MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 16, 2013

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	601,904,989.68	802,703,546.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	111,216,492.85	118,815,182.05
应收账款	1,533,138,511.27	1,346,980,224.51
预付款项	298,106,911.28	172,165,401.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		1,225,284.72
应收股利
其他应收款	69,064,381.29	70,734,427.00
买入返售金融资产
存货	642,934,787.83	566,152,867.26
一年内到期的非流动资产	39,115,320.27	42,874,293.07
其他流动资产	50,748,204.49	65,133,092.11
流动资产合计	3,346,229,598.96	3,186,784,318.80

1

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	100,278,000.00	207,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	48,379,725.18	50,276,099.76
投资性房地产
固定资产	503,523,895.24	510,742,018.94
在建工程	119,298,629.91	106,420,064.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	55,626,530.95	54,380,614.11
开发支出	86,624,484.44	80,747,524.70
商誉	8,727,670.96	8,727,670.96
长期待摊费用	730,828.85	731,357.83
递延所得税资产	13,939,900.46	2,222,675.23
其他非流动资产		5,100,000.00
非流动资产合计	937,129,665.99	1,027,248,025.78
资产总计	4,283,359,264.95	4,214,032,344.58
流动负债：
短期借款	110,530,000.00	445,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	265,628,630.32	257,115,237.93
应付账款	506,860,923.19	505,495,343.56
预收款项	236,613,843.62	156,671,418.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	4,655,359.67	4,222,768.23
应交税费	17,686,169.47	11,052,155.77

2

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

应付利息		24,315,573.77
应付股利
其他应付款	953,771.30	9,932,403.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		300,000,000.00
流动负债合计	1,142,928,697.57	1,713,804,900.71
非流动负债：
长期借款	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券	615,905,753.42
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		6,244,433.50
其他非流动负债	48,695,549.10	50,567,040.28
非流动负债合计	764,601,302.52	156,811,473.78
负债合计	1,907,530,000.09	1,870,616,374.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	504,000,000.00	504,000,000.00
资本公积	434,511,761.28	506,973,731.28
减：库存股
专项储备
盈余公积	115,009,478.98	115,009,478.98
一般风险准备
未分配利润	1,072,529,739.93	994,158,841.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	2,126,050,980.19	2,120,142,051.68
少数股东权益	249,778,284.67	223,273,918.41
所有者权益（或股东权益）合计	2,375,829,264.86	2,343,415,970.09
负债和所有者权益（或股东权益）总
	4,283,359,264.95	4,214,032,344.58
计

3

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

2 、母公司资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	423,475,785.45	599,608,965.40
交易性金融资产
应收票据	86,976,881.00	86,396,022.05
应收账款	1,331,013,050.51	1,171,776,495.48
预付款项	305,287,686.37	148,781,180.82
应收利息		1,225,284.72
应收股利
其他应收款	37,085,895.34	31,458,680.94
存货	462,604,975.50	408,905,446.85
一年内到期的非流动资产	39,115,320.27	42,874,293.07
其他流动资产	35,433,598.60	46,929,844.05
流动资产合计	2,720,993,193.04	2,537,956,213.38
非流动资产：
可供出售金融资产	100,278,000.00	207,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	290,825,589.38	267,921,963.96
投资性房地产
固定资产	483,721,615.24	490,580,731.42
在建工程	51,918,428.53	47,421,056.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	33,030,693.85	33,744,343.93
开发支出	82,801,461.36	77,084,422.74
商誉

4

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

长期待摊费用
递延所得税资产	11,256,856.67
其他非流动资产		5,100,000.00
非流动资产合计	1,053,832,645.03	1,129,752,518.75
资产总计	3,774,825,838.07	3,667,708,732.13
流动负债：
短期借款		350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	155,506,681.08	163,886,686.53
应付账款	543,976,374.17	494,231,343.15
预收款项	203,058,458.86	123,384,369.41
应付职工薪酬	2,183,903.15	1,412,268.78
应交税费	10,870,129.43	1,743,094.25
应付利息		24,315,573.77
应付股利
其他应付款	1,389,024.00	2,793,192.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		300,000,000.00
流动负债合计	916,984,570.69	1,461,766,528.01
非流动负债：
长期借款	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券	615,905,753.42
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		6,244,433.50
其他非流动负债	48,695,549.10	50,567,040.28
非流动负债合计	764,601,302.52	156,811,473.78
负债合计	1,681,585,873.21	1,618,578,001.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	504,000,000.00	504,000,000.00
资本公积	426,101,440.14	504,383,890.14
减：库存股
专项储备

5

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

盈余公积	115,009,478.98	115,009,478.98
一般风险准备
未分配利润	1,048,129,045.74	925,737,361.22
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	2,093,239,964.86	2,049,130,730.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
	3,774,825,838.07	3,667,708,732.13
计

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

3 、合并利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	730,097,155.85	724,270,779.76
其中：营业收入	730,097,155.85	724,270,779.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	749,164,786.90	656,247,297.05
其中：营业成本	429,037,294.59	365,238,634.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	6,109,645.56	7,601,663.35
销售费用	124,279,911.57	106,226,290.23
管理费用	134,309,463.54	111,899,610.77
财务费用	32,193,326.98	32,744,506.10
资产减值损失	23,235,144.66	32,536,592.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

6

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

投资收益（损失以“－”号
	84,180,276.42	1,543,240.23
填列）
其中：对联营企业和合营
	-1,896,374.58	43,240.23
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	65,112,645.37	69,566,722.94
加：营业外收入	30,152,605.70	43,618,173.47
减：营业外支出	307,928.77	1,079,300.70
其中：非流动资产处置损
	98,918.71	492,286.45
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	94,957,322.30	112,105,595.71
列）
减：所得税费用	20,157,617.36	14,797,871.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	74,799,704.94	97,307,724.20
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	78,370,898.51	110,055,997.32
少数股东损益	-3,571,193.57	-12,748,273.12
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.16	0.22
（二）稀释每股收益	0.16	0.22
七、其他综合收益	-78,282,450.00	31,620,000.00
八、综合收益总额	-3,482,745.06	128,927,724.20
归属于母公司所有者的综合收益
	88,448.51	141,675,997.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-3,571,193.57	-12,748,273.12

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

4 、母公司利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	574,950,458.49	666,708,400.98
减：营业成本	361,707,777.17	386,764,473.66

7

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

营业税金及附加	4,229,428.26	5,043,955.33
销售费用	66,780,891.38	70,160,423.35
管理费用	65,411,196.93	45,189,148.08
财务费用	28,221,462.12	28,900,316.75
资产减值损失	22,357,957.76	30,711,992.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	85,989,276.42	1,543,240.23
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,896,374.58	43,240.23
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	112,231,021.29	101,481,331.07
加：营业外收入	24,133,244.25	39,650,252.20
减：营业外支出	283,476.56	873,634.77
其中：非流动资产处置损失		290,059.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	136,080,788.98	140,257,948.50
列）
减：所得税费用	13,689,104.46	14,754,647.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	122,391,684.52	125,503,300.57
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.24	0.25
（二）稀释每股收益	0.24	0.25
六、其他综合收益	-78,282,450.00	31,620,000.00
七、综合收益总额	44,109,234.52	157,123,300.57

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

5 、合并现金流量表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	607,861,470.48	447,250,512.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

8

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	14,681,675.87	31,505,069.07
收到其他与经营活动有关的现金	18,183,705.13	27,189,151.20
经营活动现金流入小计	640,726,851.48	505,944,732.28
购买商品、接受劳务支付的现金	627,363,163.40	411,864,936.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	64,581,949.94	57,293,190.93
金
支付的各项税费	50,398,984.41	81,422,888.51
支付其他与经营活动有关的现金	146,645,379.56	112,285,219.16
经营活动现金流出小计	888,989,477.31	662,866,235.37
经营活动产生的现金流量净额	-248,262,625.83	-156,921,503.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	15,535,361.64
取得投资收益所收到的现金	86,085,651.00	1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	350.00	238,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	41,201,093.37
投资活动现金流入小计	142,822,456.01	1,738,900.00
购建固定资产、无形资产和其他
	12,416,422.86	10,676,798.62
长期资产支付的现金

9

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	12,416,422.86	10,676,798.62
投资活动产生的现金流量净额	130,406,033.15	-8,937,898.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	29,273,500.00	2,085,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	29,273,500.00	2,085,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	213,530,000.00	295,080,000.00
发行债券收到的现金	592,800,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	156,894,390.50
筹资活动现金流入小计	992,497,890.50	597,165,000.00
偿还债务支付的现金	851,417,000.00	440,309,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	48,466,800.90	31,710,652.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	319,600.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	899,883,800.90	472,019,652.80
筹资活动产生的现金流量净额	92,614,089.60	125,145,347.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	14,582.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-25,227,920.77	-40,714,054.51
加：期初现金及现金等价物余额	500,650,658.27	505,740,486.60
六、期末现金及现金等价物余额	475,422,737.50	465,026,432.09

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

6 、母公司现金流量表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

10

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金	461,193,897.44	374,103,838.75
收到的税费返还	9,251,859.57	23,224,767.10
收到其他与经营活动有关的现金	5,824,769.40	3,616,821.70
经营活动现金流入小计	476,270,526.41	400,945,427.55
购买商品、接受劳务支付的现金	530,123,956.82	343,943,140.53
支付给职工以及为职工支付的现
	23,438,935.90	20,926,227.68
金
支付的各项税费	26,107,690.18	60,701,895.65
支付其他与经营活动有关的现金	50,544,626.25	51,576,143.22
经营活动现金流出小计	630,215,209.15	477,147,407.08
经营活动产生的现金流量净额	-153,944,682.74	-76,201,979.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	15,525,000.00
取得投资收益所收到的现金	86,085,651.00	1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	350.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	41,162,213.37
投资活动现金流入小计	142,773,214.37	1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	8,309,210.03	5,133,302.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金	19,700,000.00	40,060,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	28,009,210.03	45,193,302.01
投资活动产生的现金流量净额	114,764,004.34	-43,693,302.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	150,000,000.00	250,000,000.00
发行债券收到的现金	592,800,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	152,100,000.00
筹资活动现金流入小计	894,900,000.00	550,000,000.00
偿还债务支付的现金	800,000,000.00	423,809,000.00

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	37,482,670.92	25,614,237.93
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	837,482,670.92	449,423,237.93
筹资活动产生的现金流量净额	57,417,329.08	100,576,762.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	19,033.95
五、现金及现金等价物净增加额	18,255,684.63	-19,318,519.47
加：期初现金及现金等价物余额	354,008,604.61	345,871,248.76
六、期末现金及现金等价物余额	372,264,289.24	326,552,729.29

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	504,000	506,973,			115,009,		994,158,		223,273,9	2,343,415,
一、上年年末余额
	,000.00	731.28			478.98		841.42		18.41	970.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	504,000	506,973,			115,009,		994,158,		223,273,9	2,343,415,
二、本年年初余额
	,000.00	731.28			478.98		841.42		18.41	970.09
三、本期增减变动金额（减少		-72,461, 970.00					78,370,8		26,504,36	32,413,294
以“－”号填列）							98.51		6.26	.77
							78,370,8		-3,571,19	74,799,704
（一）净利润
							98.51		3.57	.94
		-78,282, 450.00								-78,282,45
（二）其他综合收益
										0.00
		-78,282, 450.00					78,370,8		-3,571,19	-3,482,745.
上述（一）和（二）小计
							98.51		3.57	06

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

		5,820,48							30,075,55	35,896,039
（三）所有者投入和减少资本
		0.00							9.83	.83
									30,075,55	30,075,559
1．所有者投入资本
									9.83	.83
2．股份支付计入所有者权益
的金额
		5,820,48								5,820,480.
3．其他
		0.00								00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	504,000	434,511,			115,009,		1,072,52		249,778,2	2,375,829, 264.86
四、本期期末余额
	,000.00	761.28			478.98		9,739.93		84.67

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	504,000	454,345,			101,564		892,277,		161,356,1	2,113,543,
一、上年年末余额
	,000.00	349.44			,417.06		709.93		11.34	587.77
加：同一控制下企业合并

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	504,000	454,345,			101,564		892,277,		161,356,1	2,113,543,
二、本年年初余额
	,000.00	349.44			,417.06		709.93		11.34	587.77
三、本期增减变动金额（减少		52,628,3			13,445,		101,881,		61,917,80	229,872,38
以“－”号填列）		81.84			061.92		131.49		7.07	2.32
							115,326,		-7,048,81	108,277,38
（一）净利润
							193.41		1.09	2.32
		63,750,0								63,750,000
（二）其他综合收益
		00.00								.00
		63,750,0					115,326,		-7,048,81	172,027,38
上述（一）和（二）小计
		00.00					193.41		1.09	2.32
		-11,121,							68,966,61	57,845,000
（三）所有者投入和减少资本
		618.16							8.16	.00
									58,705,00	58,705,000
1．所有者投入资本
									0.00	.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
		-11,121,							10,261,61	-860,000.0
3．其他
		618.16							8.16	0
					13,445,		-13,445,
（四）利润分配
					061.92		061.92
					13,445,		-13,445,
1．提取盈余公积
					061.92		061.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	504,000	506,973,			115,009,		994,158,		223,273,9 18.41	2,343,415,
	,000.00	731.28			478.98		841.42			970.09

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	504,000,00	504,383,89			115,009,47		925,737,36	2,049,130,
一、上年年末余额
	0.00	0.14			8.98		1.22	730.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	504,000,00	504,383,89			115,009,47		925,737,36	2,049,130,
二、本年年初余额
	0.00	0.14			8.98		1.22	730.34
三、本期增减变动金额（减少		-78,282,45					122,391,68	44,109,234
以“－”号填列）		0.00					4.52	.52
							122,391,68	122,391,68
（一）净利润
							4.52	4.52
		-78,282,45						-78,282,45
（二）其他综合收益
		0.00						0.00
		-78,282,45					122,391,68	44,109,234
上述（一）和（二）小计
		0.00					4.52	.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	504,000,00	426,101,44			115,009,47		1,048,129,	2,093,239, 964.86
四、本期期末余额
	0.00	0.14			8.98		045.74

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	504,000,00	440,633,89			101,564,41		804,731,80	1,850,930,
一、上年年末余额
	0.00	0.14			7.06		3.91	111.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	504,000,00	440,633,89			101,564,41		804,731,80	1,850,930,
二、本年年初余额
	0.00	0.14			7.06		3.91	111.11
三、本期增减变动金额（减少以		63,750,000			13,445,061		121,005,55	198,200,61
“－”号填列）		.00			.92		7.31	9.23
							134,450,61	134,450,61
（一）净利润
							9.23	9.23
		63,750,000						63,750,000
（二）其他综合收益
		.00						.00
		63,750,000					134,450,61	198,200,61
上述（一）和（二）小计
		.00					9.23	9.23
（三）所有者投入和减少资本

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					13,445,061		-13,445,06
（四）利润分配
					.92		1.92
					13,445,061		-13,445,06
1．提取盈余公积
					.92		1.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	504,000,00	504,383,89			115,009,47		925,737,36	2,049,130,
四、本期期末余额
	0.00	0.14			8.98		1.22	730.34

法定代表人：左强 主管会计工作负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

三、公司基本情况

荣信电力电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鞍山荣信电力电子有限公司，鞍山荣信电 力电子有限公司系由鞍山市电子电力公司和辽宁科发实业公司共同出资组建，于1998年11月19日在鞍山市 工商行政管理局登记注册，取得注册号为11888731的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本 8,700,000.00元。2000年11月10日公司整体改组为股份有限公司，取得变更后的注册号为2100001050674的 《企业法人营业执照》，注册资本变更为26,310,000.00元，名称变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司。 于 2007 年 7 月 11 日在辽宁省工商行政管理局变更为荣信电力电子股份有限公司，取得注册号为 210000004920217的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本504,000,000.00元，股份总数504,000,000股(每 股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股51,724,897股，无限售条件的流通股份A股452,275,103股。 公司股票于2007年3月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电器机械及器材制造业。经营范围：无功补偿设备、输变电设备、防爆电气设备、变频调速 设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修；电力电子元件、仪器仪表生产、销售；电力电子产品 及技术的进出口经营（国家禁止的除外，限制的凭许可证明经营）。

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

（ 4 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 5 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

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资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	应收账款金额1,000万元以上且占应收账款5%以上的款
单项金额重大的判断依据或金额标准	项、其他应收款100万以上且占其他应收款10%以上的款
	项
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄分析法组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合	其他方法	合并范围内关联方的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上	30%	30%
3－4年	30%	30%
4－5年	30%	30%
5年以上	30%	30%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
个别认定法组合
	提坏账准备。

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（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 单项计提坏账准备的理由 现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

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权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的 公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价 款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的规定计提相应的减值准备。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	5%	2.375
机器设备	15	5%	6.333
运输设备	5	5%	19.00
办公设备	5	5%	19.00
仪器仪表设备	5	5%	19.00
房屋装修	5	5%	19.00
其他设备	5	5%	19.00

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（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 3 ）暂停资本化期间

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括

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按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	规定的使用年限	规定使用年限
非专利技术	10	预计使用年限
软件	5	预计使用年限

（ 3 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。

（ 5 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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18 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金 额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 对于一般销售项目，在货物运至合同规定的交货地点，并经对方验收后，确认销售收入；对公司负责安装 并完成试运行的项目，在货物发出且运至合同规定的交货地点，验收合格后安装且试运行结束后，确认销 售收入。对于实质上具有融资性质的分期收款商品销售，按照合同或协议应收价款的现值或同样商品的现 销价格确定销售收入，在销售商品符合收入确认的条件时确认销售收入；按合同或协议应收价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，计入当 期损益。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用 完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的 结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

19 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益 相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

20 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延 所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

21 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

22 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

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无

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

23 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%

2 、税收优惠及批文

1. 企业所得税

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(1) 本公司

2011年10月26日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务 局联合认定为高新技术企业，证书编号:GR201121000089，有效期三年。本公司自2011年1月1日至2013年 12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 北京信力筑正新能源技术股份有限公司(以下简称信力筑正公司)

2012年10月30日，信力筑正公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GF201211001206，有效期三年，信力筑正公司自2012 年1月1日至2014年12月31日减按15%的税率计缴企业所得税。

(3) 辽宁荣信电气传动技术有限责任公司（以下简称荣信电气公司）、辽宁荣信光伏技术有限公司（以 下简称荣信光伏公司）、辽宁荣信防爆电气技术有限公司（以下简称荣信防爆公司）、辽宁荣信电机控制 技术有限公司（以下简称荣信电机公司）

根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》国发[2011]4号，对我国境内新办 集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠 政策。2011年5月6日，上述四家公司被辽宁省软件认定办公室认定为软件企业，证书编号分别为：辽 R-2011-0013、辽R-2011-0011、辽R-2011-0010、辽R-2011-0012。该四家公司自2011年1月1日至2012年12 月31日止，免交企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日止，减半计缴企业所得税。

2. 增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政 策。本公司、诚和伟业公司、荣信嘉时公司、电气传动上海公司、荣信电气公司、荣信光伏公司、荣信防 爆公司、荣信电机公司于以前年度被认定为软件企业，

销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
							实质上					少数股	冲减子
							构成对					东权益	公司少
						期末实	子公司		表决权			中用于	数股东
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少	分担的
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益
						额	的其他		(%)			数股东	本期亏
							项目余					损益的	损超过
							额					金额	少数股
													东在该
													子公司
													年初所

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													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
诚和伟
业(北			电气设		电气设
京)科技	控股子		备的设	800000	备的设	6,400,0					-2,664,3
		北京						80%	80%	是
发展有	公司		计、销	0	计、销	00.00					49.79
限责任			售		售
公司
荣信嘉
			电气设		电气设
时(北
	控股子		备的设	800000	备的设	6,800,0					-3,652,8
京)科技		北京						85%	85%	是
	公司		计、销	0	计、销	00.00					99.29
发展有
			售		售
限公司
荣信电
气传动			电气设		电气设
系统	全资子		备的设	200000	备的设	2,000,0
		上海						100%	100%	是
（上	公司		计、销	0	计、销	00.00
海）有			售		售
限公司
北京诚
			电力设		风电产
和龙盛
	控股子		备器件	235200	品开	12,000,					8,992,6
工程技		北京						51.02%	51.02%	是
	公司		代理销	00	发、设	000.00					29.36
术有限
			售		计销售
公司
					整流设
北京荣					备、变
			整流设
科恒阳					流设
	控股子		备、变	150000		7,650,0					7,334,4
整流技		北京			备、设			51%	51%	是
	公司		流设备	00		00.00					43.32
术有限					计、开
			等
公司					发、销
					售
北京荣
华恒信			开关技		开关技
	控股子			100000							2,700,7
开关技		北京	术研发		术研发	700.00		70%	70%	是
	公司			00							49.14
术有限			与推广		与推广
公司
辽宁荣			井下防		防爆电
	控股子			201000		18,092,					6,412,8
信防爆		鞍山	爆电气		气设备			90%	90%	是
	公司			00		900.00					96.65
电气技			设备的		的研发

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术有限			研发生		与制造
公司			产与销
			售
					电机控
					制装
					置、启
辽宁荣
			电气设		动装置
信电机
	控股子		备的设	800000	及其他	7,200,0					1,081,6
控制技		鞍山						90%	90%	是
	公司		计、销	0	电力电	00.00					00.79
术有限
			售		子装置
公司
					的设
					计、制
					造
					电力电
辽宁荣			电气设		子技术
信众腾	控股子		备的设	500000	开发、	4,250,0					-251,68
		鞍山						85%	85%	是
科技有	公司		计、销	0	技术服	00.00					8.69
限公司			售		务及技
					术推广
					太阳能
					光伏技
					术应
辽宁荣			电气设
					用、风
信光伏	控股子		备的设	100000		9,008,0					888,292
		鞍山			能技术			90%	90%	是
技术有	公司		计与销	00		00.00					.00
					的研
限公司			售
					发、生
					产、销
					售
					电气传
					动与控
辽宁荣
					制系列
信电气			电气设
					变频器
传动技	控股子		备的设	250000		22,509,					8,003,2
		鞍山			相关产			90%	90%	是
术有限	公司		计与销	00		700.00					39.29
					品的研
责任公			售
					发、生
司
					产、销
					售
					输配电
南京荣
			电气设		及控制
信电力
	控股子		备的设	100000	设备研	3,500,0					-98,793.
自动化		南京						70%	70%	是
	公司		计、销	00	发、制	00.00					66
有限公
			售		造、销
司
					售

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					技术开
北京荣			软件、
					发、技
信慧科	控股子		设备的	500000		4,250,0					205,821
		北京			术服			85%	85%	是
科技有	公司		设计与	0		00.00					.17
					务、技
限公司			销售
					术推广
北京荣					技术开
			电气设
科博信					发、技
	控股子		备的设	800000		6,800,0					-1,784,3
科技发		北京			术服			85%	85%	是
	公司		计、销	0		00.00					64.12
展有限					务、技
			售
公司					术推广
					电力技
广州邦			电气设
					术的研
建电力	控股子		备的设	800000		6,800,0					-1,060,7
		广州			究、开			85%	85%	是
技术有	公司		计与销	0		00.00					71.59
					发、销
限公司			售
					售
北京荣					技术开
			软件、
信瑞科					发、技
	控股子		设备的	800000		6,800,0					-1,734,4
科技发		北京			术服			85%	85%	是
	公司		设计与	0		00.00					50.35
展有限					务、技
			销售
公司					术推广
					高压连
					续电容
					器
荣西电			电气设		(HVSC)
力传输	控股子		备的设	600000	、静态	27,893,					15,436,
		鞍山						50%	50%	是
技术有	公司		计与销	0欧元	无功补	700.00					916.06
限公司			售		偿器
					(FSC)的
					开发、
					销售
					太阳能
					光伏发
图木舒
					电设备
克市荣			太阳能
	控股子	图木舒		600000	投资；	12,000,					-90,796.
信新能			光伏发					95%	95%	是
	公司	克		00	机电设	000.00					25
源有限			电
					备安
公司
					装、销
					售
哈密荣					太阳能
			光伏发
信新能	控股子			500000	光伏发	10,000,					-526,29
		哈密	电、风					90%	90%	是
源有限	公司			00	电、风	000.00					3.42
			力发电
公司					力发电

32

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

					项目投
					资；机
					电设备
					安装、
					销售
					电力电
新疆荣			电气设
					子装置
信节能	控股子		备的设	500000		10,000,					-51,941.
		新疆			的设			90%	90%	是
电气有	公司		计与销	00		000.00					46
					计、销
限公司			售
					售
					沼气、
					有机复
					合肥生
荣信电
					产销
力工程	全资子		电子设	818000		5,091,6
		迪拜			售；环			100%	100%	是
JLT公	公司		备贸易	美元		00.00
					境污染
司
					防治专
					用设备
					销售
商丘信
	控股子				电气设
力新能			专用设
	公司的			100000	备的设	4,250,0					445,906
源科技		商丘	备的销					31.96%	31.96%	是
	控股子			00	计、销	00.00					.03
有限公			售
	公司				售
司
					输变电
					设备销
西安荣			电气设
					售及安
信电气	控股子		备的设	300万		2,700,0					266,898
		西安			装、技			90%	90%	是
有限责	公司		计、销	元		00.00					.38
					术咨询
任公司			售
					与技术
					服务。
北京荣
			电气设		电气设
信中科
	控股子		备的设	1000万	备的设	5,100,0					2,704,6
电气设		北京						51%	51%	是
	公司		计、销	元	计、销	00.00					45.75
备有限
			售		售。
公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

根据协议，本公司有权控制荣西电力传输技术有限公司(以下简称荣西公司)的财务和经营政策，拥有 对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

33

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
			新能		新能
北京信			源、节		源、节
力筑正			能设		能设
新能源	控股子		备、环	800000	备、环	21,600,					195,436
		北京						37.6%	37.6%	是
技术股	公司		保设	00	保设	000.00					,123.30
份有限			备、余		备、余
公司			热余压		热余压
			发电		发电
上海地
澳自动			井下防		井下防
	控股子			230000		17,000,					11,784,4
化科技		上海	爆变频		爆变频			55%	55%	是
	公司			00		000.00					72.05
有限公			设备		设备
司

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

本公司拥有北京信力筑正新能源技术股份有限公司(以下简称信力筑正公司)董事会会议半数以上投票 权，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为

因直接设立或投资等方式而增加子公司

1)本期公司与自然人李岗、张碧桐共同出资设立西安荣信电气有限公司(以下简称西安荣信公司)，于 2013年2月6日在西安市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为610131100098859的《企业法人营业执

34

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

照》。该公司注册资本为300万元，公司应出资270万元，占其注册资本的90%，拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2) 本期公司与自然人李璐等8人共同出资设立北京荣信中科电气设备有限公司(以下简称北京中科公 司)，于2013年1月5日在北京市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为10108015505409的《企业法人营 业执照》。该公司注册资本为1,000万元，公司应出资510万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控 制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

3 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
西安荣信电气有限责任公司	2,668,983.85	-331,016.15
北京荣信中科电气设备有限公司	6,560,501.53	-2,439,498.47

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	131,782.51	--	--	980,465.33
人民币	--	--	131,782.51	--	--	980,465.33
银行存款：	--	--	420,385,532.21	--	--	643,156,705.90
人民币	--	--	418,730,353.88	--	--	638,065,027.59
欧元				14.32	8.3176	119.11
美元	267,884.56	6.179	1,655,178.33	818,000.00	6.2244	5,091,559.20
其他货币资金：	--	--	181,387,674.96	--	--	158,566,375.10
人民币	--	--	181,387,674.96	--	--	158,566,375.10
合计	--	--	601,904,989.68	--	--	802,703,546.33

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

其他货币资金包含银行承兑汇票保证金126,482,252.18元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

35

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	111,216,492.85	117,173,182.05
商业承兑汇票		1,642,000.00
合计	111,216,492.85	118,815,182.05

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
沈阳鼓风机集团自动控
	2013年03月07日	2013年09月07日	2,000,000.00
制系统工程公司
东风德纳车桥有限公司	2013年04月25日	2013年10月25日	2,000,000.00
东风汽车有限公司东风
	2013年05月15日	2013年11月15日	2,000,000.00
商用车公司
河北钢铁集团有限公司	2013年03月14日	2013年09月14日	1,500,000.00
邯郸市日鑫板材有限责
	2013年03月15日	2013年09月15日	1,000,000.00
任公司
合计	--	--	8,500,000.00	--

3 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	1,225,284.72		1,225,284.72
合计	1,225,284.72		1,225,284.72

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	1,693,832,7 92.72		160,694,28 1.45		1,483,477		136,497,569.
账龄分析法组合		99.52%		9.48%		99.45%		9.2%
					,793.87		36

36

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

	1,693,832,7 92.72		160,694,28		1,483,477		136,497,569.
组合小计		99.52%		9.48%		99.45%		9.2%
			1.45		,793.87		36
单项金额虽不重大但单
	8,136,679.0 1		8,136,679.0		8,136,679
项计提坏账准备的应收		0.48%		100%		0.55%	8,136,679.01	100%
			1		.01
账款
	1,701,969,4 71.73		168,830,96		1,491,614		144,634,248.
合计		--		--		--		--
			0.46		,472.88		37

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	972,011,573.54	57.39%	48,600,578.68	824,164,838.62	55.56%	41,047,851.83
1年以内小计	972,011,573.54	57.39%	48,600,578.68	824,164,838.62	55.56%	41,047,851.83
1至2年	440,463,598.90	26%	44,046,359.89	459,518,237.06	30.98%	45,951,823.71
2至3年	162,051,137.33	9.57%	32,410,227.47	104,405,216.40	7.04%	20,881,043.28
3年以上	119,306,482.95	7.04%	35,637,115.41	95,389,501.79	6.42%	28,616,850.54
3至4年	75,099,994.78	4.43%	22,375,168.95	63,997,318.10	4.31%	19,199,195.43
4至5年	27,584,530.37	1.63%	8,275,359.11	24,820,524.93	1.67%	7,446,157.48
5年以上	16,621,957.80	0.98%	4,986,587.35	6,571,658.76	0.43%	1,971,497.63
合计	1,693,832,792.72	--	160,694,281.45	1,483,477,793.87	--	136,497,569.36

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏兴利来特钢有限公 司				公司已破产，且无法收
	3,330,000.00	3,330,000.00	100%
				回货款

37

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

河北吉泰特钢有限责任				账龄3年以上，预期无
	714,000.00	714,000.00	100%
公司				法收回
重庆市渝西钢铁（集团）				账龄3年以上，预期无
	580,000.00	580,000.00	100%
有限公司				法收回
山西海鑫国际钢铁有限				账龄3年以上，预期无
	460,000.00	460,000.00	100%
公司				法收回
				账龄3年以上，预期无
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100%
				法收回
新疆众裕电子新材料有				账龄3年以上，预期无
	290,000.00	290,000.00	100%
限公司				法收回
四川省鑫宏物资贸易有				账龄3年以上，预期无
	209,472.01	209,472.01	100%
限公司				法收回
临沂亿金物资有限责任				账龄3年以上，预期无
	1,340,000.00	1,340,000.00	100%
公司				法收回
宁夏煤业集团有限责任				账龄3年以上，预期无
	180,400.00	180,400.00	100%
公司				法收回
				账龄3年以上，预期无
鸡西煤矿机械有限公司	165,000.00	165,000.00	100%
				法收回
北京首特冶金工程设计				账龄3年以上，预期无
	155,000.00	155,000.00	100%
有限公司				法收回
北京赛瑞斯达电气设计				账龄3年以上，预期无
	98,000.00	98,000.00	100%
研究院				法收回
				账龄3年以上，预期无
山东冠洲股份有限公司	71,000.00	71,000.00	100%
				法收回
合计	8,136,679.01	8,136,679.01	--	--

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
广州供电局有限公司	非关联方	93,555,930.00	1年以内	5.5%
宁夏申银焦化有限公司	非关联方	56,256,000.00	1年以内	3.3%
北京华泰润达节能科技
	非关联方	41,128,848.42	1-2年	2.42%
有限公司
沈阳鼓风机集团自动控
	非关联方	38,283,520.22	1-2年	2.25%
制系统工程有限公司
沈阳透平机械股份有限
	非关联方	33,996,604.00	1年以内	2%
公司

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

合计 -- 263,220,902.64 -- 15.47%

（ 3 ）应收关联方账款情况

		单位： 元	单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
中煤科创节能技术有限公司	关联方	6,610,240.00	0.39%
合计	--	6,610,240.00	0.39%

（ 4 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无追索权保理	203,831,618.00
合计	203,831,618.00

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
	75,899,990.6				78,382,428.9
账龄分析法组合		100%	6,835,609.31	7.69%		100%	7,648,001.94	9.76%
	0				4
	75,899,990.6				78,382,428.9
组合小计		100%	6,835,609.31	7.69%		100%	7,648,001.94	9.76%
	0				4
	75,899,990.6				78,382,428.9
合计		--	6,835,609.31	--		--	7,648,001.94	--
	0				4

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末数 期初数

39

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

	账面余额	账面余额		账面余额	账面余额
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内	46,648,484.30	61.46%	2,332,424.22	39,926,861.88	50.94%	1,994,843.09
1年以内小计	46,648,484.30	61.46%	2,332,424.22	39,926,861.88	50.94%	1,994,843.09
1至2年	20,485,129.00	26.99%	2,041,382.93	26,901,112.00	34.32%	2,690,111.20
2至3年	1,681,110.30	2.21%	336,222.06	5,032,888.77	6.42%	1,006,577.75
3年以上	7,085,267.00	9.34%	2,125,580.10	6,521,566.29	8.32%	1,956,469.90
3至4年	2,285,477.00	3.01%	685,643.10	2,960,103.29	3.78%	888,031.00
4至5年	4,364,087.00	5.75%	1,309,226.10	3,176,060.00	4.05%	952,818.00
5年以上	435,703.00	0.58%	130,710.90	385,403.00	0.49%	115,620.90
合计	75,899,990.60	--	6,835,609.31	78,382,428.94	--	7,648,001.94

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
民生金融租赁股份有限
	非关联方	16,600,000.00	1-2年	21.87%
公司
安吉租赁有限公司	非关联方	3,000,000.00	2-3年	3.95%
青海黄河水电再生铝业
	非关联方	1,650,000.00	3年以上	2.17%
有限公司
广铁集团焦柳铁路洛张
	非关联方	899,000.00	3年以上	1.18%
电改工程建设指挥部
二重集团（德阳）重型
	非关联方	852,000.00	3年以上	1.12%
装备有限公司
合计	--	23,001,000.00	--	30.29%

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
中煤科创节能技术有限公司	关联方	158,280.00	0.21%
合计	--	158,280.00	0.21%

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	270,495,177.46	90.74%	151,518,027.43	88.01%
1至2年	17,032,270.44	5.71%	18,123,743.48	10.53%
2至3年	9,117,596.40	3.06%	2,474,810.84	1.44%
3年以上	1,461,866.98	0.49%	48,820.00	0.02%
合计	298,106,911.28	--	172,165,401.75	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
SAET SPA	非关联方	31,125,407.72	1年以内	预付材料款
贵州登峰能源有限公司	非关联方	35,594,637.10	1年以内	预付工程款
哈尔滨市柏鑫电气设备
	非关联方	10,000,000.00	1年以内	预付材料款
有限公司
烟台宝鑫矿山机械有限
	非关联方	9,800,000.00	1年以内	预付材料款
公司
开封天宸能源化工机械
	非关联方	8,500,000.00	1年以内	预付材料款
有限公司
合计	--	95,020,044.82	--	--

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

41

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	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	206,323,630.45		206,323,630.45	238,917,408.97		238,917,408.97
在产品	339,763,566.48		339,763,566.48	284,257,153.34		284,257,153.34
库存商品	93,873,925.52		93,873,925.52	39,917,942.21		39,917,942.21
周转材料	2,973,665.38		2,973,665.38	3,060,362.74		3,060,362.74
合计	642,934,787.83		642,934,787.83	566,152,867.26		566,152,867.26

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税未抵扣金额	50,374,062.52	61,170,173.70
多交企业所得税		3,895,191.80
多交其他税费	374,141.97	67,726.61
合计	50,748,204.49	65,133,092.11

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券	100,278,000.00	207,900,000.00
合计	100,278,000.00	207,900,000.00

10 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)
一、合营企业
山东荣信汇盛
机电科技有限	50%	50%	31,533,706.74	6,695,505.44	24,838,201.30	6,431,136.27	-2,303,621.16
公司
中煤科创节能
	50%	50%	65,793,049.69	14,280,190.63	51,512,859.06	6,764,957.28	10,872.98
技术有限公司

42

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

二、联营企业
泰信新能源科
	49%	49%	4,498,357.15		4,498,357.15		-1,530,612.24
技有限公司

11 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
山东荣信
汇盛机电		15,137,60	13,570,91	-1,151,81	12,419,10
	权益法					50%	50%
科技有限		0.00	1.23	0.58	0.65
公司
中煤科创
		26,475,10	25,750,99		25,756,42
节能技术	权益法			5,436.00		50%	50%
		0.00	3.53		9.53
有限公司
广州高澜
节能技术		8,000,000	8,000,000		8,000,000
	成本法					4%	4%
股份有限		.00	.00		.00
公司
泰信新能
		2,954,195	2,954,195	-750,000.	2,204,195
源科技有	权益法					49%	49%
		.00	.00	00	.00
限公司
		52,566,89	50,276,09	-1,896,37	48,379,72
合计	--					--	--	--
		5.00	9.76	4.58	5.18

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	613,045,031.65	8,902,680.49	794,094.45	621,153,617.69
其中：房屋及建筑物	405,882,072.33			405,882,072.33
机器设备	106,972,143.31	6,337,047.11	26,655.65	113,282,534.77

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运输工具	25,834,680.64	107,064.00	107,064.00		25,941,744.64
办公设备	13,479,523.85	1,677,510.90		256,115.56	14,900,919.19
仪器仪表设备	10,925,167.03	610,767.87		504,849.43	11,031,085.47
房屋装修	995,501.14				995,501.14
其他设备	48,955,943.35	170,290.61		6,473.81	49,119,760.15
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	102,303,012.71		15,991,071.94	664,362.20	117,629,722.45
其中：房屋及建筑物	26,189,652.13		4,640,794.50		30,830,446.63
机器设备	22,945,071.52		5,268,474.67	17,682.11	28,195,864.08
运输工具	13,917,097.52		1,674,189.35	4,124.77	15,587,162.10
办公设备	7,056,045.33		1,133,045.03	184,780.72	8,004,309.64
仪器仪表设备	6,046,605.93		922,499.88	453,436.45	6,515,669.36
房屋装修	945,726.08				945,726.08
其他设备	25,202,814.20		2,352,068.51	4,338.15	27,550,544.56
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	510,742,018.94	--			503,523,895.24
其中：房屋及建筑物	379,692,420.20	--			375,051,625.70
机器设备	84,027,071.79	--			85,086,670.69
运输工具	11,917,583.12	--			10,354,582.54
办公设备	6,423,478.52	--			6,896,609.55
仪器仪表设备	4,878,561.10	--			4,515,416.11
房屋装修	49,775.06	--			49,775.06
其他设备	23,753,129.15	--			21,569,215.59
办公设备		--
仪器仪表设备		--
房屋装修		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	510,742,018.94	--			503,523,895.24
其中：房屋及建筑物	379,692,420.20	--			375,051,625.70
机器设备	84,027,071.79	--			85,086,670.69
运输工具	11,917,583.12	--			10,354,582.54
办公设备	6,423,478.52	--			6,896,609.55
仪器仪表设备	4,878,561.10	--			4,515,416.11
房屋装修	49,775.06	--			49,775.06

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其他设备

23,753,129.15 -- 21,569,215.59

本期折旧额 15,991,071.94 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 59,491.53 元。

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
ITER实验设备	13,632,947.80		13,632,947.80	13,632,947.80		13,632,947.80
设备安装	6,971,778.55		6,971,778.55	6,971,778.55		6,971,778.55
办公大楼装修	3,088,797.00		3,088,797.00	3,035,109.00		3,035,109.00
煤气与矸石混烧发电工程	48,166,636.45		48,166,636.45	42,815,636.45		42,815,636.45
西区II期厂房	22,378,073.11		22,378,073.11	18,058,946.35		18,058,946.35
SVG玻璃房	1,251,510.69		1,251,510.69	1,152,400.00		1,152,400.00
新疆厂房工程	10,601,539.39		10,601,539.39	9,390,000.00		9,390,000.00
哈密厂房工程	3,043,169.91		3,043,169.91	3,000,000.00		3,000,000.00
沼气工程办公楼	2,648,000.00		2,648,000.00	2,648,000.00		2,648,000.00
其他	7,516,177.01		7,516,177.01	5,715,246.10		5,715,246.10
合计	119,298,629.91		119,298,629.91	106,420,064.25		106,420,064.25

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投			其中：本
								利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减	入占预	工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数						本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少	算比例	度		资本化		源
								计金额		化率(%)
						(%)			金额
ITER实		13,632,9 47.80									自筹资	13,632,9
验设备											金	47.80
设备安		6,971,77 8.55									自筹资	6,971,77
装											金	8.55
办公大		3,035,10	53,688.0								自筹资	3,088,79
楼装修		9.00	0								金	7.00
煤气与
		42,815,6	5,351,00								自筹资	48,166,6
矸石混
		36.45	0.00								金	36.45
烧发电

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工程
西区II	32,200,0	18,058,9	4,319,12								自筹资	22,378,0
						69.5%	69.50%
期厂房	00.00	46.35	6.76								金	73.11
SVG玻		1,152,40	99,110.6								自筹资	1,251,51
璃房		0.00	9								金	0.69
新疆厂		9,390,00	1,211,53								自筹资	10,601,5
房工程		0.00	9.39								金	39.39
哈密厂		3,000,00	43,169.9								自筹资	3,043,16
房工程		0.00	1								金	9.91
沼气工
	4,531,12	2,648,00									自筹资	2,648,00
程办公						48.95%	48.95%
	7.16	0.00									金	0.00
楼
		5,715,24	1,860,42	59,491.5							自筹资	7,516,17
其他
		6.10	2.44	3							金	7.01
	36,731,1	106,420,	12,938,0	59,491.5								119,298,
合计						--	--			--	--
	27.16	064.25	57.19	3								629.91

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	71,560,422.40	3,910,233.27		75,470,655.67
土地使用权	36,946,064.92	108,110.00		37,054,174.92
非专利技术	29,748,812.33	3,770,448.06		33,519,260.39
软件	4,865,545.15	31,675.21		4,897,220.36
二、累计摊销合计	17,179,808.29	2,664,316.43		19,844,124.72
土地使用权	2,911,700.54	406,254.78		3,317,955.32
非专利技术	11,352,403.92	1,893,094.03		13,245,497.95
软件	2,915,703.83	364,967.62		3,280,671.45
三、无形资产账面净值合计	54,380,614.11	1,245,916.84		55,626,530.95
土地使用权	34,034,364.38	-298,144.78		33,736,219.60
非专利技术	18,396,408.41	1,877,354.03		20,273,762.44
软件	1,949,841.32	-333,292.41		1,616,548.91
土地使用权
非专利技术

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软件
无形资产账面价值合计	54,380,614.11	1,245,916.84		55,626,530.95
土地使用权	34,034,364.38	-298,144.78		33,736,219.60
非专利技术	18,396,408.41	1,877,354.03		20,273,762.44
软件	1,949,841.32	-333,292.41		1,616,548.91

本期摊销额 2,664,316.43 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
特大变频项目	50,783,237.34	4,940,971.80			55,724,209.14
风电变流器	26,301,185.40	776,066.82			27,077,252.22
一种四象限变流器
的旁路柜过压触发		1,405,366.74			1,405,366.74
装置
一种集中布置的变
		1,350,471.00			1,350,471.00
流器阻容吸收装置
熔断器状态检测方
	412,444.00				412,444.00
法
变流器控制系统
铝型材水冷散热器	657,027.87			657,027.87
铝型材水冷散热母
	653,756.34	985.00			654,741.34
排
铝合金夹紧装置	634,464.75			634,464.75
整流器控制系统	705,409.00	805.00		706,214.00
晶闸管直通型散热
	600,000.00	805.00		600,805.00
器
合计	80,747,524.70	8,475,471.36		2,598,511.62	86,624,484.44

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 14.18%。

15 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
信力筑正公司	4,733,906.33			4,733,906.33

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上海地澳自动化科技有限公司	3,993,764.63			3,993,764.63
合计	8,727,670.96			8,727,670.96

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，本公司商誉未发生减值。

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
经营租入固定资
	731,357.83	309,850.54	310,379.52		730,828.85
产改良
合计	731,357.83	309,850.54	310,379.52		730,828.85	--

17 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	13,939,900.46	91,666,712.89	2,222,675.23	13,461,736.28
递延所得税负债			6,244,433.50	41,629,556.63

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目	本期互抵金额
递延所得税资产	26,247,850.46
递延所得税负债	12,307,950.00

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

母公司递延所得税资产和递延所得税负债互抵。

18 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	156,397,302.64	23,235,144.66			179,632,447.30
合计	156,397,302.64	23,235,144.66			179,632,447.30

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

19 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
预付北京荣信中科电气设备有限公司设立投
		5,100,000.00
资款
合计		5,100,000.00

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款		150,000,000.00
保证借款		73,000,000.00
信用借款	110,530,000.00	222,000,000.00
合计	110,530,000.00	445,000,000.00

21 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票		1,487,798.00
银行承兑汇票	265,628,630.32	255,627,439.93
合计	265,628,630.32	257,115,237.93

下一会计期间将到期的金额 265,628,630.32 元。

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
应付货款	487,926,965.19	474,258,258.47
应付设备款	12,102,135.92	17,068,289.55
应付工程款	6,831,822.08	14,168,795.54
合计	506,860,923.19	505,495,343.56

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

（ 2 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

账龄超过1年的大额应付账款主要为未到约定付款期的款项

23 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收货款	236,613,843.62	156,671,418.18
合计	236,613,843.62	156,671,418.18

（ 2 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

账龄超过1年的预收款项为项目尚未完成，款项暂未结转。

24 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	1,433,170.56	45,228,871.80	45,440,766.94	1,221,275.42
贴和补贴
三、社会保险费	1,084,513.72	15,270,135.42	15,240,241.68	1,114,407.46
四、住房公积金	378,427.00	4,757,034.00	4,379,751.00	755,710.00
六、其他	1,326,656.95	2,521,433.04	2,284,123.20	1,563,966.79
合计	4,222,768.23	67,777,474.26	67,344,882.82	4,655,359.67

工会经费和职工教育经费金额 1,563,966.79 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

期末应付职工薪酬发放时间为2013年7月

25 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	2,732,622.51	3,879,180.71
营业税	1,848,637.30	2,312,489.34
企业所得税	10,216,985.93	2,752,965.54
个人所得税	279,176.65	217,157.22

50

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城市维护建设税	978,769.15	612,368.30
房产税	237,161.84	175,488.24
土地使用税	189,076.60	189,076.60
教育费附加	405,065.78	272,870.58
地方教育附加	265,692.18	176,043.39
其他税费	532,981.53	464,515.85
合计	17,686,169.47	11,052,155.77

26 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
其他流动负债应付利息		24,315,573.77
合计		24,315,573.77

27 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
拆借款		6,638,000.00
押金保证金		1,906,780.00
其他	953,771.30	1,387,623.27
合计	953,771.30	9,932,403.27

28 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
12荣信CP001		300,000,000.00
合计		300,000,000.00

其他流动负债说明

公司2012年度第一期短期融资券于2012年1月17日发行，债券简称12荣信 CP001，债券代码041262003，发 行总额为3亿元人民币，债券期限为 366日，票面年利率为8.50%，计息方式为到期一次还本付息。2013年 1月17日，公司偿付该债券。

51

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
信用借款	100,000,000.00	100,000,000.00
合计	100,000,000.00	100,000,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
长安国际信
	2012年09月 11日	2014年09月				100,000,000.		100,000,000.
托股份有限			人民币元	6.46%
		10日				00		00
公司
						100,000,000.		100,000,000.
合计	--	--	--	--	--		--
						00		00

30 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息
13荣信01	600,000,000	2013年01		600,000,000 .00		15,905,753.		15,905,753	. 615,905,753
			5年
	.00	月18日				42		42	.42

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

经中国证监会“证监许可[2012]1736号”文核准，本公司获准在中国境内公开发行不超过8亿元公司债 券。首期发行6亿元，剩余数量自中国证监会核准之日起24个月内发行完毕。2013年1月18日荣信电力电子 股份有限公司公司债券（第一期）发行规模为 6 亿元，期限5年（附第3年末发行人上调票面利率选择权和 投资者回售选择权)，票面利率5.9%。

31 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
大型煤矿RGM(国家发改委)	10,221,291.25	10,563,396.51
10KV大功率变频装置	17,153,508.80	17,486,842.14
大型煤矿RGM(省信息产业厅)	1,572,537.10	1,625,168.68

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SVC升级	7,862,685.53	8,125,843.43
5000台/套新型电抗器项目	11,460,526.42	12,315,789.52
辽宁省电力电子节能装备工程实验室	425,000.00	450,000.00
合计	48,695,549.10	50,567,040.28

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

1) 根据发改高技[2004]2653号文及发改高技[2005]912号文，公司研发的大型煤矿瓦斯安全监控与排放 自动化成套系统产业化项目获得国家发改委立项的第一批国家高科技产业发展项目和产业技术研究与开 发资金支持，取得拨款共计1,300万元。

• 2) 根据发改办能源〔2009〕1126号文及发改投资〔2009〕1416号文，公司10KV大功率变频装置项目

• 被列入2009年核电风电装备自主化和能源装备专项，并获得中央项目预算内投资补助拨款1,800万元；

3) 根据辽信息产字[2004]62号文，公司的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系统获得辽宁省信 息产业厅立项的2004年度省信息产品制造专业专项资金支持，取得拨款200万元。

• 4) 根据鞍山市财政局鞍发改发[2008]3号文及鞍山市财政局鞍财指经(2007)597号文，本公司取得拨款

• 共计1,000万元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。

5) 根据辽宁省财政厅辽财指经〔2009〕8051号文、辽宁省发改委辽发改投资〔2009〕1141号文及鞍山 市发改委鞍发改发〔2009〕204号文，本公司取得拨款1,300万元，专项用于年产5000台/套新型电抗器产业 化项目建设。

• 6) 根据鞍财指经[2011]374号文，本公司取得拨款50万元，专项用于辽宁省电力电子节能装备工程实验 室的建设。

32 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	504,000,000.00						504,000,000.00

33 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	357,782,924.14	5,820,480.00		363,603,404.14
其他资本公积	149,190,807.14		78,282,450.00	70,908,357.14
合计	506,973,731.28	5,820,480.00	78,282,450.00	434,511,761.28

34 、盈余公积

单位： 元

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项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	115,009,478.98			115,009,478.98
合计	115,009,478.98			115,009,478.98

35 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	994,158,841.42	--
调整后年初未分配利润	994,158,841.42	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	78,370,898.51	--
期末未分配利润	1,072,529,739.93	--

36 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	730,097,155.85	724,270,779.76
营业成本	429,037,294.59	365,238,634.13

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
节能大功率电力电子设备制造
	730,097,155.85	429,037,294.59	724,270,779.76	365,238,634.13
业
合计	730,097,155.85	429,037,294.59	724,270,779.76	365,238,634.13

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电能质量与电力安全	413,844,364.37	236,578,091.06	419,662,604.09	193,360,385.28
电机传动与节能	194,214,308.11	116,237,159.09	246,570,927.89	146,468,341.07

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余热余压节能发电系统	73,207,497.38	47,731,856.49
其他	48,830,985.99	28,490,187.95	58,037,247.78	25,409,907.78
合计	730,097,155.85	429,037,294.59	724,270,779.76	365,238,634.13

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	703,339,198.99	411,620,183.25	680,227,351.68	344,257,489.62
国外	26,757,956.86	17,417,111.34	44,043,428.08	20,981,144.51
合计	730,097,155.85	429,037,294.59	724,270,779.76	365,238,634.13

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
广州供电局有限公司	116,733,333.33	15.99%
沈阳透平机械股份有限公司	72,661,389.74	9.95%
广东电网公司东莞供电局	59,725,641.03	8.18%
宁夏申银焦化有限公司	54,064,957.04	7.41%
中国国际核聚变能源技术执行中
	29,914,529.91	4.10%
心
合计	333,099,851.05	45.63%

37 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	1,589,584.74	1,115,230.78	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	2,628,254.67	3,782,740.05	详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加	1,135,048.25	1,624,072.74	详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加	756,757.90	1,079,619.78	详见本财务报表附注税项之说明
合计	6,109,645.56	7,601,663.35	--

38 、销售费用

单位： 元

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项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,402,575.21	5,909,991.42
办公费	1,109,526.78	2,812,528.82
差旅费	6,130,497.48	5,978,842.05
维修费	36,502,642.15	36,728,015.25
咨询服务费	30,361,028.86	20,266,447.94
运费及包装费	21,607,588.07	20,533,261.90
其他	21,166,053.02	13,997,202.85
合计	124,279,911.57	106,226,290.23

39 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	28,635,652.74	22,531,198.62
业务招待费	4,582,884.77	3,237,475.27
保险费	4,006,001.41	3,138,871.20
办公费	7,026,054.66	5,172,939.41
租赁费	573,051.00	924,786.38
咨询服务费	8,558,568.77	5,817,831.96
折旧及摊销	7,112,560.40	5,328,403.16
研发支出	51,275,433.42	59,354,340.36
税金	3,812,380.20	2,647,010.14
其他	18,726,876.17	3,746,754.27
合计	134,309,463.54	111,899,610.77

40 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	24,361,019.14	33,698,023.33
减：利息收入	-2,111,783.65	-3,181,761.11
汇兑损益	1,268,119.94	87,745.75
银行手续费等其他	8,675,971.55	2,140,498.13
合计	32,193,326.98	32,744,506.10

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41 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,896,374.58	43,240.23
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	3,000,000.00	1,500,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益	83,076,651.00
合计	84,180,276.42	1,543,240.23

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中煤科创	5,436.00	149,801.41
山东汇盛	-1,151,810.58	-106,561.18
泰信新能源	-750,000.00
合计	-1,896,374.58	43,240.23	--

投资收益的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

42 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	23,235,144.66	32,536,592.47
合计	23,235,144.66	32,536,592.47

43 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	81,367.52	337,906.44	81,367.52
其中：固定资产处置利得	81,367.52	337,906.44	81,367.52
政府补助	28,170,906.69	42,990,579.44	18,118,491.18

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其他	1,900,331.49	289,687.59	1,900,331.49
合计	30,152,605.70	43,618,173.47	20,100,190.19

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
其他涉外发展补助	51,000.00		鞍财指流〔2012〕845号
国家高技术研究发展计划(863计
	600,000.00		财教〔2011〕434号
划)专项经费
高压轻型直流输电海外研发团队	500,000.00		鞍财指企（2011）68
重大科技项目专项资金	15,000,000.00		鞍财指企（2013）345
高新成果转化资助	96,000.00
税收返还	10,052,415.51
递延收益结转	1,871,491.18
科技成果转化资金		200,000.00	鞍财指企（2011）779
收专利补助		85,000.00
收专利奖励		100,000.00	辽知联会办发（2012）5
中关村园区企业贷款贴息		500,000.00
中小企业发展专项资金		300,000.00	石政发（2011）45号
收光伏逆变器研发及产业化拨款		200,000.00	鞍科发（2011）43
收上海市科委补贴		37,000.00
税收返还		40,543,379.56
递延收益结转		1,025,199.88
合计	28,170,906.69	42,990,579.44	--

44 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	98,918.71	492,286.45	98,918.71
其中：固定资产处置损失	98,918.71	492,286.45	98,918.71
其他	209,010.06	587,014.25	209,010.06
合计	307,928.77	1,079,300.70	307,928.77

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45 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	24,317,400.87	19,815,826.13
递延所得税调整	-4,159,783.51	-5,017,954.62
合计	20,157,617.36	14,797,871.51

46 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2013年半年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	78,370,898.51
非经常性损益	B	86,682,581.49
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润	C=A-B	-8,311,682.98
期初股份总数	D	504,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F ×G/K-H×I /K-J	504,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.16
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-0.02

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

47 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-10,368,000.00	37,200,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-1,555,200.00	5,580,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	69,469,650.00
小计	-78,282,450.00	31,620,000.00

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合计 -78,282,450.00 31,620,000.00

48 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收到政府补助	1,931,000.00
收回票据保证金	10,764,010.64
利息收入	2,751,709.19
其他	2,736,985.30
合计	18,183,705.13

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
支付销售费用	57,795,635.38
支付管理费用	59,433,785.54
支付票据保证金	25,664,043.04
其他	3,751,915.60
合计	146,645,379.56

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收回初存目的为投资的定期存款	41,162,213.37
其他	38,880.00
合计	41,201,093.37

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收回用作质押的定期存款	152,100,000.00
其他	4,794,390.50

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合计

156,894,390.50

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	74,799,704.94	97,307,724.20
加：资产减值准备	22,235,144.66	32,536,592.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,991,071.94	13,816,518.67
无形资产摊销	3,910,233.27	2,088,346.63
长期待摊费用摊销	310,379.52	213,028.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	98,918.71	154,380.01
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		290,059.15
财务费用（收益以“－”号填列）	32,193,326.98	7,082,215.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-84,180,276.42	-1,543,240.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,717,225.23	556,964.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,244,433.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-76,781,920.57	22,081,819.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-302,775,042.13	-406,899,158.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	83,897,492.00	75,393,246.00
经营活动产生的现金流量净额	-248,262,625.83	-156,921,503.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	475,422,737.50	465,026,432.09
减：现金的期初余额	500,650,658.27	505,740,486.60
现金及现金等价物净增加额	-25,227,920.77	-40,714,054.51

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	475,422,737.50	500,650,658.27
其中：库存现金	131,782.51	980,465.33

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可随时用于支付的银行存款	420,385,532.21	449,894,492.53
可随时用于支付的其他货币资金	54,905,422.78	49,775,700.41
三、期末现金及现金等价物余额	475,422,737.50	500,650,658.27

八、关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
诚和伟业
(北京)科技					电气设备的
	控股子公司	有限公司	北京	张春生		8000000	80%	80%	75332402-6
发展有限责					设计、销售
任公司
荣信嘉时
(北京)科技					电气设备的				66629499-
	控股子公司	有限公司	北京	刘晓永		8000000	85%	85%
发展有限公					设计、销售				X
司
荣信电气传
动系统（上					电气设备的
	控股子公司	有限公司	上海	王锋		2000000	100%	100%	66604364-8
海）有限公					设计、销售
司
北京诚和龙
					电力设备器				68575973-
盛工程技术	控股子公司	有限公司	北京	王强		23520000	51.02%	51.02%
					件代理销售				X
有限公司
北京荣科恒
					整流设备、
阳整流技术	控股子公司	有限公司	北京	黎军		15000000	51%	51%	55851779-7
					变流设备等
有限公司
北京荣华恒
					开关技术研
信开关技术	控股子公司	有限公司	北京	赵彩宏		10000000	70%	70%	56366745-8
					发与推广
有限公司
					井下防爆电
辽宁荣信防
					气设备的研				56464854-
爆电气技术	控股子公司	有限公司	鞍山	赵殿波		20100000	90%	90%
					发生产与销				X
有限公司
					售
辽宁荣信电
					电气设备的
机控制技术	控股子公司	有限公司	鞍山	贾明革		8000000	90%	90%	56758022-9
					设计、销售
有限公司
辽宁荣信众
					电气设备的
腾科技有限	控股子公司	有限公司	鞍山	郭自勇		5000000	85%	85%	56758126-4
					设计、销售
公司

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

辽宁荣信光
					电气设备的
伏技术有限	控股子公司	有限公司	鞍山	王文举		10000000	90%	90%	56758026-1
					设计与销售
公司
辽宁荣信电
气传动技术					电气设备的
	控股子公司	有限公司	鞍山	郭自勇		25000000	90%	90%	56758411-5
有限责任公					设计与销售
司
南京荣信电
					电气设备的
力自动化有	控股子公司	有限公司	南京	张加康		10000000	70%	70%	56722971-1
					设计、销售
限公司
北京荣信慧					软件、设备
科科技有限	控股子公司	有限公司	北京	张海涛	的设计与销	5000000	85%	85%	56949242-5
公司					售
北京荣科博
					电气设备的
信科技发展	控股子公司	有限公司	北京	车千里		8000000	85%	85%	57122066-4
					设计、销售
有限公司
广州邦建电
					电气设备的
力技术有限	控股子公司	有限公司	广州	常凯		8000000	85%	85%	57401292-4
					设计与销售
公司
北京荣信瑞					软件、设备
科科技发展	控股子公司	有限公司	北京	张凯	的设计与销	8000000	85%	85%	57317621-4
有限公司					售
荣西电力传
					电气设备的	6000000欧
输技术有限	控股子公司	有限公司	鞍山	路维奇			50%	50%	56138332-0
					设计与销售	元
公司
图木舒克市
					太阳能光伏
荣信新能源	控股子公司	有限公司	图木舒克	张臣堂		60000000	95%	95%	59590118-1
					发电
有限公司
哈密荣信新
					光伏发电、
能源有限公	控股子公司	有限公司	哈密	张臣堂		50000000	90%	90%	59592003-2
					风力发电
司
新疆荣信节
					电气设备的
能电气有限	控股子公司	有限公司	新疆	张臣堂		50000000	90%	90%	59592004-0
					设计与销售
公司
荣信电力工					电子设备贸	818000美
	控股子公司	有限公司	迪拜	黄志伟			100%	100%
程JLT公司					易	元
商丘信力新
					专用设备的				58173380-
能源科技有	控股子公司	有限公司	商丘	杨昭平		10000000	31.96%	31.96%
					销售				X
限公司
西安荣信电	控股子公司	有限公司	西安	李岗	电气设备的	3000000	90%	90%	05713771-0

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

气有限责任					设计、销售
公司
北京荣信中
					电气设备的
科电气设备	控股子公司	有限公司	北京	左强		10000000	51%	51%	06134744-6
					设计、销售
有限公司
北京信力筑					新能源、节
正新能源技		股份有限公			能设备、环
	控股子公司		北京	杨昭平		80000000	37.6%	37.6%	66990243-6
术股份有限		司			保设备、余
公司					热余压发电
上海地澳自
					井下防爆变				66439345-
动化科技有	控股子公司	有限公司	上海	韩菊娣		23000000	55%	55%
					频设备				X
限公司

2 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
山东荣信
汇盛机电									773369258-
	有限公司	济宁市	姜辉	设备制造	20000000	50%	50%	合营企业
科技有限									5
公司
中煤科创
节能技术	有限公司	鄂尔多斯市	张凯	技术服务	50000000	50%	50%	合营企业	56690500-1
有限公司
二、联营企业
泰信新能
					3158000美
源科技有	有限公司	泰国	李涛	设备销售		49%	49%	联营企业
					元
限公司

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
深圳市深港产学研创业投资有限公司	第一大股东	27926773X
青岛市恒顺电气股份有限公司	被投资公司	70646049-8

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4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
青岛市恒顺电气股	电能质量与电力安全
		市场价	2,187,865.00	0.92%	4,340,162.40	0.91%
份有限公司	产品

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
	电能质量与电力安全
中煤科创公司		市场价	4,579,284.62	1.23%	8,337,953.87	1.99%
	产品

5 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	山东荣信汇盛机电
应收票据				300,000.00
	科技有限公司
	中煤科创节能技术
应收账款		13,181,995.32	659,099.77	13,386,448.86	669,322.44
	有限公司
	山东荣信汇盛机电
应收账款		1,560,000.00	78,000.00	1,560,000.00	78,000.00
	科技有限公司
	中煤科创节能技术
其他应收款		158,280.00	7,914.00	158,280.00	7,914.00
	有限公司

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	青岛市恒顺电气股份有限公
应付账款		7,558,099.40	7,374,641.40
	司

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

九、或有事项

1 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

2012年6月20日，本公司与贵州登峰能源集团有限公司(以下简称贵州登峰公司)签订《贵州登峰能源集 团扩能技改工程合同协议书》，合同金额为人民币33,000万元。

2012年10月，为保证上述合同履行的资金需求，贵州登峰公司、威宁县洁净煤有限公司(以下简称威 宁洁净煤公司)分别与民生金融租赁股份有限公司(以下简称民生租赁公司)签订《融资租赁合同》，约定民 生租赁公司同意受让贵州登峰公司、威宁洁净煤公司享有所有权的设备，支付价款合计5,400万元，并将该 等设备租回给贵州登峰公司、威宁洁净煤公司使用，租赁期限三年，租赁本金为5,400万元，支付设备款分 别为贵州登峰公司3,400万元、威宁洁净煤公司2,000万元。

2013年1月，为保证上述合同履行的资金需求 ， 贵州登峰能源集团有限公司与民生金融租赁股份有限 公司签订了《融资租赁合同》，约定民生金融租赁股份有限公司同意贵州登峰能源集团有限公司对供应商 和租赁设备的指定，由民生金融租赁股份有限公司向供应商购买租赁设备，再将设备以融资租赁的方式出 租给贵州登峰能源集团有限公司使用，租赁设备的购买价款为人民币17,600万元，此金额仅为概算，实际 成本以民生金融租赁股份有限公司最终实际支付总额为准，租赁期限三年。

本公司为上述《融资租赁合同》项下全部债务提供连带责任保证，担保金额合计人民币23,000万元， 截止报告期末实际发生12,900万元，担保期限自保证合同生效之日起至主合同履行期限届满之日后两年止。 同时贵州登峰公司等相关各方就本公司此次担保行为，以不可撤销连带责任保证、土地使用权、房屋 所有权、煤矿采矿权、股权及股东个人无条件连带责任保证等提供反担保。

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

项 目	金 额
机器设备采购	3,080,000.00
工程合同	2,600,000.00

十一、其他重要事项

1 、租赁

经营租赁

公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：

剩余租赁期	金 额
1年以内	792,780.00
1年以上	2,536,896.00
合计	3,329,676.00

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2 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产	207,900,000.00	-107,622,000.00	82,053,000.00		100,278,000.00
金融资产小计	207,900,000.00	-107,622,000.00	82,053,000.00		100,278,000.00
上述合计	207,900,000.00	-107,622,000.00	82,053,000.00		100,278,000.00
金融负债	0.00				0.00

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	1,444,419,478.	97.47			1,279,031,533.
账龄分析法组合			142,824,562.38	9.89%		98.37%	120,268,712.02	9.04%
	85	%			25
个别认定法组合	29,418,134.04	1.98%			13,013,674.25	1%
	1,473,837,612.	99.45			1,292,045,207.
组合小计			142,824,562.38	9.89%		99.37%	120,268,712.02	9.04%
	89	%			50
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	8,136,679.01	0.55%	8,136,679.01	100%	8,136,679.01	0.63%	8,136,679.01	100%
账款
	1,481,974,291.				1,300,181,886.
合计		--	150,961,241.39	--		--	128,405,391.03	--
	90				51

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	826,400,763.41	57.21%	41,320,038.17	734,171,133.18	57.4%	36,708,556.66
1年以内小
	826,400,763.41	57.21%	41,320,038.17	734,171,133.18	57.4%	36,708,556.66
计
1至2年	343,427,383.44	23.78%	34,342,738.34	348,066,965.16	27.21%	34,806,696.52
2至3年	157,781,137.33	10.92%	31,556,244.11	102,845,716.40	8.04%	20,569,143.28
3年以上	116,810,194.67	8.09%	35,043,058.40	93,947,718.51	7.35%	28,184,315.56
3至4年	72,603,706.50	5.03%	21,781,111.95	62,555,534.82	4.89%	18,766,660.45
4至5年	27,584,530.37	1.91%	8,275,359.11	24,820,524.93	1.94%	7,446,157.48
5年以上	16,621,957.80	1.15%	4,986,587.34	6,571,658.76	0.51%	1,971,497.63
合计	1,444,419,478.85	--	142,262,079.02	1,279,031,533.25	--	120,268,712.02

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏兴利来特钢有限公				公司已破产，且无法收
	3,330,000.00	3,330,000.00	100%
司				回货款
河北吉泰特钢有限责任				账龄3年以上，预期无
	714,000.00	714,000.00	100%
公司				法收回
重庆市渝西钢铁（集团）				账龄3年以上，预期无
	580,000.00	580,000.00	100%
有限公司				法收回
山西海鑫国际钢铁有限				账龄3年以上，预期无
	460,000.00	460,000.00	100%
公司				法收回
				账龄3年以上，预期无
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100%
				法收回
新疆众裕电子新材料有				账龄3年以上，预期无
	290,000.00	290,000.00	100%
限公司				法收回
四川省鑫宏物资贸易有	209,472.01	209,472.01	100%	账龄3年以上，预期无

68

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限公司				法收回
临沂亿金物资有限责任				账龄3年以上，预期无
	1,340,000.00	1,340,000.00	100%
公司				法收回
宁夏煤业集团有限责任				账龄3年以上，预期无
	180,400.00	180,400.00	100%
公司				法收回
				账龄3年以上，预期无
鸡西煤矿机械有限公司	165,000.00	165,000.00	100%
				法收回
北京首特冶金工程设计				账龄3年以上，预期无
	155,000.00	155,000.00	100%
有限公司				法收回
北京赛瑞斯达电气设计				账龄3年以上，预期无
	98,000.00	98,000.00	100%
研究院				法收回
				账龄3年以上，预期无
山东冠洲股份有限公司	71,000.00	71,000.00	100%
				法收回
合计	8,136,679.01	8,136,679.01	--	--

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
广州供电局有限公司	非关联方	93,555,930.00	1年以内	6.31%
中国南方电网有限责任
	非关联方	48,520,946.00	1-2年	3.27%
公司超高压输电公司
沈阳鼓风机集团自动控
	非关联方	38,283,520.22	1年以内	2.58%
制系统工程有限公司
沈阳透平机械股份有限
	非关联方	33,996,604.00	1年以内	2.29%
公司
大唐(通辽)霍林河新能
	非关联方	32,600,000.00	1年以内	2.2%
源有限公司
合计	--	246,957,000.22	--	16.65%

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
北京荣科恒阳整流技术有限
	子公司	10,060,230.00	0.68%
公司
北京荣信瑞科科技发展有限
	子公司	11,789,164.04	0.8%
公司

69

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

上海地澳自动化科技有限公	子公司
		958,500.00	0.06%
司
中煤科创节能技术有限公司	合营单位	6,610,240.00	0.45%
合计	--	29,418,134.04	1.99%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	41,372,252.21	100%	4,286,356.87	100%	35,365,281.32	100%	3,906,600.38	100%
组合小计	41,372,252.21	100%	4,286,356.87	100%	35,365,281.32	100%	3,906,600.38	100%
合计	41,372,252.21 -	-	4,286,356.87	--	35,365,281.32	--	3,906,600.38	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	28,720,655.71	69.43%	1,436,032.79	21,976,418.09	62.14%	1,098,820.90
1年以内小计	28,720,655.71	69.43%	1,436,032.79	21,976,418.09	62.14%	1,098,820.90
1至2年	3,885,219.20	9.39%	388,521.92	5,191,211.73	14.68%	519,121.17
2至3年	1,681,110.30	4.06%	336,222.06	1,706,371.50	4.82%	341,274.30
3年以上	7,085,267.00	17.12%	2,125,580.10	6,491,280.00	18.36%	1,947,384.01
3至4年	2,285,477.00	5.52%	685,643.10	2,929,817.00	8.29%	878,945.11
4至5年	4,364,087.00	10.55%	1,309,226.10	3,176,060.00	8.98%	952,818.00

70

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

5年以上	435,703.00	1.05%	130,710.90	385,403.00	1.09%	115,620.90
合计	41,372,252.21	--	4,286,356.87	35,365,281.32	--	3,906,600.38

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
青海黄河水电再生铝业
	非关联方	1,650,000.00	3年以上	4%
有限公司
广铁集团焦柳铁路洛张
	非关联方	899,000.00	3年以上	2.17%
电改工程建设指挥部
二重集团（德阳）重型
	非关联方	852,000.00	3年以上	2.06%
装备有限公司
浙江浙电工程招标咨询
	非关联方	802,200.00	1年以内	1.94%
有限公司舟山办事处
广东电网公司电力科学
	非关联方	800,000.00	1年以内	1.93%
研究院
合计	--	5,003,200.00	--	12.1%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
中煤科创节能技术有限公司	关联方	158,280.00	0.45%
合计	--	158,280.00	0.45%

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资		在被投资
							在被投资
被投资单								单位持股		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								比例与表		减值准备	红利
						比例(%)	权比例
								决权比例

71

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

							(%)	不一致的
								说明
诚和伟业		6,400,000	6,400,000		6,400,000
	成本法					80%	80%
公司		.00	.00		.00
荣信嘉时		6,800,000	6,800,000		6,800,000
	成本法					85%	85%
公司		.00	.00		.00
上海清方		2,000,000	2,000,000		2,000,000
	成本法					100%	100%
公司		.00	.00		.00
信力筑正		21,600,00	21,600,00		21,600,00
	成本法					37.6%	37.6%
公司		0.00	0.00		0.00
诚和龙盛		12,000,00	12,000,00		12,000,00
	成本法					51.02%	51.02%
公司		0.00	0.00		0.00
上海地澳		17,000,00	17,000,00		17,000,00
	成本法					55%	55%
公司		0.00	0.00		0.00
荣科恒阳		7,650,000	7,650,000		7,650,000
	成本法					51%	51%
公司		.00	.00		.00
荣华恒信		7,000,000	7,000,000		7,000,000
	成本法					70%	70%
公司		.00	.00		.00
荣信防爆		18,092,86	18,092,86		18,092,86						1,809,000
	成本法					90%	90%
公司		6.00	6.00		6.00						.00
荣信电机		7,200,000	3,600,000	3,600,000	7,200,000
	成本法					90%	90%
公司		.00	.00	.00	.00
荣信众腾		4,250,000	4,250,000		4,250,000
	成本法					85%	85%
公司		.00	.00		.00
荣信光伏		9,008,004	5,808,004	3,200,000	9,008,004
	成本法					90%	90%
公司		.00	.00	.00	.00
荣信电气		22,509,73	22,509,73		22,509,73
	成本法					90%	90%
公司		5.00	5.00		5.00
南京荣信		3,500,000	3,500,000		3,500,000
	成本法					70%	70%
公司		.00	.00		.00
荣信慧科		4,250,000	4,250,000		4,250,000
	成本法					85%	85%
公司		.00	.00		.00
荣科博信		6,800,000	3,400,000	3,400,000	6,800,000
	成本法					85%	85%
公司		.00	.00	.00	.00
荣西电力		27,893,70	27,893,70		27,893,70
	成本法					50%	50%
公司		0.00	0.00		0.00
广州邦建		6,800,000	3,400,000	3,400,000	6,800,000
	成本法					85%	85%
公司		.00	.00	.00	.00
荣信瑞科	成本法	6,800,000	3,400,000	3,400,000	6,800,000	85%	85%

72

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

公司		.00	.00	.00	.00
广州高澜
节能技术		8,000,000	8,000,000		8,000,000
	成本法					4%	4%
股份有限		.00	.00		.00
公司
图木舒克		12,000,00	12,000,00		12,000,00
	成本法					95%	95%
荣信公司		0.00	0.00		0.00
哈密荣信		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					90%	90%
公司		0.00	0.00		0.00
新疆荣信		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					90%	90%
公司		0.00	0.00		0.00
电力工程		5,091,559	5,091,559		5,091,559
	成本法					100%	100%
JLT公司		.20	.20		.20
西安荣信
		2,700,000		2,700,000	2,700,000
电气有限	成本法					90%	90%
		.00		.00	.00
责任公司
北京荣信
中科电气		5,100,000		5,100,000	5,100,000
	成本法					51%	51%
设备有限		.00		.00	.00
公司
泰信新能
		2,954,195	2,954,195	-750,000.	2,204,195
源科技有	权益法					49%	49%
		.00	.00	00	.00
限公司
山东荣信
汇盛机电		15,137,60	13,570,91	-1,151,81	12,419,10
	权益法					50%	50%
科技有限		0.00	1.23	0.58	0.65
公司
中煤科创
		26,475,10	25,750,99		25,756,42
节能技术	权益法			5,436.00		50%	50%
		0.00	3.53		9.53
有限公司
		295,012,7	267,921,9	22,903,62	290,825,5						1,809,000
合计	--					--	--	--
		59.20	63.96	5.42	89.38						.00

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	574,950,458.49	666,708,400.98

73

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

合计	574,950,458.49	666,708,400.98
营业成本	361,707,777.17	386,764,473.66

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
节能大功率电力电子设备制
	574,950,458.49	361,707,777.17	666,708,400.98	386,764,473.66
造业
合计	574,950,458.49	361,707,777.17	666,708,400.98	386,764,473.66

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电能质量与电力安全	406,652,226.56	257,719,339.62	419,662,604.09	193,360,385.28
电机传动与节能	119,724,307.28	82,901,199.23	192,824,119.96	162,831,384.13
其他	48,573,924.65	21,087,238.32	54,221,676.93	30,572,704.25
合计	574,950,458.49	361,707,777.17	666,708,400.98	386,764,473.66

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	548,192,501.63	344,290,665.83	622,664,972.90	365,783,329.15
国外	26,757,956.86	17,417,111.34	44,043,428.08	20,981,144.51
合计	574,950,458.49	361,707,777.17	666,708,400.98	386,764,473.66

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
广州供电局有限公司	116,733,333.33	20.30%
沈阳透平机械股份有限公司	72,661,389.74	12.64%

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荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

广东电网公司东莞供电局	59,725,641.03	10.39%
中国国际核聚变能源技术执行中心	29,914,529.91	5.20%
中国寰球工程公司	11,389,743.59	1.98%
合计	290,424,637.60	50.51%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,809,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,896,374.58	43,240.23
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	3,000,000.00	1,500,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益	83,076,651.00
合计	85,989,276.42	1,543,240.23

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
辽宁荣信防爆电气技术有限公司	1,809,000.00
合计	1,809,000.00		--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
中煤科创节能技术有限公司	5,436.00	149,801.41
山东荣信汇盛机电科技有限公司	-1,151,810.58	-106,561.18
泰信新能源科技有限公司	-750,000.00
合计	-1,896,374.58	43,240.23	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

75

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

净利润	122,391,684.52	125,503,300.57
加：资产减值准备	22,357,957.76	30,711,992.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,925,730.43	12,164,973.64
无形资产摊销	731,650.08	540,073.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	98,918.71
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		290,059.15
财务费用（收益以“－”号填列）	28,221,462.12	2,902,739.54
投资损失（收益以“－”号填列）	-84,180,276.42	-1,543,240.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,256,856.67	483,994.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,244,433.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-53,699,528.65	29,575,768.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-315,824,607.57	-477,217,020.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	129,533,616.45	200,385,379.42
经营活动产生的现金流量净额	-153,944,682.74	-76,201,979.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	372,264,289.24	326,552,729.29
减：现金的期初余额	354,008,604.61	345,871,248.76
现金及现金等价物净增加额	18,255,684.63	-19,318,519.47

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-17,551.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	18,118,491.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及		处置可供出售金融资产取得的
	83,076,651.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取		投资收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,691,321.43
减：所得税影响额	15,303,844.41
少数股东权益影响额（税后）	882,486.52

76

荣信电力电子股份有限公司 2013 半年度财务报告

合计

86,682,581.49 --

2 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.67%	0.16	0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	-0.39%	-0.02	-0.02
的净利润

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度 (%)	变动原因说明
预付账款	298,106,911.28	172,165,401.75	73.15	预付材料款增加所致
递延所得税资产	13,939,900.46	2,222,675.23	527.17	递延所得税负债减少,造成互抵后递 延所得税资产增加。
短期借款	110,530,000.00	445,000,000.00	-75.16	本期偿还借款所致。
预收账款	236,613,843.62	156,671,418.18	51.03	本期预收货款增加所致。
其他应付款	953,771.30	9,932,403.27	-90.40	本期偿还拆借款所致。
其他流动负债		300,000,000.00	-100	本期偿还短期融资债券所致。
应付债券	615,905,753.42			本期发行公司债券所致。
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度 (%)	变动原因说明
投资收益	84,180,276.42	1,543,240.23	5354.77	本期出售可供出售金融资产所致。
营业外收入	30,152,605.70	43,618,173.47	-30.87	本期退税款减少所致。
所得税费用	20,157,617.36	14,797,871.51	36.22	本期部分子公司税收优惠到期所致。

77