MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Regulatory Filings 2021

Feb 9, 2021

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证券代码：002123 证券简称：梦网科技 公告编号：2021-019

梦网云科技集团股份有限公司

关于收到辽宁证监局责令改正措施决定书的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

梦网云科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 2 月 9 日收 到中国证券监督管理委员会辽宁监管局（以下简称“辽宁证监局”）出具的《关 于对梦网云科技集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2020]4 号）（以 下简称“决定书”），现将具体内容公告如下：

“梦网云科技集团股份有限公司：

根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告[2010]12 号)，我局于 2020 年 9 月 14 日起对你公司进行现场检查，发现你公司存在以下问题：

一、内部控制不健全

公司坏账管理内部控制不健全。一是部分应收账款计提坏账准备材料取得时 间晚于计提坏账准备时间。二是未能严格执行公司《坏账管理制度》中有关单项 计提坏账准备标准。三是部分坏账核销未能考虑企业注销系合并因素导致，并可 能会带来债务继承。上述情形违反了《企业内部控制基本规范》第三十六条的规 定。

二、财务管理薄弱

(一)个别项目收入确认不合理

公司在未取得客户结算对账单确认的情况下，确认收入。上述情形与公司披

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露的该类业务收入确认标准不一致，同时不符合了《企业会计准则第 14 号--收 入》(2017 年)第五条的相关规定。

• (二)财务凭证记载交易事由不准确

公司存在个别记账凭证记录与资金划款单注明的用途不一致情况。上述情形 不符合《企业会计准则--基本准则》(2014 年)第十二条的规定。

• (三)相关资产列报不规范

公司于 2019 年年报第十二节“财务报告”之第七部分“合并财务报表项目 注释”的第 9 项“持有待售资产”部分的“其他说明”中，在仅达成意向协议， 未作出确定交易承诺，也未规定违反购买承诺的违约责任等重要条款的情况下， 就将相关资产转入持有待售资产。上述情形不符合《企业会计准则第 42 号--持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(2017 年)第六条的规定。

上述事项，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令 40 号)第二条 第一款的规定。

我局依据《上市公司现场检查办法》向你公司送达了《责令改正事先告知书》 [2021]1 号)，你公司无陈述、申辩意见。

根据《上市公司现场检查办法》第二十一条、《上市公司信息披露管理办法》 第五十九条的规定，我局拟对你公司采取责令改正的行政监管措施，并记入证券 期货市场诚信档案。

你公司全体董事、 监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习和培 训，忠实、勤勉地履行职责，切实完善公司治理，健全内部控制制度，强化信息 披露管理，严格履行信息披露义务，确保上市公司信息披露真实、准确、完整、 及时、公平。进一步加强财务会计基础工作，提升会计核算水平，确保会计核算

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和财务管理的规范性，从源头保证会计核算的质量。你公司应于收到本决定书 30 日内向我局报送整改报告。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证 券监督管理委员会提出行政复议，也可以在收到本决定书之日起 6 个月内向有管 辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。”

收到上述决定书后，公司及全体董事、监事、高级管理人员高度重视，公司 将严格按照辽宁证监局的要求积极整改。公司将继续加强全体董事、监事、高级 管理人员及相关人员对《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会 计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件的学 习，履行勤勉尽责义务，进一步提升公司规范运作意识，提升公司财务会计基础 工作水平，同时加强公司内部控制管理，完善公司治理，切实提高公司的信息披 露质量，维护上市公司股东的合法权益，促进公司健康、稳定、可持续发展。

特此公告。

梦网云科技集团股份有限公司 董事会

2021 年 2 月 10 日

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