자산폐기손실 - 3,595,396 유형자산손상차손 - 2,319,682 잡손실 1,981,374 867,484 비지배지분부채평가손실 - 321,745 합계 2,220,743 8,443,486 30. 금융수익 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 521,773 616,195 외환차익 3,275,742 6,269,824 외화환산이익 3,754,359 6,595,176 파생상품평가이익 2,082,768 - 파생상품거래이익 420,646 113,897 합계 10,055,288 13,595,092 31. 금융비용 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 10,148,384 9,717,094 외환차손 8,108,376 6,875,045 외화환산손실 2,981,640 3,764,022 파생상품평가손실 - 2,394,789 파생상품거래손실 530,228 635,339 비지배지분부채평가손실 282,032 - 합계 22,050,660 23,386,289 32. 법인세비용 및 이연법인세 : &cr; (1) 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기 법인세부담액 6,801,894 1,785,766 전기 법인세의 조정사항 등 (545,323) 280,594 소계 6,256,571 2,066,360 이연법인세 일시적차이 변동 효과 (2,914,221) 6,070,322 이월결손금공제 변동 2,916,209 (6,105,937) 소계 1,988 (35,615) 기타 (416) 70,784 법인세비용 6,258,143 2,101,529 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실(이익) 25,987,829 (2,155,930) 적용세율에 따른 법인세 6,995,160 (35,309) 조정사항 　 세무상 과세 되지 않는 수익 (256,261) (174,275) 세무상 차감되지 않는 비용 291,157 210,941 미환류소득에 법인세 증감 303,461 119,993 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - 415,743 전기법인세조정사항 (59,044) - 전기법인세의 추가납부액 (651,803) 594,025 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,029,282) - 기타 664,754 970,411 법인세비용 6,258,142 2,101,529 유효세율() 24.73% - ()전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. &cr;(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 이연법인세 순확정급여부채의재측정요소 6,224,004 (1,412,013) 4,811,991 527,926 (122,159) 405,767 지분법관련 (6,294) 1,719 (4,575) 30,682 (7,171) 23,511 합계 6,217,710 (1,410,294) 4,807,416 558,608 (129,330) 429,278 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 20,240,588 22,813,431 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,668,476 3,062,061 소계 22,909,064 25,875,492 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (51,802,385) (53,304,967) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,287,824) (2,339,390) 소계 (54,090,209) (55,644,357) 이연법인세부채 순액 (31,181,145) (29,768,865) (5) 상계 전 이연법인세 변동&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 일시적차이 변동 효과 퇴직급여충당부채 13,820,463 624,644 (1,449,515) 12,995,592 퇴직연금 (2,103,191) (93,349) 37,501 (2,159,039) 현재가치할인차금 2,282 (1,189) - 1,093 토지평가차액 (4,041,188) 70,690 - (3,970,498) 유형자산평가차액 (35,746,678) 625,292 - (35,121,386) 관계기업투자 (5,533,040) (658,619) 1,718 (6,189,941) 재고자산평가손실 1,403,204 (370,759) - 1,032,445 매출원가 207,404 (147,252) - 60,152 대정비자산 (4,703,072) 1,977,777 - (2,725,295) 연월차수당 2,652,242 48,814 - 2,701,056 파생상품평가손익 103,332 (40,423) - 62,909 감가상각비 189,823 (56,912) - 132,911 장기종업원급여 613,579 81,812 - 695,391 이연리스부대수익, 비용 70,393 119,024 - 189,417 미수이자 (1,664) 278 - (1,386) 당기손익공정가치금융자산 (1,321,199) (370,038) - (1,691,237) 당기손익기타대출채권 (400,115) 319,747 - (80,368) 미확정비용 25,391 (2,011) - 23,380 전환증권전환손실 (38,839) (123,562) - (162,401) 미지급금 37,946 284,868 - 322,814 대손충당금 287,688 1,028,013 - 1,315,701 출자금 (1,008,231) (94,503) - (1,102,734) 기타 (391,330) (308,120) - (699,450) 소계 (35,874,800) 2,914,222 (1,410,296) (34,370,874) 이월결손금 6,105,937 (3,236,523) - 2,869,414 이월세액공제 - 320,315 - 320,315 이연법인세자산(부채) (29,768,863) (1,986) (1,410,296) (31,181,145) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 일시적차이 변동 효과 퇴직급여충당부채 13,506,581 458,514 (144,634) 13,820,461 퇴직연금 (2,014,350) (111,316) 22,474 (2,103,192) 현재가치할인차금 (18,365) 20,647 - 2,282 토지평가차액 (4,091,057) 49,868 - (4,041,189) 유형자산평가차액 (36,187,792) 441,114 - (35,746,678) 관계기업투자 (3,431,336) (2,094,535) (7,170) (5,533,041) 재고자산평가손실 1,461,730 (58,526) - 1,403,204 매출원가 303,948 (96,543) - 207,405 대정비자산 (2,840,368) (1,862,704) - (4,703,072) 연월차수당 2,671,895 (19,653) - 2,652,242 파생상품평가손익 95,343 7,989 - 103,332 감가상각비 134,901 54,922 - 189,823 장기종업원급여 400,395 213,184 - 613,579 이연리스부대수익, 비용 113,698 (43,304) - 70,394 미수이자 (42,892) 41,229 - (1,663) 당기손익공정가치금융자산 (453,193) (868,006) - (1,321,199) 당기손익기타대출채권 (53,288) (346,827) - (400,115) 미확정비용 21,138 4,253 - 25,391 전환증권전환손실 (11,863) (26,976) - (38,839) 미지급금 164,765 (126,819) - 37,946 대손충당금 - 287,688 - 287,688 출자금 836,733 (1,844,964) - (1,008,231) 기타 (170,989) (220,341) - (391,330) 소계 (29,604,366) (6,141,106) (129,330) (35,874,802) 이월결손금 - 6,105,937 - 6,105,937 이연법인세자산(부채) (29,604,366) (35,169) (129,330) (29,768,865) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식() 24,797,435 23,305,974 배당/ 처분 예정 없음 () 종속기업투자와 관련한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 차감할 일시적차이에 대해 이연법인세자산를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(7) 유의적 추정&cr;&cr;이연법인세자산에는 회사의 세무상 이월결손금과 관련한 2,869백만원이 포함되었습니다. 회사는 2020년 회계기간에 손실이 발생하였습니다. 회사는 승인된 사업계획및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 회사는 2021년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로예상되며 세무상 이월결손금은 15년간 공제 가능합니다.&cr; 33. 주당이익 :&cr;&cr;기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 당기 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; 구분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실) 18,590,124,909 원 (8,640,279,357) 원 가중평균 유통보통주식수() 62,363,778 주 62,363,778 주 기본주당순손익 298 원 (139) 원 () 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.&cr; 34. 배당금 :&cr;&cr;2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 7,795,472,250원(주당 125원)과 10,913,661,150원(주당 175원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 125원과 7,795,472,250원이며 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 35. 영업으로부터 창출된 현금 :&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 19,729,687 (7,568,352) 조정항목 : 　 재고자산평가손실(환입) (1,526,918) (176,768) 퇴직급여 6,370,514 6,345,527 대손상각비 5,207,194 919,477 감가상각비 48,702,963 43,973,023 무형자산상각비 986,141 1,415,136 사용권자산감가상각비 1,394,150 1,438,493 외화환산손실 2,981,640 3,764,022 이자비용 19,899,179 18,597,222 유형자산처분손실 4,365 1,158,084 기타장기종업원급여 611,332 752,654 수선비 - 742 파생상품평가손실 - 2,394,789 법인세비용 6,258,143 2,101,530 유형자산손상차손 - 2,319,682 관계기업지분에 대한 이익 (1,975,719) (4,950,721) 관계기업지분에 대한 손실 206,489 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,822,479 5,378,524 재고자산폐기손실 - 3,595,396 비지배지분부채평가손실 282,032 321,745 이자수익 (19,899,668) (18,224,705) 외화환산이익 (3,754,358) (6,595,174) 유형자산처분이익 (67,951) (67,404) 파생상품평가이익 (2,082,768) (25,106) 배출원가 - (371,718) 배당금수익 (92,389) (79,689) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (18,743,877) (19,955,480) 배출권처분이익 (524,113) - 입목손상차손환입 (678,859) 　- 사용권자산처분이익 (2,112) (451) 미사용약정충당부채전입액 4,453 1,250 순운전자본의 변동 : 매출채권 (32,077,254) 12,093,954 금융채권 (34,668,848) (18,110,392) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (21,563,707) (4,753,263) 미수금 (396,056) 1,225,140 미수수익 (30,618) - 선급금 755,880 41,492 선급비용 (212,770) 82,990 파생상품자산 및 부채 (311,346) (10,007) 재고자산 (1,085,334) 26,558,804 환불자산 (85,099) 26,760 매입채무 3,123,504 (6,441,878) 미지급금 768,944 3,396,287 미지급비용 2,355,509 (199,288) 기타지급채무 25,718 (8,416) 선수금 2,081,678 (5,460,289) 예수부가세 20,162 32,862 환불부채 108,505 (38,033) 유동성충당부채 31,513 (30,737) 퇴직금의 지급 (2,813,531) (2,545,988) 유동성배출권 (349,405) - 관계사퇴직금 전입액(전출액) 206,132 (179,078) 퇴직연금운용자산 (444,957) (261,508) 국민연금전환금 3,063 18,028 합계 (17,446,288) 41,899,168 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 23,389,814 1,728,495 차입금의 유동성 대체 244,635,220 119,745,774 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (11,244,065) 10,704,325 배출부채의 대체 - 510,029 &cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금 및 현금성자산 유동성&cr;금융자산 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 유동성 사채 유동 리스부채 비유동 리스부채 장기차입금 사채 당기초 순부채 142,986,039 5,000,000 217,746,307 92,313,362 30,468,863 1,262,983 5,251,696 171,729,445 124,730,537 현금흐름 (65,758,499) 25,100,744 (13,693,629) (110,020,051) (30,500,000) (1,308,452) - 86,429,000 103,679,480 외화차이 3,228,023 - 936,814 975,000 - - - 731,250 - 기타 비금융변동 - - - 104,771,676 139,923,571 1,033,394 (976,380) (104,771,676) (139,661,973) 당기말 순부채 80,455,562 30,100,744 204,989,492 88,039,987 139,892,434 987,925 4,275,316 154,118,019 88,748,044 36. 재무위험관리 :&cr;&cr;36.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화&cr;이외의 표시 통화를 갖는&cr;금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,&cr;기타채권, 파생상품 연체율 분석&cr;신용등급 은행예치금 다원화,&cr;신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서&cr;화된 정책을 검토하고 승인합니다. 36.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;(가) 외환위험&cr; 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,251,522 14,524,179 USD 27,814,714 30,262,408 매출채권 USD 29,237,790 34,661,400 USD 18,386,828 20,004,868 EUR 1,275,766 1,712,512 EUR 2,035,791 2,724,377 JPY 123,581,205 1,273,183 JPY 136,952,239 1,443,833 GBP 1,439,673 2,303,837 GBP 587,381 870,733 CAD 8,295 7,720 CAD 4,446 3,794 미수금 USD 209,051 247,829 USD 175,885 191,363 합계 USD 41,698,363 54,730,660 USD 46,377,427 55,501,376 EUR 1,275,766 EUR 2,035,791 JPY 123,581,205 JPY 136,952,239 GBP 1,439,673 GBP 587,381 CAD 8,295 CAD 4,446 외화부채 매입채무 USD 6,897,120 8,176,536 USD 3,188,516 3,469,106 미지급금 USD 4,125,373 4,890,629 USD 1,233,190 1,341,711 EUR 55,527 74,535 EUR 83,264 111,428 단기차입금 USD 66,521,759 78,861,546 USD 50,685,110 55,145,400 EUR 364,190 488,867 EUR 3,479,351 4,656,207 JPY 13,460,527 138,676 JPY 42,181,283 444,700 장기차입금 USD 17,500,000 20,746,250 USD 20,000,000 21,760,000 합계 USD 95,044,252 113,377,039 USD 75,106,816 86,928,552 EUR 419,717 EUR 3,562,615 JPY 13,460,527 JPY 42,181,283 (나) 연결회사의 위험&cr;&cr;연결회사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프를 수출하는 등 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr; (다) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (6,324,155) 6,324,155 (3,125,758) 3,125,758 유로/원 114,911 (114,911) (204,326) 204,326 엔/원 113,451 (113,451) 99,913 (99,913) 파운드/원 230,384 (230,384) 87,073 (87,073) 캐나다달러/원 772 (772) 379 (379) (2) 이자율위험&cr;&cr;(가) 이자율위험&cr;&cr;연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 156,213,764 23% 158,623,167 25% 기타 차입금-이자율 재설정일() 6개월 미만 193,317,678 29% 148,248,723 23% 6~12개월 152,325,989 23% 134,191,534 21% 1~5년 163,901,544 24% 175,777,931 28% 5년 초과 10,029,000 1% 20,147,160 3% 합계 675,787,975 100% 636,988,515 100% ()이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr;&cr;만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr;&cr;(나) 연결회사의 위험&cr;&cr;연결회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 23%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39%이며 변동금리는 2.11%(KDB 3M + 0.84%)입니다. &cr;통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 3.24%(3M Libor + 3.09%)입니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 20,956,250 3M LIBOR + 3.09% (현 3.24%) 3.37% 이자율스왑 산업은행 15,000,000 KDB 3M + 0.84% (현 2.11%) 2.39% &cr;(다) 민감도 분석 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (1,562,138) 1,562,138 (1,586,232) 1,586,232 이자수익 801,681 (801,681) 1,173,006 (1,173,006) 36.1.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 연결회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr; (2) 신용보강&cr; &cr; 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;- 재화의 제공에 따른 매출채권 &cr;① 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다.&cr;&cr;기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 - - - 51.9% 　 총 장부금액-매출채권 102,702,292 3,777,094 4,781 881,053 107,365,220 손실충당금 2,082 - - 457,118 459,200 전기말 기대 손실률 - - - 95.2% 총 장부금액-매출채권 72,167,872 2,501,193 87,785 485,765 75,242,615 손실충당금 1,432 - - 462,566 463,998 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 463,997 466,854 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 650 - 환입된 미사용 금액 (5,447) (2,857) 기말 459,200 463,997 (4) 금융부분의 금융자산의 손상&cr; 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. &cr;&cr;- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), &cr;- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr;- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr; 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr; 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.&cr; 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규 정에 따라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. &cr;연 결 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.&cr; 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. &cr; &cr; 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. &cr; (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 합계 금융채권 기타채권 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 &cr;손상되지 &cr;않은 &cr;대출채권 신용이&cr;손상된&cr;대출채권 신용이 &cr;손상되지 &cr;않은 &cr;대출채권 신용이&cr;손상된&cr;대출채권 기초 대손충당금 1,227,963 450,290 1,893,195 5,007 2 63,477 3,639,934 - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 (750) 750 - (6) 6 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - - - - - 전입(환입)액 390,358 5,224,236 (838,146) (1,347) (4) (52,549) 4,722,548 - 상각액 - - (826,512) - - - (826,512) - 상각채권 회수 - - 28,521 - - - 28,521 기말 대손충당금 1,617,571 5,675,276 257,058 3,654 4 10,928 7,564,491 (5) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 80,430,098 142,963,061 단기금융상품 30,100,744 5,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,967,456 23,056,994 매출채권 106,906,020 74,778,618 미수금 2,006,315 1,594,265 미수수익 801,868 700,212 단기대여금 42,909 20,000 상각후원가 측정 단기금융채권 113,465,275 105,245,856 장기금융상품 11,000 11,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 장기대여금 382,062 249,625 기타비유동자산 74,635 108,657 보증금 1,367,327 1,056,462 당기손익-공정가치 측정 금융채권 164,489,240 112,828,958 상각후원가 측정 장기금융채권 81,967,239 60,322,780 합계 599,612,188 528,536,488 36.1.3 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당 기 말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 24,678,272 - - - - 24,678,272 단기차입금 76,798,794 130,262,145 - - - 207,060,939 미지급금 30,543,904 8,026,232 - - - 38,570,136 미지급비용 7,295,415 709,395 - - - 8,004,810 기타지급채무 792,087 60,941 - - - 853,028 장기성지급채무 - - 1,157,711 3,577,015 11,551,731 16,286,457 장기차입금 30,923,484 207,627,476 115,315,189 124,591,365 12,243,109 490,700,623 리스부채 355,120 743,040 1,577,879 2,256,197 749,832 5,682,068 파생상품부채 - 65,166 39,868 - - 105,034 지급보증 384,060 - - - - 384,060 대출약정() 2,781,000 - - - - 2,781,000 합계 174,552,136 347,494,395 118,090,647 130,424,577 24,544,672 795,106,427 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.&cr;&cr;2) 전 기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 21,537,618 - - - - 21,537,618 단기차입금 42,178,495 178,676,927 - - - 220,855,422 미지급금 41,057,255 6,278,836 - - - 47,336,091 미지급비용 4,797,034 591,493 - - - 5,388,527 장기성지급채무 - - 2,095,362 3,972,050 5,073,762 11,141,174 장기차입금 20,663,902 112,618,550 200,599,161 74,049,728 31,677,969 439,609,310 리스부채 351,622 1,048,809 1,107,075 2,322,119 2,249,496 7,079,121 파생상품부채 - 311,346 83,283 2,104,519 - 2,499,148 지급보증 444,720 - - - - 444,720 대출약정() 1,068,000 - - - - 1,068,000 합계 132,098,646 299,525,961 203,884,881 82,448,416 39,001,227 756,959,131 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.&cr; 36.2 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 675,787,976 636,988,514 차감: 현금및현금성자산 (80,455,563) (142,986,039) 순부채 595,332,413 494,002,475 자본총계 618,941,984 601,417,390 총 자본 1,214,274,397 1,095,419,865 자본조달비율 49.03% 45.10% 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 2021.12.31 현재 제 47 기 2020.12.31 현재 제 46 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 　 　 　 　유동자산 301,619,702,038 282,406,113,662 266,505,155,063 　　현금및현금성자산 63,504,737,371 103,755,953,925 49,824,523,529 　　단기금융상품 30,100,743,933 5,000,000,000 0 　　매출채권 106,699,923,111 74,636,884,330 87,239,705,138 　　기타수취채권 2,232,140,829 1,657,743,503 2,874,214,635 　　당기법인세자산 0 248,266,477 0 　　선급금 721,924,768 1,434,939,229 500,313,232 　　선급비용 1,088,782,052 906,510,088 768,744,375 　　파생상품자산 0 0 36,089,923 　　유동성배출권 0 3,481,170 513,510,240 　　반품환불자산 143,031,900 57,933,008 84,693,206 　　재고자산 97,128,418,074 94,704,401,932 124,663,360,785 　비유동자산 854,300,589,867 863,257,364,901 854,438,354,228 　　장기금융상품 11,000,000 11,000,000 0 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 600,000,000 　　유형자산 703,656,608,736 721,904,966,683 718,953,692,540 　　사용권자산 4,922,809,245 5,810,788,035 6,256,573,508 　　무형자산 1,954,036,080 2,685,467,320 3,444,759,338 　　장기기타수취채권 913,919,851 5,329,997,908 5,621,438,287 　　종속기업및관계기업투자 142,242,215,955 126,915,144,955 119,561,890,555 　자산총계 1,155,920,291,905 1,145,663,478,563 1,120,943,509,291 부채 　 　 　 　유동부채 313,720,207,506 232,386,244,642 236,528,802,075 　　매입채무 24,295,484,552 21,273,303,569 27,892,767,384 　　미지급금 36,455,545,658 45,387,715,808 29,831,713,740 　　미지급비용 7,267,093,191 4,797,123,857 4,705,032,954 　　예수금 749,193,842 723,475,875 731,891,524 　　선수금 15,471,999,546 13,537,929,771 18,882,077,705 　　미지급법인세 569,523,215 0 7,273,156,993 　　단기차입금 89,489,491,681 70,246,307,256 94,292,311,816 　　유동성장기차입금 138,040,915,411 74,881,670,000 50,937,229,800 　　유동리스부채 811,514,210 851,588,722 793,939,872 　　유동파생상품부채 65,166,098 311,346,330 46,096,982 　　유동성충당부채 156,315,833 124,802,352 1,037,286,032 　　반품환불부채 175,769,448 67,264,095 105,297,273 　　금융보증채무 172,194,821 183,717,007 0 　비유동부채 252,222,831,543 335,163,066,206 279,551,769,980 　　장기미지급금 1,128,455,426 2,641,394,879 4,012,661,566 　　장기미지급비용 3,577,015,191 3,258,716,951 2,720,735,142 　　장기차입금 171,602,987,791 249,417,572,852 193,046,500,699 　　비유동리스부채 4,237,546,353 5,037,514,470 5,460,906,494 　　순확정급여부채 47,718,903,722 50,709,421,558 47,834,000,472 　　이연법인세부채 23,838,404,920 21,844,640,603 26,372,606,167 　　파생상품부채 39,868,140 2,187,802,072 104,359,440 　　장기금융보증채무 79,650,000 66,002,821 0 　부채총계 565,943,039,049 567,549,310,848 516,080,572,055 자본 　 　 　 　납입자본 277,240,347,181 277,240,347,181 277,240,347,181 　　자본금 155,920,810,000 155,920,810,000 155,920,810,000 　　주식발행초과금 121,319,537,181 121,319,537,181 121,319,537,181 　이익잉여금 316,230,915,959 304,367,830,818 331,116,600,339 　기타자본구성요소 (3,494,010,284) (3,494,010,284) (3,494,010,284) 　자본총계 589,977,252,856 578,114,167,715 604,862,937,236 자본과부채총계 1,155,920,291,905 1,145,663,478,563 1,120,943,509,291 &cr; 포괄손익계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 568,482,761,136 484,811,978,652 591,689,334,706 매출원가 505,998,901,653 454,532,339,133 506,081,586,966 매출총이익 62,483,859,483 30,279,639,519 85,607,747,740 판매비와관리비 47,101,725,409 39,864,229,277 42,733,733,145 영업이익(손실) 15,382,134,074 (9,584,589,758) 42,874,014,595 기타수익 12,096,118,315 4,116,018,155 8,832,721,575 기타비용 1,948,534,317 5,553,470,497 24,233,959,683 금융수익 10,090,865,955 13,499,678,211 7,742,875,180 금융비용 20,766,549,397 23,283,223,991 19,910,799,493 법인세비용차감전순이익(손실) 14,854,034,630 (20,805,587,880) 15,304,852,174 법인세비용(수익) 33,123,988 (4,543,924,724) 10,577,065,636 당기순이익(손실) 14,820,910,642 (16,261,663,156) 4,727,786,538 세후기타포괄손익 4,837,646,749 426,554,785 779,987,749 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 4,837,646,749 426,554,785 779,987,749 　　순확정급여부채의 재측정요소 4,837,646,749 426,554,785 779,987,749 총포괄이익(손실) 19,658,557,391 (15,835,108,371) 5,507,774,287 주당손익 　 　 　 　기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 238 (261) 76 자본변동표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 341,199,770,552 (3,494,010,284) 614,946,107,449 당기순이익(손실) 0 4,727,786,538 0 4,727,786,538 순확정급여부채의 재측정요소 0 779,987,749 0 779,987,749 연차배당 0 (15,590,944,500) 0 (15,590,944,500) 2019.12.31 (기말) 277,240,347,181 331,116,600,339 (3,494,010,284) 604,862,937,236 2020.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 331,116,600,339 (3,494,010,284) 604,862,937,236 당기순이익(손실) 0 (16,261,663,156) 0 (16,261,663,156) 순확정급여부채의 재측정요소 0 426,554,785 0 426,554,785 연차배당 0 (10,913,661,150) 0 (10,913,661,150) 2020.12.31 (기말) 277,240,347,181 304,367,830,818 (3,494,010,284) 578,114,167,715 2021.01.01 (기초자본) 277,240,347,181 304,367,830,818 (3,494,010,284) 578,114,167,715 당기순이익(손실) 0 14,820,910,642 0 14,820,910,642 순확정급여부채의 재측정요소 0 4,837,646,749 0 4,837,646,749 연차배당 0 (7,795,472,250) 0 (7,795,472,250) 2021.12.31 (기말) 277,240,347,181 316,230,915,959 (3,494,010,284) 589,977,252,856 &cr; 현금흐름표 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동으로 인한 현금흐름 39,418,399,922 56,509,820,482 84,414,240,152 　영업에서 창출된 현금흐름 42,966,414,013 70,128,626,005 116,393,346,957 　이자수취 529,712,114 553,982,690 634,776,763 　이자지급 (9,200,223,552) (9,227,385,985) (10,504,907,425) 　배당금수취 3,763,316,550 2,688,083,250 2,688,083,250 　법인세의 환급(납부) 1,359,180,797 (7,633,485,478) (24,797,059,393) 투자활동으로 인한 현금흐름 (75,842,651,746) (50,604,981,988) (56,864,769,999) 　투자활동으로 인한 현금유입액 1,033,296,667 502,519,733 1,826,020,415 　　유형자산의 처분 71,743,236 119,902,331 82,013,909 　　무형자산의 처분 877,000,000 0 0 　　보증금의 감소 0 2,658,000 400,000,000 　　단기대여금의 회수 0 0 1,302,045,938 　　정부보조금의 수령 84,553,431 379,959,402 41,960,568 　투자활동으로 인한 현금유출액 (76,875,948,413) (51,107,501,721) (58,690,790,414) 　　단기금융상품의 취득 25,100,743,933 5,000,000,000 0 　　장기대여금의 증가 1,605,274,000 0 0 　　종속기업지분 취득 8,496,401,000 7,353,254,400 24,109,911,000 　　유동성배출권의 취득 0 0 1,057,699,189 　　유형자산의 취득 41,150,683,230 37,219,537,921 32,487,171,225 　　무형자산의 취득 228,846,250 635,165,400 1,036,009,000 　　보증금의 증가 294,000,000 89,544,000 0 　　지분취득관련 선급금 0 810,000,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,838,829,679) 50,580,954,464 (35,388,000,244) 　재무활동으로 인한 현금유입액 278,860,097,619 353,323,604,963 340,869,671,467 　　단기차입금의 차입 210,431,097,619 219,929,214,963 227,957,061,467 　　장기차입금의 차입 68,429,000,000 83,550,000,000 78,000,000,000 　　사채의 발행 0 49,844,390,000 34,912,610,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (285,698,927,298) (302,742,650,499) (376,257,671,711) 　　단기차입금의 상환 192,124,726,903 239,999,746,716 242,357,840,678 　　보증금의 상환 0 0 8,250,000 　　유동성장기부채의 상환 84,881,670,000 45,942,080,000 97,482,499,649 　　유동성사채의 상환 0 5,000,000,000 20,000,000,000 　　리스부채의 상환 897,058,145 887,162,633 818,136,884 　　배당금의 지급 7,795,472,250 10,913,661,150 15,590,944,500 외화표시 현금의 환율변동효과 3,011,864,949 (2,554,362,562) 26,901,113 현금의 증가(감소) (40,251,216,554) 53,931,430,396 (7,811,628,978) 기초의 현금 103,755,953,925 49,824,523,529 57,636,152,507 기말의 현금 63,504,737,371 103,755,953,925 49,824,523,529 &cr; 이익잉여금처분계산서 제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 천원) 과목 제 48 기&cr; (처분 예정일 : 2022년 3월 23일) 제 47 기&cr; (처분 확정일 : 2021년 3월 25일) 제 46 기&cr; (처분 확정일 : 2020년 3월 25일) 미처분이익잉여금 　 139,165,744 　 128,082,206 　 155,922,341 전기이월이익잉여금 119,507,186 　 143,917,314 　 150,414,567 　 보험수리적손익 4,837,647 　 426,555 　 779,988 　 당기순이익 14,820,911 　 (16,261,663) 　 4,727,787 　 이익잉여금 처분액 　 8,575,019 　 8,575,019 　 12,005,027 이익준비금 779,547 　 779,547 　 1,091,366 　 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 당기 : 125원(5%) &cr; 전기 : 125원(5%) 7,795,472 　 7,795,472 　 10,913,661 　 차기이월미처분이익잉여금 　 130,590,725 　 119,507,187 　 143,917,314 상기 재무정보는 정기주주총회 (2022.3.23 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 48 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 47 기 : 2020년 12월 31일 현재 무림피앤피 주식회사 1. 일반사항 :&cr; 무림피앤피 주식회사(이하 "회사")는 1974년 1월 16일에 설립되어 1989년에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. &cr;&cr; 회사의 설립시 자본금은 100백만원 이며, 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 155,921백만원 입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 무림페이퍼㈜ 41,766,807 66.97 기타 20,601,517 33.03 계 62,368,324 100.00 &cr;회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지의 생산 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.&cr;한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중&cr;대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr; - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은&cr;없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국 제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 &cr; 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 &cr; 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr; 2.3 금융자산&cr; (1) 분류&cr; 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(2) 측정&cr; 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr; &cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품&cr; 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; (3) 손상&cr; 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.4 수익인식&cr; &cr; ( 1 ) 수행의무의 식별&cr; 회사는 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; (2) 반품&cr;&cr;회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 영업부문&cr;&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행 하는 대 표이 사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.7 외화환산&cr; (1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.8 파생상품&cr; 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr; 2.9 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용 한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6.2 , 손상에 대한 회계정책은 주석 38.1.2 참조) &cr;2.10 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 2.11 유형자산&cr; 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr; 2.12 입목&cr;&cr;최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다. 2.13 차입원가 &cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.14 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;2.15 투자부동산&cr; 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. &cr;또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니 다.&cr;&cr; 2.16 무형자산 &cr; 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 5~10년 회원권() 비한정 () 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. &cr; &cr; 2.17 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;2.18 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 2.19 금융부채 &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; &cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2.20 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . &cr;2.21 온실가스배출권과 배출부채&cr;&cr;회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;2.23 퇴직급여&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr; &cr; 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.24 리스 &cr; 회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. &cr;(1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권&cr; 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. &cr; 2.25 재무제표 승인 &cr; &cr;회사의 재무제 표는 2022년 3월 7일 자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다 ( 주 석 12, 16 참조). &cr; (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). &cr; 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).&cr;&cr; (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). &cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 : &cr; 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; 4.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 63,504,737 (1) 103,755,954 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 단기금융상품 30,100,744 (1) 5,000,000 (1) 매출채권 106,699,923 (1) 74,636,884 (1) 기타수취채권 3,146,061 (1) 6,987,742 (1) 장기금융상품 11,000 (1) 11,000 (1) 소계 204,062,465 　 190,991,580 금융부채 매입채무 24,295,485 (1) 21,273,304 (1) 차입금 399,133,394 (1) 394,545,550 (1) 파생상품부채 105,034 105,034 2,499,148 2,499,148 미지급금 34,545,224 (1) 48,029,111 (1) 미지급비용 4,437,830 (1) 8,055,841 (1) 금융보증채무 251,845 (1) 249,720 (1) 리스부채 5,049,061 (2) 5,889,103 (2) 소계 467,817,873 　 480,541,777 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr; 4.2 공정가치 서열체계 &cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이&cr;부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 105,034 - 105,034 ( 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 2,499,148 - 2,499,148 4 .3 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr;(1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (93,026) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 &cr;( 2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화선도 (2,312,238) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (186,910) 2 옵션모델 시장이자율 5. 범주별 금융상품 :&cr; 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 현금 및 현금성자산 - 15,037,998 단기금융상품 25,131,714 - 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 4,969,030 5,000,000 현금 및 현금성자산 63,504,737 88,717,956 매출채권 106,699,923 74,636,884 기타수취채권 3,146,061 6,987,742 장기금융상품 11,000 11,000 파생상품 단기매매 - - 합계 204,062,465 190,991,580 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 24,295,485 21,273,304 차입금(유동) 227,530,407 145,127,976 차입금(비유동) 171,602,988 249,417,573 미지급금 34,545,224 48,029,111 미지급비용 4,148,423 4,797,125 장기미지급비용 289,407 3,258,717 금융보증채무 251,845 249,720 파생상품 단기매매 105,034 2,499,148 기타부채 　 리스부채 5,049,061 5,889,103 합계 467,817,874 480,541,777 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 이자수익 110,912 46,526 파생상품 단기매매항목 1,973,186 (2,916,231) 상각후원가 금융자산 　 이자수익 452,905 598,673 외화관련 순손익 5,581,253 (3,752,466) 상각후원가 금융부채 　 이자비용 (9,186,055) (9,540,081) 외화관련 순손익 (9,477,248) 5,927,805 기타부채 　 이자비용 (130,636) (147,772) 합계 (10,675,683) (9,783,546) 6. 금융자산 :&cr; 6 .1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 600,000 600,000 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; 6 .2. 매출채권 및 기타수 취채권&cr;&cr; (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 107,157,041 75,099,450 손실충당금 (457,118) (462,566) 매출채권(순액) 106,699,923 74,636,884 &cr; 당기 중 은행에 매출채권 6,040백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수 취채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - - - - 4,715,392 4,715,392 미수금 1,993,120 13,195 2,006,315 1,444,559 16,149 1,460,708 미수수익 149,477 - 149,477 123,641 - 123,641 보증금 89,544 900,725 990,269 89,544 598,457 688,001 총 장부금액 2,232,141 913,920 3,146,061 1,657,744 5,329,998 6,987,742 상각후원가 2,232,141 913,920 3,146,061 1,657,744 5,329,998 6,987,742 7. 영업부문 정보 :&cr;&cr;회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. &cr;&cr;경영회의 시 제품 구분별로, 펄프부문과 제지부문으로 구분하여 검토하고 있습니다. 한편, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별 자산 및 부채정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.&cr;&cr;회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;① 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매&cr;② 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매&cr;&cr;(1) 부문당기손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 펄프부문 제지부문 합 계 펄프부문 제지부문 합 계 총부문수익 146,822,295 421,660,466 568,482,761 110,669,438 374,142,541 484,811,979 외부고객으로부터의 수익 146,822,295 421,660,466 568,482,761 110,669,438 374,142,541 484,811,979 보고부문 영업이익 1,240,645 14,141,489 15,382,134 (19,863,292) 10,278,703 (9,584,589) 감가상각비 및 무형자산 상각비 20,934,999 29,034,983 49,969,982 16,209,799 29,469,464 45,679,263 (2) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구분 지역 당기 전기 펄프부문 내수 대한민국 115,711,369 82,806,076 내수 소계 115,711,369 82,806,076 수출 중국 16,284,624 17,404,368 동남아시아 3,579,914 2,461,732 서남아시아 - 2,356,628 홍콩 1,196,770 - 일본 10,049,618 5,640,634 수출 소계 31,110,926 27,863,362 펄프부문 소계 146,822,295 110,669,438 제지부문 내수 대한민국 225,297,219 190,725,794 내수 소계 225,297,219 190,725,794 수출 중동 16,183,503 22,936,823 동남아시아 67,670,856 56,884,797 서남아시아 30,374,967 34,292,925 유럽 9,779,492 13,768,984 북미 15,589,993 13,056,551 기타 56,764,435 42,476,667 수출 소계 196,363,246 183,416,747 제지부문 소계 421,660,465 374,142,541 합계 568,482,760 484,811,979 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 무림페이퍼㈜와 그 종속기업(당기:17%, 전기:16%) 이며, 매출액은 당기와 전기 각각 97,094백만원 및 78,152백만원 입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 : (1) 계류중인 소송사건 &cr;당기말 및 전기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr; (2) 담보제공 내역 &cr; 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,103,378 526,307,806 차입금&cr; (주석17) 214,666,923 KDB산업은행 건물 65,759,762 구축물 14,373,157 기계장치 382,661,515 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 &cr; 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 210,103,378 518,800,696 차입금&cr; (주석17) 217,469,048 KDB산업은행 건물 67,898,878 구축물 14,978,883 기계장치 396,392,192 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 &cr;3) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권을 각각 6,040백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원 (전기말: 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr; (3) 지급보증&cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은회사 당기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,542,500 10,090,000 유안타증권㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜ 10,155,000 10,465,000 신영증권㈜ 종속기업 무림캐피탈㈜ 5,106,875 5,249,375 ㈜BNK투자증권 기타의 특수관계자 Moorim UK, Ltd. 384,060 444,720 ㈜신한은행 런던지점 당기말 현재 지급보증과 관련하여 금융보증부채로 252백만원(전기말 250백만원)을 인식하고 있습니다. &cr;2) 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KB국민은행 외 1곳으로부터 29,080백만원(전기말 : 27,395백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 185백만원(전기말 : 175백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. &cr; &cr;(4) 금융기관과의 주요 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 187,360,195 79,489,087 107,871,108 KDB산업은행 외 무역금융 32,278,005 - 32,278,005 NH 농협은행 외 &cr;2) 전기말 (단위: 천원) 구분 한도금액 실행금액 미사용 한도 비고 USANCE 및 매입외환 168,867,622 60,246,307 108,621,315 KDB산업은행 외 무역금융 35,439,578 - 35,439,578 NH 농협은행 외 &cr; 상기 외 KDB산업은행 등에 137억원(전기말:145억원) 의 파생 상품 한도 약정을 맺고있습니다. 9. 특수관계자와의 거래 : &cr; (1) 지배ㆍ종속관계 구분 당기말 전기말 지배기업 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 종속기업 대승케미칼㈜,&cr;무림캐피탈㈜,&cr;PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,&cr;무림2020-1신기술 투자조합 대승케미칼㈜,&cr;무림캐피탈㈜,&cr;PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,&cr;무림2020-1신기술 투자조합 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합,&cr;제일에쿼티파트너스㈜,&cr;2020 KIP Bon Appetit 투자조합,&cr;세쿼이아트리신기술사업투자조합,&cr;제이앤무림드림신기술사업투자조합,&cr;제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,&cr;2020포스코-무림바이오신기술투자조합,&cr;제이앤무림제이드신기술사업투자조합(1)&cr;예스티성장지원신기술사업투자조합(1)&cr;씨제이엘제1호사모투자합자회사(1)&cr;딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(1) 엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사(2),&cr;코리아오메가프로젝트사호조합,&cr;제일에쿼티파트너스㈜,&cr; 제이앤무림에코신기술사업투자조합(2), &cr;2020 KIP Bon Appetit 투자조합,&cr;세쿼이아트리신기술사업투자조합,&cr;제이앤무림드림신기술사업투자조합,&cr;제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,&cr;오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(2),&cr;2020포스코-무림바이오신기술투자조합 기타의 특수관계자 무림에스피㈜(3)&cr;Moorim USA, Inc., &cr;Moorim UK, Ltd., &cr;무림로지텍㈜,&cr;무림파워텍㈜,&cr;미래개발㈜ 무림에스피㈜(3)&cr;Moorim USA, Inc., &cr;Moorim UK, Ltd., &cr;무림로지텍㈜,&cr;무림파워텍㈜,&cr;미래개발㈜ (1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜이 지분을 신규 취득하여 종속기업 및 관계기업에 포함하였습니다. &cr;(2) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(3) 지배기업인 무림페이퍼㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 무림페이퍼㈜ (당기말 지분율 66.97%, 전기말 지분율 66.97%)입니다.&cr; 2) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 대승케미칼㈜ 100.00 100.00 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 99.80 99.71 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 관계기업 제일에쿼티파트너스(주)(1) 17.10 17.10 (1) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. Moorim USA, Inc. 무림페이퍼의 종속기업 Moorim UK, Ltd. Moorim UK, Ltd. 무림페이퍼의 종속기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 그 밖의 특수관계자 미래개발㈜ 미래개발㈜ 그 밖의 특수관계자 &cr;(2) 매출 및 매입등 거래&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 배출권 취득 유형자산 취득 이자수익 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 75,145,561 4,018,247 384,479 1,995 - - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 2,067 - - - 77,712 - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc.(1) 15,589,993 - - - - - Moorim UK, Ltd.(2) 8,125,120 56,093 - - - - 무림에스피㈜ 14,368,959 1,905,750 - - 7,483 123,044 미래개발㈜ 55,104 - - - - - 합계 113,286,804 5,980,090 384,479 1,995 85,195 123,044 ( 1 ) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 23,451백만원입니다.&cr;(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 11,418백만원입니다.&cr; 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 사용권자산 취득 이자비용 지배기업 무림페이퍼㈜ 54,865,498 3,446,937 - - - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 2,409 2,643 70,925 - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc.(1) 13,056,551 830 - - - Moorim UK, Ltd.(2) 11,357,612 143,184 - - - 무림에스피㈜ 10,118,203 1,518,163 7,306 156,707 137,845 미래개발㈜ 6,888 11,639 - - - 합계 89,407,161 5,123,396 78,231 156,707 137,845 (1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 15,379백만원입니다.&cr;(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나 수출경비를 포함한 총거래액은 12,164백만원입니다. &cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 6,631,360 269,819 - - 64,700 760,979 1,979,761 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 707 - - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 8,382,987 11,006 - - - - - - Moorim UK, Ltd. 3,820,389 - - - - 2,647 - - 무림에스피㈜ 3,967 88,230 - 316,695 178,952 182,961 672,883 4,833,129 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - - 합계 18,838,703 374,813 - 316,695 243,652 946,587 2,652,644 4,833,129 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 지배기업 무림페이퍼㈜ 3,993,390 205,468 - - 270,946 558,460 3,329,394 - 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA - 31,854 4,715,392 - - - - - 기타 특수관계자 Moorim USA, Inc. 2,861,065 5,336 - - - - - - Moorim UK, Ltd. 2,909,933 - - - - 17,287 - - 무림에스피㈜ 10,707 233,193 - 309,212 - 141,485 1,324,465 5,459,917 미래개발㈜ - 5,051 - - - - - - 합계 9,775,095 480,902 4,715,392 309,212 270,946 717,232 4,653,859 5,459,917 (4) 특수관계자와의 자금거래&cr; &cr;1) 당기&cr;&cr; - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 취득 처분 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - - - 5,220,851 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH&cr;MARIND PAPUA 15,327,071 - - - 무림캐피탈㈜ - - 3,763,317 - - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 자금대여 거래 기초 차입 상환 당기말 기초 대여 출자전환 외화환산 당기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH&cr;MARIND PAPUA - - - - 4,715,392 1,605,274 (6,830,670) 510,004 - 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 5,459,917 123,044 (749,832) 4,833,129 - - - - - 2) 전기&cr;&cr;- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 지분 거래 배당금 취득 처분 수취 지급 지배기업 무림페이퍼㈜ - - - 7,309,191 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH&cr;MARIND PAPUA 7,353,254 - - - 무림캐피탈㈜ - - 2,688,083 - - 자금대여 및 차입거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스) 거래 자금대여 거래 기초 차입 상환 기타 기말 기초 외화환산 기말 종속기업 PT. PLASMA NUTFAH&cr;MARIND PAPUA - - - - - 5,017,905 (302,513) 4,715,392 기타의 특수관계자 무림에스피㈜ 5,915,197 137,845 (749,832) 156,707 5,459,917 - - - &cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,774,884 2,869,836 퇴직급여 294,314 320,765 합계 3,069,198 3,190,601 &cr;주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr;(6) 회사는 지배회사 등과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당기 전기 지배회사 무림 1,630,169 1,390,390 기타특수관계자 무림 403,562 343,468 &cr; (7) 당 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석8 참조).&cr; 10. 현금및현금성자산 :&cr;&cr;(1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 3,478 4,714 현금성자산 63,501,259 103,751,240 합계 63,504,737 103,755,954 &cr;(2) 신용건전성 (단위 : 천원) 현금성자산 당기말 전기말 AAA() 58,470,289 83,713,242 AA() 5,030,970 20,037,998 합계 63,501,259 103,751,240 () 신용등급은 한국신용평가 및 한국기업평가의 회사채 신용 등급을 기준으로 하고&cr;있습니다.&cr; 11. 재고자산 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 - - - 19,325 - 19,325 펄프상품 - - - 19,325 - 19,325 제품 39,871,265 (1,510,116) 38,361,149 48,975,795 (3,734,071) 45,241,724 펄프제품 7,742,451 (951,300) 6,791,151 18,105,818 (1,879,155) 16,226,663 제지제품 32,128,814 (558,816) 31,569,998 30,869,977 (1,854,916) 29,015,061 재공품 8,182,987 - 8,182,987 5,997,929 - 5,997,929 펄프재공품 447,072 - 447,072 538,944 - 538,944 제지재공품 7,735,915 - 7,735,915 5,458,985 - 5,458,985 원재료 18,377,175 - 18,377,175 17,659,363 - 17,659,363 펄프원재료 12,672,782 - 12,672,782 13,724,682 - 13,724,682 제지원재료 5,704,393 - 5,704,393 3,934,681 - 3,934,681 부재료 2,154,838 - 2,154,838 1,096,310 - 1,096,310 저장품 23,004,282 (3,041,519) 19,962,763 21,876,413 (2,344,482) 19,531,931 미착품 10,089,506 - 10,089,506 5,157,820 - 5,157,820 합계 101,680,053 (4,551,635) 97,128,418 100,782,955 (6,078,553) 94,704,402 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 505,999백만원(전기 : 454,532백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,527백만원(전기 재고자산평가손실환입 : 177백만원)입니다. 12. 유형자산 : &cr;&cr;(1) 유형자산의 변동내역&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의&cr;유형자산 입목 건설중인&cr;자산 합계 기초금액 210,103,378 67,898,878 14,978,883 396,392,191 4,395,293 2,245,769 25,890,574 721,904,966 취득/자본적지출 - 960,354 32,500 5,751,615 665,903 - 22,411,694 29,822,066 처분 - (2,877) - (3,304) (1,643) - - (7,824) 감가상각 - (4,166,964) (999,365) (41,297,779) (1,598,490) - - (48,062,598) 본계정 대체 - 1,070,372 361,139 21,818,792 139,510 - (23,389,813) - 당기말금액 210,103,378 65,759,763 14,373,157 382,661,515 3,600,573 2,245,769 24,912,455 703,656,610 취득원가 210,103,378 124,293,002 52,375,886 909,643,122 19,148,704 2,245,769 24,912,455 1,342,722,316 감가상각누계액 - (58,399,369) (38,002,729) (526,927,249) (15,218,657) - - (638,548,004) 정부보조금 - (133,870) - (54,358) (329,474) - - (517,702) &cr; 2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의&cr;유형자산 입목 건설중인&cr;자산 합계 기초금액 210,103,378 72,119,471 15,832,069 409,615,743 4,877,541 2,245,769 4,159,721 718,953,692 취득/자본적지출 - (143,220) 28,620 23,329,151 869,262 - 23,460,090 47,543,903 처분 - - - (1,194,544) (60,845) - - (1,255,389) 감가상각 - (4,082,573) (947,806) (36,736,274) (1,569,845) - - (43,336,498) 본계정 대체 - 5,200 66,000 1,378,115 279,180 - (1,729,237) (742) 당기말금액 210,103,378 67,898,878 14,978,883 396,392,191 4,395,293 2,245,769 25,890,574 721,904,966 취득원가 210,103,378 122,272,439 51,982,247 882,732,164 18,666,882 2,245,769 25,890,574 1,313,893,453 감가상각누계액 - (54,234,591) (37,003,364) (486,278,954) (13,881,416) - - (591,398,325) 정부보조금 - (138,970) - (61,018) (390,173) - - (590,161) &cr;(2) 감가상각비 중 47,298백만원(전기: 42,604백만원)은 제조원가, 323백만원(전기 : 323백만원)은 판매비와관리비, 442백만원(전기 : 409백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다.&cr; (3) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 입목은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).&cr; (4) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인되지 않았습니다.&cr;&cr;당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제지사업부 구 분 내용 사업부문 제지부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 연결회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 제지사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요가정 및 &cr;고려된 상황 - 할인율: 7.41%&cr;- 적용환율: EIU의 향후5년 예상 환율을 적용&cr;- 영구성장률: 0.0%&cr;- 현금흐름추정기간: 2022년~2026년&cr;&cr;경영진에 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거 실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위(집단)의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;- 영업수익: 제지 제품의 2022년 판매량은 전년과 유사한(0.05% 하락) 수준으로 예상되며, 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 기준 최근 3개년 평균 수준의 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 제지 판가는 시장조사 등을 통하여 추정하였는데, 내수 판가는 2022년 전년 대비 11.3% 상승 후 EIU에서 추정한 소비자물가상승률(내수: 국내 소비자물가상승률)에 연동된다 가정하였으며, 2022년 수출 판가(달러 기준)는 전년 대비 13.6% 상승하고, 그 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 기준 최근3개년 평균 수준의 판가로 정상화 및 소비자물가상승률(글로벌 소비자물가상승률)에 연동되는 것으로 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료(단, 부재료의 경우 2022년에 예상되는 일시적 단가 상승 반영 후 2019년[COVID-19 이전 정상 수준] 기준 최근 3개년 평균 수준으로 정상화 가정)로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별 제조경비를 추정하였습니다. 타 현금창출단위로부터 매입하는 펄프 제품 및 스팀 원가는 손상 검사 대상 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 추정한 매입량과 해당 펄프제품 및 스팀의 외부 판매가격을 근거로 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은EIU에서추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서 차감하였는데, 외부 판매액은 제3차국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다. 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 하였습니다. 손상금액 손상없음 2) 펄프사업부 구 분 내용 사업부문 펄프부문 사업의 성격 표백화학펄프 제조 및 판매 손상징후 연결회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 제지사업부 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요가정 및 &cr;고려된 상황 - 할인율: 7.41%&cr;- 적용환율: EIU의 향후5년 예상 환율을 적용&cr;- 영구성장률: 0.0%&cr;- 현금흐름추정기간: 2022년~2026년&cr;&cr;경영진에 승인된 사업계획을 바탕으로 추정한 5개년의 현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거 실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위(집단)의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr;&cr;- 영업수익: 펄프 제품의 2022년 외부 판매량은 전년 대비 유사한(-0.7% 하락) 수준으로 예상되며, 이후 동일한 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 타 현금창출단위로 판매하는 펄프 제품 및 스팀 판매량은 해당 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 판매량을 추정하였습니다. 펄프 판가는 시장상황 및 외부기관 전망자료를 고려하여 추정하였습니다. 2022년에는 전년 대비 내수 판가 -0.22%, 수출 판가(달러 기준) -3.64%가 될 것으로 추정하였습니다. 그리고 그 이후 판가는 외부기관 전망자료상 변동률을 적용하여추정하였습니다. 스팀단가의 경우2021년말 제3자간 거래한 매매사례가를 기초로 EIU에서 추정한 소비자물가상승률에 연동된다 가정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료(단, 매입단가의 경우2022년에 예상되는 일시적 단가 상승 반영 후 2019년[COVID-19 이전 정상 수준] 기준 최근3개년 평균 수준으로 정상화 가정)로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후 인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별제조경비를 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서차감하였는데, 외부 판매액은 제3차 국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여 2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다. 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 하였습니다. 손상금액 손상 없음. &cr;13. 무형자산 : &cr;&cr;(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의 무형자산 합계 회원권 기타의 무형자산 합계 기초금액 447,638 2,237,829 2,685,467 447,638 2,997,121 3,444,759 취득 - 228,846 228,846 - 635,166 635,167 감가상각 - (960,277) (960,277) - (1,394,457) (1,394,457) 기말금액 447,638 1,506,398 1,954,036 447,638 2,237,830 2,685,469 취득원가 447,638 11,736,157 12,183,795 447,638 11,507,312 11,954,951 감가상각누계액 - (10,229,759) (10,229,759) - (9,269,482) (9,269,482) &cr;(2) 무형자산상각비 중 184백만원(전기 : 296백만원)은 제조원가, 776백만원(전기 : 1,099백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. ( 3) 배출권&cr; 배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다. (단위 : CO2 톤, 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초(무상할당) 233,624 - 571,325 - 571,325 - 571,325 - 565,974 - 565,974 - 3,079,547 - 할당취소 (253) - - - - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (253) 　- 매입 27,268 384,902 　- 　- 　- - - - - - - - 27,268 384,902 전기이월 129 3,481 25,000 352,887 - - - - - - - - 25,129 356,368 차기이월 (25,000) (352,887) 　- 　- 　- - - - - - - - (25,000) (352,887) (매각) - - (121,200) (352,887) - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (121,200) (352,887) (정부제출) (235,768) (35,496) - - 　- - - - - - - - (235,768) (35,496) 기말 - - 475,125 　- 571,325 　- 571,325 　- 565,974 　- 565,974 　- 2,749,723 - 2021년 추정배출량은 232,731 CO2톤이며, 잔여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 현재 회사가 인식한배출부채는 없습니다.&cr; 14. 리스&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr; 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 　 건물 4,807,941 5,610,783 차량운반구 114,868 200,005 합계 4,922,809 5,810,788 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 　 유동 811,514 851,590 비유동 4,237,547 5,037,514 합계 5,049,061 5,889,104 당기 중 증가된 사용권자산은 81백만원(전기 : 539백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 건물 (802,842) (802,638) 차량운반구 (144,264) (145,669) 소계 (947,106) (948,307) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 8,268 8,533 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (130,636) (147,772) 단기리스료(주1) (22,943) (16,561) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1) (54,429) (60,001) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(주1) (2,342,893) (2,063,912) 합계 (3,489,739) (3,228,020) (주1) 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,448백만원(전기 : 3,175백만원)입니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 : &cr; (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 (단위: 천원) 구분 회 사 명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 대승케미칼㈜ 한국 화학제품 제조업 100.00 1,467,038 100.00 1,467,038 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(1) 인도네시아 임업 99.80 36,920,934 99.71 21,593,863 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융업 93.46 86,755,338 93.46 86,755,338 관계기업 제일에쿼티파트너스㈜(2) 한국 사업 지원 서비스업 17.10 17,098,906 17.10 17,098,906 합계 　 142,242,216 126,915,145 (1) 당기 중 8,496백만원 유상증자 및 6,831백만원을 출자전환하여 지분율이 99.71%에서 99.80%로 증가하였습니다.&cr;(2) 종속기업인 무림캐피탈㈜가 보유중인 지분율(4.9%)를 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 126,915,145 119,561,891 취득 15,327,071 7,353,254 기말 금액 142,242,216 126,915,145 &cr; 16. 기타지급채무 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 749,194 723,476 17. 차입금 : &cr;&cr; (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 0.35 ~ 0.85 73,449,431 56,269,887 일반대 NH농협은행 외 2.70 ~ 2.93 10,000,000 10,000,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.09 ~ 2.75 6,040,061 3,976,420 합계 89,489,492 70,246,307 &cr;(2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 1.02 ~ 2.75 9,076,500 11,322,170 운영자금 KDB산업은행 1.73 ~ 3.17 145,000,000 160,000,000 일반대출 우리은행 외 2.44 ~ 3.24 35,746,250 39,760,000 사채() 무보증 사모사채 2.56 ~ 3.85 85,000,000 85,000,000 해외조림 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 6,671,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 2.31 25,811,000 21,727,000 소 계 309,733,750 324,480,170 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (138,040,915) (74,881,670) 사채할인발행차금 (89,847) (180,927) 장기차입금 합계 171,602,988 249,417,573 &cr;()사채발행내역 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 확정금리 원화사채 제35회 무보증 사모사채 2022-06-20 2.84 15,000,000 15,000,000 확정금리 원화사채 제36회 무보증 사모사채 2022-07-22 2.56 20,000,000 20,000,000 확정금리 원화사채 제37회 무보증 사모사채 2022-08-11 2.94 30,000,000 30,000,000 확정금리 원화사채 제38-1회 무보증 사모사채(1) 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제38-2회 무보증 사모사채(1) 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 합계 85,000,000 85,000,000 (1) 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr; (3) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조) . &cr; 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr; &cr; 18.1 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 568,482,761 484,811,979 ( 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr; 회사는 다음의 사업부문과 지역에서 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 펄프부문 제지부문 합계 국내 수출 국내 수출 부문수익 외부고객으로부터 수익 115,711,369 31,110,926 225,297,219 196,363,247 568,482,761 수익인식 시점 한 시점에 인식 115,711,369 31,110,926 225,297,219 196,363,247 568,482,761 (단위: 천원) 전기 펄프부문 제지부문 합계 국내 수출 국내 수출 부문수익 외부고객으로부터 수익 82,806,076 27,863,362 190,725,794 183,416,747 484,811,979 수익인식 시점 한 시점에 인식 82,806,076 27,863,362 190,725,794 183,416,747 484,811,979 18.2 계약자산과 계약부채&cr; (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 143,032 57,933 계약자산 합계 143,032 57,933 계약부채 - 예상 고객 환불 175,769 67,264 계약부채 - 선수금() 15,456,000 13,521,930 계약부채 합계 15,631,769 13,589,194 () 전기말 계약부채로 계상된 선수금은 당기 중 모두 수익으로 인식되었습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr; &cr; 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. &cr; &cr;19. 충당부채 :&cr;&cr;충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구분 판매보증(1) 배출부채(2) 합계 기초 124,802 - 124,802 추가 충당금전입 31,513 - 31,513 연중 사용액 - - - 기말 156,315 - 156,315 유동항목 156,315 - 156,315 2) 전기 (단위: 천원) 구분 판매보증(1) 배출부채(2) 합계 기초 155,539 881,747 1,037,286 추가 충당금전입 (30,737) - (30,737) 연중 사용액 - (881,747) (881,747) 기말 124,802 - 124,802 유동항목 124,802 - 124,802 (1) 판매보증 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. &cr; (2) 배출부채&cr;회사는 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. &cr;20. 순확정급여부채 :&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,535,578 11,037,707 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 46,168,346 48,165,885 소계 56,703,924 59,203,592 사외적립자산의 공정가치 (8,833,013) (8,339,100) 국민연금전환금 (152,007) (155,070) 순확정급여부채 47,718,904 50,709,422 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 59,203,592 55,988,581 당기근무원가 5,167,355 5,278,640 이자비용 1,194,471 1,090,398 재측정요소: (6,404,097) (643,487) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (698,789) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,230,116) (379,694) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 524,808 (263,793) 제도에서의 지급액: (2,663,529) (2,331,463) - 급여의 지급 (2,663,529) (2,331,463) 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 206,132 (179,078) 보고기간말 금액 56,703,924 59,203,591 &cr;(3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 8,339,100 7,981,483 이자수익 196,157 185,020 재측정요소 : (147,201) (88,911) - 사외적립자산의 수익 &cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (147,201) (88,911) 기여금 : 800,000 600,000 - 사용자 800,000 600,000 제도에서의 지급 : (394,258) (308,498) - 급여의 지급 (394,258) (308,498) 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 39,215 (29,994) 보고기간말 금액 8,833,013 8,339,100 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) &cr;구분 당기말 전기말 공시&cr;가격 비공시&cr;가격 합계 구성비 공시&cr;가격 비공시&cr;가격 합계 구성비 정기예금 8,833,013 - 8,833,013 100% 8,339,100 - 8,339,100 100% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.61 2.09 임금상승율 4.44 4.90 &cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 -8.02% 9.36% 임금상승률 1% 변동 9.30% -8.12% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,482백만원입니다. &cr;&cr; 보고기간말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 4,394,629 4,726,067 13,496,429 49,988,909 72,606,034 &cr;(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 552백만원(전기 : 513백만원)입니다.&cr; 21. 파생상품 :&cr;&cr;(1) 파생상품 내역 구분 계약내용 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 해당 통화를&cr;매입 및 매도하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를&cr;지급하고 변동금리를 수취하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 고정환율로 해당 통화를 매입 및 매도하고&cr;미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급, 변동금리를 수취하는 계약 (2) 파생상품 세부내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 - - 53,157 39,868 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 - - 12,009 - 합계 USD 17,500,000 - - 65,166 39,868 15,000,000 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구분 계약처 계약금액 통화 계약&cr;건수 평균&cr;약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1,197.5 3M LIBOR+3.09% 3.37% 2020-07-29 2023-08-11 - - 289,030 2,023,208 이자율스왑 우리은행 3,000,000 KRW KRW 1 - 3M CD + 1.72% 3.90% 2018-06-28 2021-06-28 - - 22,317 - KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84% 2.39% 2019-06-27 2022-06-27 - - - 164,593 합계 USD 20,000,000 　 　 　 　 　 　 　 　 - - 311,347 2,187,801 18,000,000 &cr;(3) 파생상품 평가손익 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,930,183 - - 2,312,238 이자율스왑 152,585 - - 82,551 합계 2,082,768 - - 2,394,789 &cr;22. 납입자본 :&cr;&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 62,368,324주 (전기: 62,368,324주) 이며 1주당 액면금액은 2,500원 입니다.&cr; 23. 이익잉여금 :&cr;&cr;(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 13,408,212 12,628,665 재평가적립금 42,324,672 42,324,672 유형자산평가이익 121,332,288 121,332,288 미처분이익잉여금 139,165,745 128,082,206 합계 316,230,917 304,367,831 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr; (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과목 제 48 기&cr; (처분 예정일 : 2022년 3월 23일) 제 47 기&cr; (처분 확정일 : 2021년 3월 25일) 미처분이익잉여금 　 139,165,744 　 128,082,206 전기이월이익잉여금 119,507,186 　 143,917,314 　 보험수리적손익 4,837,647 　 426,555 　 당기순이익 14,820,911 　 (16,261,663) 　 이익잉여금 처분액 　 8,575,019 　 8,575,019 이익준비금 779,547 　 779,547 　 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 당기 : 125원(5%) &cr; 전기 : 125원(5%) 7,795,472 　 7,795,472 　 차기이월미처분이익잉여금 　 130,590,725 119,507,187 &cr;24. 기타자본항목 : (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식() (32,845) (32,845) 기타자본잉여금 227,544 227,544 합병차손 (3,688,709) (3,688,709) 합계 (3,494,010) (3,494,010) () 자기주식은 전기 이전에 출자전환으로 인한 신주발행시 발생한 단주를 33백만원(보통주 4,546주)에 매입한 것으로 향후 주가상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr; 25. 매출액 및 매출원가 :&cr; (1) 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 펄프매출액 146,822,295 110,669,438 제지매출액 421,660,466 374,142,541 합계 568,482,761 484,811,979 &cr;(2) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 펄프매출원가 137,841,622 123,932,032 제지매출원가 368,157,280 330,600,307 합계 505,998,902 454,532,339 26. 판매비와 관리비 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 9,716,057 9,497,426 퇴직급여 1,373,114 1,377,585 감가상각비 323,188 323,308 무형자산상각비 776,356 1,098,701 지급수수료 5,901,269 5,159,653 경상시험연구비 2,559,446 2,120,099 수출경비 9,445,419 5,506,789 운반비 8,965,654 7,773,705 지급임차료 4,055,658 2,763,188 대손상각비(환입) (5,448) (1,942) 복리후생비 1,409,491 1,495,957 여비교통비 79,449 74,495 소모품비 52,439 61,706 통신비 55,668 63,767 세금과공과 135,638 142,262 보험료 232,773 339,043 접대비 195,725 257,288 수선비 3,396 5,495 교육훈련비 95,720 77,154 도서인쇄비 120,475 132,936 수도광열비 2,090 5,049 차량유지비 84,769 86,080 광고선전비 432,928 377,351 행사비 10,018 9,583 회의비 161,742 195,593 사용권자산감가상각비 918,692 921,958 합계 47,101,726 39,864,229 27. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 275,960,492 222,071,293 재고자산의 변동 (2,424,016) 29,958,959 종업원급여 54,675,615 53,718,942 감가상각비 49,969,982 45,679,262 물류비 20,884,383 15,545,924 지급수수료 16,268,654 14,475,688 기타비용 137,765,517 112,946,501 합계() 553,100,627 494,396,569 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr; 28. 기타수익 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료 186,371 189,306 배당수익 3,763,317 2,688,083 유형자산처분이익 67,949 19,252 배출권처분이익 524,113 - 사용권자산처분이익 2,112 451 수입수수료 319,340 60,231 잡이익 7,232,916 1,158,695 합계 12,096,118 4,116,018 29. 기타비용 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 4,030 1,154,739 기부금 235,004 181,095 재고자산폐기손실 - 3,595,396 잡손실 1,709,500 622,241 합계 1,948,534 5,553,471 30. 금융수익 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 563,817 645,199 외환차익 3,269,355 6,258,092 외화환산이익 3,754,280 6,482,490 파생상품거래이익 420,646 113,897 파생상품평가이익 2,082,768 - 합계 10,090,866 13,499,678 31. 금융비용 : (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 9,316,691 9,687,852 외환차손 8,077,863 6,846,530 외화환산손실 2,841,767 3,718,714 파생상품거래손실 530,228 635,339 파생상품평가손실 - 2,394,789 합계 20,766,549 23,283,224 32. 법인세비용 및 이연법인세 : &cr; (1) 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 　 당기 법인세부담액 1,262,693 - 전기 법인세의 조정사항 (1,804,084) 112,062 소계 (541,391) 112,062 이연법인세 　 일시적차이 변동 (2,341,694) 1,449,950 이월결손금공제 등 변동 2,916,209 (6,105,937) 소계 574,515 (4,655,987) 법인세비용(이익) 33,124 (4,543,925) &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,854,035 (20,805,588) 적용세율에 따른 법인세 3,245,888 (4,802,869) 조정사항 　 세무상 과세 되지 않는 수익 (272,680) (178,665) 세무상 차감되지 않는 비용 291,157 210,941 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - 415,743 전기법인세조정사항 (59,044) 전기법인세의 추가납부액(환급액) (1,804,085) 425,493 미환류소득 법인세 증감 - (313,464) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,029,282) - 기타 (338,830) (301,104) 법인세비용(이익) 33,124 (4,543,925) 유효세율 0.2% 21.8% (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 6,256,896 (1,419,249) 4,837,647 554,576 (128,021) 426,555 &cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 18,398,011 22,171,069 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,449,316 2,962,947 소계 20,847,327 25,134,016 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (44,176,215) (46,370,051) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (509,517) (608,605) 소계 (44,685,732) (46,978,657) 이연법인세부채 순액 (23,838,405) (21,844,641) (5) 상계 전 이연법인세 변동&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 변동 효과 퇴직급여충당부채 13,642,312 650,469 (1,452,639) 12,840,142 퇴직연금 (1,925,041) (111,938) 33,390 (2,003,589) 토지평가차액 (4,063,802) 70,690 - (3,993,112) 유형자산평가차액 (35,946,706) 625,292 - (35,321,414) 종속기업투자 (42,783) 744 - (42,039) 재고자산평가손실 1,403,204 (370,759) - 1,032,445 매출원가 207,404 (147,252) - 60,152 대정비자산 (2,631,939) 1,977,777 - (654,162) 연월차수당 658,592 48,814 - 707,406 파생상품평가손익 43,147 (40,423) - 2,724 감가상각비 139,396 (56,912) - 82,484 장기종업원급여 645,659 81,812 - 727,471 기타 (80,021) (386,621) - (466,642) 소계 (27,950,578) 2,341,693 (1,419,249) (27,028,134) 이월결손금 6,105,937 (3,236,523) - 2,869,414 이월세액공제 - 320,315 - 320,315 이연법인세자산(부채) (21,844,641) (574,515) (1,419,249) (23,838,405) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 변동 효과 퇴직급여충당부채 13,357,325 433,531 (148,546) 13,642,310 퇴직연금 (1,865,098) (80,469) 20,525 (1,925,042) 현재가치할인차금 (21,373) 21,373 - - 토지평가차액 (4,091,057) 27,256 - (4,063,802) 유형자산평가차액 (36,187,792) 241,086 - (35,946,706) 종속기업투자 375,462 (418,245) - (42,783) 재고자산평가손실 1,461,730 (58,526) - 1,403,204 매출원가 303,948 (96,543) - 207,405 대정비자산 (769,235) (1,862,704) - (2,631,939) 연월차수당 678,246 (19,653) - 658,593 파생상품평가손익 35,158 7,989 - 43,147 감가상각비 84,444 54,952 - 139,396 장기종업원급여 432,476 213,184 - 645,660 기타 (166,844) 86,822 - (80,021) 소계 (26,372,610) (1,449,947) (128,021) (27,950,578) 이월결손금 - 6,105,937 - 6,105,937 이연법인세자산(부채) (26,372,610) 4,655,990 (128,021) (21,844,641) &cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식() 25,672,962 25,672,962 배당/처분 예정 없음 () 종속기업투자와 관련한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 차감할 일시적차이에 대해 이연법인세자산를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(7) 유의적 추정&cr;&cr;이연법인세자산에는 회사의 세무상 이월결손금과 관련한 2,869백만원이 포함되었습니다. 회사는 2020년 회계기간에 손실이 발생하였습니다. 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 회사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, 세무상 이월결손금은 15년간 공제 가능합니다.&cr; 33. 주당이익 :&cr;&cr;기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 14,820,910,642 원 (16,261,663,156) 원 가중평균 유통보통주식수() 62,363,778 주 62,363,778 주 기본주당순손익 238 원 (261) 원 () 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.&cr; &cr;34. 배당금 :&cr;&cr;2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 7,795,472,250원(주당 125원)과 10,913,661,150원(주당 175원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 125원과 7,795,472,250원이며, 2022년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 35. 영업으로부터 창출된 현금 :&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 14,820,911 (16,261,663) 조정항목 : 　 　 재고자산평가손실환입 (1,526,918) (176,768) 재고자산폐기손실 - 3,595,396 퇴직급여 6,165,669 6,184,018 기타장기종업원급여 611,332 752,654 대손상각비환입 (5,448) (1,942) 감가상각비 48,062,598 43,336,498 사용권자산감가상각비 947,106 948,307 무형자산상각비 960,277 1,394,457 외화환산손실 2,841,768 3,718,714 배출원가 - (371,718) 이자비용 9,316,691 9,687,852 유형자산처분손실 4,030 1,154,739 수선비 - 742 파생상품평가손실 - 2,394,789 법인세비용(이익) 33,124 (4,543,925) 이자수익 (563,817) (645,199) 외화환산이익 (3,754,280) (6,482,490) 판매보증충당금 31,513 (30,737) 유형자산처분이익 (67,949) (19,252) 배출권처분이익 (524,113) - 파생상품평가이익 (2,082,768) - 사용권자산처분이익 (2,112) (451) 기타(배당금수익) (3,763,317) (2,688,083) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (32,012,240) 12,002,452 미수금 (538,648) 1,378,838 선급금 713,017 (124,626) 선급비용 (180,147) 111,954 파생상품자산 및 부채 (311,346) (10,007) 환불자산 (85,099) 26,760 재고자산 (897,098) 26,540,331 매입채무 3,017,771 (6,569,903) 미지급금 638,686 3,170,793 미지급비용 2,297,626 (199,288) 환불부채 108,505 (38,033) 선수금 1,934,070 (5,344,147) 예수금 25,718 (8,416) 유동성배출권 (349,405) - 퇴직금의 지급 (2,663,529) (2,331,463) 관계사퇴직금 전입액 280,549 198,155 관계사퇴직금 전출액 (74,418) (377,232) 퇴직연금운용자산 (444,957) (261,508) 국민연금전환금 3,063 18,028 합계 42,966,415 70,128,626 &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 23,389,814 1,728,495 차입금의 유동성 대체 147,037,025 75,155,420 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (11,244,065) 10,704,325 배출부채의 대체 - 510,029 장기대여금의 출자전환 6,830,670 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금 및 현금성자산 유동성&cr;금융자산 단기차입금 유동성차입금 유동성사채 유동 리스부채 장기차입금 사채 비유동 리스부채 당기초 순부채 103,755,954 5,000,000 70,246,307 74,881,670 - 851,588 164,598,500 84,819,073 5,037,514 현금흐름 (43,263,082) 25,100,744 18,306,371 (84,881,670) - (897,058) 68,429,000 - - 외화차이 3,011,865 - 936,814 975,000 - - 731,250 - - 기타 비금융변동 - - - 82,109,500 64,956,415 856,984 (82,109,500) (64,865,335) (799,968) 당기말 순부채 63,504,737 30,100,744 89,489,492 73,084,500 64,956,415 811,515 151,649,250 19,953,738 4,237,546 36. 재무위험관리 :&cr;&cr;36.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화&cr;이외의 표시 통화를 갖는&cr;금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험-이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권,&cr;기타채권, 파생상품 연체율 분석&cr;신용등급 은행예치금 다원화,&cr;신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름 추정 &cr;민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서&cr;화된 정책을 검토하고 승인합니다. 36.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;(가) 외환위험&cr; 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,251,522 14,524,179 USD 27,814,714 30,262,408 매출채권 USD 29,237,790 34,661,400 USD 18,386,828 20,004,868 EUR 1,275,766 1,712,512 EUR 2,035,791 2,724,377 JPY 123,581,205 1,273,183 JPY 136,952,239 1,443,833 GBP 1,439,673 2,303,837 GBP 587,381 870,733 CAD 8,295 7,720 CAD 4,446 3,794 미수금 USD 209,051 247,829 USD 175,885 191,363 장기대여금 USD - - USD 4,334,000 4,715,392 합계 USD 41,698,362 54,730,660 USD 50,711,426 60,216,768 EUR 1,275,766 EUR 2,035,791 JPY 123,581,205 JPY 136,952,239 GBP 1,439,673 GBP 587,381 CAD 8,295 CAD 4,446 외화부채 매입채무 USD 6,897,120 8,176,536 USD 3,188,516 3,469,106 미지급금 USD 4,125,373 4,890,629 USD 1,233,190 1,341,711 EUR 55,527 74,535 EUR 83,264 111,428 단기차입금 USD 66,521,759 78,861,546 USD 50,685,110 55,145,400 EUR 364,190 488,867 EUR 3,479,351 4,656,207 JPY 13,460,527 138,676 JPY 42,181,283 444,700 장기차입금 USD 17,500,000 20,746,250 USD 20,000,000 21,760,000 합계 USD 95,044,252 113,377,039 USD 75,106,817 86,928,552 EUR 419,717 EUR 3,562,616 JPY 13,460,527 JPY 42,181,283 (나) 회사의 위험&cr;&cr;회사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 펄프를 수출하는 등 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr;(다) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (6,324,155) 6,324,155 (2,654,218) 2,654,219 유로/원 114,911 (114,911) (204,326) 204,326 엔/원 113,451 (113,451) 99,913 (99,913) 파운드/원 230,384 (230,384) 87,073 (87,073) 캐나다달러/원 772 (772) 379 (379) 합계 (5,864,637) 5,864,637 (2,671,179) 2,671,180 &cr;(2) 이자율위험&cr;&cr;(가) 이자율위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 117,822,750 30% 118,956,500 30% 기타 차입금-이자율 재설정일() 6개월 미만 120,127,333 30% 66,332,554 17% 6~12개월 60,297,074 15% 65,955,423 17% 1~5년 90,857,238 23% 123,153,913 31% 5년 초과 10,029,000 2.5% 20,147,160 5% 합계 399,133,395 100% 394,545,550 100% ()이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr;&cr;만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr;&cr;(나) 회사의 위험&cr;&cr;회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 30%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39이며 변동금리는 2.11%(KDB 3M + 0.84%)입니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 3.24%(3M Libor + 3.09%)입니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 20,956,250 3M LIBOR + 3.09% (현 3.24%) 3.37% 이자율스왑 산업은행 15,000,000 KDB 3M + 0.84% (현 2.11%) 2.39% (다) 민감도 분석 &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (1,178,228) 1,178,228 (1,189,565) 1,189,565 이자수익 632,392 (632,392) 780,888 (780,888) 36.1.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수실이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용보강&cr;&cr; 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr; 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;- 재화의 제공에 따른 매출채권&cr; ① 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다.&cr; 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 51.9% 총 장부금액-매출채권 102,494,113 3,777,094 4,781 881,053 107,157,041 손실충당금 - - - 457,118 457,118 전기말 　 　 　 　 　 기대 손실률 - - - 95.2% 　 총 장부금액-매출채권 72,024,707 2,501,193 87,785 485,765 75,099,450 손실충당금 - - - 462,566 462,566 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 462,566 464,507 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 환입된 미사용 금액 (5,448) (1,942) 기말 457,118 462,565 (4) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고 기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 63,501,259 103,751,240 단기금융상품 30,100,744 5,000,000 매출채권 106,699,923 74,636,884 기타수취채권 2,232,141 1,657,744 기타금융자산 11,000 11,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 장기수취채권 913,920 5,329,998 합계 204,058,987 190,986,866 &cr;36.1.3 유동성위험&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr;&cr; 1) 당 기 말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 24,295,485 - - - - 24,295,485 단기차입금 43,154,738 46,596,045 - - - 89,750,783 미지급금 30,367,580 6,087,965 - - - 36,455,545 미지급비용 7,267,093 - - - - 7,267,093 장기성지급채무 - - 1,157,711 3,577,015 - 4,734,726 장기차입금 21,707,561 122,654,662 76,611,347 88,632,615 12,243,109 321,849,294 리스부채 248,620 673,129 1,545,794 2,250,512 749,832 5,467,887 파생상품부채 - 65,166 39,868 - - 105,034 지급보증 26,188,435 - - - - 26,188,435 합계 153,229,512 176,076,967 79,354,720 94,460,142 12,992,941 516,114,282 &cr; 2) 전 기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 21,273,304 - - - - 21,273,304 단기차입금 18,098,808 52,543,084 - - - 70,641,892 미지급금 39,975,742 5,411,974 - - - 45,387,716 미지급비용 4,797,124 - - - - 4,797,124 장기성지급채무 - - 2,095,362 3,972,050 - 6,067,412 장기차입금 3,256,398 79,521,010 152,507,118 74,049,728 31,677,969 341,012,223 리스부채 250,935 738,103 930,664 2,284,348 2,249,496 6,453,546 파생상품부채 - 311,346 83,283 2,104,519 - 2,499,148 지급보증 26,249,095 - - - - 26,249,095 합계 113,901,406 138,525,517 155,616,427 82,410,645 33,927,465 524,381,460 &cr;36.2 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr; &cr;회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 399,133,395 394,545,550 차감: 현금및현금성자산 (63,504,737) (103,755,954) 순부채 335,628,658 290,789,596 자본총계 589,977,253 578,114,168 총 자본 925,605,911 868,903,764 자본조달비율 36.26% 33.47% 36.3 금융자산의 양도&cr;&cr;(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위: 천원) 구분 할인된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 6,040,060 3,976,420 관련 부채의 장부금액 (6,040,060) (3,976,420) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 　 자산의 공정가치 6,040,060 3,976,420 관련 부채의 공정가치 (6,040,060) (3,976,420) 순포지션 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책&cr; 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원 (별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함) 하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. &cr; 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있 으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 3.5%, 최근 결산기배당을 포함하여 과거 12년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. &cr; &cr;향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.&cr; 한편, 당사는 정관 제37조에 이익배당, 제37조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. &cr; &cr; 나. 주요배당지표 2,5002,5002,500 18,590 -8,640 10,104 14,821 -16,262 4,728298-1391627,7957,79510,914---41.9-108.0보통주2.93.54.0우선주---보통주---우선주---보통주125125175우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기&cr;(2021년) 제47기&cr;(2020년) 제46기&cr;(2019년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 (2022.3.23 개최예정) 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -123.53.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 12년간(제37기~제48기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2006년 03월 28일출자전환보통주8,000,0005,0005,0002006년 03월 28일출자전환보통주3,144,1625,00010,0002008년 05월 16일유상증자(제3자배정)보통주10,500,0005,00014,7402011년 04월 19일주식분할보통주31,184,1622,5002,500 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 정리담보권자 정리채권자 대구은행 외 2 :1 액면분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 무림P&P회사채사모2019년 06월 20일15,0002.840A- (한기평,한신평)2022년 06월 20일미상환대신증권무림P&P회사채사모2019년 07월 24일20,0002.561-2022년 07월 22일미상환KB증권무림P&P회사채사모2020년 08월 11일30,0002.940-2022년 08월 11일미상환한국투자증권무림P&P회사채사모2020년 11월 06일5,0003.500-2023년 11월 06일미상환BNK투자증권무림P&P회사채사모2020년 11월 06일15,0003.850-2024년 11월 06일미상환BNK투자증권85,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------65,0005,00015,000----85,00065,0005,00015,000----85,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; [채무증권의 발행 등과 관련된 사항_연결기준] &cr; 채 무 증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 무림P&P 회사채 사모 2019년 06월 20일 15,000 2.840 A- (한기평,한신평) 2022년 06월 20일 미상환 대신증권 무림P&P 회사채 사모 2019년 07월 24일 20,000 2.561 - 2022년 07월 22일 미상환 KB증권 무림P&P 회사채 사모 2020년 08월 11일 30,000 2.940 - 2022년 08월 11일 미상환 한국투자증권 무림P&P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P&P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2021년 01월 15일 5,000 4.000 A3(한국신용평가/서울신용평가) 2022년 01월 14일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2021년 02월 09일 8,000 4.000 A3(한국신용평가/서울신용평가) 2022년 02월 08일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2021년 02월 15일 5,000 4.000 A3(한국신용평가/서울신용평가) 2022년 02월 14일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2021년 10월 07일 5,000 3.300 A3(한국신용평가/나이스신용평가) 2022년 10월 06일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2021년 12월 09일 10,000 3.600 A3(한국신용평가/나이스신용평가) 2022년 12월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2019년 04월 18일 10,000 3.100 - 2022년 04월 18일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2019년 07월 11일 10,000 3.600 - 2022년 07월 11일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2019년 08월 19일 5,000 2.850 - 2022년 08월 19일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2020년 03월 27일 5,000 3.200 - 2022년 03월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2020년 08월 31일 5,000 3.600 - 2022년 08월 31일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2020년 09월 29일 5,000 3.600 - 2022년 09월 29일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 03월 02일 23,000 3.500 - 2022년 09월 02일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 04월 08일 5,000 3.150 - 2022년 07월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 04월 13일 7,000 3.600 - 2023년 04월 13일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 06월 09일 7,000 2.100 - 2022년 06월 09일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 07월 09일 20,000 3.950 - 2024년 07월 09일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 08월 04일 10,000 3.700 - 2023년 08월 04일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 09일 7,000 3.700 - 2023년 09월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 3.100 - 2023년 09월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 30일 5,000 4.100 - 2024년 09월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 10월 27일 5,000 4.100 - 2024년 10월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 11월 29일 5,000 4.100 - 2024년 11월 29일 미상환 - 합 계 - - - 262,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 5,000 13,000 - 15,000 - - - 33,000 합계 - 5,000 13,000 - 15,000 - - - 33,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 140,000 39,000 50,000 - - - - 229,000 합계 140,000 39,000 50,000 - - - - 229,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 &cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 구분 합병시기 회사명&cr;(자기법인) 거래상대방&cr;(대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)&cr;제출일자 합병 2016.08.03 무림P&P㈜ 무림인터내셔널㈜ 무림P&P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병&cr; - 존속회사 : 무림P&P(주)&cr; - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜ 연결대상회사 간 흡수합병으로 &cr;연결재무제표에 미치는 영향 없음 - 회사합병결정 : 2016.05.31 공시&cr;- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시 &cr; 나. 대손충당 금 설정현 황&cr; (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 매출채권 107,365,220 75,242,615 87,938,880 손실충당금 (459,200) (463,997) (466,854) 손실충당금설정률(%) 0.4 0.6 0.5 매출채권(순액) 106,906,020 74,778,618 87,472,026 당기 중 은행에 매출채권 6,040백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.&cr; (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 42,909 382,062 424,971 20,000 249,625 269,625 20,000 296,330 316,330 미수금 2,006,315 74,635 2,080,950 1,594,265 108,657 1,702,922 2,809,235 87,676 2,896,911 미수수익 805,526 - 805,526 768,698 - 768,698 686,141 - 686,141 보증금 89,544 1,277,783 1,367,327 89,544 966,918 1,056,462 - 963,816 963,816 총 장부금액 2,944,294 1,734,480 4,678,774 2,472,507 1,325,200 3,797,707 3,515,376 1,347,822 4,863,198 차감: 손실충당금 (3,658) - (3,658) (68,486) - (68,486) (3,987) - (3,987) 상각후원가 2,940,636 1,734,480 4,675,116 2,404,021 1,325,200 3,729,221 3,511,389 1,347,822 4,859,211 (3) 매출채 권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 연체되지 않은 채권 102,700,210 95.7% 72,166,440 95.9% 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 　 　 3개월 이하 3,777,094 3.5% 2,501,193 3.3% 3개월 초과 6개월 이하 4,781 0.0% 87,785 0.1% 6개월 초과 423,935 0.4% 23,200 0.1% 소계 4,205,810 - 2,612,178 - 손상채권() 　 　 　 　 6개월 초과 459,200 0.4% 463,997 0.6% 소계 459,200 - 463,997 - 합계 107,365,220 100.0% 75,242,615 100.0% 구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다. &cr; (4) 매 출 채 권 의 대 손 충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 기초금액 463,997 466,854 470,291 손상된 채권에 대한 대손상각비 650 0 278 환입된 미사용 금액 (5,447) (2,857) (3,715) 기말금액 459,200 463,997 466,854 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; &cr;- 대손충당금 설정 기준&cr;당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;- 대손충당금 설정 방법&cr;1) 집합채권 대손충당금&cr;과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 &cr;채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.&cr;&cr;2) 개별채권 대손충당금&cr;개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함. &cr; 다. 재고자산 현 황 등 &cr; - 재 고자산 보유현 황 &cr; 당기말 현재 연결 회사 의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2021년말 2020년말 2019년말 상품 18,461 36,319 703,000 펄프상품 - 19,325 679,340 기타상품 18,461 16,994 23,660 제품 38,392,175 45,276,518 62,777,412 펄프제품 6,791,151 16,226,663 32,447,589 제지제품 31,569,998 29,015,061 30,285,502 기타제품 31,026 34,794 44,321 재공품 8,182,987 5,997,929 8,029,717 펄프재공품 447,072 538,944 517,489 제지재공품 7,735,915 5,458,985 7,512,228 원재료 18,674,114 17,902,858 22,659,876 펄프원재료 12,672,782 13,724,682 16,706,459 제지원재료 5,704,393 3,934,681 5,927,725 기타원재료 296,939 243,495 25,692 부재료 2,154,838 1,096,310 1,692,079 저장품 20,237,805 19,641,114 18,635,471 미착품 10,089,507 5,157,820 10,612,563 합계 97,749,887 95,108,868 125,110,118 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.6% 6.6% 9.3% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 4.3회 4.4회 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 507,342백만원(전기: 455,865백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 1,527백만원(전기: 재고자산평가손실환입 177백만원)입니다. &cr; - 재고자산의 실사내역 등 &cr; 당 사는 2021년 결산을 위한 재고자산 실사를 2022년 1월 4일~5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서 상 실제성 확인과 상태를 확인하 였습니다. 실사일과 결산일까지 의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지의 입출고 내역을 확인하였습니다. &cr; - 장 기체화재고 등 현황 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실환입 기말잔액 제품(제지) 32,128,814 32,128,814 (558,816) 31,569,998 제품(펄프) 7,742,451 7,742,451 (951,300) 6,791,151 저장품 23,004,281 23,004,281 (3,041,519) 19,962,762 &cr; 라. 공정가치평가 내역&cr; 1) 금 융상품 공정가치 - 금융 상품 종류 별 공 정가치 &cr; 금융상품의 종류별 장부 금 액 및 공 정가 치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 80,455,563 (1) 142,986,039 (1) 매출채권 106,906,020 (1) 74,778,618 (1) 단기금융상품 30,100,744 (1) 5,000,000 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 187,125,519 187,125,519 150,640,413 150,640,413 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 기타수취채권 4,675,115 (1) 3,729,221 (1) 상각후원가 측정 금융채권 195,432,514 (1) 165,568,636 (1) 장기금융상품 11,000 (1) 11,000 (1) 소계 605,306,475 　 543,313,927 금융부채 매입채무 24,678,271 (1) 21,537,618 (1) 차입금 675,787,976 (1) 636,988,514 (1) 미지급금 43,054,069 (1) 55,051,247 (1) 미지급비용 5,175,546 (1) 8,647,246 (1) 파생상품부채 105,034 105,034 2,499,148 2,499,148 리스부채 5,263,242 (2) 6,514,678 (2) 소계 754,064,138 731,238,451 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr;(2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.&cr; - 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 &cr;수준들은 다음과 같습니다.&cr; -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;&cr;공 정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,389,768 - 183,735,750 187,125,518 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 105,034 - 105,034 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,860,660 - 148,779,754 150,640,414 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 600,000 600,000 파생상품부채 - 2,499,148 - 2,499,148 - 가치평가기법 및 투입변수 &cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수 를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- &cr;공정가치 측정 금융자산 12,815,209 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (93,026) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익- &cr;공정가치 측정 금융자산 13,953,650 3 옵션모델 주가, 주가변동성, 무위험수익률 134,826,105 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (2,312,238) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (186,910) 2 옵션모델 시장이자율 2) 유형자산의 재평가내역 &cr; - 당 사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 2. 개요 &cr; 지난 2021년은 코로나19 이상변이의 확산 여파에 따라 정치, 경제, 사회 전반적으로 불확실성이 확대된 가운데, 국제적으로도 주요 각국들의 봉쇄 조치, 수출입 제한 등으로 공급망 불안정이 지속되었던 한 해 였습니다. &cr;국내 경기 역시 경제성장률 둔화, 인플레이션 우려, 소비 침체 등으로 인하여 기업 경영에 있어서 어려움이 많았을 뿐만 아니라, 부동산 등 실물자산 가격의 급등 및 정부의 잇따른 부동산 규제정책 시행 등으로실물경기와 자산가격의 차이가 심화되는 등 사회 전반적으로 불확실성이 확대되었습니다. 또한 최근에는 산업재해 및 중대재해처벌법 등 각종 기업규제 강화 등으로 인하여 경영 불확실성이 고조되면서 국내경제는 저성장 기조가 지속되고 있습니다.&cr; &cr; 2021년 펄프 및 인쇄용지 업계는 코로나19 이상변이로 인한 공급망 악화, 원/부자재 수급 불안정, 물류비용 증가 등에 따라 전반적으로 어려웠었던 가운데 제지, 펄프수요는 직전년도 대비 회복되었으며, &cr;유가 및 에너지비용 등 제조원가 상승에 따라 제지 및 펄프가격도 상승하였습니다. &cr;&cr; 당사는 공급망 경색에 따른 원/부자재 수급불안정, 해상운임 상승 등 대외변수들의 악순환에 따른 영향에도 불구하고 지난해 대비 판매량 및 판매가격 상승에 따라 매출액은 증가하였으며, 영업이익은 흑자전환 하였습니다. 한편 코로나19에 따른 주요 선진국들의 경기 둔화와 육/해상 물류비의 지속적 증가에 따라 수출부문은 상대적으로 저조한 실적을 시현할 수 밖에 없었습니다. &cr; &cr; 제지수요는 일반적으 로 GDP성장과 비례하여 성장하는 경향을 보이고 있습니다. 2021년도 국내 도공 인쇄용지(아트지 등) 총 생산량은 2020년도 대비 약 7.3% 증가하였으며 , 내수 판매량은 2.7%, 수출판매량은 10.2% 증가하였습니다 . 코로나19 초창기인 2020년도 대비해서 제지수요 회복과 더불어 펄프 및 제지가격 상승에 따른 수익성 개선이 당사가 전기대비 흑자전환 할 수 있는 주요인으로 작용하였습니다. &cr;&cr;코로나19 장기화에 따라 2022년 역시 이러한 불확실한 외부 환경이 당분간 이어질 것으로 예상되는 가운데 업계 전반에 걸쳐 비용 절감을 위한 자구책 마련, 수익성 높은 지종 생산을 위한 CAPA전환 및 설비폐쇄가 가속화 될 것으로 예상되며, 기존 지종외에 수익 다변화를 위한 신규지종 개발 등을 위한 설비투자가 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 한편, 선진국을 중심으로 친환경 정책에 대한 관심이 증가함에 따라 펄프 및 제지업계도 인쇄 및 패키징 등 생활, 문화와 밀접한 전분야에 걸쳐서 친환경 소재인 종이, 펄프를 활용한 지속가능한 제품 개발을 위한 노력이 지속되고 있 으며, 글로벌 일부 업체들의 인쇄용지 설비의 타설비 전환 또는 부분 폐쇄, 경쟁력강화를 위한 업체간 M&A 이슈, 파업 등에 따라 경쟁력이 떨어지는 업체들이 후퇴하고 일부 업체들이 대형화 되가는 추세를 지속해서 보였습니다. &cr; &cr;인쇄용지 부문의 경우 미국, 일본, 유럽 등 선진국 시장은 수요가 정체되거나 줄어드는 추세인 반면 중국을 비롯한 신흥국에서는 여전히 높은 수요의 성장을 보이고 있습니다. 특히 신흥국의 경우 인구대비 종이 소비량이 선진국에 크게 못 미치고 있어 향후 성장 전망도 양호할 것으로 전망됩니다.&cr;아시아, 남미 등 신흥 종이시장의 성장세가 선진 종이시장의 감소세보다 커 당분간 종이산업이 &cr;크게 위축될 우려는 없을 것으로 전망하고 있습니다.&cr;또한 2014년 이래 지속되어 온 제지업계 전반의 인쇄용지 생산 CAPA의 전환, 생산량 감축과 같은 자발적 노력 지속으로 인쇄용지 공급물량이 꾸준히 감소하여 시장 전체적으로 경쟁의 강도가 완화되는 상황이 지속되고 있고, 향후에도 이와 같은 우호적 요인이 어느 정도 지속될 것으로 예상되고 있습니다.&cr;또한 선진국을 필두로 지속 성장을 위한 각종 환경규제가 강화되고 있으며 플라스틱, 비닐 등 환경오염 유발물질의 대체재로써 종이의 사회적 중요성이 대두되면서 향후 친환경 소재로써의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 펄프부문의 경우 인쇄용지 외에 위생용지 사용 증가에 따라 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상되고,남미 대형 펄프제조사들의 설비 증설/전환, 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다.&cr;펄프가격은 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 감소와 불확실한 펄프 수급상황 등의 영향으로 2020년도부터 지속적인 약세를 보였으나, 최근 제조원가 증가, 공급 불안정 등에 따라 2020년 평균 $553/톤 → 2021년 $771/톤 으 로 약 39.4% 증가하였으 며, 최근에는 코로나19 이후 펄프수요 회복에도 불구하고 공급 불안정이 지속됨에 따라 2022년 1월 $725/톤까지 반등하고 있는 상황입니다. &cr; &cr;당사의 펄프 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 향후 펄프 수급상황에 따라 가격이 하락할 경우 펄프 부문의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. &cr; &cr; &cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 가. 재무상태(연결)&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 48기말 제 47기말 전년대비 증감액 증감비율 [유동자산] 456,652 466,939 -10,287 - [비유동자산] 1,026,940 963,501 63,439 - 자산총계 1,483,592 1,430,440 53,152 3.72% [유동부채] 527,378 432,017 95,361 - [비유동부채] 337,272 397,006 -59,734 - 부채총계 864,650 829,023 35,627 4.30% [자본금] 155,921 155,921 0 - [자본잉여금] 121,319 121,319 0 - [이익잉여금] 336,530 320,927 15,603 - 자본총계 618,942 601,417 17,525 2.91% 부채비율 139.70% 137.84% 1.85% 1.34% &cr; 1) 자산&cr;2021년말 자산은 전년대비 531억원 증가한 1조 4,835억원으로 이중 유동자산은 4,566억원, 비유동자산이 1조 269억원입니다.&cr; 연결회사의 자산 증가의 주요인은 코로나19 이후 제지, 펄프 판매량 회복에 따른 매출채권 약 322억원 증가하였습니다.&cr; &cr; 2) 부채&cr; 2021년말 부채는 전년대비 356억원 증가한 8,646억원으로 유동부채는 5,273억원, 비유동부채는 3,372억원입니다. &cr;연결회사의 운영자금 확보를 위한 차입금 증가가 주 요인입니다. 별도재무제표 기준 차입금은 약 3,991억원으로 부채비율은 약 95.9% 입니다.&cr;&cr; 3) 자본&cr; 자본은 6,189억원으로 전기대비 약 175억원 증가하였으며, 주 요인은 당기순이익 증가 입니다.&cr; &cr;나. 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 48기 제 47기 전년대비 증감액 증감비율 매출액 613,699 527,908 85,791 16.25% 매출원가 529,898 474,944 54,954 - 매출총이익 83,801 52,964 30,837 - 판매비와관리비 54,414 46,650 7,765 - 영업이익 29,387 6,314 23,073 365.42% 기타수익 9,048 1,503 7,545 - 기타비용 2,221 8,443 -6,223 - 금융수익 10,055 13,595 -3,540 - 금융비용 22,051 23,386 -1,336 - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 1,769 4,951 -3,181 - 법인세비용차감전순이익 25,988 - 5,467 31,455 흑자전환 법인세비용 6,258 2,102 4,157 - 당기순이익 19,730 - 7,568 27,298 흑자전환 지배기업의 소유주지분 귀속 18,590 - 8,640 27,230 - 2021년 매출액은 코로나19 이상변이에 따른 경영 불확실성에도 불구하고 직전년도 대비 제지 및 펄프 판매량 증가, 판매가격 회복 등에 따라 전기대비 약 16.2% 증가하였으며, &cr;영업이익은 인쇄용지 가격 및 국제펄프 고시가 상승에 따른 제지 및 펄프부문 손익 개선에 따라 전기대비 365.4% 증가하여 293억원을 달성하였습니다.&cr;연결당기순이익은 금융비용 및 환율변동에 따른 외화평가손익 등 영업외비용을 반영하여 전기대비 흑자전환하였습니다. &cr; 1) 부문별 손익현황&cr;당기 중 부문손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 펄프부문 제지부문 금융부문 기타부문 합계 총부문수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 외부고객으로부터의 수익 146,822,295 421,660,466 43,725,511 1,490,834 613,699,106 110,669,438 374,142,541 41,516,176 1,579,501 527,907,656 보고부문 영업이익(손실) 1,240,645 14,141,489 16,192,175 (2,187,601) 29,386,708 (19,863,292) 10,278,703 17,968,768 (2,070,159) 6,314,020 감가상각비 및 무형자산상각비 20,934,999 29,034,983 438,292 674,981 51,083,255 16,209,799 29,469,464 487,972 659,417 46,826,652 &cr; ① 펄프부문&cr;<시장환경>&cr;펄프부문 수익성에 직접적인 영향을 미치는 펄프가격은 매월 글로벌 고시가격에 전월 평균환율을 적용하여 산정됩니다. 글로벌 경기, 제지수요, 환경요인, 기타 수급상황 등에 따라 시장가격이 결정되어지며,최근 인쇄용지 외에 위생용지, 산업용지, 기타 건축 및 생활자재 등에 펄프가 활용되면서 그 쓰임새가 다양화 되는 추세입니다. 또한 선진국을 필두로 지속 성장을 위한 각종 환경규제가 강화되고 있으며 플라스틱, 비닐 등 환경오염 유발물질의 대체재로써 펄프의 사회적 중요성이 대두되면서 향후 친환경 소재로써의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr; <영업실적>&cr;2021년 펄프부문 매출액은 전년대비 361억원 증가한 1,468억원이며, 영업이익은 211억원 증가하여 &cr;흑자전환 하였습니다.&cr;영업이익 주요 증가 요인은 국제펄프고시가 상승에 따른 당사 펄프 판매가격의 상승입니다.&cr;( 펄프 판매가격 : 2020년 평균 $553/톤 → 2021년 평균 $771/톤 약 39.4% 상승)&cr; &cr; ② 제지부문&cr; <시장환경>&cr; 인쇄용지는 GDP 성장수준과 수요가 비례하여 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 약 80% 수준에 근접하고, 디지털기기가 보급화 되면서 인쇄용지 소비는 감소하고 있으나, 중국, 동남아 등 신흥국들의 경제 성장에 따른 잠재 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.&cr; 디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할것으로 예상되 며, 올해의 경우 국내 및 글로벌 경기 둔화에 따라 인쇄용지 수요가 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다.&cr; &cr;<영업실적>&cr;2021년 제 지부문 매출액은 전년대비 475억원 증가한 4,216억원이며, 영업이익은 38억원 증가한 141억원을 달성하였습니다. 영업이익의 주요 증가 요인은 코로나19 이후 제지수요 회복에 따른 판매가격 상승과 내수중심의 영업 경쟁력 강화입 니다.&cr;( 내수 판매가격 추이 : 2020년 평균 867천원/톤 → 2021년 평균 950천원/톤 약 9.6% 상 승)&cr;&cr; ③ 금융부문&cr; <시장환경>&cr; 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있으며, 은행계 캐피탈사 및 은행, 대부업체들이 시장참여자로 활동하고 있기 때문에 틈새시장에서의 영업 활성화가 수익성으로 반영될 수 있습니다.&cr;또한 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리 및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인 으로 영향을 미칠 수 있습니다. 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보, 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.&cr; &cr;<영업실적>&cr;2021년 금융부문 매출액은 437억원이며, 영업이익은 161억원입니다. &cr;당사는 일반대출, 시설대여(리스), 할부금융, 신기술사업금융 등을 영위하는 회사로 &cr;당사의 영업이익은 여신업무에 따른 이자수익 및 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영됩니다. &cr;&cr; &cr; 2) 지역별 영업현황&cr; 당기중 지역별 영업현황은 다음 과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 지역 당기 전기 펄프부문 내수 대한민국 115,711,369 82,806,076 내수 소계 115,711,369 82,806,076 수출 중국 16,284,624 17,404,367 동남아시아 3,579,914 2,461,732 서남아시아 - 2,356,628 홍콩 1,196,770 - 일본 10,049,618 5,640,634 수출 소계 31,110,926 27,863,362 펄프부문 소계 146,822,295 110,669,438 제지부문 내수 대한민국 225,297,219 190,725,794 내수 소계 225,297,219 190,725,794 수출 중동 16,183,504 22,936,823 동남아시아 67,670,856 56,884,797 서남아시아 30,374,967 34,292,925 유럽 9,779,492 13,768,984 북미 15,589,993 13,056,551 기타 56,764,435 42,476,667 수출 소계 196,363,247 183,416,747 제지부문 소계 421,660,466 374,142,541 금융부문 내수 대한민국 43,725,511 41,516,176 금융부문 소계 43,725,511 41,516,176 기타부문 내수 대한민국 1,490,834 1,579,501 기타부문 소계 1,490,834 1,579,501 합계 613,699,106 527,907,656 &cr; 다. 환율변동(외화자산/부채, 포지션, 민감도 등) &cr; 당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 제지 및 펄프를 수출하는 등 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험(외화부채와 외화자산이 환율변동 위험에 노출), 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 &cr; 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr; &cr;외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하며,&cr;환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을통하여 헤지(Hedge)합니다.&cr;회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행합 니다.&cr;&cr; 1) 외화자산 및 부채내역 (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD) 구분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,251,522 14,524,179 USD 27,814,714 30,262,408 매출채권 USD 29,237,790 34,661,400 USD 18,386,828 20,004,868 EUR 1,275,766 1,712,512 EUR 2,035,791 2,724,377 JPY 123,581,205 1,273,183 JPY 136,952,239 1,443,833 GBP 1,439,673 2,303,837 GBP 587,381 870,733 CAD 8,295 7,720 CAD 4,446 3,794 미수금 USD 209,051 247,829 USD 175,885 191,363 합계 USD 41,698,363 54,730,660 USD 46,377,427 55,501,376 EUR 1,275,766 EUR 2,035,791 JPY 123,581,205 JPY 136,952,239 GBP 1,439,673 GBP 587,381 CAD 8,295 CAD 4,446 외화부채 매입채무 USD 6,897,120 8,176,536 USD 3,188,516 3,469,106 미지급금 USD 4,125,373 4,890,629 USD 1,233,190 1,341,711 EUR 55,527 74,535 EUR 83,264 111,428 단기차입금 USD 66,521,759 78,861,546 USD 50,685,110 55,145,400 EUR 364,190 488,867 EUR 3,479,351 4,656,207 JPY 13,460,527 138,676 JPY 42,181,283 444,700 장기차입금 USD 17,500,000 20,746,250 USD 20,000,000 21,760,000 합계 USD 95,044,252 113,377,039 USD 75,106,816 86,928,552 EUR 419,717 EUR 3,562,615 JPY 13,460,527 JPY 42,181,283 &cr;2 ) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (6,324,155) 6,324,155 (3,125,758) 3,125,758 유로/원 114,911 (114,911) (204,326) 204,326 엔/원 113,451 (113,451) 99,913 (99,913) 파운드/원 230,384 (230,384) 87,073 (87,073) 캐나다달러/원 772 (772) 379 (379) &cr;&cr; 4. 유동성 및 자금의 조달 등(연결기준)&cr; 가. 유동성 현황&cr; 연결회사의 현금성 자산 현황은 다음과 같습니다. &cr; 1) 현금 및 현 금성 자산&cr; (1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 25,466 22,979 예금 80,430,097 142,963,060 합계 80,455,563 142,986,039 &cr; 2) 요약현금흐름표(연결) 과목 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - -15,328,185,220 - 32,083,140,602 　영업에서 창출된 현금흐름 -17,446,288,308 - 41,899,167,748 - 　이자의 수취 18,799,721,961 - 18,795,245,230 - 　이자의 지급 -18,508,757,984 - -18,578,925,264 - 　배당금의 수취 2,781,393,462 - 2,548,577,012 - 　법인세의 납부 -954,254,351 - -12,580,924,124 - 투자활동으로 인한 현금흐름 - -76,957,872,452 - -55,742,068,331 　투자활동으로 인한 현금유입액 4,901,436,941 - 2,740,850,695 - 　투자활동으로 인한 현금유출액 -81,859,309,393 - -58,482,919,026 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 26,527,558,787 - 94,967,270,130 　재무활동으로 인한 현금유입액 516,039,577,619 - 546,570,124,963 - 　재무활동으로 인한 현금유출액 -489,512,018,832 - -451,602,854,833 - 외화표시 현금의 환율변동효과 - 3,228,022,613 - -2,782,793,855 현금의 증가(감소) - -62,530,476,272 - 68,525,548,546 기초의 현금 - 142,986,039,206 - 74,460,490,660 기말의 현금 - 80,455,562,934 - 142,986,039,206 &cr; <영업활동으로 인한 현금흐름>&cr;연결회사의 제48기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 474억원 감소한 -153억원입니다.&cr;이는 당기순이익은 흑자전환 하였으나, 판매량 증가에 따른 매출채권 증가와 연결회사의 금융채권 증가가 등 영업활동으로부터 창출된 현금 감소가 주 요인입니다.&cr;&cr; <투자활동으로 인한 현금흐름>&cr;연결회사의 제48기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 212억원 증가한 -769억원입니다.&cr;당기 투자활동으로 인한 현금유출은 약 818억원으로 노후설비 교체 등 경상투자를 위한 유형자산 취득이 약 478억원이며 종속기업 및 관계기업투자가 약 61억원입니다.&cr;&cr; <재무활동으로 인한 현금흐름>&cr;연결회사의 제48기 재무활동으로 인한 현금흐름은 원재료 수입 등을 위한 USANCE 차입금 증가 등으로 인하여 제48기에는 5,160억원의 현금유입이 발생하였고, 4,895억원의 현금유출이 발생하였습니다.&cr; &cr; &cr; 가-2. 유동성 관리 &cr;연결회사는 내부심의위원회를 통해 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 이사회를 통해 승인하고 있으며, 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 &cr;통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 &cr;신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당 기 말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 24,678,272 - - - - 24,678,272 단기차입금 76,798,794 130,262,145 - - - 207,060,939 미지급금 30,543,904 8,026,232 - - - 38,570,136 미지급비용 7,295,415 709,395 - - - 8,004,810 기타지급채무 792,087 60,941 - - - 853,028 장기성지급채무 - - 1,157,711 3,577,015 11,551,731 16,286,457 장기차입금 30,923,484 207,627,476 115,315,189 124,591,365 12,243,109 490,700,623 리스부채 355,120 743,040 1,577,879 2,256,197 749,832 5,682,068 파생상품부채 - 65,166 39,868 - - 105,034 지급보증 384,060 - - - - 384,060 합계 171,771,136 347,494,395 118,090,647 130,424,577 24,544,672 792,325,427 &cr;2) 전 기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3 ~ 12개월 1~2년 3~5년 5년 초과 합계 매입채무 21,537,618 - - - - 21,537,618 단기차입금 42,178,495 178,676,927 - - - 220,855,422 미지급금 41,057,255 6,278,836 - - - 47,336,091 미지급비용 4,797,034 591,493 - - - 5,388,527 장기성지급채무 - - 2,095,362 3,972,050 5,073,762 11,141,174 장기차입금 20,663,902 112,618,550 200,599,161 74,049,728 31,677,969 439,609,310 리스부채 351,622 1,048,809 1,107,075 2,322,119 2,249,496 7,079,121 파생상품부채 - 311,346 83,283 2,104,519 - 2,499,148 지급보증 444,720 - - - - 444,720 합계 131,030,646 299,525,961 203,884,881 82,448,416 39,001,227 755,891,131 &cr; 또한 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 675,787,976 636,988,514 차감: 현금및현금성자산 (80,455,563) (142,986,039) 순부채 595,332,413 494,002,475 자본총계 618,941,984 601,417,390 총 자본 1,214,274,397 1,095,419,865 자본조달비율 49.03% 45.10% &cr;&cr; 나. 자금의 조달현황&cr; 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 0.35 ~ 0.85 73,449,431 56,269,887 일반대 NH농협은행 외 2.27 ~ 4.35 92,500,000 120,500,000 수출채권할인 DGB대구은행 1.09 ~ 2.75 6,040,060 3,976,420 기업어음 코리아에셋투자증권 3.30 ~ 4.00 33,000,000 37,000,000 합계 204,989,491 217,746,307 &cr; 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%)&cr;2021.12.31 금액 당기말 전기말 산업시설자금 등 KDB산업은행 1.02 ~ 2.75 9,076,500 11,322,170 운영자금 KDB산업은행 1.73 ~ 3.17 145,000,000 160,000,000 일반대출 우리은행 외 2.44 ~ 4.60 53,170,506 64,322,637 사채() 무보증 사모사채 외 2.10 ~ 4.10 229,000,000 155,500,000 해외산림투자지원융자금 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 6,671,000 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 2.31 25,811,000 21,727,000 소계 471,158,006 419,542,807 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (227,932,421) (122,782,225) 사채할인발행차금 (359,522) (300,600) 장기차입금 합계 242,866,063 296,459,982 &cr; 3) 사채 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%)&cr;2021.12.31 당기말 전기말 확정금리 원화사채 제35회 무보증 사모사채 2022-06-20 2.84 15,000,000 15,000,000 확정금리 원화사채 제36회 무보증 사모사채 2022-07-22 2.56 20,000,000 20,000,000 확정금리 원화사채 제37회 무보증 사모사채 2022-08-11 2.94 30,000,000 30,000,000 확정금리 원화사채 제38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 확정금리 원화사채 제35회 무보증 사모사채 2021-03-18 - - 1,000,000 확정금리 원화사채 제36회 무보증 사모사채 2021-03-29 - - 10,000,000 확정금리 원화사채 제37회 무보증 사모사채 2022-04-18 3.10 10,000,000 10,000,000 확정금리 원화사채 제38회 무보증 사모사채 2021-05-21 - - 7,500,000 확정금리 원화사채 제39회 무보증 사모사채 2022-07-11 3.60 10,000,000 10,000,000 확정금리 원화사채 제40회 무보증 사모사채 2022-08-19 2.85 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제41회 무보증 사모사채 2021-09-26 - - 5,000,000 확정금리 원화사채 제42회 무보증 사모사채 2021-11-30 - - 5,000,000 확정금리 원화사채 제43회 무보증 사모사채 2022-03-27 3.20 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제44회 무보증 사모사채 2021-07-27 - - 2,000,000 확정금리 원화사채 제45회 무보증 사모사채 2022-08-31 3.60 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제46회 무보증 사모사채 2022-09-29 3.60 5,000,000 5,000,000 확정금리 원화사채 제47회 무보증 사모사채 2022-09-02 3.50 23,000,000 - 확정금리 원화사채 제48회 무보증 사모사채 2022-07-08 3.15 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제49회 무보증 사모사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제50회 무보증 사모사채 2022-06-09 2.10 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제51회 무보증 사모사채 2024-07-09 3.95 20,000,000 - 확정금리 원화사채 제52회 무보증 사모사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 - 확정금리 원화사채 제53회 무보증 사모사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 - 확정금리 원화사채 제54회 무보증 사모사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 - 확정금리 원화사채 제55회 무보증 사모사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제56회 무보증 사모사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 - 확정금리 원화사채 제57회 무보증 사모사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 - 합계 229,000,000 155,500,000 &cr; 당사는 경상적으로 발행하는 차입금 Usance, 시설자금/정책자금(해외산림투자지원융자금, 환경개선자금 등), 회사채 발행 등을 통해 자금을 조달합니다. 조달금리의 경쟁력 제고를 위해 필요 시 보유 자산(토지 및 기계장치 등)을 담보로 제공할 수 있으며, &cr;당 기 순금융비용은 119억 원으로 영업활동을 통한 현금창출능력 및 재무구조 측면에서 안정화 되고 있는것으로 판단되며, 향후 차입약정 갱신 및 신규조달에 있어서 제한은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;당사는 자금조달 수단의 다양화, 차입금 만기 분산, 경쟁력 있는 금리 조달 등을 통해 유동성 및 금융비용 관리에 만전을 기하고 있으며, 관련 금융기관 등과 전략적 관계를 형성하고자 노력하고 있습니다.&cr; 향후 기존 설비에 대한 시설보수 및 신규설비 투자, 신규사업 진출 등 지속가능한 성장을 위한 회사 차원의 투자가 필요 시 추가 차입이 요구되어질 수 있습니다. &cr; &cr; 4) 신 용등급 변동 현황(별도) 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2019.06.14 회사채(35회) A- 한국신용평가 본평가 2019.06.19 회사채(35회) A- 한국기업평가 본평가 2020.06.09 회사채(35회) A- 한국신용평가 정기평가 2020.06.11 회사채(35회) A- 한국기업평가 정기평가 2021.05.13 회사채(35회) A- 한국기업평가 정기평가 2021.06.30 회사채(35회) A- 한국신용평가 정기평가 ※ 신용등급체계&cr;- 회사채 신용등급의 정의 국내신용평가기관 &cr;(한신평,한기평,NICE신용평가) 내 용 AAA 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능 AA+, AA, AA- 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 A+, A, A- 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 BBB+, BBB, BBB- 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 BB+, BB, BB- 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 B+, B, B- 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 CCC 이하 원리금 지불 불능 가능성 있음 &cr;5) 조달자금과 관련된 이행 조건 및 약정사항&cr; &cr;보고기간말 현재 회사는 차입약정을 준수하고 있으며,&cr;차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr; 5. 부외거래 &cr; &cr; (1) 계류중인 소송사건 &cr;당기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr; (2) 담보제공 내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 526,307,806 차입금 214,666,923 KDB산업은행 건물 65,759,762 구축물 14,373,157 기계장치 382,661,515 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 518,800,696 차입금 217,469,048 KDB산업은행 건물 67,898,878 구축물 14,978,882 기계장치 396,392,191 임목 2,245,768 1,920,000 산림조합중앙회 &cr;3) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 6,040백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원 (전기말: 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr; (3) 지급보증&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당기말 전기말 지급보증처 기타특수관계자 Moorim UK, Ltd. 384,060 444,720 ㈜신한은행 런던지점 &cr;2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 8,334,000 5,635,000 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 외 206,635 572,395 이행보증 등 KB국민은행 무림피앤피㈜ 20,746,250 21,760,000 차입금 지급보증 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 21,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 25,580,000 36,733,750 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 187,360,195 79,489,087 107,871,108 KDB산업은행 외 무역금융 32,278,005 0 32,278,005 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 168,867,622 60,246,307 108,621,314 KDB산업은행 외 무역금융 35,439,578 - 35,439,578 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 137억원(전기말: 145억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. &cr; 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr; 가 . 중 요한 회계정책&cr; 가-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr; (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; 가-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr;&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국 제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 &cr; 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 &cr; 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr;&cr; 나. 중 요한 회계 추 정 및 가정 &cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.&cr; 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다 ( 주 석 12 참조). &cr; (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). &cr; 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).&cr;&cr; (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). &cr; (6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. &cr; &cr; 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr; &cr; ※ 주석 3 6. "재 무위 험관 리 참조" &cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제48기&cr;(당기)삼일회계법인적정<연결재무제표>&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr;&cr;<별도재무제표>&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. <연결재무제표>&cr;( 1) 현금창출단위 손상검사&cr; 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 &cr; 대한 민감도 분석결과 평가 &cr;< 별도재무제표>&cr; ( 1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. &cr;우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 &cr; 대한 민감도 분석결과 평가 제47기&cr;(전기)삼일회계법인적정<연결재무제표>&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.&cr;&cr;<별도재무제표>&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. <연결재무제표>&cr; (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 &cr; 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 &cr;<별도재무제표>&cr; (1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. &cr;우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&cr;ㆍ현금창출단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 &cr; 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 제46기&cr;(전전기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"1. 현금창출단위 손상검사&cr;-사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 &cr; 장부금액과 비교&cr;-회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 &cr; 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분&cr;-장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리&cr;감사절차 수행 내용 : 사용가치 평가모델의 적절성, 미래현금흐름 추정의 사업계획 일치 여부, &cr; 당기 실제 성과와 전기 추정의 비교, 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가, 사용가치 추정에 사용된 &cr; 주요 가정의 합리성 평가, 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr; 나. 감사용역 체결현황 제48기&cr;(당기)삼일회계법인별도회계감사, 연결회계감사&cr;내부회계관리제도 감사 등330백만원3,140 시간330백만원3,161 시간제47기&cr;(전기)삼일회계법인별도회계감사, 연결회계감사&cr;내부회계관리제도 감사 등295백만원2,950 시간295백만원3,257 시간제46기&cr;(전전기)삼일회계법인별도회계감사, 연결회계감사&cr;내부회계관리제도 검토 등195백만원1,850 시간195백만원1,907 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 &cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제48기&cr;(당기)-----제47기&cr;(전기)2020.06.29법인지방소득세 경정청구&cr;용역 계약계약체결일부터 환급결정서 &cr;수령일까지용역결과에 따라 환급세액의 &cr;10% 지급-제46기&cr;(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 라. 회계감사인과 내부감사기구 논의 사항 12021년 09월 16일회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인,&cr;감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, &cr;경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 선정,&cr;감사인의 독립성 등22022년 03월 14일회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인,&cr;감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의핵심감사사항, &cr;내부회계관리제도 관련 보고사항, &cr;감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제&cr; 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 &cr;수시감사 등을 실시하는 내부감사 제도를 운영하고 있습니다.&cr;감사위원회는 매 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하고 있으며 그 결과&cr;당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. &cr;&cr; 나. 내부회계관리제도 &cr; 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다. &cr;위에 근거하여 당사의 내부회계관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으 로 운영되 고 있습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 &cr; 당기말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 4명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회의 전문성 및내부통제기능 강화를 위해 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 당사 정관 제28조에 의거 이사회의장은 대표이사로 하고 대표이사가 유고시에는 이사회 규정에서 정하는 이사의 순으로 의장의 직무를 대행하도록 되어있으며, 회사는 책임경영 실천을 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 이도균 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.&cr;이는 동종업계에서의 오래된 경력과 전문성을 지닌 대표이사가 이사회 구성원과 보다 원활하고 적극적인 커뮤니케이션을 통해 기업 의사결정에 있어서의 효율성을 극대화하기 위함이며, 당사는 대표이사의 이사회 의장 겸직에 따른 이사회의 독립성 우려를 보완하기 위하여 법적 의무 선임 수 이상의 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사 선임(이사총수 6명 中 사외이사 4명)을 통해 이사회 견제기능을 수행하고 있으며, 감사위원회를 선제적으로 도입하여 이사회 감독 기능을 강화하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 &cr;주주총회 전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 &cr;선임됩니다. &cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 641-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 변동현황 인원수는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일&cr; 까지의 변동현황을 기재하였습니다. &cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 이사의 성명() 사내이사&cr;이도균&cr;(출석률:100%) 사내이사&cr;임용수&cr;(출석률:100%) 사외이사&cr;이재덕&cr;(출석률:100%) 사외이사&cr;박흥석&cr;(출석률:100% 사외이사&cr;이동현&cr;(출석률:88%) 사외이사&cr;김일태&cr;(출석률:75%) 찬 반 여 부 1 2021.02.04&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2020년 4분기 경영실적 보고&cr;- 2021년도 사업계획 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 2월~2021년 4월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인&cr; - 안전보건계획 보고 및 승인&cr; - 2021년도 투자계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.24 - 제47기 결산재무제표 및 영업보고서 승인, &cr; 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.05 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 &cr;- 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고 - - - - - - 4 2021.03.09 - 제47기 정기주주총회 소집, 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.25 - 대표이사 선임의 건&cr;- 이사 보수집행에 관한 위임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 (불참) (불참) 6 2021.05.06&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 1분기 경영실적 보고&cr;- 내부회계관리제도 평가 결과 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 5월~2021년 7월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.08.05&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 2분기 경영실적 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 8월~2021년 10월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.11.04&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 3분기 경영실적 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 11월~2022년 1월 만기도래 차입금(차입한도)&cr; 기간연장 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 이도균 사내이사는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임 되었으며, &cr; 김 일 태 사외이사는 신규선임 되었습니다. &cr; 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 해당분야에 대한 전문성 보유여부 및 상법상 사외이사결격사유 해당 여부 등을 면밀히 검토 후 이사회에서 이사후보로 추천하고 있습니다. 추천된 이사 후보는 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한정보를 공개하고 있으며, 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 이도균 이사회 이사회 의장, &cr;경영전반 총괄 3년 연임 3 -펄프, 제지분야 경험 풍부&cr;-전략, 기획, HR 등 관리 업무의 안정적 수행 해당없음 임원 사내이사 임용수 이사회 영업지원 3년 - - -제지분야 경험 풍부&cr;-생산, 영업 및 마케팅분야 전문성 보유 해당없음 임원 사외이사 이재덕 이사회 감사위원 3년 - - -회계, 세무 등 경영전반에 대한 &cr; 전문지식 자문 해당없음 해당없음 사외이사 박흥석 이사회 감사위원 3년 - - -경영전략 등 경영 전반에 대한 자문 해당없음 해당없음 사외이사 이동현 이사회 감사위원 3년 - - -회계, 세무 등 경영전반에 대한 &cr; 전문지식 자문 해당없음 해당없음 사외이사 김일태 이사회 감사위원 3년 - - -감사, 법률 등 경영전반에 대한 &cr; 전문지식 자문 해당없음 해당없음 당사는 보고기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사 선임에 있어서의 독립성 및 공정성 제고를 위해 관련 법령 등을 준수하고 있으며, 이사 후보 추천 및 선임 시 엄격히 적용하고 있습니다. &cr; 라. 사외이사의 전문성&cr; 사외이사 지원조직은 이사회의 원활한 활동을 지원하며, 이사회 안건 자료의 작성 및 내부통제 활동과 이와 관련한 사항을 사전에 안내하고, 사외이사가 별도로 요청하는 정보에 대한 자료 수집 등의 업무를 수행하고 있습니다. 향후 당사는 사외이사의 전문성 강화를 위한 교육커리큘럼을 보완하고, 이사회 구성원간 커뮤니케이션 확대를 위해 필요한 부분을 지속적으로 확충해 나갈 것입니다. &cr; -사외이사 교육 미실시 내역 추후 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 당기중 사외이사를 대상으로 별도로 실시한 외부교육은 없으나, 정기이사회에서 신임 사외&cr; 이사를 대상으로 회사소개, 사외이사의 역할 및 책임, 사외이사 결격사유 등과 관련된 사항을 사전에 &cr; 안내하고 교육을 실시하고 있습니다.&cr; 한편 당사는 2020년도 8월 사외이사를 대상으로 이사회 운영 및 역할과 관련하여 대면교육을 실시한 &cr; 바 있으며, 2020년 11월 외부전문가인 삼일회계법인 주관으로 전문 교육을 실시하였습니다.&cr; -사외이사의 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리팀 2명 이사(18년), 팀장(18년) 이사회 안건 자료 및 내부통제기구 활동 &cr;관련 사항 등 공지 HR팀 1명 팀장(9년) 사외이사 교육과정 수립 및 진행 &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구의 권한 등 &cr; 당사 감사위원회 규정 제10조에 규정한 바와 같이 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사하고, 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사할 수 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 사항 등을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다. 또한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.&cr;&cr; 1) 감사위원회 구성&cr; ① 감사위원은 주주총회에서 선임한다. &cr;② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 전원 사외이사로 구성한다. &cr;③ 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다. &cr;④ 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.&cr;&cr; 2) 감사위원회 직무와 권한&cr; ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. &cr;② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. &cr; 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 &cr; 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 &cr; 3. 임시주주총회의 소집 청구 &cr; 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 &cr; 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 &cr; 6. 이사의 보고 수령 &cr; 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 &cr; 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 &cr; 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 &cr; 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 &cr; 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 &cr; 12. 외부감사인의 선정 &cr; 13. 내부감사부서의 책임자에 대한 임면동의&cr;③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. &cr; 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 &cr; 2. 관계자의 출석 및 답변 &cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 &cr; 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 &cr;④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. &cr;&cr; 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 이재덕&cr;(위원장)예 '84~'03 감사원 1국, 기획실 등 감사관&cr;'11~'13 전략감사단, 행정문화감사국 국장&cr;'13~'16 KDB생명 상근감사위원&cr; '17~'19 현대자산운용(주) 비상근감사 예금융기관·정부·증권유관기관&cr; 등 경력자'84~'03 감사원 1국, 기획실 등 감사관&cr;'11~'13 전략감사단, 행정문화감사국 국장박흥석예 '09~'16 울산녹색성장위원회 공동위원장 &cr;'12~'13 지식경제부 에너지경영포럼 위원&cr; 現, 울산대학교 건설환경공학부 교수 &cr;現, 울산에너지네트웍스(주) 대표이사 ---이동현예 공인회계사, 세무사('11)&cr;'09~'13 정일회계법인, 삼정회계법인 회계사&cr;'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사&cr; 現, 신한회계법인 회계사, 세무사 예회계사 공인회계사, 세무사('11)&cr;'09~'13 정일회계법인, 삼정회계법인 회계사&cr;'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사&cr; 現, 신한회계법인 회계사, 세무사 김일태예 '97~'14 감사원 감사관 '14~'17 금융감독원 감사 現, (주)엄지하우스 비상근감사 예금융기관·정부·증권유관기관&cr; 등 경력자 '97~'14 감사원 감사관 '14~'17 금융감독원 감사 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원 회 위원의 독립성 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이재덕&cr;(위원장) 이사회 감사위원 3년 - - -회계, 세무 등 경영전반에 &cr; 대한 전문지식 자문&cr; -감사업무 전문성 보유 해당없음 해당없음 박흥석 이사회 감사위원 3년 - - -경영전략 등 경영 전반에&cr; 대한 전문지식 자문&cr; -환경,에너지 등 관련분야&cr; 전문지식 보유 해당없음 해당없음 이동현 이사회 감사위원 3년 - - -회계, 세무 등 경영전반에&cr; 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 김일태 이사회 감사위원 3년 - - -회계, 법률 등 경영전반에 &cr; 대한 전문지식 자문&cr; -감사업무 전문성 보유 해당없음 해당없음 &cr; 1) 감사위원 선출기준 및 운영현황 당사는 당기말 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결 의에 의하여 선임된 사외이사 &cr;4명이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;감사위원회 위원들은 전문성, 독립성, 충실성 등과 관련하여 감사위원회의 적격성 평가를 정기적으로 &cr;수행하고 있으며, 자체적으로 감사위원회 활동 전반에 대하여 매년 평가를 수행하고 있습니다. &cr;감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, &cr;제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr; 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 해당사항 없음 상법 제542조의11 제3항 &cr; 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 감사위원회 위원의 성명 이재덕&cr;(출석률:100%) 박흥석&cr;(출석률:100%) 이동현&cr;(출석률:100%) 김일태&cr;(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.04&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2020년 4분기 경영실적 보고&cr;- 2021년도 사업계획 보고&cr;- 내부 정기감사 결과 및 2021년 감사계획 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 2월~2021년 4월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인&cr; - 안전보건계획 보고 및 승인&cr; - 2021년도 투자계획 승인&cr;- 외부감사인 선임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.24 - 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 보고&cr; - 2020년 사업연도 감사위원회의 감사결 과 보고 - - - - 3 2021.03.05 - 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서 승인&cr;- 내부감사부서의 내부회계관리제도 평가 승인 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.05.06&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 1분기 경영실적 보고&cr;- 내부회계관리제도 평가 결과 보고&cr;- 2021년 1분기 내부회계관리제도 감사위원회 보고&cr;- 2021년 1분기 중요한 변화관리 보고&cr;- 2021년 부정위험요소 평가 보고&cr;- 2020년 외부감사인 수행 업무 평가 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 5월~2021년 7월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.08.05&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 2분기 경영실적 보고&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 8월~2021년 10월 만기도래 차입금(차입한도), &cr; 지급보증 기간연장 승인&cr;- 이전 차수 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.11.04&cr; (정기) <보고사항>&cr; - 2021년 3분기 경영실적 보고&cr; - 3분기 내부회계관리제도 중요한 변화관리 보고의 건&cr; <의결사항>&cr;- 2021년 11월~2022년 1월 만기도래 차입금(차입한도)&cr; 기간연장 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; 마 . 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 &cr; - 감사위원회 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 인증수준이 상향됨에 따라 내부회계관리제도 등 회사의 주요 내부통제기능에 대한 재점검, 내부회계관리제도를 관리, 운영하는 조직을 재정비 하였으며, 필요시감사위원회 위원을 대상으로 관련 교육을 실시할 예정입니다. &cr;또한 외감법 및 내부회계관리규정에 근거하여 교육계획을 수립하여 실시 예정이며, 회계감사 및 내부회계관리제도 등과 관련된 법률 개정사항 등을 정기 감사위원회 회의 또는 필요시 수시로 안내 할 예정입니다. - 감사위원회 교육 미실시 내역 추후 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 당기중 감사위원회 위원을 대상으로 별도로 실시한 외부교육은 없으나, 외부감사인 및 내부&cr; 지원조직과 지속적으로 커뮤니케이션하고 있으며, 정기 감사위원회에서 신임 감사위원을 대상으로 &cr; 감사위원의 역할 및 책임 등과 관련된 사항 등을 사전에 안내하고 교육을 실시하고 있습니다&cr; 한편 당사는 2020년도 8월 감사위원회 위원들를 대상으로 감사위원회 운영 및 역할과 관련하여 대면&cr; 교육을 실시한 바 있으며, 2020년 11월 외부전문가인 삼일회계법인 주관으로 전문 교육을 &cr; 실시하였습니다. &cr;&cr; - 감사위원회 지원조직 현황 회계팀2이사(29년), 팀장(33년)-감사업무 수행과 관련된 제반 업무 지원&cr;-기타 교육 등 관련 사항 안내내부회계관리팀2이사(29년), 팀장(16년)-내부회계관리제도 관련 업무 지원&cr;(내부통제활동, 운용실태 평가, 중요 변화의 식별과 관리 보고, 감사위원회 평가 등) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 선임현황 등&cr; - 당기말 준법지원인 1인을 선임하고 있습니다. 준법지원인 출생연월 해당 업무경력 주요 경력 주요 활동 점검결과 조재천 1977.11 10년 이상 무림P&P 준법지원파트(2020.02.01~) 무림P&P 기획관리팀(2018.12.10~2020.01.31) 무림P&P 전략기획팀(2009.11.01~2018.12.10) 무림P&P 전략경영팀(2009.08.17~2009.11.01) - 공정거래 등 법률리스크 검토&cr;- 외감법, 상법 등 법률조문 해석 검토&cr;- 반부폐신고센터 운영 관련 점검 특이사항 없음 당사는 준법지원인 및 지원조직을 통해 경영전반에 관한 법률 리스크 및 컴플라이언스 이슈들을 수시로 점검하고 있습니다. 사내 뿐만 아니라 고객, 협력업체 등 외부 이해관계자들로 하여금 공정경쟁질서 확립 및 윤리경영문화 정착의 일환으로 윤리경영을 선포하고 윤리규범을 제정하여 운영하고 있으며, 반부패신고센터를 운영하는 등 업무수행 과정에서 준수해야 할 사항들을 지속적으로 점검하고 있습니다. - 준법지원인 지원조직 현황 ESG추진팀3이사(29년), 팀장(18년), 과장(11년)-준법지원인 활동 지원&cr;-임직원 대상 컴플라이언스 교육 진행&cr;-윤리규범 제정 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제47기 정기주총&cr; (2021.03.25) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 2021년3월25일 개최한 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 및 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 당사의 주주는 전자 투표 방식에 의한 의결권 직접행사 또는 전자위임장 방식에 의한 의결권 대리행사를 하실 수 있습니다.&cr; 공시대상 기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. &cr; ※주주제안권 행사와 관련한 사항&cr;당사의 주주는 상법 제363조의2에 근거하여 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 당 해의 해당일을 기준으로 6주전까지 서면 또는 전자문서로 주주제안권을 행사할 수 있으며, 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다.&cr;주주제안권 행사 절차는 다음과 같습니다.&cr;①주주제안 접수(서면 또는 전자문서) → ②주주제안의 형식적 조건(행사기한, 행사수단, 지분요건 등) 충족여부 확인 → ③이사회 보고 → ④제안 내용의 적격성, 적법성 등 실질적 조건 확인 → ⑤주주총회 안건 상정&cr; 나. 의결권 현황 &cr; 당기말 현재, 당사가 발행한 보통주식수는 62,368,324주이며, 정관상 발행할 주식총수의 77.96%에 해당됩니다. 보통주 이외에 발행한 주식은 없으며, 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 4,546주이고, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 보통주 62,363,778주 입니다. 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주62,368,324주1)우선주--보통주4,546자기주식우선주--보통주-주2)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주62,363,778-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 주1) '99년 9월 감자된 주식 9,399,700주와 '99년 11월 감자된 주식 8,712,270주는 미포함.&cr;주2) 당사 정관 제18조의 3에 의해 당회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수&cr; 의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당회사의 주식은 &cr; 의결권이 없음.&cr;&cr; 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr;2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr;3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식&cr; ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr; ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr; ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr; ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr; ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1 월 1 일 부터 1 월 7 일까지&cr; 기준일 : 12 월 31 일 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부&cr;서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (02-3485-5860) 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(www.moorim.co.kr) ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 &cr; 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 .&cr;&cr; 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 47기&cr;정기주주총회&cr; (2021.03.25) -제1호 의안: 제47기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 &cr; ※ 이익배당내용 : 1주당 현금 125원 배당&cr;-제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr;-제3호 의안: 사내이사 이도균 선임의 건 &cr;-제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김일태 선임의 건 &cr;-제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr; 원안대로 선임&cr; 원안대로 선임&cr;원안대로 가결 제 46기&cr;정기주주총회&cr; (2020.03.25) 제1호 의안 : 제46기(2019. 1. 1~2019. 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 이익배당내용 : 1주당 현금 175원 배당 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) -제2-1호 : 사내이사 임용수 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;&cr;&cr; 원안대로 선임&cr;원안대로 가결 제 45기&cr;정기주주총회&cr; (2019.03.27) 제1호 의안 : 제45기(2018. 1. 1~2018. 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 이익배당내용 : 1주당 현금 250원 배당 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 3명) -제3-1호 : 사내이사 김석만 선임의 건 -제3-2호 : 사외이사 박흥석 선임의 건 -제3-3호 : 사외이사 이재덕 선임의 건 -제3-4호 : 사외이사 이동현 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 3명) -제4-1호 : 감사위원회 위원 박흥석 선임의 건 -제4-2호 : 감사위원회 위원 이재덕 선임의 건 -제4-3호 : 감사위원회 위원 이동현 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결&cr;&cr; 원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 선임&cr;&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 선임&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 &cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 무림페이퍼(주)본인보통주41,766,80766.9741,766,80766.97-보통주41,766,80766.9741,766,80766.97-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 무림페이퍼(주)12,187이도균12.31--무림에스피(주)19.65------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상기 출자자(주주)수는 2021년말 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 무림페이퍼(주)2,284,4171,637,863646,553 1,055,273 29,810 410 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※K-IFRS 연결재무제표 기준&cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 무림페이퍼(주)는 1978년 8월 29일에 설립되었으며, 1990년 6월 9일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었으며 현재 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. &cr;도서, 노트, 다이 어리 등에 사용되는 백상지류 , 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류 , 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있으 며, 2014년 을 필 두로 당사를 비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설 의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. &cr;또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자 체 경쟁력 강화와 무림P&P와의 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.&cr; 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 무림에스피(주)8,367이도균21.37--이도균21.37------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상기 출자자(주주)수는 2021년말 기준입니다.&cr; (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 무림에스피(주)308,91196,659212,253 132,202 6,101 4,332 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 &cr;&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr; 무림에스피(주)는 1956년 7월 26일에 설립되었습니다. 1999년 12월 29일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 현재 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.&cr;매출은 백상지, 아트지, CCP(Cast Coated Paper), 기타지, 상품 등 다품종 소량생산에 따른 다양한 지종으로 매출이 이뤄지며 개별 지종별로 다수의 1위 제품들을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 특히, CCP는 광택이 매우 뛰어난 고급포장용지로 1988년부터 제품을 생산한 이후 끊임없이 기술개발과 노하우를 축적하여 국내 최고의 품질로 평가받고 있습니다.&cr;영업 측면에서는 고수익지종으로의 매출을 증대하여 수익성을 극대화하고 있습니다.&cr;내수판매는 전체 매출액의 약 91%를 차지하고 있으며, 지류 도매상 및 대형 출판사, 대형인쇄소 등 실수요자(End User)를 통하여 이루어지고 있으며, 타사보다 비교적 탄탄한 영업 Network를 유지하고 있습니다. &cr; 수출판매는 전체 매출액의 약 9% 를 차지하고, 주요 수출지역은 북미, 유럽, 중동, 호주 등 입니다. 2. 주 식분포현황 &cr; 가. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 무림페이퍼(주)41,766,80766.97----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 나. 소 액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,25816,26099.9820,596,97162,368,32433.02- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 3. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 5,860 5,030 4,880 4,700 4,385 4,360 최 저 5,010 4,385 4,410 4,150 3,735 3,825 평 균 5,475 4,793 4,657 4,480 4,132 4,227 거래량 최고(일) 3,449,275 356,280 180,330 323,882 618,133 324,021 최저(일) 181,080 79,195 53,696 46,183 39,961 37,852 월 간 13,249,391 4,142,146 1,670,026 2,154,016 2,940,725 2,500,395 * 상기 자료는 종가기준 최고/최저 주가정보임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이 동 욱남1948년 10월회장미등기상근총괄-연세대 경영학과,&cr;-무림페이퍼, 무림SP &cr; 대표이사 회장--임원14년-이 도 균&cr;()남1978년 05월사장사내이사상근대표이사-뉴욕대 경영학과&cr;-무림P&P(주) 전략총괄&cr;-무림P&P(주) 건설본부 부본부장&cr;-무림P&P(주) 관리부본부장&cr;-무림P&P(주) 제지사업부본부장 --임원14년2024년 03월 24일이 재 덕남1956년 08월이사사외이사비상근감사위원'11~'13 감사원 국장 &cr;'13~'16 KDB생명 상근감사위원&cr;'17~'19 현대자산운용(주) 비상근감사 ---2년2022년 03월 26일박 흥 석남1956년 11월이사사외이사비상근감사위원'09~'16 울산녹색성장위원회 공동위원장 &cr;'12~'13 지식경제부 에너지경영포럼 위원&cr;現, 울산대학교 건설환경공학부 교수 &cr;現, 울산에너지네트웍스(주) 대표이사 ---2년2022년 03월 26일이 동 현남1981년 01월이사사외이사비상근감사위원'11~'13 삼정회계법인 회계사&cr;'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사&cr;現, 신한회계법인 회계사, 세무사---2년2022년 03월 26일김 일 태&cr;()남1957년 12월이사사외이사비상근감사위원'97~'14 감사원 감사관 등&cr;'14~'17 금융감독원 감사&cr;現, (주)엄지하우스 비상근감사----2024년 03월 24일김 현 창남1963년 07월부사장미등기상근경영지원---임원--하 대 성남1960년 10월전무미등기상근생산------류 신 규남1964년 05월전무미등기상근영업---임원--김 경 동남1965년 08월상무미등기상근구매/사업------김 동 환남1965년 01월이사미등기상근생산------임 영 기남1965년 11월이사미등기상근연구개발---임원--김 국 동남1966년 01월이사미등기상근경영지원---임원--임 용 수남1968년 12월이사사내이사상근펄프몰드-무림P&P(주) 인쇄용지영업2팀장&cr;-무림P&P(주) 전략경영TFT 팀장&cr;-무림P&P(주) 마케팅담당 이사--임원14년2023년 03월 24일김 상 우남1967년 10월이사미등기상근프로젝트------이 종 철남1975년 10월이사미등기상근기획---임원--조 성 진남1970년 11월이사미등기상근국내영업---임원--김 재 령남1971년 03월이사미등기상근해외영업---임원-- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 이도균 사내이사는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. &cr; ※ 김일태 사외이사는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. &cr; ※ 영업, 관리, 지원 부문의 미등기 임원은 업무효율성, 신속성 및 상호간의 시너지 극대화를 위하여 &cr; 계열회사 내 동일업종인 무림페이퍼, 무림SP의 해당 업무를 동시에 수행하고 있어 상기 임원&cr; 현황에는 업무구분에 따라 전부 기재하였으며, 보수는 해당 직위의 총 급여를 각 회사별 기여도, &cr; 성과 등에 따라 안분하여 지급하고 있습니다. &cr; ※ 미등기임원은 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 재직기간, 주요경력 및 임기만료일 등은 &cr; 기재하지 않습니다. &cr; <등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황> 2022년 03월 23일 (기준일 : ) 선임이재덕남1956년 08월감사위원회 위원'84~'13 감사원 감사관 등&cr;'13~'16 KDB생명 상근감사위원&cr;'17~'19 현대자산운용(주) 비상근감사2022년 03월 23일관계없음선임이동현남1981년 01월감사위원회 위원'09~'13 정일회계법인, 삼정회계법인 회계사&cr;'17~'21 대성, 한경회계법인 회계사&cr;'22~現 신한회계법인 회계사2022년 03월 23일관계없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 &cr; 나. 직원의 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 펄프남295 - 1 - 29618.421,26672227108335-펄프여17 - - - 176.771042-제지남332 - 1 - 33313.722,70568-제지여38 - - - 385.31,53240-682 - 2 - 68415.146,21468- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 152,448163- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사61,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 * 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사를 합한 금액입니다. &cr; * 이사보수한도 설정 근거 : 당기 이사보수한도는 재직중인 등기임원의 직위, 근속기간, 담당직무 등을 고려한 예상 보수총액(기본급 및 상여금 포함), 퇴직충당금, 최근 3년 한도소진율 등을 고려하여 산정한 금액입니다.&cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 634357- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2251126-----49223----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 &cr; 3. 보수지급기준&cr; 등기이사ㆍ감사위원회 위원의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당직위, 담당직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금보수지급기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있으며, &cr;사외이사의 경우에는 임원보수지급기준에 따라 매월 정액 활동비를 지급하고 있습니다.&cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이동욱회장992- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이동욱 근로소득 급여 872 임원보수 지급기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 직급, 근속기간, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 12개월 872백만원으로 책정하고 매월 나누어 지급함. 상여 120 - 상여&cr;임원성과급지급기준에 따라 영업이익 및 &cr;평가전 경상이익을 고려하여 경영성과 등급 &cr;산출, 고정연봉의 0%~85% 이내에서 지급할 수 있음. 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 계 992 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 무림그룹3912 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 &cr; 나. 계열회사와의 지분 현황 출자회사&cr;&cr; 피출자회사 무림&cr;페이퍼 무림&cr;SP 무림&cr;P&P 무림&cr;파워텍 무림&cr;로지텍 무림&cr;캐피탈 제일에쿼티&cr;파트너스 무림페이퍼 - 19.65% - - - - - 무림P&P 66.97% - - - - - - 대승케미칼㈜ - - 100.00% - - - - PT-PLASMA 0.20% - 99.80% - - - - 무림파워텍 100.00% - - - - - - 무림캐피탈 - 6.54% 93.46% - - - - 무림로지텍 5.13% 94.87% - - - - - 무림USA 100.00% - - - - - - 무림UK 100.00% - - - - - - 제일에쿼티파트너스 - - 17.10% 42.00% 13.00% 4.90% - 미래개발 - - - - - - 100.00% &cr; 다. 계열회사 임원 겸직현황(등기임원) 성명 회사명 직책 선임시기 비고 이도균 무림SP(주) 대표이사 / 사장 2021.03.25 상근 무림페이퍼(주) 대표이사 / 사장 2021.03.26 상근 무림캐피탈(주) 이사 2021.03.30 비상근 무림파워텍(주) 이사 2021.03.29 비상근 대승케미칼(주) 이사 2021.03.29 비상근 무림로지텍(주) 이사 2021.03.31 비상근 임용수 무림SP(주) 이사 2020.03.24 상근 무림페이퍼(주) 이사 2020.03.23 상근 &cr; 라. 타법인출자 현황 (요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -44126,91515,327-142,242--------11600--600-55127,51515,327-142,842 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; 가. 대여금 내역 (단위 : 천미 불) 성명&cr;(법인명) 회사와의 &cr;관계 대여금액() 이율 기간 목적 기초 증가 감소 기말 PT Plasma Nutfah &cr;Marind Papua 계열회사 4,334 - 4,334 0 1.50% 2016.07~2025.07 인도네시아 조림사업 운영자금 확보 - 1,441 1,441 0 1.50% 2021.02~2030.12 합계 4,334 1,441 5,775 0 - - - () 당기중 PT Plasma Nutfah Marind Papua에 대한 대여금액 전액에 대하여 출자전환하여 보고기준일현재 대여금액은 없습니다. &cr; 나. 채무보증 내역 (단위 : 억 원,천파운드) 성명&cr;(법인명) 회사와의 관계 보증회사 채무보증금액 채무&cr;보증기간 채무보증조건 기초 증가 감소 기말 무림UK 계열회사 무림&cr;피앤피 GBP300 - GBP60 GBP240 '21년 9월~'22년 9월 - 보증처 : 신한은행(GBP200,000)&cr;- 운영자금대출 무림&cr;캐피탈 종속회사 101 - 101 - '19년 3월~'21년 3월 - 차입처 : 유안타증권(100억원)&cr;- 운영자금대출&cr; 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 105 - 3 102 '19년 4월~'22년 4월 - 차입처 : 신영증권(100억원)&cr;- 운영자금대출&cr; 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 52 - 1 51 '19년 8월~'22년 8월 - 차입처 : BNK투자증권(50억원)&cr;- 운영자금대출&cr; 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 - 106 1 105 '21년 9월~'23년 9월 - 차입처 : 유안타증권(100억원)&cr;- 운영자금대출&cr; 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 합계 GBP300 - GBP60 GBP240 - 258 106 106 258 2. 대주주와의 영업거래 법인명 관계 거래종류 거래내용 거래금액 비율 비고 무림페이퍼(주),&cr;무림SP(주) 계열회사 장기공급계약&cr;(매출) -거래목적물 : 펄프&cr;-거래기간 : 1년('21년)&cr;-수량 : 108,000톤 이상(연간)() 895억원 15.7% 2021년 1월 ~ 12월 ()상기 장기공 급계약 최저 수량은 무림SP(주)와 무림페이퍼(주)의 구매수량을 합한 것입니다. &cr; * 관련 공시 : 2021.3.29, "단일판매 ,공급계약체결" &cr; ※상기 비율은 당기말 별도재무제표 기준 매출총액( 5,685억원) 대비 비율임. &cr; &cr; 3. 대주주와의 자산양수도 등 거래상대방 관계 거래종류 거래금액 비율 비고 PT Plasma Nutfah&cr;Marind Papua 계열회사 증자참여&cr;(투자목적) 153억원 2.7% 2021년 1월 ~ 12월&cr;이사회결의: 2021.4.1 &cr; 이사회결의: 2021.8.4 &cr; 이사회결의: 2021.9.28 &cr; 이사회결의: 2021.12.2 ※상기 비율은 당기말 별도재무제표 기준 매출총액( 5,685억원) 대비 비율임. &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※해당사항 없음.&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 &cr; (1) 계류중인 소송사건 &cr;당기말 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr; (2) 담보제공 내역&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 526,307,806 차입금 214,666,923 KDB산업은행 건물 65,759,762 구축물 14,373,157 기계장치 382,661,515 입목 2,245,769 1,920,000 산림조합중앙회 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보제공처 토지 210,103,378 518,800,696 차입금 217,469,048 KDB산업은행 건물 67,898,878 구축물 14,978,882 기계장치 396,392,191 임목 2,245,768 1,920,000 산림조합중앙회 &cr;3) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 각각 6,040백만원 및 3,976백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 11백만원 (전기말: 11백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. &cr; (3) 지급보증&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공받는 회사 당기말 전기말 지급보증처 기타특수관계자 Moorim UK, Ltd. 384,060 444,720 ㈜신한은행 런던지점 &cr;2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 8,334,000 5,635,000 차입금 지급보증 서울보증보험 무림피앤피㈜ 외 206,635 572,395 이행보증 등 KB국민은행 무림피앤피㈜ 20,746,250 21,760,000 차입금 지급보증 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 21,600,000 차입금 지급보증 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 25,580,000 36,733,750 차입금 지급보증 (4) 금융기관과의 주요 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 187,360,195 79,489,087 107,871,108 KDB산업은행 외 무역금융 32,278,005 0 32,278,005 NH 농협은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행금액 미사용한도 비 고 USANCE 및 매입외환 168,867,622 60,246,307 108,621,314 KDB산업은행 외 무역금융 35,439,578 - 35,439,578 NH 농협은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 137억원(전기말: 145억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr; ※해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 행정기관의 제재현황&cr; 1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는&cr; 조치 내용 금전적 &cr;제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 &cr; 회사의 이행현황 재발방지를 위한 &cr; 회사의 대책 2021.06 금융감독원 무림피앤피 과태료 부과 280만원 현지법인 소재지 변경신고 누락 외국환거래법 제20조 1항 및&cr;제9-5조 제 2항 과태료납부 보고체계 강화 &cr; 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는&cr; 조치 내용 금전적 &cr;제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 &cr; 회사의 이행현황 재발방지를 위한 &cr; 회사의 대책 2021.03 울산광역시 무림피앤피 경고(1차)&cr; 과태료(1차) 160만원 부식·마모로 오염물질이 새나가는 &cr;방지시설 방치 대기환경보전법 제31조 제1항 제3호 과태료납부 누출부위 보완 및 설비 &cr;점검실시 2021.05 울산광역시 무림피앤피 경고(1차)&cr; 과태료(1차) 48만원 허가받은 오염물질 외 새로운 대기오염&cr;물질배출 대기환경보전법 제23조 제2항 과태료납부 변경신고 및 배출시설별 &cr;대기오염물질 분석실시 2021.05 울주군 무림피앤피 개선명령 - 악취배출 허용기준 초과 악취방지법 제7조 1항 개선완료 이산화염소(ClO2) 분사 &cr;노즐 추가 설치 등 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 &cr; 가. 합병 등의 사후 정보 &cr; 1) 일반사항 구분 내용 합병기일 2016년 08월 03일 거래상대방 법인내역 회사명 무림인터내셔널㈜ 대표이사 류신규 본점소재지 울산광역시 울주군 온산읍 우봉길 3-36 합병배경 합병을 통한 조림사업의 경영 효율성 증대 및 기업 경쟁력 강화 법적형태 및 거래내용 무림피앤피 ㈜가 무림인터내셔널 ㈜를 흡수합병&cr; (무림피앤피 ㈜ : 무림인터내셔널 ㈜ = 1.0000000 : 0.0000000)&cr; - 존속회사: 무림피앤피 ㈜&cr; - 소멸회사: 무림인터내셔널㈜ 주요일정 - 합병 이사회 결의일: 2016.05.31 - 합병 계약일 : 2016.06.07 - 주주확정 기준일 : 2016.06.15 - 소규모합병(간이합병) 공고일 : 2016.06.15 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2016.06.16 ~ 2016.06.30 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 : 2016.07.01 - 채권자 이의제출 기간 : 2016.07.02 ~ 2016.08.02 - 합병기일: 2016.08.03 - 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 : 2016.08.04 - 합병등기일: 2016.08.05 &cr;2) 합병 전후의 주요 재무사항의 예측치 및 실적 비교&cr;「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 무림피앤피(주)와 &cr;무림인터내셔널(주) 의 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하여 합병 전후 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.&cr;&cr;상기 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요 사항보 고서'에서 확인할 수 있습니다. 나. 녹색경영&cr; 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항 구분 에너지사용량(TJ) 온실가스배출량(tCO2eq) 무림P&P 13,793 244,396 (2021.01.01 ~ 2021.12.31 기준)&cr;&cr; 2) 탄 소성적 표지 및 저탄소 인증 &cr; 당사는 2012년 4월에 대표제품인 활엽수 표백화학펄프 및 제지 4개(네오스타아트, 네오스타&cr;스노우화이트, 네오스타백상, 네오스타I플러스U) 등 총 5개 제품에 대해 제품생산 전 과정에서 &cr;발생하는 온실가스 발생량을 산정하여, 인증라벨을 부여하는 탄소성적표지 인증 및 2013년 4월 국내&cr;제지업종 최초로 저탄소제품인증을 획득하였으며, 생산공정 및 기술의 효율화를 통한 저탄소 &cr;녹색제품 개발을 지속할 계획입니다. 인증군 지종 제품명 평량(g/㎡) 용도 특징 탄소성적표지 &cr;및 저탄소제품 아트지류(양면) 네오스타아트 전평량 고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;우수한 인쇄작업성과 인쇄품질, 고광택 네오스타스노우화이트 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;매트한 광택과 은은한 멋을 강조, 눈의 피로감 감소 MFC지류 네오스타I플러스U 단행본, 학습지, 교과서, 부교재 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;미량 도공처리, 일반 백상지보다 고운 면감 백상지류 네오스타백상 일반 인쇄물과 각종 책자, 필기용지 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;높은 백색도와 평활도로 우수한 필기감 탄소성적표지 펄프 활엽수 표백화학펄프 &cr; 지류 주원료 국내유일의 저탄소 활엽수 표백화학펄프 환경표지 아트지류(양면) 네오스타그린아트 100, 120 고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;우수한 인쇄작업성과 인쇄품질, 고광택 네오스타그린스노우화이트 100, 120 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;매트한 광택과 은은한 멋을 강조, 눈의 피로감 감소 네오스타그린전단용지 95 일반 전단지(대형마트) 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;선명한 색상재현, 빠른 잉크 건조성 네오스타그린코트 70, 80 고급 백화점 및 대형마트 전단지 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;선명한 색상재현, 빠른 잉크 건조성, 높은 인쇄광택 네오스타그린WEB 100 고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자 &cr; MFC지류 네오스타그린플러스(백색) 70, 80 단행본, 학습지, 교과서, 부교재 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙&cr;미량 도공처리, 일반 백상지보다 고운 면감 네오스타그린플러스(미색) 70 백상지류 네오스타그린백상 70, 80 일반 인쇄물과 각종 책자, 필기용지 펄프-제지 일관화제품, 生펄프 사용, 低탄소 종이, 친환경 에너紙 네오스타그린미색 80 박리지, 투표용지, 지도용지 등 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 대승케미칼(주)2006년 12월진주시 사봉면화학제품 제조업1,580실질적 지배력 보유해당없음PT Plasma Nutfah &cr;Marind Papua2008년 4월인도네시아조림, 산림개발31,811상동해당없음무림캐피탈(주)2009년 5월서울시 중구여신전문금융업415,919상동해당() 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※자산총액은 2021년말 기준임.&cr;※지배관계근거 : 기업회계기준서 1110호 &cr; ※주요종속회사 여부 : 아래의 어느 하나에 해당하는 경우임. &cr; 1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사의 10% 이상인 종속회사&cr; 2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr; 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3무림P&P(주) 610-81-02842 무림페이퍼(주) 613-81-00289 무림SP(주) 211-81-63282 9무림파워텍(주)613-81-10695무림캐피탈(주)104-86-20675무림로지텍(주)211-86-33099대승케미칼(주)613-81-42668Moorim USA해외(미국)Moorim UK해외(영국)PT Plasma Nutfah &cr;Marind Papua해외(인도네시아) 제일에쿼티파트너스 (주) 793-87-00646 미래개발 (주) 211-81-49484 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※출자총액제한 또는 공시대상 및 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않음.&cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 울산방송비상장-지역방송투자600120,0002.00600---120,0002.0060051,157-1,962무림캐피탈비상장2009년 05월 01일사업영역확대15,00010,752,33393.4686,755---10,752,33393.4686,755415,91911,558대승케미칼비상장2012년 11월 07일사업영역확대3,26860,000100.001,467---60,000100.001,4671,580-106 PT Plasma&cr; Nutfah Marind Papua 비상장2014년 04월 04일사업영역확대20,219446,24499.7121,594188,97215,327-635,21699.8036,92131,811-2,406제일에쿼티파트너스비상장2019년 12월 12일사업영역확대17,09917,236,80017.1017,099---17,236,80017.1017,099135,998-3,028--127,515-15,327---142,842-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 최근사업연도 재무현황은 2021년말 기준입니다.&cr; &cr; 4. 투자금융 현황(금융부문_상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원, 주) 법인명 최초취득일자 <> 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 취득금액<*> 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가 수량 지분율 장부가액 총자산 당기 수량 금액 손익 순손익 인포바인 2015/06/29 투자 1,521 48,672 1.52% 920 - - 246 48,672 1.52% 1,166 93,632 6,616 (주)동성화학 2015/08/31 투자 3,318 53,977 0.00% 877 -53,977 -877 - - 0.00% - - - (주)메디오젠 2017/09/11 투자 375 22,500 0.43% 373 - - 53 22,500 0.43% 427 83,622 -37 제일에쿼티파트너스(주) 2019/12/12 투자 4,900 4,939,200 0.00% 4,900 - - - 4,939,200 0.00% 4,900 - - 파인밸류 Pre IPO 플러스 전문투자형 사모투자신탁 2016/07/29 투자 500 - 0.00% 597 - - 9 - 0.00% 606 - - 흥국크리스탈전문투자형사모증권투자신탁 2017/03/31 투자 1,000 - 0.00% 0 - - 0 - 0.00% 0 - - 유진 파이오니아 베트남 전문투자형 사모투자신탁 1호 2017/04/28 투자 1,000 - 0.00% 0 - - - - 0.00% 0 - - 앱솔루트거북이전문투자형사모투자신탁1호(Class C) 2017/07/11 투자 500 - 0.00% 662 - - 48 - 0.00% 709 - - 라이노스 베트남전환사채 전문투자형 제3호 2017/11/03 투자 1,000 - 0.00% 965 - -965 - - 0.00% - - - 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁제1호 2017/12/19 투자 1,200 - 0.00% 906 - - 17 - 0.00% 923 - - 라이노스코스닥벤처메자닌전문투자형사모증권투자신탁 2018/04/12 투자 1,500 - 0.00% 470 - -470 - - 0.00% - - - 에프지Growth전문투자형사모투자신탁2호 2018/04/24 투자 1,000 - 0.00% 956 - -956 - - 0.00% - - - 스마일게이트블랙비트코스닥벤처펀드 2018/04/24 투자 1,500 - 0.00% 1,593 - -1,593 - - 0.00% - - - 라이노스 베트남 전환사채 전문투자형 제4호 2018/05/29 투자 1,000 - 0.00% 1,002 - -1,002 - - 0.00% - - - 쿼드헬스케어멀티스트래티지4전문투자형사모투자신탁 2018/11/21 투자 1,500 - 0.00% 2,884 - -2,884 - - 0.00% - - - BNK법인MMF1호(국공채) 2019/01/11 투자 14,205 - 0.00% 0 - - - - 0.00% 0 - - 브이엠트리니티코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 2019/04/12 투자 3,000 - 0.00% 2,538 - -2,538 - - 0.00% - - - 브이엠플래티넘코스닥벤처전문투자형사모투자신탁A 2019/06/05 투자 500 - 0.00% 725 - - 179 - 0.00% 905 - - 한화자문형신탁19-8호(블랙넘버스) 2019/12/11 투자 1,000 - 0.00% 1,128 - -1,128 - - 0.00% - - - AIPGrowth전문투자형사모투자신탁7호 2020/02/13 투자 2,000 - 0.00% 2,525 - - -571 - 0.00% 1,955 - - 파인밸류PreIPO7호 전문투자형사모증권투자신탁 2020/04/28 투자 500 - 0.00% 521 - - 31 - 0.00% 552 - - 지지전문투자형사모하이일드투자신탁제2호 2020/06/12 투자 1,500 - 0.00% 2,082 - -2,082 - - 0.00% - - - 파인밸류PostIPO3호전문투자형사모증권투자신탁 2020/06/29 투자 1,000 - 0.00% 1,005 - - -52 - 0.00% 953 - - 라이노스공모주하이일드 전문투자형사모증권투자신탁 2020/07/23 투자 1,500 - 0.00% 1,642 - -1,642 - - 0.00% - - - 스틱글로벌Pre-IPO전문투자형사모투자신탁제1호 2020/07/29 투자 1,000 - 0.00% 899 - - 58 - 0.00% 957 - - 스마일게이트킹스베리하이일드사모증권투자신탁1호 2020/08/20 투자 1,000 - 0.00% 1,048 - -1,048 - - 0.00% - - - 지지전문투자형사모벤처투자신탁제3호 2020/08/24 투자 1,000 - 0.00% 1,091 - - 176 - 0.00% 1,267 - - 스마일게이트판테온전문투자형사모부동산투자신탁1호 2020/09/14 투자 1,000 - 0.00% 933 - - -207 - 0.00% 726 - - 타임폴리오 P-Vision 전문투자형사모투자신탁 2020/10/12 투자 500 - 0.00% 497 - - -8 - 0.00% 490 - - 라이노스 베트남전환사채 전문투자형 제3호 2020/12/08 투자 963 - 0.00% 967 - -967 - - 0.00% - - - 한화공모주자문형신탁21-2호(블랙넘버스) 2021/01/29 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 48 - 0.00% 1,048 - - 지큐세이프메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 2021/02/16 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 49 - 0.00% 1,049 - - DB전환사채전문투자형사모투자신탁제3호 2021/03/17 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 541 - 0.00% 2,041 - - 라이노스핀포인트전환사채사모증권투자신탁제3호 2021/03/17 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 332 - 0.00% 1,332 - - 칼론스타공모주전문투자형사모투자신탁제1호 2021/04/20 투자 600 - 0.00% - - 600 4 - 0.00% 604 - - 스마일게이트시네폴리스사모부동산투자신탁4호 2021/04/29 투자 2,000 - 0.00% - - 2,000 12 - 0.00% 2,012 - - 파인밸류POST IPO 6호 전문투자형 사모증권투자신탁 2021/07/26 투자 1,000 - 0.14% - - 1,000 440 - 0.14% 1,440 - - 유진Best메자닌P1전문투자형사모투자신탁 2021/09/14 투자 1,000 - 0.01% - - 1,000 -2 - 0.01% 998 - - 르네상스미슐레5호전문투자형사모투자신탁 2021/10/26 투자 1,000 - 1.77% - - 1,000 -25 - 1.77% 975 - - NH 앱솔루트코스닥벤처메자닌알파사모투자신탁제1호 2021/12/10 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 -1 - 0.00% 1,499 - - 타임폴리오이브이제1호일반사모투자신탁 2021/12/13 투자 900 - 0.00% - - 900 31 - 0.00% 931 - - 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁 2021/12/15 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 7 - 0.00% 1,507 - - 이베스트기업인수목적제5호(주) 2020/02/14 투자 5 5,000 0.14% 10 - - 0 5,000 0.14% 10 8,687 -20 (주)이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사 2020/06/19 투자 15 3,003 0.00% 14 -3,003 -14 - - 0.00% - - - (주)웨이비스 2020/11/02 투자 1,000 117,216 1.77% 1,348 - - - 117,216 1.77% 1,348 45,704 -26,762 (주)엔비티 2021/01/15 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 선진뷰티사이언스(주) 2021/01/21 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 모비릭스 2021/01/22 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 씨앤투스성진 2021/01/22 투자 18 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)솔루엠 2021/01/26 투자 37 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 핑거 2021/01/26 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 프레스티지바이오파마 2021/01/28 투자 118 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)와이더플래닛 2021/01/28 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)레인보우로보틱스 2021/01/28 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)아이퀘스트 2021/02/01 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)아이에스시 2021/01/29 투자 1,820 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)피엔에이치테크 2021/02/08 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 유일에너테크(주) 2021/02/18 투자 9 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)씨이랩 2021/02/18 투자 11 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)오로스테크놀로지 2021/02/18 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)뷰노 2021/02/19 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 나노씨엠에스 2021/03/03 투자 5 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 싸이버원 2021/03/05 투자 8 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 프레스티지바이오로직스 2021/03/05 투자 57 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 네오이뮨텍 2021/03/09 투자 10 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 바이오다인 2021/03/11 투자 8 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에스케이바이오사이언스 2021/03/12 투자 158 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 라이프시맨틱스 2021/03/16 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 제노코 2021/03/18 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 자이언트스텝 2021/03/18 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 엔시스 2021/03/25 투자 7 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 해성티피씨 2021/04/15 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 이삭엔지니어링 2021/04/15 투자 5 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)동성화인텍 2021/04/16 투자 951 - 0.27% - 75,147 951 -86 75,147 0.27% 864 246,498 21,278 쿠콘 2021/04/22 투자 16 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 보성파워텍(주) 2021/04/22 투자 2,886 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에스케이아이이테크놀로지 2021/05/03 투자 216 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에이치피오 2021/05/07 투자 9 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 씨앤씨인터내셔널 2021/05/11 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 샘씨엔에스 2021/05/13 투자 23 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 삼영에스앤씨 2021/05/14 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 진시스템 2021/05/18 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 제주맥주 2021/05/18 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에이디엠코리아 2021/05/28 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 엘비루셈 2021/06/07 투자 5 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 라온테크 2021/06/10 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 이노뎁 2021/06/14 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 오비고 2021/07/06 투자 15 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)파커스 2021/07/06 투자 341 - 0.14% - 20,000 80 -18 20,000 0.14% 62 107,505 -8,753 에스디바이오센서 2021/07/13 투자 341 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 큐라클 2021/07/16 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)맥스트 2021/07/21 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 카카오뱅크 2021/07/29 투자 138 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에이치케이이노엔(주) 2021/08/03 투자 15 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 원티드랩 2021/08/05 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 플래티어 2021/08/09 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)웨이비스 2021/08/09 투자 674 - 0.88% - 58,602 674 - 58,602 0.88% 674 45,704 -26,762 한컴라이프케어 2021/08/10 투자 26 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 딥노이드 2021/08/10 투자 5 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 아주스틸 2021/08/12 투자 225 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)휴럼 2021/08/12 투자 1,654 - 0.94% - 360,382 814 -200 360,382 0.94% 614 9,853 -26 바이젠셀 2021/08/18 투자 12 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 일진하이솔루스 2021/08/27 투자 47 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 와이엠텍 2021/09/03 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 유진기업인수목적7호(주) 2021/09/07 투자 2 - 0.09% - 950 2 0 950 0.09% 2 1,987 -10 현대중공업 2021/09/10 투자 55 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 바이오플러스 2021/09/16 투자 12 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)실리콘투 2021/09/17 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 아스플로 2021/09/30 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 씨유테크 2021/10/01 투자 8 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)지아이텍 2021/10/15 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)엔켐 2021/10/26 투자 8 - 0.00% - 200 8 11 200 0.00% 20 185,718 -2,337 피코그램 2021/10/28 투자 6 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 카카오페이 2021/10/28 투자 79 - 0.00% - 867 79 72 867 0.00% 151 1,207,983 -25,051 디어유 2021/11/04 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 비트나인 2021/11/04 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 아이티아이즈 2021/11/04 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)지오엘리먼트 2021/11/05 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 트윔 2021/11/11 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 알비더블유 2021/11/16 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)알테오젠 2021/11/26 투자 500 - 0.00% - 5,085 500 - 5,085 0.01% 500 159,207 -3,422 래몽래인 2021/12/23 투자 7 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 드림하이투자조합3호 2014/06/13 투자 100 - 9.09% 32 - -32 - - 9.09% - - - 드림하이투자조합3호 2014/08/14 투자 100 - 9.09% 39 - -39 - - 9.09% - - - 메디카제일호사모투자전문회사 2015/05/20 투자 2,000 - 9.52% 1,256 - -1,256 - - 9.52% - - - 카무르제이호사모투자전문회사 2015/06/04 투자 2,050 - 6.75% 1,051 - -349 150 - 6.75% 852 - - 카무르제이호사모투자전문회사 2015/06/16 투자 2,950 - 6.75% 1,098 - - 235 - 6.75% 1,333 - - 메디치2015의1사모투자전문회사 2015/07/13 투자 2,000 - 3.23% 1,484 - - 334 - 3.23% 1,818 - - QCP ITS 신기술투자조합23호 2015/11/11 투자 1,000 - 11.76% 930 - - -0 - 11.76% 930 - - 크레디언 헬스케어 제2호 사모투자합자회사 2016/02/05 투자 1,667 - 12.35% 2,283 - -2,283 - - 12.35% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2016/02/17 투자 362 - 2.83% 220 - -220 - - 2.83% - - - 이앤에프스크린 사모투자 합자회사 2016/08/24 투자 2,000 - 8.33% 1,208 - -1,208 - - 8.33% 0 - - 아레스사모투자합자회사 2016/08/26 투자 500 - 5.68% 368 - - -12 - 5.68% 356 - - 퀸테사헤임달제삼호사모투자합자회사 2016/10/18 투자 2,000 - 2.06% 516 - -20 -30 - 2.06% 466 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2016/10/18 투자 20 - 2.83% 24 - -24 - - 2.83% - - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2016/11/02 투자 627 - 2.34% 387 - - 3 - 2.34% 390 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2016/11/23 투자 237 - 2.34% 235 - - 2 - 2.34% 237 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2016/11/30 투자 150 - 2.60% 29 - -29 - - 2.60% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2016/12/16 투자 311 - 2.83% 383 - -191 32 - 2.83% 224 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2016/12/21 투자 466 - 2.34% 462 - - 4 - 2.34% 466 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/02/15 투자 300 - 2.60% 274 - -150 38 - 2.60% 162 - - 지엠비바이오투자조합1호 2017/02/15 투자 1,000 - 10.00% 796 - - 208 - 10.00% 1,004 - - 에스지케이스톤재기지원기업재무안정사모투자전문회사 2017/03/23 투자 388 - 3.17% 0 - -0 - - 3.17% - - - 액시스-씨엔케이 차이나티스타 투자조합 2017/03/30 투자 500 - 4.76% 0 - - - - 4.76% 0 - - 스마일게이트그로쓰1호펀드 2017/05/08 투자 1,200 - 3.81% 438 - - 296 - 3.81% 734 - - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 2017/05/24 투자 100 - 6.13% 94 - - -0 - 6.13% 93 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2017/06/16 투자 566 - 2.83% 696 - - 116 - 2.83% 812 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2017/07/11 투자 396 - 2.83% 487 - - 81 - 2.83% 568 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/07/19 투자 100 - 2.60% 91 - - 28 - 2.60% 119 - - (주)파커스 2017/08/29 투자 1,000 - 0.00% 262 - -262 - - 0.00% - - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/09/15 투자 100 - 2.60% 91 - - 28 - 2.60% 119 - - 이앤에프마블PEF 2017/09/28 투자 1,000 - 1.43% 685 - - -120 - 1.43% 565 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2017/09/29 투자 10 - 2.34% 10 - - 0 - 2.34% 10 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2017/11/28 투자 359 - 2.34% 356 - - 3 - 2.34% 358 - - 케이디비씨이음제일호 신기술투자조합 2017/11/29 투자 1,000 - 6.25% 1,020 - - 166 - 6.25% 1,187 - - 폴라리스 제7호 창업벤처전문 사모투자합자회사 2017/11/29 투자 500 - 3.25% 165 - -165 - - 3.25% - - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2017/12/12 투자 40 - 3.21% 40 - -40 - - 3.21% - - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/12/20 투자 100 - 2.60% 91 - - 28 - 2.60% 119 - - 헤르메스사모투자 합자회사 2017/12/27 투자 1,000 - 1.67% 378 - -87 272 - 1.67% 564 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2017/12/27 투자 389 - 2.34% 386 - - 3 - 2.34% 389 - - QCP ITS 신기술투자조합 25호 2017/12/28 투자 1,000 - 10.39% 961 - - -13 - 10.39% 948 - - 수 커머스플랫폼 그로스 투자조합 2018/01/25 투자 2,000 - 7.58% 353 - -353 - - 7.58% - - - YG-IBKC 에듀컨텐츠 벨류업펀드 2018/02/05 투자 1,000 - 9.52% 136 - -136 - - 9.52% - - - 케이엘한주창업벤처전문사모투자합자회사 2018/02/26 투자 1,000 - 8.62% 326 - - -119 - 8.62% 207 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2018/02/27 투자 100 - 2.60% 91 - - 28 - 2.60% 119 - - 노틱스제2호 사모투자합자회사 2018/04/13 투자 1,000 - 4.65% - - - - - 4.65% - - - 세티밸류업 사모투자 합자회사 2018/04/16 투자 1,000 - 3.30% 1,004 - -1,004 - - 3.30% - - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2018/04/19 투자 360 - 3.21% 360 - -360 - - 3.21% - - - 큐리어스디앤에프 기업재무안정 사모투자합자회사 2018/04/30 투자 2,000 - 7.97% 1,541 - -1,541 - - 7.97% - - - 소시어스 웰투시인베스트먼트 제1호 기업재무안정 사모투자합자회사 2018/06/08 투자 2,000 - 1.60% 2,788 - -2,788 - - 1.60% - - - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 2018/06/29 투자 2,000 - 32.79% - - - - - 32.79% - - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2018/07/02 투자 100 - 2.60% 91 - - 28 - 2.60% 119 - - 보성파워텍(주) 2018/07/17 투자 2,000 - 0.00% 1,998 - -1,998 - - 0.00% - - - 퀸테사 제육호 사모투자합자회사 2018/07/18 투자 5,000 - 6.69% 4,645 - - -241 - 6.69% 4,404 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2018/08/13 투자 116 - 2.34% 115 - - 1 - 2.34% 116 - - 코스톤라이트닝 사모투자합자회사 2018/08/13 투자 1,500 - 11.03% 2,144 - - 869 - 11.03% 3,013 - - 에스지2017사모투자합자회사 2018/08/27 투자 176 - 0.68% 199 - - 6 - 0.68% 205 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2018/09/28 투자 275 - 2.38% 202 - -73 -12 - 2.38% 116 - - 수 딜리버리플랫폼 그로스 투자조합 2018/09/27 투자 1,500 - 5.00% 674 - - -31 - 5.00% 643 - - 코리아오메가프로젝트사호조합 2018/10/05 투자 1,000 - 31.25% 1,000 - -262 - - 31.25% 738 - - 스마일게이트바이오산업펀드 2018/10/01 투자 500 - 4.76% 498 - - 0 - 4.76% 498 - - 브이엘반데르 사모투자 합자회사 2018/10/30 투자 225 - 5.98% - - - - - 5.98% - - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2018/11/05 투자 100 - 2.36% 103 - -55 7 - 2.36% 54 - - 아틸라 인프라 제2호 사모투자합자회사 2018/11/19 투자 1,207 - 9.43% 1,205 - - -20 - 9.43% 1,185 - - 에스지2017사모투자합자회사 2018/12/03 투자 120 - 0.68% 137 - - 4 - 0.68% 141 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2018/12/20 투자 80 - 3.21% 80 - -80 - - 3.21% - - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2018/12/27 투자 9 - 2.34% 9 - - 0 - 2.34% 9 - - 라이언사모투자합자회사 2018/12/27 투자 1,500 - 8.00% 1,527 - - 1 - 8.00% 1,528 - - 엔에스씨신기술투자조합제6호 2019/01/09 투자 1,000 - 12.20% 694 - -694 - - 12.20% - - - 파라투스에스피사모투자 합자회사 2019/01/31 투자 1,000 - 2.15% 978 - - 305 - 2.15% 1,284 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/02/14 투자 425 - 2.34% 422 - - 3 - 2.34% 425 - - 오라이언코스메틱사모투자합자회사 2019/02/12 투자 1,000 - 9.80% 963 - - -199 - 9.80% 763 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/02/18 투자 100 - 2.36% 103 - - 14 - 2.36% 117 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/02/25 투자 510 - 3.21% 510 - -380 - - 3.21% 130 - - 피에스에이-신한투자조합1호 2019/02/28 투자 1,500 - 7.14% 1,480 - -610 187 - 7.14% 1,057 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/03/14 투자 100 - 2.38% 97 - - -9 - 2.38% 87 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/03/27 투자 5 - 2.34% 5 - - 0 - 2.34% 5 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2019/04/01 투자 8 - 2.83% 10 - - 2 - 2.83% 12 - - 시냅틱헬스케어제1호사모투자합자회사 2019/04/03 투자 2,000 - 5.33% 1,855 - - 127 - 5.33% 1,982 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/04/15 투자 100 - 2.36% 103 - - 14 - 2.36% 117 - - 이수(ISU)인터베스트-KDBC신기술조합1호 2019/04/12 투자 1,500 - 3.75% 1,231 - -1,231 - - 3.75% - - - 레버런트프론티어2호창업벤처전문사모투자합자회사 2019/04/16 투자 500 - 16.50% 482 - - -15 - 16.50% 467 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/04/29 투자 150 - 2.36% 154 - - 21 - 2.36% 175 - - 스마일게이트바이오산업펀드2호 2019/04/22 투자 2,000 - 9.39% 1,958 - - -29 - 9.39% 1,928 - - 제이앤 허큘리스 사모투자합자회사 2019/04/25 투자 1,500 - 1.49% 1,635 - - 141 - 1.49% 1,776 - - 옥터스휘트린기업재무안정사모투자합자회사 2019/04/29 투자 1,767 - 2.73% 543 - -543 - - 2.73% - - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/05/02 투자 100 - 2.38% 97 - - -9 - 2.38% 87 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/05/09 투자 144 - 0.68% 164 - - 5 - 0.68% 170 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/05/13 투자 40 - 0.68% 46 - - 1 - 0.68% 47 - - (주)웨이비스 2019/05/14 투자 500 - 0.00% 546 - -546 - - 0.00% - - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/05/31 투자 100 - 3.21% 100 - - - - 3.21% 100 - - 옥터스휘트린기업재무안정사모투자합자회사 2019/06/05 투자 143 - 2.73% 149 - -149 - - 2.73% 0 - - IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 2019/06/19 투자 200 - 2.86% 115 - -115 - - 2.86% - - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/06/26 투자 10 - 2.34% 10 - - 0 - 2.34% 10 - - 하나반도체신기술투자조합 2019/07/04 투자 1,500 - 2.80% 3,104 - -3,104 - - 2.80% - - - (주)휴럼 2019/07/12 투자 1,000 - 0.00% 1,000 - -1,000 - - 0.00% - - - 삼일제약(주) 2019/08/12 투자 1,000 - 0.00% 1,044 - - 5 - 0.00% 1,049 - - 삼일제약(주) 2019/08/12 투자 500 - 0.00% 527 - - -31 - 0.00% 496 - - 피씨씨이브이신기술투자조합 2019/08/13 투자 2,000 - 9.09% 1,941 - -1,941 0 - 9.09% 0 - - 티앤에프2019베어링창업벤처전문사모투자합자회사 2019/08/21 투자 1,000 - 9.42% 959 - - 104 - 9.42% 1,063 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/08/26 투자 350 - 0.68% 400 - - 13 - 0.68% 412 - - 엠씨신기술투자조합1호 2019/08/26 투자 1,000 - 8.00% 608 - -608 - - 8.00% - - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/09/02 투자 570 - 3.21% 570 - - - - 3.21% 570 - - (주)동성화인텍 2019/10/01 투자 1,000 - 0.00% 1,199 - -1,199 - - 0.00% - - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/10/01 투자 10 - 2.34% 10 - - 0 - 2.34% 10 - - 브릭-오비트6호신기술사업투자조합 2019/10/08 투자 1,000 - 5.62% 982 - - 146 - 5.62% 1,128 - - 유모멘트(주) 2019/10/17 투자 1,000 - 0.00% 223 - - 35 - 0.00% 259 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/10/29 투자 241 - 2.34% 239 - - 2 - 2.34% 241 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/10/29 투자 100 - 2.36% 103 - - 14 - 2.36% 117 - - 휘트린제2호기업재무안정사모투자합자회사 2019/12/27 투자 1,836 - 7.30% 1,840 - -1,711 1 - 7.30% 130 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/12/23 투자 200 - 2.38% 193 - - -19 - 2.38% 175 - - 제이앤자이언트스파이스사모투자합자회사 2019/12/19 투자 900 - 6.34% 0 - -0 - - 6.34% - - - 엔피성장제6호사모투자합자회사 2019/12/20 투자 2,000 - 2.40% 1,987 - -617 1,761 - 2.40% 3,130 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2019/12/27 투자 11 - 2.34% 11 - - 0 - 2.34% 11 - - 유진스마트모빌리티사모투자합자회사 2019/12/30 투자 1,000 - 5.26% 900 - - 58 - 5.26% 958 - - 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제2호 2019/12/24 투자 900 - 4.46% 885 - - 113 - 4.46% 998 - - 제이앤스타게이트사모투자합자회사 2019/12/27 투자 1,000 - 18.87% 976 - - -16 - 18.87% 960 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/01/20 투자 66 - 0.68% 75 - - 2 - 0.68% 78 - - 스마트헬스케어제1호사모투자합자회사 2020/01/17 투자 1,000 - 7.98% 979 - - -23 - 7.98% 956 - - (주)아이에스시 2020/01/15 투자 2,000 - 0.00% 2,433 - -1,825 174 - 0.00% 783 - - 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 2020/01/30 투자 1,800 - 17.82% - - - - - 17.82% - - - 레인보우사모투자합자회사 2020/01/31 투자 2,000 - 6.43% 1,959 - -1,959 - - 6.43% - - - 아스펜트리사모투자합자회사 2020/02/07 투자 1,000 - 9.62% 986 - -986 - - 9.62% - - - 이베스트기업인수목적제5호(주) 2020/02/24 투자 395 - 0.00% 801 - - 30 - 0.00% 831 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/02/28 투자 100 - 3.21% 100 - - - - 3.21% 100 - - 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사 2020/03/05 투자 2,000 - 1.90% 1,971 - - 432 - 1.90% 2,404 - - 에버베스트리빙스톤사모투자합자회사 2020/03/06 투자 1,000 - 12.50% 1,008 - -345 49 - 12.50% 711 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/03/16 투자 100 - 2.36% 103 - - 14 - 2.36% 117 - - 이앤에프코너스톤엔젤투자조합 2020/03/12 투자 1,000 - 6.45% 984 - - -17 - 6.45% 967 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/03/13 투자 15 - 3.21% 15 - - - - 3.21% 15 - - 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 2020/03/16 투자 700 - 11.86% 689 - - -16 - 11.86% 673 - - 큐리어스엘케이미드챔프기업재무안정사모투자합자회사 2020/03/23 투자 3,000 - 4.98% 3,003 - - -3 - 4.98% 3,000 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2020/03/27 투자 7 - 2.34% 7 - - 0 - 2.34% 7 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2020/04/01 투자 5 - 2.83% 7 - - 1 - 2.83% 8 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/04/09 투자 100 - 2.36% 103 - - 14 - 2.36% 117 - - 주식회사 파멥신 2020/04/06 투자 1,766 - 0.00% 777 - - 8 - 0.00% 784 - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 2020/04/28 투자 1,500 - 21.13% 1,500 - - - - 21.13% 1,500 - - 무림2020-1신기술투자조합 2020/04/21 투자 1,300 - 50.00% 1,300 - -1,300 - - 50.00% - - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/05/04 투자 120 - 3.21% 120 - - - - 3.21% 120 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2020/06/16 투자 125 - 2.38% 121 - - -12 - 2.38% 109 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/06/15 투자 40 - 0.68% 46 - - 1 - 0.68% 47 - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 2020/06/11 투자 3,000 - 10.91% 3,000 - -3,000 - - 10.91% - - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2020/06/26 투자 4 - 2.34% 4 - - 0 - 2.34% 4 - - 키움유니콘제4호신기술사업투자조합 2020/06/26 투자 400 - 4.26% 452 - -452 - - 4.26% - - - 키움유니콘제3호신기술사업투자조합 2020/06/26 투자 600 - 4.26% 794 - -794 - - 4.26% - - - 브이엘네른스트사모투자합자회사 2020/06/29 투자 3,000 - 4.11% 3,000 - - - - 4.11% 3,000 - - IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 2020/07/06 투자 200 - 2.86% 391 - -330 -17 - 2.86% 44 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/07/09 투자 60 - 0.68% 69 - - 2 - 0.68% 71 - - 메디치2020의1사모투자합자회사 2020/07/22 투자 1,500 - 2.83% 1,496 - - 4 - 2.83% 1,500 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/07/06 투자 33 - 3.21% 33 - - - - 3.21% 33 - - (주)한진칼 2020/07/03 투자 - - 0.00% 39 - -39 - - 0.00% - - - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 2020/07/09 투자 500 - 15.02% 500 - - - - 15.02% 500 - - 에이앤에스제1호사모투자합자회사 2020/07/29 투자 1,500 - 2.38% 1,475 - - 2 - 2.38% 1,476 - - 이앤에프밸리사모투자합자회사 2020/07/30 투자 3,000 - 17.54% 2,927 - - -31 - 17.54% 2,897 - - 한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합 2020/08/03 투자 500 - 3.44% 488 - - -76 - 3.44% 412 - - 티앤에프2020에스에스창업벤처전문사모투자합자회사 2020/08/06 투자 1,500 - 9.89% 1,489 - - -31 - 9.89% 1,458 - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 2020/08/11 투자 1,000 - 19.61% 1,000 - - - - 19.61% 1,000 - - 이베스트신기술조합제31호 2020/08/12 투자 300 - 12.66% 294 - - -7 - 12.66% 287 - - 스마일게이트바이오산업펀드3호 2020/08/24 투자 1,500 - 9.68% 1,492 - - -31 - 9.68% 1,461 - - 메디-한양-플레너스신기술사업투자조합 2020/08/31 투자 600 - 5.45% 599 - - -14 - 5.45% 585 - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 2020/09/07 투자 1,000 - 6.58% 1,000 - -80 - - 6.58% 920 - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 2020/09/08 투자 400 - 5.56% 400 - -400 - - 5.56% - - - 에이투파트너스라이노스제1호사모투자합자회사 2020/09/10 투자 949 - 1.62% 933 - -49 -55 - 1.62% 829 - - 브릭-프렌드-한국투자신기술사업투자조합1호 2020/09/24 투자 500 - 9.09% 500 - - -4 - 9.09% 495 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2020/09/25 투자 7 - 2.34% 7 - - 0 - 2.34% 7 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2020/10/05 투자 6 - 2.83% 8 - - 1 - 2.83% 9 - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020/10/16 투자 500 - 5.00% 500 - - - - 5.00% 500 - - 에스브이바이오제1호사모투자합자회사 2020/10/27 투자 1,000 - 11.76% 1,201 - - -225 - 11.76% 976 - - 케이비소부장1호사모투자합자회사 2020/11/06 투자 1,000 - 4.26% 997 - - -13 - 4.26% 984 - - 미래성장전략바이오신기술투자조합 2020/11/06 투자 501 - 7.14% 561 - -561 - - 7.14% - - - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 2020/11/12 투자 1,000 - 19.08% 1,019 - - -12 - 19.08% 1,007 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/11/19 투자 400 - 2.05% 397 - - -10 - 2.05% 387 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/11/26 투자 100 - 2.05% 99 - - -3 - 2.05% 97 - - 하일랜드2020제5호창업벤처전문사모투자합자회사 2020/12/10 투자 1,100 - 8.03% 1,100 - - 526 - 8.03% 1,626 - - 디에이-프렌드신기술투자조합1호 2020/11/25 투자 500 - 4.69% 500 - - -9 - 4.69% 491 - - 아르게스에이원창업벤처전문사모투자합자회사 2020/11/30 투자 500 - 4.35% 500 - - -10 - 4.35% 490 - - 골든루트제1호사모투자합자회사 2020/12/03 투자 900 - 3.21% 900 - -412 -27 - 3.21% 462 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/12/07 투자 150 - 2.36% 154 - - 21 - 2.36% 175 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/12/10 투자 150 - 2.05% 149 - - -4 - 2.05% 145 - - 아이비케이씨제이앤바이오신기술투자조합 2020/12/10 투자 1,000 - 1.58% 1,000 - - 474 - 1.58% 1,474 - - 이음제칠호사모투자합자회사 2020/12/14 투자 1,000 - 2.62% 1,000 - - -43 - 2.62% 957 - - 케이비 Pre-IPO 2호 신기술사업투자조합 2020/12/14 투자 250 - 2.86% 250 - - - - 2.86% 250 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2020/12/29 투자 7 - 2.34% 7 - - 0 - 2.34% 7 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2021/01/04 투자 8 - 2.83% - - 8 3 - 2.83% 11 - - 케이프-센텀제6호신기술투자조합 2021/01/13 투자 1,000 - 2.74% - - 1,000 -77 - 2.74% 923 - - 케이비제3호바이오사모투자합자회사 2021/01/27 투자 1,000 - 1.22% - - 1,000 398 - 1.22% 1,398 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/02/02 투자 100 - 2.05% - - 100 -3 - 2.05% 97 - - 대신-MYW신기술투자조합 2021/02/09 투자 1,500 - 1.71% - - 1,470 2,975 - 1.71% 4,445 - - 에스지2017사모투자합자회사 2021/03/08 투자 66 - 0.68% - - 66 12 - 0.68% 78 - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 2021/03/10 투자 1,500 - 6.79% - - 1,500 - - 6.79% 1,500 - - 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/03/18 투자 1,000 - 5.00% - - 1,000 199 - 5.00% 1,199 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/03/19 투자 100 - 2.05% - - 100 -3 - 2.05% 97 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/03/29 투자 8 - 2.34% - - 8 -0 - 2.34% 8 - - 케이비 Pre-IPO 2호 신기술사업투자조합 2021/03/23 투자 250 - 2.86% - - 250 - - 2.86% 250 - - 한투노틱반도체제1호사모투자합자회사 2021/03/26 투자 1,500 - 6.98% - - 1,500 -21 - 6.98% 1,479 - - (주)휴메딕스 2021/04/06 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 -19 - 0.00% 981 - - 엔피성장제9호사모투자합자회사 2021/04/08 투자 800 - 1.04% - - 800 -14 - 1.04% 786 - - (주)에이스토리 2021/04/09 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 -167 - 0.00% 1,333 - - 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 2021/04/29 투자 500 - 4.57% - - 500 -3 - 4.57% 497 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/04/30 투자 100 - 2.05% - - 100 -3 - 2.05% 97 - - (주)에프엔씨엔터테인먼트 2021/05/06 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 420 - 0.00% 1,420 - - 에스더블유알엔 신기술조합 2021/05/10 투자 500 - 15.15% - - 500 124 - 15.15% 624 - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 2021/05/13 투자 1,000 - 3.83% - - 1,000 - - 3.83% 1,000 - - 제이앤케이씨사모투자합자회사 2021/05/17 투자 1,000 - 3.30% - - 1,000 89 - 3.30% 1,089 - - (주)쎄노텍 2021/05/18 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 -49 - 0.00% 951 - - 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 2021/05/27 투자 500 - 6.94% - - 500 -2 - 6.94% 498 - - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2021/05/31 투자 2,670 - 22.25% - - 2,670 - - 22.25% 2,670 - - 케이엘노르마창업벤처전문사모투자합자회사 2021/06/03 투자 1,500 - 15.79% - - 1,500 -20 - 15.79% 1,480 - - 비전에쿼티파트너스Pre-IPO1호투자조합 2021/06/04 투자 500 - 9.09% - - 500 -3 - 9.09% 497 - - 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합 2021/06/07 투자 1,000 - 3.90% - - 1,000 - - 3.90% 1,000 - - 씨제이씨지브이(주) 2021/06/08 투자 651 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 아르게스그로쓰캐피탈제1호사모투자합자회사 2021/06/14 투자 1,000 - 3.33% - - 1,000 448 - 3.33% 1,448 - - (주)웅진 2021/06/14 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 -105 - 0.00% 1,395 - - 삼일제약(주) 2021/06/15 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 -56 - 0.00% 944 - - 신한노틱제1호사모투자합자회사 2021/06/18 투자 930 - 5.77% - - 213 -46 - 5.77% 167 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/06/29 투자 6 - 2.34% - - 6 -0 - 2.34% 6 - - 파라투스우리소부장사모투자합자회사 2021/06/28 투자 1,000 - 1.82% - - 1,000 -5 - 1.82% 995 - - 한양-메리츠신기술사업투자조합1호 2021/06/29 투자 1,000 - 6.45% - - 1,000 131 - 6.45% 1,131 - - 마일스톤마젠타사모투자합자회사 2021/06/29 투자 1,000 - 5.88% - - 1,000 -19 - 5.88% 981 - - 헬리오스제1호사모투자합자회사 2021/07/01 투자 2,000 - 1.17% - - 2,000 350 - 1.17% 2,350 - - 대신-지브이에이신기술투자조합제1호 2021/07/06 투자 1,000 - 14.79% - - 1,000 -137 - 14.79% 863 - - 엠아이피위지윅글로벌콘텐츠투자조합 2021/07/19 투자 500 - 4.76% - - 500 19 - 4.76% 519 - - NH교보AI솔루션신기술투자조합 2021/07/27 투자 1,000 - 8.70% - - 1,000 72 - 8.70% 1,072 - - 대신-캘리버신기술투자조합제1호 2021/07/28 투자 1,000 - 4.65% - - 1,000 43 - 4.65% 1,043 - - 씨아이에스(주) 2021/07/30 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 99 - 0.00% 1,099 - - 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/08/05 투자 1,000 - 8.47% - - 1,000 42 - 8.47% 1,042 - - 동아에스티(주) 2021/08/03 투자 470 - 0.00% - - 470 21 - 0.00% 491 - - 하랑신기술투자조합7호 2021/08/05 투자 1,000 - 14.08% - - 1,000 -3 - 14.08% 997 - - 케이앤티-대신신기술투자조합제1호 2021/08/10 투자 1,000 - 2.35% - - 1,000 99 - 2.35% 1,099 - - 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 2021/08/13 투자 1,000 - 4.15% - - 1,000 86 - 4.15% 1,086 - - 스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사 2021/08/11 투자 2,760 - 17.90% - - 2,760 160 - 17.90% 2,920 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/08/17 투자 50 - 2.05% - - 50 -2 - 2.05% 48 - - 케이비 Pre-IPO 2호 신기술사업투자조합 2021/08/11 투자 250 - 2.86% - - 250 - - 2.86% 250 - - 메타이에스지제일호사모투자합자회사 2021/08/17 투자 1,000 - 4.78% - - 1,000 -8 - 4.78% 992 - - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/08/20 투자 1,000 - 9.35% - - 1,000 181 - 9.35% 1,181 - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 2021/08/23 투자 1,000 - 8.58% - - 1,000 - - 8.58% 1,000 - - 엔에이치IBKC덴탈솔루션신기술투자조합 2021/08/26 투자 1,000 - 5.99% - - 1,000 -72 - 5.99% 928 - - 딥다이브우리2021-1신기술사업투자조합 2021/09/01 투자 1,000 - 11.90% - - 1,000 -4 - 11.90% 996 - - 케이비글로벌커머스사모투자조합 2021/09/08 투자 1,000 - 2.33% - - 1,000 -9 - 2.33% 991 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2021/09/13 투자 267 - 2.36% - - 267 45 - 2.36% 312 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/09/29 투자 8 - 2.34% - - 8 -0 - 2.34% 8 - - 엔피엑스케이디지털콘텐츠신기술사업투자조합 2021/09/17 투자 1,000 - 4.00% - - 1,000 - - 4.00% 1,000 - - 케이비 Pre-IPO 2호 신기술사업투자조합 2021/09/29 투자 250 - 2.86% - - 250 - - 2.86% 250 - - 메디치2021의2사모투자합자회사 2021/10/07 투자 950 - 7.58% - - 950 396 - 7.58% 1,346 - - 레이크우드-노앤파트너스투자조합1호 2021/10/08 투자 500 - 0.65% - - 500 -8 - 0.65% 492 - - 신한노틱제1호사모투자합자회사 2021/10/21 투자 570 - 5.77% - - 570 -123 - 5.77% 447 - - 케이앤티-대신신기술투자조합제2호 2021/10/20 투자 1,000 - 2.40% - - 1,000 92 - 2.40% 1,092 - - 엔피성장제10호사모투자합자회사 2021/10/26 투자 1,500 - 9.32% - - 1,500 81 - 9.32% 1,581 - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 2021/10/28 투자 500 - 5.75% - - 500 -11 - 5.75% 489 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2021/11/18 투자 76 - 0.17% - - 76 -7 - 0.17% 69 - - 오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사 2021/11/15 투자 1,500 - 2.91% - - 1,500 - - 2.91% 1,500 - - 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/11/17 투자 1,000 - 14.08% - - 1,000 -20 - 14.08% 980 - - 대신-제이앤신기술투자조합제1호 2021/11/18 투자 1,500 - 6.70% - - 1,500 134 - 6.70% 1,634 - - 유진-IXVDP신기술사업투자조합 2021/11/19 투자 500 - 11.11% - - 500 - - 11.11% 500 - - 대신신기술투자조합제11호 2021/11/26 투자 1,000 - 1.72% - - 1,000 - - 1.72% 1,000 - - 티제이더블유제삼호사모투자합자회사 2021/11/26 투자 1,500 - 2.14% - - 1,500 - - 2.14% 1,500 - - 아이비케이씨-메티스글로벌컨텐츠신기술사업투자조합 2021/12/09 투자 1,500 - 13.64% - - 1,500 - - 13.64% 1,500 - - 르네사모투자합자회사 2021/12/14 투자 1,000 - 2.11% - - 1,000 - - 2.11% 1,000 - - 라피스-한양 신기술투자조합1호 2021/12/17 투자 1,000 - 4.83% - - 1,000 - - 4.83% 1,000 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/12/29 투자 7 - 2.34% - - 7 -0 - 2.34% 7 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2021/12/28 투자 120 - 0.17% - - 120 -12 - 0.17% 108 - - 케이스톤유니콘사모투자합자회사 2021/12/22 투자 1,500 - 6.67% - - 1,500 - - 6.67% 1,500 - - 에이스파인밸류신기술투자조합2호 2021/12/23 투자 1,000 - 15.15% - - 1,000 - - 15.15% 1,000 - - 브이엘가임사모투자합자회사 2021/12/28 투자 670 - 1.33% - - 670 - - 1.33% 670 - - 타임-KAI제1호신기술투자조합 2021/12/29 투자 1,000 - 18.18% - - 1,000 - - 18.18% 1,000 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다.&cr; 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.