MOORE THREADS TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 26, 2026

公司代码：688795

公司简称：摩尔线程

摩尔线程智能科技（北京）股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

摩尔线程智能科技（北京）股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

☐是 √否

1. 财务报告内部控制评价结论

√有效 ☐无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

☐是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

☐适用 √不适用

---

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

☑ 是 ☐ 否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

☑ 是 ☐ 否

三. 内部控制评价工作情况

（一）. 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：摩尔线程智能科技（北京）股份有限公司及其控股公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

1. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司治理、发展战略、内部信息传递、人力资源、筹资管理、资金管理、资产管理、预算管理、销售及收款管理、采购及付款管理、存货及成本管理、技术与研发管理、税务管理、合同管理、财务报告管理、关联交易管理、担保业务管理及信息系统管理等。

1. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售及收款管理、存货及成本管理、采购及付款管理、资金管理、技术与研发管理等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

☐ 是 ☑ 否

1. 是否存在法定豁免

☐ 是 ☑ 否

1. 其他说明事项

无

（二）. 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。

---

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

☐是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报	错报＞资产总额的3%	资产总额的1%＜错报≤资产总额的3%	错报≤资产总额的1%
营业收入总额潜在错报	错报＞营业收入总额的5%	营业收入总额的1%＜错报≤营业收入总额的5%	错报≤营业收入总额的1%

说明：

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。出现以下特征，认定为重大缺陷：
(1) 董事和高级管理人员存在舞弊行为；
(2) 公司的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
(3) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
(4) 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大。出现以下特征，认定为重要缺陷：
(1) 未按照公认的会计准则选择和应用会计政策；
(2) 未建立反舞弊程序和控制措施；
(3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
(4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金	损失＞资产总额的2%	资产总额的1%＜损失≤	损失≤资产总额的1%

---

4

额		资产总额的 2%

说明：
无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	(1) 严重违反国家法律、法规，遭受重大法律制裁；
(2) 重要岗位管理人员或核心人员流失严重影响公司的生产经营；
(3) 非财务报告相关重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，严重影响公司目标的实现；
(4) 已向管理层汇报的非财务报告内部控制重大缺陷在经过合理时间后未得到整改。
重要缺陷	(1) 违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
(2) 关键岗位业务人员流失严重；
(3) 重要业务制度或系统存在缺陷；
(4) 已向管理层汇报的非财务报告内部控制重要缺陷在经过合理的时间后未得到整改。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
☐是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
☐是 √否

1.3. 一般缺陷

无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

☐是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

☐是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

---

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2025年度，公司内部控制体系运行良好，依据公司财务报告、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未发现本年度存在重大缺陷和重要缺陷。公司严格落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常管理中强化内部控制意识，优化内部控制环境，提升内控管理水平。

2026年度，公司将持续改进并完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督。通过对各类风险的事前防范与识别、事中控制、事后监督与反馈纠正，加强内控管理，有效防范各类风险，提高公司经营效率，促进公司高效、健康、可持续发展。

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：张建中
摩尔线程智能科技（北京）股份有限公司
2026年4月24日