Moon Environment Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2020

Apr 29, 2020

冰轮环境技术股份有限公司2019 年度财务报告

审 计 报 告

大信审字[2020]第3-00211 号

冰轮环境技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了冰轮环境技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司 资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019 年12 月31 日的合 并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其 他责任。

• 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进

行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

• （一）公允价值变动收益

• 1、事项描述

2019 年度合并财务报表中公允价值变动收益金额为人民币265,687,187.08 元，占利润总额的49.11%，影响金额重大，

因此我们将公允价值变动收益识别为关键审计事项。财务报表对公允价值变动收益的披露请参见附注五、（四十九）。

2、审计应对

针对贵公司的公允价值变动收益，我们实施的审计程序主要包括：

• （1）了解、评估并测试公允价值变动收益计算的相关内部控制；

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1

• （2）分析并复核管理层对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类的合理性；

• （3）将金融资产的公允价值与可获得的外部市场数据进行核对，复核公允价值变动收益的计算是否准确。

• （二）应收账款坏账准备

• 1、事项描述

如财务报表附注五、（四）所述，截至2019 年12 月31 日应收账款账面价值为1,312,636,241.12 元，占资产总额的

• 17.66%。公司应收账款坏账准备是基于应收款项的可收回性评估计算得出的。评估应收款项可收回性需要管理层进行大量判

• 断，涉及管理层运用重大会计估计，且影响金额重大，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。

• 2、审计应对

针对贵公司应收账款坏账准备，我们实施的审计程序主要包括：

• （1）了解、评估并测试应收账款坏账准备相关内部控制；

• （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

• （3）对于单项评估计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；

• （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定计提坏账准备的比例是否合理；

• （5）针对本期实行新金融工具准则的情况，将预期信用损失法与原已发生损失法的计提情况进行比较；

• （6）对应收账款实施函证，并将函证结果与账面记录金额进行核对；

• （7）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

• 四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

• 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计

过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。

• 五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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2

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

• （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

• （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

• （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、

• 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有 关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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3

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田城

（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：胡鸣

二○二○年四月二十八日

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4

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、 合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、（一）	1,213,527,351.06	971,482,703.57	971,482,703.57
交易性金融资产	五、（二）	736,413,541.48	165,342,905.50
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产				4,388,184.96
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	101,473,901.24	185,310,403.39	185,310,403.39
应收账款	五、（四）	1,312,636,241.12	1,208,606,975.30	1,212,958,181.34
应收款项融资	五、（五）	25,000,000.00
预付款项	五、（六）	103,901,653.96	84,898,177.78	84,898,177.78
其他应收款	五、（七）	55,015,595.07	43,992,590.24	44,647,310.78
其中：应收利息				654,720.54
应收股利
存货	五、（八）	709,219,087.70	717,069,290.96	717,069,290.96
持有待售资产	五、（九）	11,217,184.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（十）	40,279,517.26	22,336,786.91	182,636,786.91
流动资产合计		4,308,684,073.20	3,399,039,833.65	3,403,391,039.69
非流动资产：
债权投资	五、（十一）	50,000.00	50,000.00
可供出售金融资产				409,045,998.68
其他债权投资
持有至到期投资				50,000.00
长期应收款	五、（十二）	3,351,343.54	6,585,140.02	6,585,140.02
长期股权投资	五、（十三）	290,214,657.63	269,280,103.96	269,280,103.96
其他权益工具投资	五、（十四）	165,375,938.02	139,555,507.67
其他非流动金融资产	五、（十五）	484,642,567.63	269,490,491.01

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5

投资性房地产
固定资产	五、（十六）	746,955,242.53	702,453,264.21	702,453,264.21
在建工程	五、（十七）	320,786,091.86	119,261,448.77	119,261,448.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十八）	205,906,759.15	230,381,102.11	230,381,102.11
开发支出
商誉	五、（十九）	809,810,665.78	809,810,665.78	809,810,665.78
长期待摊费用	五、（二十）	2,442,166.42	3,828,333.27	3,828,333.27
递延所得税资产	五、（二十一）	78,045,134.02	75,999,424.05	75,346,743.14
其他非流动资产	五、（二十二）	15,919,343.42	21,526,987.46	21,526,987.46
非流动资产合计		3,123,499,910.00	2,648,222,468.31	2,647,569,787.40
资产总计		7,432,183,983.20	6,047,262,301.96	6,050,960,827.09

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人：吴利利 会计机构负责人：吴利利

合并资产负债表（续）

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	2018 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五、（二十三）	385,506,429.46	145,041,708.10	143,661,697.17
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十四）	563,047,339.37	329,821,843.04	329,821,843.04
应付账款	五、（二十五）	837,662,021.82	946,271,231.49	946,271,231.49
预收款项	五、（二十六）	536,894,579.74	482,239,836.83	482,239,836.83
应付职工薪酬	五、（二十七）	194,862,736.23	144,566,616.06	144,566,616.06
应交税费	五、（二十八）	43,431,944.80	30,736,289.63	30,736,289.63
其他应付款	五、（二十九）	141,853,626.68	138,470,569.80	139,850,580.73
其中：应付利息				1,380,010.93
应付股利		517,125.00	613,125.00	613,125.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（三十）	36,961,921.56	682,154,394.98	682,154,394.98
其他流动负债
流动负债合计		2,740,220,599.66	2,899,302,489.93	2,899,302,489.93
非流动负债：

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6

长期借款	五、（三十一）	510,813,049.88	3,269,018.64	3,269,018.64
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五、（三十二）	9,019,239.17
长期应付职工薪酬	五、（三十三）	49,017,085.70	45,836,364.60	45,836,364.60
预计负债
递延收益	五、（三十四）	67,343,339.30	76,931,831.55	76,931,831.55
递延所得税负债	五、（二十一）	84,434,812.88	57,730,869.12	57,730,869.12
其他非流动负债
非流动负债合计		720,627,526.93	183,768,083.91	183,768,083.91
负债合计		3,460,848,126.59	3,083,070,573.84	3,083,070,573.84
股东权益：
股本	五、（三十五）	745,837,804.00	653,054,151.00	653,054,151.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十六）	463,205,862.82	39,506,232.42	39,506,232.42
减：库存股
其他综合收益	五、（三十七）	-65,238,054.51	-111,766,715.96	94,946,392.12
专项储备	五、（三十八）	10,327,408.22	7,775,331.21	7,775,331.21
盈余公积	五、（三十九）	292,947,003.70	257,167,904.22	236,866,445.92
未分配利润	五、（四十）	2,362,891,893.85	1,976,271,051.45	1,793,557,926.80
归属于母公司股东权益合计		3,809,971,918.08	2,822,007,954.34	2,825,706,479.47
少数股东权益		161,363,938.53	142,183,773.78	142,183,773.78
股东权益合计		3,971,335,856.61	2,964,191,728.12	2,967,890,253.25
负债和股东权益总计		7,432,183,983.20	6,047,262,301.96	6,050,960,827.09

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人：吴利利 会计机构负责人：吴利利

2、 母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		410,030,023.71	219,575,963.26	219,575,963.26
交易性金融资产		432,943,536.60	164,546,313.66
以公允价值计量且其变动计入				4,246,313.66

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7

当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		53,350,492.64	144,891,843.94	144,891,843.94
应收账款	十四、（一）	425,939,095.42	373,465,203.97	377,816,410.01
应收款项融资
预付款项		50,523,749.11	39,303,756.95	39,303,756.95
其他应收款	十四、（二）	18,165,478.08	112,230,101.86	112,230,101.86
其中：应收利息
应收股利			94,276,072.08	94,276,072.08
存货		241,385,407.67	219,452,844.74	219,452,844.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		108,000,760.00	150,000,000.00	310,300,000.00
流动资产合计		1,740,338,543.23	1,423,466,028.38	1,427,817,234.42
非流动资产：
债权投资		50,000.00	50,000.00
可供出售金融资产				398,745,998.68
其他债权投资
持有至到期投资				50,000.00
长期应收款		17,559,095.40	17,274,674.40	17,274,674.40
长期股权投资	十四、（三）	2,340,170,664.33	1,633,766,428.92	1,633,766,428.92
其他权益工具投资		151,921,671.22	129,255,507.67
其他非流动金融资产		484,642,567.63	269,490,491.01
投资性房地产
固定资产		201,950,881.38	195,698,775.43	195,698,775.43
在建工程		9,625,692.80	13,172,416.04	13,172,416.04
生产性生物资产
油气资产
无形资产		47,497,254.39	52,517,045.10	52,517,045.10
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,439,580.25	3,677,915.21	3,677,915.21
递延所得税资产		31,002,505.16	30,523,012.37	29,870,331.46
其他非流动资产			8,550,047.04	8,550,047.04
非流动资产合计		3,286,859,912.56	2,353,976,313.19	2,353,323,632.28
资产总计		5,027,198,455.79	3,777,442,341.57	3,781,140,866.70
法定代表人：李增群	主管会计工作负责人:吴利利

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8

母公司资产负债表（续）

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年12 月31 日

单位：人民币元

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	2018 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		180,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		328,326,469.87	220,968,112.44	220,968,112.44
应付账款		471,612,779.10	452,948,076.25	452,948,076.25
预收款项		341,746,898.99	330,261,407.19	330,261,407.19
应付职工薪酬		81,454,649.15	59,594,959.54	59,594,959.54
应交税费		9,513,045.43	6,769,680.57	6,769,680.57
其他应付款		21,223,384.94	24,965,499.23	24,965,499.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			180,000,000.00	180,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,433,877,227.48	1,275,507,735.22	1,275,507,735.22
非流动负债：
长期借款		200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		53,428,800.41	57,062,205.80	57,062,205.80
递延所得税负债		76,883,603.48	40,311,719.74	40,311,719.74
其他非流动负债
非流动负债合计		330,312,403.89	97,373,925.54	97,373,925.54
负债合计		1,764,189,631.37	1,372,881,660.76	1,372,881,660.76
股东权益：
股本		745,837,804.00	653,054,151.00	653,054,151.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		506,531,045.91	85,440,753.44	85,440,753.44

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9

减：库存股
其他综合收益		20,655,966.99	1,220,056.05	207,933,164.13
专项储备
盈余公积		313,373,958.29	277,594,858.81	257,293,400.51
未分配利润		1,676,610,049.23	1,387,250,861.51	1,204,537,736.86
股东权益合计		3,263,008,824.42	2,404,560,680.81	2,408,259,205.94
负债和股东权益总计		5,027,198,455.79	3,777,442,341.57	3,781,140,866.70

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利

3、合并利润表

合 并 利 润 表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司

2019 年12 月31 日

单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五、（四十一）	3,820,829,826.34	3,606,442,563.49
减：营业成本	五、（四十一）	2,691,956,285.50	2,551,592,627.13
税金及附加	五、（四十二）	36,304,526.94	31,094,633.94
销售费用	五、（四十三）	467,204,363.56	452,607,085.97
管理费用	五、（四十四）	248,618,212.72	207,195,518.39
研发费用	五、（四十五）	128,507,129.47	95,353,624.78
财务费用	五、（四十六）	38,580,398.37	-7,010,168.37
其中：利息费用		37,519,506.30	38,063,132.38
利息收入		11,859,627.03	19,531,468.82
加：其他收益	五、（四十七）	11,646,497.30	16,534,904.43
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（四十八）	69,679,438.36	73,046,793.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		27,878,080.92	17,424,580.77
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、（四十九）	265,687,187.08	-123,044.12
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、（五十）	-26,640,161.61
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、（五十一）	-3,056,078.09	-29,586,532.13
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、（五十二）	12,411,489.40	12,371,748.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		539,387,282.22	347,853,112.07
加：营业外收入	五、（五十三）	5,961,302.58	6,052,573.68
减：营业外支出	五、（五十四）	4,395,550.53	6,534,909.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		540,953,034.27	347,370,776.47
减：所得税费用	五、（五十五）	72,263,536.54	45,465,722.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		468,689,497.73	301,905,053.55
（一）按经营持续性分类：

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

10

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		468,689,497.73	301,905,053.55
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填 列）		455,052,649.43	282,366,451.52
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		13,636,848.30	19,538,602.03
五、其他综合收益的税后净额		46,564,863.81	-138,282,847.68
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		46,528,661.45	-138,455,701.97
1.不能重分类进损益的其他综合收益		18,675,915.42	-4,673,481.63
（1）重新计量设定受益计划变动额		-590,323.60	-4,673,481.63
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		19,266,239.02
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		27,852,746.03	-133,782,220.34
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		169,671.92	-1,200,971.84
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益			-105,970,011.84
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部 分）
（8）外币财务报表折算差额		27,683,074.11	-26,611,236.66
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		36,202.36	172,854.29
六、综合收益总额		515,254,361.54	163,622,205.87
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		501,581,310.88	143,910,749.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额		13,673,050.66	19,711,456.32
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.68	0.43
（二）稀释每股收益		0.68	0.43
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利		会计机构负责人:吴利利

4、母公司利润表

母公司利润表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年12 月31 日

单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四、（四）	1,484,301,656.98	1,374,280,767.68
减：营业成本	十四、（四）	1,130,615,134.78	1,027,994,851.63

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

11

税金及附加		11,022,393.21	13,172,985.16
销售费用		191,247,125.49	188,863,015.81
管理费用		52,367,479.14	42,079,114.98
研发费用		51,215,792.15	37,050,432.57
财务费用		10,207,686.65	-10,913,303.92
其中：利息费用		19,548,764.62	5,319,875.00
利息收入		11,037,390.90	10,895,890.47
加：其他收益		6,258,172.69	11,481,674.44
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、（五）	99,148,941.62	93,698,691.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		44,595,003.99	34,456,392.10
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		265,217,182.20	-123,044.12
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-6,871,167.71
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-3,161,224.62	-22,474,159.50
资产处置收益（损失以“－”号填列）		1,963,616.33	40,045.58
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		400,181,566.07	158,656,879.83
加：营业外收入		3,108,108.31	3,229,241.85
减：营业外支出		2,451,418.43	2,333,382.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		400,838,255.95	159,552,738.94
减：所得税费用		43,047,261.20	12,776,286.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		357,790,994.75	146,776,452.04
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		357,790,994.75	146,776,452.04
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		19,435,910.94	-107,170,983.68
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		19,266,239.02
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		19,266,239.02
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		169,671.92	-107,170,983.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益		169,671.92	-1,200,971.84
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益			-105,970,011.84
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		377,226,905.69	39,605,468.36

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

12

七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利

5、合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司

2019 年度

单位：人民币元

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司	2019 年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,036,517,273.35	3,999,917,789.06
收到的税费返还		15,163,018.80	11,762,378.75
收到其他与经营活动有关的现金	五、（五十六）	23,560,106.70	75,578,946.41
经营活动现金流入小计		4,075,240,398.85	4,087,259,114.22
购买商品、接受劳务支付的现金		2,460,479,576.48	2,587,623,160.58
支付给职工以及为职工支付的现金		596,525,873.07	569,913,217.73
支付的各项税费		225,476,308.14	234,852,969.30
支付其他与经营活动有关的现金	五、（五十六）	408,644,159.57	381,820,873.38
经营活动现金流出小计		3,691,125,917.26	3,774,210,220.99
经营活动产生的现金流量净额		384,114,481.59	313,048,893.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,371,181,057.68	697,508,592.48
取得投资收益收到的现金		99,347,847.36	65,667,318.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,921,259.31	2,312,805.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,489,450,164.35	765,488,716.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		260,334,629.51	109,285,455.30
投资支付的现金		3,939,334,259.84	776,617,923.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,199,668,889.35	885,903,378.65
投资活动产生的现金流量净额		-710,218,725.00	-120,414,661.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		513,011,511.95	1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,900,000.00	1,500,000.00
取得借款收到的现金		990,310,562.20	189,412,227.17
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,503,322,074.15	190,912,227.17

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

13

偿还债务支付的现金		903,627,998.88	178,822,003.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,709,799.35	94,435,069.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			3,430,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		964,337,798.23	273,257,073.23
筹资活动产生的现金流量净额		538,984,275.92	-82,344,846.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		10,675,881.25	10,742,806.89
五、现金及现金等价物净增加额		223,555,913.76	121,032,192.09
加：期初现金及现金等价物余额		950,778,071.05	829,745,878.96
六、期末现金及现金等价物余额		1,174,333,984.81	950,778,071.05
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利

6、母公司现金流量表

母公司现金流量表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司

2019 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,626,121,743.50	1,431,489,150.30
收到的税费返还		3,981,397.17	1,783,226.11
收到其他与经营活动有关的现金		6,176,310.20	46,893,105.97
经营活动现金流入小计		1,636,279,450.87	1,480,165,482.38
购买商品、接受劳务支付的现金		1,057,153,796.11	1,045,153,265.61
支付给职工以及为职工支付的现金		196,208,959.72	172,912,543.88
支付的各项税费		49,176,972.02	71,297,678.58
支付其他与经营活动有关的现金		126,156,720.58	99,040,071.22
经营活动现金流出小计		1,428,696,448.43	1,388,403,559.29
经营活动产生的现金流量净额		207,583,002.44	91,761,923.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,314,181,057.68	762,627,932.25
取得投资收益收到的现金		202,974,128.63	69,040,914.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,381,760.98	108,847.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,694,427.86
投资活动现金流入小计		2,533,231,375.15	831,777,694.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		26,768,921.63	16,098,846.03
投资支付的现金		3,206,098,614.84	929,611,581.99
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

14

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,232,867,536.47	945,710,428.02
投资活动产生的现金流量净额		-699,636,161.32	-113,932,733.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		504,378,567.15
取得借款收到的现金		408,353,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		912,731,767.15
偿还债务支付的现金		211,494,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		40,096,755.92	57,564,207.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		251,590,755.92	57,564,207.08
筹资活动产生的现金流量净额		661,141,011.23	-57,564,207.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		866,208.10	2,324,584.18
五、现金及现金等价物净增加额		169,954,060.45	-77,410,432.92
加：期初现金及现金等价物余额		219,575,963.26	296,986,396.18
六、期末现金及现金等价物余额		389,530,023.71	219,575,963.26

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

15

7、合并所有者权益变动表

合并股东权益变动表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元

项 目							本 期	本 期	本 期
							归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库 存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	653,054,151.00				39,506,232.42		94,946,392.12	7,775,331.21	236,866,445.92	1,793,557,926.80	2,825,706,479.47	142,183,773.78	2,967,890,253.25
加：会计政策变更							-206,713,108.08		20,301,458.30	182,713,124.65	-3,698,525.13		-3,698,525.13
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	653,054,151.00				39,506,232.42		-111,766,715.96	7,775,331.21	257,167,904.22	1,976,271,051.45	2,822,007,954.34	142,183,773.78	2,964,191,728.12
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	92,783,653.00				423,699,630.40		46,528,661.45	2,552,077.01	35,779,099.48	386,620,842.40	987,963,963.74	19,180,164.75	1,007,144,128.49
（一）综合收益总额							19,266,239.02			455,052,649.43	474,318,888.45	13,673,050.66	487,991,939.11
（二）股东投入和减少资本	92,783,653.00				423,699,630.40						516,483,283.40	4,900,000.00	521,383,283.40
1.股东投入的普通股												4,900,000.00	4,900,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本	92,783,653.00				423,699,630.40						516,483,283.40		516,483,283.40
3.股份支付计入所有者权益的金额

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

16

4.其他
（三）利润分配									35,779,099.48	-68,431,807.03	-32,652,707.55		-32,652,707.55
1.提取盈余公积									35,779,099.48	-35,779,099.48
2.对股东的分配										-32,652,707.55	-32,652,707.55		-32,652,707.55
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备							169,671.92	2,552,077.01			2,721,748.93	483,222.12	3,204,971.05
1.本期提取							714,289.52	12,051,775.38			12,766,064.90	841,479.67	13,607,544.57
2.本期使用							544,617.60	9,499,698.37			10,044,315.97	358,257.55	10,402,573.51
（六）其他							27,092,750.51				27,092,750.51	123,891.97	27,216,642.48
四、本期期末余额	745,837,804.00				463,205,862.82		-65,238,054.51	10,327,408.22	292,947,003.70	2,362,891,893.85	3,809,971,918.08	161,363,938.53	3,971,335,856.61

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人: 吴利利

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17

合并股东权益变动表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元

项 目							上 期	上 期	上 期
							归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减： 库 存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	653,054,151.00				39,506,232.42		233,402,094.09	3,859,774.19	222,188,800.72	1,578,113,452.56	2,730,124,504.98	121,934,710.09	2,852,059,215.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	653,054,151.00				39,506,232.42		233,402,094.09	3,859,774.19	222,188,800.72	1,578,113,452.56	2,730,124,504.98	121,934,710.09	2,852,059,215.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列）							-138,455,701.9 7	3,915,557.02	14,677,645.20	215,444,474.24	95,581,974.49	20,249,063.69	115,831,038.18
（一）综合收益总额							-105,970,011.8 4			282,366,451.52	176,396,439.68	19,711,456.32	196,107,896.00
（二）股东投入和减少资本												1,500,000.00	1,500,000.00
1.股东投入的普通股												1,500,000.00	1,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									14,677,645.20	-66,921,977.28	-52,244,332.08	-3,430,000.00	-55,674,332.08

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18

1.提取盈余公积									14,677,645.20	-14,677,645.20
2.对股东的分配										-52,244,332.08	-52,244,332.08	-3,430,000.00	-55,674,332.08
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备							-1,200,971.84	3,915,557.02			2,714,585.18	74,985.75	2,789,570.93
1.本期提取							573,625.80	9,024,621.94			9,598,247.74	530,631.26	10,128,879.00
2.本期使用							1,774,597.64	5,109,064.92			6,883,662.56	455,645.51	7,339,308.07
（六）其他							-31,284,718.29				-31,284,718.29	2,392,621.62	-28,892,096.67
四、本期期末余额	653,054,151.00				39,506,232.42		94,946,392.12	7,775,331.21	236,866,445.92	1,793,557,926.80	2,825,706,479.47	142,183,773.78	2,967,890,253.25

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人: 吴利利

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19

8、母公司所有者权益变动表

母公司股东权益变动表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元

项 目							本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	653,054,151.00				85,440,753.44		207,933,164.13	0.00	257,293,400.51	1,204,537,736.86	2,408,259,205.94
加：会计政策变更							-206,713,108.08		20,301,458.30	182,713,124.65	-3,698,525.13
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	653,054,151.00				85,440,753.44		1,220,056.05	0.00	277,594,858.81	1,387,250,861.51	2,404,560,680.81
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	92,783,653.00				421,090,292.47		19,435,910.94		35,779,099.48	289,359,187.72	858,448,143.61
（一）综合收益总额							19,435,910.94			357,790,994.75	377,226,905.69
（二）股东投入和减少资本	92,783,653.00				404,821,858.06						497,605,511.06
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本	92,783,653.00				404,821,858.06						497,605,511.06
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									35,779,099.48	-68,431,807.03	-32,652,707.55
1.提取盈余公积									35,779,099.48	-35,779,099.48
2.对股东的分配										-32,652,707.55	-32,652,707.55

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20

3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收 益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取								6,018,985.30			6,018,985.30
2.本期使用								6,018,985.30			6,018,985.30
（六）其他					16,268,434.41						16,268,434.41
四、本期期末余额	745,837,804.00				506,531,045.91		20,655,966.99	0.00	313,373,958.29	1,676,610,049.23	3,263,008,824.42

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人: 吴利利

母公司股东权益变动表

编制单位：冰轮环境技术股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元

项 目							上 期	上 期
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
							21

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一、上年期末余额	653,054,151.0 0				85,440,753.44		315,104,147.81	1,763,103.06	242,615,755.31	1,124,683,262.10	2,422,661,172.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	653,054,151.0 0				85,440,753.44		315,104,147.81	1,763,103.06	242,615,755.31	1,124,683,262.10	2,422,661,172.72
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）							-107,170,983.68	-1,763,103.06	14,677,645.20	79,854,474.76	-14,401,966.78
（一）综合收益总额							-105,970,011.84			146,776,452.04	40,806,440.20
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									14,677,645.20	-66,921,977.28	-52,244,332.08
1.提取盈余公积									14,677,645.20	-14,677,645.20
2.对股东的分配										-52,244,332.08	-52,244,332.08
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收 益
5.其他综合收益结转留存收益

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22

6.其他
（五）专项储备							-1,200,971.84	-1,763,103.06			-2,964,074.90
1.本期提取							573,625.80	5,036,121.84			5,609,747.64
2.本期使用							1,774,597.64	6,799,224.90			8,573,822.54
（六）其他
四、本期期末余额	653,054,151.0 0				85,440,753.44		207,933,164.13	0.00	257,293,400.51	1,204,537,736.86	2,408,259,205.94

法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人: 吴利利

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23

冰轮环境技术股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）冰轮环境技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并 经烟台市人民政府于1988 年11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第 338 号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1998 年5 月28 日，公司社会公众股在深圳证券交 易所挂牌交易，股票代码000811。截止2019 年12 月31 日，公司总股本总额为745,837,804.00 元。公司总 部在山东省烟台市。

公司营业执照统一社会信用代码：91370000163099420E

注册地址：烟台市芝罘区冰轮路1 号

• （二）公司属于制冷设备制造业，主要生产工商业制冷设备、制冷空调等。

• （三）本财务报表业经本公司董事会于2020 年4 月28 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提

交股东大会审议。

• （四）本公司将烟台冰轮铸造有限公司等32 家子公司纳入合并财务报表的合并范围。 二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会 计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事

项。

三、 重要会计政策和会计估计

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12 月31 日的

财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

• (二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

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24

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五) 企业合并

• 1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长 期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

• 2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合 确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期营业外收入。

• (六) 合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企 业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易 不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则 下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。

• 3.合并财务报表抵销事项

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25

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的 内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权 益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从 合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取 得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

• (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是 指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过 单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利 和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的 共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用， 以及按份额确认共同经营发生的费用。

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26

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进 行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制 现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

• (九) 外币业务及外币财务报表折算

• 1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目 按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折 算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有 者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。

• (十) 金融工具

• 1.金融工具的分类及重分类

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27

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业 务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的 定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除 或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个 报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利 得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负 债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司 按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

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28

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊 余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关 系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损 益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允 价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融 资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包 括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用 风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如 果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将 该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公 允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的 最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关 于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

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4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照 继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终 止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生 信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金

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融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用 风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公 司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准 备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比 较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具 被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）， 均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金 融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

①本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司依据近期四个完整年度期末应收账款变动情况并考 虑公司的前瞻性信息，计算期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。

②本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与 预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

③本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此票据视同为应 收账款予以预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、长期应收款等，本公司按照 一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变

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化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金 融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信 用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5） 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著 变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债 务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著 不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11） 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计 违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融 工具的合同框架做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工 具信用管理方法是否变化。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类， 抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综 合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、工程施工、 库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额； ②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表

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明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业 合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证 券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重 组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—— 非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权 投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按 照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活 动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具 有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力 机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司 的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 投资性房地产

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本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使 用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投 资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无 形资产部分相同。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠 地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产 的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折 旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
土地	永久性地契	0	0
房屋建筑物	10-50	0-10	1.8-10
机器设备	5-15	0-10	6-20
运输工具	5-10	0-10	9-20
电子设备	5-10	0-10	9-20

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始 计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续 计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时， 结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作

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已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或 者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本 化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借 款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期 存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形 资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使 用寿命，按直线法进行摊销。

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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	20-50	直线法
专利权	3-10	直线法
非专利技术	3-10	直线法
其他	3-10	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不 确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调 查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为 开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性 生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

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的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的 账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按 费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪 酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计 准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损 益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福

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利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定 进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商 品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入 企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入金额。

报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：

A．国内销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运，同 时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销 售商品的成本能够可靠地计量。子公司北京华源泰盟节能设备有限公司确认收入的具体时点为：对于销售给 热力公司的设备以对方签字确认验收的日期做为收入确认的时点，对于销售给电力公司的设备以第三方签发 验收报告的日期做为收入确认的时点。

B．出口销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验 合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款 或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根 据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使 用权收入。

（4）建造合同收入

①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造 合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为 合同费用，不确认合同收入。

②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；

b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本 能够可靠地确定。

③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

(二十三) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资 本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政 府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的 政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减 相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本 公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计 量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

• (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算 确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间 未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则 减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

• (二十五) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际 利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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40

(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工 具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新 金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类 别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工 具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

（2）财政部于2019 年4 月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财 务报表。

（3）本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018 年12 月31 日	影响金额	2019 年1 月1 日
资产：
交易性金融资产		165,342,905.50	165,342,905.50
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	4,388,184.96	-4,388,184.96
应收账款	1,212,958,181.34	-4,351,206.04	1,208,606,975.30
其他应收款	44,647,310.78	-654,720.54	43,992,590.24
其他流动资产	182,636,786.91	-160,300,000.00	22,336,786.91
债权投资		50,000.00	50,000.00
可供出售金融资产	409,045,998.68	-409,045,998.68
持有至到期投资	50,000.00	-50,000.00
其他权益工具投资		139,555,507.67	139,555,507.67

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41

合并报表项目	2018 年12 月31 日	影响金额	2019 年1 月1 日
其他非流动金融资产		269,490,491.01	269,490,491.01
递延所得税资产	75,346,743.14	652,680.91	75,999,424.05
负债：
短期借款	143,661,697.17	1,380,010.93	145,041,708.10
其他应付款	139,850,580.73	-1,380,010.93	138,470,569.80
递延所得税负债	57,730,869.12		57,730,869.12
股东权益：
其他综合收益	94,946,392.12	-206,713,108.08	-111,766,715.96
盈余公积	236,866,445.92	20,301,458.30	257,167,904.22
未分配利润	1,793,557,926.80	182,713,124.65	1,976,271,051.45

母公司报表项目	2018 年12 月31 日	影响金额	2019 年1 月1 日
资产：
交易性金融资产		164,546,313.66	164,546,313.66
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	4,246,313.66	-4,246,313.66
应收账款	377,816,410.01	-4,351,206.04	373,465,203.97
其他流动资产	310,300,000.00	-160,300,000.00	150,000,000.00
债权投资		50,000.00	50,000.00
可供出售金融资产	398,745,998.68	-398,745,998.68
持有至到期投资	50,000.00	-50,000.00
其他权益工具投资		129,255,507.67	129,255,507.67
其他非流动金融资产		269,490,491.01	269,490,491.01
递延所得税资产	29,870,331.46	652,680.91	30,523,012.37
负债：
递延所得税负债	40,311,719.74		40,311,719.74
股东权益：
其他综合收益	207,933,164.13	-206,713,108.08	1,220,056.05
盈余公积	257,293,400.51	20,301,458.30	277,594,858.81
未分配利润	1,204,537,736.86	182,713,124.65	1,387,250,861.51

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原

账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019 年1 月1 日）的新账面价值之间的差额计入2019 年年初留存

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42

收益或其他综合收益。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应 收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应 付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净 利润和股东权益无影响。

四、 税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销项税额减去可抵扣的进项税额	20%、17%、16%、14%、13%、11%、10%、9%、6%等[注 1]
城市维护建设税	实际缴纳增值税额	1%、5%、7%
教育费附加	实际缴纳增值税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳增值税额	2%
销售税	销售收入	[注2]
企业所得税	应纳税所得额	[注3]

注1：2019 年1-3 月本公司境内母、子公司根据境内税法按照16%、10%、6%税率计算销项税额，其中工 程项目按照10%税率征收，根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》 的规定，自2019 年4 月1 日起，本公司境内母、子公司根据境内税法按照13%、9%、6%税率计算销项税额， 其中工程项目按照9%税率征收；房租收入执行5%简易征收的政策，技术服务收入按照6%税率征收，委托贷 款利息收入按照6%税率征收；本公司南非子公司DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED 根据 南非税法按照14%税率计算销项税额；本公司英国子公司DNUHAM BUSH LIMITED 根据英国税法规定按照20% 税率计算销项税额；本公司越南子公司DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD 根据越南税法规定按照10%税率计算销 项税额。

注2：本公司马来西亚子公司DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 以及DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 根据马来西亚税法的规定缴纳销售税，税率为10%。

注3：本公司境内及海外子公司所得税率如下表：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
烟台冰轮铸造有限公司	25%
烟台冰轮重型机件有限公司	25%

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43

纳税主体名称	所得税税率
烟台冰轮工程技术有限公司	25%
烟台冰轮压缩机有限公司	25%
烟台冰轮（越南）有限公司	20%
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司	25%
烟台冰轮节能科技有限公司	25%
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司	15%
北京华源泰盟节能设备有限公司	15%
山东神舟制冷设备有限公司	15%
烟台冰轮换热技术有限公司	25%
烟台冰轮压力容器有限公司	25%
烟台冰轮医药装备有限公司	25%
烟台冰轮集团（香港）有限公司	16.5%
顿汉布什（中国）工业有限公司	15%
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司	25%
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD	24%
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD	24%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD	17%
DUNHAM BUSHSALES&SERVICES (S) PTE LTD	17%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED	28%
DUNHAM BUSH LIMITED	超额累进税率：20%-23.75%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED	0%
DUNHAM BUSH MENA JLT	0%
DUNHAMBUSHI USA LLC	超额累进税率：15%-38%
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD	20%
PT.YANTAI MOON INDONESIA	25%

(二) 重要税收优惠及批文

公司2017 年12 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策，高新 技术企业资质证书编号为GR201737001277，有效期为2017 年1 月-2019 年12 月。

子公司山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司于2016 年12 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企 业，享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR201637000785，有效期为2017 年1 月-2019 年12 月。

子公司北京华源泰盟节能设备有限公司于2018 年7 月经北京市科委批准并公示认定为高新技术企业，享 受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR201811000514，有效期为2018 年1 月-2020 年 12 月。

子公司山东神舟制冷设备有限公司于2018 年11 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享 受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR201837001293，有效期为2018 年1 月-2020 年 12 月。

子公司顿汉布什（中国）工业有限公司于2018 年8 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，

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44

享受15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GR201837000346，有效期为2018 年1 月-2020 年 12 月。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	851,008.38	2,579,700.78
银行存款	1,119,686,665.82	916,420,631.01
其他货币资金	92,989,676.86	52,482,371.78
合计	1,213,527,351.06	971,482,703.57
其中：存放在境外的款项总额	205,423,145.81	274,021,334.10

注：期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金55,650,151.84 元,保函保证金 37,339,525.02 元。

(二) 交易性金融资产

类 别	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	736,413,541.48	165,342,905.50
其中：权益工具投资	6,780,570.56	4,246,313.66
银行理财产品	729,632,970.92	161,096,591.84
合计	736,413,541.48	165,342,905.50

(三) 应收票据

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	101,258,262.07	184,672,577.59
商业承兑汇票	226,988.60	637,825.80
减：坏账准备	11,349.43
合计	101,473,901.24	185,310,403.39

注：期末质押的应收票据金额为25,337,122.27 元，已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额 为258,122,688.01 元。

计提坏账准备的应收票据

出票单位	账面余额	坏账准备	预期信用损失率(%)
商业承兑汇票	226,988.60	11,349.43	5.00
合计	226,988.60	11,349.43

本期计提坏账准备金额为11,349.43 元。

(四) 应收账款

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45

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	16,250,967.04	1.04	16,250,967.04	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,553,521,021.39	98.96	240,884,780.27	15.51
其中：账龄组合	1,553,521,021.39	98.96	240,884,780.27	15.51
合计	1,569,771,988.43	100.00	257,135,747.31	16.38

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	7,820,439.48	0.54	7,820,439.48	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	1,432,489,826.71	99.46	223,882,851.41	15.63
其中：账龄组合	1,432,489,826.71	99.46	223,882,851.41	15.63
合计	1,440,310,266.19	100.00	231,703,290.89	16.09

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
IZAFCO LLC 等 21 家企业	16,250,967.04	16,250,967.04	4-5 年	100.00	预计无法收回
合计	16,250,967.04	16,250,967.04

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	916,275,582.82	5.00	45,813,779.15	894,746,161.92	5.00	44,737,308.10
1 至2 年	324,621,969.98	10.00	32,462,197.00	270,705,841.74	10.00	27,070,584.17
2 至3 年	139,512,693.46	20.00	27,902,538.69	100,148,725.06	20.00	20,029,745.01
3 至4 年	56,526,848.61	40.00	22,610,739.44	48,459,434.12	40.00	19,383,773.65
4 至5 年	22,442,002.63	80.00	17,953,602.10	28,841,116.88	80.00	23,072,893.49
5 年以上	94,141,923.89	100.00	94,141,923.89	89,588,546.99	100.00	89,588,546.99
合计	1,553,521,021.39		240,884,780.27	1,432,489,826.71		223,882,851.41

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46

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为25,652,448.42 元；本期核销的坏账准备金额为378,842.00 元，本期收回前期 核销的坏账准备金额为158,850.00 元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
太原市热力集团有限责任公司	72,861,626.49	4.64	3,643,081.32
济南热电有限公司	51,450,000.00	3.28	2,572,500.00
宁夏华电供热有限公司	38,185,014.60	2.43	3,818,501.46
天津泰达能源发展有限责任公司	29,563,642.34	1.88	1,478,182.12
大同市云西热力有限责任公司	26,986,164.28	1.72	1,349,308.21
合计	219,046,447.71	13.95	12,861,573.12

(五) 应收款项融资

(五) 应收款项融资
项目	期末余额	期初余额
应收票据	25,000,000.00
合计	25,000,000.00

(六) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
92,132,091.43	88.67	76,632,132.16	90.26
8,231,072.60	7.92	5,809,227.12	6.84
2,976,995.95	2.87	1,171,370.11	1.38
561,493.98	0.54	1,285,448.39	1.52
103,901,653.96	100.00	84,898,177.78	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
山东华商亿源制冷空调工程有限公司	5,852,070.00	5.63
成都福贝斯科技有限公司	4,599,000.00	4.43
烟台市顺达聚氨酯有限责任公司	4,308,420.45	4.15
中科睿凌（北京）低温设备有限公司	4,088,000.00	3.93

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单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
河北省第四建筑工程有限公司	3,853,300.00	3.71
合计	22,700,790.45	21.85

(七) 其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	74,963,303.27	63,298,871.68
减：坏账准备	19,947,708.20	19,306,281.44
合计	55,015,595.07	43,992,590.24

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	21,977,780.69	21,535,936.16
备用金及投标保证金	50,272,975.57	39,944,084.39
其他	2,712,547.01	1,818,851.13
减：坏账准备	19,947,708.20	19,306,281.44
合计	55,015,595.07	43,992,590.24

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1 年以内	48,561,424.90	64.77	38,554,514.71	60.91
1 至2 年	6,273,665.66	8.37	5,480,287.62	8.66
2 至3 年	1,848,669.66	2.47	576,939.35	0.91
3 至4 年	1,386,984.50	1.85	2,456,079.66	3.88
4 至5 年	1,430,471.97	1.91	1,748,360.49	2.76
5 年以上	15,462,086.58	20.63	14,482,689.85	22.88
合计	74,963,303.27	100.00	63,298,871.68	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	6,875,579.34		12,430,702.10	19,306,281.44

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48

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
期初余额在本期重 新评估后	6,875,579.34		12,430,702.10	19,306,281.44
本期计提	-337,969.97		990,333.73	652,363.76
本期核销			10,937.00	10,937.00
期末余额	6,537,609.37		13,410,098.83	19,947,708.20

注：划分为第三阶段其他应收款项：

债务人名称	账面余额	坏账金额	预期信用损失率(%)	计提理由
烟台隆信制冷工程有限公司 等68 家单位	13,410,098.83	13,410,098.83	100	预计无法收回
合计	13,410,098.83	13,410,098.83	——	——

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备余额
平安国际融资租赁有限公司	押金	4,967,000.00	1 年以内	6.63	248,350.00
庞亚军	保证金	1,590,000.00	3 年以内	2.12	188,434.80
北京宏科庆能科技有限公司	押金	1,000,000.00	1-2 年	1.33	100,000.00
王复兴	保证金	942,500.00	3 年以内	1.26	103,820.80
中铁电气化局集团物资贸易 有限公司	保证金	880,000.00	1 年以内	1.17	44,000.00
合计		9,379,500.00		12.51	684,605.60

(八) 存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	157,554,388 .29	13,304,308 .25	144,250,080 .04	173,384,90 1.77	14,189,592 .65	159,195,309 .12
在产品	111,733,857 .51	37,613.76	111,696,243 .75	117,024,96 4.31	109,752.72	116,915,211 .59
库存商品	337,878,905 .69	11,220,947 .82	326,657,957 .87	252,451,98 5.34	11,522,910 .35	240,929,074 .99
工程施工	93,359,706. 13		93,359,706. 13	74,584,625 .88		74,584,625. 88

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49

委托加工物资				74,038,366 .24		74,038,366. 24
发出商品	33,255,099. 91		33,255,099. 91	51,406,703 .14		51,406,703. 14
合计	733,781,957 .53	24,562,869 .83	709,219,087 .70	742,891,54 6.68	25,822,255 .72	717,069,290 .96

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	14,189,592.65	870,670.29		1,755,954.69	13,304,308.25
在产品	109,752.72			72,138.96	37,613.76
库存商品	11,522,910.35	2,185,407.80		2,487,370.33	11,220,947.82
合计	25,822,255.72	3,056,078.09		4,315,463.98	24,562,869.83

3.存货跌价准备情况说明

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备原因
原材料	可变现净额低于账面成本	经继续加工成产成品，测试市价回 升，不再存在减值	加工产成品销售
在产品	可变现净额低于账面成本	经继续加工成产成品，测试市价回 升，不再存在减值	加工产成品销售
库存商品	可变现净额低于账面成本	测试市价回升，不再存在减值	产品已销售

(九) 持有待售资产

资产类别	期末账面价值	公允价值	预计处置时间
机器设备	11,217,184.31	13,420,000.00	2020 年5 月
合计	11,217,184.31	13,420,000.00

注：2019 年8 月子公司-烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司与安泽县京岳新能源技术有限责任公司签

订合同，将合同能源管理项目中的设备进行转让，截至资产负债表日，已收到转让设备款10,670,000.00 元， 设备移交工作正在进行中。

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	28,609,955.93	16,865,119.34
预交税费	11,669,561.33	5,471,667.57

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50

项目		期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
合计		40,279,517.26				22,336,786.91
(十一) 债权投资
项目	期末余额				期初余额
	账面余额		减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
中央电力建设债券	50,000.00			50,000.00	50,000.00			50,000.00
合计	50,000.00			50,000.00	50,000.00			50,000.00

(十二) 长期应收款

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	折现率 区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款 销售商品	5,167,343.54	1,816,000.00	3,351,343.54	8,0,140.02	1,492,000.00	6,585,140.02	4.75%
合计	5,167,343.54	1,816,000.00	3,351,343.54	8,077,140.02	1,492,000.00	6,585,140.02

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51

(十三) 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准 备期末 余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其 他
合营、联营企业
烟台现代冰轮重工有限公司	114,140,091.56			11,209,921.18	167,010.60					125,517,023.34
烟台卡贝欧换热器有限公司	18,747,448.33			9,444,979.52			7,208,302.57			20,984,125.28
北京华商亿源制冷空调工程有限公司	6,279,404.47			669,167.79						6,948,572.26
青岛达能环保设备股份有限公司	127,744,408.97			7,668,744.19	2,661.32					135,415,814.48
临沂智慧新能源科技有限公司	967,712.76			-476,645.69						491,067.07
广州冰轮高菱节能科技有限公司	1,401,037.87			-638,086.07		95,103.40				858,055.20
合计	269,280,103.96			27,878,080.92	169,671.92	95,103.40	7,208,302.57			290,214,657.63

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• 52 -

(十四) 其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的 股利收入	转入原因
中国浦发机械工业股份 有限公司	100,000.00	100,000.00	100,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
四川西南机械工业联营 集团公司	30,000.00	30,000.00	30,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
中水（烟台）海丰冷链 物流有限公司	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
宁夏格林兰德环保科技 有限公司	6,300,000.00	6,300,000.00	6,300,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
红塔创新投资股份有限 公司	20,000,000.00	20,000,000.00	22,338,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
烟台石川密封科技股份 有限公司	23,825,507.67	23,825,507.67	52,206,471.22		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
深圳市长润冰轮智能制 造产业投资企业	70,000,000.00	70,000,000.00	61,947,200.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
太原刚玉物流工程有限 公司	2,692,845.00		3,143,055.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
共享智能铸造产业创新 中心有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	10,011,211.80		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
宁波梅山保税港区华铸 云服投资管理中心（有 限合伙）	300,000.00	300,000.00	300,000.00		合同现金流量特征不符合 基本借贷安排，且持有目 的并非为出售
合计	142,248,352.67	139,555,507.67	165,375,938.02

(十五) 其他非流动金融资产

类别	期末余额	期初余额
万华化学股票	484,642,567.63	269,490,491.01
合计	484,642,567.63	269,490,491.01
(十六) 固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	747,119,033.23	702,626,533.72
减：减值准备	163,790.70	173,269.51
合计	746,955,242.53	702,453,264.21

1.固定资产

（1）固定资产情况

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53

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	91,707,037.30	558,556,635.68	616,342,359.19	36,028,509.23	48,380,089.65	1,351,014,631.05
2.本期增加金额		11,917,622.47	107,782,023.37	3,971,477.79	16,694,702.76	140,365,826.39
（1）购置			53,810,785.38	3,971,477.79	16,694,702.76	74,476,965.93
（2）在建工程转入		11,917,622.47	53,971,237.99			65,888,860.46
3.本期减少金额		9,632,567.07	43,665,323.24	2,067,161.24	2,632,636.02	57,997,687.57
（1）处置或报废		9,632,567.07	43,665,323.24	2,067,161.24	2,632,636.02	57,997,687.57
4.本期折算变动	790,895.36	2,752,078.84	2,181,616.60	172,848.48	187,923.09	6,085,362.37
5.期末余额	92,497,932.66	563,593,769.92	682,640,675.92	38,105,674.26	62,630,079.48	1,439,468,132.24
二、累计折旧
1.期初余额		186,133,515.38	401,535,307.04	23,838,635.76	36,880,639.15	648,388,097.33
2.本期增加金额		19,339,185.18	41,393,622.15	2,762,836.76	3,820,604.94	67,316,249.03
（1）计提		19,339,185.18	41,393,622.15	2,762,836.76	3,820,604.94	67,316,249.03
3.本期减少金额		4,711,851.90	17,313,189.05	1,480,378.02	2,477,014.51	25,982,433.48
（1）处置或报废		4,711,851.90	17,313,189.05	1,480,378.02	2,477,014.51	25,982,433.48
4.本期折算变动		741,108.04	1,562,933.67	151,379.14	171,765.28	2,627,186.13
5.期末余额		201,501,956.70	427,178,673.81	25,272,473.64	38,395,994.86	692,349,099.01
三、减值准备
1.期初余额			172,831.41		438.10	173,269.51
2.本期增加金额
3.本期减少金额			9,478.81			9,478.81
（1）处置或报废			9,478.81			9,478.81
4.期末余额			163,352.60		438.10	163,790.70
四、账面价值
1.期末账面价值	92,497,932.66	362,091,813.22	255,298,649.51	12,833,200.62	24,233,646.52	746,955,242.53
2.期初账面价值	91,707,037.30	372,423,120.30	214,634,220.74	12,189,873.47	11,499,012.40	702,453,264.21

• （2）截止2019 年12 月31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况

类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	25,040,840.96	4,983,201.26		20,057,639.70
合计	25,040,840.96	4,983,201.26		20,057,639.70

• （3）截止2019 年12 月31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

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54

类别	账面价值
房屋及建筑物	13,664,279.27
合计	13,664,279.27

在建工程	在建工程	在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	330,962,568.37	129,437,925.28
减：减值准备	10,176,476.51	10,176,476.51
合计	320,786,091.86	119,261,448.77

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
密云基地项目	27,051,595.14	10,176,476.51	16,875,118.63	11,190,245.25	10,176,476.51	1,013,768.74
烟气余热回收机组				4,008,181.96		4,008,181.96
烟气余热回收系统项目				12,191,760.49		12,191,760.4 9
热水发电项目	8,665,783.99		8,665,783.99	8,665,783.99		8,665,783.99
LNG 液化与回收项目				6,652,987.96		6,652,987.96
绿色智能铸造项目	65,121,090.70		65,121,090.70	9,704,495.73		9,704,495.73
管板焊接机器人				2,846,993.00		2,846,993.00
管路自动预制线设备模块切 断倒角一体机	1,374,977.34		1,374,977.34	1,374,977.34		1,374,977.34
自动埋弧焊接装置				1,692,270.02		1,692,270.02
管板加工设备				3,219,015.68		3,219,015.68
Test Rig	5,151,868.08		5,151,868.08	4,865,586.93		4,865,586.93
DUNHAMBUSHI USA LLC 的基 建工程	106,596,594.12		106,596,594.12	56,207,315.69		56,207,315.6 9
Test Stand Upgrade	10,457,441.57		10,457,441.57
智能化压缩机工厂项目	42,218,668.58		42,218,668.58
甘肃爱科白银项目	16,356,301.34		16,356,301.34
陕西靖边诺思泊尔	10,741,037.68		10,741,037.68
其他工程	37,227,209.83		37,227,209.83	6,818,311.24		6,818,311.24
合计	330,962,568.37	10,176,476.51	320,786,091.86	129,437,925.28	10,176,476.51	119,261,448. 77

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额

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55

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额
烟气余热回收机组	600 万元	4,008,181.96	273,869.32	4,282,051.28
热水发电项目	1200 万元	8,665,783.99				8,665,783.99
LNG 液化与回收项目	2212 万元	6,652,987.96	11,878,659.88	18,531,647.84
烟气余热回收系统项目	1710 万元	12,191,760.49	2,921,092.17	15,112,852.66
绿色智能铸造项目	17,447.72 万元	9,704,495.73	57,206,834.32	1,790,239.35		65,121,090.70
DUNHAMBUSHI USA LLC 的基建 工程	11,789.78 万元	56,207,315.69	50,389,278.43			106,596,594.12
智能化压缩机工厂项目	29,188.00 万元		42,218,668.58			42,218,668.58
合计		97,430,525.82	164,888,402.70	39,716,791.13		222,602,137.39

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占预 算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
烟气余热回收机组	100.00	100.00				自筹
热水发电项目	72.21	72.21				自筹
LNG 液化与回收项目	100.00	100.00				自筹
烟气余热回收系统项目	100.00	100.00				自筹
绿色智能铸造项目	38.35	38.35				募集
DUNHAMBUSHI USA LLC 的基 建工程	90.41	90.41				募集和自 筹
智能化压缩机工厂项目	14.88	14.88				募集
合计

（3）在建工程项目减值准备

项目	期初余额	本期增加 额	本期减少 额	期末余额	计提原因
密云基地项目	10,176,476.51			10,176,476.51	资产的可收回金额低于 其账面价值
合计	10,176,476.51			10,176,476.51

(十七) 无形资产

1.无形资产情况

项目	土地使用权	专利权及非专利技术	软件	合计
一、账面原值

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56

项目	土地使用权	专利权及非专利技术	软件	合计
1.期初余额	234,094,299.66	179,165,813.36	22,638,464.35	435,898,577.37
2.本期增加金额			2,491,204.28	2,491,204.28
（1）购置			2,491,204.28	2,491,204.28
3.本期减少金额	13,091,658.24			13,091,658.24
（1）处置	13,091,658.24			13,091,658.24
4.本期折算变动			232,746.13	232,746.13
5.期末余额	221,002,641.42	179,165,813.36	25,362,414.76	425,530,869.54
二、累计摊销
1.期初余额	44,109,896.12	147,359,293.45	14,048,285.69	205,517,475.26
2.本期增加金额	2,433,037.18	15,222,970.88	2,096,748.50	19,752,756.56
（1）计提	2,433,037.18	15,222,970.88	2,096,748.50	19,752,756.56
3.本期减少金额	5,837,596.59			5,837,596.59
（1）处置	5,837,596.59			5,837,596.59
4.本期折算变动			191,475.16	191,475.16
5.期末余额	40,705,336.71	162,582,264.33	16,336,509.35	219,624,110.39
三、账面价值
1.期末账面价值	180,297,304.71	16,583,549.03	9,025,905.41	205,906,759.15
2.期初账面价值	189,984,403.54	31,806,519.91	8,590,178.66	230,381,102.11

(十八) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		企业合并形成 的	处置
烟台冰轮工程技术有限公司	153,297.36			153,297.36
北京华源泰盟节能设备有限公司	73,778,808.46			73,778,808.46
山东神舟制冷设备有限公司	16,282,252.31			16,282,252.31
DUNHAM BUSH HOLDING BHD	726,339,884.39			726,339,884.39
合计	816,554,242.52			816,554,242.52

2.商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		计提	处置

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57

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		计提	处置
山东神舟制冷设备有限公司	6,743,576.74			6,743,576.74
合计	6,743,576.74			6,743,576.74

公司已对因本公司非同一控制下企业合并北京华源泰盟节能设备有限公司等3 家公司形成的商誉的账面 价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进 行减值测试，根据未来若干年的毛利率、销售增长率和折现率等参数预测未来现金流量的现值，并与包含商 誉的资产组账面价值进行比较，从而判断商誉是否减值。公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

毛利率	销售增长率	折现率
31.76%	2.00%	14.33%
21.07%	3.00%	14.95%
31.07%	6.00%	12.68%

(十九) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费用	144,963.15		144,963.15
中央空调费用	2,912,857.93		582,571.6 0		2,330,286.33
车辆租赁费	5,454.91	31,034.48	33,903.22		2,586.17
员工宿舍装修费	765,057.28		655,763.3 6		109,293.92
合计	3,828,333.27	31,034.48	1,417,201.33		2,442,166.42

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	43,431,737.11	281,067,223.47	38,444,895.77	251,503,210.13
内部销售未实现利润	6,163,451.06	41,089,673.73	5,474,749.18	36,498,327.87
可抵扣亏损	5,323,341.01	21,767,690.62	3,176,977.32	12,720,072.85
销售保证金			8,028,602.66	21,068,351.32
预提外协费用	11,775,908.34	65,897,640.40	7,021,176.38	46,831,196.60
预提职工薪酬等	3,336,376.44	16,178,834.35	2,370,733.97	12,234,645.18

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58

固定资产折旧			2,922,957.90	11,316,520.27
递延收益	8,014,320.06	53,428,800.41	8,559,330.87	59,760,676.10
小 计	78,045,134.02	479,429,862.98	75,999,424.05	451,933,000.32
递延所得税负债：
金融资产公允价值变动	77,116,460.15	513,489,405.22	44,968,827.96	299,792,186.40
非同一控制下企业合并形成的资产 公允价值与账面价值的差异	7,318,352.73	45,291,178.76	12,762,041.16	24,903,782.11
小计	84,434,812.88	558,780,583.98	57,730,869.12	324,695,968.51

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	33,389,091.56	29,320,090.08
可抵扣亏损	10,389,807.74	9,741,157.36
合计	43,778,899.30	39,061,247.44

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额弥补相关暂时性差异具有不确定性，因此烟台冰轮工程技术 有限公司、烟台冰轮（越南）有限公司、烟台冰轮集团（香港）有限公司及PT.YANTAI MOON INDONESIA、DUNHAM BUSH LIMITED 等5 家子公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

(二十一) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付土地款	11,347,093.42	11,347,093.42
预付设备、工程款	4,572,250.00	10,132,202.45
可转让俱乐部会员资格		47,691.59
合计	15,919,343.42	21,526,987.46

(二十二) 短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	8,010,366.80	3,550,949.86
抵押借款		3,000,000.00
保证借款	67,336,604.59	77,110,747.31
信用借款	310,159,458.07	61,380,010.93
合计	385,506,429.46	145,041,708.10

应付票据

项目 期末余额 期初余额

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59

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	563,047,339.37	329,821,843.04
商业承兑汇票
合计	563,047,339.37	329,821,843.04

(二十三) 应付账款

项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	605,160,844.63	787,068,686.17
1 年以上	232,501,177.19	159,202,545.32
合计	837,662,021.82	946,271,231.49

(二十四) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	416,353,484.93	360,373,537.93
1 年以上	120,541,094.81	121,866,298.90
合计	536,894,579.74	482,239,836.83

1.账龄超过1 年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
康为同创集团有限公司	48,616,334.21	尚未结算
内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司	6,100,000.00	尚未结算
福建永隆食品冷藏有限公司	5,898,000.00	尚未结算
榆林市榆阳雨润食品有限公司	4,455,000.00	尚未结算
内蒙古汉马硅业有限公司	3,930,000.00	尚未结算
包头市山晟新能源有限责任公司	3,405,000.00	尚未结算
莫力达瓦达斡尔族自治旗福润肉类加工有限公司	3,345,744.00	尚未结算
阜新福润肉类加工有限公司	2,830,200.00	尚未结算
合计	78,580,278.21

(二十五) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	143,850,763.69	601,239,027.77	551,100,115.47	193,989,675.99
离职后福利-设定提存计划	715,852.37	47,648,785.68	47,491,577.81	873,060.24
合计	144,566,616.06	648,887,813.45	598,591,693.28	194,862,736.23

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60

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	114,163,152.85	514,498,142.63	469,919,805.59	158,741,489.89
职工福利费	45,612.69	23,545,981.72	23,578,148.05	13,446.36
社会保险费	148,270.86	25,882,111.97	25,999,437.49	30,945.34
其中：医疗保险费	53,982.87	19,961,012.60	19,987,211.55	27,783.92
工伤保险费	90,412.20	3,460,931.64	3,548,803.53	2,540.31
生育保险费	3,875.79	2,460,167.73	2,463,422.41	621.11
住房公积金	72,833.99	19,339,128.19	19,028,142.35	383,819.83
工会经费和职工教育经费	29,420,893.30	17,973,663.26	12,574,581.99	34,819,974.57
合计	143,850,763.69	601,239,027.77	551,100,115.47	193,989,675.99

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	712,228.55	45,834,046.39	45,673,815. 22	872,459.72
失业保险费	3,623.82	1,814,739.29	1,817,762.5 9	600.52
合计	715,852.37	47,648,785.68	47,491,577. 81	873,060.24

(二十六) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	19,808,339.02	9,233,047.34
企业所得税	17,062,296.55	16,816,237.31
城市维护建设税	1,537,608.82	796,860.80
房产税	1,025,544.41	1,052,841.26
土地使用税	979,601.28	1,560,329.75
个人所得税	525,517.89	549,588.09
教育费附加	1,225,535.17	591,459.14
其他税费	1,267,501.66	135,925.94
合计	43,431,944.80	30,736,289.63

(二十七) 其他应付款

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61

类别	期末余额	期初余额
应付股利	517,125.00	613,125.00
其他应付款项	141,336,501.68	137,857,444.80
合计	141,853,626.68	138,470,569.80

1.应付股利

单位名称	期末余额	期初余额	超过1 年未支付原因
山东商校制冷空调设备中心	13,125.00	13,125.00	股东失去联系
烟台冰轮集团有限公司	360,000.00	360,000.00	股东同意暂缓支付
王伯厚	96,000.00	120,000.00	股东同意暂缓支付
王厚志	24,000.00	30,000.00	股东同意暂缓支付
王仲德		30,000.00	股东同意暂缓支付
黄学智		30,000.00	股东同意暂缓支付
王仲磊	24,000.00	30,000.00	股东同意暂缓支付
合计	517,125.00	613,125.00

2.其他应付款项

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	37,936,178.41	40,168,232.16
押金及保证金	92,398,475.80	85,193,321.70
其他	11,001,847.47	12,495,890.94
合计	141,336,501.68	137,857,444.80

(二十八) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	4,894,963.92	682,154,394.98
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	32,066,957.64
合计	36,961,921.56	682,154,394.98

(二十九) 长期借款

借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
质押借款	200,000,000.00		2.915%
抵押借款	1,279,055.88	3,269,018.64	当地基准利率上浮2.16%
保证借款	309,533,994.00		2.81%-3.62%

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62

借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
合计	510,813,049.88	3,269,018.64

(三十) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁应付款	9,019,239.17
合计	9,019,239.17

注：2019 年9 月，子公司-北京华源泰盟节能设备有限公司与平安国际融资租赁有限公司签订融资租赁 合同，融资租赁金额52,092,392.97 元。应付融资租赁款以摊余成本进行后续计量，本公司以租赁内含利率 作为折现率。截止期末，应付融资租赁款的摊余成本为41,086,196.81 元，其中一年内到期的金额 32,066,957.64 元列为一年内到期的非流动负债。

(三十一) 长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

类 别	期末余额	期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	49,017,085.70	45,836,364.60
辞退福利
其他长期应付职工薪酬
合计	49,017,085.70	45,836,364.60

2.设定受益计划变动情况

①设定受益计划义务现值

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	88,731,497.40	91,075,420.80
二、计入当期损益的设定受益成本	2,352,483.60	2,195,856.30
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额	2,352,483.60	2,195,856.30
三、计入其他综合收益的设定受益成本	6,916,478.00	546,759.40
1.精算利得（损失以“－”表示）	6,916,478.00	546,759.40
四、其他变动	-405,492.40	-5,086,539.10
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-5,401,020.40	-4,038,964.60
3.折算变动	4,995,528.00	-1,047,574.50
五、期末余额	97,594,966.60	88,731,497.40

②计划资产情况

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63

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	42,895,132.80	47,583,264.00
二、计入当期损益的设定受益成本	1,110,160.80	1,137,612.30
1.利息净额	1,110,160.80	1,137,612.30
三、计入其他综合收益的设定受益成本	7,506,801.60	-1,296,348.90
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）	6,696,208.00	-2,081,213.20
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的 除外）	810,593.60	784,864.30
四、其他变动	-2,934,214.30	-4,529,394.60
1.已支付的福利
2.公司的支付	-2,934,214.30	-4,038,964.60
3.折算变动		-490,430.00
五、期末余额	48,577,880.90	42,895,132.80

③设定受益计划净负债（净资产）

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	45,836,364.60	43,492,156.80
二、计入当期损益的设定受益成本	1,242,322.80	1,058,244.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本	-590,323.60	1,843,108.30
四、其他变动	2,528,721.90	-557,144.50
五、期末余额	49,017,085.70	45,836,364.60

(三十二) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	13,223,104.10		5,714,343.38	7,508,760.72
其他	63,708,727.45		3,874,148.87	59,834,578.58
合计	76,931,831.55		9,588,492.25	67,343,339.30

2.政府补助项目情况

期初余额	本期新增 补助金额	本期计入损益 金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
1,050,000.00		700,000.00		350,000.00	与资产相关
1,181,216.73		160,002.48		1,021,214.25	与资产相关
152,974.38		72,000.00		80,974.38	与资产相关

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64

开发项目
大容量无级能量调节高 效变频离心式冷水（热 泵）机组	587,142.83		180,000.00		407,142.83	与资产相关
面向高浓有机液处理的 大温差蒸/精馏蒸汽压 缩成套装备研制及产业 化推广项目	5,678,019.62			4,157,607.18	1,520,412.44	与资产相关
工商制冷行业HCFCs 替 代改造项目	2,698,470.30				2,698,470.30	与资产相关
满液式风冷热泵机组	165,320.25		51,699.60		113,620.65	与资产相关
“机器换人”技术改造 冷热互联制冷系统生产 线技术改造项目	762,666.68		88,000.00		674,666.68	与资产相关
能源节约利用（离心式 冷水机组）项目	71,042.99		71,042.99			与资产相关
能源节约利用空调生产 线扩建项目	66,250.31		43,991.16		22,259.15	与资产相关
冷热环境工程技术研究 中心	810,000.01		189,999.97		620,000.04	与资产相关
合计	13,223,104.10		1,556,736.20	4,157,607.18	7,508,760.72

3.其他项目情况

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入损益 金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
采用NH3/CO2 复叠技术改造 R22 冷冻冷藏机组二号生产 线项目	4,642,280.00		454,530.00		4,187,750.00	与资产相关
冷冻冷藏用NH3/CO2 载冷剂 制冷系统替代R22 螺杆单级 制冷系统项目	15,607,478.32		1,854,353.86		13,753,124.46	与资产相关
工业冷冻用中大型冷盐水机 组使用R290 代替R22 项目	39,642,060.80		991,051.53		38,651,009.27	与资产相关
R32 制冷剂在生产线替代R22	1,202,713.33		250,086.99		952,626.34	与资产相关
R513A 制冷剂在生产线中替 代R22 项目	2,614,195.00		324,126.49		2,290,068.51	与资产相关
合计	63,708,727.45		3,874,148.87		59,834,578.58

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65

(三十三) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股份	12,661.00				-300.00	-300.00	12,361.00
内资持股等	12,661.00				-300.00	-300.00	12,361.00
二、无限售条件股份	653,041,490.00				92,783,953.00	92,783,953.00	745,825,443.00
人民币普通股	653,041,490.00				92,783,953.00	92,783,953.00	745,825,443.00
三、股份总数	653,054,151.00				92,783,653.00	92,783,653.00	745,837,804.00

注：公司本期发行的可转换公司债券于2019 年7 月18 日起进入转股期，2019 年8 月28 日触发募集说 明书中约定的有条件赎回条款，故于2019 年10 月15 日开市起停止交易及转股。本次转股导致公司总股本增 加92,783,653.00 股，同时增加资本公积423,699,630.40 元。

(三十四) 资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本（股本）溢价		423,699,630.40		423,699,630.40
其他资本公积	39,506,232.42			39,506,232.42
合计	39,506,232.42	423,699,630.40		463,205,862.82

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66

(三十五) 其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税前发 生额	减：前期计入其他综合 收益当期转入损益	减：前期计入其他综合 收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-13,845,525.19	18,675,915.42				18,675,915.42		4,830,390.23
其中：重新计量设定受益计划变动额	-13,845,525.19	-590,323.60				-590,323.60		-14,435,848.79
其他权益工具投资公允价值变动		19,266,239.02				19,266,239.02		19,266,239.02
二、将重分类进损益的其他综合收益	-97,921,190.77	27,888,948.39				27,852,746.03	36,202.36	-70,068,444.74
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	1,220,056.05	169,671.92				169,671.92		1,389,727.97
外币财务报表折算差额	-99,141,246.82	27,719,276.47				27,683,074.11	36,202.36	-71,458,172.71
其他综合收益合计	-111,766,715.96	46,564,863.81				46,528,661.45	36,202.36	-65,238,054.51

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67

(三十六) 专项储备

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
安全生产费	7,775,331.21	12,051,775.38	9,499,698.37	10,327,408.22	本期提取和使用
合计	7,775,331.21	12,051,775.38	9,499,698.37	10,327,408.22

(三十七) 盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	257,167,904.22	35,779,099.48		292,947,003.70
合计	257,167,904.22	35,779,099.48		292,947,003.70

(三十八) 未分配利润

项目	期末余额	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,793,557,926.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	182,713,124.65
调整后期初未分配利润	1,976,271,051.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	455,052,649.43
减：提取法定盈余公积	35,779,099.48	10%
应付普通股股利	32,652,707.55
期末未分配利润	2,362,891,893.85

注：根据2019 年3 月26 日召开的公司董事会，并经公司2018 年度股东大会通过，公司以2018 年12 月

31 日的总股本653,054,151 股为基数，向全体股东每10 股派0.50 元人民币现金红利（含税），合计 32,652,707.55 元。

(三十九) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	3,656,138,536.45	2,541,685,202.09	3,419,522,474.96	2,418,755,757.83
工业产品销售	3,072,238,440.18	2,058,388,155.22	3,032,047,113.90	2,094,554,795.80
工程施工	513,113,280.05	445,732,167.41	328,774,208.84	294,251,449.10
其他产品	70,786,816.22	37,564,879.46	58,701,152.22	29,949,512.93
二、其他业务小计	164,691,289.89	150,271,083.41	186,920,088.53	132,836,869.30
租赁收入	2,927,878.97	1,584,458.97	688,541.18	132,221.23
材料销售收入	124,548,537.01	118,614,972.02	92,341,051.20	84,541,649.97

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68

水电费收入	2,036,455.28	1,961,152.64	430,305.04	297,500.54
售后服务收入	24,410,736.95	13,385,928.63	88,877,917.04	43,989,087.25
其他收入	10,767,681.68	14,724,571.15	4,582,274.07	3,876,410.31
合计	3,820,829,826.34	2,691,956,285.50	3,606,442,563.49	2,551,592,627.13

(四十) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,158,741.24	11,516,152.66
教育费附加	7,898,685.35	7,949,964.90
地方水利建设基金	415,572.15	404,536.10
房产税	4,131,338.87	4,192,990.61
土地使用税	4,021,534.62	4,825,706.20
车船使用税	27,551.61	327,113.68
印花税	1,361,451.56	1,015,231.10
资源税		25,086.00
土地增值税	7,757,944.34
其他	531,707.20	837,852.69
合计	36,304,526.94	31,094,633.94

(四十一) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	212,933,063.27	156,140,846.52
代理费及佣金	36,850,846.72	41,055,179.97
外协安装费	52,433,976.79	51,761,751.79
差旅费	33,429,040.72	41,277,411.55
质量保证费用	14,284,399.04	23,989,067.15
运输费	35,495,366.05	53,046,727.50
广告宣传费	14,798,517.16	20,754,253.36
出国经费	8,510,294.00	6,638,122.18
业务招待费	16,278,379.45	19,689,494.51
租赁费	5,991,742.15	11,237,312.30
办公费	5,739,704.39	2,650,355.78
折旧费	2,611,576.94	2,921,599.74

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69

修理费	3,919,297.38	5,070,592.06
通讯费	3,097,116.38	375,590.32
其他	20,831,043.12	15,998,781.24
合计	467,204,363.56	452,607,085.97

(四十二) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	160,102,551.31	126,253,944.32
无形资产摊销	20,925,308.23	23,712,652.76
折旧费	11,095,930.67	7,415,959.85
税费	74,031.04	2,006,739.47
车辆费用	2,580,938.70	2,381,769.44
修理费	2,899,732.20	6,790,337.22
租赁费	7,119,784.17	4,429,232.92
长期待摊费用摊销	925,181.61	781,572.14
中介及技术服务费	8,935,612.65	3,459,331.80
办公费	6,841,293.10	5,408,162.72
差旅费	4,976,076.82	4,678,468.77
业务招待费	3,114,137.09	3,156,384.10
水电费	770,334.33	1,127,947.14
通讯费	900,411.21	455,241.24
低值易耗品摊销	308,879.27	315,053.76
其他	17,048,010.32	14,822,720.74
合计	248,618,212.72	207,195,518.39

(四十三) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	76,852,768.61	55,798,140.73
材料消耗	23,246,104.02	18,236,467.25
检验检测费		108,953.78
研发电费水费燃气费维修费	3,637,577.98	3,845,078.58
技术开发费	11,924,502.43	5,990,545.98
折旧费用	5,451,649.99	5,520,596.85

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70

无形资产摊销	312,931.01	438,368.30
低值易耗品摊销	149,671.15	28,031.76
差旅费	3,958,811.39	2,210,113.89
办公费	143,560.68	213,212.09
房屋租赁费	2,105,543.25	2,218,344.28
其他相关费用	724,008.96	745,771.29
合计	128,507,129.47	95,353,624.78

(四十四) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	37,519,506.30	38,063,132.38
减：利息收入	11,859,627.03	19,531,468.82
汇兑损失	10,362,856.29	2,299,132.75
减：汇兑收益	3,087,085.05	33,809,639.12
手续费支出	5,644,747.86	5,968,674.44
合计	38,580,398.37	-7,010,168.37

(四十五) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
冷冻冷藏用NH3/CO2 载冷剂制冷系统 替代R22 螺杆单级制冷系统项目	1,854,353.86	1,854,353.86	与资产相关
关于下达2016 年第二批“机器换人”技术 改造奖励资金项目的通知	88,000.00	88,000.00	与资产相关
CO2 自然工质制冷系统技术改造项目	700,000.00	699,999.88	与资产相关
工业冷冻用中大型盐水机组使用R290 替 代R22 项目	991,051.53		与资产相关
密云财政所拨款	2,769,000.00		与收益相关
大容量无级能量调节高效变频离心式冷水 （热泵）机组	180,000.00	180,000.00	与资产相关
四管制多功能风冷冷热水机组		200,000.00	与资产相关
地源热泵技术研发与产业化项目	160,002.48	1,319,040.02	与资产相关
能源节约利用（离心式冷水机组）	71,042.99	85,684.50	与资产相关
核岛DEL 水冷冷水机组开发		84,000.00	与资产相关
立式全封闭螺杆技术研究与开发	43,991.16	36,000.00	与资产相关
变频螺杆冷水机组联合开发	72,000.00	72,000.00	与资产相关
满液式风冷热泵机组	51,699.60	168,366.23	与资产相关
采用NH3/CO2 复叠技术改造R22 冷冻冷藏 机组二号生产线项目	454,530.00	303,020.00	与资产相关

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71

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
环保低碳热泵技术采暖示范项目		490,000.00	与资产相关
劳动就业、社保及稳岗补贴	1,617,812.23	390,008.77	与收益相关
节能环保-能源节约利用		50,000.00	与收益相关
个人所得税返还		5,162.18	与收益相关
冷热互联制冷系统技术改造项目资金		200,000.00	与收益相关
烟台市财政局低耗直风封闭螺旋塔式速冻 装置项目补助		400,000.00	与收益相关
环保部HCFCs 替代改造项目增加运行费赠 款		7,835,298.00	与收益相关
预制调理食品低能耗、智能化速冻技术及 装备开发课题经费		131,000.00	与收益相关
冷热环境工程技术研究中心	189,999.97	189,999.99	与资产相关
792971 采用R134a 制冷剂替代R22 在中央 空调生产一线的应用项目		792,971.00	与收益相关
新型核电级制冷机组研发		700,000.00	与收益相关
能源节约利用-能源节约利用		50,000.00	与收益相关
环保低碳热泵技术采暖示范项目		210,000.00	与收益相关
财政局2018 年人才建设资金（泰山产业领 军人才）	600,000.00		与收益相关
中科院理化研究所拨款	133,000.00		与收益相关
烟台工信局2018 年制造业强市奖	533,900.00		与收益相关
烟台市市场监督管理局标准化资助	30,000.00		与收益相关
省知识产权事业发展中心19 年一批专利 资助奖	4,000.00		与收益相关
省商务厅国际市场开招资金补贴	140,000.00		与收益相关
市就业服务中心引才奖补	100,000.00		与收益相关
R32 制冷剂在生产线替代R22	250,086.99		与资产相关
R513A 制冷剂在生产线中替代R22 项目	324,126.49		与资产相关
2018 年企业研究开发补助资金	97,300.00		与收益相关
知识产权发明专利补助	3,000.00		与收益相关
哈特专利补助	900.00		与收益相关
研究开发财政补助资金-[2019]37 号	139,000.00		与收益相关
研究开发财政补助资金-[2019]21 号	41,700.00		与收益相关
专利创造资助金	6,000.00		与收益相关
合计	11,646,497.30	16,534,904.43

(四十六) 投资收益

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72

类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	27,878,080.92	17,424,580.77
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益		1,098,931.56
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		16,003,744.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益		36,155,807.30
处置银行理财产品取得的投资收益		2,363,729.42
处置交易性金融资产取得的投资收益	15,049,799.42
其他权益工具投资持有期间的投资收益	1,492,182.00	--
其他非流动金融资产持有期间的投资收益	19,256,198.00	--
处置其他非流动金融资产的投资收益	9,063,053.02	--
处置应收款项融资取得收益	-3,059,875.00
合计	69,679,438.36	73,046,793.55

(四十七) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	6,386,876.46	--
其他非流动金融资产	259,300,310.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	-123,044.12
合计	265,687,187.08	-123,044.12

(四十八) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-25,652,448.42	--
其他应收款信用减值损失	-652,363.76	--
应收票据信用减值损失	-11,349.43
长期应收款信用减值损失	-324,000.00
合计	-26,640,161.61	--

(四十九) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失		-16,623,804.04
其他应收款坏账损失		-1,499,372.58
存货跌价损失	-3,056,078.09	-11,463,355.51
合计	-3,056,078.09	-29,586,532.13

(五十) 资产处置收益

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73

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益	9,647,848.40	12,371,748.69
无形资产处置损益	2,763,641.00
合计	12,411,489.40	12,371,748.69

(五十一) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
与日常活动无关的政府补助	969,389.35	4,376,304.28	969,389.35
非流动资产报废利得合计	433,939.32	116,609.13	433,939.32
其中：固定资产报废利得	433,939.32	116,609.13	433,939.32
债务重组利得	739,712.90	591,063.00	739,712.90
业绩补偿	2,145,600.00		2,145,600.00
其他	1,672,661.01	968,597.27	1,672,661.01
合计	5,961,302.58	6,052,573.68	5,961,302.58

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
泰山产业领军人才资金		2,000,000.00	与收益相关
企业发展资金		1,508,000.00	与收益相关
扶持资金		30,903.91	与收益相关
烟台市人才服务中心引才奖补		100,000.00	与收益相关
烟台市人力资源和社会保障局补贴		20,000.00	与收益相关
省级国际市场开拓资金费用补贴		37,000.00	与收益相关
北京市高新技术成果转化项目认定		600,000.00	与收益相关
烟台市财政局商贸发展专项资金	32,000.00		与收益相关
2019 年省级科技创新发展资金	268,000.00		与收益相关
山东省科技厅2019 年财政补助	168,300.00		与收益相关
中关村提升创新能力优化创新环境支持资金	100,000.00		与收益相关
密云区科技创新明星奖	100,000.00		与收益相关
章丘市科技局高企补贴	100,000.00		与收益相关
2018 年度济南市开放型经济发展引导资金	68,500.00		与收益相关
马德里国际商标注册奖励	50,000.00		与收益相关
其他政府补助	82,589.35	80,400.37	与收益相关

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74

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
合计	969,389.35	4,376,304.28

(五十二) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
债务重组损失	2,583,470.25	4,246,682.73	2,583,470.25
对外捐赠	730,000.00	551,000.00	730,000.00
非流动资产损坏报废损失	315,515.33	141,650.07	315,515.33
其他	766,564.95	1,595,576.48	766,564.95
合计	4,395,550.53	6,534,909.28	4,395,550.53

(五十三) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	43,656,197.68	63,891,510.40
递延所得税费用	28,607,338.86	-18,425,787.48
合计	72,263,536.54	45,465,722.92

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	540,953,034.27
按法定/适用税率计算的所得税费用	81,142,955.14
子公司适用不同税率的影响	3,890,193.74
调整以前期间所得税的影响	-2,047,817.37
非应税收入的影响	-18,052,751.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,465,490.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响	648,650.38
研发费用加计扣除的影响	-3,783,184.08
所得税费用	72,263,536.54

(五十四) 现金流量表

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75

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	23,560,106.70	75,578,946.41
其中：政府补助	7,142,001.58	16,173,794.19
银行存款利息收入	11,859,627.03	19,531,468.82
收到的其他款项		37,448,730.33
往来款	4,558,478.09	2,424,953.07
支付其他与经营活动有关的现金	408,644,159.57	381,820,873.38
其中：付现销售费用	251,890,749.97	272,475,266.41
付现管理费用、研发费用	109,076,738.12	82,627,908.22
手续费支出	5,644,301.31	4,910,430.44
往来款	42,032,370.17	21,807,268.31

(五十五) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	468,689,497.73	301,905,053.55
加：信用减值损失	26,640,161.61	--
资产减值准备	3,056,078.09	29,586,532.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 性房地产折旧	67,316,249.03	62,845,048.83
无形资产摊销	19,752,756.56	23,677,587.91
长期待摊费用摊销	1,417,201.33	1,429,597.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-12,411,489.40	-12,371,748.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-118,423.99	453,497.68
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-265,687,187.08	123,044.12
财务费用（收益以“－”号填列）	37,519,506.30	38,063,132.38
投资损失（收益以“－”号填列）	-69,679,438.36	-73,046,793.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,045,709.97	-19,675,451.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	26,703,943.76	547,939.85
存货的减少（增加以“－”号填列）	9,109,589.15	-178,289,106.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-33,137,407.27	-147,120,648.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	106,989,154.1	284,921,208.11
其他

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76

经营活动产生的现金流量净额	384,114,481.59	313,048,893.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,174,333,984.81	950,778,071.05
减：现金的期初余额	950,778,071.05	829,745,878.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	223,555,913.76	121,032,192.09

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,120,537,674.20	919,060,555.45
其中：库存现金	851,008.38	2,579,700.78
可随时用于支付的银行存款	1,119,686,665.82	916,420,631.01
可随时用于支付的其他货币资金		60,223.66
二、现金等价物	53,796,310.61	31,717,515.60
其中：三个月内到期的票据保证金	53,796,310.61	31,717,515.60
三、期末现金及现金等价物余额	1,174,333,984.81	950,778,071.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	39,193,366.25	保函保证金、票据保证金等
应收票据	4,837,000.00	质押
其他非流动金融资产	426,892,000.00	质押借款
固定资产	5,589,943.84	抵押借款
无形资产	24,799,406.10	抵押借款
合计	501,311,716.19	--

(五十七) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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77

货币资金-现金			724,420.90
其中：美元	32,028.19	6.97620	223,435.06
迪拉姆	3,500.00	1.89919	6,647.17
越南盾	83,569,130.00	0.00030	25,144.63
新加坡元	2,000.00	5.17390	10,347.80
令吉	172,296.27	1.69860	292,662.51
兰特	259,849.01	0.49434	128,453.71
印尼卢比	75,159,400.00	0.00050	37,730.02
货币资金-银行存款			435,645,349.41
其中：美元	45,682,051.94	6.9762	318,687,130.74
迪拉姆	1,185,961.48	1.89919	2,252,367.30
越南盾	87,661,092,694.00	0.0003	26,300,742.62
新加坡元	4,252,304.11	5.1739	22,000,996.23
令吉	32,964,655.35	1.6986	55,993,775.22
兰特	11,548,561.99	0.49434	5,708,913.93
印尼卢比	8,741,251,023.08	0.0005	4,388,108.01
欧元	2,549.82	7.8155	19,928.12
英镑	32,063.83	9.1501	293,387.25
货币资金-其他货币资金			139,524.00
其中：美元	20,000.00	6.9762	139,524.00
应收账款			180,317,272.92
其中：美元	8,910,125.36	6.97620	62,157,352.37
越南盾	45,226,308,072.01	0.00030	13,568,022.40
新加坡元	614,479.60	5.17390	3,179,256.00
令吉	34,013,794.90	1.69860	57,775,844.03
兰特	51,248,629.71	0.49434	25,334,237.83
印尼卢比	14,109,829,190.04	0.00050	7,083,134.25
英镑	1,226,153.38	9.1501	11,219,426.04
短期借款	-		17,873,398.46
其中：令吉	5,806,564.00	1.69860	9,863,031.66
兰特	16,204,171.00	0.49434	8,010,366.80
长期借款			309,533,994.00
其中：美元	44,370,000.00	6.97620	309,533,994.00

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78

一年内到期的非流动负债			248,137.19
其中：新加坡元	47,959.41	5.17390	248,137.19
应付账款			92,809,900.36
其中：美元	1,635,041.81	6.9762	11,406,378.67
越南盾	200,790,853.69	0.0003	60,237.26
新加坡元	31,116.58	5.1739	160,994.07
令吉	25,698,559.13	1.6986	43,651,581.62
兰特	32,854,536.00	0.49434	16,241,305.06
印尼卢比	3,804,264,282.87	0.0005	1,909,740.67
英镑	2,117,972.81	9.1501	19,379,663.01

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
烟台冰轮集团（香港）有限公司	香港	美元	主要结算币种
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD	马来西亚	令吉	主要结算币种
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD	马来西亚	令吉	主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD	新加坡	新币	主要结算币种
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL ( AFRICA) PROPRIETARY LIMITED	南非	兰特	主要结算币种
DUNHAM BUSH LIMITED	英国	英镑	主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED	开曼	美元	主要结算币种
DUNHAM BUSH MENA JLT	阿联酋	迪拉姆	主要结算币种

六、 合并范围的变更

• (一) 合并范围发生变化的其他原因

本期新增的公司

公司名称	注册地	实收资本	母公司名称	母公司控 股比例
烟台冰轮冻干智能科技有限公司【注1】	烟台	10,000,000.00	本公司	51%
烟台顿汉布什压缩机有限公司【注2】	烟台	317,260,869.57	本公司	100%

• 注1：2019 年7 月，本公司与山东中天能源发展有限公司共同出资成立烟台冰轮冻干智能科技有限公司，

• 其中本公司出资510 万元，占比51%；山东中天能源发展有限公司出资490 万元，占比49%。

• 注2：2019 年1 月，本公司利用发行可转换公司债券募集资金与子公司-顿汉布什（中国）工业有限公司

• 共同注资烟台顿汉布什压缩机有限公司，其中本公司以现金出资291,880,000.00 元，占比92%；顿汉布什（中 国）工业有限公司以土地和现金共同出资25,380,869.57 元，占比8%。

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79

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
烟台冰轮铸造有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	100		设立
烟台冰轮智能机械科技有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	90	10	设立
烟台冰轮工程技术有限公司	山东 烟台	山东 烟台	工程 施工	100		设立
烟台冰轮压缩机有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	100		设立
烟台冰轮（越南）有限公司	越南 西宁省	越南 西宁省	生产 制造	100		设立
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司	山东 烟台	山东 烟台	维修保养	100		设立
烟台冰轮节能科技有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产制造	70		设立
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司	山东 济南	山东 济南	建筑设计	80		非同一控制 下企业合并
北京华源泰盟节能设备有限公司	北京 密云	北京 密云	生产 制造	60		非同一控制 下企业合并
山东神舟制冷设备有限公司	山东 章丘	山东 章丘	生产 制造	51		非同一控制 下企业合并
烟台冰轮换热技术有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	100		同一控制下 企业合并
烟台冰轮压力容器有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	60		同一控制下 企业合并
烟台冰轮医药装备有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	60		设立
烟台冰轮冻干智能科技有限公司	山东 烟台	山东 烟台	生产 制造	51		设立
烟台顿汉布什压缩机有限公司	山东	山东	生产	92	8	设立

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80

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
	烟台	烟台	制造
烟台冰轮集团（香港）有限公司	香港	马来西 亚	生产 制造	100		同一控制下 企业合并
DUNHAM BUSH HOLDING BHD	马来西 亚	马来西 亚	投资管理		98.65	购买
顿汉布什（中国）工业有限公司	烟台	中国	工业加工	37	61.65	购买
顿汉布什（烟台）能源科技有限公司	烟台	中国	批发和零 售业		98.65	设立
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD	马来西 亚	马来西 亚	工业加工		98.65	购买
DUNHAM BUSH MENA JLT	阿联酋	中东	商贸		98.65	设立
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD	马来西 亚	马来西 亚	商贸		98.65	购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL PTE LTD	新加坡	新加坡	投资管理		98.65	购买
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES (S) PTE LTD	新加坡	新加坡	商贸		98.65	购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED	南非	南非	商贸		98.65	购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED	开曼群 岛	开曼群 岛	投资管理		98.65	购买
DUNHAM BUSH LIMITED	英国	英国	工业加工		98.65	购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL(INDIA)PRIVATELIMITED	印度	印度	休眠		98.65	购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (ARABIA) LIMITED.	沙特阿 拉伯	沙特阿 拉伯	休眠		98.65	购买
DUNHAM BUSH USA LLC	美国	美国	工业加工		70.00	投资设立
PT.YANTAI MOON INDONESIA	印度尼 西亚	印度尼 西亚	商贸		96.00	投资设立
DUNHAMBUSHI VIETNAM CO.LTD	越南	越南	商贸		98.65	投资设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	北京华源泰盟节 能设备有限公司	40﹪	9,671,641.61		95,240,706.31

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公司 名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计

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81

北京华源泰盟节 能设备有限公司	北京华源泰盟节 能设备有限公司	764,105,439.94	764,105,439.94	164,668,602.85	164,668,602.85	928,774,042 .79	680,132,625.41	680,132,625.41	10,539,651.61	10,539,651.61	690,672,277 .02
子公司 名称	期初余额
	流动资产		非流动资产		资产合计			流动负债	非流动负债		负债合计
北京华源泰盟节 能设备有限公司	653,143,111.74		153,009,328.89		806,152,440.63			586,551,759.26	5,678,019.62	592,229,778.88

子公司 名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
北京华源泰盟节能设 备有限公司	505,228,82 4.24	24,179,1 04.02	24,179,1 04.02	14,278,7 63.37	501,417,21 9.99	36,468,5 07.83	36,468,5 07.83	77,236,9 28.74

• (二) 在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计处理 方法
				直接	间接
烟台现代冰轮重工 有限公司	山东烟台	山东烟台	生产制造	45		权益法

2.重要合营企业的主要财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	烟台现代冰轮重工有限公司	烟台现代冰轮重工有限公司
流动资产	288,976,161.08	153,675,389.93
其中：现金和现金等价物	42,055,569.80	29,359,747.47
非流动资产	129,808,802.94	139,716,626.56
资产合计	418,784,964.02	293,392,016.49
流动负债	147,722,438.46	49,230,002.44
负债合计	147,722,438.46	49,230,002.44
归属于母公司股东权益	271,062,525.56	244,162,014.05
统一会计政策及账面价值调整金额	7,864,192.97	9,482,633.86
按持股比例计算的净资产份额	125,517,023.34	114,140,091.56

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82

对联营企业权益投资的账面价值	125,517,023.34	114,140,091.56
营业收入	418,355,935.89	340,703,385.25
财务费用	-1,969,672.51	-1,113,857.69
所得税费用	9,295,078.57	1,460,558.02
净利润	26,529,376.87	6,550,551.80
综合收益总额	26,529,376.87	6,550,551.80

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计	164,697,634.29	155,140,012.40
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	16,668,159.74	14,507,915.19
其他综合收益
综合收益总额	16,668,159.74	14,507,915.19

八、 与金融工具相关的风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付 账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中 面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司 的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资 产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户 的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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83

截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 13.95%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本 公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的 情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度 以降低流动性风险。

3、市场风险

• （1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于 以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，销售业务以人民币结算， 但有部分销售面向境外客户，以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和 负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、 应收账款、预收账款等。

截止2019 年12 月31 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如附注五、（五十九）外币货币性项目 所述，对于本公司各类美元金融资产及金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变， 则本公司将增加或减少利润总额约19,636,113.72 元。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于 已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款等 带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价 值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管 理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

九、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

	项目	第一层次公允价值 计量	第二层次 公允价值 计量	第三层次公允价 值计量	期末余额

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84

项目	第一层次公允价值 计量	第二层次 公允价值 计量	第三层次公允价 值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	736,413,541.48			736,413,541.48
1.分类为公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	736,413,541.48			736,413,541.48
（1）银行理财产品	729,632,970.92			729,632,970.92
（2）权益工具投资	6,780,570.56			6,780,570.56
（二）衍生金融资产
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资			165,375,938.02	165,375,938.02
（五）其他非流动金融资产	484,642,567.63			484,642,567.63
持续以公允价值计量的资产总额	1,221,056,109.11		165,375,938.02	1,386,432,047.13

（二）持续的第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于以公允价值计量的交易性金额资产，公司对其中的股票按照期末持有相应股票的股数和各股票期末 收盘价的乘积确定其公允价值；对其中的银行理财产品按照期末预计产生的现金流量确定其公允价值。

对于以公允价值计量的其他非流动金融资产，公司均按照期末持有相应股票的股数和各股票期末收盘价 的乘积确定其公允价值。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项 目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围区间 （加权平均值）
权益工具投资	165,375,938.02	现金流量折现法	加权平均资本成本	13.33%
			长期收入增长率	14.00%
		上市公司比较法	流动性折价	24.47%

十、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
烟台冰轮集团 有限公司	山东烟台	机电设备、建筑材 料、金属材料的批发 零售，租赁业务，产 业投资及管理，管理	14,313.27 万元	26.50	26.50

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85

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
		咨询，制冷技术咨询 及服务

本企业最终控制方为烟台市国资委。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，

或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称	其他关联方与本公司关系
烟台现代冰轮重工有限公司	公司合营企业
烟台卡贝欧换热器有限公司	公司联营企业
北京华商亿源制冷空调工程有限公司	公司联营企业
青岛达能环保设备股份有限公司	公司联营企业
临沂智慧新能源科技有限公司	子公司联营企业
广州冰轮高菱节能科技有限公司	子公司联营企业

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
济南神华制冷设备有限公司	子公司高管控股企业
山东华商亿源制冷空调工程有限公司	联营企业控股企业
万华化学集团股份有限公司	同一实际控制人
万华化学（烟台）销售公司	同一实际控制人
万华化学集团物资有限公司	同一实际控制人
万华化学(宁波)有限公司	同一实际控制人
万华化学(广东)有限公司	同一实际控制人
烟台泰和新材料股份有限公司	同一实际控制人
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司	同一实际控制人
烟台石川密封科技股份有限公司	同一实际控制人

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

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86

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
采购商品、接受劳务：
烟台卡贝欧换热器有限公司	关联 采购	采购商品	市场价格	35,090,564.94	1.40	18,499,222.06	0.74
济南神华制冷设备有限公司	关联 采购	采购商品	市场价格			2,046,405.22	0.08
山东华商亿源制冷空调工程有限公 司	关联 采购	采购商品	市场价格	3,858,877.36	0.15	15,809,632.54	0.63
万华化学（烟台）销售公司	关联 采购	采购商品	市场价格	857,281.82	0.03	1,442,764.54	0.06
临沂智慧新能源科技有限公司	关联 采购	采购商品	市场价格	215,517.25	0.01	215,517.25	0.01
烟台石川密封科技股份有限公司	关联 采购	采购商品	市场价格	1,947,239.89	0.08
烟台现代冰轮重工有限公司	关联 采购	采购商品	市场价格	60,821.48
销售商品、提供劳务：
济南神华制冷设备有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	19,535.10		207,052.83	0.01
山东华商亿源制冷空调工程有限公 司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	37,922,498.89	0.99	6,697,067.81	0.19
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	1,911,504.42	0.05
烟台现代冰轮重工有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	1,397,518.14	0.04
万华化学(广东)有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格			8,972.53
万华化学集团股份有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	183,830.44		2,405,401.17	0.07
万华化学集团物资有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	5,124,041.64	0.13	3,275.86
烟台卡贝欧换热器有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格			64,892.07
临沂智慧新能源科技有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	864,655.18	0.02	211,081.12	0.01

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87

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
烟台石川密封科技股份有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	1,551.72
广州冰轮高菱节能科技有限公司	关联 销售	工业产品 销售	市场价格	289,372.22	0.01

2.关联租赁情况

承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租 赁收入\费用	上期期确认的 租赁收入、费用
烟台冰轮集团有限公司	部分办公楼租赁		44,761.90
山东华商亿源制冷空调工程 有限公司	部分办公楼租赁	278,139.14	268,837.28

4.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
烟台冰轮集团有限公司	烟台冰轮集团（香港） 有限公司	500,000,000.00	2016 年1 月29 日	2019 年1 月29 日	是
烟台冰轮集团有限公司	烟台冰轮集团（香港） 有限公司	309,533,994.00	2019 年1 月29 日	2022 年1 月29 日	否
烟台冰轮集团有限公司	北京华源泰盟节能设 备有限公司	50,000,000.00	2019 年6 月18 日	2020 年3 月11 日	是

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山东华商亿源制冷空调工程有限公司	11,744,949.27	587,247.46	1,531,236.31	76,561.82
应收账款	烟台泰和新材料股份有限公司	9,980.00	1,996.00	9,980.00	998.00
应收账款	宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司	1,512,000.00	75,600.00
应收账款	万华化学集团股份有限公司	856,495.99	42,824.80	1,849,600.00	92,480.00
应收账款	万华化学集团物资有限公司	910,081.06	45,504.05
应收账款	万华化学(宁波)有限公司	4,000.00	200.00	169,000.00	33,255.00
应收账款	济南神华制冷设备有限公司	344.00	17.20
应收账款	临沂智慧新能源科技有限公司	405,100.00	20,255.00
应收账款	广州冰轮高菱节能科技有限公司	31,000.00	1,550.00

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88

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	万华化学(烟台）销售有限公司	80,499.99		94,400.00
预付款项	山东华商亿源制冷空调工程有限公司	5,852,070.00
预付款项	烟台卡贝欧换热器有限公司			38,980.00
合计		21,406,520.31	775,194.51	3,693,196.31	203,294.82

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京华商亿源制冷空调工程有限公司	107,500.00	326,544.50
应付账款	烟台卡贝欧换热器有限公司	2,816,635.87
应付账款	山东华商亿源制冷空调工程有限公司		3,535,132.00
应付账款	济南神华制冷设备有限公司		249,914.00
应付账款	临沂智慧新能源科技有限公司	300,000.00	250,000.00
应付账款	烟台石川密封科技股份有限公司	171,965.78
应付账款	烟台现代冰轮重工有限公司	26,548.67
预收款项	山东华商亿源制冷空调工程有限公司		13,760.00
预收账款	烟台卡贝欧换热器有限公司	72,115.18	72,115.18
预收账款	临沂智慧新能源科技有限公司		597,900.00
预收账款	烟台现代冰轮重工有限公司	1,593,391.00	486,336.30
预收账款	万华化学集团股份有限公司		1,100,000.00
预收账款	万华化学(广东)有限公司)		263,000.00
预收账款	青岛达能环保设备股份有限公司	725,000.00
应付股利	烟台冰轮集团有限公司	360,000.00	360,000.00
其他应付款	烟台冰轮集团有限公司	201,420.15	246,904.25
合计		6,374,576.65	7,501,606.23

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

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89

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利 2020 年4 月28 日，公司董事会通过了公司2019 年度利润分 配预案，拟以2019 年12 月31 日总股本745,837,804.00 股为基数， 经审议批准宣告发放的利润或股利 向全体股东每10 股派现金0.50 元（含税），合计分红37,291,890.2 元，该预案需报请公司2019 年年度股东大会审议批准实施。

十三、 其他重要事项

(一) 分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司的经营业务根据生产经营区域分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，分为中 国部、马来西亚部、新加坡部等，中国部管理基地在中国，面向中国市场，马来西亚部管理基地在马来西亚， 面向美洲、东南亚和中东市场，新加坡部管理基地在新加坡，面向非洲、印度、阿拉伯市场，其他分部主要 为美国、英国和开曼，面向当地市场。

2.分部报告的财务信息

项目	中国部	马来西亚部	新加坡部	其他分部	分部间抵销	合并数
一、主营业务收入	3,051,273,235.92	1,148,711,449.98	129,147,812.43	194,021,026.49	-867,014,988.37	3,656,138,536.45
二、主营业务成本	2,126,898,417.93	764,559,329.78	103,187,079.89	159,715,871.14	-612,675,496.65	2,541,685,202.09
三、对联营和合营 企业的投资收益	43,480,272.23	1,090,998.48			-16,693,189.79	27,878,080.92
四、资产减值损失	-4,173,160.24	1,220,329.47		-103,247.32	0.00	-3,056,078.09
五、折旧费和摊销 费	76,463,103.61	11,501,216.28	280,501.75	241,385.28	0.00	88,486,206.92
六、利润总额	523,329,361.07	100,491,088.84	9,057,613.29	12,453,176.99	-104,378,205.92	540,953,034.27
七、所得税费用	62,508,750.53	16,625,489.81	1,894,508.38	-232,605.12	-8,532,607.06	72,263,536.54
八、净利润	460,820,610.54	83,865,599.03	7,163,104.91	12,685,782.11	-95,845,598.86	468,689,497.73
九、资产总额	7,127,482,167.30	1,187,010,959.68	91,606,078.90	442,475,875.63	-1,416,391,098.31	7,432,183,983.20
十、负债总额	2,983,987,440.13	323,063,401.78	58,162,682.12	232,195,071.38	-136,560,468.82	3,460,848,126.59

(二) 其他

2019 年3 月7 日母公司烟台冰轮集团有限公司将其持有的本公司78,000,000 股无限售条件流通股（占 公司总股本的10.45%）质押给招商银行股份有限公司烟台分行，质押到期日为2022 年1 月29 日。

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

90

(一) 应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	16,233,910.40	2.90	16,233,910.40	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	543,555,608.37	97.10	117,616,512.95	21.64
合计	559,789,518.77	100.00	133,850,423.35	23.91

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	7,252,010.08	1.45	7,252,010.08	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	493,573,956.20	98.55	120,108,752.23	24.33
合计	500,825,966.28	100.00	127,360,762.31	25.43

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
IZAFCO LLC 等 20 家企业	16,233,910.40	16,233,910.40	4-5 年	100.00	预计无法收回
合计	16,233,910.40	16,233,910.40

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损失 率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失 率（%）	坏账准备
1 年以内	289,646,252.05	5.00	14,482,312.60	265,185,733.06	5.00	13,259,286.64
1 至2 年	113,803,808.31	10.00	11,380,380.83	76,883,259.45	10.00	7,688,325.95
2 至3 年	41,815,592.83	20.00	8,363,118.57	43,534,365.10	20.00	8,706,873.02
3 至4 年	23,730,942.92	40.00	9,492,377.17	25,660,804.77	40.00	10,264,321.91
4 至5 年	3,303,442.39	80.00	2,642,753.91	10,599,245.54	80.00	8,479,396.43
5 年以上	71,255,569.87	100.00	71,255,569.87	71,710,548.28	100.00	71,710,548.28
合计	543,555,608.37		117,616,512.95	493,573,956.20		120,108,752.23

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91

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为6,330,811.04 元，本期收回前期核销的坏账准备金额为158,850.00 元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
中国石油物资有限公司	17,380,000.00	3.10	869,000.00
新疆东方希望新能源有限公司	16,190,437.50	2.89	1,586,543.75
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司	15,574,000.00	2.78	1,351,395.00
新疆新特晶体硅高科技有限公司	11,516,566.14	2.06	1,121,080.61
中国石油天然气股份有限公司长庆油田 分公司	9,380,130.00	1.68	469,006.50
合计	70,041,133.64	——	5,397,025.86

(二) 其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收股利		94,276,072.08
其他应收款项	22,533,780.32	21,781,975.35
减：坏账准备	4,368,302.24	3,827,945.57
合计	18,165,478.08	112,230,101.86

1.应收股利

（1）应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
联营企业分红		94,276,072.08
合计		94,276,072.08

2.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金及投标保证金	18,156,098.57	19,788,048.20
往来款	3,244,828.83	1,679,227.88
其他	1,132,852.92	314,699.27
减：坏账准备	4,368,302.24	3,827,945.57

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92

款项性质	期末余额	期初余额
合计	18,165,478.08	17,954,029.78

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	12,245,017.49	54.34	13,823,472.02	63.46
1 至2 年	4,893,710.03	21.72	4,369,735.45	20.06
2 至3 年	1,794,571.38	7.96	353,386.35	1.62
3 至4 年	957,541.50	4.25	719,290.75	3.30
4 至5 年	590,952.17	2.62	873,429.63	4.01
5 年以上	2,051,987.75	9.11	1,642,661.15	7.54
合计	22,533,780.32	100.00	21,781,975.35	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段 未来12 个月预 期信用损失	第二阶段	第三阶段	合计
		整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	3,827,945.57			3,827,945.57
本期计提	540,356.67			540,356.67
期末余额	4,368,302.24			4,368,302.24

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
庞亚军	保证金	1,590,000.00	3 年以内	7.06	188,434.80
王复兴	保证金	942,500.00	3 年以内	4.18	103,820.80
杨家勇	保证金	811,000.00	2 年以内	3.60	72,100.00
刘丛亮	保证金	720,000.00	1 年以内	3.20	36,000.00
于明波	保证金	679,000.00	1 年以内	3.01	33,950.00
合计		4,742,500.00		——	——

(三) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值	账面价值	账面余额	减值	账面价值

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93

		准备			准备
对子公司投资	1,871,130,133.64		1,871,130,133.64	1,218,550,705.98		1,218,550,705.98
对联营、合营企业投资	469,040,530.69		469,040,530.69	415,215,722.94		415,215,722.94
合计	2,340,170,664.33		2,340,170,664.33	1,633,766,428.92		1,633,766,428.92

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
烟台冰轮压缩机有限公司	74,605,295.03			74,605,295.03
烟台冰轮工程技术有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
烟台冰轮铸造有限公司	65,446,800.82			65,446,800.82
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司	3,230,950.61			3,230,950.61
烟台冰轮（越南）有限公司	23,783,092.41			23,783,092.41
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
山东神舟制冷设备有限公司	24,480,000.00			24,480,000.00
北京华源泰盟节能设备有限公司	155,400,000.00			155,400,000.00
烟台冰轮集团（香港）有限公司	768,929,753.28	200,000,000.00		968,929,753.28
烟台冰轮换热技术有限公司	11,546,989.28			11,546,989.28
烟台冰轮压力容器有限公司	11,127,824.55			11,127,824.55
烟台冰轮智能机械科技有限公司		155,599,427.66		155,599,427.66
烟台顿汉布什压缩机有限公司		291,880,000.00		291,880,000.00
烟台冰轮冻干智能科技有限公司		5,100,000.00		5,100,000.00
合计	1,218,550,705.98	652,579,427.66		1,871,130,133.64

注：本期烟台冰轮铸造有限公司分红20,000,000.00 元，烟台冰轮智能机械科技有限公司分红

25,000,000.00 元。

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94

2.对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
烟台顿汉布什工业有限公司	148,304,369.61			15,602,191.31	16,268,434.41					180,174,995.33
烟台现代冰轮重工有限公司	114,140,091.56			11,209,921.18	167,010.60					125,517,023.34
烟台卡贝欧换热器有限公司	18,747,448.33			9,444,979.52			7,208,302.57			20,984,125.28
北京华商亿源制冷空调工程有限公司	6,279,404.47			669,167.79						6,948,572.26
青岛达能环保设备股份有限公司	127,744,408.97			7,668,744.19	2,661.32					135,415,814.48
合计	415,215,722.94			44,595,003.99	16,438,106.33		7,208,302.57			469,040,530.69

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95

(四) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,366,114,404.51	1,017,088,021.86	1,278,273,013.32	942,502,287.42
工业产品销售	923,433,591.58	627,004,490.62	982,232,505.46	676,757,432.60
其他产品	442,680,812.93	390,083,531.24	296,040,507.86	265,744,854.82
二、其他业务小计	118,187,252.47	113,527,112.92	96,007,754.36	85,492,564.21
租赁收入	1,123,856.70	884,955.75	1,241,211.82	692,035.02
材料销售收入	114,008,385.70	109,664,715.10	90,502,998.26	80,669,789.41
水电费收入	375,753.40	298,185.40	430,305.04	297,500.54
管理服务费收入	2,679,256.67	2,679,256.67	3,833,239.24	3,833,239.24
合计	1,484,301,656.98	1,130,615,134.78	1,374,280,767.68	1,027,994,851.63

(五) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	20,000,000.00	3,570,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	44,595,003.99	34,702,882.91
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益	--	1,098,931.56
处置交易性金融资产的投资收益	4,742,504.61	--
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	--	16,003,744.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益	--	36,155,807.30
处置银行理财产品取得的投资收益		2,167,325.71
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	19,256,198.00	--
处置其他非流动金融资产的投资收益	9,063,053.02	--
其他权益工具投资持有期间的投资收益	1,492,182.00	--
合计	99,148,941.62	93,698,691.98

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	12,529,913.39
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,615,886.65
3．债务重组损益	-1,843,757.35

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96

项目	金额	备注
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交 易性金融负债取得的投资收益	289,800,039.52
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,321,696.06
6．所得税影响额	-48,845,474.38
7．少数股东影响额	- 2,265,936.58
合计	264,312,367.31

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	14.47	10.16	0.68	0.43	0.68	0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	6.07	8.33	0.29	0.35	0.29	0.35

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