Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 무림페이퍼(주) 00260295 100000000000 2194982 1550132 949655 476 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
무림페이퍼 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| &cr | 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 | 1 - 6 | |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ............................... | 8 - 9 |
| 연결포괄손익계산서 | ............................... | 10 |
| 연결자본변동표 | ............................... | 11 |
| 연결현금흐름표 | ............................... | 12 |
| 주 석 | ............................... | 13 - 116 |
| 외부감사 실시내용 | ............................... | 117 - 118 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 무림페이퍼 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr 우리는 무림페이퍼 주식회사와 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
&cr(1) 현금창출단위 손상검사
&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
&cr연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.
우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&crㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인
ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인
ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가
ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
&cr(2) 영업권 손상검사
&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
&cr연결재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 종속기업인 무림피앤피 주식회사 인수시 발생한 영업권에 대해서 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. &cr&cr우리는 연결회사의 영업권 규모가 유의적인 수준이고, 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가&crㆍ영업권 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인
ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인
ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교
ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가
ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 오병일입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 47 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 무림페이퍼 주식회사 대표이사 이도균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 진주시 남강로 1003 |
| (전 화) | 02-3485-1622 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결 재 무 상 태 표
| 제 48 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 47 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48 기 | 제 47 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 747,558,461,295 | 667,651,706,102 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,10 | 255,410,397,913 | 137,982,742,877 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6 | 37,811,454,792 | 25,813,596,507 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 9,980,561,644 | 15,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,9 | 152,679,136,128 | 195,872,626,520 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,6 | 5,823,915,099 | 9,058,890,200 | ||
| 선급금 | 7,441,227,984 | 1,714,666,974 | |||
| 선급비용 | 2,643,668,079 | 2,505,516,579 | |||
| 파생상품자산 | 4,5,21 | - | 72,179,846 | ||
| 유동성배출권 | 13 | 3,481,170 | 513,510,240 | ||
| 반품환불자산 | 19 | 178,997,699 | 249,927,887 | ||
| 재고자산 | 11 | 170,339,765,150 | 206,884,629,769 | ||
| 상각후원가측정금융채권 | 4,5,6 | 105,245,855,637 | 71,983,418,703 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,447,423,826,655 | 1,490,896,193,681 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,8 | 75,361,067 | 76,826,438 | ||
| 장기매출채권 | 4,5,6 | 1,349,927,290 | 3,905,585,493 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,6 | 1,937,816,425 | 1,964,429,907 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6 | 112,828,958,395 | 105,496,597,502 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6 | 625,008,130 | 625,008,130 | ||
| 유형자산 | 8,12 | 1,229,371,752,571 | 1,232,480,786,853 | ||
| 사용권자산 | 15 | 10,081,148,045 | 11,038,774,019 | ||
| 무형자산 | 13 | 9,991,145,968 | 44,702,110,759 | ||
| 투자부동산 | 14 | 4,698,864,801 | 4,726,773,884 | ||
| 장기선급비용 | 2,542,266 | 1,769,923 | |||
| 파생상품자산 | 4,5,21 | - | 136,525,446 | ||
| 관계기업투자 | 8,16 | 12,005,265,508 | 4,523,544,821 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 4,133,256,356 | 4,962,797,018 | ||
| 상각후원가측정금융채권 | 4,5,6 | 60,322,779,833 | 76,254,663,488 | ||
| 자산총계 | 2,194,982,287,950 | 2,158,547,899,783 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 745,823,729,757 | 771,428,543,421 | |||
| 매입채무 | 4,5,9 | 43,286,583,860 | 52,014,088,648 | ||
| 미지급금 | 4,5,9 | 64,004,490,810 | 49,229,466,676 | ||
| 미지급비용 | 4,5 | 13,944,650,364 | 17,608,183,132 | ||
| 예수금 | 4,5 | 1,804,264,510 | 1,787,824,580 | ||
| 보증금 | 4,5 | 2,087,577,984 | 2,285,877,984 | ||
| 선수금 | 9,18 | 11,733,239,259 | 11,102,810,189 | ||
| 미지급법인세 | 1,609,014,471 | 10,396,314,436 | |||
| 단기차입금 | 4,5,8,17 | 360,729,259,825 | 418,321,530,740 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,8,17 | 242,394,569,021 | 203,266,235,433 | ||
| 유동성리스부채 | 15 | 1,921,764,835 | 1,702,951,130 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,21 | 311,346,330 | 122,295,321 | ||
| 선수수익 | 1,303,105,992 | 1,811,958,047 | |||
| 유동성충당부채 | 19 | 497,249,426 | 1,498,181,413 | ||
| 반품환불부채 | 18 | 196,613,070 | 280,825,692 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 804,308,595,620 | 699,209,507,302 | |||
| 장기미지급금 | 4,5 | 8,005,195,699 | 9,661,698,578 | ||
| 장기미지급비용 | 4,5 | 4,651,579,808 | 4,074,746,612 | ||
| 장기차입금 | 4,5,8,17 | 623,426,594,706 | 523,916,254,424 | ||
| 리스부채 | 15 | 8,253,743,602 | 9,278,635,540 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 85,863,430,270 | 82,388,951,471 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,21 | 5,117,785,417 | 822,770,192 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 59,976,357,963 | 67,209,918,042 | ||
| 장기임대보증금 | 3,000,000 | 18,000,000 | |||
| 비유동성충당부채 | 19 | 7,389,162,921 | 1,838,532,443 | ||
| 비지배지분부채 | 1,621,745,234 | - | |||
| 부채총계 | 1,550,132,325,377 | 1,470,638,050,723 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 납입자본 | 140,815,304,474 | 140,815,304,474 | |||
| 보통주자본금 | 104,023,275,000 | 104,023,275,000 | |||
| 주식발행초과금 | 36,792,029,474 | 36,792,029,474 | |||
| Ⅱ. 이익잉여금 | 23 | 116,607,514,401 | 155,418,767,858 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 24 | (1,354,809,277) | (348,218,190) | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 24 | 142,231,451,232 | 142,223,938,374 | ||
| Ⅴ. 비지배지분 | 246,550,501,743 | 249,800,056,544 | |||
| 자본총계 | 644,849,962,573 | 687,909,849,060 | |||
| 부채및자본총계 | 2,194,982,287,950 | 2,158,547,899,783 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 48 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,9,25 | 949,654,848,093 | 1,123,726,499,677 |
| Ⅱ. 매출원가 | 10,26 | 837,819,858,108 | 969,432,964,694 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 111,834,989,985 | 154,293,534,983 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27 | 84,568,957,946 | 85,471,839,768 |
| Ⅴ. 영업이익 | 7 | 27,266,032,039 | 68,821,695,215 |
| Ⅵ. 기타수익 | 29 | 4,562,701,990 | 18,015,707,460 |
| Ⅶ. 기타비용 | 30 | 43,998,671,948 | 46,726,708,295 |
| Ⅷ. 금융수익 | 31 | 27,580,820,447 | 20,633,995,279 |
| Ⅸ. 금융비용 | 32 | 59,833,444,436 | 53,682,422,646 |
| Ⅹ. 관계기업 당기순이익에 대한 지분 | 16 | 4,050,608,415 | 869,011,989 |
| ⅩI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,371,953,493) | 7,931,279,002 | |
| ⅩII. 법인세비용(수익) | 33 | (2,523,181,170) | 14,777,085,378 |
| ⅩIII. 당기순이익(손실) | (37,848,772,323) | (6,845,806,376) | |
| ⅩIV. 기타포괄손익(손실) | 661,904,511 | 1,557,689,519 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 33 | 1,964,502,201 | (631,071,113) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (1,302,597,690) | 2,186,761,504 | |
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | - | 1,999,128 | |
| ⅩV. 총포괄이익(손실) | (37,186,867,812) | (5,288,116,857) | |
| ⅩVI. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (38,500,630,470) | (9,612,177,559) | |
| 비지배지분 | 1 | 651,858,147 | 2,766,371,183 |
| ⅩVII. 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (37,737,379,044) | (8,886,734,245) | |
| 비지배지분 | 1 | 550,511,232 | 3,598,617,388 |
| ⅩVIII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 | |||
| 당기순이익 기본주당순손실 | 34 | (925) | (231) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자 본 변 동 표
| 제 48 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr 누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) | 140,815,304,474 | 167,972,894,820 | (1,935,145,407) | 142,220,435,281 | 449,073,489,168 | 218,477,150,024 | 667,550,639,192 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | (9,612,177,559) | - | - | (9,612,177,559) | 2,766,371,183 | (6,845,806,376) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | (861,483,903) | - | - | (861,483,903) | 230,412,790 | (631,071,113) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 1,584,928,089 | - | 1,584,928,089 | 601,833,415 | 2,186,761,504 |
| 관계기업 기타포괄 &cr 손익에 대한 지분 | - | - | 1,999,128 | - | 1,999,128 | - | 1,999,128 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 종속기업소유지분변동차액 | - | - | - | 3,503,093 | 3,503,093 | (3,503,093) | - |
| 연차배당 | - | (2,080,465,500) | - | - | (2,080,465,500) | (5,942,326,217) | (8,022,791,717) |
| 전환우선주 상환 | - | - | - | - | - | (10,000,003,590) | (10,000,003,590) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | 43,670,122,032 | 43,670,122,032 |
| 2019.12.31(전기말) | 140,815,304,474 | 155,418,767,858 | (348,218,190) | 142,223,938,374 | 438,109,792,516 | 249,800,056,544 | 687,909,849,060 |
| 2020.1.1(당기초) | 140,815,304,474 | 155,418,767,858 | (348,218,190) | 142,223,938,374 | 438,109,792,516 | 249,800,056,544 | 687,909,849,060 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | (38,500,630,470) | - | - | (38,500,630,470) | 651,858,147 | (37,848,772,323) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | 1,769,842,513 | - | - | 1,769,842,513 | 194,659,688 | 1,964,502,201 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (1,006,591,087) | - | (1,006,591,087) | (296,006,603) | (1,302,597,690) |
| 관계기업의 기타포괄&cr 손익에 대한 지분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 종속기업소유지분변동차액 | - | - | - | 7,512,858 | 7,512,858 | (7,512,858) | - |
| 연차배당 | - | (2,080,465,500) | - | - | (2,080,465,500) | (3,792,553,175) | (5,873,018,675) |
| 전환우선주 상환 | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2020.12.31(당기말) | 140,815,304,474 | 116,607,514,401 | (1,354,809,277) | 142,231,451,232 | 398,299,460,830 | 246,550,501,743 | 644,849,962,573 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 현 금 흐 름 표
| 제 48 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48 기 | 제 47 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 95,444,755,070 | 78,289,361,241 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 36 | 126,541,944,131 | 123,624,970,745 | ||
| 이자수취 | 19,532,219,107 | 21,439,036,355 | |||
| 이자지급 | (39,551,318,396) | (36,923,063,337) | |||
| 배당금수취 | 2,548,577,012 | 2,915,913,885 | |||
| 법인세의 납부 | (13,626,666,784) | (32,767,496,407) | |||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (55,411,737,882) | (100,820,942,102) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 17,950,793,067 | 5,832,331,442 | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 15,001,500,000 | 1,302,045,938 | |||
| 장단기대여금의 감소 | 63,248,705 | 12,115,859 | |||
| 유형자산의 처분 | 339,283,469 | 108,831,052 | |||
| 예탁보증금의 감소 | 546,760,893 | 417,332,640 | |||
| 예수보증금의 증가 | - | 55,004,500 | |||
| 관계기업투자의 처분 | 2,000,000,000 | 3,937,001,453 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (73,362,530,949) | (106,653,273,544) | |||
| 장단기금융상품의 증가 | 9,980,596,273 | - | |||
| 장단기대여금의 증가 | - | 11,656,500 | |||
| 유동성배출권의 취득 | - | 1,057,699,189 | |||
| 유형자산의 취득 | 53,115,407,217 | 44,040,300,631 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,150,960,069 | 1,880,710,040 | |||
| 예탁보증금의 증가 | 192,267,390 | 630,000,000 | |||
| 예수보증금의 감소 | 213,300,000 | - | |||
| 관계기업투자의 취득 | 7,900,000,000 | 59,032,907,184 | |||
| 지분취득관련선급금 | 810,000,000 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 84,088,577,179 | (28,426,829,707) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 926,403,090,017 | 909,257,255,003 | |||
| 단기차입금의 차입 | 556,412,820,017 | 513,112,291,890 | |||
| 장기차입금의 차입 | 368,690,270,000 | 396,144,963,113 | |||
| 비지배지분부채의 증가 | 1,300,000,000 | - | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (842,314,512,838) | (937,684,084,710) | |||
| 단기차입금의 상환 | 550,591,748,582 | 552,965,654,417 | |||
| 장기차입금의 상환 | 283,791,718,939 | 362,367,468,907 | |||
| 리스부채의 원금상환 | 2,058,026,642 | 1,685,840,990 | |||
| 전환우선주 상환 | - | 10,000,003,590 | |||
| 배당금지급 | 5,873,018,675 | 8,022,791,717 | |||
| 비지배지분부채감소 | - | 2,642,325,089 | |||
| Ⅳ. 외화표시 현금의 환율변동효과 | (6,693,939,331) | (16,023,547) | |||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) | 117,427,655,036 | (50,974,434,115) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 137,982,742,877 | 188,957,176,992 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 255,410,397,913 | 137,982,742,877 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 48 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 47 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 &cr&cr무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.&cr&cr회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 &cr9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천 원입니다.&cr&cr회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 무림에스피㈜ | 8,177,996 | 19.65 |
| 이동욱 | 7,877,646 | 18.93 |
| 이도균 | 5,122,966 | 12.31 |
| 기타 | 20,430,702 | 49.11 |
| 합계 | 41,609,310 | 100.00 |
1.1 종속기업의 현황&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 소재지 | 직접지분율(%) | 간접지분율(%) | 지배지분율 계(%) | 비지배지분율(%) | 결산월 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Moorim USA, Inc. | 미국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 제지와 펄프의 도매업 |
| Moorim UK, Ltd. | 영국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 제지 도매업 |
| 무림파워텍㈜ | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 증기와 전기의 제조 및 판매 |
| 무림피앤피㈜ | 한국 | 66.97 | - | 66.97 | 33.03 | 12월 | 펄프와 제지의 제조 및 판매 |
| 무림캐피탈㈜ | 한국 | - | 62.59 | 62.59 | 37.41 | 12월 | 여신전문금융업 |
| 대승케미칼㈜ | 한국 | - | 66.97 | 66.97 | 33.03 | 12월 | 화학약품 제조 및 판매 |
| PT. PLASMA NUTFAH &crMARIND PAPUA | 인도네시아 | 0.29 | 66.78 | 67.07 | 32.93 | 12월 | 조림, 산림개발 |
| 미래개발㈜ | 한국 | - | 56.52 | 56.52 | 43.48 | 12월 | 골프장 및 스키장 운영업 |
| 제일에쿼티파트너스㈜ | 한국 | - | 56.52 | 56.52 | 43.48 | 12월 | 사업지원서비스업 |
| 무림2020-1신기술 투자조합 | 한국 | - | 31.29 | 31.29 | 68.71 | 12월 | 투자조합 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 소재지 | 직접지분율(%) | 간접지분율(%) | 지배지분율 계(%) | 비지배지분율(%) | 결산월 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Moorim USA, Inc. | 미국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 제지와 펄프의 도매업 |
| Moorim U.K., Ltd. | 영국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 제지 도매업 |
| 무림파워텍㈜ | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 증기와 전기의 제조 및 판매 |
| 무림피앤피㈜ | 한국 | 66.97 | - | 66.97 | 33.03 | 12월 | 펄프와 제지의 제조 및 판매 |
| 무림캐피탈㈜ | 한국 | - | 62.59 | 62.59 | 37.41 | 12월 | 여신전문금융업 |
| 대승케미칼㈜ | 한국 | - | 66.97 | 66.97 | 33.03 | 12월 | 화학약품 제조 및 판매 |
| PT. PLASMA NUTFAH &crMARIND PAPUA | 인도네시아 | 0.36 | 66.73 | 67.09 | 32.91 | 12월 | 조림, 산림개발 |
| 미래개발㈜ | 한국 | - | 56.52 | 56.52 | 43.48 | 12월 | 골프장 및 스키장 운영업 |
| 제일에쿼티파트너스㈜ | 한국 | - | 56.52 | 56.52 | 43.48 | 12월 | 그 외 기타분류 안된 금융업 |
&cr 1.2 연결 대상 범위의 변동&cr&cr당기 연결재무제표의 종속기업 변동현황은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 신규로 연결에 포함된 기업
| 회사명 | 사유 |
|---|---|
| 무림2020-1신기술 투자조합(*) | 무림캐피탈㈜의 종속기업 |
(*) 당기중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 업무집행조합원으로 지분율 50%를 출자함에 따라 종속기업으로 포함되었습니다.
1.3 주요 종속기업의 재무정보&cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moorim USA, Inc. | 35,719,688 | 28,580,570 | 7,139,118 | 163,167,140 | 112,307 | (282,887) |
| Moorim UK, Ltd. | 4,745,329 | 4,402,748 | 342,581 | 17,399,119 | (18,252) | (26,707) |
| 무림파워텍㈜ | 111,253,688 | 36,081,592 | 75,172,096 | 47,262,751 | 2,108,623 | 2,108,623 |
| 무림피앤피㈜ | 1,145,663,479 | 567,549,311 | 578,114,168 | 484,811,979 | (16,261,663) | (15,835,108) |
| 무림캐피탈㈜(*) | 373,425,976 | 250,939,705 | 122,486,271 | 41,516,176 | 16,599,277 | 16,578,490 |
| 대승케미칼㈜ | 1,595,473 | 186,198 | 1,409,275 | 1,579,501 | (34,177) | (34,177) |
| PT Plasma Nutfah Marind Papua | 21,218,952 | 10,214,348 | 11,004,604 | - | (4,323,285) | (5,222,234) |
| 제일에쿼티파트너스㈜ | 133,195,242 | 67,721,550 | 65,473,692 | 305 | (3,503,280) | (3,503,280) |
| 미래개발㈜ | 261,028,514 | 74,290,559 | 186,737,955 | 25,477,149 | 7,609,456 | 7,750,979 |
(*)무림캐피탈(주)의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.&cr
2) 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moorim USA, Inc. | 61,956,190 | 53,309,140 | 8,647,050 | 252,564,511 | 396,275 | 696,350 |
| Moorim U.K., Ltd. | 8,488,843 | 8,119,556 | 369,287 | 32,004,266 | (724,611) | (667,798) |
| 무림파워텍㈜ | 102,392,301 | 28,742,961 | 73,649,340 | 64,810,798 | 11,198,117 | 11,198,117 |
| 무림피앤피㈜ | 1,120,943,509 | 516,080,572 | 604,862,937 | 591,689,335 | 4,727,787 | 5,507,774 |
| 무림캐피탈㈜ | 313,336,876 | 204,552,928 | 108,783,948 | 38,008,948 | 5,958,788 | 5,885,994 |
| 대승케미칼㈜ | 1,668,128 | 224,676 | 1,443,452 | 1,558,520 | (55,395) | (55,395) |
| PT Plasma Nutfah Marind Papua | 19,611,720 | 10,738,137 | 8,873,583 | - | (23,476,542) | (21,646,668) |
| 제일에쿼티파트너스㈜ | 133,987,808 | 64,865,685 | 69,122,123 | - | - | - |
| 미래개발㈜ | 271,043,388 | 92,225,284 | 178,818,104 | - | - | - |
1.4 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 연결재무상태표&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림 피앤피 ㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 유동자산 | 466,939,242 | 16,552,382 |
| 비유동자산 | 963,500,824 | 248,233,784 |
| 유동부채 | 432,016,835 | 75,495,992 |
| 비유동부채 | 397,005,841 | 67,378,221 |
| 자본 | 601,417,390 | 121,911,953 |
&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림 피앤피 ㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 유동자산 | 391,028,640 | 24,564,293 |
| 비유동자산 | 959,282,888 | 251,029,313 |
| 유동부채 | 392,355,441 | 130,565,864 |
| 비유동부채 | 337,398,930 | 27,387,208 |
| 자본 | 620,557,157 | 117,640,533 |
(2) 요약 연결포괄손익계산서&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림피앤피㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 매출 | 527,907,656 | 25,477,455 |
| 당기순손익 | (7,568,352) | 4,106,176 |
| 기타포괄손익 | (469,669) | 141,523 |
| 총포괄손익 | (8,038,021) | 4,247,699 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림피앤피㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 매출 | 631,256,802 | - |
| 당기순손익 | 10,362,657 | - |
| 기타포괄손익 | 2,537,069 | - |
| 총포괄손익 | 12,899,726 | - |
&cr(3) 요약 연결현금흐름표&cr
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림피앤피㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 32,083,140 | 5,923,003 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (55,742,068) | 13,020,300 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 94,967,270 | (9,179,317) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 71,308,342 | 9,763,986 |
| 기초 현금및현금성자산 | 74,460,491 | 4,969,397 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (2,782,794) | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 142,986,039 | 14,733,383 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 무림피앤피㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 52,225,559 | - |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (56,958,006) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,413,925) | - |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (7,146,372) | - |
| 기초 현금및현금성자산 | 81,483,036 | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | 123,828 | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 74,460,492 | - |
1.4.2 비지배지분과의 거래&cr
비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 지분의 추가 취득 | 7,513 | 3,503 |
| 자본에 미치는 영향(순액) | 7,513 | 3,503 |
&cr1.5 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보&cr
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
1.5.1 누적 비지배지분의 변동&cr&cr1)당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배지분이&cr보유한 &cr 소유지분율(*) | 기초 | 비지배지분에&cr귀속된&cr당기순손익 | 비지배지분에&cr귀속된 배당금 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림피앤피 | 33.03% | 206,129,935 | (1,143,888) | (3,792,553) | (170,397) | 201,023,097 |
| 제일에쿼티파트너스 | 43.48% | 43,670,122 | 1,795,746 | - | 61,537 | 45,527,405 |
| 합계 | 249,800,057 | 651,858 | (3,792,553) | (108,860) | 246,550,502 |
(*)연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다.&cr
2)전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 비지배지분이&cr 보유한 &cr 소유지분율(*) | 기초 | 비지배지분에&cr귀속된 &cr 당기순손익 | 비지배지분에&cr 귀속된 배당금 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림피앤피 | 33.03% | 218,477,150 | 2,766,371 | (5,942,326) | (9,171,260) | 206,129,935 |
| 제일에쿼티파트너스 | 43.48% | - | - | - | 43,670,122 | 43,670,122 |
| 합계 | 218,477,150 | 2,766,371 | (5,942,326) | 34,498,862 | 249,800,057 |
(*)연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다.
2 . 중요한 회계정책
&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr2.1 재무제표 작성기준
&cr연 결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책&cr&cr 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr &cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 금융자산&cr
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고, 금융업부문에서 발생한 손익은 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. &cr&cr② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고, 금융업부문에서 발생한 손익은 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
(3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
&cr2.4 수익인식&cr &cr ( 1 ) 수행의무의 식별&cr
연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. &cr
(3) 이자수익 및 이연대출부대수익&cr&cr연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(4) 배당수익 &cr&cr배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.
2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업 &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
2.6 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행 하는 대 표이 사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
&cr2.7 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로표시하고 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.8 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.9 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6.3, 손상에 대한 회계정책은 주석 37.1.2 참조)
2.10 재고자산&cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.11 유형자산&cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15~40년 |
| 구축물 | 15~40년 |
| 기계장치 | 8~30년 |
| 기타 유형자산 | 4~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr2.12 입목&cr&cr최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다. &cr&cr 2.13 차입원가 &cr&cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.14 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.15 무형자산 &cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 라이선스 | 5~10년 |
| 회원권(*) | 비한정 |
(*) 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. &cr
2.16 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.17 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.18 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr &cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.19 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 온실가스배출권과 배출부채&cr&cr연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr2.22 퇴직급여&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr &cr 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.23 리스
&cr연결회사는 사무실, 창고, 소매매장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다.
(1) 변동리스료
일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(2) 연장선택권&cr
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. &cr
2.24 재무제표 승인 &cr &cr연결회사의 재무제 표는 2021년 2월 2 4 일자로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr (1) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다 (주 석 12,13참조).
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). &cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융자산의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).&cr&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 공정가치 &cr
4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr주요 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 255,410,398 | 255,410,398 | 137,982,743 | 137,982,743 |
| 단기금융상품 | 9,980,562 | 9,980,562 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 150,640,413 | 150,640,413 | 131,310,194 | 131,310,194 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,008 | 625,008 | 625,008 | 625,008 |
| 파생상품자산 | - | - | 208,705 | 208,705 |
| 매출채권 | 154,029,063 | 154,029,064 | 199,778,212 | 199,778,212 |
| 기타수취채권 | 7,761,732 | 7,772,151 | 11,023,320 | 11,037,682 |
| 상각후원가측정금융채권 | 165,568,635 | 167,244,503 | 148,238,082 | 151,489,543 |
| 장기금융상품 | 75,361 | 75,361 | 76,826 | 76,826 |
| 소계 | 744,091,172 | 745,777,460 | 644,243,090 | 647,508,913 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 43,286,584 | 43,286,584 | 52,014,089 | 52,014,089 |
| 차입금 | 1,226,550,424 | 1,224,325,734 | 1,145,504,021 | 1,126,350,248 |
| 미지급금 | 72,009,686 | 71,896,183 | 58,891,165 | 58,862,093 |
| 미지급비용 | 18,596,230 | 18,596,230 | 21,682,930 | 21,682,930 |
| 기타지급채무 | 2,090,578 | 2,090,578 | 2,303,877 | 2,303,877 |
| 파생상품부채 | 5,429,132 | 5,429,132 | 945,066 | 945,066 |
| 리스부채 | 10,175,508 | 10,175,508 | 10,981,587 | 10,981,587 |
| 소계 | 1,378,138,142 | 1,375,799,949 | 1,292,322,735 | 1,273,139,890 |
4.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,860,660 | - | 148,779,753 | 150,640,413 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 625,008 | 625,008 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 5,429,132 | - | 5,429,132 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,709,201 | - | 128,600,993 | 131,310,194 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 625,008 | 625,008 |
| 파생상품자산 | - | 208,705 | - | 208,705 |
| 파생상품부채 | - | 945,066 | - | 945,066 |
4.3 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 148,779,753 | 3 | 시장접근법 | 유사기업 PER,&crPBR, PSR 등 |
| 자산접근법 | 순자산공정가치 | |||
| 이익접근법 | FCFF,Wacc,&cr조정된 부채가치 등 | |||
| 옵션모델 | 주가, 주가변동성,&cr무위험수익률 | |||
| 파생상품(통화선도) | - | 2 | 옵션모델 | 환율 |
| 파생상품(이자율스왑) | (186,910) | 2 | 옵션모델 | 시장이자율 |
| 파생상품(통화스왑) | (5,242,222) | 2 | 옵션모델 | 환율 |
| 파생상품(조기상환청구권) | - | 2 | 옵션모델 | 주가 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 128,600,993 | 3 | 시장접근법 | 유사기업 PER, PBR,&crPSR 등 |
| 자산접근법 | 순자산 공정가치 | |||
| 이익접근법 | FCFF, WACC,&cr조정된부채가치 등 | |||
| 옵션모델 | 주가, 주가변동성, 무위험수익률 |
|||
| 파생상품(통화선도) | 72,180 | 2 | 옵션모델 | 환율 |
| 파생상품(이자율스왑) | (175,563) | 2 | 옵션모델 | 시장이자율 |
| 파생상품(통화스왑) | (581,885) | 2 | 옵션모델 | 환율 |
| 파생상품(조기상환청구권) | (51,092) | 2 | 옵션모델 | 주가 |
5. 금융상품 범주별 금융상품&cr&cr5.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 30,075,996 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 150,640,413 | 131,310,194 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,008 | 625,008 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 225,334,402 | 137,982,743 |
| 단기금융상품 | 9,980,562 | 15,000,000 |
| 매출채권 | 154,029,063 | 199,778,212 |
| 기타수취채권 | 7,761,732 | 11,023,320 |
| 금융채권 | 165,568,635 | 148,238,082 |
| 장기금융상품 | 75,361 | 76,826 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | - | 208,705 |
| 합계 | 744,091,172 | 644,243,090 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무 | 43,286,584 | 52,014,089 |
| 차입금(유동) | 603,123,829 | 621,587,767 |
| 차입금(비유동) | 623,426,595 | 523,916,254 |
| 미지급금 | 72,009,686 | 58,891,165 |
| 미지급비용 | 18,596,230 | 21,682,930 |
| 기타지급채무 | 2,090,578 | 2,303,877 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 5,429,132 | 945,066 |
| 기타부채 | ||
| 리스부채 | 10,175,508 | 10,981,587 |
| 합계 | 1,378,138,142 | 1,292,322,735 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 배당수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,689 | 82,241 |
| 이자수익 | ||
| 현금성자산 및 예치금 | 1,748,473 | 3,052,119 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,880,189 | 10,385,762 |
| 상각후원가금융자산 | 8,474,806 | 8,625,011 |
| 당기손익-공정가치 평가손익 | ||
| 채무증권 | 2,462,006 | 242,217 |
| 수익증권 | 10,363,535 | (2,435,100) |
| 지분증권 | 224,785 | 691,736 |
| 전환손익 | 2,169,933 | 169,319 |
| 리스부채 | ||
| 이자비용 | (291,088) | (394,144) |
| 리스수익 | 218,669 | 295,530 |
| 이자비용 | (39,388,508) | (39,114,308) |
| 대손상각비 및 상각후원가 채권 처분손익 | (975,048) | (519,337) |
| 파생상품 관련 | ||
| 단기매매 | (5,655,931) | (1,136,978) |
| 순환산손익 | 3,061,626 | (2,130,169) |
| 합계 | (8,626,864) | (22,186,101) |
6. 금융자산&cr
6.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | ||
| 출자금 | 32,022,935 | 29,451,962 |
| 수익증권 | 101,081,753 | 74,316,974 |
| 채무증권 | 13,953,649 | 18,541,526 |
| 지분상품 | ||
| 주식 | 3,542,713 | 8,999,732 |
| 파생상품 | 39,363 | - |
| 합계 | 150,640,413 | 131,310,194 |
&cr (2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 | 1,149,603 | 1,092,998 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 | 21,474,509 | 3,129,612 |
| 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 | 19,843 | - |
| 합계 | 22,643,955 | 4,222,610 |
6.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| ㈜코스틸홀딩스 | 25,008 | 25,008 |
| ㈜울산방송 | 600,000 | 600,000 |
| 합계 | 625,008 | 625,008 |
&cr상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
6.3. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 157,512,275 | 203,180,664 |
| 손실충당금 | (3,483,212) | (3,402,452) |
| 매출채권(순액) | 154,029,063 | 199,778,212 |
&cr 당기 중 은행에 매출채권 4,128 백 만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.
(2) 기타수취채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 26,347 | 249,625 | 275,972 | 39,753 | 296,330 | 336,083 |
| 미수금 | 4,757,368 | 108,657 | 4,866,025 | 7,824,125 | 87,676 | 7,911,801 |
| 미수수익 | 850,192 | - | 850,192 | 695,013 | - | 695,013 |
| 보증금 | 190,008 | 1,579,535 | 1,769,543 | 500,000 | 1,580,424 | 2,080,424 |
| 총 장부금액 | 5,823,915 | 1,937,817 | 7,761,732 | 9,058,891 | 1,964,430 | 11,023,321 |
| 상각후원가 | 5,823,915 | 1,937,817 | 7,761,732 | 9,058,891 | 1,964,430 | 11,023,321 |
&cr 6.4 금융채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 팩토링채권 | 88,568 | 1,574,025 |
| 대출금 | 169,355,851 | 150,106,518 |
| 금융리스채권 | 20,395 | 377,117 |
| 소계 | 169,464,814 | 152,057,660 |
| 이연대출부대수익 | (324,731) | (521,569) |
| 대손충당금 | (3,571,448) | (3,298,009) |
| 합계 | 165,568,635 | 148,238,082 |
(2) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융채권 | 신용이 손상된&cr금융채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 총 장부가액 | 148,264,769 | 280,591 | 3,512,300 | 152,057,660 |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (9,000,000) | 9,000,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (78,916) | (185,590) | 264,506 | - |
| - 실행 | 113,472,667 | - | - | 113,472,667 |
| - 회수 | (94,384,033) | (37,030) | (1,138,051) | (95,559,114) |
| - 상각 | - | - | (506,399) | (506,399) |
| 당기말 총 장부금액 | 158,274,487 | 9,057,971 | 2,132,356 | 169,464,814 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 금융채권 | 신용이 손상된&cr금융채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 총 장부가액 | 105,921,194 | 829,001 | 9,829,933 | 116,580,128 |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (241,292) | 241,292 | - | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (133,859) | (698,000) | 831,859 | - |
| - 실행 | 122,619,161 | - | - | 122,619,161 |
| - 회수 | (79,900,435) | (91,702) | (3,083,760) | (83,075,897) |
| - 상각 | - | - | (3,965,632) | (3,965,632) |
| - 채권매각 | - | - | (100,100) | (100,100) |
| 전기말 총 장부금액 | 148,264,769 | 280,591 | 3,512,300 | 152,057,660 |
(3) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된&cr대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 976,276 | 21,957 | 2,299,776 | 3,298,009 |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (45,000) | 45,000 | - | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (395) | (21,482) | 21,877 | - |
| - 전입(환입)액 | 297,083 | 404,815 | (278,388) | 423,510 |
| - 상각액 | - | - | (506,399) | (506,399) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 356,328 | 356,328 |
| 당기말 대손충당금 | 1,227,964 | 450,290 | 1,893,194 | 3,571,448 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된&cr대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 1,003,818 | 258,119 | 5,572,222 | 6,834,159 |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (1,206) | 1,206 | - | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (669) | (255,662) | 256,332 | 1 |
| - 전입(환입)액 | (25,667) | 18,294 | (3,634,574) | (3,641,947) |
| - 상각액 | - | - | (3,965,632) | (3,965,632) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 4,113,955 | 4,113,955 |
| - 채권매각 | - | - | (42,527) | (42,527) |
| 전기말 대손충당금 | 976,276 | 21,957 | 2,299,776 | 3,298,009 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만 기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1개월이내 | 10,593,558 | 15,850,615 |
| 1개월초과 3개월이내 | 12,303,919 | 2,888,573 |
| 3개월초과 1년이내 | 83,403,201 | 45,099,066 |
| 1년초과 5년이내 | 63,164,136 | 88,219,406 |
| 합계 | 169,464,814 | 152,057,660 |
7. 영업부문 정보 &cr
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. &cr&cr회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.&cr
연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.&cr① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매
② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매
③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등
④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업
⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등
(2) 부문별 손익&cr&cr 1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 제지부문 | 펄프부문 | 금융부문 | 도매부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 779,117,738 | 110,669,438 | 41,516,176 | 180,566,259 | 74,319,707 | (236,534,470) | 949,654,848 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 779,117,738 | 110,669,438 | 41,516,176 | 180,566,259 | 74,319,707 | (236,534,470) | 949,654,848 |
| 보고부문 영업이익(손실) | 18,586,785 | (19,863,292) | 17,968,767 | 64,852 | 6,635,092 | 3,873,828 | 27,266,032 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 46,560,021 | 16,209,799 | 487,972 | 244,753 | 8,188,438 | (9,390) | 71,681,593 |
&cr2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 제지부문 | 펄프부문 | 금융부문 | 도매부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 951,609,447 | 135,898,029 | 38,008,948 | 284,568,777 | 66,369,316 | (352,728,018) | 1,123,726,499 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 951,609,447 | 135,898,029 | 38,008,948 | 284,568,777 | 66,369,316 | (352,728,018) | 1,123,726,499 |
| 보고부문 영업이익 | 51,813,964 | 1,882,001 | 7,221,709 | 136,842 | 6,246,814 | 1,520,364 | 68,821,694 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 47,643,316 | 20,939,942 | 310,108 | 203,221 | 3,262,713 | 371,640 | 72,730,940 |
(3) 지역별 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 대한민국 | 아메리카 | 유럽 | 기타지역 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 당기 | 599,578,207 | 299,784,954 | 34,467,576 | 252,358,580 | (236,534,469) | 949,654,848 |
| 전기 | 658,533,243 | 462,370,706 | 63,043,343 | 292,507,225 | (352,728,018) | 1,123,726,499 |
&cr(4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.
8. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 계류중인 소송사건&cr&cr 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr &cr당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 연결회사가 피고인 사건 | ||||
| 수원지방법원 | 이국돈외9명 | 연결회사 | 조사확정재판 이의의 소(*1) | 318,170 |
| 수원지방법원 | ㈜디에스앤유종합건축 | 연결회사 | 조사확정재판 이의의 소(*2) | 81,257 |
| 대법원 | 이성욱외 2명 | 연결회사 | 손해배상 | 700,000 |
| 서울지방법원 | 오혁진 | 신한은행(당사의 담보신탁자) | 소유권이전등기 청구의 소 | 16,748 |
| 수원지방법원 | ㈜쇼파르앤컴퍼니 | 신한은행(연결회사의 담보신탁자) | 소유권이전등기 청구의 소 | 69,708 |
| 서울지방법원 | 드림저축은행 | 이동훈(당사는 보조참가인) | 보증금채무 | 515,394 |
| 수원고등법원 | ㈜대한송유관공사 | 연결회사 | 공사대금 항소심(*2) | 5,417,365 |
| 대한상사중재원 | 우림산업 | 연결회사 | 성과보증 손해배상(*3) | 1,169,344 |
| 연결회사가 원고인 사건 | ||||
| 서울중앙법원 | 신한은행(연결회사의 담보신탁자) | 오혁진 | 건물등 철거 청구의 소(반소)(*4) | 8,374 |
| 수원지방법원 | 신한은행(연결회사의 담보신탁자) | ㈜쇼파르앤컴퍼니 | 건물등 철거 청구의 소(반소)(*4) | 16,642 |
| 서울중앙법원 | 연결회사 | ㈜드림저축은행 | 채권자 지위 확인의 소 | 2,483,950 |
| 서울중앙지방법원 | 연결회사 | 신한은행 | 부동산신탁 사해행위 취소소송 | 200,000 |
| 수원지방법원 | 연결회사 | ㈜동민 | 유체동산매매 사해행위 취소소송 | 200,000 |
| 서울중앙지방법원 | 연결회사 | ㈜유정메디텍 | 제소전화해 | - |
| 서울중앙지방법원 | 연결회사 | ㈜바이온글로벌 | 제소전화해 | - |
| 서울중앙지방법원 | 연결회사 | ㈜페타피앤오 | 제소전화해 | - |
(*1) 당기말 현재 최종 재판결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당사는 해당 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.&cr(*2) 이 사건의 1심 판결에 따른 현금 유출 예상 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr(*3) 이 사건은 보고기간일 이후 소장이 접수된 사건입니다.&cr(*4) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다.
(2) 담보제공 내역&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자(무림피앤피)(*) | 64,120,746 | 893,139,831 | 차입금&cr(주석17) | 46,609,352 | KB국민은행 외 |
| 종속기업투자(미래개발) | 133,000,000 | 40,000,000 | 하나은행 외 | ||
| 유형자산 | 1,095,525,154 | 402,446,996 | KDB산업은행 외 | ||
| 합계 | 1,292,645,900 | 489,056,348 |
(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 28,757백만원입니다.&cr
2) 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,850,000 | 929,829,832 | 차입금&cr(주석17) | 66,200,549 | 산은캐피탈 외 |
| 종속기업투자(무림피앤피)(*) | 83,203,693 | ||||
| 유형자산 | 1,131,860,587 | 363,421,446 | KDB산업은행 외 | ||
| 합계 | 1,217,914,280 | 429,621,995 |
(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 43,522백만원입니다.&cr&cr3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약&cr당기말 연결회사는 신규차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 전기말 한국투자캐피탈㈜를 1종 수익권자로 하는 수익권증서(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)를 발행하는 부동산 담보신탁계약과 금전채권신탁계약은 당기 중 해당 차입금의 상환 및 대환으로 인하여 해지 되었습니다.&cr
4) 부동산 근저당설정계약&cr전기말 연결회사의 부동산에 관하여 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근저당권자(채권최고액 10억원)로 하는 근저당설정계약은 당기중 해당 차입금의 상환 및 대환으로 인하여 해지 되었습니다.
&cr5) 동산양도담보설정계약&cr전기말 연결회사의 기계장치 등 동산에 대하여 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 양도 담보권자로 하는 양도담보설정계약은 당기중 해당 차입금의 상환 및 대환으로 인하여 해지 되었습니다.&cr&cr6) 보험근질권설정계약&cr당기말 연결회사는 신규차입으로 인해 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 전기말 한국투자캐피탈㈜을 1순위 근질권자(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)로 하는 보험질권 계약은 당기 중 해당 차입금의 상환 및 대환으로 인하여 해지 되었습니다.&cr&cr7) 주식근질권설정계약&cr전기말 연결회사가 종속기업인 미래개발㈜의 발행주식 전부에 대하여 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근질권자(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)로 하는 주식근질권설정계약은 당기 중 해당 차입금 상환 및 대환으로 인하여 해지 되었습니다.&cr&cr8) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 4,128백만원(전기말 4,814백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
9) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 24,500 | 26,000 | 당좌개설보증금 |
| 50,000 | 50,000 | 질권설정 | |
| 합계 | 77,500 | 79,000 |
&cr(3) 지급보증&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. &cr
2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 회사 | 제공받은 회사 | 당기말 | 전기말 | 지급보증처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무림에스피㈜ | 무림캐피탈㈜ | - | 5,400,000 | NH농협은행 외 | 차입금 지급보증 |
| KDB산업은행 외 | 무림피앤피㈜ | 27,395,000 | 5,635,000 | 산림조합중앙회 | 차입금 지급보증 |
| KB국민은행 외 | 무림페이퍼㈜ | 32,640,000 | 34,734,000 | - | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 무림페이퍼㈜ 외 | 3,706,058 | 3,898,036 | - | 이행보증 등 |
&cr 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: GBP, 천원)
| 제공한 회사 | 제공받은 회사 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| 무림페이퍼㈜ | Moorim UK, Ltd. | GBP 120,000 | 신한은행 런던지점 |
| 무림페이퍼㈜ | 무림캐피탈㈜ | 36,733,750 | 유안타증권 외 |
| 무림파워텍㈜ | 무림캐피탈㈜ | 21,600,000 | 대구은행 외 |
| 무림파워텍㈜ | 제일에쿼티파트너스㈜ | 48,000,000 | 하나은행 외 |
| 무림피앤피㈜ | 무림캐피탈㈜ | 25,804,375 | 유안타증권 외 |
| 무림피앤피㈜ | Moorim UK, Ltd. | 444,720 | 신한은행 런던지점 |
(4) 금융기관과의 주요 약정사항 &cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 한도금액 | 실행 또는 차입금액 | 미사용한도 | 거래은행 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌대출 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | KB국민은행 외 |
| 무역금융 | 44,939,578 | 8,000,000 | 36,939,578 | 한국수출입은행 외 |
| 진성어음 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | IBK캐피탈 |
| Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 | 296,195,622 | 102,358,660 | 193,836,962 | 신한은행 외 |
| 법인카드 | 50,000 | - | 50,000 | 하나카드 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 한도금액 | 실행 또는 차입금액 | 미사용한도 | 거래은행 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌대출 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | KB국민은행 외 |
| 무역금융 | 26,618,102 | 20,000,000 | 6,618,102 | 한국수출입은행 외 |
| 진성어음 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | IBK캐피탈 |
| Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 | 348,090,698 | 124,667,634 | 223,423,064 | 신한은행 외 |
| 법인카드 | 50,000 | - | 50,000 | 하나카드 |
&cr상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 554억원 ( 전 기말 : 536억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.
(5) 기타 약정사항&cr&cr1) 입회금 관련 약정사항&cr&cr연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 구좌수 | 입회금 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 콘도 | 81 구좌 | 90 구좌 | 1,457,993 | 1,619,393 |
| 스키 | 82 구좌 | 90 구좌 | 292,800 | 323,200 |
| 합계 | 163 구좌 | 180 구좌 | 1,750,793 | 1,942,593 |
&cr2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다.
9. 특수관계자&cr
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피(주) | 무림에스피㈜ |
| 관계기업 | 무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술(*), 2020 KIP Bon Appetit 투자조합(*), 세쿼이아트리신기술사업투자조합(*), 제이앤무림드림신기술사업투자조합(*), 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(*), 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(*), 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(*) | 무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합 |
| 기타 특수관계자 | 이도균 외 특수관계자, 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 | 이도균 외 특수관계자, 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 |
(*) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.&cr&cr 1) 당 기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. &cr
2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | - | 무림로지텍(주) | 무림페이퍼㈜의 관계기업 |
| - | 미라클2012사모투자전문회사 | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| - | 성장산업해외진출지원펀드 | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| - | 오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합 | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 제이앤무림에코신기술사업투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | - | 무림캐피탈㈜의 관계기업 | |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 | 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 | 제일에쿼티파트너스㈜의 주주 |
(2) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr 1) 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 사용권자산&cr취득 | 사용권자산&cr처분 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | 11,277,437 | 2,690,356 | 156,707 | 296,331 | 12,343 | 234,849 |
| 관계기업 | 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | 1,366 | - | - | - | - | - |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | 1,885 | - | - | - | - | - | |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | 6,482 | - | - | - | - | - | |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | 39,960 | - | - | - | - | - | |
| 제이앤무림에코신기술사업투자조합 | 16,377 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 | - | - | - | - | - | 1,251,814 |
| 합계 | 11,443,507 | 2,690,356 | 156,707 | 296,331 | 12,343 | 1,486,663 |
&cr2) 전 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산&cr취득 | 사용권자산&cr취득 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | 13,375,347 | 3,371,107 | - | 10,854,666 | 15,381 | 345,485 |
| 관계기업 | 무림오피스웨이㈜ | 113,805 | 265,653 | 7,140 | - | - | - |
| 무림로지텍㈜ | - | 1,336,291 | - | - | - | - | |
| 미라클2012사모투자전문회사 | 777,129 | - | - | - | - | - | |
| 성장산업해외진출지원펀드 | 137,511 | - | - | - | - | - | |
| 오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합 | 3,488,881 | 1,317,677 | - | - | - | - | |
| IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 | 502,919 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 18,395,592 | 6,290,728 | 7,140 | 10,854,666 | 15,381 | 345,485 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타 | 매입채무 | 선수금 | 리스부채 | 사채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | 318,977 | 233,193 | 578,001 | 46,908 | 1,324,465 | 8,677,275 | - | 223,264 |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | - | - | - | 27,500,000 | 91,732 |
| 합계 | 318,977 | 233,193 | 578,001 | 46,908 | 1,324,465 | 8,677,275 | 27,500,000 | 314,996 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타 | 매입채무 | 선수금 | 리스부채 | 사채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | 20,153 | 264,444 | 528,519 | 46,025 | 2,252,136 | 9,760,723 | - | 399,961 |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 | - | - | - | - | - | - | 24,400,000 | 89,532 |
| 합계 | 20,153 | 264,444 | 528,519 | 46,025 | 2,252,136 | 9,760,723 | 24,400,000 | 489,493 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr1) 당기&cr
- 지분거래 및 배당
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금 | 지분거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | 자본납입 | 유상감자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | - | 408,900 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이도균 외 특수관계자 | - | 650,031 | - | - |
| 관계기업 | 제이앤무림에코신기술 | - | - | 3,000,000 | - |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | - | - | 1,500,000 | - | |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | - | - | 500,000 | - | |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | - | - | 1,000,000 | - | |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | - | - | 1,000,000 | - | |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | - | - | 400,000 | - | |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | - | - | 500,000 | - | |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 2,468,888 | - | - | 2,000,000 | |
| 합계 | 2,468,888 | 1,058,931 | 7,900,000 | 2,000,000 |
- 자금 대여 및 차입 거래
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금 차입(리스)거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | 9,760,723 | 234,849 | (1,199,730) | (118,567) | 8,677,275 |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 | 24,400,000 | 27,500,000 | (24,400,000) | - | 27,500,000 |
&cr 2) 전 기&cr&cr- 지분거래 및 배당
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금 | 지분거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | 처분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | - | 408,900 | - |
| 기타특수관계자 | 이도균 외 특수관계자 | - | 650,031 | - |
| 종속기업 | 미라클2012사모투자전문회사 | 777,129 | - | 1,331,183 |
| 성장산업해외진출지원펀드 | 47,560 | - | 100,000 | |
| 오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합 | 1,506,066 | - | 569,253 | |
| IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 | 502,919 | - | 1,000,000 | |
| 무림오피스웨이㈜ | - | - | 302,941 | |
| 합계 | 2,833,674 | 1,058,931 | 3,303,377 |
&cr- 자금 대여 및 차입 거래
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금 차입(리스)거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 무림에스피㈜ | - | 11,019,310 | (1,258,587) | - | 9,760,723 |
| 기타 특수관계자 | 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 | - | 24,400,000 | - | - | 24,400,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,677,353 | 8,188,518 |
| 퇴직급여 | 602,385 | 567,119 |
&cr주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr
(6) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석8 참조).
&cr(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 브랜드명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업 | 무림 | 343,468 | 417,864 |
&cr10. 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 72,922 | 21,992 |
| 현금성자산 | 255,337,476 | 137,960,751 |
| 합계 | 255,410,398 | 137,982,743 |
(2) 신용건전성
(단위 : 천원)
| 현금성자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA(*) | 200,085,580 | 127,153,167 |
| AA+(*) | 6,490,635 | 4,003,911 |
| AA(*) | 41,086,354 | - |
| AA-(*) | - | 790,453 |
| A+(*) | 275,397 | - |
| A(*) | 4,590,471 | 6,013,220 |
| BB-(*) | 2,809,039 | - |
| 합계 | 255,337,476 | 137,960,751 |
(*) 국내금융기관의 신용등급은 한국기업평가 의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있으며, 해외금융기관의 경우는 Moody's 의 투자등급을 기준으로 하고 있습니다. &cr
11. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,390,738 | - | 2,390,738 | 1,216,109 | (24,877) | 1,191,232 |
| 제품 | 83,217,543 | (7,284,924) | 75,932,619 | 100,003,373 | (4,828,209) | 95,175,164 |
| 재공품 | 11,419,985 | - | 11,419,985 | 12,614,830 | - | 12,614,830 |
| 원재료 | 29,895,248 | - | 29,895,248 | 39,079,819 | - | 39,079,819 |
| 부재료 | 2,298,138 | - | 2,298,138 | 3,163,910 | - | 3,163,910 |
| 저장품 | 34,170,886 | (3,074,628) | 31,096,258 | 32,743,170 | (3,100,128) | 29,643,042 |
| 미착품 | 17,306,779 | - | 17,306,779 | 26,016,632 | - | 26,016,633 |
| 합계 | 180,699,317 | (10,359,552) | 170,339,765 | 214,837,843 | (7,953,214) | 206,884,630 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 818,741백만원 (전기 : 942,716백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,406백만원 (전기 : 6,389백만원)입니다.
12. 유형자산
&cr(1) 유형자산의 변동내역&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 463,740,264 | 144,720,460 | 42,179,737 | 545,720,797 | 12,592,730 | 17,389,867 | 6,136,931 | 1,232,480,786 |
| 취득 | - | 204,214 | 467,187 | 28,944,257 | 2,704,670 | 6,131,322 | 31,262,246 | 69,713,896 |
| 대체 | 300,120 | 5,200 | 246,000 | 3,171,369 | 554,831 | - | (4,281,762) | (4,242) |
| 처분 | - | - | - | (1,341,881) | (205,213) | - | - | (1,547,094) |
| 감가상각비 | - | (7,939,620) | (3,872,409) | (51,602,422) | (4,164,922) | - | - | (67,579,373) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (2,319,682) | - | (2,319,682) |
| 환율변동효과 | - | (48,973) | - | (5,294) | (113,775) | (1,199,227) | (5,269) | (1,372,538) |
| 기말금액 | 464,040,384 | 136,941,281 | 39,020,515 | 524,886,826 | 11,368,321 | 20,002,280 | 33,112,146 | 1,229,371,753 |
| 취득원가 | 464,040,384 | 280,567,802 | 141,431,531 | 1,361,826,833 | 58,309,276 | 32,297,646 | 34,397,008 | 2,372,870,480 |
| 감가상각누계액 | - | (136,378,526) | (89,949,101) | (825,154,868) | (46,541,893) | - | - | (1,098,024,388) |
| 손상차손누계액 | - | (1,781,369) | - | (11,693,192) | - | (12,295,366) | - | (25,769,927) |
| 정부보조금 | - | (5,466,626) | (12,461,915) | (91,947) | (399,062) | - | (1,284,862) | (19,704,412) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 입목 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 281,001,882 | 100,847,711 | 28,952,678 | 588,040,161 | 7,813,644 | 20,650,834 | 11,942,696 | 1,039,249,606 |
| 취득 | - | 955,843 | 497,775 | 9,007,196 | 3,292,766 | 5,428,885 | 8,956,732 | 28,139,197 |
| 대체 | - | 345,228 | 784,000 | 18,074,920 | 114,233 | 286,566 | (16,010,364) | 3,594,583 |
| 처분 | - | - | - | (74,998) | (35,080) | - | - | (110,078) |
| 연결범위변동 | 182,738,382 | 48,312,796 | 15,024,686 | 10,183 | 3,768,366 | 297,410 | 732,521 | 250,884,344 |
| 감가상각비 | - | (5,792,310) | (3,079,402) | (58,056,123) | (2,519,872) | - | 514,194 | (68,933,513) |
| 손상차손 | - | - | - | (11,285,000) | - | (10,738,573) | - | (22,023,573) |
| 환율변동효과 | - | 51,193 | - | 4,456 | 158,673 | 1,464,745 | 1,152 | 1,680,219 |
| 기말금액 | 463,740,264 | 144,720,462 | 42,179,737 | 545,720,795 | 12,592,730 | 17,389,867 | 6,136,931 | 1,232,480,786 |
| 취득원가 | 463,740,264 | 278,896,081 | 110,627,526 | 1,334,925,037 | 39,543,759 | 28,219,666 | 10,133,089 | 2,266,085,422 |
| 감가상각누계액 | - | (128,160,368) | (58,528,204) | (777,463,374) | (26,599,791) | - | - | (990,751,737) |
| 손상차손누계액 | - | (1,781,369) | - | (11,707,535) | - | (10,829,799) | - | (24,318,703) |
| 정부보조금 | - | (4,233,882) | (9,919,586) | (33,331) | (351,236) | - | (3,996,157) | (18,534,192) |
&cr (2) 감가상각비 중 65,375 백 만원 ( 전 기: 67,374백만원)은 제조원가, 1,064백 만원 ( 전기: 1,165백만원)은 판매비와 관리비, 614백만 원(전기: 394백만원)은 경상연구개발비, 526백 만원(전기: 238백만원 ) 은 영업외비용에 포함되어 있습니다.
(3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).&cr&cr(4) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사 중 무림페이퍼와 무림피앤피는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다.&cr&cr당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 무림페이퍼
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사업부문 | 제지사업 부문 |
| 사업의 성격 | 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 |
| 손상징후 | COVID-19로 인한 제지업 불황에 따른 사용가치의 하락 및 PBR 검토 결과 1배 미만으로 기업의 시가총액 보다 장부금액이 큼 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 주요 가정 및 고려된 상황 | - 할인율 : 6.41%&cr- 적용환율 : EIU의 추정환율 적용&cr- 영구성장률 : 0.00%&cr- 현금흐름 추정기간: 2021년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일&cr 경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 성숙화된 시장 상황, 수급, 펄프가격 등 외부 요인에 따른 수익과 비용 변동성이 크게 나타나는 산업구조, 주기적인 Capex가 요규되는 사업 특성 등을 고려할 때 일정한 잉여현금흐름의 성장률을 예측하는데 어려움이 있어 추정기간 이후의 영구성장율은 0.00%로 가정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr - 영업수익: 제지 제품의 판매량은 기저효과 등의 결과로 2021년은 +8.0%로 성장하며, 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 수준의 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 제지 판가는 시장조사 등을 통하여 추정하였는데, 2021년에는 전년 대비 내수 판가 -4.3%, 수출 판가 -1.5%가 될 것으로 추정하였습니다. 그리고 그 이후에는 EIU에서 추정한 소비자물가상승률(내수: 국내 소비자물가상승률, 수출: 글로벌 소비자물가상승률)에 연동된다 가정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr - 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거 3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후 인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별 제조경비를 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. |
| 회수가능금액 | 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. |
| 손상차손금액 | 없음. |
&cr2) 무림피앤피
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사업부문 | 제지사업 부문, 펄프사업부문 |
| 사업의 성격 | 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매하는 제지사업 부문과 표백화학펄프 제조 및 판매하는 펄프사업 부문 |
| 손상징후 | COVID-19로 인한 제지업 불황에 따른 사용가치의 하락 및 PBR 검토 결과 1배 미만으로 기업의 시가총액 보다 장부금액이 큼 |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
| 주요 가정 및 고려된 상황 | - 할인율 : 6.28%&cr- 적용환율 : EIU의 추정환율 적용&cr- 영구성장률 : 0.00%&cr- 현금흐름 추정기간: 2021년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일&cr경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 성숙화된 시장 상황, 수급, 펄프가격 등 외부 요인에 따른 수익과 비용 변동성이 크게 나타나는 산업구조, 주기적인 Capex가 요규되는 사업 특성 등을 고려할 때 일정한 잉여현금흐름의 성장률을 예측하는데 어려움이 있어 추정기간 이후의 영구성장율은 0.00%로 가정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.&cr[제지사업 부문]&cr- 영업수익: 제지 제품의 판매량은 기저효과 등의 결과로 2021년은 약 8.1% 성장하는 것으로, 이후에는 2019년(COVID-19 이전 정상 수준) 기준 최근 3개년 평균 수준의 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 제지 판가는 시장조사 등을 통하여 추정하였는데, 2021년에는 전년 대비 내수 판가 -8.8%, 수출 판가(달러기준) -0.5%가 될 것으로 추정하였습니다. 그리고 그 이후에는 EIU에서 추정한 소비자물가상승률(내수: 국내 소비자물가상승률, 수출: 글로벌 소비자물가상승률)에 연동된다 가정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거 3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와부재료(단, 부재료의 경우 2021년에 예상되는 비경상요인에 따른 일시적 단가 상승 반영)로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별 제조경비를 추정하였습니다. 타현금창출단위로부터 매입하는 펄프 제품 및 스팀 원가는 손상 검사 대상 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 추정한 매입량과 해당 펄프제품 및 스팀의 외부 판매가격을 근거로 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서 차감하였는데, 외부 판매액은 제3차국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여 2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다.&cr[펄프사업 부문]&cr- 영업수익: 펄프 제품의 외부 판매량은 2021년에 기저효과 및 수출 물량 확대 전략 등의 결과로 전년 대비 10.3%로 반등하며, 이후 동일한 판매량이 유지될 것으로 가정하였습니다. 타 현금창출단위로 판매하는 펄프 제품 및 스팀 판매량은 해당 현금창출단위의 예상 생산계획에 근거하여 판매량을 추정하였습니다. 펄프 판가는 시장상황 및 외부기관 전망자료를 고려하여 추정하였습니다. 2021년에는 전년 대비 내수 판가 +14.7%, 수출 판가(달러기준) +38.4%가 될 것으로 추정하였습니다. 그리고 그 이후 판가는 외부기관 전망자료상 변동률을 적용하였습니다. 스팀단가의 경우 2020년말 제3자간 거래한 매매사례가를 기초로 EIU에서 추정한 소비자물가상승률에 연동된다가정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였습니다.&cr- 영업비용: 매출원가는 재료비, 노무비, 제조경비로 나누어 추정하였으며, 재료비는 과거 3년 실적자료 등을 고려하여 원재료와 부재료로 구분하여 추정하였으며, 인건비는 향후 인력운용계획, 과거의 실적급여 및 임금인상계획을 고려하여 추정하였습니다. 제조경비는 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비 성격을 구분하여 각 항목별 성격과 과거 발생 비율 및 향후 예상되는 규모를 종합적으로 고려하여 연도별 제조경비를 추정하였습니다. 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 환율변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 국내 소비자물가상승률을 적용하였습니다. 한편 회사는 탄소배출권 외부판매 예상분을 매출원가에서 차감하였는데, 외부 판매액은 제3차 국가 배출권 할당계획과 회사의 향후 생산계획, 외부기관의 탄소배출권 가격 전망 등을 근거하여 2030년까지 발생하는 것으로 추정하였습니다. |
| 회수가능금액 | 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. |
| 손상차손금액 | 없음. |
&cr 13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 변동내역 &cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 폐수종말&cr 시설관리권 | 소프트웨어 | 회원권 | 조림사업권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 639,783 | 1,624,864 | - | 38,554,907 | 3,882,557 | 44,702,111 |
| 취득/대체 | - | 371,895 | - | - | - | 782,565 | 1,154,460 |
| 손상차손 | - | - | - | - | (33,944,314) | - | (33,944,314) |
| 상각비 | - | (255,560) | - | - | - | (1,662,934) | (1,918,494) |
| 환율변동효과 | - | (2,617) | - | - | - | - | (2,617) |
| 기말금액 | - | 753,501 | 1,624,864 | - | 4,610,593 | 3,002,188 | 9,991,146 |
| 취득원가 | 4,551,729 | 2,135,906 | 1,624,864 | 7,465,989 | 50,679,907 | 17,642,990 | 84,101,385 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (6,781,607) | (46,069,314) | - | (52,850,921) |
| 상각누계액 | (4,551,729) | (1,382,405) | - | (684,382) | - | (14,640,802) | (21,259,318) |
2) 전 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 폐수종말&cr 시설관리권 | 소프트웨어 | 회원권 | 조림사업권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 155,947 | 324,468 | 1,624,864 | 6,852,505 | 50,679,907 | 3,832,196 | 63,469,887 |
| 취득/대체 | - | 401,833 | - | - | - | 4,631,108 | 5,032,941 |
| 연결범위변동 | - | 63,449 | - | - | - | - | 63,449 |
| 손상차손 | - | - | - | (7,219,695) | (12,125,000) | (3,152,231) | (22,496,926) |
| 상각비 | (155,947) | (149,967) | - | (132,472) | - | (1,428,517) | (1,866,903) |
| 환율변동효과 | - | - | - | 499,662 | - | - | 499,662 |
| 기말금액 | - | 639,783 | 1,624,864 | - | 38,554,907 | 3,882,556 | 44,702,110 |
| 취득원가 | 4,551,729 | 1,771,381 | 1,624,864 | 8,015,810 | 50,679,907 | 20,039,434 | 86,683,125 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (7,281,028) | (12,125,000) | (3,179,009) | (22,585,037) |
| 상각누계액 | (4,551,729) | (1,131,598) | - | (734,783) | - | (12,977,868) | (19,395,978) |
(2) 무 형자산상각비 중 396백 만원 (전기: 453백만원)은 제조원가, 1,522백만 원 (전기: 1,414백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr &cr (3) 배출권&cr&cr배출권은 관련제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.
(단위: CO2톤, 천원)
| 구 분 | 2018년도 분 | 2019년도 분 | 2020년도 분 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상할당 | 634,740 | - | 621,654 | - | 621,654 | - | 1,878,048 | - |
| 추가할당 | (6,106) | - | (252) | - | - | - | (6,358) | - |
| 전기이월분 | 16,752 | - | 66,594 | 513,510 | 66,280 | 3,481 | 149,626 | 516,991 |
| 매입 | 39,131 | 1,057,699 | - | - | - | - | 39,131 | 1,057,699 |
| 매각 | - | - | (4,911) | - | - | - | (4,911) | - |
| 정부제출 | (617,923) | (544,189) | (616,805) | (510,029) | - | - | (1,234,728) | (1,054,218) |
| 차기이월분 | (66,594) | (513,510) | (66,280) | (3,481) | - | - | (132,874) | (516,991) |
| 기말 | - | - | - | - | 687,934 | 3,481 | 687,934 | 3,481 |
&cr 2020년 추정 배출량은 597,532톤이며, 잔 여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다.&cr
(4) 영업권 손상검사&cr&cr연결회사의 영업권은 무림피앤피㈜ 인수 시 제지부문에 대하여 발생하였으며 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정 되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금 흐름을 사용했습니다.&cr&cr현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영구성장률 | 0.00 | 0.00 |
| 세후할인률 | 6.28 | 5.90 |
&cr영업권에 대한 손상 검사 수행 결과, 제지 부문의 현금창출단위집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 33,944백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상 검사 관련 주요 가정은 주석 12.(4)의 2) 무림피앤피 제지 부문 손상검토 내역과 동일합니다.
14. 투자부동산 &cr
(1) 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,213,576 | 513,198 | 4,726,774 | 4,213,576 | 541,107 | 4,754,683 |
| 상각비 | - | (27,909) | (27,909) | - | (27,909) | (27,909) |
| 기말금액 | 4,213,576 | 485,289 | 4,698,865 | 4,213,576 | 513,198 | 4,726,774 |
| 취득원가 | 4,213,576 | 1,116,363 | 5,329,939 | 4,213,576 | 1,116,363 | 5,329,939 |
| 상각누계액 | - | (631,074) | (631,074) | - | (603,165) | (603,165) |
&cr 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,940백 만원입니다. &cr
(2) 투자부동산 관련 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 159,295 | 155,104 |
| 운용비용 | (27,909) | (27,909) |
| 합계 | 131,386 | 127,195 |
15. 리스&cr
① 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 9,610,802 | 10,552,214 |
| 차량운반구 | 470,346 | 486,560 |
| 합계 | 10,081,148 | 11,038,774 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,921,765 | 1,702,951 |
| 비유동 | 8,253,743 | 9,278,636 |
| 합계 | 10,175,508 | 10,981,587 |
&cr 당기 중 감소된 사용권 자산은 1,049백만원 입니다.
② 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | (1,887,218) | (1,580,384) |
| 차량운반구 | (268,599) | (190,134) |
| 소계 | (2,155,817) | (1,770,518) |
| 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) | 15,098 | 18,109 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (291,088) | (394,144) |
| 단기리스료(*) | (294,974) | (281,112) |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) | (133,223) | (109,762) |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) | (4,327,212) | (4,078,903) |
| 합계 | (7,187,216) | (6,616,330) |
(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr 당 기 중 리스의 총현금유출은 7,194백만원 입니다 .
&cr 16. 관계기업투자 &cr&cr(1) 관계기업투자의 내역&cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜(주1) | 한국 | 물류창고 운영 | 5.13 | 668,582 | 1,369,270 | 1,369,270 |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 한국 | 투자업 | 32.78 | - | 539,607 | 540,027 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 한국 | 투자업 | 31.25 | 1,000,000 | 1,136,090 | 1,136,090 |
| 제이앤무림에코신기술(주2) | 한국 | 투자업 | 10.91 | 3,000,000 | 3,812,427 | 3,812,427 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 한국 | 투자업 | 21.13 | 1,500,000 | 1,481,479 | 1,481,479 |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) | 한국 | 투자업 | 15.02 | 500,000 | 495,051 | 495,051 |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) | 한국 | 투자업 | 19.61 | 1,000,000 | 1,095,563 | 1,095,563 |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) | 한국 | 투자업 | 6.58 | 1,000,000 | 1,003,037 | 1,003,037 |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(주2) | 한국 | 투자업 | 5.56 | 400,000 | 574,444 | 574,444 |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) | 한국 | 투자업 | 5.00 | 500,000 | 497,878 | 497,878 |
| 합계 | 9,568,582 | 12,004,846 | 12,005,266 |
(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.&cr(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.
2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜(주1) | 한국 | 물류창고 운영 | 5.13 | 668,582 | 1,374,042 | 1,374,042 |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 한국 | 투자업 | 32.78 | 2,000,000 | 2,317,998 | 2,318,418 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 한국 | 투자업 | 31.25 | 1,000,000 | 831,085 | 831,085 |
| 합계 | 3,668,582 | 4,523,125 | 4,523,545 |
(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 관계기업투자 평가내역&cr
1) 당 기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득/대체 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 1,374,042 | - | - | (4,772) | - | 1,369,270 |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 2,318,419 | - | (2,000,000) | 2,690,496 | (2,468,888) | 540,027 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 831,084 | - | - | 305,006 | - | 1,136,090 |
| 제이앤무림에코신기술 | - | 3,000,000 | - | 812,427 | - | 3,812,427 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | - | 1,500,000 | - | (18,521) | - | 1,481,479 |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | - | 500,000 | - | (4,949) | - | 495,051 |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | - | 1,000,000 | - | 95,563 | - | 1,095,563 |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | - | 1,000,000 | - | 3,037 | - | 1,003,037 |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | - | 400,000 | - | 174,444 | - | 574,444 |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | - | 500,000 | - | (2,122) | - | 497,878 |
| 합계 | 4,523,545 | 7,900,000 | (2,000,000) | 4,050,609 | (2,468,888) | 12,005,266 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 배당 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 1,310,363 | - | 63,594 | - | 85 | 1,374,042 |
| 무림오피스웨이㈜ | 302,941 | (302,941) | - | - | - | - |
| 미라클2012사모투자전문회사 | 643,908 | (1,331,183) | 1,464,404 | (777,129) | - | - |
| 성장산업해외지원진출펀드 | 139,218 | (100,000) | 8,342 | (47,560) | - | - |
| 오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합 | 2,872,410 | (569,253) | (797,090) | (1,506,067) | - | - |
| IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 | 1,796,662 | (1,000,000) | (293,743) | (502,919) | - | - |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 1,729,796 | - | 588,623 | - | - | 2,318,419 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 996,202 | - | (165,118) | - | - | 831,084 |
| 합계 | 9,791,500 | (3,303,377) | 869,012 | (2,833,675) | 85 | 4,523,545 |
(3) 관계기업투자의 요약 재 무정 보 &cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 | 관계기업에서수령한 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 28,833,560 | 2,116,094 | 812,905 | 211,886 | - |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 4,485,422 | 2,839,275 | 11,183,022 | 8,207,737 | 2,468,888 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 3,636,586 | 1,100 | 1,024,965 | 976,019 | - |
| 제이앤무림에코신기술 | 35,015,120 | 67,869 | 7,600,377 | 7,447,251 | - |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 7,012,335 | - | 371 | (87,665) | - |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | 3,297,040 | - | 71 | (32,960) | - |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | 5,599,939 | 12,568 | 507,647 | 487,371 | - |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | 15,283,866 | 37,705 | 94,617 | 46,161 | - |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | 10,339,986 | - | 3,173,119 | 3,139,986 | - |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | 9,958,367 | 810 | 170 | (42,443) | - |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 | 관계기업에서수령한 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 28,867,906 | 2,057,321 | 2,435,955 | 1,486,383 | - |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 7,102,131 | 30,751 | 1,795,300 | 1,795,300 | - |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 2,660,567 | 1,100 | (528,380) | (528,380) | - |
(4) 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
(단위:천원)
| 당 기 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산&cr지분금액(axb) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 26,717,466 | 5.13% | 1,369,270 | - | 1,369,270 |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 1,646,147 | 32.78% | 539,607 | 420 | 540,027 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 3,635,486 | 31.25% | 1,136,090 | - | 1,136,090 |
| 제이앤무림에코신기술 | 34,947,251 | 10.91% | 3,812,427 | - | 3,812,427 |
| 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 | 7,012,335 | 21.13% | 1,481,479 | - | 1,481,479 |
| 세쿼이아트리신기술사업투자조합 | 3,297,040 | 15.02% | 495,051 | - | 495,051 |
| 제이앤무림드림신기술사업투자조합 | 5,587,371 | 19.61% | 1,095,563 | - | 1,095,563 |
| 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 | 15,246,161 | 6.58% | 1,003,037 | - | 1,003,037 |
| 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 | 10,339,986 | 5.56% | 574,444 | - | 574,444 |
| 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 | 9,957,557 | 5.00% | 497,878 | - | 497,878 |
(단위:천원)
| 전 기 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산&cr지분금액(axb) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무림로지텍㈜ | 26,810,585 | 5.13% | 1,374,042 | - | 1,374,042 |
| 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 | 7,071,380 | 32.78% | 2,317,999 | 420 | 2,318,419 |
| 코리아오메가프로젝트사호조합 | 2,659,467 | 31.25% | 831,083 | - | 831,083 |
1 7 . 차입금 &cr&cr(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%)&cr2020.12.31 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| USANCE | KDB산업은행 외 | 0.35 ~ 1.93 | 98,231,083 | 119,853,505 |
| 운영자금 | 신한은행 | 3M Libor + 2.00 | 370,600 | 11,455,607 |
| 수출채권할인 | KDB산업은행 외 | 1.07 ~ 1.99 | 4,127,577 | 4,814,128 |
| 무역금융 | NH농협은행 | - | - | 20,000,000 |
| 기업어음 | 코리아에셋투자증권 | 3.70 ~ 3.80 | 37,000,000 | 20,000,000 |
| 사채(*) | KB증권 | 4.60 | 27,500,000 | 74,400,000 |
| 일반차입금 | NH농협은행 외 | 2.21 ~ 4.70 | 193,500,000 | 167,800,000 |
| 합계 | 360,729,260 | 418,323,240 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (1,710) | ||
| 단기차입금 합계 | 360,729,260 | 418,321,530 |
(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%)&cr2020.12.31 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | KDB산업은행 외 | 1.49 ~ 3.26 | 324,750,000 | 223,833,330 |
| 에너지이용합리화자금 | KDB산업은행 외 | 2.75 | 7,418,800 | 8,858,810 |
| 환경개선자금 | KDB산업은행 | 1.00 ~ 1.77 | 21,727,000 | 15,476,500 |
| 해외조림투자비 | 산림청 | 1.50 | 6,671,000 | 5,071,000 |
| 산업시설자금 등 | KDB산업은행 | 1.06 ~ 2.59 | 11,535,970 | 25,156,150 |
| 일반대출 | KEB하나은행 외 | 2.38 ~ 4.90 | 109,322,637 | 86,923,591 |
| 사채(*) | LIG투자증권 외 | 3.28 ~ 4.80 | 352,500,000 | 327,320,000 |
| 외화사채(*) | KB국민은행 외 | 3M Libor + 0.95 | 32,640,000 | 34,734,000 |
| 소계 | 866,565,407 | 727,373,381 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (242,394,569) | (203,266,235) | ||
| 교환사채상환할증금 | - | 1,234,669 | ||
| 교환권조정 | - | (558,018) | ||
| 사채할인발행차금 | (744,243) | (867,543) | ||
| 장기차입금 합계 | 623,426,595 | 523,916,254 |
(*) 사채발행내역
(단위: 천원)
| 구 분(*1) | 만기일 | 연이자율(%)&cr 2020.12.31 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 71회 사모사채 | 2020-06-03 | - | - | 10,000,000 |
| 73-2회 사모사채 | 2020-10-08 | - | - | 10,000,000 |
| 74-1회 사모교환사채 | 2020-12-15 | - | - | 15,000,000 |
| 74-2회 사모교환사채 | 2020-12-15 | - | - | 320,000 |
| 76-2회 보증사채 | 2020-05-10 | - | - | 20,000,000 |
| 83회 사모사채 | 2021-03-30 | 4.40 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 84회 사모사채 | 2021-06-18 | 4.50 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 85회 사모사채 | 2021-08-10 | 4.33 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 86회 사모사채 | 2021-09-20 | 4.25 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 87회 사모사채 | 2020-05-29 | - | - | 10,000,000 |
| 88회 사모사채 | 2022-01-31 | 4.09 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 89회 사모사채 | 2020-02-27 | - | - | 10,000,000 |
| 90회 사모사채 | 2021-02-08 | 3.45 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 91회 사모사채 | 2022-03-25 | 3.90 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 92회 FRN사채 | 2022-04-01 | 3M Libor + 0.95 | 10,880,000 | 11,578,000 |
| 93회 사모사채 | 2022-05-27 | 3.50 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 94회 사모사채 | 2022-07-19 | 3.40 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 95회 사모사채 | 2022-08-12 | 3.28 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 96회 FRN사채 | 2022-09-26 | 3M Libor + 0.95 | 21,760,000 | 23,156,000 |
| 97회 사모사채 | 2023-06-29 | 3.95 | 40,000,000 | - |
| 98회 사모사채 | 2022-07-29 | 3.35 | 20,000,000 | - |
| 31회 무보증 사모사채 | 2020-11-24 | - | - | 5,000,000 |
| 35회 무보증 사모사채 | 2022-06-20 | 2.84 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 36회 무보증 사모사채 | 2022-07-22 | 2.56 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 37회 무보증 사모사채 | 2022-08-11 | 2.94 | 30,000,000 | - |
| 38-1회 무보증 사모사채 | 2023-11-06 | 3.50 | 5,000,000 | - |
| 38-2회 무보증 사모사채 | 2024-11-06 | 3.85 | 15,000,000 | - |
| 33회사채 | 2020-03-27 | - | - | 5,000,000 |
| 34회사채 | 2020-07-27 | - | - | 5,000,000 |
| 35회 사채 | 2021-03-18 | 4.80 | 1,000,000 | 10,000,000 |
| 36회 사채 | 2021-03-29 | 3.60 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 37회 사채 | 2022-04-18 | 3.10 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 38회 사채 | 2021-05-21 | 4.50 | 7,500,000 | 20,000,000 |
| 39회 사채 | 2022-07-11 | 3.60 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 40회 사채 | 2022-08-19 | 2.85 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 41회 사채 | 2021-09-26 | 2.90 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 42회 사채 | 2021-11-30 | 3.30 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 43회 사채 | 2022-03-27 | 3.20 | 5,000,000 | - |
| 44회 사채 | 2021-07-27 | 3.10 | 2,000,000 | - |
| 45회 사채 | 2022-08-31 | 3.60 | 5,000,000 | - |
| 46회 사채 | 2022-09-29 | 3.60 | 5,000,000 | - |
| 제8회 무보증사모사채 | 2020-03-05 | - | - | 1,500,000 |
| 제9회 무보증사모사채 | 2020-06-05 | - | - | 2,000,000 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2020-09-05 | - | - | 1,900,000 |
| 제11-2회 무보증사모사채 | 2020-12-05 | - | - | 17,000,000 |
| 제11-3회 무보증사모사채 | 2020-12-05 | - | - | 2,000,000 |
| 제12회 무보증사모사채 | 2020-12-12 | - | - | 40,000,000 |
| 제13회 무보증사모사채 | 2021-03-05 | 4.60 | 1,900,000 | - |
| 제14회 무보증사모사채 | 2021-06-05 | 4.60 | 2,800,000 | - |
| 제15회 무보증사모사채 | 2021-09-07 | 4.60 | 2,800,000 | - |
| 제16회 무보증사모사채 | 2021-11-30 | 4.60 | 3,000,000 | - |
| 제17회 무보증사모사채 | 2021-12-07 | 4.60 | 17,000,000 | - |
| 합계 | 412,640,000 | 436,454,000 |
(*1) 연결회사는 당기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조).
18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 907,870,162 | 1,085,453,595 |
| 기타원천으로부터의 수익 | 268,510 | 263,956 |
| 총수익 | 908,138,672 | 1,085,717,551 |
&cr (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 당기 | 제지부문 | 펄프부문 | 도매부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | 해외 | 국내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | ||||||||
| 외부고객으로부터 수익 | 400,667,739 | 378,181,489 | 82,806,076 | 27,863,362 | 180,566,259 | 74,319,707 | (236,534,470) | 907,870,162 |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 400,667,739 | 378,181,489 | 82,806,076 | 27,863,362 | 180,566,259 | 74,319,707 | (236,534,470) | 907,870,162 |
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 전기 | 제지부문 | 펄프부문 | 도매부문 | 기타부문 | 연결조정 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | 해외 | 국내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | ||||||||
| 외부고객으로부터 수익 | 441,153,904 | 510,191,587 | 112,847,823 | 23,050,206 | 284,568,777 | 66,369,317 | (352,728,019) | 1,085,453,595 |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 441,153,904 | 510,191,587 | 112,847,823 | 23,050,206 | 284,568,777 | 66,369,317 | (352,728,019) | 1,085,453,595 |
&cr 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(주석 7 참고)
18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr &cr(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | 178,998 | 249,928 |
| 계약자산 합계 | 178,998 | 249,928 |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 196,613 | 280,826 |
| 선수금 | 10,914,613 | 9,577,740 |
| 계약부채 합계 | 11,111,226 | 9,858,566 |
(*) 전기말 계약부채로 계상된 선수금은 당기 중 모두 수익으로 인식되었습니다.
&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. &cr&cr계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다.
19. 충당부채 &cr&cr(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 판매보증(*1) | 배출부채(*2) | 설비 복구(*3) | 마일리지(*4) | 소송충당(*5) | 미사용약정(*6) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 616,434 | 881,747 | 1,812,659 | 25,874 | - | - | 3,336,714 |
| 추가 충당금전입(환입) | (145,435) | - | 91,501 | (25,874) | 5,510,003 | 1,250 | 5,431,445 |
| 연중 사용액 | - | (881,747) | - | - | - | - | (881,747) |
| 당기말 | 470,999 | - | 1,904,160 | - | 5,510,003 | 1,250 | 7,886,412 |
| 유동항목 | 470,999 | - | - | - | 25,000 | 1,250 | 497,249 |
| 비유동항목 | - | - | 1,904,160 | - | 5,485,003 | - | 7,389,163 |
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 판매보증(*1) | 배출부채(*2) | 설비 복구(*3) | 마일리지(*4) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 737,740 | 433,225 | 1,721,158 | - | 2,892,123 |
| 추가 충당금전입(환입) | (121,306) | 881,747 | 91,501 | - | 851,942 |
| 연중 사용액 | - | (433,225) | - | - | (433,225) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 25,874 | 25,874 |
| 전기말 | 616,434 | 881,747 | 1,812,659 | 25,874 | 3,336,714 |
| 유동항목 | 616,434 | 881,747 | - | - | 1,498,181 |
| 비유동항목 | - | - | 1,812,659 | 25,874 | 1,838,533 |
&cr(*1) 연결결사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr (*3) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다&cr(*4) 연결회사는 고정고객확보를 위한 영업정책의 일환으로 마일리지적립제도를 운영하고 있으며, 마일리지 카드 사용금액의 1.5%를 충당부채로 설정하고 있었으나, 전기중 사용가능기간이 만료되어 전액 소멸되었습니다.&cr(*5) 연결회사는 조사확정재판 이의의 소(원고: (주)디에스앤유종합건축) 및 공사대금(원고: (주)대한송유관공사) 관련 소송 1심판결에 따른 현금유출예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.&cr(*6) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 약정잔액 | 1,068,000 | 3,811,619 |
| 충당부채 | 1,250 | - |
| 설정비율 | 0.12% | 0.00% |
&cr20. 순확정급여부채 &cr
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 18,644,430 | 16,651,973 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 83,320,519 | 80,792,067 |
| 소계 | 101,964,949 | 97,444,040 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,915,823) | (14,853,202) |
| 국민연금전환금 | (185,696) | (201,887) |
| 순확정급여부채 | 85,863,430 | 82,388,951 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 97,444,040 | 88,501,185 |
| 당기근무원가 | 9,294,499 | 8,980,374 |
| 이자비용 | 1,824,872 | 1,952,780 |
| 재측정요소: | (2,743,036) | 496,925 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (3,982) | 16,208 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,402,365) | 1,003,922 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (1,336,689) | (523,204) |
| 제도에서의 지급액: | (3,921,805) | (4,048,969) |
| - 급여의 지급 | (3,921,805) | (4,048,969) |
| 관계사전입액 | 443,612 | 139,336 |
| 관계사전출액 | (377,233) | (18,393) |
| 연결범위 변동 | - | 1,440,802 |
| 보고기간말 금액 | 101,964,949 | 97,444,040 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,853,202 | 14,130,650 |
| 이자수익 | 321,021 | 358,810 |
| 재측정요소: | (139,833) | (159,815) |
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (139,833) | (159,815) |
| 기여금: | 1,390,000 | 1,100,000 |
| - 사용자 | 1,390,000 | 1,100,000 |
| 제도에서의 지급: | (484,435) | (822,286) |
| - 급여의 지급 | (484,435) | (822,286) |
| 관계사 전출입 | - | 22,506 |
| 기타 | (24,132) | (68,376) |
| 연결범위 변동 | - | 291,713 |
| 보고기간말 금액 | 15,915,823 | 14,853,202 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험 | 56,687 | - | 56,687 | 0.36% | 3,699 | - | 3,699 | 0.02% |
| 정기예금 | 15,859,136 | - | 15,859,136 | 99.64% | 14,849,503 | - | 14,849,503 | 99.98% |
(5) 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94 ~ 3.06 | 1.91 ~ 2.39 |
| 임금상승율 | 3.00 ~ 5.15 | 3.00 ~ 5.44 |
( 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 변동 | -9% | 10% |
| 임금상승률 | 1% 변동 | 10% | -9% |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,594백만원 입니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 8,773 | 8,267 | 21,450 | 87,022 | 125,512 |
&cr(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기에 771백만원(전기: 883백만원)입니다.
21. 파생상품 &cr&cr (1) 파생상품 내역&cr
| 구 분 | 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약 |
| 통화스왑 | 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 | |
| 이자율스왑 | 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 | |
| 교환권 | 교환청구기간 동안 그 선택에 따라 본사채를 교환대상 주식으로 교환할 수 있는 권리 | |
| 조기상환청구권 | 교환사채 발행일로부터 3년이 되는 날부터 조기 상환을 요구할 수 있는 권리 | |
| 신주인수권 외 | 단기매매목적의 신주인수권 등 |
&cr(2) 파생상품의 세부내역 &cr&cr 1) 당기말
(단위: 천원,USD)
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 통화 | 계약&cr건수 | 평균&cr약정환율 | 이자율(%) | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | 수취 | 지급 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 3,000,000 | KRW | KRW | 1 | - | 3M CD + 1.72 | 3.90 | 2018-06-28 | 2021-06-28 | - | - | (22,317) | - |
| KDB산업은행 | 15,000,000 | KRW | KRW | 1 | - | KDB 3M + 0.84 | 2.39 | 2019-06-27 | 2022-06-27 | - | - | - | (164,594) | |
| 통화스왑 | KB국민은행 | USD 20,000,000 | KRW | USD | 1 | 1191.00 | 3M Libor + 1.75 | 2.45 | 2019-09-26 | 2022-09-26 | - | - | - | (2,299,554) |
| 신한은행 | USD 10,000,000 | KRW | USD | 1 | 1134.50 | 3M Libor + 0.95 | 2.12 | 2019-04-02 | 2022-04-01 | - | - | - | (630,429) | |
| KB국민은행 | USD 20,000,000 | KRW | USD | 1 | 1197.50 | 3M Libor + 3.09 | 3.37 | 2020-07-29 | 2023-08-11 | - | - | (289,030) | (2,023,208) | |
| 합계 | USD 50,000,000 | - | - | - | - | |||||||||
| KRW 18,000,000 | - | - | (311,347) | (5,117,785) |
2) 전기말
(단위: 천원,USD)
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 통화 | 계약&cr건수 | 평균&cr약정환율 | 이자율(%) | 계약일 | 만기일 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | 수취 | 지급 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 우리은행 | 12,000,000 | KRW | KRW | 1 | - | 3MCD + 1.72 | 3.90 | 2018-06-28 | 2021-06-28 | - | - | (46,097) | (23,048) |
| KDB산업은행 | 15,000,000 | KRW | KRW | 1 | - | KDB 3M + 0.84 | 2.39 | 2019-06-27 | 2022-06-27 | - | - | - | (81,311) | |
| 신한은행 | 5,000,000 | KRW | KRW | 1 | - | 3MCD + 1.90 | 3.82 | 2019-12-27 | 2020-12-27 | - | - | (25,106) | - | |
| 통화스왑 | KB국민은행 | USD 20,000,000 | KRW | USD | 1 | 1,191.00 | 3M Libor + 1.75 | 2.45 | 2019-09-26 | 2022-09-26 | - | - | - | (718,411) |
| 신한은행 | USD 10,000,000 | KRW | USD | 1 | 1,134.50 | 3M Libor + 0.95 | 2.12 | 2019-04-02 | 2022-04-01 | - | 136,525 | - | - | |
| 통화선도 | KDB산업은행 | USD 1,000,000 | USD | KRW | 1 | 1,193.60 | - | - | 2019-12-04 | 2020-01-08 | 36,090 | - | - | - |
| KDB산업은행 | USD 1,000,000 | USD | KRW | 1 | 1,193.60 | - | - | 2019-12-04 | 2020-01-08 | 36,090 | - | - | - | |
| 교환권(연결 조기상환 청구권) | IBK은행 | 15,320,000 | - | - | 1 | - | - | - | 2015-12-15 | 2020-12-15 | - | - | (51,092) | - |
| 합계 | USD 32,000,000 | - | - | - | - | |||||||||
| KRW 47,320,000 | 72,180 | 136,525 | (122,295) | (822,770) |
&cr (3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | - | 84,557 | (12,376) | 금융손익 |
| 통화스왑 | - | (4,660,336) | 136,525 | (718,411) | 금융손익 |
| 이자율스왑 | - | (82,551) | - | (129,454) | 금융손익 |
| 조기상환청구권 | - | - | 42,283 | - | 금융손익 |
| 합계 | - | (4,742,887) | 263,365 | (860,241) |
(4) 교환사채 관련 교환권내역&cr&cr회사는 2015년 12월 15일 재무적 투자자들에게 교환사채를 발행하였으며, 2020년 12월 15일 만기 상환하였습니다. 이와 관련한 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.&cr
① 사채에 관한 사항
| 구 분 | 내용 |
| 권면총액 | 15,320,000,000원 (금 153.2억원) |
| 사채발행일 | 2015-12-15 |
| 사채만기일 | 2020-12-15 (5년) |
| 액면이자율 | 연 1.5%(만기보유시 보장수익률 연복리 3.0%) |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고, 미상환잔액에 대하여 매 3개월마다 연 표면이율의 1/4씩 분할 후급한다. |
| 만기상환금액 | 원금의 108.0592% |
② 교환에 관한 사항
| 구 분 | 내용 |
| 교환청구기간 | 2016년 1월15일로부터 2020년 11월 15일까지 |
| 교환가능수량 | 사채원금/조정된 행사일 당시의 행사가격 |
| 교환가격 | 6,480원 |
| 교환가능주식 종류 | 무림피앤피(주) 기명식 보통주 |
③ 조기상환청구권
| 구 분 | 내용 |
| 행사기간 | 발행일로부터 3년이 되는 2018년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 조기상환수익률 | 분기단위 연복리 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부 |
22. 납입자본 &cr&cr 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 41,609,310주 (전기: 41,609,310주) 이며 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. &cr
23. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금)(*) | 13,232,254 | 12,960,207 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 1,579,075 | 1,579,075 |
| 재무구조개선적립금 | 3,723,000 | 3,723,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 561,000 | 561,000 |
| 대손준비금 | 383,385 | 383,385 |
| 손해배상책임이행준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 96,128,800 | 135,212,101 |
| 합계 | 116,607,514 | 155,418,768 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 &cr&cr (1) 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (1,351,966) | (345,375) |
| 지분법자본변동 | (2,843) | (2,843) |
| 합계 | (1,354,809) | (348,218) |
&cr(2) 기타자본구성요소 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 33,816,987 | 33,816,987 |
| 전환권대가 | 1,448,605 | 1,448,605 |
| 기타자본잉여금(*) | 96,968,223 | 96,960,710 |
| 기타 | 9,997,636 | 9,997,636 |
| 합계 | 142,231,451 | 142,223,938 |
(*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
25. 매출액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 845,515,505 | 1,053,140,521 |
| 상품매출 | 17,958,065 | 9,259,894 |
| 기타매출 | 44,665,103 | 23,317,135 |
| (금융업매출)이자수익 | 17,608,510 | 19,480,118 |
| (금융업매출)리스수익 | 218,669 | 295,530 |
| (금융업매출)당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익 | 22,912,530 | 11,161,464 |
| (금융업매출)대출채권등평가및처분이익 | 356,328 | 4,113,955 |
| (금융업매출)수수료수익 | 315,343 | 2,875,642 |
| (금융업매출)배당금수익 | 79,689 | 82,241 |
| (금융업매출)파생상품평가이익 | 25,106 | - |
| 합계 | 949,654,848 | 1,123,726,500 |
&cr26. 매출원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 774,726,921 | 917,799,051 |
| 상품매출원가 | 14,515,250 | 8,501,665 |
| 기타매출원가 | 29,498,401 | 16,415,288 |
| (금융업매출원가)이자비용 | 8,880,129 | 7,367,344 |
| (금융업매출원가)리스비용 | 57,978 | 470 |
| (금융업매출원가)당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손실 | 9,148,764 | 17,299,510 |
| (금융업매출원가)파생상품평가손실 | - | 25,106 |
| (금융업매출원가)대손상각비(환입) | 922,334 | 652,089 |
| (금융업매출원가)수수료비용 | 68,831 | 1,372,442 |
| (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액 | 1,250 | - |
| 합계 | 837,819,858 | 969,432,965 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,460,912 | 25,902,428 |
| 퇴직급여 | 2,741,538 | 2,481,933 |
| 복리후생비 | 4,338,138 | 4,010,463 |
| 여비교통비 | 343,470 | 1,591,561 |
| 통신비 | 282,726 | 291,326 |
| 수도광열비 | 163,746 | 20,240 |
| 지급임차료 | 5,955,122 | 5,903,151 |
| 감가상각비 | 1,064,490 | 683,945 |
| 세금과공과 | 1,328,227 | 597,568 |
| 수선비 | 19,975 | 9,618 |
| 보험료 | 1,036,052 | 954,202 |
| 접대비 | 789,977 | 1,145,515 |
| 광고선전비 | 1,094,086 | 1,029,447 |
| 행사비 | 9,582 | 12,893 |
| 회의비 | 210,403 | 288,913 |
| 운반비 | 15,266,343 | 15,185,658 |
| 도서인쇄비 | 282,125 | 307,336 |
| 소모품비 | 203,066 | 142,882 |
| 차량유지비 | 223,751 | 306,732 |
| 전산유지비 | 48,023 | 56,956 |
| 교육훈련비 | 136,765 | 226,011 |
| 지급수수료 | 6,928,149 | 6,239,200 |
| 수출경비 | 10,176,915 | 10,713,119 |
| 경상개발비 | 3,725,938 | 4,113,349 |
| 무형자산상각비 | 1,522,168 | 1,413,768 |
| 투자부동산상각비 | 27,909 | 27,909 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,114,957 | 1,875,130 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 52,714 | (132,753) |
| 잡비 | 21,691 | 73,340 |
| 합계 | 84,568,958 | 85,471,840 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 저장품 등의 매입 | 290,566,912 | 377,557,752 |
| 재고자산의 변동 | 36,544,865 | 28,227,852 |
| 종업원급여 | 101,244,791 | 116,587,725 |
| 유무형자산 감가상각비 및 상각비 | 71,681,593 | 72,730,941 |
| 물류비 | 31,360,378 | 44,737,931 |
| 지급수수료 | 22,292,710 | 22,238,236 |
| 기타비용 | 368,697,567 | 392,824,368 |
| 합계(*) | 922,388,816 | 1,054,904,805 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr &cr 29. 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 194,946 | 169,671 |
| 수입수수료 | 60,789 | 289,862 |
| 유형자산처분이익 | 73,900 | 79,133 |
| 사용권자산처분이익 | 707 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 631,708 |
| 기타의 대손충당금 환입 | 173,168 | - |
| 잡이익 | 4,059,192 | 6,877,226 |
| 염가매수차익 | - | 9,968,107 |
| 합계 | 4,562,702 | 18,015,707 |
30. 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산감모손실 | 2,546 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,596,553 | 4,807 |
| 유형자산처분손실 | 1,281,711 | 80,380 |
| 사용권자산처분손실 | 26 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,319,682 | 22,023,573 |
| 무형자산손상차손 | 33,944,314 | 22,496,926 |
| 기부금 | 269,277 | 223,614 |
| 유가증권감액손실 | - | 1,250 |
| 잡손실 | 2,584,563 | 1,853,573 |
| 기타의 대손상각비 | - | 42,585 |
| 합계 | 43,998,672 | 46,726,708 |
&cr 31. 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,494,958 | 2,584,806 |
| 외환차익 | 13,972,304 | 11,891,495 |
| 외화환산이익 | 11,703,927 | 5,063,303 |
| 파생상품평가이익 | - | 263,365 |
| 파생상품거래이익 | 394,129 | 793,104 |
| 비지배지분부채평가이익 | - | 37,922 |
| 사채상환이익 | 13,606 | - |
| 리스부채이자수익 | 1,896 | - |
| 합계 | 27,580,820 | 20,633,995 |
32. 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 30,799,467 | 32,141,107 |
| 외환차손 | 13,847,641 | 15,791,344 |
| 외화환산손실 | 8,766,963 | 3,293,623 |
| 파생상품평가손실 | 4,742,887 | 835,137 |
| 파생상품거래손실 | 1,332,279 | 1,333,206 |
| 매출채권처분손실 | - | 275,305 |
| 비지분부채평가손실 | 321,745 | - |
| 리스부채이자비용 | 22,462 | 12,701 |
| 합계 | 59,833,444 | 53,682,423 |
&cr33. 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 3,824,328 | 20,932,019 |
| 전기 법인세의 조정사항 | 692,339 | 726,224 |
| 소계 | 4,516,667 | 21,658,243 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 | (979,496) | (7,765,645) |
| 이월결손금 등의 변동 | (6,060,352) | 884,487 |
| 소계 | (7,039,848) | (6,881,158) |
| 법인세비용(수익) | (2,523,181) | 14,777,085 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,371,953) | 7,931,279 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,519,872 | 11,683,735 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (609,338) | (794,271) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 382,770 | 283,995 |
| 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 | (4,387,632) | (361,191) |
| 전기법인세의 추가납부액 | (92,994) | 409,763 |
| 세액공제 | (25,358) | (87,125) |
| 미환류소득법인세 | 119,993 | 1,760,806 |
| 전기법인세의 조정사항 | 1,140,456 | 313,858 |
| 기타 | (570,950) | 1,567,515 |
| 법인세비용 | (2,523,181) | 14,777,085 |
| 유효세율(*) | - | 186.3% |
(*)당기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니했습니다.&cr
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,565,656 | (601,154) | 1,964,502 | (656,740) | 25,669 | (631,071) |
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | 1,999 | - | 1,999 |
| 합계 | 2,565,656 | (601,154) | 1,964,502 | (654,741) | 25,669 | (629,072) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 40,094,618 | 31,520,825 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 7,560,828 | 3,600,622 |
| 소계 | 47,655,446 | 35,121,447 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (100,245,948) | (95,945,998) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (3,252,600) | (1,422,570) |
| 소계 | (103,498,548) | (97,368,568) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (55,843,102) | (62,247,121) |
(5) 상계 전 이연법인세 변동&cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 연결포괄손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 1,835,267 | 509,757 | - | 2,345,024 |
| 순확정급여부채 | 18,872,132 | 1,177,469 | (578,719) | 19,470,882 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 836,733 | (1,844,964) | - | (1,008,231) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 46,266 | 71,954 | - | 118,220 |
| 종속기업및관계기업투자 | (13,483,655) | 2,129,361 | (59,982) | (11,414,276) |
| 파생상품평가손익 | (366,842) | 404,466 | - | 37,624 |
| 토지재평가이익 | (75,554,021) | 569,615 | - | (74,984,406) |
| 유무형자산 | 2,409,021 | (1,548,092) | 2,389 | 863,318 |
| 차입원가 | (391,356) | 57,748 | - | (333,608) |
| 압축기장충당금 | (2,623,150) | - | - | (2,623,150) |
| 기타 | 2,430,900 | (547,818) | 483 | 1,883,565 |
| 소계 | (65,988,705) | 979,496 | (635,829) | (65,645,038) |
| 이월결손금 | 3,519,391 | 6,282,545 | - | 9,801,936 |
| 이월세액공제 | 222,193 | (222,193) | - | - |
| 소계 | 3,741,584 | 6,060,352 | - | 9,801,936 |
| 합계 | (62,247,121) | 7,039,848 | (635,829) | (55,843,102) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 연결포괄손익계산서 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | |||||
| 재고자산평가충당금 | 347,573 | 1,487,566 | 128 | - | 1,835,267 |
| 순확정급여부채 | 16,882,161 | 1,859,410 | 130,561 | - | 18,872,132 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (804,615) | 1,641,348 | - | - | 836,733 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 46,266 | - | - | - | 46,266 |
| 종속기업및관계기업투자 | (12,166,011) | (1,212,752) | (104,892) | - | (13,483,655) |
| 파생상품평가손익 | (81,505) | (285,337) | - | - | (366,842) |
| 토지재평가이익 | (46,882,046) | - | - | (28,671,975) | (75,554,021) |
| 유무형자산 | (1,787,907) | 4,201,252 | (4,324) | - | 2,409,021 |
| 차입원가 | (449,104) | 57,748 | - | - | (391,356) |
| 압축기장충당금 | (2,753,716) | 130,566 | - | - | (2,623,150) |
| 기타 | 2,527,862 | (97,391) | 429 | - | 2,430,900 |
| 소계 | (45,121,042) | 7,782,410 | 21,902 | (28,671,975) | (65,988,705) |
| 이월결손금 | 1,638,793 | (988,938) | - | 2,869,536 | 3,519,391 |
| 이월세액공제 | 133,823 | 87,686 | 684 | - | 222,193 |
| 소계 | 1,772,616 | (901,252) | 684 | 2,869,536 | 3,741,584 |
| 합계 | (43,348,426) | 6,881,158 | 22,586 | (25,802,439) | (62,247,121) |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 차이금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자(*) | (68,867,248) | (69,707,077) | 839,829 |
(*) 당사는 상기 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다.
34. 주당순이익 &cr&cr기본주당순이익(손실)은 연결회사의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순손실 | (38,500,630,470) 원 | (9,612,177,559) 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 41,609,310 주 | 41,609,310 주 |
| 기본주당순손실 | (925) 원 | (231) 원 |
(*) 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.&cr &cr 35. 배당금 &cr &cr 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 2,080,465,500원이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr
36. 현금흐름표 &cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (37,848,772) | (6,845,806) |
| 조정항목 : | ||
| 감가상각비 | 67,579,373 | 68,933,513 |
| 리스자산상각비 | 2,155,817 | 1,902,616 |
| 무형자산상각비 | 1,918,494 | 1,866,902 |
| 투자부동산상각비 | 27,909 | 27,909 |
| 퇴직급여 | 10,799,758 | 10,574,404 |
| 기타장기종업원급여 | 1,076,993 | 930,565 |
| 수선비 | 742 | 21 |
| 외화환산이익 | (11,703,927) | (5,063,133) |
| 외화환산손실 | 8,766,963 | 3,293,623 |
| 이자수익 | (19,105,364) | (22,064,924) |
| 이자비용 | 39,702,058 | 39,521,153 |
| 배당금수익 | (79,689) | (82,241) |
| 비지배지분평가이익 | - | (37,922) |
| 파생상품평가이익 | (25,106) | (263,365) |
| 파생상품평가손실 | 4,742,887 | 860,241 |
| 대손상각비 | 801,879 | 561,922 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (19,955,480) | (8,315,114) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 5,378,524 | 9,816,261 |
| 사채상환이익 | (13,606) | - |
| 재고자산감모손실 | 2,546 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,596,553 | 4,807 |
| 재고자산평가손실 | 2,406,338 | 6,388,574 |
| 유형자산처분이익 | (73,900) | (79,133) |
| 유형자산처분손실 | 1,281,711 | 80,380 |
| 사용권자산처분이익 | (707) | - |
| 사용권자산처분손실 | 26 | - |
| 관계기업 당기순이익에 대한 지분 | (4,050,608) | (869,012) |
| 관계기업투자처분이익 | - | (631,708) |
| 염가매수차익 | - | (9,968,107) |
| 미사용약정충당부채전입액 | 1,250 | - |
| 소송충당부채전입액 | 1,217,702 | - |
| 반품/보증충당부채환입액 | (114,698) | (121,305) |
| 마일리지충당부채환입액 | (25,874) | - |
| 유형자산손상차손 | 2,319,682 | 22,023,573 |
| 무형자산손상차손 | 33,944,314 | 22,496,926 |
| 비지배지분평가손실 | 321,745 | - |
| 잡이익 | - | 15,000 |
| 법인세비용 | (2,523,181) | 14,777,085 |
| 배출원가 | (371,718) | 992,711 |
| 투자유가증권감액손실 | - | 1,250 |
| 매출채권처분손실 | - | 275,305 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권 | 37,072,431 | 11,831,902 |
| 금융채권 | (18,110,392) | (39,843,492) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,753,263) | 4,965,496 |
| 미수금 | 3,479,665 | (2,357,692) |
| 미수수익 | 30,618 | - |
| 선급금 | (5,253,387) | 830,025 |
| 선급비용 | 262,937 | (207,569) |
| 장기선급비용 | (772) | - |
| 파생상품자산 및 부채 | (25,009) | (585,672) |
| 재고자산 | 30,472,606 | 19,019,745 |
| 기타의투자자산 | - | 500,000 |
| 반품환불자산 | 70,930 | (29,936) |
| 매입채무 | (2,279,160) | (9,260,932) |
| 미지급금 | 2,693,223 | (11,548,588) |
| 미지급비용 | (3,511,378) | 1,237,208 |
| 선수금 | 634,111 | 5,478,998 |
| 선수수익 | (1,181,096) | 170,593 |
| 예수금 | 17,405 | (3,476,238) |
| 반품환불부채 | (84,213) | 29,387 |
| 장기미지급금 | (293,944) | - |
| 장기미지급비용 | (214,672) | - |
| 유동성충당부채 | (30,737) | - |
| 퇴직금의 지급 | (3,927,123) | (4,095,115) |
| 관계사퇴직금전출액 | (509,008) | (456,676) |
| 관계사퇴직금전입액 | 575,387 | 577,619 |
| 사외적립자산 | (760,040) | (159,055) |
| 국민연금전환금 | 16,191 | 1,992 |
| 합계 | 126,541,944 | 123,624,971 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,281,021 | 16,010,364 |
| 차입금의 유동성 대체 | 240,580,600 | 246,100,436 |
| 유형자산취득관련 미지급금 | 11,661,719 | (15,886,104) |
| 배출부채의 대체 | (510,029) | - |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 재무활동으로 인한 부채 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금/당좌차월 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 유동성사채 | 유동성&cr리스부채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 137,982,743 | 418,321,531 | 92,327,639 | 110,938,597 | 1,702,951 | 272,991,742 | 250,924,512 | 9,278,636 |
| 현금흐름 | 124,121,594 | 5,821,071 | (157,753,974) | (101,018,545) | (1,546,859) | 219,050,000 | 124,741,989 | - |
| 외화차이 | (6,693,939) | (6,415,052) | (273,750) | - | (9,258) | (1,916,250) | (2,080,633) | (526) |
| 기타 비금융변동 | - | (56,998,290) | 212,651,517 | 85,523,085 | 1,774,931 | (155,651,517) | (84,633,249) | (1,024,366) |
| 당기말 순부채 | 255,410,398 | 360,729,260 | 146,951,432 | 95,443,137 | 1,921,765 | 334,473,975 | 288,952,619 | 8,253,744 |
(4) 사업결합 및 종속회사추가 취득 현금유출액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 사업결합원가 현금지급 | - | 64,002,304 | |
| 사업결합시 현금유입 | - | (4,969,397) | 종속회사보유현금 |
| 합계 | - | 59,032,907 |
37. 재무위험관리 &cr&cr37.1 재무위험관리요소 &cr
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
| 시장위험-환율 | 미래 상거래시 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정도&cr 민감도 분석 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, &cr기타채권, 파생상품 | 연체율 분석&cr 신용등급 | 은행예치금 다원화,&cr 신용한도, L/C |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정&cr민감도 분석 | 차입한도 |
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
37.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr(가) 외환위험&cr&cr보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 환산액 | 외화 | 원화 환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 67,757,651 | 73,720,324 | USD | 7,319,244 | 8,474,221 |
| JPY | 337,351 | 3,557 | JPY | - | - | |
| HKD | 454,075 | 63,729 | HKD | 276,712 | 41,136 | |
| AED | 182,216 | 53,972 | AED | 165,279 | 52,098 | |
| 매출채권 | USD | 47,912,380 | 52,128,670 | USD | 70,671,017 | 81,822,904 |
| EUR | 2,478,555 | 3,316,902 | EUR | 3,418,508 | 4,435,275 | |
| GBP | 727,938 | 1,079,095 | GBP | 2,425,194 | 3,683,118 | |
| JPY | 157,759,730 | 1,663,198 | JPY | 69,448,514 | 738,564 | |
| CAD | 523,298 | 446,530 | CAD | 882,792 | 782,648 | |
| 미수금 | USD | 1,425,622 | 1,551,077 | USD | 2,765,313 | 3,201,679 |
| 장기대여금 | USD | 4,334,000 | 4,715,392 | USD | 4,334,000 | 5,017,905 |
| 기타금융자산 | AED | 15,650 | 4,636 | AED | 8,400 | 2,648 |
| HKD | 108,200 | 15,186 | HKD | 108,200 | 16,085 | |
| 합계 | USD | 121,429,653 | 138,762,268 | USD | 85,089,574 | 108,268,281 |
| EUR | 2,478,555 | EUR | 3,418,508 | |||
| GBP | 727,938 | GBP | 2,425,194 | |||
| JPY | 158,097,081 | JPY | 69,448,514 | |||
| HKD | 562,275 | HKD | 384,912 | |||
| CAD | 523,298 | CAD | 882,792 | |||
| AED | 197,866 | AED | 173,679 | |||
| 외화부채 | ||||||
| 매입채무 | USD | 9,843,179 | 10,709,378 | USD | 12,151,004 | 14,068,433 |
| JPY | 848,000 | 8,940 | JPY | - | - | |
| 미지급금 | USD | 2,756,870 | 2,999,475 | USD | 2,919,669 | 3,380,392 |
| EUR | 204,939 | 274,258 | EUR | 235,472 | 305,509 | |
| JPY | 747,800 | 7,884 | JPY | 1,370,000 | 14,570 | |
| HKD | 155,577 | 21,835 | HKD | 183,708 | 27,310 | |
| AED | 30,384 | 9,000 | AED | 41,060 | 12,943 | |
| 단기차입금 | USD | 88,956,934 | 96,785,144 | USD | 106,759,589 | 123,606,252 |
| EUR | 3,724,580 | 4,984,382 | EUR | 690,774 | 896,231 | |
| JPY | 55,881,283 | 589,134 | JPY | 15,529,500 | 165,152 | |
| 장기차입금 | USD | 20,000,000 | 21,760,000 | USD | - | - |
| 사채 | USD | 29,808,494 | 32,431,641 | USD | 29,688,643 | 34,373,510 |
| 리스부채 | HKD | 434,700 | 61,010 | HKD | 418,663 | 62,238 |
| 합계 | USD | 151,365,476 | 170,642,081 | USD | 151,518,904 | 176,912,540 |
| EUR | 3,929,519 | EUR | 926,246 | |||
| JPY | 57,477,083 | JPY | 16,899,500 | |||
| HKD | 590,277 | HKD | 602,371 | |||
| AED | 30,384 | AED | 41,060 |
(나) 회사의 위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr(다) 민감도 분석&cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (3,257) | 3,257 | (7,691) | 7,691 |
| EUR | (194) | 194 | 323 | (323) |
| GBP | 108 | (108) | 368 | (368) |
| JPY | 106 | (106) | 56 | (56) |
| HKD | - | - | (3) | 3 |
| CAD | 45 | (45) | 78 | (78) |
| AED | 5 | (5) | 4 | (4) |
&cr(2) 이자율 위험&cr&cr(가) 이자율 위험&cr&cr연 결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다.
(단위: 백만원)
| 지 수 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | 362,389 | 29% | 173,021 | 17% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): | ||||
| 6개월 미만 | 228,870 | 19% | 218,336 | 21% |
| 6-12개월 | 263,081 | 21% | 164,149 | 16% |
| 1-5년 | 350,634 | 29% | 464,193 | 45% |
| 5년 초과 | 21,576 | 2% | 5,071 | 0% |
| 합계 | 1,226,550 | 100% | 1,024,770 | 100% |
(*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr&cr만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr&cr(나) 회사의 위험&cr&cr 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 21%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39 및 3.90%이며 변동금리는 1.49%(KDB3M + 0.84%) 및 2.38%(3M CD + 1.72%) 입니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 3.33%(3M Libor+3.09%)입니다.&cr &cr(다) 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (1,432) | 1,432 | (845) | 845 |
| 이자율스왑 | 420 | (420) | 240 | (240) |
37.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
&cr (1) 위험관리
&cr 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr
① 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다.&cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | - | 95% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 150,107,835 | 3,648,251 | 72,477 | 3,683,713 | 157,512,276 |
| 손실충당금 | - | - | - | 3,483,212 | 3,483,212 |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | - | 96% | |
| 총 장부금액-매출채권 | 193,266,972 | 6,081,276 | 271,984 | 3,560,432 | 203,180,664 |
| 손실충당금 | - | - | - | 3,402,453 | 3,402,453 |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,402,453 | 3,327,814 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 633,728 | 35,270 |
| 회수가불가능하여 당기중 제각된 금액 | (485,265) | - |
| 환입된 미사용 금액 | (67,704) | (168,021) |
| 연결범위 변동 | - | 207,390 |
| 기말 | 3,483,212 | 3,402,453 |
(4) 금융부분의 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 상각후원가로 측정하는 금융채권
· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.&cr&cr이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. &cr&cr- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), &cr- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr
이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr
연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.&cr
연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.
&cr연 결 회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.&cr
장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. &cr &cr 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 | 합계 | |||||
| 금융채권 | 기타채권 | ||||||
| 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | ||||
| 신용이 &cr손상되지 &cr않은 &cr대출채권 | 신용이&cr손상된&cr대출채권 | 신용이 &cr손상되지 &cr않은 &cr대출채권 | 신용이&cr손상된&cr대출채권 | ||||
| 기초 대손충당금(*) | 976,276 | 21,957 | 2,299,776 | 3,645 | 342 | - | 3,301,996 |
| - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 | (45,000) | 45,000 | - | (532) | 532 | - | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (396) | (21,482) | 21,878 | (2) | (340) | 342 | - |
| - 전입(환입)액 | 297,083 | 404,815 | (278,388) | 1,896 | (533) | 63,135 | 488,008 |
| - 상각액 | - | - | (506,399) | - | - | - | (506,399) |
| - 상각채권 회수 | - | - | 356,328 | - | - | - | 356,328 |
| 기말 대손충당금 | 1,227,963 | 450,290 | 1,893,195 | 5,007 | 1 | 63,477 | 3,639,933 |
(5) 신용위험에 대한 최대노출정도 &cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 255,337,476 | 137,960,751 |
| 단기금융상품 | 9,980,562 | 15,000,000 |
| 매출채권 | 152,679,136 | 195,872,627 |
| 미수금 | 4,297,536 | 7,718,443 |
| 미수수익 | 850,192 | 695,013 |
| 단기대여금 | 26,347 | 39,753 |
| 단기금융채권 | 105,245,856 | 71,983,419 |
| 장기금융상품 | 75,361 | 76,826 |
| 장기대여금 | 249,625 | 296,330 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 625,008 | 625,008 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 150,640,413 | 131,310,194 |
| 장기미수금 | 108,657 | 87,676 |
| 장기금융채권 | 60,322,780 | 76,254,663 |
| 파생상품자산 | - | 208,705 |
| 보증금 | 1,769,543 | 2,080,424 |
| 미사용대출약정 | 1,068,000 | 3,811,619 |
| 합계 | 743,276,492 | 644,021,451 |
37.1.3 유동성위험&cr&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 43,286,584 | - | - | - | - | 43,286,584 |
| 단기차입금 | 129,504,963 | 234,875,957 | - | - | - | 364,380,920 |
| 미지급금 | 56,850,655 | 7,153,836 | - | - | - | 64,004,491 |
| 미지급비용 | 13,353,157 | 591,493 | - | - | - | 13,944,650 |
| 임대보증금 | 1,964,973 | 122,605 | - | - | - | 2,087,578 |
| 장기미지급금 | - | - | 2,132,588 | 11,619,920 | 105,600 | 13,858,108 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 4,651,580 | - | 4,651,580 |
| 장기차입금 | 91,105,017 | 172,958,658 | 386,230,671 | 222,736,857 | 33,106,571 | 906,137,774 |
| 파생상품부채 | - | 311,347 | 3,013,266 | 2,104,519 | - | 5,429,132 |
| 리스부채 | 980,619 | 1,148,250 | 1,680,505 | 3,700,585 | 3,599,189 | 11,109,148 |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 합계 | 337,045,968 | 417,162,146 | 393,057,030 | 244,816,461 | 36,811,360 | 1,428,892,965 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 52,014,089 | - | - | - | - | 52,014,089 |
| 단기차입금 | 235,945,595 | 186,295,650 | - | - | - | 422,241,245 |
| 미지급금 | 46,730,010 | 2,499,456 | - | - | - | 49,229,466 |
| 미지급비용 | 17,608,183 | - | - | - | - | 17,608,183 |
| 임대보증금 | - | 2,285,878 | - | - | - | 2,285,878 |
| 장기미지급금 | - | - | 1,668,443 | 16,744,589 | - | 18,413,032 |
| 장기미지급비용 | - | - | - | 4,074,747 | - | 4,074,747 |
| 장기차입금 | 85,336,602 | 131,412,247 | 247,787,443 | 294,474,744 | 5,787,987 | 764,799,023 |
| 파생상품부채 | - | 45,760 | 741,459 | 81,311 | - | 868,530 |
| 리스부채 | 1,387,631 | 1,179,561 | 1,920,900 | 4,568,270 | 3,775,754 | 12,832,116 |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 18,000 | - | 18,000 |
| 합계 | 439,022,110 | 323,718,552 | 252,118,245 | 319,961,661 | 9,563,741 | 1,344,384,309 |
37.2 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것 입니다. 최적의 자본 구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월모니터링 하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본을 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총 차입금 | 1,226,550 | 1,145,504 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 255,410 | 137,983 |
| 순부채 | 971,140 | 1,007,521 |
| 자본총계 | 644,850 | 687,910 |
| 총자본 | 1,615,990 | 1,695,431 |
| 부채비율 | 60.1% | 59.4% |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 무림페이퍼 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 8 1 1 15 11 2 3 11 3 - - 34 26 13 18 44 39 845 478 143 145 3 2 - - 1,048 682 40 33 86 75 1,425 774 365 491 350 7 - - 2,266 1,380 53 51 130 114 2,270 1,252 508 636 353 9 - - 3,314 2,062
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.6.26 ~ 2020.7.3110 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2020년 5월, 6월, 7월, 10월, 12월4094내부통제감사 및 조기입증 감사2021.2.1 ~ 2021.2.5564중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 조기입증감사 업데이트2021.2.15 ~ 2021.2.19564재무제표 검증 및 감사종결절차 수행2021-01-05 ~ 2021-01-062 진주 공장, 안산 물류창고제품/원재료/재공품/저장품 등2021-01-071 신사동 사옥유가증권, 어음/수표, 회원권 등OOO타처보관 재고자산조회22020.7.31, 2021.3.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
&cr
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 31일회사: 이사회 및 감사 6인&cr 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 3인서면회의연간 감사계획, 핵심감사사항 선정계획, &cr기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22021년 03월 17일회사: 이사회 및 감사 6인&cr 감사인: 업무수행이사, 담당회계사 3인서면회의연간감사 진행경과, 내부회계관리제도 감사 경과,&cr핵심감사사항 및 기타 입증감사 진행 경과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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