MOORIM PAPER CO.,LTD

Annual Report • Mar 20, 2023

사업보고서 5.0 무림페이퍼(주) C A 사 업 보 고 서 (제 50 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 무림페이퍼(주) 대 표 이 사 : 이 도 균 본 점 소 재 지 : 경상남도 진주시 남강로 1003 (전 화) 055) 751-1234 (홈페이지) http://www.moorim.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문장 (성 명) 김 현 창 (전 화) 02) 512-3340 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 ---------------------------- 2 1. 회사의 개요 ---------------------------- 2 2. 회사의 연혁 ---------------------------- 5 3. 자본금 변동상황 ---------------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ---------------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ---------------------------- 8 Ⅱ. 사업의 내용 ---------------------------- 9 1. (제조서비스업) 사업의 개요 ---------------------------- 9 2. (제조서비스업) 주요제품 및 서비스 ---------------------------- 12 3. (제조서비스업) 원재료 및 생산설비 ---------------------------- 14 4. (제조서비스업) 매출 및 수주상황 ---------------------------- 21 5. (제조서비스업) 위험관리 및 파생거래 ---------------------------- 24 6. (제조서비스업) 주요계약 및 연구개발활동 ---------------------------- 28 7. (제조서비스업) 기타 참고사항 ---------------------------- 29 1. (금융업) 사업의 개요 ---------------------------- 35 2. (금융업) 영업의 현황 ---------------------------- 37 3. (금융업) 파생상품거래 현황 ---------------------------- 42 4. (금융업) 영업설비 ---------------------------- 42 5. (금융업) 재무건전성 등 기타 참고사항 ---------------------------- 43 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ---------------------------- 52 1. 요약재무정보 ---------------------------- 52 2. 연결재무제표 ---------------------------- 55 3. 연결재무제표 주석 ---------------------------- 61 4. 재무제표 ---------------------------- 172 5. 재무제표 주석 ---------------------------- 178 6. 배당에 관한 사항 ---------------------------- 258 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ---------------------------- 259 8. 기타 재무에 관한 사항 ---------------------------- 263 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------------------- 271 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ---------------------------- 296 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------- 301 1. 이사회에 관한 사항 ---------------------------- 301 2. 감사제도에 관한 사항 ---------------------------- 303 3. 주주총회 등에 관한 사항 ---------------------------- 308 Ⅶ. 주주에 관한 사항 ---------------------------- 312 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------------------------- 315 1. 임원 및 직원 등의 현황 ---------------------------- 315 2. 임원의 보수 등 ---------------------------- 316 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------- 320 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------------- 322 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------------------------- 323 XII. 상세표 ---------------------------- 331 【전문가의 확인】 ---------------------------- 340 1. 전문가의 확인 ---------------------------- 340 2. 전문가와의 이해관계 ---------------------------- 340 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(페이퍼).jpg 확인서(페이퍼) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(요약) (단위 : 사) 100118026490275 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 ----대승케미칼㈜흡수합병제일에쿼티파트너스㈜흡수합병 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "무림페이퍼 주식회사"이고, 영문으로는 "MOORIM PAPER CO., LTD." 라 표기합니다. 약식은 "무림페이퍼(주)", 영문약식은 "M.P"라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하는 동서펄프공업주식회사로 설립된이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일 부터 백상지 제조시설을 가동하기 시작한 백상지 및 아트지 제조업체입니다. 1990년 6월 9일 유가증권 시장에 상장하였으며, 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경상남도 진주시 남강로 1003전화번호 : 055-751-1234홈페이지 : http://www.moorim.co.kr 마. 중소기업 해당여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 현재 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 의해 중견기업에 해당됩니다. 바. 주요사업의 내용 당사는 산업활동 및 문화생활을 위해 필수불가결한 제품인 백상지, 아트지 등 인쇄용지를 전문적으로 생산하여 국내외에 판매하는 사업을 하고 있으며, 종속회사를 포함한 당사의 전략적인 영업단위는 5개부문이 있습니다. ① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등 ④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 제지, 펄프부문의 무림P&P(주)는 국내 유일의 표백화학펄프 제조업체로서 화학펄프 단일품목을 생산하고 있으며, 2011년 3월 펄프-제지 일관화공장을 완공하여 아트지, 백상지 등 인쇄용지를 생산하여 국내외에 판매하는 사업을 하고 있습니다. 도매부문의 무림USA, 무림UK 두 해외현지법인은 당사의 수출과 연관하여 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 금융부문의 무림캐피탈(주)는 리스 및 할부 등의 핵심사업과 대출, 투자 등의 신규사업에 영업력을 집중하고 있습니다. 기타부문의 무림파워텍(주)는 증기와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 미래개발(주)는 골프장 및 숙박업 등을 포함한 종합리조트를 운영하고 있습니다. 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.06.11 회사채 A- 한국기업평가 정기평가 2020.06.09 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2021.05.13 기업신용평가 A- 한국기업평가 본평가 2021.06.30 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2022.03.10 회사채 A- 한국기업평가 수시평가 2022.03.11 회사채 A- 한국신용평가 수시평가 2022.05.23 회사채 A- 한국기업평가 정기평가 2022.05.23 기업신용평가(ICR) A- 한국기업평가 본평가 2022.05.23 기업어음 A2- 한국기업평가 본평가 2022.05.23 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2022.05.23 기업어음 A2- 한국신용평가 본평가 ※ 신용등급체계- 회사채 신용등급의 정의 국내신용평가기관 (한신평,한기평,나이스) 내 용 AAA 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능 AA+,AA,AA- 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음. A+,A,A- 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 BBB+,BBB,BBB- 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 BB+,BB,BB- 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음. B+,B,B- 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 CCC 이하 원리금 지불 불능 가능성 있음. - 기업어음 신용등급의 정의 국내신용평가기관 (한신평,한기평,나이스) 내 용 A1 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능상태임. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1990년 06월 09일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 2022년 03월 24일정기주총-사외이사 손승태-2021년 03월 26일정기주총-대표이사 이도균-2021년 03월 26일정기주총사외이사 박시종--2020년 03월 23일정기주총사내이사 임용수--2020년 03월 23일정기주총-사외이사 이규봉-2020년 03월 23일정기주총-사외이사 이제명-2019년 03월 25일정기주총-대표이사 김석만-2019년 03월 25일정기주총사외이사 손승태-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 나. 최근 5년 주요 변동내용 회사명 연 혁 무림페이퍼(주) 2013.09. 무림사랑나누미, 사회복지의 날 기념 '경남도지사상 수상'2015.03. 무림페이퍼, 저탄소제품 인증 획득2015.09. 무림페이퍼, 경남메세나 결연식 진행2016.04. 대한출판문화협회와 상생협약체결2016.12. 안산물류센터 오픈2017.11. 해외법인 무림USA설립 30주년2018.01. 플래그십스토어 '무림갤러리' 오픈2020.03. 유럽 생분해성 인증 'OK compost' 업계최초 획득2020.03. 대표이사 변경(김석만 → 이도균)2021.08, 네오포레 CUP, '2021 대한민국 올해의 녹색상품' 선정2022.01. '2022대한민국 퍼스트브랜드 대상' 제지부분 만족도 1위 수상 주요 종속회사의 최근 사업연도에 대한 연혁은 다음과 같습니다. 회사명 연 혁 무림파워텍(주) 2017.01. 주철우 대표이사 취임2017.03. 라온스테이 인 페를라 1 호텔 지역난방 공급 우람빌딩 지역난방 공급2017.09. 라온프라이빗 아파트(422세대) 지역난방공급 라온스테이 인 페를라 2 호텔 지역난방 공급2017.10. 윙스타워(지식산업센터 등) 지역냉. 난방 공급2017.11. LH 10단지 아파트지역난방 공급 (404세대)2017.12. 황기연 신임대표이사 취임2020.11. 이형수 신임대표이사 취임2021.03. 신재생에너지 융복합지원사업 수주(안동시, 예천군, 약 600가구 예정)2021.05. 진주시 우수기부기업 선정2021.06. 혁신허브시티 외 1개 수용가 지역냉난방 추가 공급 무림P&P(주) 2013.05. 저탄소제품 인증 업계최초 획득2014.01. PT. PLASMA 출범2016.05. 산림조합중앙회와 인도네시아합작조림사업추진업무협약식2016.05. '2016 투명회계대상' 최우수상 수상2016.08. 무림인터내셔널(주) 흡수합병(무림인터내셔널 소멸)2016.12. 문화체육관광부 인증 '2016 여가친화기업' 선정2018.01. 플래그십스토어 '무림갤러리' 오픈2018.01. 국내 제지업계 최초 한국산림인증(KFCC) 획득2020.01. 저탄소인증제품 환경부 녹색제품 선정2020.03. 대표이사 변경(김석만 → 이도균)2021.05. 강원도 인제림, 국내 기업림 최초 산림경영인증(FSC FM) 취득2021.07. 한국콜마와 친환경 화장품 포장재 및 소재 개발 업무 협약 체결 2022.01. '2022대한민국 퍼스트브랜드 대상' 제지부분 만족도 1위 수상2022.02. 국내 펄프몰드 제품 최초 '식품안전시스템(FSSC 22000)' 인증 획득2022.12. 대승케미칼(주) 흡수합병 무림캐피탈(주) 2015.05. 엠피신기술사업투자조합1호 청산2015.06. 무림캐피탈제일차유동화전문유한회사 SPC(특수목적회사) 청산2015.06. 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 설립2015.07. 무림캐피탈제이차유동화주식회사 SPC(특수목적회사) 청산2015.07. 무림캐피탈제삼차유동화주식회사 SPC(특수목적회사) 청산2016.10. 더블유에프-바이오헬스케어투자조합 청산2018.03. 히스토리-무림 2018-3 Aerospace투자조합 설립2022.07. 무림캐피탈 본사 이전 Moorim USA, Inc. 1987.11. 무림USA 설립2016.12. 무림USA 법인 이전(덴버→애틀란타)2016.12. LA사무소 오픈2017.11. 무림USA 설립 30주년 미래개발(주) 2016.03. 수원지방법원 회생절차개시 결정2017.06. 유진그룹 인수로 인한 최대주주 변경 2017.07. 회생절차 종결 2017.08. 회원제 골프장(27홀)에서 대중제 골프장으로 변경2019.12. 미래개발㈜로 상호변경2022.11. 제일에쿼티파트너스(주) 흡수합병 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제50기말(2022년말) 제49기말(2021년말) 제48기(2020년말) 보통주 발행주식총수 41,609,310 41,609,310 41,609,310 액면금액 2,500 2,500 2,500 자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 4. 주식의 총수 등 당기말 현재, 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 41,609,310주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유하고 있는 자기주식은 없고, 유통주식수는 보통주 41,609,310주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,000-80,000,000-41,609,310-41,609,310---------------------41,609,310-41,609,310-----41,609,310-41,609,310- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다. 이하 본 보고서에서 언급하는 보통주, 우선주에 대해 동일합니다. 5. 정관에 관한 사항 당기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 24일이며, 제50기 정기주주총회(2023년 3월 29일 개최예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다.안건에 관한 자세한 사항은 기 공시한 '주주총회소집공고'를 참고해주시기 바랍니다. 가. 정관 변경 이력 2022년 03월 24일제49기 정기주주총회-신주의 배당기산일 관련 상법 개정내용 반영-감사위원회 위원 선임 시 결의요건 완화, 감사위원회 위원 분리선임 내용 반영-전자증권법에 따른 조문 정비-상법 및 전자증권법 개정사항 반영2019년 03월 25일제46기 정기주주총회-주권의 종류 삭제-주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 사항 반영-명의개서대리인의 주식사무처리 변경내용 반영-기타 표준정관에 근거한 조문 정비-주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정-표준정관 개정사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등 ④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 <펄프부문 개요> 연결회사 무림P&P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2022년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2022년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. <제지부문 개요> 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P&P와의 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2022년 기준 연결회사인 무림P&P(주)로부터 약 33%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2022년 제지 수출 비중은 약 48%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P&P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2022년 제지부문의 당사 매출 비중은 85.7%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. <도매부문 개요> 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요 거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. <기타부문 개요> 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 91,367,671 85,680,782 5,686,889 281,493,228 (404,005) 21,895 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 16,930,333 16,413,352 516,981 37,275,223 120,586 96,624 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 121,251,529 25,054,877 96,196,652 77,394,867 9,055,222 9,055,222 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 730,824,915 19,348,152 25,870,515 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,420,827 9,171,681 9,117,434 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (10,002,379) (10,206,538) 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 243,139,821 106,774,792 136,365,029 32,027,913 14,449,006 14,531,346 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 외부고객으로부터의 수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 보고부문 영업이익(손실) (4,262,842) 1,240,645 16,192,175 379,652 14,180,981 2,079,044 29,809,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,878,557 20,934,999 438,292 235,360 7,817,942 (9,491) 75,295,659 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P&P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 179,807(98.2%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 3,213(1.8%) 합 계 183,020(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1월 2월 3월 605635665 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 4월5월6월 685715715 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 7월8월9월 715715757.5 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 10월11월12월 817.5855890 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P&P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2022년매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 1,049,337(95.9%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 37,665(3.4%) 기타 원료매출 기타매출 - 6,853(0.7%) 합 계 1,093,855(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 내수 1,249 1,017 918 수출 1,270 895 991 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P&P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2022년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2022년 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 72,838(32.6%) 수입 베트남 등 150,789(67.4%) 합계 223,627(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2022년 2021년 2020년 펄프 원재료 국내산 CHIP 219 186 191 수입산 CHIP 303 198 197 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 226,460 219,900 219,460 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 365 * 250 MT (1일생산량) = 91,250 톤 2 호기 : 365 * 370 MT (1일생산량) = 135,210 톤 ------------------------------- 소계 226,460 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 365일 가동시간 : 8,760시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 207,603 205,608 192,023 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 8,760 8,030 91.7% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 0 72 - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,103 72 - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 65,758 5,662 - 4,227 67,193 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,375 1,498 - 1,019 14,854 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,662 43,291 105 42,975 382,873 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 24,913 7,644 26,415 - 6,142 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,600 1,827 26 1,573 3,828 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P&P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2022년매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P&P 69,245(24.9%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 139,189(50.0%) 종속회사(무림P&P) 수입 캐나다, 미국 등 69,969(25.1%) 합계 278,403(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P&P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2022년 2021년 2020년 지배회사 펄프 (주원료) 908 720 572 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 1,087 853 651 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2022년 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 399,340 445,050 444,770 울산 공장 498,470 500,070 513,710 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 365 * 1,080 MT(1일생산량) = 399,340 톤 【울산 】: 365 * 1,366 MT(1일생산량) = 498,470 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 378,756 418,920 392,660 울산 공장 458,094 467,221 440,257 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 8,760 8,308 94.8% 울 산 공 장 8,760 8,050 91.9% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 20,070 78 2 1,315 18,831 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 566 - - 27 539 투자부동산 합 계 20,636 78 2 1,342 19,370 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,513 40 - 355 3,198 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 111,040 4,416 12,682 12,846 89,928 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 2,042 453 180 800 1,515 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 1,677 4,808 3,530 - 2,955 무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P&P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H2기 170 T/H1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P&P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 30,215 31,111 27,863 내 수 149,592 114,191 80,716 합 계 179,807 145,302 108,579 기타매출 톱밥등 내 수 3,213 1,521 2,090 합 계 수 출 30,215 31,111 27,863 내 수 152,805 115,712 82,806 합 계 183,020 146,823 110,669 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결"" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P&P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 533,600 454,349 383,968 수출 515,737 388,176 376,054 소계 1,049,337 842,525 760,022 제지판매 상품매출 내수 31,456 28,739 13,712 수출 6,209 2,392 2,127 소계 37,665 31,131 15,839 기 타 매 출 내수 6,853 4,070 3,257 합 계 내수 571,909 487,158 400,937 수출 521,946 390,568 378,181 합계 1,093,855 877,726 779,118 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출액 77,395 62,081 47,263 증기매출 52,824 41,440 31,363 지역난방 8,493 7,455 6,932 전기매출 15,399 10,023 7,299 공사매출 492 2,969 1,480 기타매출 187 194 189 [기타부문_미래개발(주)]가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 1월 1일 ~ 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 27,983 87.4% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스키, 펫파크 305 1.0% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 2,283 7.1% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 1,457 4.5% 합 계 32,028 100% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,362,828 42,280,711 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 24,500,000 233,529 JPY 337,351 3,476 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 101,650,280 128,821,399 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 7,108,351 9,604,803 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 4,567,999 6,978,395 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 41,160,094 392,330 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,352,039 1,264,670 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,333,834 2,957,668 USD 2,039,360 2,417,661 장기대여금 USD - - USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 합계 USD 137,346,942 192,693,185 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 7,108,351 EUR 2,032,645 GBP 4,567,999 GBP 1,882,446 JPY 65,660,094 JPY 172,327,095 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,352,039 CAD 2,958,654 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 25,246,899 31,995,395 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 4,402,732 5,579,583 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 388,361 524,753 EUR 181,282 243,342 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,357,000 22,466 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 182,406,845 231,164,195 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 359,059 485,160 EUR 148,823 199,771 JPY 18,415,740 175,535 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 7,500,000 9,504,750 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 239,319,291 304,609,523 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 747,419 EUR 330,105 GBP - GBP 280 JPY 20,772,740 JPY 16,532,740 HKD 585,597 HKD 562,508 AED 49,503 AED 69,811 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,923) 12,923 (13,905) 13,905 EUR 859 (859) 229 (229) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 436,099 32% 350,269 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 365,056 26% 335,399 25% 6-12개월 143,199 10% 281,452 21% 1-5년 436,336 31% 337,503 26% 5년 초과 15,796 1% 12,028 1% 합계 1,396,486 100% 1,316,651 100% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 11%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 11,975 3M LIBOR+3.09% 3.37% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,116) 2,116 (2,172) 2,172 이자율스왑 - - 357 (357) 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 - - (12,009) - 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 - - (53,158) (39,868) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 47,500,000 - - - - - - - - 474,632 - (138,008) (39,868) KRW 15,000,000 - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 973,074 (2,773,151) 5,261,958 - 금융손익 이자율스왑 - - 152,585 - 금융손익 합계 973,074 (2,773,151) 5,414,543 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 4,284 4,306 3,726 (정부보조금) (440) (335) (459) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.8% 0.9% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황펄프부문_무림P&P(주) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2022년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2022년 연간 2021년 연간 2020년 연간 국 내(당사) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 수 입 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 국내총수요 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) ※출처 : 한국제지연합회 제지부문_무림페이퍼(주), 무림P&P(주) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P&P를 통해 펄프 구매의 약 33%를 조달하고, 무림P&P는 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M&A가 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 609,757 625,036 585,903 내수판매량 531,182 567,908 532,838 수출판매량 64,850 58,657 58,801 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 1,170,157 1,207,919 1,125,309 내수판매량 466,523 478,975 466,162 수출판매량 698,324 717,514 651,374 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P&P를 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P&P와의 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다. 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P&P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P&P(주) 35.7% 35.5% 35.1% 산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 기타부문_무림파워텍(주) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. 기타부문_미래개발(주) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 <금융부문 개요> 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2022년 12월말 자기자본 1,351억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,574억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 42.0%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 52.2%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2022. 12. 31 현재) 20221231조직도.jpg 20221231조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 <제14기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 11,463 - 유가증권 평가 및 처분 36,771 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 1,883 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 50,117 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 294,522 68% 257,687 68% 219,010 67% 기타부채 8,196 2% 5,101 1% 3,273 1% 자 본 129,731 30% 118,834 31% 106,467 32% 합 계 432,448 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 264,889 64.7% 276,655 67% 242,443 65% 기타부채 9,746 2.4% 9,273 2% 8,497 2% 자 본 135,083 33.0% 129,992 31% 122,486 33% 합 계 409,717 100.0% 415,919 100% 373,426 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 38,288 9% 54,327 14% 43,385 13% 유가증권 158,264 37% 130,705 34% 118,551 36% 대출채권 178,905 41% 156,687 41% 134,214 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 147 0% 신기술금융자산 53,178 12% 37,320 10% 29,275 9% 유형자산 313 0% 28 0% 37 0% 기타자산 3,500 1% 2,553 1% 3,140 1% 합 계 432,448 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 28,821 7.03% 13,123 3.16% 37,417 10.02% 유가증권 213,787 52.18% 204,860 49.25% 135,227 36.21% 대출채권 159,345 38.89% 195,433 46.99% 165,548 44.33% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 0 0.00% 20 0.01% 신기술금융자산 0 0.00% 0 0.00% 32,023 8.58% 유형자산 657 0.16% 24 0.01% 33 0.01% 기타자산 7,107 1.73% 2,479 0.60% 3,157 0.85% 합 계 409,717 100.00% 415,919 100.00% 373,426 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 20 계 0 0 20 * K-IFRS별도 기준 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 89 대출채권 172,284 203,848 169,356 합 계 172,284 203,848 169,444 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액 K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 114,908 7,776 122,683 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,838 -646 5,193 (FVPL)기타대출채권 12,815 -3,083 9,733 (FVPL)출자금 53,564 -5,016 48,549 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 16,228 11,402 27,630 파생상품자산 0 0 0 합계 203,353 10,433 213,787 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함<> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 조정자기자본 140,469 131,869 120,614 조정총자산 381,284 401,217 331,629 조정자기자본비율 36.84% 32.87% 36.37% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 총여신액 <> 173,208 204,951 170,421 무수익여신 <> 85 269 2,196 무수익여신비율 0.05% 0.13% 1.29% * K-IFRS 별도 기준 <*> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)<>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 대손충당금 국내분 일 반 12,353 7,564 3,636 특 별 - - - 소 계 12,353 7,564 3,636 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 12,353 7,564 3,636 기중대손상각액<> 164 827 506 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함<> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 여신현황 총 여 신 173,208 204,951 170,420 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 <1> 0 0 20 신기술 - - - 대출 172,284 203,848 169,444 기타 <2> 924 1,103 956 건전성분류 정 상 159,743 194,952 159,166 충당금적립액 6,488 1,621 1,228 적립율 4.06% 0.83% 0.77% 요주의 13,380 9,731 9,058 충당금적립액 5,780 5,675 450 적립율 43.20% 58.32% 4.97% 고 정 62 64 1,022 충당금적립액 62 63 835 적립율 100.00% 98.44% 81.70% 회수의문 0 0 946 충당금적립액 0 0 894 적립율 0.00% 0.00% 94.50% 추정손실 22 205 228 충당금적립액 22 205 229 적립율 100.00% 100.00% 100.44% 합계 173,207 204,952 170,420 충당금적립액 12,352 7,564 3,636 적립율 7.13% 3.69% 2.13% 연체현황<3> 연체금액 75 295 2,132 1개월 이상 75 295 2,132 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준<1> 운용리스자산 포함<2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.<3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 리스자산 0 0 20 건전성분류 정 상 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 연체현황 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 대출자산 172,284 203,848 169,444 건전성분류 정 상 158,829 193,860 158,254 충당금적립액 6,487 1,618 1,228 적립율 4.08% 0.83% 0.78% 요주의 13,380 9,730 9,058 충당금적립액 5,780 5,675 450 적립율 43.20% 58.32% 4.97% 고 정 53 54 1,022 충당금적립액 53 53 835 적립율 100.00% 98.15% 81.70% 회수의문 0 0 946 충당금적립액 0 0 894 적립율 0.00% 0.00% 94.50% 추정손실 22 204 164 충당금적립액 22 204 164 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 172,284 203,848 169,444 충당금적립액 12,342 7,550 3,571 적립율 7.16% 3.70% 2.11% 연체현황 연체금액 75 295 2,132 1개월 이상 75 295 2,132 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 기타 924 1,103 956 건전성분류 정 상 914 1,092 892 충당금적립액 1 4 0 적립율 0.11% 0.37% 0.00% 요주의 0 1 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 10 10 - 충당금적립액 10 10 - 적립율 100.00% 100.00% - 회수의문 0 0 - 충당금적립액 0 0 - 적립율 0.00% 0.00% - 추정손실 0 0 64 충당금적립액 0 0 64 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 924 1,103 956 충당금적립액 11 14 64 적립율 1.19% 1.27% 6.69% 연체현황<1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준<1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2022년 12월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. <주요내용> - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기(2022년) 제 49기(2021년) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 990,489 788,840 747,558 ㆍ당좌자산 696,767 588,870 577,218 ㆍ재고자산 293,722 199,970 170,340 [비유동자산] 1,438,645 1,495,577 1,447,424 ㆍ투자자산 248,504 264,276 190,556 ㆍ유형자산 1,156,763 1,201,852 1,229,372 ㆍ무형자산 8,588 8,798 9,991 ㆍ기타비유동자산 24,790 20,651 17,505 자산총계 2,429,134 2,284,417 2,194,982 [유동부채] 1,017,158 916,793 745,824 [비유동부채] 722,569 721,071 804,308 부채총계 1,739,727 1,637,864 1,550,132 [자본금] 104,023 104,023 104,023 [자본잉여금] 36,792 36,792 36,792 [이익잉여금] 134,892 111,128 116,608 [기타포괄손익누계액] 232 -29 -1,355 [기타자본구성요소] 140,735 142,241 142,231 비지배지분자본 272,733 252,398 246,551 자본총계 689,407 646,553 644,850 구 분 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 1,399,139 1,055,273 949,655 영업이익 96,312 29,810 27,266 법인세비용차감전순이익 41,593 3,035 -40,372 당기순이익 34,759 410 -37,849 - 지배지분순이익 15,195 -6,366 -38,500 - 비지배지분순이익 19,564 6,776 651 기본주당순이익(원) 365 -153 -925 연결에 포함된 회사수 7 9 10 상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 (2022년말) 제 49기 (2021년말) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 404,629 288,369 247,131 ㆍ당좌자산 276,147 189,009 174,527 ㆍ재고자산 128,482 99,360 72,604 [비유동자산] 585,771 607,410 610,975 ㆍ투자자산 399,124 398,915 399,646 ㆍ유형자산 173,340 195,254 202,055 ㆍ무형자산 1,768 1,756 2,365 ㆍ기타비유동자산 11,539 11,485 6,909 자산총계 990,400 895,779 858,106 [유동부채] 392,378 304,666 239,552 [비유동부채] 313,136 300,381 308,994 부채총계 705,514 605,047 548,546 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 110,254 116,099 134,928 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,818 33,817 자본총계 284,886 290,732 309,560 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 546,050 456,065 404,975 영업이익 11,138 -18,404 8,308 법인세비용차감전순이익 -12,037 -22,125 3,542 당기순이익 -10,780 -17,261 3,145 기본주당순이익(원) -259 -415 76 상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 　 　 　 　유동자산 990,488,504,312 788,840,367,278 747,558,461,295 　　현금및현금성자산 238,174,101,722 193,545,039,086 255,410,397,913 　　당기손익-공정가치측정금융자산 43,395,436,431 22,636,278,958 37,811,454,792 　　단기금융상품 61,325,427,400 31,300,743,933 9,980,561,644 　　매출채권 252,134,001,011 214,854,217,318 152,679,136,128 　　기타수취채권 12,254,632,539 8,629,199,980 5,823,915,099 　　선급금 765,593,272 1,184,648,680 7,441,227,984 　　선급비용 3,324,728,588 2,507,617,597 2,643,668,079 　　파생상품자산 697,487,382 474,632,488 0 　　유동성배출권 3,691,664,000 0 3,481,170 　　반품환불자산 166,917,615 273,056,628 178,997,699 　　재고자산 293,722,434,519 199,969,657,185 170,339,765,150 　　상각후원가측정금융채권 80,836,079,833 113,465,275,425 105,245,855,637 　비유동자산 1,438,645,241,676 1,495,576,727,567 1,447,423,826,655 　　장기금융상품 75,420,158 75,389,391 75,361,067 　　장기매출채권 229,359,751 605,406,000 1,349,927,290 　　기타수취채권 3,651,279,877 2,583,744,911 1,937,816,425 　　당기손익-공정가치측정금융자산 142,761,424,312 164,489,239,875 112,828,958,395 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 625,008,130 　　유형자산 1,156,763,024,315 1,201,852,358,088 1,229,371,752,571 　　사용권자산 11,602,374,096 8,767,504,644 10,081,148,045 　　무형자산 8,588,477,863 8,797,630,839 9,991,145,968 　　투자부동산 3,940,600,065 3,968,173,277 4,698,864,801 　　장기선급비용 279,180 65,136 2,542,266 　　파생상품자산 235,718,725 0 0 　　관계기업투자 22,357,940,837 13,152,375,206 12,005,265,508 　　이연법인세자산 9,305,276,360 8,692,593,343 4,133,256,356 　　상각후원가측정금융채권 78,509,058,007 81,967,238,727 60,322,779,833 　자산총계 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 2,194,982,287,950 부채 　 　 　 　유동부채 1,017,158,103,808 916,793,582,459 745,823,729,757 　　매입채무 60,888,812,332 44,136,867,321 43,286,583,860 　　미지급금 74,435,658,290 64,332,024,740 64,004,490,810 　　미지급비용 19,972,769,186 16,398,882,023 13,944,650,364 　　예수금 3,682,709,263 1,881,274,565 1,804,264,510 　　보증금 1,970,913,934 1,999,413,934 2,087,577,984 　　선수금 8,364,770,309 14,890,644,818 11,733,239,259 　　미지급법인세 12,688,936,376 6,611,963,192 1,609,014,471 　　단기차입금 482,551,054,063 382,954,307,272 360,729,259,825 　　유동성장기차입금 349,547,754,027 380,480,251,878 242,394,569,021 　　유동리스부채 1,589,657,246 1,623,717,026 1,921,764,835 　　파생상품부채 0 138,006,970 311,346,330 　　선수수익 545,914,408 441,737,907 1,303,105,992 　　유동성충당부채 723,329,748 585,702,517 497,249,426 　　반품환불부채 195,824,626 318,788,296 196,613,070 　비유동부채 722,568,713,401 721,070,315,792 804,308,595,620 　　장기미지급금 8,279,935,794 7,789,201,111 8,005,195,699 　　장기미지급비용 5,245,643,112 6,209,321,827 4,651,579,808 　　장기차입금 564,386,812,632 553,216,275,157 623,426,594,706 　　비유동리스부채 10,501,959,175 7,263,058,558 8,253,743,602 　　순확정급여부채 71,842,405,836 83,431,846,143 85,863,430,270 　　파생상품부채 2,773,150,752 39,868,140 5,117,785,417 　　이연법인세부채 57,311,993,135 61,055,059,513 59,976,357,963 　　장기임대보증금 10,000,000 3,000,000 3,000,000 　　장기선수금 27,000,000 0 0 　　비유동성충당부채 2,189,812,965 2,062,685,343 7,389,162,921 　　비지배지분부채 0 0 1,621,745,234 　부채총계 1,739,726,817,209 1,637,863,898,251 1,550,132,325,377 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 416,674,243,146 394,155,315,831 398,299,460,830 　　납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 140,815,304,474 　　　보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 　　　주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 36,792,029,474 　　이익잉여금 134,892,388,647 111,127,590,002 116,607,514,401 　　기타포괄손익누계액 231,649,765 (29,129,036) (1,354,809,277) 　　기타자본구성요소 140,734,900,260 142,241,550,391 142,231,451,232 　비지배지분 272,732,685,633 252,397,880,763 246,550,501,743 　자본총계 689,406,928,779 646,553,196,594 644,849,962,573 부채및자본총계 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 2,194,982,287,950 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 1,399,139,266,935 1,055,273,254,820 949,654,848,093 매출원가 1,188,662,471,647 925,252,872,083 837,819,858,108 매출총이익 210,476,795,288 130,020,382,737 111,834,989,985 판매비와관리비 114,165,007,634 100,210,727,633 84,568,957,946 영업이익(손실) 96,311,787,654 29,809,655,104 27,266,032,039 기타수익 3,559,900,535 10,816,601,649 4,562,701,990 기타비용 23,458,659,504 9,902,828,504 43,998,671,948 금융수익 54,481,473,323 23,698,592,960 27,580,820,447 금융비용 95,225,447,791 52,794,669,270 59,833,444,436 관계기업 당기순이익에 대한 지분 5,923,462,657 1,408,145,707 4,050,608,415 법인세비용차감전순이익(손실) 41,592,516,874 3,035,497,646 (40,371,953,493) 법인세비용(수익) 6,833,425,623 2,625,939,958 (2,523,181,170) 당기순이익(손실) 34,759,091,251 409,557,688 (37,848,772,323) 세후기타포괄이익(손실) 11,972,811,609 6,212,079,758 661,904,511 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 11,781,438,515 4,541,648,893 1,964,502,201 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　해외사업환산손익 191,373,094 1,670,430,865 (1,302,597,690) 총포괄이익(손실) 46,731,902,860 6,621,637,446 (37,186,867,812) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 15,195,363,891 (6,366,069,108) (38,500,630,470) 　비지배지분 19,563,727,360 6,775,626,796 651,858,147 총포괄이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 25,065,810,196 (2,073,778,658) (37,737,379,044) 　비지배지분 21,666,092,664 8,695,416,104 550,511,232 주당이익(손실) 　 　 　 　기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 365 (153) (925) 연결 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 155,418,767,858 (348,218,190) 142,223,938,374 438,109,792,516 249,800,056,544 687,909,849,060 당기순이익(손실) 0 (38,500,630,470) 0 0 (38,500,630,470) 651,858,147 (37,848,772,323) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 1,769,842,513 0 0 1,769,842,513 194,659,688 1,964,502,201 해외사업환산손익 0 0 (1,006,591,087) 0 (1,006,591,087) (296,006,603) (1,302,597,690) 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (3,792,553,175) (5,873,018,675) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 7,512,858 7,512,858 (7,512,858) 0 2020.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 당기순이익(손실) 0 (6,366,069,108) 0 0 (6,366,069,108) 6,775,626,796 409,557,688 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 2,966,610,209 0 0 2,966,610,209 1,575,038,684 4,541,648,893 해외사업환산손익 0 0 1,325,680,241 0 1,325,680,241 344,750,624 1,670,430,865 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (2,837,937,925) (4,918,403,425) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 10,099,159 10,099,159 (10,099,159) 0 2021.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 당기순이익(손실) 0 15,195,363,891 0 0 15,195,363,891 19,563,727,360 34,759,091,251 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 9,609,667,504 0 0 9,609,667,504 2,171,771,011 11,781,438,515 해외사업환산손익 0 0 260,778,801 0 260,778,801 (69,405,707) 191,373,094 소유주와의 거래 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 0 (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (1,506,650,131) (1,506,650,131) 1,506,650,131 0 2022.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 연결 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 41,882,935,462 (60,852,065,416) 95,444,755,070 　영업에서 창출된 현금흐름 81,293,992,550 (44,232,888,209) 126,541,944,131 　이자수취 16,582,554,613 19,462,098,702 19,532,219,107 　이자지급 (46,635,911,460) (35,919,811,193) (39,551,318,396) 　배당금수취 303,356,250 2,781,393,462 2,548,577,012 　법인세환급(납부) (9,661,056,491) (2,942,858,178) (13,626,666,784) 투자활동현금흐름 (87,412,873,314) (85,256,437,119) (55,411,737,882) 　투자활동으로 인한 현금유입액 43,276,953,983 10,448,202,663 17,950,793,067 　　장단기금융상품의 감소 40,580,768,591 4,980,561,644 15,001,500,000 　　장단기대여금의 감소 25,678,948 125,830,303 63,248,705 　　유형자산의 처분 875,950,353 1,141,841,926 339,283,469 　　무형자산의 처분 0 309,090,910 0 　　예탁보증금의 감소 763,759,540 141,846,630 546,760,893 　　예수보증금의 증가 40,900,000 7,000,000 0 　　관계기업투자의 처분 989,896,551 3,742,031,250 2,000,000,000 　투자활동으로 인한 현금유출액 (130,689,827,297) (95,704,639,782) (73,362,530,949) 　　장단기금융상품의 증가 70,584,456,168 26,300,743,933 9,980,596,273 　　장단기대여금의 증가 0 272,800,000 0 　　유형자산의 취득 52,258,316,749 59,404,348,619 53,115,407,217 　　무형자산의 취득 1,058,658,000 432,829,242 1,150,960,069 　　투자부동산의 취득 0 250,000,000 0 　　예탁보증금의 증가 1,632,996,380 874,976,894 192,267,390 　　예수보증금의 감소 55,400,000 95,164,050 213,300,000 　　유가증권의 취득 600,000,000 0 0 　　관계기업투자의 취득 4,500,000,000 6,170,000,000 7,900,000,000 　　종속기업 변동에 따른 순현금흐름 0 1,903,777,044 0 　　지분취득관련선급금 0 0 810,000,000 재무활동현금흐름 88,743,806,078 76,013,913,027 84,088,577,179 　재무활동으로 인한 현금유입액 1,113,766,504,809 955,679,838,478 926,403,090,017 　　단기차입금의 차입 739,329,564,705 602,816,798,478 556,412,820,017 　　장기차입금의 차입 374,436,940,104 352,863,040,000 368,690,270,000 　　비지배지분부채의 증가 0 0 1,300,000,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (1,025,022,698,731) (879,665,925,451) (842,314,512,838) 　　단기차입금의 상환 605,223,189,916 582,588,704,176 550,591,748,582 　　장기차입금의 상환 414,275,763,599 290,158,121,108 283,791,718,939 　　리스부채의 원금상환 1,645,574,541 2,000,696,742 2,058,026,642 　　배당금지급 3,878,170,675 4,918,403,425 5,873,018,675 외화표시 현금의 환율변동효과 1,415,194,410 8,229,230,681 (6,693,939,331) 현금의 증가(감소) 44,629,062,636 (61,865,358,827) 117,427,655,036 기초의 현금 193,545,039,086 255,410,397,913 137,982,742,877 기말의 현금 238,174,101,722 193,545,039,086 255,410,397,913 상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 50 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 49 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천원입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼㈜ 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.20 66.84 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 1.2 연결 대상 범위의 변동당기 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 연결에서 제외된 기업 회사명 사유 대승케미칼㈜ 무림피앤피㈜와 합병 제일에쿼티파트너스㈜ 미래개발㈜와 합병 1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 91,367,671 85,680,782 5,686,889 281,493,228 (404,005) 21,895 Moorim UK, Ltd. 16,930,333 16,413,352 516,981 37,275,223 120,586 96,624 무림파워텍㈜ 121,251,529 25,054,877 96,196,652 77,394,867 9,055,222 9,055,222 무림피앤피㈜ (1) 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 730,824,915 19,348,152 25,870,515 무림캐피탈㈜ 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,420,827 9,171,681 9,117,434 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (10,002,379) (10,206,538) 미래개발㈜ (2) 243,139,821 106,774,792 136,365,029 32,027,913 14,449,006 14,531,346 (1) 당기 중 무림피앤피㈜는 대승케미칼㈜와 합병하였습니다.(2) 당기 중 제일에쿼티파트너스㈜와 미래개발㈜는 합병하였으며, 존속법인은 미래개발㈜ 입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 56,972,086 50,084,702 6,887,384 181,476,009 283,307 879,393 Moorim UK, Ltd. 5,909,484 5,489,126 420,358 15,017,508 49,712 77,777 무림파워텍㈜ 118,002,093 30,714,869 87,287,224 62,080,599 5,809,479 5,809,479 무림피앤피㈜ 1,155,920,292 565,943,039 589,977,253 568,482,761 14,820,911 19,658,557 무림캐피탈㈜ 415,919,040 285,927,186 129,991,854 43,725,511 11,557,871 11,532,216 대승케미칼㈜ 1,579,928 276,786 1,303,142 1,490,834 (106,133) (106,133) PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 31,811,195 6,839,524 24,971,671 - (2,406,284) (1,360,004) 제일에쿼티파트너스㈜ 135,997,983 73,552,495 62,445,488 - (3,028,203) (3,028,203) 미래개발㈜ 288,146,587 77,517,458 210,629,129 27,054,821 3,005,199 3,005,199 1.4 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 606,630,105 4,903,459 비유동자산 997,427,698 238,236,362 유동부채 590,302,744 64,394,106 비유동부채 351,065,878 42,380,686 자본 662,689,181 136,365,029 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 유동자산 456,651,991 26,790,183 비유동자산 1,026,939,847 239,053,087 유동부채 527,377,860 80,790,347 비유동부채 337,271,994 63,219,240 자본 618,941,984 121,833,683 (2) 요약 연결포괄손익계산서 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 774,103,601 32,027,913 당기순손익 45,518,463 14,449,006 기타포괄손익 6,287,522 82,340 총포괄손익 51,805,985 14,531,346 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 매출 613,699,106 27,054,821 당기순손익 19,729,687 (47,600) 기타포괄손익 5,853,696 (30,670) 총포괄손익 25,583,383 (78,270) (3) 요약 연결현금흐름표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 51,495,368 13,874,929 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,518,424) (3,702,997) 재무활동으로 인한 현금흐름 40,412,922 (32,524,208) 현금및현금성자산의 증가(감소) 50,389,866 (22,352,276) 기초 현금및현금성자산 80,455,563 24,652,028 외화표시 현금의 환율변동효과 526,630 - 기말의 현금및현금성자산 131,372,059 2,299,752 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,328,186) 9,556,177 투자활동으로 인한 현금흐름 (76,957,872) (2,603,776) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,527,559 2,966,244 현금및현금성자산의 증가(감소) (65,758,499) 9,918,645 기초 현금및현금성자산 142,986,039 14,733,383 외화표시 현금의 환율변동효과 3,228,023 - 기말의 현금및현금성자산 80,455,563 24,652,028 1.4.2 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 지분의 추가 취득 (1,506,650) 10,099 자본에 미치는 영향(순액) (1,506,650) 10,099 1.5 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1.5.1 누적 비지배지분의 변동1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율() 기초 비지배지분에귀속된당기순손익 비지배지분에귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 206,904,509 13,281,217 (2,837,938) 3,573,258 220,921,046 미래개발㈜ 43.48% 45,493,372 6,282,510 - 35,758 51,811,640 합계 252,397,881 19,563,727 (2,837,938) 3,609,016 272,732,686 () 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이 보유한 소유지분율() 기초 비지배지분에귀속된 당기순손익 비지배지분에 귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 201,023,097 6,796,324 (2,837,938) 1,923,026 206,904,509 제일에쿼티파트너스㈜ 43.48% 45,527,405 (20,697) - (13,336) 45,493,372 합계　 246,550,502 6,775,627 (2,837,938) 1,909,690 252,397,881 () 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 입목최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다.2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 4~10년 회원권() 비한정 () 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 2.14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년 동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 온실가스배출권과 배출부채 (1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채 회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다. 배출권은 정부에 제출 ·매각 하거나, 제출 ·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권 회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익 ·비용으로 분류합니다. 2.22 수익인식(1) 펄프 및 인쇄용지 판매 연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 및 이연대출부대수익, 배당수익연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(3) 증기 및 전기 판매연결회사는 증기 및 전기를 생산 및 판매하는 사업을 영업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 연결회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 12 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당 히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합 니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치주요 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 238,174,102 (1) 193,545,039 (1) 단기금융상품 61,325,427 61,325,427 31,300,744 31,300,744 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 186,156,861 187,125,519 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 933,206 933,206 474,632 474,632 매출채권 252,363,361 (1) 215,459,623 (1) 기타수취채권 15,635,383 (1) 11,212,945 (1) 상각후원가측정금융채권 159,345,138 (1) 195,432,514 (1) 장기금융상품 75,420 (1) 75,390 (1) 소계 914,633,906 　 835,251,414 　 금융부채 : 매입채무 60,888,812 (1) 44,136,867 (1) 차입금 1,396,485,621 (1) 1,316,650,834 (1) 미지급금 71,110,895 (1) 66,148,731 (1) 미지급비용 14,118,396 (1) 11,152,896 (1) 기타지급채무 1,980,914 (1) 2,002,414 (1) 파생상품부채 2,773,151 2,773,151 177,875 177,875 리스부채 12,091,616 (2) 8,886,776 (2) 소계 1,559,449,405 　 1,449,156,393 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 　- 59,464,927 　- 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,439 - 184,745,422 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 933,206 - 933,206 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 　- 25,131,714 　- 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 3,389,768 - 183,735,751 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 177,875 - 177,875 4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,012,897 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (1,839,945) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 59,464,927 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,815,208 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 308,766 2 옵션모델 환율 단기금융상품 25,131,714 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 금융상품 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 59,464,927 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 238,174,102 193,545,039 단기금융상품 1,860,500 6,169,030 매출채권 252,363,361 215,459,623 기타수취채권 15,635,383 11,212,945 상각후원가측정금융채권 159,345,138 195,432,514 장기금융상품 75,420 75,390 파생상품 단기매매 933,206 474,632 합계 914,633,906 835,251,414 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 60,888,812 44,136,867 차입금(유동) 832,098,808 763,434,559 차입금(비유동) 564,386,813 553,216,275 미지급금 71,110,895 66,148,731 미지급비용 14,118,396 11,152,896 기타지급채무 1,980,914 2,002,414 파생상품 단기매매 2,773,151 177,875 기타부채 리스부채 12,091,616 8,886,776 합계 1,559,449,405 1,449,156,393 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당수익　 당기손익-공정가치측정금융자산 75,356 92,389 이자수익　 현금성자산 및 예치금 5,269,116 1,344,971 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,897,493 상각후원가금융자산 11,461,160 11,227,343 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 46,358 365,308 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) (1,048,013) 5,012,430 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 3,456,441 7,687,442 대손상각비 및 처분손익 상각후원가측정금융자산 (4,753,241) (5,176,158) 당기손익-공정가치측정금융자산 11,803,425 2,529,148 이자비용 리스부채 (515,060) (252,058) 상각후원가측정금융부채 (48,936,110) (37,176,372) 리스수익 상각후원가측정금융자산 1,994 198,599 파생상품 관련　 단기매매 2,034,311 4,947,091 순환산손익 (9,763,269) (7,157,786) 합계 (30,867,532) (8,460,160) 6. 현금및현금성자산 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 13,757 50,620 현금성자산 238,160,345 193,494,419 합계 238,174,102 193,545,039 (2) 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 AAA() 237,518,313 177,124,241 AA() - 6,815,943 A() 642,032 9,554,235 합계 238,160,345 193,494,419 () 국내금융기관의 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있으며, 해외금융기관의 경우는 Moody's의 투자등급을 기준으로 하고 있습니다. 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 　 출자금 48,548,640 53,564,278 수익증권 122,683,154 114,907,578 채무증권 9,732,525 12,815,208 지분상품 주식 5,192,542 5,838,455 합계 186,156,861 187,125,519 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 13,269,775 21,840,227 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 1,063,792 1,743,982 합계 14,333,567 23,584,209 7.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식　 ㈜코스틸홀딩스 25,008 25,008 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 254,218,242 218,935,326 손실충당금 (1,854,881) (3,475,702) 매출채권(순액) 252,363,361 215,459,624 당기 중 은행에 매출채권 13,265백만원(전기: 6,322백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 41,584 363,465 405,049 45,872 383,049 428,921 미수금 11,186,905 4,585 11,191,490 7,328,326 74,635 7,402,961 미수수익 755,614 - 755,614 854,994 - 854,994 보증금 - 3,283,230 3,283,230 400,008 2,126,061 2,526,069 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - - - 총 장부금액 11,984,103 4,251,280 16,235,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - - - 상각후원가 11,984,103 3,651,280 15,635,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 7.4 금융채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출금 172,284,271 203,848,167 소계 172,284,271 203,848,167 이연대출부대수익 (508,265) (865,749) 대출채권현할차 (88,347) - 대손충당금 (12,342,521) (7,549,905) 합계 159,345,138 195,432,513 (2) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,959,604 4,000,000 - 88,959,604 - 회수 (119,990,628) (350,235) (18,304) (120,359,167) - 상각 - - (164,333) (164,333) 당기말 총 장부금액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 158,274,487 9,057,971 2,132,356 169,464,814 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 실행 153,156,000 675,000 - 153,831,000 - 회수 (117,420,444) (152,736) (1,047,955) (118,621,135) - 상각 - - (826,512) (826,512) 전기말 총 장부금액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 (3) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) 4,917,743 - 상각액 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수 - - 39,207 39,207 당기말 대손충당금 1,386,861 10,880,408 75,252 12,342,521 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,227,964 450,290 1,893,194 3,571,448 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (750) 750 - - - 전입(환입)액 390,358 5,224,236 (838,146) 4,776,448 - 상각액 - - (826,512) (826,512) - 상각채권 회수 - - 28,521 28,521 전기말 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 (4) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 17,431,859 23,510,905 1개월초과 3개월이내 17,550,586 2,792,276 3개월초과 1년이내 53,475,799 89,867,681 1년초과 5년이내 83,826,027 87,677,305 합계 172,284,271 203,848,167 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당기 (865,749) (1,049,466) 1,406,950 (508,265) 전기 (324,731) (1,555,467) 1,014,449 (865,749) 8. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 (2) 부문별 손익1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 외부고객으로부터의 수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 보고부문 영업이익(손실) (4,262,842) 1,240,645 16,192,175 379,652 14,180,981 2,079,044 29,809,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,878,557 20,934,999 438,292 235,360 7,817,942 (9,491) 75,295,659 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 북미 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당기 877,416,113 475,894,885 68,182,763 326,851,136 (349,205,630) 1,399,139,267 전기 737,220,942 305,673,798 28,075,944 284,422,402 (300,119,831) 1,055,273,255 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 9. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 대법원 오혁진 연결회사 외 1명 소유권이전등기 청구의 소 16,748 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 서울고등법원 전창수 외 64명 연결회사 부당이득금 1,919,150 수원지방법원 김기혁 주식회사 파인리조트(미래개발) 채무 부존재 확인 24,746 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 서울중앙지방법원 이근화 연결회사 외 1명 중개보수금 89,100 연결회사가 원고인 사건 대법원 연결회사 외 1명 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(1) 64,120,746 918,202,967 차입금(주석17) 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 　 (1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)() 64,120,746 923,408,924 차입금(주석17) 48,643,190 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,054,256,574 444,931,974 KDB산업은행 외 합계 1,251,377,320 923,408,924 546,575,164 () 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다.3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 11,000,000천원의 120%에 해당하는 13,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(차입금 40,000,000천원의 120%에해당하는 48,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 13,265백만원(전기말 6,322백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 1,860,500 - 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 1,938,000 77,500 　 (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 8,334,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 24,560,274 - - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 47,523,750 56,311,250 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,002,201 3,151,773 - 이행보증 등 하나은행 미래개발 1,860,500 - - 이행보증 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 36,609,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 28,483,000 유안타증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 180,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,778,005 - 41,778,005 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 325,023,195 159,134,257 165,888,938 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 612억원(전기말 : 578억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당기말 전기말 당기말 전기말 콘도 75 구좌 77 구좌 1,318,829 1,366,629 스키 79 구좌 81 구좌 281,400 289,000 합계 154 구좌 158 구좌 1,600,229 1,655,629 2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 10. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합예스티성장지원신기술사업투자조합씨제이엘제1호사모투자합자회사딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(1)딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(1)에스지씨빅텍스투자조합제1호(1)무림-열림모빌리티투자조합제1호(1)디에스-무림신기술투자조합제1호(1)블루2022신기술사업투자조합(1)엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타 특수관계자 - 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 제일에쿼티파트너스㈜의 주주 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 22,666,742 3,545,068 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 4,959 - - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 18,455 - - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 32,307 - - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 5,373 - - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 47,647 5 - - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,487 352 - - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,625 359 - - - - - 블루2022신기술사업투자조합 31,003 8 - - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,044 5 - - - - - 합계 22,979,913 3,545,811 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 16,391,847 3,526,957 - - 12,666 209,819 관계기업 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 12,514 - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 46,459 - - - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 303,466 - - - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 100,000 - - - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 1,312,769 - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 35,562 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 22,686 - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 45,106 11 - - - - 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 - - - - - 1,479,537 합계 19,849,696 3,526,968 - - 12,666 1,689,356 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 - 955,546 합계 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 - 955,546 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 - 395,622 합계 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 - 395,622 (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 204,450 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 200,000 - - 410,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 133,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 135,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 105,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 206,897 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - - 1,000,000 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - - 500,000 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 - - 500,000 - 블루2022신기술사업투자조합 - - 500,000 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - - 500,000 - 합계 228,000 529,465 4,500,000 989,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 7,687,364 227,736 (1,169,908) (385,069) 6,360,123 2) 전기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 672,216 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 931,917 - - 3,000,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 9,000 - - 80,000 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 168,801 - - 400,000 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - 262,031 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - - 2,670,000 - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 합계 2,689,005 1,322,247 6,170,000 3,742,031 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 8,677,275 209,819 (1,199,730) - 7,687,364 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 27,500,000 9,500,000 (37,000,000) - - (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,231,449 7,382,715 퇴직급여 520,236 606,796 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조). (7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 546,439 403,562 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 6,290,036 (342,429) 5,947,607 4,539,218 (153,068) 4,386,150 제품 131,865,517 (3,289,737) 128,575,780 84,888,853 (4,466,269) 80,422,584 재공품 15,661,100 　- 15,661,100 14,071,728 　- 14,071,728 원재료 45,369,727 - 45,369,727 39,750,073 - 39,750,073 부재료 9,329,118 　- 9,329,118 4,112,144 　- 4,112,144 저장품 42,094,360 (6,551,468) 35,542,892 35,447,692 (4,704,544) 30,743,148 미착품 53,296,211 　- 53,296,211 26,483,830 　- 26,483,830 합계 303,906,069 (10,183,634) 293,722,435 209,293,538 (9,323,881) 199,969,657 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,155,251백만원(전기: 902,697백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 937백만원(전기: 재고자산평가환입 1,036백만원)입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,293 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,358 취득 - 584,123 1,407,712 27,214,265 3,705,039 3,071,147 14,999,409 50,981,695 대체 - 5,457,211 1,307,809 20,545,674 301,445 54,420 (30,836,455) (3,169,896) 처분 - (2,352) (261,479) (609,017) (558,967) - - (1,431,815) 감가상각비 - (7,866,600) (3,130,400) (57,068,580) (4,046,156) - - (72,111,736) 손상차손() - - - (12,178,125) - (6,736,610) - (18,914,735) 환율변동효과 - (13,642) - (2,027) 14,742 (441,920) - (442,847) 기말금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득원가 465,672,138 289,991,063 149,275,449 1,440,290,983 60,370,929 43,065,663 10,764,399 2,459,430,624 감가상각누계액 - (151,947,308) (97,953,927) (933,502,273) (50,908,530) - - (1,234,312,038) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,795,593) (147,819) (18,436,343) - (50,158,215) 정부보조금 - (5,352,035) (12,206,226) (201,634) (437,452) - - (18,197,347) () 당기 중 가동 중지한 무림페이퍼 초지 2호기 관련 자산과 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA의 입목과 관련하여 손상검토를 실시하였으며, 검토결과 손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 464,040,384 136,941,281 39,020,515 524,886,825 11,368,321 20,002,280 33,112,146 1,229,371,752 취득 112,017 1,418,535 1,015,548 10,758,110 1,898,066 6,441,608 25,991,612 47,635,496 대체() 1,700,738 2,371,802 3,450,430 25,378,449 348,770 - (32,505,369) 744,820 처분 (181,001) (43,765) (29,851) (256,705) (5,905) - - (517,227) 감가상각비 - (7,989,817) (3,664,988) (55,886,085) (4,079,152) - - (71,620,042) 손상차손/환입 - (757,135) (5,239,956) - (147,824) 678,859 - (5,466,056) 환율변동효과 - 53,575 - 8,699 78,749 1,559,536 3,056 1,703,615 기말금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,293 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,358 취득원가 465,672,138 284,209,586 146,865,039 1,395,600,101 59,754,679 41,177,956 26,693,451 2,419,972,950 감가상각누계액 - (144,042,694) (94,210,477) (878,819,895) (49,807,613) - - (1,166,880,679) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (11,670,127) (147,824) (12,495,673) - (32,092,084) 정부보조금 - (5,633,912) (12,862,908) (220,786) (338,217) - (92,006) (19,147,829) () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 206백만원, 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 69,772백만원(전기: 69,392백만원)은 제조원가, 957백만원(전기: 937백만원)은 판매비와 관리비, 784백만원(전기: 755백만원)은 경상연구개발비, 599백만원(전기: 536백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(4) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사 중 무림페이퍼와 무림피앤피는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 상기 개별 손상인식액을 제외한 CGU 손상검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 1) 무림페이퍼 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.54% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)9.9% 감소, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.4%, 수출 (+)18.7% 상승, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 2) 무림피앤피 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문, 펄프사업부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매하는 제지사업 부문과 표백화학펄프 제조 및 판매하는 펄프사업 부문 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.37% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일[제지사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (+)4.0% 증가, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.2% 상승, 수출 (-)3.4% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정[펄프사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 펄프 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)4.8% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 펄프 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (-)0.01% 하락, 수출 (-)13.5% 하락, 이후 외부기관 전망자료상 변동률 적용 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득 - - - - - 1,058,658 1,058,658 처분 - (2) - - - - (3) 상각비 - (286,264) - - - (981,755) (1,268,019) 환율변동효과 - 210 - - - - 211 기말금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득원가 4,551,729 3,560,563 1,318,264 7,803,599 50,679,907 19,051,630 86,965,692 손상차손누계액 - (46,515) - (7,088,269) (46,069,314) - (53,204,099) 상각누계액 (4,551,729) (3,068,520) - (715,330) - (16,837,537) (25,173,115) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 753,501 1,624,864 - 4,610,593 3,002,188 9,991,146 취득 - 82,848 - - - 349,982 432,830 대체() - 206,300 - - - - 206,300 처분 - - (306,600) - - - (306,600) 상각비 - (314,294) - - - (1,214,980) (1,529,274) 환율변동효과 - 3,229 - - - - 3,229 기말금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득원가 4,551,729 3,565,050 1,318,264 7,996,518 50,679,907 17,992,973 86,104,441 손상차손누계액 - - - (7,263,504) (46,069,314) - (53,332,818) 상각누계액 (4,551,729) (2,833,466) - (733,014) - (15,855,783) (23,973,992) () 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 206백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 247백만원(전기: 282백만원)은 제조원가, 1,021백만원(전기: 1,247백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 1,050,986 - 1,050,986 - 1,050,986 - 867,922 - 867,922 - 4,888,802 - 전기이월분 75,000 - 77,221 - - - - - - - 152,221 - 차기이월분 (77,221) - - - - - - - - - (77,221) - 매각 (170,273) - - - - - - - - - (170,273) - 정부제출 (647,763) - - - - - - - - - (647,763) - 재분류손익 - 3,691,664 - - - - - - - - - 3,691,664 재분류 (230,729) (3,691,664) - - - - - - - - (230,729) (3,691,664) 기말 - - 1,128,207 - 1,050,986 - 867,922 - 867,922 - 3,915,037 - 2) 단기매매목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 재분류 230,729 3,691,664 - - - - - - - - 230,729 3,691,664 기말 230,729 3,691,664 - - - - - - - - 230,729 3,691,664 2022년 추정 배출량은 595,640톤이며, 잔여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. (4) 영업권 손상검사연결회사의 영업권은 무림피앤피㈜ 인수 시 제지부문에 대하여 발생하였으며 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정 되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금 흐름을 사용했습니다.현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 영구성장률 0.00 0.00 세후할인률 8.37 7.41 영업권에 대한 손상 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 손상 검사 관련 주요 가정은 주석 12.(4)의 2) 무림피앤피 제지 부문 손상검토 내역과 동일합니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 566,974 3,968,173 4,213,576 485,289 4,698,865 취득 - - - - 250,000 250,000 대체() - - - (812,377) (138,743) (951,120) 상각비 - (27,573) (27,573) - (29,572) (29,572) 기말금액 3,401,199 539,401 3,940,600 3,401,199 566,974 3,968,173 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (563,527) (563,527) - (535,954) (535,954) () 전기 중 투자부동산에 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다.투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,372백만원(전기말: 5,055백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 162,494 159,487 운용비용 (27,573) (29,572) 합계 134,921 129,915 15. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 11,177,021 8,394,305 차량운반구 425,353 373,200 합계 11,602,374 8,767,505 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 　 유동 1,589,657 1,623,717 비유동 10,501,959 7,263,059 합계 12,091,616 8,886,776 당기 중 증가된 사용권자산은 5,419백만원(전기: 898백만원)입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 부동산 (1,883,962) (1,831,737) 차량운반구 (245,679) (285,035) 소계 (2,129,641) (2,116,772) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 17,528 14,878 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (515,060) (252,058) 단기리스료() (282,507) (284,304) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료() (148,997) (132,058) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료() (7,399,129) (5,002,447) 합계 (10,457,806) (7,772,761) () 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 9,991백만원(전기: 7,672백만원)입니다. 16. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,410,044 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 6,811,955 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,395,000 1,485,650 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 793,103 761,484 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 918,741 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 513,631 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 489,002 489,002 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 500,000 612,450 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 486,833 486,833 합계 15,506,654 22,368,393 22,357,941 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,387,881 1,387,881 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 724,670 724,670 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,462,439 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 484,707 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 1,000,906 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 920,000 972,980 972,980 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 487,491 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,500,000 1,931,289 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 1,000,000 1,084,300 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,619,374 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 996,338 996,338 합계 11,996,551 13,152,375 13,152,375 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,387,881 - - 22,163 - 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - (372,983) - 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - 5,349,516 - 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - 777,902 - 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - (410,000) 725,163 (200,000) 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (133,000) (17,205) (28,000) 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - (135,000) (12,047) - 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - (105,000) (351,091) - 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - (206,897) (115,919) - 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (75,143) - 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (2,796) - 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (8,488) - 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (16,266) - 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 1,000,000 - (81,259) - 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 500,000 - 13,631 - 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 500,000 - (10,998) - 489,002 블루2022신기술사업투자조합 - 500,000 - 112,450 - 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - 500,000 - (13,167) - 486,833 합계 13,152,375 4,500,000 (989,897) 5,923,463 (228,000) 22,357,941 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,369,270 - - 18,611 - 1,387,881 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 540,027 - - 898,166 (1,438,193) - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,136,090 - (262,031) (8,295) (141,094) 724,670 제이앤무림에코신기술사업투자조합 3,812,427 - (3,000,000) 119,490 (931,917) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,481,479 - - (19,040) - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 495,051 - - (10,344) - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,095,563 - - (94,657) - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,003,037 - (80,000) 58,943 (9,000) 972,980 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 574,444 - (400,000) (5,643) (168,801) - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 497,878 - - (10,387) - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 1,500,000 - 431,289 - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 84,300 - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - 2,670,000 - (50,626) - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (3,662) - 996,338 합계 12,005,266 6,170,000 (3,742,031) 1,408,145 (2,689,005) 13,152,375 (3) 관계기업투자의 요약 재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 31,053,763 3,540,734 983,080 432,426 - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,127,547 2,148 64 (1,193,545) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 37,840,690 5,597,439 30,987,624 25,321,038 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,409,523 550 5,250,395 5,180,825 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,713,177 21,227 3,748,798 3,698,331 200,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,117,994 37,416 240,000 (261,517) 28,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,852,948 44,059 181,559 (240,933) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,943,810 55,228 478,738 (5,172,749) - 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,976,531 101,805 1,343 (3,025,501) - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,437,238 2,494 - (337,723) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,644,111 59,415 200,230 (32,601) - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 - 718 (242,766) - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 - 2,299 (481,476) - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,937,675 8,318 175 (170,643) - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,330,272 12,212 123,591 88,060 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,383,574 26,541 1,227 (142,967) - 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 - 1,871,375 1,801,461 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 - 576 (487,143) - 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 29,343,667 2,263,064 895,510 363,137 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 - - 5,555,366 2,740,591 1,438,193 코리아오메가프로젝트사호조합 2,320,044 1,100 254 (26,543) 141,094 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - - 3,054,020 1,095,324 931,917 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 - 436 (90,122) - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 - 128 (68,892) - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,107,919 3,300 60 (482,752) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,794,794 5,500 1,063,107 895,934 9,000 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - - 1,184,632 (101,497) 168,801 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 - 1,031 (207,734) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,459,831 5,500 6,550,396 6,354,331 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 - 2,454,725 2,200,227 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,632 165 754 (227,533) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 - 71,793 (42,703) - (4) 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 무림로지텍㈜ 27,513,029 5.13% 1,410,044 - 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 1,125,399 31.25% 351,687 - 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 32,243,251 21.13% 6,811,955 - 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,408,973 15.02% 1,262,609 - 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,691,950 19.61% 1,116,069 - 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,080,578 6.58% 794,775 - 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,808,890 5.00% 340,444 - 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,888,582 6.79% 1,485,650 - 1,485,650 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,874,726 3.83% 761,484 - 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,434,744 22.25% 2,544,231 - 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,584,696 8.58% 993,542 - 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 3.50% 491,512 - 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 3.38% 983,734 - 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,929,357 47.62% 918,741 - 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,318,060 15.48% 513,631 - 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,357,033 7.69% 489,002 - 489,002 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 6.24% 612,450 - 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 2.70% 486,833 - 486,833 2) 전기 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 무림로지텍㈜ 27,080,603 5.13% 1,387,881 - 1,387,881 코리아오메가프로젝트사호조합 2,318,944 31.25% 724,670 - 724,670 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 21.13% 1,462,439 - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 15.02% 484,707 - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,104,619 19.61% 1,000,906 - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,789,294 6.58% 972,980 - 972,980 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 5.00% 487,491 - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,454,331 6.79% 1,931,289 - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 3.83% 1,084,300 - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,467 22.25% 2,619,374 - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 8.58% 996,338 - 996,338 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 1.44 ~ 5.59 218,559,446 152,812,448 운영자금 신한은행 외 5.03 ~ 3M Libor + 2.00 34,229,150 20,320,050 수출채권할인 신한은행 외 1.22 ~ 6.97 13,265,444 6,321,809 무역금융 한국수출입은행 5.14 ~ 5.96 39,500,000 - 기업어음 코리아에셋투자증권 외 3.30 ~ 3.70 13,000,000 33,000,000 사채() KB증권 외 2.90 ~ 6.20 13,000,000 3,000,000 일반차입금 NH농협은행 외 3.90 ~ 9.50 151,000,000 167,500,000 소계 482,554,040 382,954,307 사채할인발행차금 (2,986) - 단기차입금 합계 482,551,054 382,954,307 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 운영자금 등 KDB산업은행 외 2.25 ~ 7.07 363,779,189 340,250,000 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 2.75 3,896,460 5,494,530 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 21,632,500 25,811,000 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 2.50 ~ 4.83 12,025,500 9,076,500 일반대출 DGB대구은행 외 2.44 ~ 7.74 109,900,813 108,170,506 기업어음 한국투자증권 4.40 30,000,000 - 외화차입금 신한은행 2.70 12,673,000 - 사채() BNK투자증권 외 3.10 ~ 8.38 302,700,000 401,000,000 외화사채() KB국민은행 외 3.22 ~ 3M Compounded SOFR+1.70 49,424,700 35,565,000 소계 915,132,162 934,467,536 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (349,547,754) (380,480,252) 사채할인발행차금 (1,157,348) (771,009) 현재가치할인차금 (40,247) - 장기차입금 합계 564,386,813 553,216,275 () 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분(1) 만기일 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 - - 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 - - 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 - - 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 - - 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 - - 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 - - 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 25,346,000 - 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 - 35회 무보증 사모사채 2022-06-20 - - 15,000,000 36회 무보증 사모사채 2022-07-22 - - 20,000,000 37회 무보증 사모사채 2022-08-11 - - 30,000,000 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 3.22 24,078,700 - 37회 사채 2022-04-18 - - 10,000,000 39회 사채 2022-07-11 - - 10,000,000 40회 사채 2022-08-19 - - 5,000,000 43회 사채 2022-03-27 - - 5,000,000 45회 사채 2022-08-31 - - 5,000,000 46회 사채 2022-09-29 - - 5,000,000 47회 사채 2022-09-02 - - 23,000,000 48회 사채 2022-07-08 - - 5,000,000 49회 사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 7,000,000 50회 사채 2022-06-09 - - 7,000,000 51회 사채 2024-07-09 - - 20,000,000 52회 사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 2.90 8,000,000 - 59-1회 사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 - 59-2회 사채 2023-11-10 3.60 10,000,000 - 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 5.54 15,000,000 - 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 6.00 20,000,000 - 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 - 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 7.50 1,700,000 - 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 7.50 4,000,000 - 23회 무보증사모사채 2022-12-07 - - 3,000,000 합계 365,124,700 439,565,000 (1) 연결회사는 당기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석9 참조). 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,356,447,494 1,011,278,278 기타원천으로부터의 수익 270,946 269,466 총수익 1,356,718,440 1,011,547,744 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기 (단위: 천원) 당기 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 수익인식 시점 한 시점에 인식 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 2) 전기 (단위: 천원) 당기 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 486,888,342 390,567,700 115,711,369 31,110,926 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,011,278,278 수익인식 시점 한 시점에 인식 486,888,342 390,567,700 115,711,369 31,110,926 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,011,278,278 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(주석 8 참고) 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 166,918 273,057 계약자산 합계 166,918 273,057 계약부채 예상고객환불 195,825 318,788 선수금 8,178,708 14,461,601 계약부채 합계 8,374,533 14,780,389 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 19. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 설비 복구(2) 미사용약정(4) 합계 기초 647,025 1,995,661 5,703 2,648,389 추가 충당금전입 168,138 91,501 5,115 264,754 당기말 815,163 2,087,162 10,818 2,913,143 유동항목 712,512 - 10,818 723,330 비유동항목 102,651 2,087,162 - 2,189,813 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 설비 복구(2) 소송충당(3) 미사용약정(4) 합계 기초 470,999 1,904,160 5,510,003 1,250 7,886,412 추가 충당금전입 176,025 91,501 539,843 4,453 811,822 연중 사용액 - - (6,049,846) - (6,049,846) 전기말 647,024 1,995,661 - 5,703 2,648,388 유동항목 580,000 - - 5,703 585,703 비유동항목 67,024 1,995,661 - - 2,062,685 (1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(3) 연결회사는 전기 중 공사대금(원고: ㈜대한송유관공사)관련 소송 2심 판결 및 3심 확정판결에 따라 소송충당부채의 본자산 대체를 하였습니다. (4) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정잔액 7,077,000 3,862,600 충당부채 10,818 9,573 설정비율 0.15% 0.25% 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,935,091 18,888,033 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 72,591,501 81,879,727 소계 88,526,592 100,767,760 사외적립자산의 공정가치 (16,515,724) (17,155,368) 국민연금전환금 (168,462) (180,546) 순확정급여부채 71,842,406 83,431,846 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 100,767,760 101,964,949 당기근무원가 8,631,035 9,016,775 이자비용 2,547,226 1,974,730 과거근무원가 및 정산손익 (107,185) - 재측정요소: (16,358,201) (7,025,684) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,174,513 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,862,931) (9,889,016) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,504,730 1,688,819 제도에서의 지급액: (6,512,204) (5,433,707) - 급여의 지급 (6,512,204) (5,433,707) 관계사전입액 - 280,549 관계사전출액 (441,475) (9,852) 환율변동효과 (364) - 보고기간말 금액 88,526,592 100,767,760 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,155,368 15,915,823 이자수익 488,278 336,220 재측정요소: (258,187) (239,048) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (258,187) (239,048) 기여금: 300,000 2,100,000 - 사용자 300,000 2,100,000 제도에서의 지급: (1,150,195) (1,031,843) - 급여의 지급 (1,150,195) (1,031,843) 관계사 전출입 (76,395) 43,149 기타 56,855 31,067 보고기간말 금액 16,515,724 17,155,368 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 퇴직보험 2,161 - 2,161 0.01% 57,787 - 57,787 0.34% 이율보증형보험상품 258,509 - 258,509 1.57% 　- 　- 　- 　- 정기예금 16,255,054 - 16,255,054 98.42% 17,097,581 - 17,097,581 99.66% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.17~5.88 2.61~3.57 임금상승율 3.00~6.29 3.00~5.56 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 -8% 10% 임금상승률 1% 변동 10% -9% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,479백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 7,569 6,739 24,510 108,013 146,831 (8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 923백만원(전기: 845백만원)입니다. 21. 파생상품 (1) 파생상품 내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 (2) 파생상품의 세부내역1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 - - (12,009) - 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 - - (53,158) (39,868) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 47,500,000 - - - - - - - - 474,632 - (138,008) (39,868) KRW 15,000,000 (3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 973,074 (2,773,151) 5,261,958 - 금융손익 이자율스왑 - - 152,585 - 금융손익 합계 973,074 (2,773,151) 5,414,543 - 22. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 41,609,310주(전기: 41,609,310주)이며 1주당 액면금액은 2,500원입니다. 23. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)() 30,386,690 29,084,456 임의적립금: 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 97,259,239 74,796,674 합계 134,892,389 111,127,590 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 234,494 (26,285) 지분법자본변동 (2,844) (2,844) 합계 231,650 (29,129) (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금() 95,471,672 96,978,322 기타 9,997,636 9,997,636 합계 140,734,900 142,241,550 () 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,251,719,140 926,811,576 상품매출 42,386,849 32,461,973 기타매출 62,612,452 52,274,195 (금융업매출)이자수익 12,028,578 19,377,895 (금융업매출)리스수익 1,994 198,599 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 29,782,417 23,014,821 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 39,207 28,521 (금융업매출)수수료수익 493,274 1,013,286 (금융업매출)배당금수익 75,356 92,389 합계 1,399,139,267 1,055,273,255 26. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,084,484,842 846,112,723 상품매출원가 38,623,529 29,392,773 기타매출원가 32,142,364 27,191,759 (금융업매출원가)이자비용 12,577,493 9,750,795 (금융업매출원가)리스비용 5,774 17 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 15,524,207 7,420,494 (금융업매출원가)대손상각비 5,200,801 5,211,991 (금융업매출원가)수수료비용 98,347 167,867 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입액 5,115 4,453 합계 1,188,662,472 925,252,872 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 27,851,859 25,966,520 퇴직급여 2,606,551 2,592,789 복리후생비 3,535,688 3,793,120 여비교통비 586,524 286,187 통신비 262,106 260,261 수도광열비 92,087 55,899 지급임차료 13,603,199 9,529,820 감가상각비 956,787 936,527 세금과공과 1,296,537 1,276,340 수선비 19,448 48,716 보험료 973,749 743,952 접대비 962,657 718,176 광고선전비 1,273,357 909,934 행사비 12,508 10,018 회의비 215,633 176,888 운반비 20,414,057 17,602,476 도서인쇄비 261,683 244,607 소모품비 170,997 203,330 차량유지비 273,889 264,816 전산유지비 45,660 47,016 교육훈련비 145,804 183,212 지급수수료 8,047,607 7,276,564 수출경비 23,513,666 19,413,228 경상개발비 4,283,771 4,306,413 무형자산상각비 1,020,976 1,247,419 투자부동산상각비 27,573 29,572 사용권자산감가상각비 2,083,791 2,073,868 대손상각비(환입) (408,353) (7,313) 잡비 35,197 20,373 합계 114,165,008 100,210,728 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 749,163,008 463,910,344 재고자산의 변동 (93,752,777) (29,629,892) 종업원급여 108,124,640 105,670,172 유무형자산 감가상각비 및 상각비 75,536,970 75,295,659 물류비 62,433,312 43,375,714 지급수수료 25,398,795 24,436,700 기타비용 375,923,532 342,404,903 합계() 1,302,827,480 1,025,463,600 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 191,850 199,069 수입수수료 227,311 584,892 유형자산처분이익 308,262 792,580 사용권자산처분이익 1,776 7,779 무형자산처분이익 - 2,491 유형자산손상차손환입 - 678,859 소송충당부채환입 - 1,283 잡이익 2,830,702 8,549,649 합계 3,559,901 10,816,602 30. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 28,765 200,736 유형자산처분손실 864,126 188,546 사용권자산처분손실 2,519 - 무형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 18,914,735 6,144,915 기부금 248,014 381,356 잡손실 3,378,051 2,986,000 기타의 대손상각비 19,300 505 합계 23,458,659 9,902,829 31. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 4,701,698 1,091,913 외환차익 23,777,320 7,742,531 외화환산이익 20,211,030 8,899,566 파생상품평가이익 973,074 5,414,543 파생상품거래이익 4,812,387 548,046 리스부채이자수익 5,964 1,994 합계 54,481,473 23,698,593 32. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 36,873,677 27,677,635 외환차손 39,905,983 16,447,015 외화환산손실 13,845,635 7,352,868 파생상품평가손실 2,773,151 - 파생상품거래손실 978,000 1,015,498 비지분부채평가손실 - 282,032 매도가능금융자산손상차손 600,000 - 리스부채이자비용 249,002 19,621 합계 95,225,448 52,794,669 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 　 당기 법인세부담액 15,992,854 8,917,279 전기 법인세의 조정사항 (479,562) (563,653) 소계 15,513,292 8,353,626 이연법인세 　 일시적차이 변동 (7,957,542) (4,867,535) 이월결손금 등의 변동 (722,324) (860,151) 소계 (8,679,866) (5,727,686) 법인세비용 6,833,426 2,625,940 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 41,592,517 3,035,498 적용세율에 따른 법인세 10,554,289 3,707,422 조정사항 : 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (49,469) (320,566) 세무상 차감되지 않는 비용 426,729 533,921 전기법인세의 조정사항 (373,610) (735,340) 세액공제 (282,312) (1,224,686) 미환류소득법인세 1,245,884 303,461 과거에 미인식된 이월결손금의 이연법인세 인식 (5,269,250) - 세율차이 907,461 33,976 기타 (326,296) 327,752 법인세비용 6,833,426 2,625,940 유효세율 16.4% 86.5% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 6,786,637 (2,244,988) 4,541,649 합계 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 6,786,637 (2,244,988) 4,541,649 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 38,363,205 42,628,529 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 11,295,139 7,327,750 소계 49,658,344 49,956,279 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (94,935,595) (99,273,281) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,729,466) (3,045,464) 소계 (97,665,061) (102,318,745) 이연법인세부채 순액 (48,006,717) (52,362,466) (5) 상계 전 이연법인세 변동1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,082,339 95,138 - 2,177,477 순확정급여부채 18,003,634 146,649 (4,317,491) 13,832,792 매도가능금융자산평가손익 (1,102,735) 1,317,057 - 214,322 유가증권손상차손 118,220 120,626 - 238,846 종속기업및관계기업투자 (11,840,652) 4,713,146 - (7,127,506) 파생상품평가손익 2,724 (2,724) - - 토지재평가이익 (74,280,544) 188,405 - (74,092,139) 유무형자산 3,812,102 735,681 (2,169) 4,545,614 차입원가 (275,860) 67,662 - (208,198) 압축기장충당금 (2,623,150) (280,769) - (2,903,919) 기타 3,079,368 856,671 (385) 3,935,654 소계 (63,024,554) 7,957,542 (4,320,045) (59,387,057) 이월결손금 10,144,934 871,329 (4,072) 11,012,191 이월세액공제 517,154 (149,005) - 368,149 소계 10,662,088 722,324 (4,072) 11,380,340 합계 (52,362,466) 8,679,866 (4,324,117) (48,006,717) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,345,024 (262,685) - 2,082,339 순확정급여부채 19,470,882 777,740 (2,244,988) 18,003,634 매도가능금융자산평가손익 (1,008,231) (94,504) - (1,102,735) 유가증권손상차손 118,220 - - 118,220 종속기업및관계기업투자 (11,414,276) (426,376) - (11,840,652) 파생상품평가손익 37,624 (34,900) - 2,724 토지재평가이익 (74,984,406) 703,862 - (74,280,544) 유무형자산 863,318 2,951,575 (2,791) 3,812,102 차입원가 (333,608) 57,748 - (275,860) 압축기장충당금 (2,623,150) - - (2,623,150) 기타 1,883,565 1,195,075 728 3,079,368 소계 (65,645,038) 4,867,535 (2,247,051) (63,024,554) 이월결손금 9,801,936 342,998 - 10,144,934 이월세액공제 - 517,154 - 517,154 소계 9,801,936 860,152 - 10,662,088 합계 (55,843,102) 5,727,687 (2,247,051) (52,362,466) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차이금액 종속기업투자() (154,043,908) (101,830,261) (52,213,647) () 회사는 상기 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다.(7) 유의적 추정이연법인세자산에는 연결회사의 세무상 이월결손금과 관련한 11,012백만원이 포함되었습니다. 연결회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 연결회사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, 세무상 이월결손금은 15년간 공제가능합니다. 34. 주당순이익 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순손익 15,195,363,891 원 (6,366,069,108) 원 가중평균유통보통주식수() 41,609,310 주 41,609,310 주 기본주당순손익 365 원 (153) 원 () 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.35. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 2,080,465,500원이며, 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 사용된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 34,759,091 409,558 조정항목 : 감가상각비 72,111,736 71,620,042 사용권자산감가상각비 2,129,641 2,116,772 무형자산상각비 1,268,019 1,529,274 투자부동산상각비 27,573 29,572 퇴직급여 10,528,378 10,653,438 기타장기종업원급여 (263,683) 2,042,768 외화환산이익 (20,211,030) (8,899,566) 외화환산손실 13,845,635 7,352,868 이자수익 (16,736,240) (20,471,802) 이자비용 49,700,172 37,448,051 배당금수익 (75,356) (92,389) 파생상품평가이익 (973,074) (5,414,543) 파생상품평가손실 2,773,151 - 대손상각비 4,811,748 5,205,184 당기손익공정가치금융자산평가이익 (14,734,771) (18,743,877) 당기손익공정가치금융자산평가손실 12,300,464 3,822,479 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 28,765 200,736 재고자산평가손실(환입) 937,219 (1,035,671) 유형자산처분이익 (308,262) (792,580) 유형자산처분손실 864,126 188,546 사용권자산처분이익 (1,776) (7,779) 사용권자산처분손실 2,519 - 무형자산처분이익 - (2,491) 무형자산처분손실 3 - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 (5,923,463) (1,408,146) 미사용약정충당부채전입액 5,115 4,453 소송충당부채전입(환입)액 - (1,283) 판매보증충당부채전입(환입)액 61,345 77,487 유가증권손상차손 600,000 - 유형자산손상차손 18,914,735 6,144,915 유형자산손상차손환입 - (678,859) 비지배지분평가손실 - 282,032 잡이익 (31) (28) 잡손실 7,068 400 법인세비용 6,833,426 2,625,940 배출원가 (3,691,664) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (43,133,519) (52,077,874) 금융채권 31,130,426 (34,668,848) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,402,965 (21,563,708) 미수금 (4,076,630) (2,916,723) 선급금 421,491 765,038 선급비용 523,098 (215,584) 장기선급비용 (214) 2,477 파생상품자산 및 부채 336,626 (311,346) 재고자산 (92,123,665) (28,689,874) 반품환불자산 106,139 (94,059) 유동성배출권 - 3,481 매입채무 16,099,745 (7,270,494) 미지급금 9,623,053 9,633,582 미지급비용 482,832 2,643,311 선수금 (6,324,867) 3,147,611 선수수익 (248,723) (166,588) 예수금 1,803,679 74,949 반품환불부채 (122,964) 122,175 장기미지급금 145,659 (366,985) 장기미지급비용 (432,630) (293,034) 유동성충당부채 102,772 7,796 비유동성충당부채 - 64,702 퇴직금의 지급 (6,512,204) (5,296,573) 관계사퇴직금전출액 (441,475) (9,852) 관계사퇴직금전입액 - 280,549 사외적립자산 926,590 (1,248,439) 국민연금전환금 12,084 5,150 합계 81,293,993 (44,232,888) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 30,836,455 32,505,370 차입금의 유동성 대체 358,470,977 394,151,130 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (1,280,375) (11,768,853) 투자부동산과 유형자산 간 대체 - 951,120 사용권자산의 취득 및 재평가 5,025,248 892,284 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 당기초 순부채 193,545,039 382,954,307 113,138,057 267,342,195 1,623,717 384,764,479 168,451,796 7,263,059 현금흐름 43,213,869 134,106,375 (122,709,504) (267,565,000) (1,645,575) 166,637,497 183,798,183 - 외화차이 1,415,194 (14,529,062) 613,400 - 5,271 498,532 (1,733,320) 15,976 기타 비금융변동 - (19,980,566) 266,566,337 92,162,269 1,606,244 (246,541,583) (91,488,771) 3,222,924 당기말 순부채 238,174,102 482,551,054 257,608,290 91,939,464 1,589,657 305,358,925 259,027,888 10,501,959 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정도민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환위험(가) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,362,828 42,280,711 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 24,500,000 233,529 JPY 337,351 3,476 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 101,650,280 128,821,399 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 7,108,351 9,604,803 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 4,567,999 6,978,395 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 41,160,094 392,330 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,352,039 1,264,670 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,333,834 2,957,668 USD 2,039,360 2,417,661 장기대여금 USD - - USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 합계 USD 137,346,942 192,693,185 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 7,108,351 EUR 2,032,645 GBP 4,567,999 GBP 1,882,446 JPY 65,660,094 JPY 172,327,095 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,352,039 CAD 2,958,654 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 25,246,899 31,995,395 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 4,402,732 5,579,583 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 388,361 524,753 EUR 181,282 243,342 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,357,000 22,466 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 182,406,845 231,164,195 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 359,059 485,160 EUR 148,823 199,771 JPY 18,415,740 175,535 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 7,500,000 9,504,750 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 239,319,291 304,609,523 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 747,419 EUR 330,105 GBP - GBP 280 JPY 20,772,740 JPY 16,532,740 HKD 585,597 HKD 562,508 AED 49,503 AED 69,811 (나) 회사의 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,923) 12,923 (13,905) 13,905 EUR 859 (859) 229 (229) GBP 698 (698) 301 (301) JPY 43 (43) 161 (161) HKD 2 (2) - - CAD 126 (126) 275 (275) AED 3 (3) 4 (4) 합계 (11,192) 11,192 (12,935) 12,935 (2) 이자율 위험(가) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 436,099 32% 350,269 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 365,056 26% 335,399 25% 6-12개월 143,199 10% 281,452 21% 1-5년 436,336 31% 337,503 26% 5년 초과 15,796 1% 12,028 1% 합계 1,396,486 100% 1,316,651 100% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(나) 회사의 위험회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 11%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 8,981 3M LIBOR+3.09% 3.37% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,116) 2,116 (2,172) 2,172 이자율스왑 - - 357 (357) 37.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 신용보강신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 　- 　- 　- 96% 　 총 장부금액-매출채권 235,903,811 16,376,327 12,019 1,926,085 254,218,242 손실충당금 - - - 1,854,881 1,854,881 전기말 기대 손실률 　- 　- 　- 85% 　 총 장부금액-매출채권 208,543,142 6,270,150 21,111 4,100,923 218,935,326 손실충당금 - - - 3,475,702 3,475,702 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,475,702 3,483,212 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 24,301 15,272 회수가불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,180,208) (5,448) 환입된 미사용 금액 (464,914) (17,334) 기말 1,854,881 3,475,702 (4) 금융부분의 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 상각후원가로 측정하는 금융채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 합계 금융채권 기타채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 기초 대손충당금 1,617,571 5,675,276 257,057 3,655 3 10,740 7,564,302 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) (1,091) (3) (531) 4,916,118 - 상각액 - - (164,333) - - (660) (164,993) - 상각채권 회수 - - 39,207 - - - 39,207 기말 대손충당금 1,386,861 10,880,408 75,252 2,564 - 9,549 12,354,634 (5) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 238,160,345 193,494,419 단기금융상품 61,325,427 31,300,744 매출채권 252,134,001 214,854,217 미수금 11,186,905 7,274,424 미수수익 755,614 854,994 단기대여금 41,584 45,872 단기금융채권 80,836,080 113,465,275 장기금융상품 75,420 75,389 장기대여금 363,465 383,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 187,125,519 장기미수금 4,585 74,635 장기금융채권 78,509,058 81,967,239 파생상품자산 933,206 474,632 보증금 3,283,229 2,526,069 미사용대출약정 7,077,000 1,068,000 합계 921,467,788 835,609,485 37.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 합계 매입채무 60,888,812 - - - - 60,888,812 단기차입금 297,668,105 182,276,537 - - - 479,944,642 미지급금 74,051,058 384,600 - - - 74,435,658 미지급비용 19,972,769 - - - - 19,972,769 임대보증금 1,848,309 122,605 - - - 1,970,914 장기미지급금 - - 1,538,400 11,971,645 48,000 13,558,045 장기미지급비용 - - - 5,245,643 - 5,245,643 장기차입금 166,603,981 225,609,946 245,702,331 327,209,656 22,350,969 987,476,883 파생상품부채 - - - 2,773,151 - 2,773,151 리스부채 771,811 955,515 1,871,727 5,022,503 1,163,188 9,784,744 장기임대보증금 - - 10,000 - - 10,000 대출약정() 7,077,000 - - - - 7,077,000 합계 628,881,845 409,349,203 249,122,458 352,222,598 23,562,157 1,663,138,261 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 합계 매입채무 44,136,867 - - - - 44,136,867 단기차입금 181,820,611 203,582,194 - - - 385,402,805 미지급금 55,921,193 8,410,832 - - - 64,332,025 미지급비용 15,689,487 709,395 - - - 16,398,882 임대보증금 1,876,809 122,605 - - - 1,999,414 장기미지급금 - - 1,926,911 11,482,281 (433,258) 12,975,934 장기미지급비용 - - - 6,209,322 - 6,209,322 장기차입금 93,663,455 308,644,844 270,169,422 286,675,521 14,242,179 973,395,421 파생상품부채 - 138,007 39,868 - - 177,875 리스부채 755,236 1,108,575 2,199,455 3,632,007 1,649,628 9,344,901 장기임대보증금 - - - 3,000 - 3,000 대출약정() 2,781,000 - - - - 2,781,000 합계 396,644,658 522,716,452 274,335,656 308,002,131 15,458,549 1,517,157,446 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다. 37.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월모니터링 하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본을 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총 차입금 1,396,486 1,316,651 차감: 현금및현금성자산 238,174 193,545 순부채 1,158,312 1,123,106 자본총계 689,407 646,553 총자본 1,847,719 1,769,659 자본조달비율 62.7% 63.5% 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 　 　 　 　유동자산 404,629,030,801 288,369,481,487 247,130,934,400 　　현금및현금성자산 100,629,448,493 77,076,772,198 86,898,527,503 　　단기금융상품 29,675,243,836 0 4,980,561,644 　　매출채권 123,315,943,117 102,169,338,830 74,558,105,878 　　기타수취채권 9,332,557,628 6,733,699,719 3,933,464,959 　　선급금 10,929,827,943 1,793,989,969 3,225,217,825 　　선급비용 2,181,141,476 631,486,062 809,787,589 　　파생상품자산 0 474,632,488 0 　　반품환불자산 83,203,883 130,024,728 121,064,691 　　재고자산 128,481,664,425 99,359,537,493 72,604,204,311 　비유동자산 585,771,120,494 607,409,162,723 610,975,000,862 　　장기금융상품 12,000,000 12,000,000 12,000,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008,130 25,008,130 25,008,130 　　유형자산 173,339,765,203 195,253,777,057 202,055,216,859 　　사용권자산 2,169,500,844 3,017,078,180 3,334,242,809 　　무형자산 1,768,074,884 1,755,816,826 2,365,299,919 　　투자부동산 3,940,600,065 3,968,173,277 4,698,864,801 　　장기선급비용 553,333,328 0 151,566,659 　　기타수취채권 1,394,376,546 820,208,462 588,257,484 　　파생상품자산 235,718,725 0 0 　　종속기업및관계기업투자 394,909,614,518 394,909,614,518 394,909,614,518 　　이연법인세자산 7,423,128,251 7,647,486,273 2,834,929,683 　자산총계 990,400,151,295 895,778,644,210 858,105,935,262 부채 　 　 　 　유동부채 392,378,156,465 304,665,575,793 239,551,895,406 　　매입채무 50,536,617,339 23,050,673,535 21,724,858,864 　　미지급금 28,861,776,836 25,307,909,829 18,000,911,664 　　미지급법인세 0 0 1,117,965,863 　　미지급비용 6,856,836,380 5,939,856,112 5,863,940,596 　　예수금 892,361,264 839,417,295 827,782,424 　　보증금 122,604,500 122,604,500 122,604,500 　　선수금 204,012,384 996,361,939 501,973,657 　　단기차입금 138,649,284,913 104,644,765,591 75,112,352,569 　　유동성장기차입금 164,940,407,732 142,449,760,873 114,974,273,771 　　유동리스부채 415,201,767 523,115,557 476,573,987 　　파생상품부채 0 72,840,872 0 　　유동성충당부채 453,424,509 423,684,183 346,197,074 　　반품환불부채 89,628,837 143,018,848 129,348,975 　　금융보증채무 356,000,004 151,566,659 353,111,462 　비유동부채 313,135,528,635 300,381,548,319 308,993,833,138 　　장기미지급금 2,334,390,000 3,050,705,000 3,495,063,848 　　장기미지급비용 2,131,472,323 2,632,306,636 1,392,862,857 　　장기차입금 275,279,822,895 257,703,751,917 264,222,082,902 　　비유동리스부채 1,870,197,919 2,586,962,648 2,915,072,186 　　순확정급여부채 28,193,161,418 34,407,822,118 33,887,201,341 　　파생상품부채 2,773,150,752 0 2,929,983,345 　　장기금융보증채무 553,333,328 0 151,566,659 　부채총계 705,513,685,100 605,047,124,112 548,545,728,544 자본 　 　 　 　납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 140,815,304,474 　　보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 　　주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 36,792,029,474 　이익잉여금 110,254,174,383 116,099,228,286 134,927,914,906 　기타자본구성요소 33,816,987,338 33,816,987,338 33,816,987,338 　자본총계 284,886,466,195 290,731,520,098 309,560,206,718 부채및자본총계 990,400,151,295 895,778,644,210 858,105,935,262 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 546,050,065,424 456,065,042,099 404,975,197,213 매출원가 489,894,193,233 433,357,568,505 364,466,316,774 매출총이익 56,155,872,191 22,707,473,594 40,508,880,439 판매비와관리비 45,017,611,141 41,111,804,069 32,200,798,531 영업이익(손실) 11,138,261,050 (18,404,330,475) 8,308,081,908 기타수익 11,738,202,841 10,522,456,411 12,844,566,945 기타비용 13,320,602,706 1,323,616,323 524,527,774 금융수익 31,126,857,010 13,113,635,301 13,177,967,381 금융비용 52,720,136,248 26,033,309,381 30,264,202,659 법인세비용차감전순이익(손실) (12,037,418,053) (22,125,164,467) 3,541,885,801 법인세비용(수익) (1,257,204,684) (4,864,625,878) 397,298,411 당기순이익(손실) (10,780,213,369) (17,260,538,589) 3,144,587,390 세후기타포괄이익(손실) 5,975,392,216 512,317,469 1,571,148,010 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 5,975,392,216 512,317,469 1,571,148,010 총포괄이익(손실) (4,804,821,153) (16,748,221,120) 4,715,735,400 주당이익(손실) 　 　 　 　기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (259) (415) 76 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 132,292,645,006 33,816,987,338 306,924,936,818 당기순이익(손실) 0 3,144,587,390 0 3,144,587,390 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 1,571,148,010 0 1,571,148,010 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 (2,080,465,500) 2020.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 134,927,914,906 33,816,987,338 309,560,206,718 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,927,914,906 33,816,987,338 309,560,206,718 당기순이익(손실) 0 (17,260,538,589) 0 (17,260,538,589) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 512,317,469 0 512,317,469 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 (2,080,465,500) 2021.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 116,099,228,286 33,816,987,338 290,731,520,098 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,099,228,286 33,816,987,338 290,731,520,098 당기순이익(손실) 0 (10,780,213,369) 0 (10,780,213,369) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 5,975,392,216 0 5,975,392,216 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 (1,040,232,750) 2022.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 110,254,174,383 33,816,987,338 284,886,466,195 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 (19,219,981,822) (54,106,930,197) 67,292,025,273 　영업에서 창출된 현금흐름 (8,936,134,155) (47,108,993,463) 72,914,160,651 　이자수취 1,664,130,285 344,393,496 367,620,279 　이자지급 (18,708,782,727) (12,750,761,860) (15,267,073,446) 　배당금수취 7,083,239,875 6,671,978,075 9,174,236,425 　법인세환급(납부) (322,435,100) (1,263,546,445) 103,081,364 투자활동현금흐름 (38,421,123,607) (3,987,159,783) (13,256,439,738) 　투자활동으로 인한 현금유입액 9,854,182,162 5,683,832,924 561,029,726 　　유형자산의 처분 193,817,154 254,253,740 30,574,756 　　무형자산의 처분 0 309,090,910 0 　　단기금융상품의 감소 9,280,024,658 4,980,561,644 0 　　장기금융상품의 감소 0 0 1,500,000 　　예탁보증금의 감소 380,340,350 139,926,630 528,954,970 　투자활동으로 인한 현금유출액 (48,275,305,769) (9,670,992,707) (13,817,469,464) 　　유형자산의 취득 7,589,809,275 8,658,067,063 8,291,478,030 　　무형자산의 취득 492,096,000 186,948,750 442,706,400 　　투자부동산의 취득 0 250,000,000 0 　　단기금융상품의 증가 38,955,268,494 0 4,980,561,644 　　예탁보증금의 증가 638,132,000 575,976,894 102,723,390 　　유가증권의 취득 600,000,000 0 0 재무활동현금흐름 80,390,195,349 43,664,801,325 (12,938,715,730) 　재무활동으로 인한 현금유입액 425,745,951,481 357,140,260,859 278,832,965,054 　　단기차입금의 차입 241,486,981,451 194,385,700,859 148,983,605,054 　　장기차입금의 차입 184,258,970,030 162,754,560,000 129,849,360,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 (345,355,756,132) (313,475,459,534) (291,771,680,784) 　　단기차입금의 상환 201,283,646,696 165,885,279,273 168,816,349,366 　　유동성장기차입금의 상환 142,565,000,000 115,000,000,000 97,371,075,120 　　장기차입금의 상환 0 30,000,000,000 23,000,000,000 　　리스부채의 원금상환 466,876,686 509,714,761 503,790,798 　　배당금지급 1,040,232,750 2,080,465,500 2,080,465,500 외화표시 현금의 환율변동효과 803,586,375 4,607,533,350 (3,625,656,155) 현금의 증가(감소) 23,552,676,295 (9,821,755,305) 37,471,213,650 기초의 현금 77,076,772,198 86,898,527,503 49,427,313,853 기말의 현금 100,629,448,493 77,076,772,198 86,898,527,503 이익잉여금처분계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 과목 제 50 기(처분 예정일: 2023년 3월 29일) 제 49 기(처분 확정일: 2022년 3월 24일) 제 48 기(처분 확정일: 2021년 3월 26일) 미처분이익잉여금 　 90,789,775,534 　 96,738,852,712 　 115,775,585,882 전기이월이익잉여금 95,594,596,687 　 113,487,073,832 　 111,059,850,482 　 순확정급여부채의 재측정요소 5,975,392,216 　 512,317,469 　 1,571,148,010 　 당기순손실 (10,780,213,369) 　 (17,260,538,589) 　 3,144,587,390 　 이익잉여금 처분액 　 2,288,512,050 　 1,144,256,025 2,288,512,050 이익준비금 208,046,550 　 104,023,275 　 208,046,550 　 배당금현금배당주당배당금(률) 당기: 50원(2%) 전기: 25원(1%) 2,080,465,500 　 1,040,232,750 　 2,080,465,500 　 차기이월미처분이익잉여금 　 88,501,263,484 　 95,594,596,687 　 113,487,073,832 상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 50 기 : 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 49 기 : 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 무림페이퍼 주식회사 1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합 계 41,609,310 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6.2, 손상에 대한 회계정책은 주석 38.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 8~30년 기타 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 입목최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 5~10년 회원권() 비한정 () 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 2.14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니 다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 온실가스배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.22 수익인식(1) 수행의무의 식별 회사는 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 12, 16 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 100,629,448 (1) 77,076,772 (1) 단기금융상품 29,675,244 29,675,244 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 25,008 25,008 파생상품자산 235,719 235,719 474,632 474,632 매출채권 123,315,943 (1) 102,169,339 (1) 기타수취채권 10,726,934 (1) 7,553,908 (1) 장기금융상품 12,000 (1) 12,000 (1) 소계 264,620,296 　 187,311,659 　 금융부채 : 매입채무 50,536,617 (1) 23,050,674 (1) 차입금 578,869,516 (1) 504,798,278 (1) 미지급금 28,587,947 (1) 25,424,897 (1) 미지급비용 4,390,021 (1) 3,523,133 (1) 기타지급채무 122,605 (1) 122,605 (1) 파생상품부채 2,773,151 2,773,151 72,841 72,841 리스부채 2,285,400 (2) 3,110,078 (2) 금융보증채무 909,333 (1) 151,567 (1) 소계 668,474,590 　 560,254,073 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,675,244 - 29,675,244 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 235,719 - 235,719 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 72,841 - 72,841 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (2,537,432) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 29,675,244 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 401,792 2 옵션모델 환율 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 29,675,244 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 100,629,448 77,076,772 매출채권 123,315,943 102,169,339 기타수취채권 10,726,934 7,553,908 장기금융상품 12,000 12,000 파생상품 단기매매 235,719 474,632 합계 264,620,296 187,311,659 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 50,536,617 23,050,674 차입금(유동) 303,589,693 247,094,526 차입금(비유동) 275,279,823 257,703,752 미지급금 26,253,557 22,374,192 미지급비용 4,390,021 3,523,133 장기미지급금 2,334,390 3,050,705 기타지급채무 122,605 122,605 금융보증채무 909,333 151,567 파생상품 단기매매 2,773,151 72,841 기타부채 리스부채 2,285,400 3,110,078 합계 668,474,590 560,254,073 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 144,058 104,234 상각후원가측정금융자산 1,640,736 132,106 이자비용 상각후원가측정금융부채 (18,816,711) (12,980,359) 기타부채 (84,895) (92,982) 순손상차손익 매출채권 관련 (24,346) (13,483) 파생상품 관련 단기매매 1,797,676 2,973,905 외화관련 순손익 (5,674,144) (3,056,578) 합계 (21,017,626) (12,933,157) 6. 현금 및 현금성 자산(1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,854 2,202 현금성자산 100,627,594 77,074,570 합계 100,629,448 77,076,772 (2) 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 AAA() 100,580,987 77,019,376 A() 46,607 55,194 합계 100,627,594 77,074,570 () 국내금융기관의 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있으며, 해외금융기관의 경우는 Moody's의 투자등급을 기준으로 하고 있습니다. 7. 금융자산7.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 합계 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 123,371,592 103,380,851 손실충당금 (55,649) (1,211,512) 매출채권(순액) 123,315,943 102,169,339 당기 중 금융기관에 매출채권 12,684백만원(전기말: 282백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 9,189,059 - 9,189,059 6,394,496 - 6,394,496 미수수익 143,498 - 143,498 28,740 - 28,740 보증금 - 1,394,377 1,394,377 310,464 820,208 1,130,672 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - - - 총 장부금액 9,332,557 1,994,377 11,326,934 6,733,700 820,208 7,553,908 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - - - 상각후원가 9,332,557 1,394,377 10,726,934 6,733,700 820,208 7,553,908 8. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 판매지역 당기 전기 내수 대한민국 289,710,667 261,860,589 수출 북미 158,096,750 108,607,796 유럽 7,095,394 3,278,944 오세아니아 19,436,405 19,449,265 홍콩 3,168,122 4,410,828 중국 14,590,046 18,434,236 일본 110,073 47,513 동남아시아 19,855,973 20,144,955 서남아시아 6,076,012 7,453,004 중동 10,207,639 5,096,899 아프리카 2,915,587 1,836,177 남미 7,263,023 1,917,846 기타 7,524,374 3,526,990 합계 546,050,065 456,065,042 (2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속회사인 Moorim USA (당기: 29%, 전기: 24%)이며 매출액은 당기와 전기 각각 158,097백만원 및 108,608백만원 입니다. 9. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 무림페이퍼㈜ 외 2명 근저당권말소 600,000 서울중앙지방법원 이근화 무림페이퍼㈜ 외 2명 중개보수금 89,100 (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(1) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석17) 25,000,000 하나은행 25,045,415 KB국민은행 토지 45,716,470 185,214,975 182,293,573 KDB산업은행 건물 17,747,570 기계장치 64,159,825 무보증 후순위공모사채(2) - 600,000 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 191,744,611 219,086,767 합계 282,236,928 　 (1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며 당기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(2) 회수가능성이 없어 손상처리 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식() 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석17) 25,000,000 하나은행 23,643,190 KB국민은행 토지 45,716,470 181,760,326 173,015,050 KDB산업은행 건물 19,456,517 기계장치 73,211,985 합계 202,505,718 215,032,118 합계 221,658,240 () 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 12,684백만원(전기말: 282백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 12백만원(전기말: 12백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜() 36,609,000 25,580,000 IBK캐피탈 외 () 당기말 회사가 제공하고 있는 지급보증에 대해 금융보증부채 909백만원(전기말: 152백만원)을 인식하고 있습니다.2) 당기말 현재 회사는 외화사채 25,346백만원(전기말: 35,565백만원) 및 외화차입금 12,673백만원에 대하여 KB국민은행과 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,005백만원(전기말: 462백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 9,500,000 - 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정 151,736,650 104,247,554 47,489,096 KDB산업은행 외 6개처 합계 162,236,650 113,747,554 48,489,096 　 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 - 9,500,000 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정 137,663,000 79,644,766 58,018,234 KDB산업은행 외 5개처 합계 148,163,000 79,644,766 68,518,234 　 상기 외 KDB산업은행 등에 468억원(전기말: 441억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 10. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 종속기업 무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 미래개발㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARINDPAPUA, 무림피앤피(주), 무림파워텍㈜, 무림캐피탈(주), Moorim USA, Inc., Moorim U.K, Ltd., 대승케미칼(주),PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스(주), 미래개발(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합예스티성장지원신기술사업투자조합씨제이엘제1호사모투자합자회사딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(1)딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(1)에스지씨빅텍스투자조합제1호(1)무림-열림모빌리티투자조합제1호(1)디에스-무림신기술투자조합제1호(1)블루2022신기술사업투자조합(1)엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 무림피앤피㈜ 66.97 66.97 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 무림파워텍㈜ 100.00 100.00 PT Plasma Nutfah Marind Papua 100.00 100.00 Moorim USA, Inc. 100.00 100.00 Moorim U.K., Ltd. 100.00 100.00 대승케미칼㈜(1) - 100.00 제일에쿼티파트너스㈜(2) - 64.00 미래개발㈜(2) 64.00 100.00 (1) 당기중 무림피앤피㈜와 합병하였습니다.(2) 당기중 제일케워티파트너스㈜와 미래개발㈜는 합병하였으며, 존속법인은 미래개발㈜ 입니다. 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 처분 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,422,946 1,609,571 30,862 391,800 5,418 78,972 종속기업 무림파워텍㈜ 2,891,485 51,974,768 - - - - 무림피앤피㈜ 7,804,370 72,267,351 195,574 - - - Moorim USA, Inc(1) 158,129,465 1,306,802 - - - - Moorim U.K, Ltd.(2) 6,646,230 14,274 - - - - 대승케미칼㈜ - 494,671 - - - - 미래개발㈜ 8,968 5,588 - - - - 합계 177,903,464 127,673,025 226,436 391,800 5,418 78,972 (1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 236,927백만원입니다.(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 8,521백만원입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,022,889 1,613,533 - - 5,183 86,775 종속기업 무림파워텍㈜ 2,580,674 40,857,940 - - - - 무림피앤피㈜ 4,402,559 75,145,638 102 1,995 - - Moorim USA, Inc.(1) 108,622,563 - - - - - Moorim U.K., Ltd.(2) 2,288,740 23,382 - - - - 대승케미칼㈜ - 911,253 - - - - 미래개발㈜ 53,808 - - - - - 합계 119,971,233 118,551,746 102 1,995 5,183 86,775 (1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 146,483백만원입니다.(2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 3,366백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,877 - 235,517 123,816 2,144,354 180,777 종속기업 무림파워텍㈜ - - 193,134 - - 11,473,688 무림피앤피㈜ 379,056 10,861,510 2,291,881 21,657,937 - 182,246 Moorim USA, Inc. 65,509,172 - 10,053 - - - Moorim UK, Ltd. 3,104,216 - 5,816 - - 1,435 합계 69,070,321 10,861,510 2,736,401 21,781,753 2,144,354 11,838,146 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 34,036 - 269,032 1,586 2,854,236 212,660 종속기업 무림파워텍㈜ - - 257,088 - - 8,005,142 무림피앤피㈜ 64,700 1,582,876 1,157,863 6,631,360 - 269,819 Moorim USA, Inc. 36,196,855 - 16,947 - - - Moorim UK, Ltd. 1,094,259 - 5,999 - - 447 대승케미칼㈜ - - - 118,038 - - 미래개발㈜ - - 4,932 - - - 합계 37,389,850 1,582,876 1,711,861 6,750,984 2,854,236 8,488,068 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 204,450 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 종속기업 무림파워텍㈜ 640,000 - 무림피앤피㈜ 5,220,851 - Moorim USA, Inc. 1,222,389 - 합계 7,083,240 529,465 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,854,236 78,972 (395,542) (393,312) 2,144,354 2) 전기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 종속기업 무림파워텍㈜ 320,000 - 무림피앤피㈜ 5,220,851 - Moorim USA, Inc. 1,131,127 - 합계 6,671,978 1,058,931 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,217,358 86,775 (449,897) - 2,854,236 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,143,210 1,948,128 퇴직급여 193,222 208,565 합계 2,336,432 2,156,693 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 종속기업인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 브랜드 사용자 브랜드명 당기 전기 무림피앤피㈜ 무림 2,218,240 1,630,169 (7) 당기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9참조). 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 5,742,665 (342,429) 5,400,236 4,588,875 (153,068) 4,435,807 제품 51,293,703 (1,726,382) 49,567,321 44,680,574 (2,956,153) 41,724,421 재공품 6,052,751 - 6,052,751 5,888,740 - 5,888,740 원재료 14,177,766 - 14,177,766 18,472,174 - 18,472,174 부재료 4,347,594 - 4,347,594 1,938,726 - 1,938,726 저장품 14,215,393 (1,970,075) 12,245,318 11,926,194 (1,420,849) 10,505,345 미착품 36,690,678 - 36,690,678 16,394,324 - 16,394,324 합계 132,520,550 (4,038,886) 128,481,664 103,889,607 (4,530,070) 99,359,537 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 489,894백만원(전기: 433,358백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 491백만원(전기: 재고자산평가손실 249백만원)입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,883,314 20,069,658 3,511,686 111,039,852 2,043,096 28,930 1,677,241 195,253,777 취득 - 77,698 - 2,300,496 453,221 - 4,808,335 7,639,750 대체 - - 40,800 2,116,148 - - (3,530,426) (1,373,478) 처분 - (2,353) - (504,467) (181,273) - - (688,093) 손상() - - - (12,178,125) - - - (12,178,125) 감가상각비 - (1,313,798) (353,987) (12,845,876) (800,405) - - (15,314,066) 기말금액 56,883,314 18,831,205 3,198,499 89,928,028 1,514,639 28,930 2,955,150 173,339,765 취득원가 56,883,314 52,302,677 13,065,260 405,994,489 12,114,227 28,930 2,955,150 543,344,047 감가상각누계액 - (33,471,472) (9,866,761) (292,539,466) (10,599,588) - - (346,477,287) 손상차손누계액 - - - (23,373,058) - - - (23,373,058) 정부보조금 - - - (153,937) - - - (153,937) () 당기 중 가동 중지한 초지 2호기 관련 자산을 손상처리 하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,031,310 21,079,810 3,634,964 116,835,885 2,089,353 28,930 2,354,966 202,055,218 취득 111,988 173,700 257,650 4,622,809 560,970 - 2,652,961 8,380,078 대체() 812,377 138,742 - 3,121,425 209,260 - (3,330,686) 951,118 처분 (72,361) - (29,852) (253,400) (1,763) - - (357,376) 감가상각비 - (1,322,594) (351,076) (13,286,867) (814,724) - - (15,775,261) 기말금액 56,883,314 20,069,658 3,511,686 111,039,852 2,043,096 28,930 1,677,241 195,253,777 취득원가 56,883,314 52,230,979 13,024,460 402,699,644 12,282,637 28,930 1,677,241 538,827,205 감가상각누계액 - (32,161,321) (9,512,774) (280,245,773) (10,239,541) - - (332,159,409) 손상차손누계액() - - - (11,247,591) - - - (11,247,591) 정부보조금 - - - (166,428) - - - (166,428) () 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 14,910백만원(전기: 15,362백만원)은 매출원가, 63백만원(전기: 99백만원)은 판매비와 관리비, 341백만원(전기: 314백만원) 은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).(4) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 PBR 1미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 상기 개별 손상 인식액을 제외한 CGU 손상검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.54% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)9.9% 감소, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.4%, 수출 (+)18.7% 상승, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 668,280 1,087,537 1,755,817 - 974,880 1,390,420 2,365,300 취득/대체 - - 492,096 492,096 - - 186,949 186,949 처분 - - - - - (306,600) - (306,600) 상각비 - - (479,838) (479,838) - - (489,832) (489,832) 기말금액 - 668,280 1,099,795 1,768,075 - 668,280 1,087,537 1,755,817 취득원가 4,225,890 668,280 8,165,450 13,059,620 4,225,890 668,280 7,673,354 12,567,524 상각누계액 (4,225,890) - (7,065,655) (11,291,545) (4,225,890) - (6,585,817) (10,811,707) (2) 무형자산상각비 중 108백만원(전기: 98백만원)은 매출원가, 372백만원(전기: 392백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다. (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 228,848 - 228,848 - 228,848 - 226,704 - 226,704 - 1,139,952 - 전기이월분 25,000 - 23,251 - - - - - - - 48,251 - 외부판매 (18,400) - - - - - - - - - (18,400) - 정부제출 (212,197) - - - - - - - - - (212,197) - 차기이월분 (23,251) - - - - - - - - - (23,251) - 기말 - - 252,099 - 228,848 - 226,704 - 226,704 - 934,355 - 2022년 추정 배출량은 181,031 CO2 톤이며, 잔여수량은 이월 예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. 14. 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,095,779 2,934,595 차량운반구 73,722 82,483 합계 2,169,501 3,017,078 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 415,202 523,115 비유동 1,870,198 2,586,963 합계 2,285,400 3,110,078 당기 중 증가된 사용권자산은 47백만원(전기: 253백만원)입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 건물 (447,016) (494,712) 차량운반구 (40,729) (54,197) 소계 (487,745) (548,909) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 5,905 5,797 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (84,895) (92,982) 단기리스료() (252,806) (261,361) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료() (62,529) (73,070) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료() (2,718,349) (2,659,554) 합계 (3,600,419) (3,630,079) () 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,585백만원(전기: 3,597백만원)입니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 566,974 3,968,173 4,213,576 485,289 4,698,865 취득 - - - - 250,000 250,000 대체() - - - (812,377) (138,743) (951,120) 상각비 - (27,573) (27,573) - (29,572) (29,572) 당기말금액 3,401,199 539,401 3,940,600 3,401,199 566,974 3,968,173 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (563,527) (563,527) - (535,954) (535,954) () 전기 중 투자부동산에 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다.투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공시지가 및 시가표준액은 5,372백만원(전기말: 5,055백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 162,494 159,487 운용비용 (27,573) (29,572) 합계 134,921 129,915 16. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 100.00 4,739,430 100.00 4,739,430 Moorim UK, Ltd. 영국 제지 도매업 100.00 832,947 100.00 832,947 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 100.00 50,942,518 100.00 50,942,518 무림피앤피㈜(1) 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 66.97 337,126,765 66.97 337,126,765 PT PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(2) 인도네시아 임업 0.19 195,215 0.20 195,215 관계기업 무림로지텍㈜(3) 한국 물류창고의 운영 5.13 1,072,740 5.13 1,072,740 합계 394,909,615 394,909,615 (1) 무림피앤피㈜ 주식은 시장성 있는 종속기업투자로서 당기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 181,686백만원 및 181,059백만원입니다.(2) 당기말 현재 종속기업인 무림피앤피㈜가 99.81%(전기말: 99.80%)의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (2) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다.당기 무림피앤피㈜ 주식에 대한 손상징후가 발견되어 손상검사를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 회사 종속기업(무림피앤피㈜) 회사의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매하는 제지사업부문과 표백화학펄프 제조 및판매하는 펄프사업부분을 영위하는 종속기업 손상징후 종속회사 무림피앤피㈜ 현금창출단위 손상 징후가 발견되어 펄프사업 부문과 제지사업 부문에 대한 현금창출단위 손상검사를 수행하였음. 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.37% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일[제지사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (+)4.0% 증가, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.2% 상승, 수출 (-)3.4% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정[펄프사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 펄프 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)4.8% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 펄프 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (-)0.01% 하락, 수출 (-)13.5% 하락, 이후 외부기관 전망자료상 변동률 적용 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정 회수가능금액 종속기업투자주식에 대한 회수가능가액은 종속기업의 펄프사업부 및 제지사업부의 합산된 사용가치에 종속기업의 비영엉용자산을 가산하고, 비영업영부채(이자부 부채등)를 차감하여, 투자주식에 대한 회수가능금액을 산정함. 손상차손금액 없음. 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 2.70 ~ 5.59 91,465,394 79,363,017 수출채권 할인 DGB대구은행 6.13 12,683,891 281,749 무역금융 수출입은행 5.96 9,500,000 - 기타단기차입금 하나은행 4.30 25,000,000 25,000,000 단기차입금 합계 138,649,285 104,644,766 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.33 ~ 5.20 138,000,000 138,000,000 일반대 DGB대구은행 5.48 ~ 6.59 55,000,000 55,000,000 기업어음 한국투자증권 4.40 30,000,000 - 외화차입금 신한은행 2.70 12,673,000 - 사채() BNK투자증권 외 3.60 ~ 6.01 180,000,000 172,000,000 외화사채() KB국민은행 3M Compounded SOFR+1.70 25,346,000 35,565,000 소 계 441,019,000 400,565,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (164,940,408) (142,449,761) 사채할인발행차금 (758,522) (411,487) 현재가치할인차금 (40,247) - 장기차입금 합계 275,279,823 257,703,752 () 사채발행내역 (단위: 천원) 회차(1) 만기일 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 - - 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 - - 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 - - 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 - - 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 - - 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 - - 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 25,346,000 - 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 - 합계 205,346,000 207,565,000 (1) 회사는 당기말 현재 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 545,779,119 455,795,576 기타 원천으로부터의 수익 270,946 269,466 총수익 546,050,065 456,065,042 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 수출 합계 국내 수출 합계 고객의 유형 외부고객으로부터의 수익 289,439,720 256,339,399 545,779,119 261,591,123 194,204,453 455,795,576 수익인식 시점 한 시점에서 인식 289,439,720 256,339,399 545,779,119 261,591,123 194,204,453 455,795,576 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 8 참조). 18.2 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 83,204 130,025 계약자산 합계 83,204 130,025 계약부채 예상고객환불 89,629 143,019 선수금 193,012 985,362 계약부채 합계 282,641 1,128,381 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 19. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 합계 기초 423,684 423,684 추가 충당금전입 29,741 29,741 당기말 453,425 453,425 유동항목 453,425 453,425 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 합계 기초 346,197 346,197 추가 충당금전입 77,487 77,487 전기말 423,684 423,684 유동항목 423,684 423,684 (1) 판매보증회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,681,633 7,157,243 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 28,193,162 34,406,308 소계 34,874,795 41,563,551 사외적립자산의 공정가치 (6,652,847) (7,127,190) 국민연금전환금 (28,786) (28,539) 순확정급여부채 28,193,162 34,407,822 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,563,551 40,443,734 당기근무원가 3,380,953 3,401,735 이자비용 1,064,505 728,217 과거근무원가 및 정산손익 (107,185) - 재측정요소: (7,690,178) (726,466) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,873,302 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,562,909) (3,585,171) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 872,731 985,403 제도에서의 지급액: (2,660,960) (2,348,234) - 급여의 지급 (2,660,960) (2,348,234) 관계사 전입(전출)액 (675,891) 64,565 보고기간말 금액 34,874,795 41,563,551 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,127,190 6,525,907 이자수익 212,896 113,133 재측정요소: (110,985) (69,649) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (110,985) (69,649) 기여금: - 900,000 - 사용자 - 900,000 제도에서의 지급: (463,399) (346,134) - 급여의 지급 (463,399) (346,134) 관계사 전입(전출)액 (112,855) 3,933 보고기간말 금액 6,652,847 7,127,190 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 이율보증형보험상품 258,509 - 258,509 4% - - - - 정기예금 6,394,338 - 6,394,338 96% 7,127,190 - 7,127,190 100% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.19 2.65 임금상승율 4.68 4.39 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 (-)8.48% 9.81% 임금상승률 1% 변동 9.99% (-)8.76% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,445백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 2,292 1,465 7,804 48,688 60,249 확정급여채무의 가중평균만기는 10.25년입니다. (8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 154백만원(전기 : 158백만원)입니다. 21. 파생상품(1) 파생상품 내역 구 분 계약내용 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 (2) 파생상품 세부내역1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1,191 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1,217 2.70 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - - 235,719 - (2,773,151) 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1,191 3M Libor+1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1,135 3M Libor+0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - 474,632 - (72,841) - (3) 파생상품 평가손익 내역 (단위: 천원) 파생상품 종류 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 235,719 (2,773,151) 3,331,775 - 합계 235,719 (2,773,151) 3,331,775 - 22. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 41,609,310주(전기: 41,609,310주)이며 1주당 액면금액은 2,500원입니다. 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)() 13,601,323 13,497,300 임의적립금: 　 　 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 미처분이익잉여금 90,789,776 96,738,853 합계 110,254,174 116,099,228 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,040백만원(전기지급액 : 2,080백만원)은 2022년 4월에 지급되었습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과목 제 50 기(처분 예정일: 2023년 3월 29일) 제 49 기(처분 확정일: 2022년 3월 24일) 미처분이익잉여금 　 90,789,775,534 　 96,738,852,712 전기이월이익잉여금 95,594,596,687 　 113,487,073,832 　 순확정급여부채의 재측정요소 5,975,392,216 　 512,317,469 　 당기순손실 (10,780,213,369) 　 (17,260,538,589) 　 이익잉여금 처분액 　 2,288,512,050 　 1,144,256,025 이익준비금 208,046,550 　 104,023,275 　 배당금현금배당주당배당금(률) 당기: 50원(2%) 전기: 25원(1%) 2,080,465,500 　 1,040,232,750 　 차기이월미처분이익잉여금 　 88,501,263,484 　 95,594,596,687 24. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 : 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 503,216,416 421,967,070 상품매출 38,448,778 31,455,612 기타매출 4,384,871 2,642,360 합계 546,050,065 456,065,042 26. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 449,409,806 402,066,910 상품매출원가 36,753,194 29,134,419 기타매출원가 3,731,193 2,156,240 합계 489,894,193 433,357,569 27. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,232,825 7,479,107 퇴직급여 953,204 932,549 복리후생비 1,269,130 1,432,825 여비교통비 211,852 74,351 통신비 74,916 72,873 수도광열비 21,955 17,918 지급임차료 7,282,599 5,470,832 감가상각비 63,090 99,298 세금과공과 155,308 147,833 수선비 6,167 4,409 보험료 365,262 250,655 접대비 338,792 223,939 광고선전비 545,097 454,822 운반비 9,626,221 8,557,914 도서인쇄비 104,181 113,885 소모품비 45,012 43,437 차량유지비 30,269 26,861 교육훈련비 49,060 59,059 지급수수료 2,622,769 2,966,474 수출경비 10,337,202 9,966,422 경상개발비 1,785,233 1,746,967 무형자산상각비 372,460 391,899 투자부동산상각비 27,573 29,572 사용권자산감가상각비 473,088 534,420 대손상각비 24,346 13,483 합계 45,017,611 41,111,804 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 330,384,416 288,352,317 재고자산의 변동 (29,122,127) (26,755,333) 종업원급여 47,814,506 41,271,601 감가상각비 15,387,126 16,843,574 물류비 22,820,646 20,696,310 지급수수료 9,234,199 9,317,966 기타 138,393,038 124,742,938 합계() 534,911,804 474,469,373 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 7,083,240 6,671,978 수입수수료 3,778,724 2,858,491 유형자산처분이익 4,764 80,536 무형자산처분이익 - 2,491 사용권자산처분이익 465 5,668 잡이익 871,010 903,292 합계 11,738,203 10,522,456 30. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 7,033 200,736 유형자산처분손실 499,038 183,658 유형자산손상차손 12,178,125 - 기부금 41,692 71,603 잡손실 591,569 866,848 합계 13,320,603 1,323,616 31. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,784,794 236,340 외환차익 14,006,726 4,466,788 외화환산이익 10,371,410 4,951,332 파생상품평가이익 235,719 3,331,775 파생상품거래이익 4,728,208 127,400 합계 31,126,857 13,113,635 32. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 18,901,606 13,073,341 외환차손 23,339,935 8,338,557 외화환산손실 6,712,344 4,136,141 파생상품평가손실 2,773,151 - 파생상품거래손실 393,100 485,270 유가증권손상차손 600,000 - 합계 52,720,136 26,033,309 33. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 　 당기손익에 대한 당기법인세 122,239 113,113 전기법인세의 조정사항 - (20,682) 총당기법인세 122,239 92,431 이연법인세 　 일시적차이의 증감 (1,242,036) (652,697) 이월결손금등의 증감 (137,408) (4,304,360) 총이연법인세 (1,379,444) (4,957,057) 법인세수익 (1,257,205) (4,864,626) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (12,037,418) (22,125,164) 적용세율에 따른 법인세 (2,527,858) (4,867,536) 조정사항 : 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (71,882) (47,886) 세무상 차감되지 않는 비용 165,192 147,946 전기법인세의 추가납부액 - (20,682) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (165,531) (189,581) 세율차이 1,232,805 - 기타 110,069 113,113 법인세수익 (1,257,205) (4,864,626) 유효세율() - - () 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니했습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 7,579,194 (1,603,802) 5,975,392 656,817 (144,500) 512,317 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,710,091 18,615,066 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 433,389 1,224,936 소계 19,143,480 19,840,002 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (11,636,347) (11,615,954) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (84,005) (576,562) 소계 (11,720,352) (12,192,516) 이연법인세자산 순액 7,423,128 7,647,486 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 996,615 (148,449) - 848,166 확정급여채무 9,137,702 (200,445) (1,619,595) 7,317,662 사외적립자산 (1,567,982) 154,007 16,877 (1,397,098) 유가증권손상차손 46,266 123,897 - 170,163 토지재평가이익 (6,184,380) (337,329) - (6,521,709) 유무형자산 2,126,313 2,193,468 - 4,319,781 차입원가 (283,641) 68,015 - (215,626) 압축기장충당금 (2,753,716) (150,203) - (2,903,919) 기타 1,825,949 (460,924) (1,084) 1,363,941 소계 3,343,126 1,242,037 (1,603,802) 2,981,361 이월결손금 4,107,520 (33,903) - 4,073,617 이월세액공제 등 196,840 171,310 - 368,150 소계 4,304,360 137,407 - 4,441,767 합계 7,647,486 1,379,444 (1,603,802) 7,423,128 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 941,820 54,795 - 996,615 확정급여채무 8,890,883 406,642 (159,823) 9,137,702 사외적립자산 (1,435,699) (147,606) 15,323 (1,567,982) 유가증권손상차손 46,266 - - 46,266 토지재평가이익 (6,184,380) - - (6,184,380) 유무형자산 2,456,518 (330,205) - 2,126,313 차입원가 (341,389) 57,748 - (283,641) 압축기장충당금 (2,753,716) - - (2,753,716) 기타 1,214,627 611,322 - 1,825,949 소계 2,834,930 652,696 (144,500) 3,343,126 이월결손금 - 4,107,520 - 4,107,520 이월세액공제 등 - 196,840 - 196,840 소계 - 4,304,360 - 4,304,360 합계 2,834,930 4,957,056 (144,500) 7,647,486 (6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차이금액 종속기업투자() (11,538,639) (11,538,639) - () 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(7) 유의적 추정이연법인세자산에는 회사의 세무상 이월결손금과 관련한 4,074백만원이 포함되었습니다. 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 회사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, 세무상 이월결손금은 15년간 공제 가능합니다. 34. 주당이익기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (10,780,213,369) 원 (17,260,538,589) 원 가중평균 유통주식수() 41,609,310 주 41,609,310 주 기본주당순손실 (259) 원 (415) 원 () 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (10,780,213) (17,260,539) 조정항목: 감가상각비 15,314,066 15,775,261 사용권자산감가상각비 487,745 548,909 무형자산상각비 479,838 489,832 투자부동산상각비 27,573 29,572 퇴직급여 4,125,377 4,016,819 기타장기종업원급여 (223,005) 1,417,756 외화환산이익 (10,371,410) (4,951,332) 외화환산손실 6,712,344 4,136,141 이자수익 (1,784,794) (236,340) 이자비용 18,901,606 13,073,341 배당금수익 (7,083,240) (6,671,978) 파생상품평가이익 (235,719) (3,331,775) 파생상품평가손실 2,773,151 - 대손상각비 24,346 13,483 재고자산평가손실(환입) (491,185) 249,072 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 7,033 200,736 유형자산손상차손 12,178,125 - 유형자산처분이익 (4,764) (80,536) 유형자산처분손실 499,038 183,658 사용권자산처분이익 (465) (5,668) 무형자산처분이익 - (2,491) 유가증권손상차손 600,000 - 판매보증충당부채전입액 29,741 77,487 법인세수익 (1,257,205) (4,864,626) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (27,190,958) (27,492,001) 미수금 (2,718,277) (2,606,567) 선급금 (9,135,838) 1,431,228 선급비용 93,463 (23,243) 파생상품자산 및 부채 401,792 - 반품환불자산 46,821 (8,960) 재고자산 (27,267,642) (27,205,911) 매입채무 28,236,257 1,324,120 미지급금 2,795,477 7,060,687 미지급비용 (574,719) (76,210) 선수금 (792,350) 494,388 예수금 52,944 11,635 반품환불부채 (53,390) 13,670 퇴직금의 지급 (2,660,960) (2,348,234) 관계사퇴직금전출액 (870,178) - 관계사퇴직금전입액 194,287 64,565 사외적립자산 576,255 (557,800) 국민연금전환금 (247) 2,087 합계 (8,936,134) (47,108,993) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 3,530,426 3,330,686 차입금의 유동성 대체 164,911,187 139,417,841 유형자산 취득관련 미지급금 49,940 (277,989) 투자부동산과 유형자산 간 대체 - 951,120 사용권자산의 취득 및 재평가 (346,566) 252,990 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 (단위: 천원) 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 장기리스부채 당기초 순부채 77,076,772 104,644,766 15,000,000 127,449,761 523,116 178,000,000 79,703,752 2,586,963 현금흐름 22,749,090 40,203,335 (15,000,000) (127,565,000) (466,877) 57,109,000 127,149,970 - 외화차이 803,586 (6,198,816) - - 4,006 499,000 (2,480,533) - 기타 비금융변동 - - 124,959,753 40,095,894 354,957 (124,935,000) (39,766,366) (716,765) 당기말 순부채 100,629,448 138,649,285 124,959,753 39,980,655 415,202 110,673,000 164,606,823 1,870,198 36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정도민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험과리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 36.1.1 시장위험 (1) 외환위험 (가) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,688,738 23,684,237 USD 4,438,332 5,261,642 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 57,640,288 73,047,536 USD 40,114,918 47,556,236 EUR 1,117,508 1,509,977 EUR 328,803 441,366 GBP 1,128,340 1,723,732 GBP 504,303 807,012 JPY - - JPY 20,807,491 214,367 CAD 1,304,296 1,220,012 CAD 2,874,244 2,674,800 보증금 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 미수금 USD 1,813,585 2,298,357 USD 1,883,568 2,232,970 합계 USD 78,142,611 103,643,531 USD 46,436,818 59,335,570 EUR 1,117,508 EUR 328,803 GBP 1,128,340 GBP 504,303 JPY - JPY 20,807,491 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,304,296 CAD 2,874,244 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 15,861,077 20,100,743 USD 7,367,934 8,734,686 미지급금 USD 2,170,135 2,750,212 USD 4,665,609 5,531,080 EUR 1,062 1,435 EUR 32,339 43,410 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,155,000 20,541 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 82,167,379 104,130,719 USD 67,128,780 79,581,168 EUR 13,740 18,565 EUR 47,378 63,597 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 119,961,406 152,179,901 USD 109,095,147 129,607,555 EUR 14,802 EUR 79,717 GBP - GBP 280 JPY 2,155,000 JPY 5,800,000 HKD 585,597 HKD 562,507 AED 49,503 AED 69,811 (나) 회사의 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,300) 5,300 (7,428) 7,428 EUR 149 (149) 33 (33) GBP 172 (172) 81 (81) JPY (2) 2 15 (15) HKD 2 (2) - - CAD 122 (122) 267 (267) AED 3 (3) 4 (4) 합계 (4,854) 4,854 (7,028) 7,028 (2) 이자율위험(가) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 정책은 차입금의 최소 50%를 고정금리로 유지하는 것이며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 135,045 23% 145,485 29% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 169,130 29% 141,636 28% 6-12개월 39,460 7% 54,973 11% 1-5년 235,234 41% 162,704 32% 합계 578,869 100% 504,798 100% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (481) 481 (687) 687 36.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고, 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 　 　 　 66% 　 총 장부금액-매출채권 118,723,882 4,563,171 - 84,539 123,371,592 손실충당금 - - - 55,649 55,649 전기말 　 기대 손실률 - - 　- 87% 총 장부금액-매출채권 99,480,145 2,491,223 13,669 1,395,814 103,380,851 손실충당금 - - - 1,211,512 1,211,512 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,211,512 1,198,028 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 24,345 13,484 당기 중 매출채권과 상계된 금액 (1,180,208) - 기말 55,649 1,211,512 (4) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고 기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 100,627,594 77,074,570 단기금융상품 29,675,244 - 매출채권 123,315,943 102,169,339 미수금 9,189,060 6,394,496 미수수익 143,498 28,740 장기금융상품 12,000 12,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 파생상품자산 235,719 474,632 기타수취채권 - 310,464 기타장기수취채권 1,394,377 820,208 합계 264,618,443 187,309,457 36.1.3 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 이후 합계 매입채무 50,536,617 - - - - 50,536,617 단기차입금 131,224,694 9,594,625 - - - 140,819,319 미지급금 28,530,062 384,600 - - - 28,914,662 장기미지급금 - - 1,538,400 831,832 48,000 2,418,232 미지급비용 6,856,836 - - - - 6,856,836 장기미지급비용 - - - 2,131,472 - 2,131,472 임대보증금 - 122,605 - - - 122,605 장기차입금 67,973,511 111,630,496 140,503,987 151,174,110 - 471,282,104 파생상품부채 - - - 2,773,151 - 2,773,151 리스부채 224,180 191,022 360,660 1,120,716 388,822 2,285,400 지급보증 36,609,000 - - - - 36,609,000 합계 321,954,900 121,923,348 142,403,047 158,031,281 436,822 744,749,398 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 이후 합계 매입채무 23,050,674 - - - - 23,050,674 단기차입금 105,021,816 - - - - 105,021,816 미지급금 24,986,667 384,600 - - - 25,371,267 장기미지급금 - - 769,200 2,077,258 340,974 3,187,432 미지급비용 5,939,856 - - - - 5,939,856 장기미지급비용 - - - 2,632,307 - 2,632,307 임대보증금 - 122,605 - - - 122,605 장기차입금 54,496,801 98,066,913 141,198,829 125,811,323 - 419,573,866 파생상품부채 - 72,841 - - - 72,841 리스부채 309,367 294,869 532,105 1,375,810 899,795 3,411,946 지급보증 5,400,000 20,180,000 - - - 25,580,000 합계 219,205,181 119,121,828 142,500,134 131,896,698 1,240,769 613,964,610 36.2 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를유지하는 것 입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월모니터링 하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본을 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 578,870 504,798 차감: 현금및현금성자산 100,629 77,077 순부채 478,241 427,721 자본총계 284,886 290,732 총자본 763,127 718,453 자본조달비율 62.67% 59.53% 36.3 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 12,683,891 281,749 관련 부채의 장부금액 (12,683,891) (281,749) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 　 자산의 공정가치 12,683,891 281,749 관련 부채의 공정가치 (12,683,891) (281,749) 순포지션 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원(별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함)하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 1.6%, 최근결산기 배당을 포함하여 과거 6년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다.한편, 당사는 정관 제43조에 이익배당, 제43조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 2,5002,5002,50015,195-6,366-38,501-10,780-17,2613,145365-153-9252,0801,0402,080---13.7--보통주1.91.01.8우선주---보통주---우선주---보통주502550우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기(2022년) 제49기(2021년) 제48기(2020년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -61.61.7 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 6년간(제45기~제50기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2008년 09월 29일전환권행사보통주1,498,5845,0007,5002011년 04월 22일주식분할보통주20,804,6552,5002,500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제34회 CB 2 :1 주식분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 무림페이퍼기업어음증권사모2022년 05월 25일30,0004.400A2-(한국신용평가/한국기업평가)2023년 11월 24일미상환-무림페이퍼회사채사모2020년 06월 29일40,0003.950-2023년 06월 29일미상환DB금융투자무림페이퍼회사채사모2021년 09월 15일10,0003.600-2025년 09월 15일미상환BNK투자증권무림페이퍼회사채사모2021년 11월 26일30,0004.050-2025년 11월 26일미상환유안타증권무림페이퍼회사채사모2022년 03월 17일30,0004.100-2025년 03월 17일미상환BNK투자증권무림페이퍼회사채사모2022년 03월 17일20,0003.800-2024년 03월 17일미상환BNK투자증권무림페이퍼회사채사모2022년 09월 26일25,3465.690-2025년 09월 26일미상환-무림페이퍼회사채사모2022년 10월 26일50,0006.013-2025년 10월 26일미상환한국투자증권235,346---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - ---- - - - - 30,000---30,000- - - - 30,000---30,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------40,00020,000145,346----205,34640,00020,000145,346----205,346 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항_연결기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 무림페이퍼 기업어음증권 사모 2022년 05월 25일 30,000 4.400 A2-(한국신용평가/한국기업평가) 2023년 11월 24일 미상환 - 무림페이퍼 회사채 사모 2020년 06월 29일 40,000 3.950 - 2023년 06월 29일 미상환 DB금융투자 무림페이퍼 회사채 사모 2021년 09월 15일 10,000 3.600 - 2025년 09월 15일 미상환 BNK투자증권 무림페이퍼 회사채 사모 2021년 11월 26일 30,000 4.050 - 2025년 11월 26일 미상환 유안타증권 무림페이퍼 회사채 사모 2022년 03월 17일 30,000 4.100 - 2025년 03월 17일 미상환 BNK투자증권 무림페이퍼 회사채 사모 2022년 03월 17일 20,000 3.800 - 2024년 03월 17일 미상환 BNK투자증권 무림페이퍼 회사채 사모 2022년 09월 26일 25,346 5.690 - 2025년 09월 26일 미상환 - 무림페이퍼 회사채 사모 2022년 10월 26일 50,000 6.013 - 2025년 10월 26일 미상환 한국투자증권 무림P&P 회사채 사모 2020년 11월 06일 5,000 3.500 - 2023년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P&P 회사채 사모 2020년 11월 06일 15,000 3.850 - 2024년 11월 06일 미상환 BNK투자증권 무림P&P 회사채 사모 2022년 04월 14일 24,079 4.726 - 2025년 04월 14일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2022년 01월 14일 3,000 3.700 A3(한국신용평가/나이스신용평가) 2023년 01월 13일 미상환 - 무림캐피탈 기업어음증권 사모 2022년 02월 08일 10,000 3.700 A3(한국신용평가/나이스신용평가) 2023년 02월 07일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 04월 13일 7,000 3.600 - 2023년 04월 13일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 08월 04일 10,000 3.700 - 2023년 08월 04일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 09일 7,000 3.700 - 2023년 09월 08일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 3.100 - 2023년 09월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 09월 30일 5,000 4.100 - 2024년 09월 30일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 10월 27일 5,000 4.100 - 2024년 10월 27일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2021년 11월 29일 5,000 4.100 - 2024년 11월 29일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 07일 8,000 2.900 - 2023년 01월 07일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 10일 3,000 3.350 - 2023년 07월 10일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 01월 10일 10,000 3.600 - 2023년 11월 10일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 08월 19일 15,000 7.880 - 2025년 08월 19일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 09월 21일 20,000 8.380 - 2025년 09월 01일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 10월 06일 5,000 6.200 - 2023년 10월 06일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 10월 11일 4,000 7.500 - 2025년 10월 11일 미상환 - 무림캐피탈 회사채 사모 2022년 10월 11일 1,700 7.500 - 2025년 10월 10일 미상환 - 합 계 - - - 408,125 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 3,000 10,000 - 30,000 - - - 43,000 합계 - 3,000 10,000 - 30,000 - - - 43,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 105,000 50,000 210,125 - - - - 365,125 합계 105,000 50,000 210,125 - - - - 365,125 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 구분 합병시기 회사명(자기법인) 거래상대방(대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자 합병 2022.11.01 미래개발㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 미래개발㈜가 제일에쿼티파트너스㈜를 흡수합병- 존속회사: 미래개발㈜- 소멸회사: 제일에쿼티파트너스㈜ 연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향 없음 - 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) : 2022.09.22 공시 합병 2022.12.19 무림P&P㈜ 대승케미칼㈜ 무림P&P㈜가 대승케미칼㈜를 흡수합병 - 존속회사 : 무림P&P㈜ - 소멸회사 : 대승케미칼㈜ 연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향 없음 - 회사합병결정 : 2022.10.07 공시- 합병등종료보고서 : 2022.12.13 공시 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원,%) 구분 당기말 전기말 전전기말 매출채권 254,218,242 218,935,326 157,512,275 손실충당금 (1,854,881) (3,475,702) (3,483,212) 손실충당금설정률(%) 0.7 1.6 2.2 매출채권(순액) 252,363,361 215,459,624 154,029,063 당기 중 은행에 매출채권 13,265백만원(전기: 6,322백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 41,584 363,465 405,049 45,872 383,049 428,921 26,347 249,625 275,972 미수금 11,186,905 4,585 11,191,490 7,328,326 74,635 7,402,961 4,757,368 108,657 4,866,025 미수수익 755,614 - 755,614 854,994 - 854,994 850,192 - 850,192 보증금 - 3,283,230 3,283,230 400,008 2,126,061 2,526,069 190,008 1,579,535 1,769,543 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 총 장부금액 11,984,103 4,251,280 16,235,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 5,823,915 1,937,817 7,761,732 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) 상각후원가 11,984,103 3,651,280 15,635,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 5,823,915 1,937,817 7,761,732 (3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 전전기말 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 연체되지 않은 채권 235,903,811 92.8 208,543,142 95.3 150,107,834 95.3 연체되었으나 손상되지 않은 채권 　 　 3개월 이하 16,376,327 6.4 6,270,150 2.9 3,648,251 2.3 3개월 초과 6개월 이하 12,019 0.0 21,111 0.0 72,477 0.1 6개월 초과 71,204 0.0 625,221 0.2 200,501 0.1 소계 16,459,550 - 6,916,482 - 3,921,229 - 손상채권() 　 　 6개월 초과 1,854,881 0.8 3,475,702 1.6 3,483,212 2.2 소계 1,854,881 - 3,475,702 - 3,483,212 - 합계 254,218,242 100.0 218,935,326 100.0 157,512,275 100.0 구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 기초금액 3,475,702 3,483,212 3,402,452 손상된 채권에 대한 대손상각비 24,301 15,272 633,728 제각 (1,180,208) (5,448) (485,265) 환입 (464,914) (17,334) (67,703) 연결범위변동 0 0 0 기말금액 1,854,881 3,475,702 3,483,212 (5) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정 기준당사는 당기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손충당금 설정 방법1) 집합채권 대손충당금과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거 채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.2) 개별채권 대손충당금개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함. 다. 재고자산 현황 등 - 재고자산 보유현황당기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2022년말 2021년말 2020년말 제지부문 상품 5,400,237 4,367,689 2,353,826 제품 88,002,159 72,208,127 58,722,557 재공품 14,959,501 13,624,655 10,881,041 주원료 23,558,478 24,176,568 14,739,827 보조원료 8,674,762 3,790,335 2,047,376 저장품 34,525,208 29,592,860 29,811,358 수입미착품 45,884,056 24,553,383 16,549,437 소계 221,004,401 172,313,617 135,105,422 펄프부문 상품 547,370 0 19,325 제품 12,673,810 6,791,152 16,226,663 재공품 701,599 447,072 538,944 주원료 20,163,629 12,672,782 13,724,682 보조원료 626,751 303,229 233,564 저장품 942,517 875,246 837,290 수입미착품 7,412,155 1,930,447 757,343 소계 43,067,831 23,019,928 32,337,811 기타부문 등 상품 0 18,461 17,587 제품 27,899,810 1,423,306 983,399 재공품 0 0 0 주원료 1,647,621 2,900,723 1,430,739 보조원료 27,605 18,580 17,197 저장품 75,167 275,042 447,610 수입미착품 0 0 0 소계 29,650,203 4,636,112 2,896,532 합계 상품 5,947,607 4,386,150 2,390,738 제품 128,575,779 80,422,585 75,932,619 재공품 15,661,100 14,071,727 11,419,985 주원료 45,369,728 39,750,073 29,895,248 보조원료 9,329,118 4,112,144 2,298,137 저장품 35,542,892 30,743,148 31,096,258 수입미착품 53,296,211 26,483,830 17,306,780 합계 293,722,435 199,969,657 170,339,765 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.09% 8.75% 7.75% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8 회 5.0 회 4.4 회 ※당기말 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부분은 일괄 기재하였습니다.※비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,155,251백만원(전기: 902,697백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 937백만원(전기: 재고자산평가환입 1,036백만원)입니다.- 재고자산의 실사내역 등 당사는 2022년 결산을 위한 재고자산 실사를 2023년 1월 5일~6일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다. - 장기체화재고 등 현황(별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 51,293,703 51,293,703 (1,726,382) 49,567,321 상품 5,742,665 5,742,665 (342,429) 5,400,236 저장품 14,215,393 14,215,393 (1,970,075) 12,245,318 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 공정가치 - 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 238,174,102 (1) 193,545,039 (1) 단기금융상품 61,325,427 61,325,427 31,300,744 31,300,744 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 186,156,861 187,125,519 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 933,206 933,206 474,632 474,632 매출채권 252,363,361 (1) 215,459,623 (1) 기타수취채권 15,635,383 (1) 11,212,945 (1) 상각후원가측정금융채권 159,345,138 (1) 195,432,514 (1) 장기금융상품 75,420 (1) 75,390 (1) 소계 914,633,906 　 835,251,414 　 금융부채 : 매입채무 60,888,812 (1) 44,136,867 (1) 차입금 1,396,485,621 (1) 1,316,650,834 (1) 미지급금 71,110,895 (1) 66,148,731 (1) 미지급비용 14,118,396 (1) 11,152,896 (1) 기타지급채무 1,980,914 (1) 2,002,414 (1) 파생상품부채 2,773,151 2,773,151 177,875 177,875 리스부채 12,091,616 (2) 8,886,776 (2) 소계 1,559,449,405 　 1,449,156,393 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. - 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 　- 59,464,927 　- 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,439 - 184,745,422 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 933,206 - 933,206 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 　- 25,131,714 　- 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 3,389,768 - 183,735,751 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 177,875 - 177,875 - 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,012,897 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (1,839,945) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 59,464,927 2 현금흐름할인법 시장이자율 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,815,208 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 308,766 2 옵션모델 환율 단기금융상품 25,131,714 2 현금흐름할인법 시장이자율 2) 유형자산의 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 2022년은 코로나19 재확산과 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등에 따라 원, 부자재 수급이 불안정한 가운데 인플레이션 부작용, 금리인상 등으로 인하여 전반적으로 어려움을 겪었던 한 해 였습니다.글로벌 경기 침체가 우려되는 가운데 국내 역시 성장률의 둔화, 소비 침체, 에너지가격 상승, 무역수지 적자 지속 등 전반적으로 기업 경영에 있어서 어려움이 많았을 뿐만 아니라, 최근 부동산 등 실물자산 가격의 하락 및 조달비용 상승, 정부의 잇따른 규제 정책 시행 등으로 인하여 경영 전반적으로 불확실성이 지속되고 있습니다.2022년 펄프 및 인쇄용지 업계는 코로나19 재확산과 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 공급망 불안정, 제조원가 상승, 금리인상 등 금융시장 불안정 등에 따라 전반적으로 어려웠었던 가운데 제지 및 펄프수요는 직전년도 대비 회복되는 모습이었으며, 유가 등 에너지 가격 상승, 인건비 증가, 원/부재료 가격 상승 등 제조원가 상승에 따라 제지 및 펄프가격도 상승하였습니다. 당사는 원/부자재 및 에너지 가격 등 제조원가 상승에도 불구하고 직전년도 대비 환율상승, 해상운임 하락, 판매가격 상승 등에 따라 매출액 및 영업이익은 모두 개선된 실적을 보였으나, 올해는 경기침체에 따른 수요 감소, 금융비용 증가, 에너지가격 상승 등 제조원가 부담이 가중될 것으로 예상됨에 따라 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다.제지수요는 일반적으로 GDP성장과 비례하여 성장하는 경향을 보이고 있습니다. 2022년도 국내 도공 인쇄용지(아트지 등) 총 생산량은 2021년도 대비 약 3.1% 감소하였으며, 내수판매량은 2.5%, 수출판매량은 2.7% 감소하였습니다. 코로나19 이후 선진국 수요 회복과 더불어 제지, 펄프 수요는 정상화 되는 모습을 보이고 있으나, 중국 등 신흥국 수요 침체, 펄프가격 급등에 따른 제한적 구매 등의 영향으로 전반적인 판매량은 감소하였습니다.경기침체 우려가 지속됨에 따라 2023년 역시 이러한 불확실한 외부 환경이 당분간 이어질 것으로 예상되는 가운데 업계 전반에 걸쳐 비용 절감을 위한 자구책 마련, 수익성 높은 지종 생산을 위한 CAPA전환 및 설비폐쇄가 가속화 될 것으로 예상되며, 기존 지종외에 수익 다변화를 위한 신규지종 개발 등을 위한 설비투자가 증가할 것으로 예상됩니다.한편, 미국, 유럽 등 선진국을 중심으로 친환경 제품에 대한 관심이 증가함에 따라 펄프 및 제지업계도 인쇄 및 패키징 등 생활, 문화와 밀접한 전분야에 걸쳐서 친환경 소재인 종이, 펄프를 활용한 지속가능한제품 개발을 위한 노력이 지속되고 있으며, 글로벌 일부 업체들의 인쇄용지 설비의 타설비 전환 또는 부분 폐쇄, 경쟁력강화를 위한 업체간 M&A 이슈, 파업 등에 따라 경쟁력이 떨어지는 업체들이 후퇴하고 일부 업체들이 대형화 되가는 추세를 지속해서 보였습니다.인쇄용지 부문의 경우 미국, 일본, 유럽 등 선진국 시장은 수요가 정체되거나 줄어드는 추세인 반면 중국을 비롯한 신흥국에서는 여전히 높은 수요의 성장을 보이고 있습니다. 특히 신흥국의 경우 인구대비 종이 소비량이 선진국에 크게 못 미치고 있어 향후 성장 전망도 양호할 것으로 전망됩니다.아시아, 남미 등 신흥 종이시장의 성장세가 선진 종이시장의 감소세보다 커 당분간 종이산업이 크게 위축될 우려는 없을 것으로 전망하고 있습니다.또한 2014년 이래 지속되어 온 제지업계 전반의 인쇄용지 생산 CAPA의 전환, 생산량 감축과 같은 자발적 노력 지속으로 인쇄용지 공급물량이 꾸준히 감소하여 시장 전체적으로 경쟁의 강도가 완화되는 상황이 지속되고 있고, 향후에도 이와 같은 우호적 요인이 어느 정도 지속될 것으로 예상되고 있습니다.또한 선진국을 필두로 지속 성장을 위한 각종 환경규제가 강화되고 있으며 플라스틱, 비닐 등 환경오염 유발물질의 대체재로써 종이의 사회적 중요성이 대두되면서 향후 친환경 소재로써의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.펄프부문의 경우 인쇄용지 외에 위생용지 사용 증가에 따라 수요가 견고하게 증가할 것으로 예상되고, 남미 대형 펄프제조사들의 설비 증설/전환, 폐쇄가 동시에 발생하며 수급의 균형을 이뤄가고 있습니다.펄프가격은 주요 업체들의 공급 불안정, 인플레이션 영향 등에 따라 2022년도 상반기부터 지속적인 상승세를 보였으며, 2021년 평균 $771/톤 → 2022년 평균 $949/톤으로 약 23% 상승하였습니다.최근에는 경기침체 및 주요업체 공급량 증가 등에 따라 2023년 2월 $915/톤으로 하향 추세를 보이고 있습니다.당사의 펄프 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. 향후 펄프 수급상황에 따라 가격이 하락할 경우 펄프 부문의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기말 제 49기말 전년대비 증감액 증감비율 [유동자산] 990,489 788,840 201,649 - [비유동자산] 1,438,645 1,495,577 -56,932 - 자산총계 2,429,134 2,284,417 144,717 6.33% [유동부채] 1,017,158 916,793 100,365 - [비유동부채] 722,569 721,071 1,498 - 부채총계 1,739,727 1,637,864 101,863 6.22% [자본금] 104,023 104,023 0 - [자본잉여금] 36,792 36,792 0 - [이익잉여금] 134,892 111,128 23,764 - 자본총계 689,407 646,553 42,854 6.63% 부채비율 252.35% 253.32% -0.97% -0.38% 1) 자산2022년말 자산은 전년대비 1,447억원 증가한 2조 4,291억원으로 이중 유동자산은 9,904억원, 비유동자산이 1조 4,386억원입니다.연결회사의 자산 증가의 주요인은 수출 정상화 및 환율상승에 따라 매출채권이 약 373억원 증가하였으며, 현금성자산 446억원 증가, 재고자산이 938억원 증가하였습니다.2) 부채2022년말 부채는 전년대비 1,018억원 증가한 1조 7,397억원으로 유동부채는 1조 171억원, 비유동부채는7,225억원입니다. 연결회사는 환율 및 원,부재료 수입단가 상승에 따라 단기차입금인 USANCE 차입금이 약 996억원 증가하였으며, 별도재무제표 기준 차입금은 약 5,788억원으로 부채비율은 약 247.6% 입니다.3) 자본자본은 6,894억원으로 전기대비 약 428억원 증가하였으며, 당기순이익 및 비지배지분 자본 증가가 주 요인 입니다. 나. 영업실적(연결) (단위 : 백만원) 과 목 제 50기 제 49기 전년대비 증감액 증감비율 매출액 1,399,139 1,055,273 343,866 32.59% 매출원가 1,188,662 925,253 263,410 - 매출총이익 210,477 130,020 80,456 - 판매비와관리비 114,165 100,211 13,954 - 영업이익 96,312 29,810 66,502 223.09% 기타수익 3,560 10,817 -7,257 - 기타비용 23,459 9,903 13,556 - 금융수익 54,481 23,699 30,783 - 금융비용 95,225 52,795 42,431 - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 5,923 1,408 4,515 - 법인세비용차감전순이익 41,593 3,035 38,557 1270.20% 법인세비용 6,833 2,626 4,207 - 당기순이익 34,759 410 34,350 8386.98% 지배기업의 소유주지분 귀속 15,195 -6,366 21,561 - 2022년 매출액은 코로나19 재확산 및 제조원가 상승에도 불구하고 직전년도 대비 환율상승, 해상운임 안정화, 판매가격 상승 등에 따라 전기대비 약 32.6% 증가하였으며, 영업이익은 인쇄용지 가격 및 국제펄프 고시가 상승에 따른 제지 및 펄프부문 손익 개선에 따라 전기대비 223.1% 증가하여 963억원을 달성하였습니다.연결당기순이익은 금융비용 및 환율변동에 따른 외화평가손익 등 영업외비용을 반영하여 전기대비 8,386.9% 증가하여 347억원을 달성하였습니다.1) 부문별 손익현황① 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 ② 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 외부고객으로부터의 수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 보고부문 영업이익(손실) (4,262,842) 1,240,645 16,192,175 379,652 14,180,981 2,079,044 29,809,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,878,557 20,934,999 438,292 235,360 7,817,942 (9,491) 75,295,659 ① 펄프부문<시장환경>펄프부문 수익성에 직접적인 영향을 미치는 펄프가격은 매월 글로벌 고시가격에 전월 평균환율을 적용하여 산정됩니다. 글로벌 경기, 제지수요, 환경요인, 기타 수급상황 등에 따라 시장가격이 결정되어지며,최근 인쇄용지 외에 위생용지, 산업용지, 기타 건축 및 생활자재 등에 펄프가 활용되면서 그 쓰임새가 다양화 되는 추세입니다. 또한 선진국을 필두로 지속 성장을 위한 각종 환경규제가 강화되고 있으며 플라스틱, 비닐 등 환경오염 유발물질의 대체재로써 펄프의 사회적 중요성이 대두되면서 향후 친환경 소재로써의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.<영업실적>2022년 펄프부문 매출액은 전년대비 361억원 증가한 1,830억원이며, 영업이익은 62억원 증가하였습니다.영업이익 주요 증가 요인은 국제펄프고시가 상승에 따른 당사 펄프 판매가격의 상승입니다.(펄프 판매가격 : 2021년 평균 $771/톤 → 2022년 평균 $949/톤으로 약 23% 상승)② 제지부문<시장환경>인쇄용지는 GDP 성장수준과 수요가 비례하여 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준에 근접하고, 디지털기기가 보급화 되면서 인쇄용지 소비는 감소하고 있으나, 중국, 동남아 등 신흥국들의 경제 성장에 따른 잠재 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.디지털 기술 발달에도 불구하고 제지의 수요는 큰 폭으로 감소하지 않고 각각의 문화를 구축하며 공존할것으로 예상되며, 2022년의 경우 주요국의 코로나 정책 및 경기 상황에 따라 차이를 보였으나, 인쇄용지 수요는 전반적으로 견고한 회복세를 보였습니다.<영업실적>2022년 제지부문 매출액은 전년대비 2,161억원 증가한 1조 938억원이며, 영업이익은 740억원 증가하여 흑자전환 하였습니다. 영업이익 개선의 주된 이유는 환율상승에 따른 수출부문 이익 증가 및 원,부재료, 에너지비용 등 제조원가 상승에 따른 판매가격 상승입니다.(연평균환율 : 2021년 평균 1,144.42원/$ → 2022년 평균 1,291.95원/$ 약 12.9% 상승, 하나은행 최초고시매매기준율 기준)③ 금융부문<시장환경>여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있으며, 은행계 캐피탈사 및 은행, 대부업체들이 시장참여자로 활동하고 있기 때문에 틈새시장에서의 영업 활성화가 수익성으로 반영될 수 있습니다.또한 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리 및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보, 자금조달 및 리스크관리 능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.<영업실적>2022년 금융부문 매출액은 424억원이며, 영업이익은 44억원입니다. 당사는 일반대출, 시설대여(리스), 할부금융, 투자금융, 신기술사업금융 등을 영위하는 회사로 당사의 영업이익은 여신업무에 따른 이자수익 및 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영됩니다.2) 지역별 영업현황당기중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대한민국 북미 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당기 877,416,113 475,894,885 68,182,763 326,851,136 (349,205,630) 1,399,139,267 전기 737,220,942 305,673,798 28,075,944 284,422,402 (300,119,831) 1,055,273,255 다. 환율변동(외화자산/부채, 포지션, 민감도 등)당사는 펄프의 주원료인 우드칩 등을 해외로부터 수입하고, 해외에 제지 및 펄프를 수출하는 등 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험(외화부채와 외화자산이 환율변동 위험에 노출), 특히 주로달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며, 환율변동에 대한 리스크를 최소화하여 재무구조의 안정성과 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하며,환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을통하여 헤지(Hedge)합니다.회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행합니다.1) 외화자산 및 부채내역 (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,362,828 42,280,711 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 24,500,000 233,529 JPY 337,351 3,476 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 101,650,280 128,821,399 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 7,108,351 9,604,803 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 4,567,999 6,978,395 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 41,160,094 392,330 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,352,039 1,264,670 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,333,834 2,957,668 USD 2,039,360 2,417,661 장기대여금 USD - - USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 합계 USD 137,346,942 192,693,185 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 7,108,351 EUR 2,032,645 GBP 4,567,999 GBP 1,882,446 JPY 65,660,094 JPY 172,327,095 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,352,039 CAD 2,958,654 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 25,246,899 31,995,395 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 4,402,732 5,579,583 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 388,361 524,753 EUR 181,282 243,342 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,357,000 22,466 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 182,406,845 231,164,195 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 359,059 485,160 EUR 148,823 199,771 JPY 18,415,740 175,535 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 7,500,000 9,504,750 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 239,319,291 304,609,523 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 747,419 EUR 330,105 GBP - GBP 280 JPY 20,772,740 JPY 16,532,740 HKD 585,597 HKD 562,508 AED 49,503 AED 69,811 2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,923) 12,923 (13,905) 13,905 EUR 859 (859) 229 (229) GBP 698 (698) 301 (301) JPY 43 (43) 161 (161) HKD 2 (2) - - CAD 126 (126) 275 (275) AED 3 (3) 4 (4) 합계 (11,192) 11,192 (12,935) 12,935 4. 유동성 및 자금의 조달 등(연결기준) 가. 유동성 현황 연결회사의 현금성 자산 현황은 다음과 같습니다.1) 현금 및 현금성 자산(1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 13,757 50,620 현금성자산 238,160,345 193,494,419 합계 238,174,102 193,545,039 2) 요약현금흐름표(연결) 과목 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 41,882,935,462 　 -60,852,065,416 　영업에서 창출된 현금흐름 81,293,992,550 　 -44,232,888,209 　 　이자의 수취 16,582,554,613 　 19,462,098,702 　 　이자의 지급 -46,635,911,460 　 -35,919,811,193 　 　배당금의 수취 303,356,250 　 2,781,393,462 　 　법인세의 납부 -9,661,056,491 　 -2,942,858,178 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 -87,412,873,314 　 -85,256,437,119 　투자활동으로 인한 현금유입액 43,276,953,983 　 10,448,202,663 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 -130,689,827,297 　 -95,704,639,782 　 재무활동으로 인한 현금흐름 　 88,743,806,078 　 76,013,913,027 　재무활동으로 인한 현금유입액 1,113,766,504,809 　 955,679,838,478 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 -1,025,022,698,731 　 -879,665,925,451 　 외화표시 현금의 환율변동효과 　 1,415,194,410 　 8,229,230,681 현금의 증가(감소) 　 44,629,062,636 　 -61,865,358,827 기초의 현금 　 193,545,039,086 　 255,410,397,913 기말의 현금 　 238,174,101,722 　 193,545,039,086 <영업활동으로 인한 현금흐름>연결회사의 제50기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 1,027억원 증가한 418억원입니다.매출채권 및 재고자산은 증가하였으나, 당기순이익이 347억원으로 개선된 것이 주 요인입니다.<투자활동으로 인한 현금흐름>연결회사의 제50기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 21억원 증가한 -874억원입니다.당기 투자활동으로 인한 현금유출은 약 1,306억원으로 노후설비 교체 등 경상투자를 위한 유형자산 취득이 약 522억원이며, 종속기업 및 관계기업투자가 약 45억원입니다.<재무활동으로 인한 현금흐름>연결회사의 제50기 재무활동으로 인한 현금흐름은 원재료 수입 등을 위한 USANCE 차입금 증가 등으로 인하여 제50기에는 1조 1,137억원의 현금유입이 발생하였고, 1조 250억원의 현금유출이 발생하였습니다. 가-2. 유동성 관리 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 합계 매입채무 60,888,812 - - - - 60,888,812 단기차입금 297,668,105 182,276,537 - - - 479,944,642 미지급금 74,051,058 384,600 - - - 74,435,658 미지급비용 19,972,769 - - - - 19,972,769 임대보증금 1,848,309 122,605 - - - 1,970,914 장기미지급금 - - 1,538,400 11,971,645 48,000 13,558,045 장기미지급비용 - - - 5,245,643 - 5,245,643 장기차입금 166,603,981 225,609,946 245,702,331 327,209,656 22,350,969 987,476,883 파생상품부채 - - - 2,773,151 - 2,773,151 리스부채 771,811 955,515 1,871,727 5,022,503 1,163,188 9,784,744 장기임대보증금 - - 10,000 - - 10,000 대출약정() 7,077,000 - - - - 7,077,000 합계 628,881,845 409,349,203 249,122,458 352,222,598 23,562,157 1,663,138,261 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 합계 매입채무 44,136,867 - - - - 44,136,867 단기차입금 181,820,611 203,582,194 - - - 385,402,805 미지급금 55,921,193 8,410,832 - - - 64,332,025 미지급비용 15,689,487 709,395 - - - 16,398,882 임대보증금 1,876,809 122,605 - - - 1,999,414 장기미지급금 - - 1,926,911 11,482,281 (433,258) 12,975,934 장기미지급비용 - - - 6,209,322 - 6,209,322 장기차입금 93,663,455 308,644,844 270,169,422 286,675,521 14,242,179 973,395,421 파생상품부채 - 138,007 39,868 - - 177,875 리스부채 755,236 1,108,575 2,199,455 3,632,007 1,649,628 9,344,901 장기임대보증금 - - - 3,000 - 3,000 대출약정() 2,781,000 - - - - 2,781,000 합계 396,644,658 522,716,452 274,335,656 308,002,131 15,458,549 1,517,157,446 ()대출약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다. 또한 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총 차입금 1,396,486 1,316,651 차감: 현금및현금성자산 238,174 193,545 순부채 1,158,312 1,123,106 자본총계 689,407 646,553 총자본 1,847,719 1,769,659 자본조달비율 62.7% 63.5% 나. 자금의 조달현황 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 1.44 ~ 5.59 218,559,446 152,812,448 운영자금 신한은행 외 5.03 ~ 3M Libor + 2.00 34,229,150 20,320,050 수출채권할인 신한은행 외 1.22 ~ 6.97 13,265,444 6,321,809 무역금융 한국수출입은행 5.14 ~ 5.96 39,500,000 - 기업어음 코리아에셋투자증권 외 3.30 ~ 3.70 13,000,000 33,000,000 사채() KB증권 외 2.90 ~ 6.20 13,000,000 3,000,000 일반차입금 NH농협은행 외 3.90 ~ 9.50 151,000,000 167,500,000 소계 482,554,040 382,954,307 사채할인발행차금 (2,986) - 단기차입금 합계 482,551,054 382,954,307 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 운영자금 등 KDB산업은행 외 2.25 ~ 7.07 363,779,189 340,250,000 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 2.75 3,896,460 5,494,530 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 21,632,500 25,811,000 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 2.50 ~ 4.83 12,025,500 9,076,500 일반대출 DGB대구은행 외 2.44 ~ 7.74 109,900,813 108,170,506 기업어음 한국투자증권 4.40 30,000,000 - 외화차입금 신한은행 2.70 12,673,000 - 사채() BNK투자증권 외 3.10 ~ 8.38 302,700,000 401,000,000 외화사채() KB국민은행 외 3.22 ~ 3M Compounded SOFR+1.70 49,424,700 35,565,000 소계 915,132,162 934,467,536 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (349,547,754) (380,480,252) 사채할인발행차금 (1,157,348) (771,009) 현재가치할인차금 (40,247) - 장기차입금 합계 564,386,813 553,216,275 3) 사채 (단위: 천원) 구 분(1) 만기일 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 - - 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 - - 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 - - 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 - - 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 - - 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 - - 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 25,346,000 - 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 - 35회 무보증 사모사채 2022-06-20 - - 15,000,000 36회 무보증 사모사채 2022-07-22 - - 20,000,000 37회 무보증 사모사채 2022-08-11 - - 30,000,000 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 3.22 24,078,700 - 37회 사채 2022-04-18 - - 10,000,000 39회 사채 2022-07-11 - - 10,000,000 40회 사채 2022-08-19 - - 5,000,000 43회 사채 2022-03-27 - - 5,000,000 45회 사채 2022-08-31 - - 5,000,000 46회 사채 2022-09-29 - - 5,000,000 47회 사채 2022-09-02 - - 23,000,000 48회 사채 2022-07-08 - - 5,000,000 49회 사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 7,000,000 50회 사채 2022-06-09 - - 7,000,000 51회 사채 2024-07-09 - - 20,000,000 52회 사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 2.90 8,000,000 - 59-1회 사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 - 59-2회 사채 2023-11-10 3.60 10,000,000 - 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 5.54 15,000,000 - 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 6.00 20,000,000 - 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 - 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 7.50 1,700,000 - 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 7.50 4,000,000 - 23회 무보증사모사채 2022-12-07 - - 3,000,000 합계 365,124,700 439,565,000 당사는 경상적으로 발행하는 차입금 Usance, 시설자금/정책자금(해외산림투자지원융자금, 환경개선자금 등), 회사채 발행 등을 통해 자금을 조달합니다. 조달금리의 경쟁력 제고를 위해 필요 시 보유 자산(토지 및 기계장치 등)을 담보로 제공할 수 있으며, 당기 순금융비용은 407억원으로 영업을 통한 현금창출능력 및 재무구조 측면에서 안정화 되고 있는 것으로 판단되며, 향후 차입약정 갱신 및 신규조달에 있어서 제한은 없을 것으로 예상됩니다.당사는 자금조달 수단의 다양화, 차입금 만기 분산, 경쟁력 있는 금리 조달 등을 통해유동성 및 금융비용관리에 만전을 기하고 있으며, 관련 금융기관 등과 전략적 관계를 형성하고자 노력하고 있습니다.향후 기존 설비에 대한 시설보수 및 신규설비 투자, 신규사업 진출 등 지속가능한 성장을 위한 회사 차원의 투자가 필요 시 추가 차입이 요구되어질 수 있습니다. 4) 신용등급 변동 현황(별도) 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.06.11 회사채 A- 한국기업평가 정기평가 2020.06.09 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2021.05.13 기업신용평가 A- 한국기업평가 본평가 2021.06.30 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2022.03.10 회사채 A- 한국기업평가 수시평가 2022.03.11 회사채 A- 한국신용평가 수시평가 2022.05.23 회사채 A- 한국기업평가 정기평가 2022.05.23 기업신용평가(ICR) A- 한국기업평가 본평가 2022.05.23 기업어음 A2- 한국기업평가 본평가 2022.05.23 회사채 A- 한국신용평가 정기평가 2022.05.23 기업어음 A2- 한국신용평가 본평가 ※ 신용등급체계- 회사채 신용등급의 정의 국내신용평가기관 (한신평,한기평,나이스) 내 용 AAA 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능 AA+,AA,AA- 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음. A+,A,A- 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 BBB+,BBB,BBB- 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 BB+,BB,BB- 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음. B+,B,B- 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 CCC 이하 원리금 지불 불능 가능성 있음. - 기업어음 신용등급의 정의 국내신용평가기관 (한신평,한기평,나이스) 내 용 A1 적기상환능력이 최상이며, 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며, 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능상태임. 5) 조달자금과 관련된 이행 조건 및 약정사항 ※보고기간말 현재 회사는 차입약정을 준수하고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거래 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 대법원 오혁진 연결회사 외 1명 소유권이전등기 청구의 소 16,748 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 서울고등법원 전창수 외 64명 연결회사 부당이득금 1,919,150 수원지방법원 김기혁 주식회사 파인리조트(미래개발) 채무 부존재 확인 24,746 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 서울중앙지방법원 이근화 연결회사 외 1명 중개보수금 89,100 연결회사가 원고인 사건 대법원 연결회사 외 1명 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(1) 64,120,746 918,202,967 차입금 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 　 (1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)() 64,120,746 923,408,924 차입금 48,643,190 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,054,256,574 444,931,974 KDB산업은행 외 합계 1,251,377,320 923,408,924 546,575,164 () 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다.3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 40,000,000천원의 120%에 해당하는 48,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 13,265백만원(전기말 6,322백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 1,860,500 - 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 1,938,000 77,500 　 (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 8,334,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 24,560,274 - - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 47,523,750 56,311,250 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,002,201 3,151,773 - 이행보증 등 하나은행 미래개발 1,860,500 - - 이행보증 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 36,609,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 28,483,000 유안타증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 180,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,778,005 - 41,778,005 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 325,023,195 159,134,257 165,888,938 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 612억원(전기말 : 578억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당기말 전기말 당기말 전기말 콘도 75 구좌 77 구좌 1,318,829 1,366,629 스키 79 구좌 81 구좌 281,400 289,000 합계 154 구좌 158 구좌 1,600,229 1,655,629 2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 가-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 가-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 12 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당 히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합 니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 ※주석 37. "재무위험관리 참조" V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제50기(당기)삼일회계법인적정"해당사항 없음" <연결재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 현금창출단위중 제지부문 및 펄프부문에 대한 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 <별도재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 종속기업투자주식 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 종속기업인 무림피앤피의 장부금액이 순공정가치를 초과하여, 투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 종속기업 규모가 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ종속기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 제49기(전기)삼일회계법인적정<연결재무제표>감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.<별도재무제표>감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. <연결재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 현금창출단위중 제지부문 및 펄프부문에 대한 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 <별도재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 종속기업투자주식 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 종속기업인 무림피앤피의 장부금액이 순공정가치를 초과하여, 투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 종속기업 규모가 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ종속기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 제48기(전전기)삼일회계법인적정<연결재무제표>감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.<별도재무제표>감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. <연결재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 영업권 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 종속기업인 무림피앤피 주식회사 인수시 발생한 영업권에 대해서 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 연결회사의 영업권 규모가 유의적인 수준이고, 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ영업권 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 <별도재무제표>(1) 현금창출단위 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 종속기업투자주식 손상검사 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 종속기업인 무림피앤피의 장부금액이 순공정가치를 초과하여, 투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 종속기업 투자 규모가 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ종속기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제50기(당기)삼일회계법인별도회계감사,연결회계감사,내부회계관리제도 감사 등340백만원3,240 시간340백만원3,181 시간제49기(전기)삼일회계법인별도회계감사,연결회계감사,내부회계관리제도 감사 등340백만원3,200 시간340백만원3,250 시간제48기(전전기)삼일회계법인별도회계감사,연결회계감사,내부회계관리제도 감사 등305백만원3,000 시간305백만원 3,314 시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제50기(당기)-----제49기(전기)-----제48기(전전기)2020.06.29법인지방소득세 경정청구 용역 계약계약체결일부터 환급결정서 수령일까지용역결과에 따라 환급세액의 10% 지급- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 라. 회계감사인과 내부감사기구 논의 사항 12022년 03월 14일회사측: 감사위원회 위원 3인,감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항, 감사인의 독립성 등22022년 08월 03일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 선정, 감사인의 독립성, 반기검토 진행경과 등32022년 11월 02일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의연간감사 진행경과, 내부회계관리제도 관련 보고사항, 3분기 검토 진행경과 등42023년 02월 08일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의연간감사 진행경과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항 등52023년 03월 20일 회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다.감사위원회는 매 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하고 있으며 그 결과당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사는「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」에 의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다.이에 근거하여 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 사내이사보다 사외이사의비중이 높게 구성되어 있으며, 이사회의 전문성 및 내부통제기능 강화를 위해 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 당사 정관 제31조에 의거 이사회의장은 대표이사로 하고 대표이사가 유고시에는 이사회 규정에서 정하는 이사의 순으로 의장의 직무를 대행하도록 되어있으며, 회사는 책임경영 실천을 도모하고, 신속한 의사결정 등을통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 이도균 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이는 동종업계에서의 오래된 경력과 전문성을 지닌 대표이사가 이사회 구성원과 보다 원활하고 적극적인 커뮤니케이션을 통해 기업의사결정에 있어서의 효율성을 극대화하기 위함이며, 당사는 대표이사의 이사회 의장 겸직에 따른 이사회의 독립성 우려를 보완하기 위하여 법적 의무 선임 수 이상의 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사 선임(이사총수 5명 中 사외이사 3명)을 통해 이사회 견제기능을 수행하고 있으며, 감사위원회를 선제적으로 도입하여 이사회 감독 기능을 강화하고 있습니다.당사의 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 주주총회 전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 선임됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 531-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 변동현황 인원수는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일 까지의 변동현황을 기재하였습니다.손승태 사외이사는 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명() 사내이사이도균(출석률:100%) 사내이사임용수(출석률:86%) 사외이사이제명(출석률:71%) 사외이사손승태(출석률:86%) 사외이사박시종(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.10(정기) <보고사항>- 2021년 4분기 경영실적 보고- 2022년 사업계획 보고<의결사항>- 2022년 2월~2022년 4월 만기도래 차입금 및 지급보증 기간연장 승인- 이전 차수 이사회 안건 세부내용 변경 및 추가사항 승인- 안전보건계획 보고 및 승인- 2022년 투자계획 승인 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 2 2022.03.07 - 제49기 결산재무제표 및 영업보고서 승인, 현금배당 결의의 건- 제49기 정기주주총회 소집, 전자투표제도 채택의 건 가결 출석/- 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 3 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 4 2022.03.24 - 이사 보수집행에 관한 위임의 건 가결 출석/- 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 5 2022.05.11(정기) <보고사항>- 2022년 1분기 경영실적 보고<의결사항>- 2022년 5월~2022년 7월 만기도래 차입금 및 차입한도, 지급보증 기간연장 승인- 이전 차수 이사회 안건 세부내용 변경 및 추가사항 승인- 이사회 규정 개정 승인- 최고경영자 승계 규정 제정 승인- 내부회계관리제도 평가결과의 성과평가 연계 방안 승인 가결 출석/찬성 출석/찬성 (불참) 출석/찬성 출석/찬성 6 2022.08.03(정기) <보고사항>- 2022년 2분기 경영실적 보고<의결사항>- 2022년 8월~2022년 10월 만기도래 차입금 및 차입한도, 지급보증 기간연장 승인- 전 회차 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인- ESG리스크 관리 규정 제정 승인 가결 출석/찬성 출석/찬성 (불참) 출석/찬성 출석/찬성 7 2022.11.16(정기) <보고사항>- 2022년 3분기 경영실적 보고- 전 회차 이사회 안건 변경 및 추가사항 보고<의결사항>- 2022년 11월~2023년 1월 만기도래 차입금 및 차입한도, 지급보증 기간연장 승인- 지배인 해임 및 신규선임의 건 가결 출석/찬성 (불참) 출석/찬성 (불참) 출석/찬성 ※손승태 사외이사는 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 해당분야에 대한 전문성 보유여부 및 상법상 사외이사결격사유 해당 여부 등을 면밀히 검토 후 이사회에서 이사후보로 추천하고 있습니다. 추천된 이사 후보는 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한정보를 공개하고 있으며, 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이도균 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 3년 연임 3 -펄프, 제지분야 경험 풍부-전략, 기획, HR 등 관리 업무의 안정적 수행 해당없음 임원 사내이사 임용수 이사회 펄프몰드 3년 - - -제지분야 경험 풍부-생산, 영업 및 마케팅분야 전문성 보유 해당없음 임원 사외이사 손승태 이사회 감사위원 3년 연임 1 -회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 사외이사 이제명 이사회 감사위원 3년 연임 1 -경영전략 등 경영 전반에 대한 자문 해당없음 해당없음 사외이사 박시종 이사회 감사위원 3년 - - -감사, 법률 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 해당없음 해당없음 당사는 보고기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사 선임에 있어서의 독립성 및 공정성 제고를 위해 관련 법령 등을 준수하고 있으며, 이사 후보 추천 및 선임 시 엄격히 적용하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 사외이사 지원조직은 이사회의 원활한 활동을 지원하며, 이사회 안건 자료의 작성 및 내부통제 활동과 이와 관련한 사항을 사전에 안내하고, 사외이사가 별도로 요청하는 정보에 대한 자료 수집 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사 사외이사는 관련 규정 등에 근거하여 직무와 관련한 외부교육을 받을 권리가 있으며, 필요 시 외부전문가의 지원을 받을 수 있습니다. 향후 당사는 사외이사의 전문성 강화를 위한 교육커리큘럼을 보완하고, 이사회 구성원간 커뮤니케이션 확대를 위해 필요한 부분을 지속적으로 확충해 나갈 것입니다. - 사외이사 교육 실시 내역 2022년 08월 03일삼일회계법인손승태, 이제명, 박시종--사외이사의 역할 및 책임 (준법통제에 관한 사항, 내부통제 관련 법규/공시 등) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 당사는 2022년 8월 사외이사를 대상으로 외부전문기관인 삼일회계법인으로부터 대면교육을 실시하였으며, 정기이사회에서 신임 사외이사를 대상으로 회사소개, 사외이사의 역할 및 책임, 사외이사 결격사유 등과 관련된 사항을 사전에 안내하고 교육을 실시하고 있습니다. -사외이사의 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리팀 2명 이사(19년), 팀장(18년) 이사회 안건 자료 및 내부통제기구 활동 관련 사항 등 공지 HR팀 1명 팀장(10년) 사외이사 교육과정 수립 및 진행 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구의 권한 등 당사 감사위원회 규정 제10조에 규정한 바와 같이 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사하고, 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사할 수 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 사항 등을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다. 또한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다. 1) 감사위원회 구성 ① 감사위원은 주주총회에서 선임한다. ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 전원 사외이사로 구성한다. ③ 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다. 2) 감사위원회 직무와 권한 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 13. 내부감사부서의 책임자에 대한 임면동의③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 손승태(위원장) 예 '75~'97, 감사원 부감사관, 1국4과장,1국2과장'98~'20, 감사원 제2국장(공기업,금융분야), 제1국장(재정경제분야)'01~'03, 감사원 제1사무차장'03~'06, 중소기업은행 감사'09~'16, 법무법인 율촌 고문-現, 대일산업(주) 사내이사 예금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 '75~'97, 감사원 부감사관, 1국4과장, 1국2과장'98~'20, 감사원 제2국장(공기업,금융분야), 제1국장(재정경제분야)'01~'03, 감사원 제1사무차장 이제명예 '03~'06 (주)씨네메이트 사외이사'04~'09 (주)파카아이엘티 경영고문 ---박시종예 '77~'10 감사원 감사관 등 '10~'13 하나UBS자산운용 감사 '13~'20 법무법인 율촌 고문 '18~'20 대상(주) 감사 예금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자'77~'10, 감사원 감사관 등 (감찰관, 행정안보감사국장 등) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 손승태(위원장) 이사회 감사위원 3년 연임 1 -회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문-감사업무 전문성 보유 해당없음 해당없음 이제명 이사회 감사위원 3년 연임 1 -경영전략 등 경영 전반에 대한 자문 해당없음 해당없음 박시종 이사회 감사위원 3년 - - -감사, 법률 등 경영전반에 대한 전문지식 자문-감사업무 전문성 보유 해당없음 해당없음 1) 감사위원 선출기준 및 운영현황 당사는 당기말 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3명이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 전문성, 독립성, 충실성 등과 관련하여 감사위원회의 적격성 평가를 정기적으로 수행하고 있으며, 자체적으로 감사위원회 활동 전반에 대하여 매년 평가를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 해당사항 없음 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명() 이제명(출석률:71%) 손승태(출석률:86%) 박시종(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.10(정기) <보고사항>- 4분기 내부회계관리제도 중요한 변화관리 보고<의결사항>- 정기1차 이사회 절차 및 적법성 등 검토- 2022년 감사계획 승인- 감사위원회규정 일부개정 승인 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 2 2022.03.07 - 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 보고- 2021년 사업연도 감사위원회의 감사결과 보고 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 3 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인- 내부감사부서의 내부회계관리제도 평가 승인 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 4 2022.03.24 - 감사위원회 위원장 선임 가결 출석/찬성 출석/찬성 출석/찬성 5 2022.05.11(정기) <보고사항>- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고- 2022년 부정위험요소 평가 보고- 2022년 내부회계관리제도 평가결과 성과평가 연계 방안 보고- 2021년 외부감사인 수행업무 평가 보고<의결사항>- 정기2차 이사회 절차 및 적법성 등 검토 가결 (불참) 출석/찬성 출석/찬성 6 2022.08.03(정기) <의결사항>- 정기3차 이사회 절차 및 적법성 등 검토- 내부회계관리규정 개정의 건 가결 (불참) 출석/찬성 출석/찬성 7 2022.11.16(정기) - 정기4차 이사회 절차 및 적법성 등 검토 가결 출석/찬성 (불참) 출석/찬성 ※손승태 감사위원회 위원은 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 마. 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 - 감사위원회 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 인증수준이 상향됨에 따라 내부회계관리제도 등 회사의 주요 내부통제기능에 대한 재점검, 내부회계관리제도를 관리, 운영하는 조직을 재정비 하였으며, 필요시감사위원회 위원을 대상으로 관련 교육을 실시할 예정입니다. 또한 외감법 및 내부회계관리규정에 근거하여 교육계획을 수립하여 실시 예정이며, 회계감사 및 내부회계관리제도 등과 관련된 법률 개정사항 등을 정기 감사위원회 회의 또는 필요시 수시로 안내 할 예정입니다. - 감사위원회 교육 실시 내역 2022년 08월 03일삼일회계법인손승태, 이제명, 박시종--부정 방지를 위한 감사위원회의 역할-준법통제에 관한 사항 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 당사는 2022년 8월 감사위원을 대상으로 외부전문기관인 삼일회계법인으로부터 대면교육을 실시하였으며, 정기 감사위원회에서 신임 감사위원을 대상으로 감사위원의 역할 및 책임 등과 관련된 사항 등을 사전에 안내하고 교육을 실시하고 있습니다. 한편 감사위원회는 외부감사인 및 내부 지원조직과 지속적으로 커뮤니케이션하고 있습니다. - 감사위원회 지원조직 현황 경영진단팀3이사(30년), 팀장(22년), 과장(13년)-감사업무 수행과 관련된 제반 업무 지원-감사위원회 위원 및 회의체 관리-감사위원회 교육계획 수립 및 진행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 선임현황 등 - 당기말 준법지원인 1인을 선임하고 있습니다. 준법지원인 출생년월 해당 업무경력 주요 경력 비고 조성윤 1975.02 10년 이상 무림페이퍼 통합운영팀(2016.12~)무림페이퍼 국내영업관리팀(2014.11~)무림페이퍼 마케팅팀(2004.4~2014.11)무림페이퍼 영업지원팀(2003.6~2004.4) - - 준법지원인의 주요 활동내역 및 처리결과 구분 일시 / 빈도 주요내용 결과 준법여부 점검 상시 주요 계약사항 검토 (공정거래, 특허, 임대차, 용역제공 등) 특이사항 없음 Compliance 준수사항 점검 상시 주요 법률리스크 및 컴플라이언스 이슈 검토 (하도급, M&A, 특허, 언론대응, 신제품개발 등) 내부통제활동 상시 반부패익명신고센터 운영 현황 점검 내부통제활동 2022.06 공급망 관리를 위한 협력사 행동규범 등 제정 및 배포 내부통제활동 2022.12 그린워싱 방지 지침 제정 교육활동 2022.10 2022년 공정거래법 담합행위 관련 교육 교육활동 2022.12 ESG경영 내제화 교육_기업 그린워싱 사례 교육 당사는 준법지원인 및 지원조직을 통해 경영전반에 관한 법률 리스크 및 컴플라이언스 이슈들을 수시로 점검하고 있습니다. 사내 뿐만 아니라 고객, 협력업체 등 외부 이해관계자들로 하여금 공정경쟁질서 확립 및 윤리경영문화 정착의 일환으로 윤리경영을 선포하고윤리규범을 제정하여 운영하고 있으며, 반부패신고센터를 운영하는 등 업무수행 과정에서준수해야 할 사항들을 지속적으로 점검하고 있습니다. - 준법지원인 지원조직 현황 ESG추진팀5이사(30년), 팀장(30년), 과장 4명(평균 8년)-준법지원인 활동 지원-임직원 대상 컴플라이언스 교육 진행-윤리규범 제정 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제49기 정기주총(2022.03.24) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 공시대상 기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다.※주주제안권 행사와 관련한 사항당사의 주주는 상법 제363조의2에 근거하여 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 당 해의 해당일을 기준으로 6주전까지 서면 또는 전자문서로 주주제안권을 행사할 수 있으며, 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다.주주제안권 행사 절차는 다음과 같습니다.①주주제안 접수(서면 또는 전자문서) → ②주주제안의 형식적 조건(행사기한, 행사수단, 지분요건 등) 충족여부 확인 → ③이사회 보고 → ④제안 내용의 적격성, 적법성 등 실질적 조건 확인 → ⑤주주총회 안건 상정 나. 의결권 현황 당기말 현재, 당사가 발행한 보통주식수는 41,609,310주이며, 정관상 발행할 주식의 총수 80,000,000주의 52.01%에 해당됩니다. 당사는 보통주 외 우선주 등 의결권 행사가 제한된 주식을 발행하지 않았습니다. 따라서 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 41,609,310주 입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주41,609,310-우선주--보통주--우선주--보통주-주1)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주41,609,310-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 당사 정관 제 22조 (상호주에 대한 의결권 제한)에 의해 당사, 모회사 및 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식은 의결권이 없습니다. 다. 주식사무 정관상신주인수권 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일까지 기 준 일 : 12월 31일 명의개서대리인 ㈜하나은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 72(전화번호) (02) 368-5800 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(www.moorim.co.kr) ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 49기정기주주총회2022-03-2409:00 - 제1호 의안 : 제 49기(2021. 1. 1∼2021. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 25원 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안 : 사외이사 손승태 선임의 건- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 손승태 선임의 건- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 가결 제 48기정기주주총회2021-03-2609:00 - 제1호 의안 : 제 48기(2020. 1. 1∼2020. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 50원 - 제2호 의안 : 사내이사 이도균 선임의 건- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박시종 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 가결 제 47기정기주주총회2020-03-2309:00 - 제1호의안 : 제 47 기 재무제표 승인의 건 * 이익배당내용 : 1주당 50원- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명) -제2-1호 : 사내이사 임용수 선임의 건 -제2-2호 : 사외이사 이규봉 선임의 건 -제2-3호 : 사외이사 이제명 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 2명) -제3-1호 : 감사위원회 위원 이규봉 선임의 건 -제3-2호 : 감사위원회 위원 이제명 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 선임- 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 무림SP본인보통주8,177,99619.658,177,99619.65-이동욱임원보통주7,877,64618.937,877,64618.93-이도균임원보통주5,122,96612.315,122,96612.31-이동훈친인척보통주916,4472.20543,1531.31단순처분이동근친인척보통주269,3320.65269,3320.65-정자경친인척보통주132,1000.32132,1000.32-보통주22,496,48754.0622,123,19353.17-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 무림에스피(주)9,333이도균21.37--이도균21.37------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상기 출자자(주주)수는 2022년말 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 무림에스피(주)312,793104,811207,982153,455-7,182-8,674 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 무림에스피(주)는 1956년 7월 26일에 설립되었습니다. 1999년 12월 29일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 현재 코스닥시장에서 주식이 거래되고 있습니다.매출은 백상지, 아트지, CCP(Cast Coated Paper), 기타지, 상품 등 다품종 소량생산에 따른 다양한 지종으로 매출이 이뤄지며 개별 지종별로 다수의 1위 제품들을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 특히, CCP는 광택이 매우 뛰어난 고급포장용지로 1988년부터 제품을 생산한 이후 끊임없이 기술개발과 노하우를 축적하여 국내 최고의 품질로 평가받고 있습니다.영업 측면에서는 고수익지종으로의 매출을 증대하여 수익성을 극대화하고 있습니다.내수판매는 전체 매출액의 약 91%를 차지하고 있으며, 지류 도매상 및 대형 출판사, 대형인쇄소 등 실수요자(End User)를 통하여 이루어지고 있으며, 타사보다 비교적 탄탄한 영업 Network를 유지하고 있습니다. 수출판매는 전체 매출액의 약 11%를 차지하고, 주요 수출지역은 북미, 유럽, 중동, 호주 등 입니다. 2. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 무림SP(주)8,177,99619.65이동욱7,877,64618.93이도균5,122,96612.31-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,91714,92699.9417,947,43141,609,31043.13- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주식 주가 최 고 2,725 2,775 2,585 2,780 2,775 2,770 최 저 2,460 2,550 2,095 2,140 2,400 2,450 평 균 2,635 2,645 2,440 2,589 2,667 2,631 거래량 최고(일) 13,403,635 2,825,579 727,286 20,874,509 9,578,621 422,584 최저(일) 114,981 169,310 86,221 48,099 237,163 84,741 월 간 22,693,821 11,704,587 4,353,957 72,122,369 22,804,240 3,454,685 * 상기 자료는 종가기준 최고/최저 주가정보임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이동욱남1948년 10월회장미등기상근총괄-연세대 경영학과-무림SP, 무림P&P 회장7,877,646-임원49년-이도균남1978년 05월사장사내이사상근대표이사-뉴욕대 경영학과-무림페이퍼(주) 전략총괄-무림페이퍼(주) 관리부본부장-무림페이퍼(주) 제지사업부본부장5,122,966-임원16년2024년 03월 25일이제명남1948년 09월이사사외이사비상근감사위원-(주)파카아이엘티 경영고문-(주)씨큐어넷 부사장---5년2023년 03월 22일손승태남1948년 04월이사사외이사비상근감사위원 -'01~'03 감사원 사무차장-'03~'06 중소기업은행 감사-'09~'16 법무법인 율촌 고문-現, 대일산업(주) 사내이사 ---3년2025년 03월 23일박시종남1953년 06월이사사외이사비상근감사위원 -'77~'10 감사원 감사관 등-'10~'13 하나UBS자산운용 감사-'13~'20 법무법인 율촌 고문-'18~'20 대상(주) 감사 ---1년2024년 03월 25일김현창남1963년 07월부사장미등기상근경영지원---임원--류신규남1964년 05월전무미등기상근영업---임원--이형수남1958년 05월전무미등기상근생산------김국동남1966년 01월이사미등기상근구매---임원--임용수남1968년 12월이사사내이사상근펄프몰드-신무림제지 생산관리과-무림페이퍼(주) 인쇄용지영업2팀장-무림페이퍼(주) 전략경영TFT 팀장-무림페이퍼(주) 마케팅담당 이사--임원29년2023년 03월 22일임영기남1965년 11월이사미등기상근연구개발---임원--이종철남1975년 10월이사미등기상근기획---임원--조성진남1970년 11월이사미등기상근국내영업---임원--김재령남1971년 03월이사미등기상근해외영업---임원--이인강남1974년 06월이사미등기상근해외영업---임원--주판식남1969년 03월이사미등기상근생산------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 손승태 사외이사는 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.※ 영업, 관리, 지원 부문의 미등기 임원은 업무효율성, 신속성 및 상호간의 시너지 극대화를 위하여 계열회사 내 동일업종인 무림P&P, 무림SP의 해당 업무를 동시에 수행하고 있어 상기 임원 현황에는 업무구분에 따라 전부 기재하였으며, 보수는 해당 직위의 총 급여를 각 회사별 기여도, 성과 등에 따라 안분하여 지급하고 있습니다.※ 미등기임원은 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 재직기간, 주요경력 및 임기만료일 등은 기재하지 않습니다. <등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황> 2023년 03월 29일 (기준일 : ) 선임이종철남1975년 10월사내이사 한양대학교 무역학 석사 '12~'16 무림페이퍼(주) 전략기획파트장 '17~'20 무림페이퍼(주) 기획관리팀장, 홍보팀장 '21~現 무림페이퍼(주) 경영기획실장, ESG추진팀장 2023년 03월 29일임원선임모철인남1948년 11월감사위원회 위원연세대학교 경영대학원 경제학석사~'98 현대그룹 근무'99~'19 KEMPOL CORP. 대표이사2023년 03월 29일관계없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 나. 직원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제지남400 - - - 40016.632,4628120955264-제지여15 - - - 1512.490961-415 - - - 41516.533,37180- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 111,914174- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사5500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사를 합한 금액입니다. 이사보수한도 설정 근거 : 당기 이사보수한도는 재직중인 등기임원의 직위, 근속기간, 담당직무 등을 고려한 예상 보수총액(기본급 및 상여금 포함), 퇴직충당금, 최근 3년 한도소진율 등을 고려하여 산정한 금액입니다.2. 보수지급기준등기 이사ㆍ감사위원회 위원의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당직위, 담당직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금보수지급기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있으며, 사외이사의 경우에는 임원보수지급기준에 따라 매월 정액 활동비를 지급하고 있습니다. 3. 보수지급금액 3-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 533166- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2259130-----37224----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이동욱회장1,043- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이동욱 근로소득 급여 742 임원보수 지급기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 직급, 근속기간, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 12개월 742백만원으로 책정하고 매월 나누어 지급함. 상여 301 - 상여임원성과급지급기준에 따라 영업이익 및 평가전 경상이익을 고려하여 경영성과 등급 산출, 고정연봉의 0%~85% 이내에서 지급할 수 있음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 계 1,043 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 무림그룹3710 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사와의 지분 현황 출자회사 피출자회사 무림페이퍼 무림SP 무림P&P 무림파워텍 무림로지텍 무림캐피탈 무림페이퍼 - 19.65% - - - - 무림P&P 66.97% - - - - - PT-PLASMA 0.19% - 99.81% - - - 무림파워텍 100.00% - - - - - 무림캐피탈 - 6.54% 93.46% - - - 무림로지텍 5.13% 94.87% - - - - 무림USA 100.00% - - - - - 무림UK 100.00% - - - - - 미래개발 - - 17.10% 42.00% 13.00% 4.90% 다. 계열회사 임원 겸직현황(등기임원) 성명 회사명 직책 선임시기 비고 이도균 무림SP(주) 대표이사 / 사장 2021.03.25 상근 무림P&P(주) 대표이사 / 사장 2021.03.25 상근 무림캐피탈(주) 이사 2021.03.30 비상근 무림파워텍(주) 이사 2021.03.29 비상근 무림로지텍(주) 이사 2021.03.31 비상근 미래개발(주) 이사 2022.12.12 비상근 임용수 무림SP(주) 이사 2020.03.24 상근 무림P&P(주) 이사 2020.03.25 상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 156394,910--394,910--------------156394,910--394,910 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (단위 : 천파운드, 억원) 성명(법인명) 회사와의 관계 보증회사 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 기초 증가 감소 기말 무림캐피탈 종속회사 무림페이퍼 103 - 103 - '19년 7월~'22년 7월 - 보증처 : BNK투자증권(100억원)- 운영자금대출 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 50 - 50 - '20년 3월~'22년 3월 - 보증처 : 유안타증권(50억원)- 운영자금대출 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 51 - 51 - '20년 8월~'22년 8월 - 보증처 : 한국투자증권(50억원)- 운영자금대출 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 51 - 51 - '20년 9월~'22년 9월 - 보증처 : 한국투자증권(50억원)- 운영자금대출 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 - 120 - 120 '22년 4월~'25년 4월 - 보증처 : IBK캐피탈(100억원)- 운영자금대출 보증한도 차입액의 120% - 246 - 246 '22년 9월~'25년 9월 - 차입처 : 키스플러스제십구차(200억원)- 운영자금대출 원금 및 잔여기간에 대한 이자상당액 보증 합계 255 366 255 366 - 2. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자 거래내역 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 지류 매출 등 무림USA(해외현지법인) '22.01.01∼'22.12.31 1,581 28.9 펄프 매입 등 무림P&P(종속회사) 723 13.2 스팀 매입 등 무림파워텍(종속회사) 520 9.5 ※ 상기 비율은 당기 별도재무제표기준 매출총액 5,461억원 대비 비율임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 대법원 오혁진 연결회사 외 1명 소유권이전등기 청구의 소 16,748 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 서울고등법원 전창수 외 64명 연결회사 부당이득금 1,919,150 수원지방법원 김기혁 주식회사 파인리조트(미래개발) 채무 부존재 확인 24,746 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 서울중앙지방법원 이근화 연결회사 외 1명 중개보수금 89,100 연결회사가 원고인 사건 대법원 연결회사 외 1명 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(1) 64,120,746 918,202,967 차입금 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 　 (1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)() 64,120,746 923,408,924 차입금 48,643,190 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,054,256,574 444,931,974 KDB산업은행 외 합계 1,251,377,320 923,408,924 546,575,164 () 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다.3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 40,000,000천원의 120%에 해당하는 48,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 13,265백만원(전기말 6,322백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 1,860,500 - 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 1,938,000 77,500 　 (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 8,334,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 24,560,274 - - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 47,523,750 56,311,250 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,002,201 3,151,773 - 이행보증 등 하나은행 미래개발 1,860,500 - - 이행보증 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 36,609,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 28,483,000 유안타증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 180,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,778,005 - 41,778,005 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 325,023,195 159,134,257 165,888,938 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 612억원(전기말 : 578억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당기말 전기말 당기말 전기말 콘도 75 구좌 77 구좌 1,318,829 1,366,629 스키 79 구좌 81 구좌 281,400 289,000 합계 154 구좌 158 구좌 1,600,229 1,655,629 2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.03 창원지방법원 진주지원 무림페이퍼 벌금 부과 1,000만원 중대재해 발생에 따른 벌금 (업무상 과실치사, 산업안전보건법 위반) 형법 제268조 등, 산업안전보건법 제173조 등 벌금납부 감전재해 관련 예방대책 시행 2022.03 창원지방법원 진주지원 안전보건관리책임자 벌금 부과 1,000만원 중대재해 발생에 따른 벌금 (업무상 과실치사, 산업안전보건법 위반) 형법 제268조 등, 산업안전보건법 제173조 등 벌금납부 감전재해 관련 예방대책 시행 나. 행정기관의 제재현황 1) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.04 관세청 무림페이퍼 벌금 부과 150만원 통고처분 대상자 사원이 소속된 법인으로 양벌규정에 의한 통고처분 관세법 제311조, 제 279조 벌금납부 업무프로세스 재정립 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.03 경남도청 무림페이퍼 개선명령(2차) - 수질오염물질 배출허용기준 초과 물환경보전법 제39조, 제71조, 동법 시행령 제39조 및 동법 시행규칙 제105조 개선명령 이행보고서 제출 용해성 철 초과를 유발한 약품 변경 2021.08 진주시청 무림페이퍼 가산세 부과 6,390만원 산업단지 내 토지 사용용도 미적정에 따른 취득세 추징 지방세특례제한법 제78조 5항 가산세 납부 및 이의신청(1) 관련법령 준수 2021.09 고용노동부 무림페이퍼 과태료 부과 2,280만원 사업장내 안전관리 미흡, 채용시 안전보건 교육 절차 부적정 등 산업안전보건법 제 114조 1항 및 2항, 제 26조, 제 29조 2항 및 3항 과태료 납부 감전 재해 관련 예방 대책 시행 2022.09 원자력안전 위원회 무림페이퍼 과태료부과 360만원 방사선측정기 교정 미실시 원자력안전법 제59조, 동 기관 안전관리규정 제13조 과태료납부 방사선계측기 교정계획 수립 (1)이의신청 결정으로 약 1,600만원 환급 완료하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후 정보 1) 일반사항 구분 내용 합병기일 2022년 12월 12일 거래상대방 법인내역 회사명 대승케미칼㈜ 대표이사 이형수 본점소재지 경상남도 진주시 사봉면 지수로 114 합병배경 기업지배구조 개선을 통한 경영 효율성 제고 법적형태 및 거래내용 무림피앤피(주)가 대승케미칼(주)를 흡수합병함. (무림피앤피㈜ : 대승케미칼㈜ = 1.0000000 : 0.0000000)-존속회사(합병법인) : 무림피앤피(주)(유가증권시장 상장법인)-소멸회사(피합병법인) : 대승케미칼(주)(주권비상장법인) 주요일정 - 합병 이사회 결의일: 2022.10.07 - 합병 계약일 : 2022.10.14 - 주주확정 기준일 : 2022.10.24 - 소규모합병(간이합병) 공고일 : 2022.10.24 - 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022.10.25 ~ 2022.11.08 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 : 2022.11.09 - 채권자 이의제출 기간 : 2022.11.10 ~ 2022.12.10 - 합병기일: 2022.12.12 - 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 : 2022.12.13 - 합병등기일: 2022.12.19 2) 합병 전후의 주요 재무사항의 예측치 및 실적 비교「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 무림피앤피(주)와 대승케미칼(주)의 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하여 합병전후 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다.상기 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서'에서 확인할 수 있습니다. 나. 녹색경영 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항 구분 에너지사용량(TJ) 온실가스배출량(tCO2eq) 무림페이퍼 3,937 191,800 무림P&P 13,299 238,928 (2022.01.01 ~ 2022.12.31 기준) 2) 기타 추가 사항 - 무림페이퍼는 2010년 인쇄용지업계 최초로 그린파트너십(무림페이퍼가 모기업이 되어 협력사를 대상으로 저탄소경영을 확산하는 정부 지원 신규사업) 사업자로 선정되어 동 사업을 2012년 5월에 성공적으로 마무리하였습니다. - 협력사 온실가스 원단위 7.3% 감축 잠재량 파악 - 협력사 온실가스 산정 및 방법론 개발 - 제품 Carbon Footprint 구축, 우수 그린비즈 인증 등 종합적 지원 (2012 무림환경보고서: https://www.moorim.co.kr/kor/prcenter/pr_refer.asp) - 3개 제품 탄소성적표지 인증 취득 ('11. 4. / '14. 2) - 인증 취득 제품(3개) 中 2개 제품에 대해 저탄소제품인증 취득 ('15. 3.) 분류 지종 평량(g/㎡) 용도 아트지 네오스타아트 전평량 고급 인쇄물 및 각종 책자 인쇄 등 네오스타스노우화이트 네오스타딜라이트 - 무림P&P는 2012년 4월에 대표제품인 활엽수 표백화학펄프 및 제지 4개(네오스타아트, 네오스타 스노우화이트, 네오스타백상, 네오스타I플러스U) 등 총 5개 제품에 대해 제품생산 전 과정에서 발생하는 온실가스 발생량을 산정하여, 인증라벨을 부여하는 탄소성적표지 인증 및 2013년 4월 국내 제지업종 최초로 저탄소제품인증을 획득하였으며, 생산공정 및 기술의 효율화를 통한 저탄소 녹색제품 개발을 지속할 계획입니다. 구분 지종 평량(g/㎡) 용도 아트지 네오스타아트 전평량 고급 인쇄물과 각종 책자 네오스타스노우화이트 백상지 네오스타백상 일반 인쇄물과 각종 책자, 필기용지 MFC 네오스타I플러스U 단행본, 부교재, 학습지 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Moorim USA, Inc.1987년 11월미국 애틀란타제지와 펄프의 도매업91,368실질적 지배력 보유해당 주1)Moorim UK, Ltd.2004년 3월영국 런던제지 도매업16,930상동해당없음무림파워텍㈜1995년 9월경상남도 진주시증기와 전기의 생산 및 판매121,252상동 해당 주1) 무림P&P㈜1974년 1월울산광역시 울주군표백화학펄프의 생산 및 판매1,268,051상동 해당 주1) 무림캐피탈㈜2009년 5월서울시 종로구여신전문금융409,717상동 해당 주1) PT Plasma Nutfah Marind Papua2008년 4월인도네시아조림, 산림개발25,618상동해당없음미래개발㈜1971년 3월경기도 용인시골프장 운영업243,140상동 해당 주1) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 자산총액은 2022년말 기준임.※ 지배관계근거 : 기업회계기준서 1110호 주1) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3무림P&P(주)610-81-02842무림페이퍼(주)613-81-00289무림SP(주)211-81-632827무림파워텍(주)613-81-10695무림캐피탈(주)104-86-20675무림로지텍(주)211-86-33099Moorim USA해외(미국)Moorim UK해외(영국)PT Plasma Nutfah Marind Papua해외(인도네시아)미래개발(주)211-81-49484 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※출자총액제한 또는 공시대상 및 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않음. ※2022년11월1일 미래개발㈜가 존속하고 제일에쿼티파트너스㈜가 소멸하는 흡수합병을 완료하였습니다.※2022년12월12일 무림피앤피㈜가 존속하고 계열회사인 대승케미칼㈜는 소멸하는 소규모합병을 완료하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 무림P&P상장2008년 04월 06일경영참여154,77041,766,80766.97337,127---41,766,80766.97337,1271,268,05119,348무림로지텍비상장1994년 09월 14일경영참여5066,6255.131,073---66,6255.131,07331,054432무림파워텍비상장1995년 03월 30일경영참여3003,200,000100.0050,943---3,200,000100.0050,943121,2529,055무림USA비상장1987년 11월 01일경영참여8060100.04,739---60100.04,73991,368-404무림UK비상장2004년 04월 23일경영참여206100,000100.0833---100,000100.083316,930121PT PLASMA비상장2016년 11월 21일경영참여1951,280 0.29 195---1,280 0.19 19525,618-10,002--394,910-----394,910-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 최근사업연도 재무현황은 2022년말 기준입니다. 4. 투자금융 현황(금융부문_상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원, 주) 법인명 최초취득일자 <> 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 취득금액<*> 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가 수량 지분율 장부가액 총자산 당기 수량 금액 손익 순손익 (주)가온칩스 2022/05/16 투자 10 - 1.52% - - - - - 1.52% - - - (주)넥스트칩 2022/06/24 투자 7 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)뉴로메카 2022/10/31 투자 9 49,392 4.90% - -49,392 - - - 4.90% - - - (주)동성화인텍 2021/04/16 투자 951 75,147 0.00% 864 -75,147 -864 - - 0.00% - - - (주)메디오젠 2017/09/11 투자 375 22,500 0.00% 427 - - -110 22,500 0.41% 316 94,332 3,903 (주)산돌 2022/10/21 투자 2 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)새빗켐 2022/07/29 투자 10 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)샤페론 2022/10/12 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)성일하이텍 2022/07/21 투자 23 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)세아메카닉스 2022/03/18 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)스코넥엔터테인먼트 2022/01/25 투자 6 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)쎄노텍 2021/05/18 투자 1,000 - 0.00% 951 - -10 122 - 0.00% 1,063 - - (주)씨티케이 2022/11/07 투자 334 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)아셈스 2022/01/27 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)아이에스시 2020/01/15 투자 2,000 - 0.00% 783 - -783 - - 0.00% - - - (주)알테오젠 2021/11/26 투자 500 5,085 0.00% 500 1,017 - -163 6,102 0.01% 337 260,338 -9,191 (주)알피바이오 2022/09/23 투자 4 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)에이스토리 2021/04/09 투자 1,500 - 0.00% 1,333 - - 125 - 0.00% 1,457 - - (주)에이치와이티씨 2022/08/02 투자 10 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)에이치피에스피 2022/07/11 투자 31 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)에프엔씨엔터테인먼트 2021/05/06 투자 1,000 - 0.00% 1,420 - -1,420 - - 0.00% - - - (주)에프엔씨엔터테인먼트 2022/05/25 투자 669 - 0.00% - 103,288 669 -112 103,288 0.68% 558 130,681 -9,416 (주)엔켐 2021/10/26 투자 8 200 0.00% 20 -200 -20 - - 0.00% - - - (주)엘지에너지솔루션 2022/01/21 투자 1,218 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)오에스피 2022/10/07 투자 11 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)웅진 2021/06/14 투자 1,500 - 0.00% 1,395 - - 57 - 0.00% 1,452 - - (주)웨이비스 2020/11/02 투자 1,000 117,216 0.00% 1,348 - - - 117,216 1.43% 1,348 38,467 -12,228 (주)웨이비스 2021/08/09 투자 674 58,602 0.00% 674 - - - 58,602 0.71% 674 38,467 -12,228 (주)유비온 2022/11/11 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)유일로보틱스 2022/03/11 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)이지트로닉스 2022/01/25 투자 20 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)젠바디 2022/03/03 투자 1,004 - 0.00% - 21,169 1,004 439 21,169 0.35% 1,443 126,473 45,090 (주)코난테크놀로지 2022/06/30 투자 9 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)티쓰리엔터테인먼트 2022/11/10 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)파커스 2021/07/06 투자 341 20,000 0.00% 62 - - -16 20,000 0.14% 46 146,635 9,549 (주)포바이포 2022/04/22 투자 10 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)퓨런티어 2022/02/17 투자 11 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - (주)휴럼 2021/08/12 투자 1,654 360,382 0.00% 614 -360,382 -614 - - 0.00% - - - (주)휴메딕스 2021/04/06 투자 1,000 - 0.00% 981 - - 201 - 0.00% 1,182 - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 2020/04/28 투자 1,500 - 21.13% 1,500 - -38 5,350 - 21.13% 6,812 - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020/10/16 투자 500 - 5.00% 500 - -148 -12 - 5.00% 340 - - AIPGrowth전문투자형사모투자신탁7호 2020/02/13 투자 2,000 - 0.00% 1,955 - - -158 - 0.00% 1,797 - - BNK법인MMF1호(국공채) 2019/01/11 투자 14,205 - 0.14% 0 - - - - 0.14% 0 - - DB전환사채전문투자형사모투자신탁제3호 2021/03/17 투자 1,500 - 0.00% 2,041 - -306 -457 - 0.00% 1,278 - - IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 2020/07/06 투자 200 - 1.77% 44 - -44 335 - 1.77% 335 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/02/15 투자 300 - 2.60% 162 - - 37 - 2.60% 199 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/07/19 투자 100 - 2.60% 119 - - 27 - 2.60% 146 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/09/15 투자 100 - 2.60% 119 - - 27 - 2.60% 146 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2017/12/20 투자 100 - 2.60% 119 - - 27 - 2.60% 146 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2018/02/27 투자 100 - 2.60% 119 - - 27 - 2.60% 146 - - LSK-BNH코리아바이오펀드 2018/07/02 투자 100 - 2.60% 119 - - 27 - 2.60% 146 - - NH 앱솔루트코스닥벤처메자닌알파사모투자신탁제1호 2021/12/10 투자 1,500 - 0.00% 1,499 - - -42 - 0.00% 1,457 - - NH교보AI솔루션신기술투자조합 2021/07/27 투자 1,000 - 8.70% 1,072 - - 23 - 8.70% 1,096 - - NH앱솔루트Mezzanine일반사모투자신탁제3호 2022/05/30 투자 750 - 0.00% - - 750 -7 - 0.00% 743 - - NH투자증권 2022/09/30 투자 8 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - QCP ITS 신기술투자조합 25호 2017/12/28 투자 1,000 - 10.39% 948 - - -948 - 10.39% 0 - - QCP ITS 신기술투자조합23호 2015/11/11 투자 1,000 - 11.76% 930 - - -930 - 11.76% 0 - - 골든루트제1호사모투자합자회사 2020/12/03 투자 900 - 3.21% 462 - -115 540 - 3.21% 886 - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 2021/10/28 투자 500 - 5.75% 489 - - -7 - 5.75% 482 - - 글랜우드크레딧1호사모투자합자회사 2022/02/25 투자 1,500 - 1.43% - - 1,500 -24 - 1.43% 1,476 - - 글로벌커넥트플랫폼사모투자합자회사 2022/03/17 투자 1,000 - 1.97% - - 1,000 -12 - 1.97% 988 - - 노틱엔피제11호사모투자합자회사 2022/05/30 투자 500 - 5.81% - - 500 -4 - 5.81% 496 - - 대명에너지(주) 2022/05/09 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 대성하이텍 2022/08/12 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 대신-MYW신기술투자조합 2021/02/09 투자 1,500 - 1.71% 4,445 - -4,445 - - 1.71% - - - 대신-뉴젠신기술투자조합제2호 2022/10/18 투자 500 - 1.27% - - 500 -6 - 1.27% 494 - - 대신-제이앤신기술투자조합제1호 2021/11/18 투자 1,500 - 6.70% 1,634 - -13 -115 - 6.70% 1,506 - - 대신-지브이에이신기술투자조합제1호 2021/07/06 투자 1,000 - 14.79% 863 - - 60 - 14.79% 923 - - 대신-캘리버신기술투자조합제1호 2021/07/28 투자 1,000 - 4.65% 1,043 - - -73 - 4.65% 970 - - 대신신기술투자조합제11호 2021/11/26 투자 1,000 - 1.72% 1,000 - - -54 - 1.72% 946 - - 대신에코에너지제1호사모투자합자회사 2022/03/23 투자 5,000 - 9.77% - - 5,000 35 - 9.77% 5,035 - - 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/03/18 투자 1,000 - 5.00% 1,199 - - -233 - 5.00% 966 - - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/08/20 투자 1,000 - 9.35% 1,181 - - -128 - 9.35% 1,054 - - 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/08/05 투자 1,000 - 0.27% 1,042 - - -119 - 0.27% 922 - - 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자합자회사 2021/11/17 투자 1,000 - 14.08% 980 - - -119 - 14.08% 861 - - 동아에스티(주) 2021/08/03 투자 470 - 0.00% 491 - - -28 - 0.00% 462 - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 2022/05/30 투자 500 - 7.69% - - 500 -11 - 7.69% 489 - - 디에이-프렌드신기술투자조합1호 2020/11/25 투자 500 - 4.69% 491 - - -10 - 4.69% 481 - - 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 2021/04/29 투자 500 - 4.57% 497 - - -6 - 4.57% 491 - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 2021/08/23 투자 1,000 - 8.58% 1,000 - -4 -3 - 8.58% 994 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 2022/02/21 투자 500 - 3.50% - - 500 -8 - 3.50% 492 - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 2022/03/16 투자 1,000 - 3.38% - - 1,000 -16 - 3.38% 984 - - 딥다이브우리2021-1신기술사업투자조합 2021/09/01 투자 1,000 - 11.90% 996 - -103 -14 - 11.90% 880 - - 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁제1호 2017/12/19 투자 1,200 - 0.00% 923 - -7 17 - 0.00% 933 - - 라이노스핀포인트전환사채사모증권투자신탁제3호 2021/03/17 투자 1,000 - 0.00% 1,332 - - -238 - 0.00% 1,093 - - 라이언사모투자합자회사 2018/12/27 투자 1,500 - 8.00% 1,528 - - 35 - 8.00% 1,563 - - 라피스-한양 신기술투자조합1호 2021/12/17 투자 1,000 - 4.83% 1,000 - - -87 - 4.83% 913 - - 레버런트프론티어2호창업벤처전문사모투자합자회사 2019/04/16 투자 500 - 16.50% 467 - 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14,000 14 - 14,000 0.00% 14 - - 미래에셋비전기업인수목적3호 2022/11/08 투자 387 - 0.00% - - 387 - - 0.00% 387 - - 브릭-오비트6호신기술사업투자조합 2019/10/08 투자 1,000 - 5.62% 1,128 - -310 1,592 - 5.62% 2,410 - - 브릭-프렌드-한국투자신기술사업투자조합1호 2020/09/24 투자 500 - 0.09% 495 - - -10 - 0.09% 485 - - 브이엘가임사모투자합자회사 2021/12/28 투자 670 - 1.33% 670 - - -3 - 1.33% 667 - - 브이엘가임사모투자합자회사 2022/01/26 투자 330 - 1.33% - - 330 -1 - 1.33% 329 - - 브이엘네른스트사모투자합자회사 2020/06/29 투자 3,000 - 4.11% 3,000 - -90 90 - 4.11% 3,000 - - 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁 2021/12/15 투자 1,500 - 0.00% 1,507 - - 49 - 0.00% 1,556 - - 브이엠플래티넘코스닥벤처전문투자형사모투자신탁A 2019/06/05 투자 500 - 0.00% 905 - -905 - - 0.00% - - - 블루2022신기술사업투자조합 2022/09/05 투자 500 - 6.24% - - 500 112 - 6.24% 612 - - 비씨엔씨(주) 2022/02/24 투자 10 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 비엔더블유에이스사모투자합자회사 2022/11/11 투자 1,000 - 4.44% - - 1,000 -78 - 4.44% 922 - - 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 2020/03/16 투자 700 - 11.86% 673 - - -13 - 11.86% 659 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2018/11/05 투자 100 - 2.36% 54 - -23 -8 - 2.36% 23 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/02/18 투자 100 - 2.36% 117 - -238 221 - 2.36% 100 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/04/15 투자 100 - 2.36% 117 - - -16 - 2.36% 100 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/04/29 투자 150 - 2.36% 175 - - -24 - 2.36% 151 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2019/10/29 투자 100 - 2.36% 117 - - -16 - 2.36% 100 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/03/16 투자 100 - 2.36% 117 - - -16 - 2.36% 100 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/04/09 투자 100 - 2.36% 117 - - -16 - 2.36% 100 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2020/12/07 투자 150 - 2.36% 175 - - -24 - 2.36% 151 - - 비엔에이치스타트업3호투자조합 2021/09/13 투자 267 - 2.36% 312 - - -44 - 2.36% 268 - - 비엔케이제1호기업인수목적 2022/12/15 투자 20 - 0.00% - 10,000 20 -0 10,000 0.00% 20 - - 비전에쿼티파트너스Pre-IPO1호투자조합 2021/06/04 투자 500 - 9.09% 497 - - -2 - 9.09% 495 - - 비케이피엘-한양신기술투자조합1호 2022/05/12 투자 500 - 3.23% - - 500 -3 - 3.23% 497 - - 삼일제약(주) 2019/08/12 투자 1,000 - 0.00% 1,049 - - 53 - 0.00% 1,102 - - 삼일제약(주) 2019/08/12 투자 500 - 0.00% 496 - -496 - - 0.00% - - - 삼일제약(주) 2021/06/15 투자 1,000 - 0.00% 944 - - 124 - 0.00% 1,068 - - 삼일제약(주) 2022/12/13 투자 1,162 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 삼일제약(주) 0 투자 - - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 2020/07/09 투자 500 - 15.02% 500 - -15 778 - 15.02% 1,263 - - 수 딜리버리플랫폼 그로스 투자조합 2018/09/27 투자 1,500 - 5.00% 643 - -643 - - 5.00% - - - 스마일게이트그로쓰1호펀드 2017/05/08 투자 1,200 - 3.81% 734 - -734 - - 3.81% - - - 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 2021/05/27 투자 500 - 6.94% 498 - - -8 - 6.94% 490 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2018/09/28 투자 275 - 2.38% 116 - -45 -2 - 2.38% 69 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/03/14 투자 100 - 2.38% 87 - - -9 - 2.38% 78 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/05/02 투자 100 - 2.38% 87 - - -9 - 2.38% 78 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2019/12/23 투자 200 - 2.38% 175 - - -18 - 2.38% 157 - - 스마일게이트녹색성장1호펀드 2020/06/16 투자 125 - 2.38% 109 - - -11 - 2.38% 98 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/11/19 투자 400 - 2.05% 387 - -100 10 - 2.05% 297 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/11/26 투자 100 - 2.05% 97 - - 2 - 2.05% 99 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2020/12/10 투자 150 - 2.05% 145 - - 3 - 2.05% 149 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/02/02 투자 100 - 2.05% 97 - - 2 - 2.05% 99 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/03/19 투자 100 - 2.05% 97 - - 2 - 2.05% 99 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/04/30 투자 100 - 2.05% 97 - - 2 - 2.05% 99 - - 스마일게이트딥테크사업화1호펀드 2021/08/17 투자 50 - 2.05% 48 - - 1 - 2.05% 50 - - 스마일게이트바이오산업펀드 2018/10/01 투자 500 - 4.76% 498 - - -118 - 4.76% 381 - - 스마일게이트바이오산업펀드2호 2019/04/22 투자 2,000 - 9.39% 1,928 - - -29 - 9.39% 1,899 - - 스마일게이트바이오산업펀드3호 2020/08/24 투자 1,500 - 9.68% 1,461 - - -39 - 9.68% 1,422 - - 스마일게이트시네폴리스사모부동산투자신탁4호 2021/04/29 투자 5,000 - 0.00% 2,012 - -184 190 - 0.00% 2,018 - - 스마일게이트판테온전문투자형사모부동산투자신탁1호 2020/09/14 투자 1,000 - 0.00% 726 - -726 - - 0.00% - - - 스마트헬스케어제1호사모투자합자회사 2020/01/17 투자 1,000 - 7.98% 956 - - -16 - 7.98% 940 - - 스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사 2021/08/11 투자 2,760 - 17.90% 2,920 - - 212 - 17.90% 3,131 - - 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사 2020/03/05 투자 2,000 - 1.90% 2,404 - - -13 - 1.90% 2,390 - - 스틱글로벌Pre-IPO전문투자형사모투자신탁제1호 2020/07/29 투자 1,000 - 0.00% 957 - - 37 - 0.00% 994 - - 시냅틱그린소부장제1호사모투자합자회사 2022/03/25 투자 1,000 - 2.63% - - 1,000 -21 - 2.63% 979 - - 시냅틱헬스케어제1호사모투자합자회사 2019/04/03 투자 2,000 - 5.33% 1,982 - - 113 - 5.33% 2,095 - - 신한노틱제1호사모투자합자회사 2021/06/18 투자 930 - 5.77% 167 - -16 54 - 5.77% 205 - - 신한노틱제1호사모투자합자회사 2021/10/21 투자 570 - 5.77% 447 - - 102 - 5.77% 549 - - 신한메자닌신기술투자조합제1호 2022/05/03 투자 1,000 - 9.09% - - 800 -164 - 9.09% 636 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2016/12/16 투자 311 - 2.83% 224 - -224 - - 2.83% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2017/06/16 투자 566 - 2.83% 812 - -566 192 - 2.83% 438 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2017/07/11 투자 396 - 2.83% 568 - -485 65 - 2.83% 148 - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2019/04/01 투자 8 - 2.83% 12 - -12 - - 2.83% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2020/04/01 투자 5 - 2.83% 8 - -8 - - 2.83% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2020/10/05 투자 6 - 2.83% 9 - -9 - - 2.83% - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 2021/01/04 투자 8 - 2.83% 11 - -11 - - 2.83% - - - 신한휘트린신기술투자조합제1호 2022/04/28 투자 1,000 - 3.33% - - 1,000 -14 - 3.33% 986 - - 씨아이에스(주) 2021/07/30 투자 1,000 - 0.00% 1,099 - - -172 - 0.00% 927 - - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2021/05/31 투자 2,670 - 22.25% 2,670 - -51 -75 - 22.25% 2,544 - - 아레스사모투자합자회사 2016/08/26 투자 500 - 5.68% 356 - - -79 - 5.68% 276 - - 아르게스그로쓰캐피탈제1호사모투자합자회사 2021/06/14 투자 1,000 - 3.33% 1,448 - -287 -291 - 3.33% 870 - - 아르게스에이원창업벤처전문사모투자합자회사 2020/11/30 투자 500 - 4.31% 490 - - -6 - 4.31% 485 - - 아이비케이씨-데일리바이오헬스케어펀드2호 2022/01/27 투자 500 - 4.55% - - 500 -6 - 4.55% 494 - - 아이비케이씨-메티스글로벌컨텐츠신기술사업투자조합 2021/12/09 투자 1,500 - 13.64% 1,500 - - 206 - 13.64% 1,706 - - 아이비케이씨제이앤바이오신기술투자조합 2020/12/10 투자 1,000 - 1.58% 1,474 - - -399 - 1.58% 1,075 - - 아이젠2022제일호사모투자합자회사 2022/04/14 투자 1,000 - 3.11% - - 920 85 - 3.11% 1,005 - - 아틸라 인프라 제2호 사모투자합자회사 2018/11/19 투자 1,207 - 11.72% 1,185 - - 0 - 11.72% 1,185 - - 액시스-씨엔케이 차이나티스타 투자조합 2017/03/30 투자 500 - 4.76% 0 - - - - 4.76% 0 - - 앱솔루트거북이전문투자형사모투자신탁1호(Class C) 2017/07/11 투자 500 - 0.00% 709 - -709 - - 0.00% - - - 어드밴스사모투자합자회사 2022/04/29 투자 1,500 - 2.91% - - 1,500 -12 - 2.91% 1,488 - - 에버베스트리빙스톤사모투자합자회사 2020/03/06 투자 1,000 - 12.50% 711 - - 983 - 12.50% 1,694 - - 에스더블유실리콘신기술조합 2022/04/15 투자 500 - 15.38% - - - - - 15.38% - - - 에스더블유알엔 신기술조합 2021/05/10 투자 500 - 15.15% 624 - - -158 - 15.15% 466 - - 에스더블유파인밸류신기술조합제1호 2021/08/13 투자 1,000 - 4.15% 1,086 - - -144 - 4.15% 941 - - 에스브이바이오제1호사모투자합자회사 2020/10/27 투자 1,000 - 11.76% 976 - - -506 - 11.76% 470 - - 에스비비테크 2022/10/11 투자 3 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 에스지2017사모투자합자회사 2018/08/27 투자 176 - 0.71% 205 - -94 37 - 0.71% 148 - - 에스지2017사모투자합자회사 2018/12/03 투자 120 - 0.71% 141 - - -9 - 0.71% 133 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/05/09 투자 144 - 0.71% 170 - - -10 - 0.71% 159 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/05/13 투자 40 - 0.71% 47 - - -3 - 0.71% 44 - - 에스지2017사모투자합자회사 2019/08/26 투자 350 - 0.71% 412 - - -25 - 0.71% 387 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/01/20 투자 66 - 0.71% 78 - - -5 - 0.71% 73 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/06/15 투자 40 - 0.71% 47 - - -3 - 0.71% 44 - - 에스지2017사모투자합자회사 2020/07/09 투자 60 - 0.71% 71 - - -4 - 0.71% 66 - - 에스지2017사모투자합자회사 2021/03/08 투자 66 - 0.71% 78 - - -5 - 0.71% 73 - - 에스지2017사모투자합자회사 2022/01/10 투자 36 - 0.71% - - 36 4 - 0.71% 40 - - 에스지2017사모투자합자회사 2022/06/14 투자 68 - 0.71% - - 68 7 - 0.71% 75 - - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 2022/04/05 투자 1,000 - 47.62% - - 1,000 -81 - 47.62% 919 - - 에이스파인밸류신기술투자조합2호 2021/12/23 투자 1,000 - 15.15% 1,000 - - -13 - 15.15% 987 - - 에이앤에스제1호사모투자합자회사 2020/07/29 투자 1,500 - 2.38% 1,476 - -446 2,698 - 2.38% 3,728 - - 에이치델타사모투자합자회사 2020/07/22 투자 1,500 - 2.83% 1,500 - - - - 2.83% 1,500 - - 에이치알파사모투자전문회사 2015/07/13 투자 2,000 - 3.23% 1,818 - - -20 - 3.23% 1,798 - - 에이치제타사모투자합자회사 2021/10/07 투자 950 - 7.58% 1,346 - -1,346 - - 7.58% - - - 에이투파트너스라이노스제1호사모투자합자회사 2020/09/10 투자 949 - 1.70% 829 - -109 188 - 1.70% 908 - - 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자합자회사 2022/05/30 투자 1,000 - 4.93% - - 1,000 - - 4.93% 1,000 - - 엔에이치-딥다이브스마트물류신기술사업투자조합 2022/02/21 투자 1,000 - 18.80% - - 1,000 -17 - 18.80% 983 - - 엔에이치IBKC덴탈솔루션신기술투자조합 2021/08/26 투자 1,000 - 5.99% 928 - - 7 - 5.99% 935 - - 엔에이치이베스트소부장신기술투자조합제1호 2022/06/16 투자 1,000 - 18.18% - - 1,000 -22 - 18.18% 978 - - 엔피성장제10호사모투자합자회사 2021/10/26 투자 1,500 - 9.32% 1,581 - - -93 - 9.32% 1,487 - - 엔피성장제6호사모투자합자회사 2019/12/20 투자 2,000 - 1.83% 3,130 - - -196 - 1.83% 2,934 - - 엔피성장제9호사모투자합자회사 2021/04/08 투자 800 - 1.04% 786 - - 14 - 1.04% 800 - - 엔피엑스케이디지털콘텐츠신기술사업투자조합 2021/09/17 투자 1,000 - 4.00% 1,000 - - -21 - 4.00% 979 - - 엘디(LD)-TY신기술투자조합제1호 2022/06/29 투자 500 - 11.63% - - 500 -4 - 11.63% 496 - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 2022/10/06 투자 500 - 2.70% - - 500 -13 - 2.70% 487 - - 엘리베이션제5호사모투자합자회사 2022/05/09 투자 500 - 2.50% - - 500 261 - 2.50% 761 - - 엠아이피위지윅글로벌콘텐츠투자조합 2021/07/19 투자 500 - 4.76% 519 - -57 296 - 4.76% 758 - - 영창케미칼(주) 2022/07/07 투자 8 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 2021/05/13 투자 1,000 - 3.83% 1,000 - -123 -116 - 3.83% 761 - - 오라이언코스메틱사모투자합자회사 2019/02/12 투자 1,000 - 9.80% 763 - - 22 - 9.80% 785 - - 오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사 2021/11/15 투자 1,500 - 2.91% 1,500 - - - - 2.91% 1,500 - - 오토앤 2022/01/14 투자 1 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 오티엄그래비티사모투자합자회사 2022/04/13 투자 1,000 - 9.62% - - 1,000 -13 - 9.62% 987 - - 옥터스휘트린기업재무안정사모투자합자회사 2019/06/05 투자 143 - 2.73% 0 - -0 - - 2.73% - - - 유모멘트(주) 2019/10/17 투자 1,000 - 0.00% 259 - -22 - - 0.00% 236 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/02/25 투자 510 - 3.21% 130 - - 16 - 3.21% 146 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/05/31 투자 100 - 3.21% 100 - - 12 - 3.21% 112 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2019/09/02 투자 570 - 3.21% 570 - - 68 - 3.21% 638 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/02/28 투자 100 - 3.21% 100 - - 12 - 3.21% 112 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/03/13 투자 15 - 3.21% 15 - - 2 - 3.21% 17 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/05/04 투자 120 - 3.21% 120 - - 14 - 3.21% 134 - - 유암코파인우드기업재무안정사모투자합자회사 2020/07/06 투자 33 - 3.21% 33 - - 4 - 3.21% 37 - - 유진 파이오니아 베트남 전문투자형 사모투자신탁 1호 2017/04/28 투자 1,000 - 0.00% 0 - -0 - - 0.00% - - - 유진-IXVDP신기술사업투자조합 2021/11/19 투자 500 - 11.11% 500 - - -7 - 11.11% 493 - - 유진Best메자닌P1전문투자형사모투자신탁 2021/09/14 투자 1,000 - 0.00% 998 - -998 - - 0.00% - - - 유진기업인수목적7호(주) 2021/09/07 투자 2 950 0.00% 2 - - -0 950 0.02% 2 9,818 -17 유진스마트모빌리티사모투자합자회사 2019/12/30 투자 1,000 - 5.26% 958 - - 46 - 5.26% 1,004 - - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 2017/05/24 투자 100 - 6.13% 93 - - 156 - 6.13% 250 - - 이베스트기업인수목적제5호(주) 2020/02/14 투자 5 5,000 0.00% 10 - - -0 5,000 0.50% 10 213,103 -27 이베스트기업인수목적제5호(주) 2020/02/24 투자 395 - 0.00% 831 - - -436 - 0.00% 395 - - 이베스트신기술조합제31호 2020/08/12 투자 300 - 12.66% 287 - - -7 - 12.66% 280 - - 이앤에프마블PEF 2017/09/28 투자 1,000 - 1.23% 565 - - -70 - 1.23% 495 - - 이앤에프밸리사모투자합자회사 2020/07/30 투자 3,000 - 17.54% 2,897 - - -68 - 17.54% 2,829 - - 이앤에프스크린 사모투자 합자회사 2016/08/24 투자 2,000 - 8.33% 0 - -0 - - 8.33% - - - 이앤에프코너스톤엔젤투자조합 2020/03/12 투자 1,000 - 6.25% 967 - - 177 - 6.25% 1,144 - - 이음제칠호사모투자합자회사 2020/12/14 투자 1,000 - 2.62% 957 - -11 200 - 2.62% 1,146 - - 인포바인 2015/06/29 투자 1,521 48,672 0.00% 1,166 -28,732 -688 -53 19,940 0.62% 425 98,762 5,772 제이더블유앤닷디톡스사모투자 합자회사 2022/04/27 투자 1,000 - 4.29% - - 1,000 -16 - 4.29% 984 - - 제이아이테크 2022/10/31 투자 19 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 제이앤 허큘리스 사모투자합자회사 2019/04/25 투자 1,500 - 1.49% 1,776 - -27 -230 - 1.49% 1,519 - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 2020/08/11 투자 1,000 - 19.61% 1,000 - -609 725 - 19.61% 1,116 - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 2020/09/07 투자 1,000 - 6.58% 920 - -108 -17 - 6.58% 795 - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 2021/03/10 투자 1,500 - 6.79% 1,500 - 326 -351 - 6.79% 1,475 - - 제이앤스타게이트사모투자합자회사 2019/12/27 투자 1,000 - 18.87% 960 - -960 - - 18.87% - - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2021/11/18 투자 76 - 0.59% 69 - - 5 - 0.59% 74 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2021/12/28 투자 120 - 0.59% 108 - - 9 - 0.59% 117 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2022/02/22 투자 91 - 0.59% - - 91 -2 - 0.59% 89 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2022/04/27 투자 208 - 0.59% - - 208 -5 - 0.59% 203 - - 제이앤제1호사모투자합자회사 2022/06/29 투자 82 - 0.59% - - 82 -2 - 0.59% 80 - - 제이앤케이씨사모투자합자회사 2021/05/17 투자 1,000 - 3.30% 1,089 - -1,089 - - 3.30% - - - 제일에쿼티파트너스(주) 2019/12/12 투자 4,900 4,939,200 0.00% 4,900 -4,939,200 -5,447 547 - 0.00% - - - 주식회사 파멥신 2020/04/06 투자 1,766 - 0.00% 784 - -784 - - 0.00% - - - 지엠비바이오투자조합1호 2017/02/15 투자 1,000 - 10.00% 1,004 - -1,004 - - 10.00% - - - 지지전문투자형사모벤처투자신탁제3호 2020/08/24 투자 1,000 - 0.00% 1,267 - -158 74 - 0.00% 1,183 - - 지큐세이프메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 2021/02/16 투자 1,000 - 0.00% 1,049 - -292 -42 - 0.00% 716 - - 지투파워(주) 2022/03/25 투자 0 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 카무르제이호사모투자전문회사 2015/06/04 투자 2,050 - 6.75% 852 - - 142 - 6.75% 995 - - 카무르제이호사모투자전문회사 2015/06/16 투자 2,950 - 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- 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/06/29 투자 6 - 2.35% 6 - - -0 - 2.35% 6 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/09/29 투자 8 - 2.35% 8 - - -0 - 2.35% 8 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2021/12/29 투자 7 - 2.35% 7 - - -0 - 2.35% 7 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2022/03/25 투자 8 - 2.35% - - 8 -0 - 2.35% 8 - - 코스톤성장전략엠앤에이사모투자합자회사 2022/12/28 투자 8 - 2.35% - - 8 -0 - 2.35% 8 - - 퀸테사헤임달제삼호사모투자합자회사 2016/10/18 투자 2,000 - 2.06% 466 - -67 -142 - 2.06% 258 - - 퀸테사헤임달제육호사모투자합자회사 2018/07/18 투자 5,000 - 6.69% 4,404 - - -205 - 6.69% 4,199 - - 큐리어스엘케이미드챔프기업재무안정사모투자합자회사 2020/03/23 투자 3,000 - 4.98% 3,000 - -3,000 - - 4.98% - - - 큐리어스크레테기업재무안정기관전용사모투자합자회사 2022/05/23 투자 3,000 - 0.43% - - 3,000 243 - 0.43% 3,243 - - 크레디언 헬스케어 제2호 사모투자합자회사 2016/02/05 투자 1,667 - 12.35% - - - - - 12.35% - - - 타임-KAI제1호신기술투자조합 2021/12/29 투자 1,000 - 18.18% 1,000 - - -16 - 18.18% 984 - - 타임폴리오 P-Vision 전문투자형사모투자신탁 2020/10/12 투자 500 - 0.00% 490 - - -7 - 0.00% 482 - - 타임폴리오이브이제1호일반사모투자신탁 2021/12/13 투자 900 - 0.00% 931 - - -133 - 0.00% 798 - - 티앤에프2019베어링창업벤처전문사모투자합자회사 2019/08/21 투자 1,000 - 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19.08% 1,007 - - 46 - 19.08% 1,053 - - 하일랜드2020제5호창업벤처전문사모투자합자회사 2020/12/10 투자 1,100 - 8.03% 1,626 - - -497 - 8.03% 1,128 - - 한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합 2020/08/03 투자 500 - 3.44% 412 - - 58 - 3.44% 470 - - 한국투자시리우스바이아웃사모투자합자회사 2022/07/21 투자 950 - 1.57% - - 950 -215 - 1.57% 735 - - 한양-메리츠신기술사업투자조합1호 2021/06/29 투자 1,000 - 6.45% 1,131 - - -141 - 6.45% 990 - - 한투노틱반도체제1호사모투자합자회사 2021/03/26 투자 1,500 - 6.98% 1,479 - - -25 - 6.98% 1,454 - - 한화공모주자문형신탁21-2호(블랙넘버스) 2021/01/29 투자 1,000 - 0.00% 1,048 - -1,048 - - 0.00% - - - 한화공모주하이일드자문형신탁5호 2017/11/30 투자 500 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 한화단기국공채증권 자투자신탁 2022/05/03 투자 500 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 한화인컴자문형신탁4호(블랙넘버스) 2022/05/31 투자 1,000 - 0.00% - - 1,000 -10 - 0.00% 990 - - 한화자문형신탁19-8호(블랙넘버스) 2019/12/11 투자 1,000 - 0.00% - - - - - 0.00% - - - 헤르메스사모투자 합자회사 2017/12/27 투자 1,000 - 1.67% 564 - - -246 - 1.67% 318 - - 헬리오스제1호사모투자합자회사 2021/07/01 투자 2,000 - 1.17% 2,350 - -40 -158 - 1.17% 2,152 - - 현대인베스트먼트 글로벌 EMP 증권투자신탁 1호 2022/07/25 투자 300 - 0.00% - - 300 -12 - 0.00% 288 - - 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제2호 2019/12/24 투자 900 - 4.46% 998 - -765 -134 - 4.46% 99 - - 화인그린뉴딜제2호사모투자합자회사 2022/04/26 투자 1,000 - 4.51% - - 910 -8 - 4.51% 902 - - 휘트린제2호기업재무안정사모투자합자회사 2019/12/27 투자 1,836 - 7.30% 130 - -130 - - 7.30% - - - 흥국크리스탈전문투자형사모증권투자신탁 2017/03/31 투자 1,000 - 0.00% 0 - -0 - - 0.00% - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.