MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 8, 2007

财务报告

本公司2007 年半年度财务报告未经审计

一、会计报表

1、资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位：人民币元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	299,495,322.24	297,456,772.75	50,231,007.85	49,729,612.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	28,808,877.66	28,808,877.66	12,783,295.35	12,783,295.35
应收账款	143,025,775.76	142,967,860.76	98,244,904.39	98,011,489.39
预付款项	34,174,366.93	34,174,366.93	20,585,429.75	21,977,107.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	3,885,654.63	2,937,894.57	4,226,237.69	2,764,390.53
买入返售金融资产
存货	41,555,034.05	41,555,034.05	30,868,067.52	30,866,152.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,797,991.07	1,600,000.00	201,993.13
流动资产合计	552,743,022.34	549,500,806.72	217,140,935.68	216,132,047.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,000,000.00	6,717,503.30	1,000,000.00	6,717,503.30
投资性房地产
固定资产	31,517,868.90	24,140,010.60	28,079,874.81	21,676,469.50
在建工程	6,188,817.56	6,188,817.56	3,597,729.88	3,597,729.88
工程物资	150,000.00	150,000.00	150,000.00	150,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,692,173.63	10,392,173.63	10,959,973.35	10,635,973.35

1

开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,328,056.54	1,319,452.92	730,816.63	726,588.63
其他非流动资产
非流动资产合计	50,876,916.63	48,907,958.01	44,518,394.67	43,504,264.66
资产总计	603,619,938.97	598,408,764.73	261,659,330.35	259,636,311.83
流动负债：
短期借款			12,800,000.00	12,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	28,905,811.50	28,905,811.50	1,170,000.00	1,170,000.00
应付账款	43,919,854.31	43,026,576.95	36,347,896.52	36,347,896.52
预收款项	41,243,359.14	41,243,359.14	43,245,693.12	43,245,693.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,535,596.07	703,736.07	1,496,358.48	623,344.47
应交税费	3,497,559.71	3,390,060.17	-6,909,753.21	-7,087,303.63
应付利息
其他应付款	201,470.05	199,812.32	50,926.52	48,118.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	119,303,650.78	117,469,356.15	88,201,121.43	87,147,749.27
非流动负债：
长期借款	724,505.08		765,418.36
应付债券
长期应付款
专项应付款	19,955,000.00	19,755,000.00	23,815,000.00	23,615,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	20,679,505.08	19,755,000.00	24,580,418.36	23,615,000.00
负债合计	139,983,155.86	137,224,356.15	112,781,539.79	110,762,749.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	64,000,000.00	64,000,000.00	48,000,000.00	48,000,000.00
资本公积	272,626,390.14	272,626,390.14	2,741,307.14	2,741,307.14
减：库存股

2

盈余公积	15,432,572.90	15,026,270.18	15,432,572.90	15,026,270.18
一般风险准备
未分配利润	111,577,820.07	109,531,748.26	82,703,910.52	83,105,985.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	463,636,783.11	461,184,408.58	148,877,790.56	148,873,562.56
少数股东权益
所有者权益合计	463,636,783.11	461,184,408.58	148,877,790.56	148,873,562.56
负债和所有者权益总计	603,619,938.97	598,408,764.73	261,659,330.35	259,636,311.83

2、利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：人民币元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	161,628,852.27	161,628,852.27	100,514,176.78	100,514,176.78
其中：营业收入	161,628,852.27	161,628,852.27	100,514,176.78	100,514,176.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	133,296,789.54	131,471,620.44	87,611,664.34	83,859,767.15
其中：营业成本	77,716,362.78	92,586,362.78	52,688,694.57	60,338,694.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,430,476.84	1,173,366.96	422,603.33	283,801.17
销售费用	21,910,438.65	16,495,653.50	18,325,072.49	14,541,373.74
管理费用	30,265,794.75	19,270,169.43	16,494,004.43	9,205,815.24
财务费用	208,776.00	181,127.25	218,859.84	199,539.12
资产减值损失	1,764,940.52	1,764,940.52	-537,570.32	-709,456.69
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	28,332,062.73	30,157,231.83	12,902,512.44	16,654,409.63
列）

3

加：营业外收入	4,938,340.01	667,900.00	4,861,116.98	4,475,458.91
减：营业外支出	4,702.64	3,202.64	36,071.04	5,435.13
其中：非流动资产处置损失	3,202.64	3,202.64	32,073.80	5,435.13
四、利润总额（亏损总额以“-”	33,265,700.10	30,821,929.19	17,727,558.38	21,124,433.41
号填列）
减：所得税费用	4,391,790.55	4,396,166.17	667,394.04	675,915.95
五、净利润（净亏损以“-”号填	28,873,909.550	26,425,763.02	17,060,164.34	20,448,517.46
列）
归属于母公司所有者的净	28,873,909.550	26,425,763.02	17,060,164.34	20,448,517.46
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.52	0.47	0.36	0.43
（二）稀释每股收益	0.52	0.47	0.36	0.43

3、现金流量表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	93,249,872.96	93,249,872.96	71,310,299.22	71,310,299.22
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,270,440.01		4,858,879.15	4,472,261.67
收到其他与经营活动有关	1,516,388.12	1,515,803.42	1,810,379.64	1,810,000.00
的现金
经营活动现金流入小计	99,036,701.09	94,765,676.38	77,979,558.01	77,592,560.89
购买商品、接受劳务支付的	50,725,376.48	64,874,147.08	25,847,884.81	38,194,859.50
现金
客户贷款及垫款净增加额

4

存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	5,607,649.69	2,555,622.44	2,890,979.09	868,581.01
付的现金
支付的各项税费	11,444,657.82	8,545,115.34	7,544,248.26	6,116,210.01
支付其他与经营活动有关	44,787,054.18	35,623,368.50	31,639,611.16	23,286,996.04
的现金
经营活动现金流出小计	112,564,738.17	111,598,253.36	67,922,723.32	68,466,646.56
经营活动产生的现金	-13,528,037.08	-16,832,576.98	10,056,834.69	9,125,914.33
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和	200.00	200.00	130,000.00	30,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	200.00	200.00	130,000.00	30,000.00
购建固定资产、无形资产和	11,019,311.81	9,277,371.40	9,226,816.03	8,373,858.01
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金			432,000.00	432,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关			1,505.00
的现金
投资活动现金流出小计	11,019,311.81	9,277,371.40	9,660,321.03	8,805,858.01
投资活动产生的现金	-11,019,111.81	-9,277,171.40	-9,530,321.03	-8,775,858.01
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金	291,228,000.00	291,228,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金			800,000.00	800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	291,228,000.00	291,228,000.00	800,000.00	800,000.00
偿还债务支付的现金	12,800,000.00	12,800,000.00	800,000.00	800,000.00

5

分配股利、利润或偿付利息	266,125.38	240,680.30	10,156,765.46	10,131,388.18
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关	4,350,411.34	4,350,411.34
的现金
筹资活动现金流出小计	17,416,536.72	17,391,091.64	10,956,765.46	10,931,388.18
筹资活动产生的现金	273,811,463.28	273,836,908.36	-10,156,765.46	-10,131,388.18
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	249,264,314.39	247,727,159.98	-9,630,251.80	-9,781,331.86
加：期初现金及现金等价物	50,231,007.85	49,729,612.77	45,296,172.24	45,255,560.64
余额
六、期末现金及现金等价物余额	299,495,322.24	297,456,772.75	35,665,920.44	35,474,228.78

6

4、所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									所有者									所有者
项目	实收资							少数股		实收资							少数股
		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库存	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或股						其他	东权益		本（或股						其他	东权益
		积	股	积	险准备	利润			计		积	股	积	险准备	利润			计
	本）									本）
	48,000,0 00.00	2,741,30 7.14		15,432,5 72.90		82,703,9 10.52			148,877, 790.56	48,000,0 00.00	2,195,89 9.00		10,282,7 31.44		51,080,2 79.43	-71,689. 97	976,746. 49	112,463, 966.39
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
	48,000,0 00.00	2,741,30 7.14		15,432,5 72.90		82,703,9 10.52			148,877, 790.56	48,000,0 00.00	2,195,89 9.00		10,282,7 31.44		51,080,2 79.43	-71,689. 97	976,746. 49	112,463, 966.39
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	16,000,0 00.00	269,885, 083.00				28,873,9 09.55			314,758, 992.55						17,060,1 64.34	71,689.9 7	-976,74 6.49	16,155,1 07.82
少以“-”号填列）
						28,873,9 09.55			28,873,9 09.55						17,060,1 64.34	71,689.9 7	-976,74 6.49	16,155,1 07.82
（一）净利润
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响

7

3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
						28,873,9 09.55			28,873,9 09.55						17,060,1 64.34	71,689.9 7	-976,74 6.49	16,155,1 07.82
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少	16,000,0 00.00	269,885, 083.00							285,885, 083.00
资本
	16,000,0 00.00	269,885, 083.00							285,885, 083.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）

8

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	64,000,0 00.00	272,626, 390.14		15,432,5 72.90		111,577, 820.07			463,636, 783.11	48,000,0 00.00	2,195,89 9.00		10,282,7 31.44		68,140,4 43.77			128,619, 074.21
四、本期期末余额

9

二、 会计报表附注

荣信电力电子股份有限公司

合并会计报表附注

二零零七年一至六月

单位：人民币元

附注1. 公司基本情况

本公司原名为“鞍山荣信电力电子有限公司”,系由鞍山市电子电力公司(以下简称“鞍 山电子电力”)和辽宁科发实业公司(以下简称“辽宁科发”)共同投资成立的有限责任公司， 注册资本为 8,700,000.00 人民币元，于一九九八年十一月十九日领取了注册号为 11888731 的企业法人营业执照。

根据二零零零年八月公司第一次临时股东大会批准，本公司吸收深圳市深港产学研创 业投资有限公司（以下简称“深港产学研”）、左强等五位新股东，公司注册资本由 8,700,000.00 人民币元增至 26,000,000.00 人民币元,于二零零零年九月八日领取了注册号为 2103001100223 的企业法人营业执照。

根据公司二零零零年第三次股东大会决议和公司股东于二零零零年九月二十日签订 的《发起人协议书》,全体股东作为共同发起人,将本公司整体改组为股份有限公司,并于二 零零零年十一月六日经辽宁省人民政府以辽政[2000]268 号文《关于同意鞍山荣信电力电 子有限公司变更为股份有限公司的批复》批准。二零零零年十一月十日,本公司向辽宁省工 商行政管理局换领了注册号为 2100001050674 号的企业法人营业执照 , 股本变更为 26,310,000.00 人民币元，将本公司名称变更为“鞍山荣信电力电子股份有限公司”。

二零零三年二月十八日,根据二零零三年度公司临时股东大会决议,本公司新老股东进 行增资扩股。并于二零零三年九月十八日经辽宁省人民政府辽政[2003]189 号文《关于同 意鞍山荣信电力电子股份有限公司增资扩股的批复》批准。本公司已于二零零三年十月十 日办理了相应的工商变更登记手续,股本由 26,310,000.00 人民币元增至 34,200,000.00 人民 币元。

根据二零零五年公司第二次临时股东大会决议及二零零五年五月十一日经辽宁省人 民政府以辽政[2005]127 号文《辽宁省人民政府关于鞍山荣信电力电子股份有限公司变更 名称的批复》批准，将本公司名称变更为“辽宁荣信电力电子股份有限公司”。

根据本公司二零零五年第三次临时股东会议决议，并经二零零五年十二月十二日辽宁 省人民政府辽政[2005]353 号文《辽宁省人民政府关于辽宁荣信电力电子股份有限公司变

10

更注册资本的批复》批准，本公司股本由 34,200,000.00 人民币元增至 48,000,000.00 人民 币元。并于二零零五年十二月十九日办理完毕工商变更登记手续。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］47 号文核准，公司向社会公开发行人民 币普通股股票 1600 万股，本次发行采用网下向询价对象询价配售（以下简称“网下配售”） 与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其中，网下配售 320 万股， 网上定价发行 1,280 万股 。

2007 年 3 月 28 日，本次公开发行中网上定价发行的 1,280 万股股票在深圳证券交易所 上市交易，2007 年 6 月 28 日，网下配售 320 万股股票锁定三个月期满上市流通。

荣信电力电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2007 年 7 月 9 日召开了 2007 年第 一次临时股东大会，审议通过了《变更公司注册名称》的议案，公司已于 2007 年 7 月 11 日 在辽宁省工商行政管理局办理完毕变更登记手续，公司注册名称由“辽宁荣信电力电子股份 有限公司”正式变更为“荣信电力电子股份有限公司”。

本公司系国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划重点高新技术企业。

本公司的经营范围为：高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置(MABZ)、电 力滤波装置（FC）、高压变频调速装置(HVC)及其他电力电子装置的设计、制造；经营本 企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口 的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。 本公司的基本组织架构为：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机 构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设办公 室、管理部、工程部、生产部、财务部、审计部、质控部、市场部、工艺部、供应部、技 术商务部、SVC 部、MABZ 部、HVC 部等部门。

本公司拥有诚和伟业（北京）科技发展有限公司(以下简称“诚和伟业”)、鞍山荣信 科技有限公司(以下简称“荣信科技”)两家全资子公司；拥有北京荣信电通科技发展有限 公司（以下简称“荣信电通”）一家参股公司。

附注2. 财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则和证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

11

附注3. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映 了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• 附注4. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计制度

自2007年1月1日起本公司及其子公司执行财政部颁发的新会计准则,即《企业会计准 则--基本准则》和其他各项具体会计准则。

(2) 会计年度

自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

• (3) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

(4) 记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投 资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、 投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历 史成本为计量属性。

(5) 外币业务核算方法

对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的非本位币余额按 当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益类账项。

• (6) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

(7) 金融资产和金融负债

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融 资产、应收帐款、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入 当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收帐款及持有至 到期投资以摊余成本计量。

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量

12

的其他金融负债。

(8) 应收款项坏账准备确认标准及计提方法

① 坏帐准备确认标准：对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回的应收账款和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有确凿证据表明无法收回的 应收账款确认为坏账损失。

② 坏帐准备计提方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日,对各项应收款项(包括应收 账款和其他应收款)根据以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量以及其他相关信息,按 账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。

• ③ 坏账准备的计提比例列示如下：

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	计提比例
	5% 10% 20% 30%

(9) 存货与生产成本核算方法

存货包括原材料、低值易耗品、在产品和产成品等。

原材料以计划成本计价,月末将发出存货的计划成本调整为实际成本计价。发出存货的 成本按加权平均法计算确定。存货采取永续盘存制。

生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。

低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。

决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单项存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。

本公司及其子公司未有足以证明已经发生跌价的存货,故未计提存货跌价准备。

• (10) 长期投资核算方法

长期股权投资的初始计量：

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方

13

所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列 规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号—非货币性资产交换》确定。

• E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号

• — 债务重组》确定。

③ 长期股权投资的核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算。

④ 长期股权投资的减值准备：采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该长期股权投资的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。其他的长期股权投资，本公司按长期投资的减值迹象判断是 否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投 资减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

(11) 固定资产计价和折旧方法

固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产及使用期限在两年以上,单 位价值在 2,000.00 人民币元以上的非生产经营用其他物品。

固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别的 原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的 5%),确定其折旧率如下：

14

资产类别 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 仪器仪表设备 交通工具 其他设备	使用年限(年) 40 15 15 5 5 5	年折旧率
		2.375% 6.333% 6.333% 19.000% 19.000% 19.000%

决算日,由于单项固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于其账面价值的,按其差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计 入当年度损益类账项。

本公司及其子公司未发生固定资产预计可收回金额低于其账面价值的事项,故未计提 固定资产减值准备。

(12) 无形资产计价和摊销方法

A. 土地使用权

(1) 本公司所获股东作为出资投入的位于鞍山经济开发区的 12,081.00 平方米的土地使 用权,系经土地估价机构评估及鞍山市土地管理局确认后,以股东双方协议价计价,并取得了 鞍国用(1999)第 700006 号国有土地使用权证,使用年限自一九九九年二月一日起至二零二二 年七月二十八日止。土地使用权按剩余使用年限平均摊销。

(2) 根据本公司与鞍山市国土资源局签定的国有土地使用权出让合同（合同编号： CH-2006-032）,本公司受让位于鞍山市铁东区科技路 261 号的 5,047.50 平方米的土地使用权, 并取得了国用（2006）第 600193 号国有土地使用证，使用年限自二零零六年十月二十五日 起至二零五六年十月二十四日止共五十年,土地使用权按使用年限平均摊销。

(3) 根据本公司与鞍山市国土资源局签定的国有土地使用权出让合同（合同编号： CH-2006-033）,本公司受让位于鞍山市铁东区科技路 108 号的 39,913.30 平方米的土地使用 权, 并取得了国用（2006）第 600192 号国有土地使用证，使用年限自二零零六年十一月二 十二日起至二零五六年十一月二十日止共五十年,土地使用权按使用年限平均摊销。

B. 专有技术

专有技术包括本公司所获鞍山电子电力作为出资投入的“静止型动态无功补偿装置” 专有技术(以下简称“SVC 专有技术”)及自然人左强作为出资投入的“ITBA 型高压大功 率变频调速装置技术”(以下简称“ITBA 专有技术”)；本公司的子公司——诚和伟业所获 自然人王强、张春生作为出资投入的“BY-SCADA 监视监控与数据采集技术”(以下简称 “ BY-SCADA 专有技术”)。SVC 专有技术业经辽宁省科学技术委员会于一九九七年十二

15

月五日以辽科鉴字(1997)第 350 号《科学技术成果鉴定证书》鉴定在案,该专有技术业经资 产评估机构评估并经国有资产管理局确认后,以股东双方协议价计价；ITBA 专有技术业经 鞍山市科学技术委员会于二零零零年八月十日以鞍科技认字 2000 年第 1 号《出资入股技 术成果认定书》认定在案,经辽宁中惠会计师事务所有限公司评估后,以股东各方协议价计 价；BY-SCADA 专有技术,经中科华会计师事务所有限公司评估后,以股东各方协议价计价。 该等专有技术按十年平均摊销。

C．软件

本公司购买的 SVC 应用软件和 OA 系统软件以实际成本计价,并按受益期限(五年)平均 摊销。

决算日,若无形资产出现市价持续下跌且在剩余年限内预计不会恢复等情形,本公司及 其子公司按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备, 预计的无形资产减值损失计入当年度损益类账项。

本公司及其子公司未发生无形资产预计可收回金额低于其账面价值的事项,故未计提 无形资产减值准备。

(13) 政府补助

• ① 确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

• A、企业能够满足政府补助所附条件；

• B、企业能够收到政府补助。

② 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

③ 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费 用的期间，计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(14) 商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收

16

回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再 转回。

(15) 借款费用的核算

• ① 借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

② 借款费用资本化的期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费 用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入 该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务 费用。

③ 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括 折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17

(16) 收入确认原则

本公司及其子公司是以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方,本公司及 其子公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制, 与交易相关的经济利益能够流入,相关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务 收入。

本公司及其子公司高压动态无功补偿装置、电力滤波装置及高压变频调速装置,在实际 完成安装调试时确认主营业务收入。

本公司及其子公司销售煤矿用智能瓦斯排放装置,以取得收取价款的凭据时,确认主营 业务收入。

(17) 所得税的会计处理方法

本公司及其子公司所得税按资产负债表债务法核算。

本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

期末本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

企业合并及合并会计报表

① 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

A、同一控制下的企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发 生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公 司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

18

誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

② 合并范围：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公 司纳入合并财务报表的合并范围。如果本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数 以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。

③ 合并程序及方法：合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。本公司统一子公 司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与本公司保持一致。 在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的 内部往来、内部交易及权益性投资项目。

附注3．税项

本公司及其子公司主要应纳税项列示如下：

(1) 流转税

税项	计税依据	税 率
增值税 营业税 营业税	商品销售收入 劳务收入 建筑安装工程收入	17% 5% 3%

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》，自二零零零年六月二十四日起至二零一零年底以 前，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于二零零二年九月三日，经 辽宁省软件企业办公室以辽软认字[2002]4 号文认定本公司为软件企业；诚和伟业于二零 零五年四月十八日，经北京市科学技术委员会审核，认定诚和伟业为软件企业；荣信科技 于二零零五年四月二十七日经辽宁省软件企业认定办公室审核，认定荣信科技为软件企 业。

城市维护建设税按应交增值税额及营业税额的 7%计缴。 教育费附加按应交增值税额及营业税额的 3%计缴。

地方教育费附加按应交增值税额及营业税额的 1%计缴(诚和伟业不缴纳)。

19

本公司及其子公司代扣代缴施工企业营业税,系按支付工程款金额的 3%计缴。

(2) 企业所得税

A．本公司

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》，辽宁省地方税务局于二零零二年十一月一日以第 78 号文《辽宁省软件企业税收优惠通知书》同意本公司自 2001 年度起按 15%的企业所得税 税率缴纳企业所得税。

B．诚和伟业

二零零五年九月二十二日诚和伟业经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业,证书 编号:京科高字 0511008A12722 号(GF16639),有效期两年。根据北京市国家税务局《转发国家 税务总局〈关于企业所得税几个业务问题的通知〉的通知》（京国税发[1994]068 号）文件的 有关规定：高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税；自开办之日起，三年内免征企业所 得税；第四至六年可按 15%税率减半征收企业所得税。二零零七年度诚和伟业按 7.5%的企业 所得税税率缴纳企业所得税。

C．荣信科技

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》的有关规定，在我国境内新办的软件生产企业认 定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业 所得税的税收优惠政策。二零零五年十二月二十九日鞍山市开发区国家税务局以鞍开国税免 字（2005）第 1 号文《减、免税批准通知书》批准:荣信科技自开始获利年度起，享受“两免 三减半”政策。免税期限：二零零五年一月一日至二零零六年十二月三十一日；减税期限： 二零零七年一月一日至二零零九年十二月三十一日，减税幅度 50%。

(3) 个人所得税

员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。

附注4.子公司及参股公司

• (1) 本公司拥有 50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：

公司名称 注册地址 注册时间 注册资本 拥有 权益 经营范围 公司性质 法定 代表人 诚和伟业＊ 北京市海淀区 西三旗建材城 东路18 号楼佰 能大厦208 2003.08.11 RMB 2,400,000..00 100% 法律、行政法规、国务院决 定禁止的，不得经营；法律、 行政法规、国务院决定规定 应经许可的，经审批机关批 准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营；法律、 有限责任 公司 左强	是否纳入 合并范围
	是

20

					行政法规、国务院决定未规
					定许可的，自主选择经营项
					目开展经营活动。
荣信科技＊＊	鞍山经济开发	2005.02.03	RMB	100%	行业应用软件服务、嵌入式	有限责任	赵殿波	是
	区联谊路5号		500,000..00		软件服务及软件销售；智能	公司（法人
					控制系统、自动化成套控制	独资）
					装置系统、自动化控制系统
					配件的开发；销售计算机及
					辅助设备、电气机械、电子
					产品、器件和元件（涉及到
					资质证及许可证的需凭资质
					证及许可证经营）。

• 二零零三年七月十八日, 本公司与王强、张春生签订了《投资协议》,共同投资组建 诚和伟业,其中本公司以货币资金出资 1,920,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 80%的权益性 资本；王强以专有技术出资 240,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 10%的权益性资本；张春生 以专有技术出资 240,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 10%的权益性资本。该等出资业经中科 华会计师事务所有限公司以中科华验字(2003)第 1089 号《验资报告》审验在案。二零零三 年八月十一日, 诚和伟业向北京市工商行政管理局领取了注册号为 1101081596031(1-1)号 的企业法人营业执照。

根据二零零五年七月三十日诚和伟业公司第一届第四次股东会决议，同意股东王强将 其持有的诚和伟业的 8%的股权转让给本公司,同意股东张春生将其持有的诚和伟业的 10% 的股权全部转让给本公司。本公司于二零零六年一月十二日支付上述股权转让款计 432,000.00 人民币元。

二零零六年八月一日，本公司与王强签订《出资转让协议》，王强将其持有的诚和伟 业 48,000.00 人民币非专利技术出资转让给本公司,正式转让日为二零零六年八月一日。

** 二零零五年一月四日,本公司二零零五年第一次临时股东大会通过决议,由本公司 与诚和伟业共同出资设立荣信科技，注册资本 500,000.00 人民币元,其中本公司以货币资金 出资 450,000.00 人民币元,拥有荣信科技 90%的权益性资本；诚和伟业以货币资金出资 50,000.00 人民币元，拥有荣信科技 10%的权益性资本。该等出资业经鞍山鸿远会计师事务 所有限公司以鞍鸿验字(2005)第 02 号《验资报告》审验在案。二零零五年二月三日, 荣信 科技向鞍山市工商行政管理局领取了注册号为 2103011124542 号的企业法人营业执照。

二零零六年七月本公司与诚和伟业签订《股权转让协议》，诚和伟业将其持有荣信科 技 10%的股权转让给本公司，股权转让款为 50,000.00 人民币元，该股权转让款已于二零 零六年七月二十六日支付完毕。

21

(2) 本公司拥有 50% 以下权益性资本的参股公司概况列示如下：

公司名称	注册地址	注册成立时 间	注册资本	拥有权 益 主营业务	拥有权 益 主营业务	经济性质或 类型	法定代 表人
北京荣信电 通科技发展 有限公司 北京市海淀区 西三旗建材城 东路18 号楼 佰能大厦205 室		2005.7.19	RMB 10,000,000.00	10%	法律、行政法规、国务院决定禁 止的，不得经营；法律、行政法 规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开 展经营活动。 有限责任公 司		宋联忠

二零零五年一月二十二日，经本公司二零零五年第二次临时股东大会决议同意，由本 公司与深港产学研共同出资设立荣信电通，注册资本 10,000,000.00 人民币元，其中本公司 以货币资金出资 1,000,000.00 人民币元，拥有荣信电通 10%的权益性资本；深港产学研以货 币资金出资 9,000,000.00 人民币元，拥有荣信电通 90%的权益性资本。二零零五年七月十九 日，荣信电通向北京市工商行政管理局领取了注册号为 1101081864820（1-1）号的企业法 人营业执照。截至二零零六年十二月三十一日止，荣信电通股东已变更为自然人宋联忠和 本公司，股权比例分别为 90%和 10%。

附注5. 货币资金

货币资金明细项目列示如下：

项 目 现金 银行存款 其他货币资金*	2007.6.30 2006.12.31 RMB 11,390.36 RMB 117,144.93 43,677,911.88 35,943,042.92 255,806,020.00 14,170,820.00 RMB 299,495,322.24 RMB 50,231,007.85

• 本公司的其他货币资金系指银行承兑汇票的保证金、履约保函及定期存款。

附注6. 应收票据

应收票据明细项目列示如下：

银行承兑汇票	2007.6.30 2006.12.31 RMB 28,808,877.66 RMB 12,783,295.35

附注7. 应收账款

• (1) 应收账款账龄分析列示如下：

(1)应收账款账龄分析列示如下：
2007.6.30 账龄 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备	2006.12.31
	金 额 比例 坏账准备

22

一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 30%	RMB 124,120,676.36 81.48% RMB 5,112,890.79 19,318,354.36 12.68% 1,931,835.44 4,135,674.03 2.72% 827,134.81 4,747,045.79 3.12% 1,424,113.74	RMB 84,417,953.25 79.80% RMB 4,220,897.66 13,842,843.60 13.09% 1,384,284.36 3,286,903.00 3.11% 657,380.60 4,228,238.80 4.00% 1,268,471.64	RMB 84,417,953.25 79.80% RMB 4,220,897.66 13,842,843.60 13.09% 1,384,284.36 3,286,903.00 3.11% 657,380.60 4,228,238.80 4.00% 1,268,471.64	RMB 84,417,953.25 79.80% RMB 4,220,897.66 13,842,843.60 13.09% 1,384,284.36 3,286,903.00 3.11% 657,380.60 4,228,238.80 4.00% 1,268,471.64
	RMB 152,321,750.54 100.00% RMB 9,295,974.78	RMB 105,775,938.65	100.00%	RMB 7,531,034.26

• (2) 本公司及其子公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下：

应收账款前五名合计金额 应收账款总金额 比例	2007.6.30 RMB 38,464,203.26 RMB 152,321,750.54 25.25%	2006.12.31
		RMB 25,733,122.63 RMB 105,775,938.65 24.33%

• (3) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

附注8. 预付账款

• (1) 预付账款的账龄分析列示如下：

账 龄 一年以内 一至二年 二至三年	2007.6.30 金 额 比例 RMB32,380,965.43 94.75% 926,364.40 2.71% 867,037.10 2.54% RMB34,174,366.93 100.00%	2006.12.31	2006.12.31
	金 额 RMB32,380,965.43 926,364.40 867,037.10 RMB34,174,366.93	金 额 RMB 15,542,698.87 4,587,309.88 455,421.00 RMB 20,585,429.75	比例
			75.50% 22.29% 2.21%
			100.00%

• (2) 预付账款主要明细项目列示如下：

单位名称 鞍山高新经济发展有限公司 奥利尔 北京晶川电子技术发展有限责任公司 天津市电缆总厂产品经销处 鞍山市恒力电气设备制造有限公司	2007.06.30 RMB10,137,000.00 2,391,372.21 1,095,800.00 800,340.00 780,281.33	欠款时间 欠款原因 一年以内 预付购厂房款 一年以内 预付材料款 一年以内 预付材料款 一年以内 预付材料款 一年以内 预付材料款

• (3) 预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

附注9. 其他应收款

• (1) 其他应收款账龄分析列示如下：

账龄 坏账准备计 提比例	2007.6.30 金 额 比例 坏账准备	2006.12.31
		金 额 比例 坏账准备

23

一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20%	RMB 3,257,578.82 403,282.00 598,320.00 RMB 4,259,180.82	76.48% 9.47% 14.05% 100.00%	RMB 170,942.19 33,600.00 168,984.00 RMB 373,526.19	RMB 3,418,843.88 336,000.00 844,920.00	74.33% RMB 170,942.19 7.30% 33,600.00 18.37% 168,984.00
				RMB 4,599,763.88	100.00% RMB 373,526.19

(2) 本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计 1,286,800.00 人民币元,占其他应收 款总额的 30.21%,主要明细列示如下：

单位名称 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 北京先行新机电技术有限责任公司 中电技国际招标有限责任公司 王永福 中国华电工程（集团）有限公司	2006.12.31 RMB 462,800.00 300,000.00 200,000.00 164,000.00 160,000.00	欠款时间 一年以内 一至两年 一年以内 一至两年 一年以内	欠款原因
			投标保证金 往来款 投标保证金 差旅费借支 投标保证金

• (3) 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

附注10. 存货及存货跌价准备

存货及存货跌价准备明细项目列示如下：

项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品		2007.6.30	净值 RMB 14,784,128.55 24,909,674.06 1,647,795.78 213,435.66 RMB 41,555,034.05		2006.12.31
	金额 RMB 14,784,128.55 24,909,674.06 1,647,795.78 213,435.66 RMB 41,555,034.05	跌价准备 RMB - - - - RMB -		金额 RMB 7,602,845.19 22,266,353.06 847,431.17 151,438.10 RMB 30,868,067.52	跌价准备	净值
					RMB - - - - RMB -	RMB 7,602,845.19 22,266,353.06 847,431.17 151,438.10
						RMB 30,868,067.52

附注11. 其他流动资产

其他流动资产明细项目列示如下：

项 目 诚和伟业房屋租金 广告费	2007.01.01 RMB 201,993.13 - RMB 201,993.13	本期增加 2,400,000.00 RMB 2,400,000.00	本期摊销 RMB 4,002.06 800,000.00 RMB 804,002.06	2007.6.30 RMB 197,991.07 1,600,000.00 RMB 1,797,991.07	结存原因
					受益期内 受益期内

附注12.长期投资

长期股权投资明细项目列示如下：

==> picture [189 x 21] intentionally omitted <==

==> picture [216 x 10] intentionally omitted <==

24

公司名称	注册资 本比例		金额	减值准备	投资额	增(减)额	现金红利增(减)额 RMB - RMB -	金额	减值准备
荣信电通	10%	MB 1,000,000.00 RMB 1,000,000.00 RMB -			RMB -	RMB -		RMB 1,000,000.00	RMB -

本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

附注13. 固定资产及其累计折旧

固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

固定资产原价： 房屋及建筑物 专用设备* 通用设备 仪器仪表设备 交通工具 其他设备 累计折旧： 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 仪器仪表设备 交通工具 其他设备 固定资产净值	2007.01.01 本期增加 RMB 14,378,161.50 RMB 5,312,102.34 623,054.10 2,430,536.48 1,264,845.20 4,064,177.96 308,929.11 9,723,906.87 1,620,897.91 2,020,077.79 1,623,639.53 37,928,962.94 5,441,365.85 1,928,190.30 183,362.15 1,465,509.21 266,860.11 186,942.32 111,855.15 2,545,117.71 376,295.70 2,404,913.79 816,616.25 1,318,414.80 245,179.76 9,849,088.13 RMB 2,000,169.12 RMB 28,079,874.81	本期减少 RMB - - - 96,176.00 96,176.00 - - - 92,973.36 RMB 92973.36	2007.6.30
			RMB 14,378,161.50 5,935,156.44 3,695,381.68 4,373,107.07 11,344,804.78 3,547,541.32
			43,274,152.79
			2,111,552.45 1,732,369.32 298,797.47 2,921,413.41 3,221,530.04 1,470,621.20
			11,756,283.89
			31,517,868.90

附注 14. 在建工程

在建工程明细项目列示如下：

工程名称	2007.01.01	本年增加	本年转入固定资产	2007.6.30	资金来源
国家高新技术产业 化示范	RMB 3,597,729.88	RMB 3,087,848.65	RMB 496,760.97	RMB 6,188,817.56	募集
	RMB 3,597,729.88	RMB 3,087,848.65	RMB 496,760.97	RMB 6,188,817.56

附注15. 无形资产

无形资产明细项目列示如下：

类 别 取得方 原始金额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 剩余摊

25

式

销

月份

土地使用权 股东投 入 ITBA 专有 技术 股东投 入 SVC专有技 术 股东投 入 BY-SCADA 系统技术 股东投 入 软件 购买 土地使用权 购买 土地使用权 * 购买

RMB 2,558,193.75 RMB 1,674,500.48 RMB - RMB 55,612.92 RMB 939,306.19 RMB 1,618,887.56 174 2,300,000.00 843,308.00 - 115,002.00 1,571,694.00 728,306.00 42 2,690,000.00 537,999.72 - 134,500.02 2,286,500.30 403,499.70 18 480,000.00 324,000.00 - 24,000.00 180,000.00 300,000.00 75 367,520.00 112,557.00 152,000.00 15,870.00 118,833.00 248,687.00 31 839,904.00 837,104.32 8,399.04 11,198.72 828,705.28 592 6,641,573.12 6,630,503.83 66,415.74 77,485.03 6,564,088.09 593 RMB 15,877,190.87 RM 10,959,973.35 RMB 152,000.00 RMB 419,799.72 RMB 5,185,017.24 RMB 10,692,173.63

RMB 15,877,190.87

附注16. 递延所得税资产

递延所得税资产明细项目列示如下：

项目 坏帐准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备及折旧 预计负债 合计	2007.6.30 RMB 1,328,056.54 - - - - RMB 1,328,056.54	2006.12.31
		RMB 730,816.63 - - - -
		RMB 730,816.63

附注17. 短期借款

短期借款明细项目列示如下：

2007.6.30 抵押借款 RMB 上述短期借款已归还。	2006.12.31 RMB 12,800,000.00

附注18. 应付票据

• (1) 应付票据明细项目列示如下：

26

银行承兑汇票 *

2007.6.30 2006.12.31 RMB 28,905,811.50 RMB 1,170,000.00

• *本公司通过房产及土地的抵押取得中行授信额度 1200 万元。应付票据其中：以中行

• 授信额度开出银行承兑汇票 11,211,061.50 元,银行保证金存款作为抵押开出的银行承兑汇 票 17,694,750.00 元。

• (2) 应付票据余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的银行承兑汇票。

• 附注19. 应付账款

• (1) 应付账款明细项目列示如下：

西安ABB电力电容器有限公司 西安中扬电气股份有限公司 北京电力设备总厂 奥利尔 武汉奇依尔电气有限责任公司 其他客户	欠款内容 材料款 材料款 材料款 材料款 材料款 材料及零星工程款	2007.6.30 RMB 10,976,249.07 5,215,665.68 3,417,863.24 1,349,215.00 797,179.46 22,163,681.86 RMB 43,919,854.31	2006.12.31 RMB 7,572,365.55 7,046,779.45 2,927,196.54 18,801,554.98 RMB 36,347,896.52

• (2) 应付账款余额中无账龄超过 3 年的大额款项。

• (3) 应付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

附注20. 预收账款

• (1) 预收账款余额中无账龄超过 3 年的大额款项。

• (2) 预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

附注21. 应付职工薪酬

应付职工薪酬增减变动明细项目列示如下：

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利	2007.1.1 RMB - 1,261,479.55 81,152.85 - 153,726.08 -	本期增加 RMB 4,491,725.35 1,407,443.94 100,848.00 156,577.51	本期减少 RMB 4,491,725.35 263,508.93 1,186,366.47 54,080.00 121,676.46	2007.6.30
				RMB 997,970.62 302,230.32 46,768.00 188,627.13

27

七、因解除劳动关系给予的赔偿 -

- RMB 1,496,358.48	RMB 6,156,594.80	RMB6,117,357.21
			RMB1,535,596.07

附注22. 应交税费

应交税费明细项目列示如下：

税 项 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 土地税 营业税 河道费 价格调节基金 教育费附加 合计	2007.6.30 RMB 445,894.39 3,058,348.22 45,739.33 183,774.40 (103,434.45) 79,522.20 (645,176.80) 164,233.84 164,460.63 104,197.95 3,497,559.71	2006.12.31
		RMB (5,224,020.32) (1,912,651.79) 20,359.12 34,802.14 (5,900.00) 158,535.70
		19,121.94
		RMB (6,909,753.21)

附注23. 其他应付款

• (1) 其他应付款明细项目列示如下：

其他	2007.6.30 201,470.05	2006.12.31
		RMB 50,926.52

• (2) 其他应付款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

附注24. 长期借款

长期借款明细项目列示如下：

抵押借款*	2007.6.30 RMB 724,505.08	2006.12.31
		RMB 765,418.36

• 该借款系诚和伟业二零零三年九月购入商住房一套，并以此房屋作抵押与中国银行 股份有限公司北京市分行签订法人购房借款保证合同(房屋按揭贷款)，借款总金额为 970,000.00 人民币元，还款方式为“等额本息还款法”首次还款日期二零零四年五月二十 日，借款人每月应归还贷款本息 10,652.45 人民币元，共还 120 个月。

附注25. 递延收益

28

递延收益明细项目列示如下：

项 目 科技三项费用 高技术产业化项目国家拨款 国际市场开拓基金 外贸发展基金 技术创新基金***	2007.6.30 RMB 5,270,000.00 13,000,000.00 85,000.00 960,000.00 640,000.00 RMB 19,955.000.00	2006.12.31
		RMB 9,130,000.00 13,000,000.00 85,000.00 960,000.00 640,000.00
		RMB 23,815,000.00

• 系本公司取得的各项财政拨款,包括：

(1) 辽宁省科学技术厅和辽宁省财政厅以辽财指企字[2001]553 号文批准, 由国家科技 部、财政部对本公司的“矿用智能型瓦斯排放装置的科技项目”提供 300,000.00 人民币元 财政专项拨款。

(2) 鞍山高新技术产业开发区财政局以鞍高财指字[2002]7 号文,由鞍山市财政局对本 公司的“矿用智能型瓦斯排放装置的科技项目”提供 260,000.00 人民币元财政专项拨款。

(3) 辽宁省经济贸易委员会以辽经贸科发[2002]436 号文批准,为本公司提供二零零二 年度国家重大技术装备创新研制补助资金 600,000.00 人民币元财政专项拨款。

(4) 辽宁省财政厅以辽财指企字[2003]484 号文批准,由财政部门为本公司的“智能瓦 斯排放器研究”提供 400,000.00 人民币元财政专项拨款。

(5) 辽宁省科学技术厅以辽科发[2003]47 号批准,由财政部门为本公司的“大型煤矿瓦 斯安全排放自动化成套系统”提供 500,000.00 人民币元财政专项拨款。

(6) 经鞍山市科技局和鞍山市财政局以鞍科发[2003]51 号及鞍财指企[2003]330 号文批 准,由鞍山市财政局对本公司的“大型电气自动化设备数字化设计”项目提供 200,000.00 人民币元科技三项经费。

(7) 鞍山高新技术产业开发区财政局以鞍高财预字（2004）4 号文，由鞍山市财政局 为本公司提供 300,000.00 人民币元的科技三项经费拨款。

(8)辽宁省信息产业厅和辽宁省财政厅以辽信息产字[2004]62 号文批准, 由辽宁省信息 产品制造业发展专项资金对本公司的“大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系统”提 供 2,000,000.00 人民币元财政专项拨款。

(9) 经鞍山市科技局和鞍山市财政局以鞍财指企[2004]348 号、349 号文批准,由鞍山市 财政局对本公司的“柔性输电系统高压大功率无功补偿装置”项目提供 250,000.00 人民币 元财政专项拨款,对本公司的“智能型特种变频调速装置”项目提供 150,000.00 人民币元财 政专项拨款。

29

(10) 辽宁省财政厅以辽财企[2004]376 号文批准, 由省科技发展资金中支付本公司引 进国外智力项目经费 100,000.00 人民币元财政专项拨款。

(11) 二零零四年五月三十日,科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心(以下简称 “技术创新基金”)、鞍山市科学技术局(以下简称“鞍山技术局”)与本公司签订《科技型 中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》,由技术创新基金无偿资助本公司 500,000.00 人民币元,用于柔性输电系统高压大功率动态无功补偿装置项目,二零零四年实际收到 350,000.00 人民币元，二零零五年实际收到 150,000.00 人民币元。

(12) 辽宁省科学技术厅和辽宁省财政厅以辽财指企[2004]203 号文批准, 由国家科技 部、财政部对本公司提供 2004 年度第二批应用技术研究与开发资金 500,000.00 人民币元 财政专项拨款。

(13) 经鞍山市财政局以鞍财指企[2005]250 号文批准,由鞍山市财政局对本公司的“现 代电力电子及自动化技术研究院”项目提供 100,000.00 人民币元财政拨款。

(14) 经鞍山市财政局以鞍财指企[2005]251 号文批准,由鞍山市财政局对本公司的“高 压大功率电机软启动装置（RHSS）”海外学子创业项目经费提供 200,000.00 人民币元财政 拨款。

(15) 经辽宁省财政厅以辽财指企[2005]557 号文批准,由辽宁省财政厅对本公司“0579 科技三项费用”提供 200,000.00 人民币元财政拨款。

(16) 经辽宁省信息产业局及辽宁省财政厅以辽信息软字[2005]66 号文批准,由辽宁省 财政厅向本公司提供软件产业发展专项资金 500,000.00 人民币元。

(17) 经鞍山市财政局鞍财指流[2005]521 号文批准，由鞍山市财政局提供东北老工业 基地外贸发展专项资金 300,000.00 人民币元。

(18) 经鞍山市财政局鞍财指企[2005]530 号文批准，由鞍山市财政局提供应用技术研 究与开发资金 300,000.00 人民币元。

(19) 经鞍山市财政局鞍财指企[2006]135 号文批准，由鞍山市财政局提供企业挖潜改 造资金 300,000.00 人民币元。

(20) 经鞍山市财政局鞍财指流[2006]223 号文批准，由鞍山市财政局提供 2005 年度中 小企业国际市场开拓资金 60,000.00 人民币元。

(21) 经辽宁省财政厅辽财指企[2006]341 号文批准，由鞍山市财政局提供科技三项费 用资金 600,000.00 人民币。

(22) 本公司取得其他专项拨款 710,000.00 人民币元。

(23) 二零零四年十二月五日，经鞍山市财政局企业处审核批准，核销该等财政拨款共

30

计 1,000,000.00 人民币元，计入“管理费用”账项。

(24) 经鞍山市财政局鞍财指企[2006]3492 号文批准，由鞍山市财政局提供科技三项费 用资金 300,000.00 人民币。

(25) 经辽宁省财政厅辽财指企[2006]356 号文批准，由辽宁省财政厅提供科技三项费 用资金 500,000.00 人民币。

** (1) 根据国家发改委，财政部关于下达二零零四年第二批国家高技术产业发展项目 产业技术研究与开发资金指标计划的通知（发改高技[2004]2563 号），本公司从辽宁省财 政厅取得专项拨款 6,500,000.00 人民币元。

(2) 根据国家发改委，财政部关于下达二零零五年第一批国家高技术产业发展项目和 产业技术研究与开发资金指标计划的通知（发改高技[2005]912 号），本公司从辽宁省财政 厅取得专项拨款 6,500,000.00 人民币元。

*** 鞍山市财政局以鞍财指流(2003)79 号文批准,由鞍山市财政局对本公司提供国际 市场开拓资金 85,000.00 人民币元专项财政拨款。

**** (1) 经鞍山市财政局鞍财指流[2006]419 号文批准，由鞍山市财政局提供外贸发 展基金 300,000.00 人民币元。

(2) 经鞍山市财政局鞍财指流[2006]495 号文批准，由鞍山市财政局提供外贸发展基金 660,000.00 人民币元。

* (1) 经科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、鞍山市科学技术局以立 项代码为 05C26112100341 号文立项批准，提供技术创新基金 440,000.00 人民币元。

(2) 经科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、鞍山高新技术产业开发区管理 委员会以立项代码为 06C26212100092 号文立项批准，提供鞍山荣信科技有限公司技术创 新基金 200,000.00 人民币元。

附注26. 股本

本公司原注册资本为 8,700,000.00 人民币元。根据本公司章程规定,鞍山电子电力以实 物、无形资产出资,占出资总额的 77%；辽宁科发以货币资金出资,占出资总额的 23%。上 述实收资本业经鞍山中惠会计师事务所于一九九八年十一月十二日以鞍中惠发验字 (1998)110127 号《验资报告》审验在案。

二零零零年八月三日,本公司二零零零年第一次临时股东会决议,同意以资本公积计 2,800,000.00 人民币元转增股本(其中,以资本溢价计 2,718,100.00 人民币元转增股本部分业 经鞍山市国有资产管理委员会于二零零零年八月十日以鞍国资委字(2000)第 10 号《关于鞍 山荣信电力电子有限公司资本公积金处理的批复》确认在案；其余 81,900.00 人民币元,系

31

由其他资本公积转增股本),并以二零零零年六月三十日的净资产为基础,按 1：1 折股比例增 资扩股, 吸收深港产学研、河南新纪元防腐绝热工程有限公司(以下简称“河南新纪元”)、 辽宁世凯投资咨询有限公司(以下简称“辽宁世凯”)、贺建文和左强为本公司新股东,注册 资本变更为 26,000,000.00 人民币元。

二零零零年八月四日,深港产学研、辽宁世凯、河南新纪元、贺建文、左强(以下简称 “联合投资人”)与本公司签订了《投资协议》,联合投资人以货币资金及专有技术计 14,500,000.00 人民币元投入本公司,拥有本公司 55.77%的权益性资本。

二零零零年八月二十日,本公司修改了公司章程,注册资本变更为 26,000,000.00 人民币元。 截至二零零零年八月三十一日止,本公司股东各方出资比例及缴付出资额明细列示如 下：

出资者 鞍山电子电力 深港产学研 辽宁世凯 辽宁科发 贺建文 左强 河南新纪元	出资额 RMB 8,856,000.00 4,200,000.00 3,500,000.00 2,644,000.00 2,400,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 RMB 26,000,000.00	出资比例
		34.06% 16.15% 13.46% 10.17% 9.23% 8.85% 8.08%
		100.00%

上述实收资本业经辽宁正和会计师事务所有限公司于二零零零年八月三十一日,以辽 正会内验字(2000)第 0061 号《验资报告》审验在案。

其中,左强出资的 ITBA 型高压大功率变频调速装置技术业经本公司以鞍荣信政发 [2000]第 08 号《关于高压大功率变频调速技术权属证明》确认,并经鞍山市科学技术委员会 以鞍科技认字 2000 年第 1 号《出资入股技术成果认定书》确认。

二零零零年九月八日 , 本公司向鞍山市工商行政管理局换领了注册号为 2103001100223 的企业法人营业执照。

根据本公司第三次股东大会决议和公司股东于二零零零年九月二十日签订的《发起人 协议书》,本公司全体股东作为共同发起人,将本公司整体改组为股份有限公司,并同意本公 司以业经深圳天健信德会计师事务所以信德特审报字(2000)第 32 号《审计报告》审计的二 零零零年八月三十一日资产净值计 26,310,000.00 人民币元(其中,实收股本计 26,000,000.00 人民币元,资本公积 118,100.00 人民币元,盈余公积计 64,934.31 人民币元,未分配利润计 126,965.69 人民币元)折为股本计 26,310,000 股,并按本公司各股东出资比例计算其应持有 的股份。上述事项业经辽宁省人民政府于二零零零年十一月六日以辽政(2000)268 号文批

32

准。

截至二零零零年十二月三十一日止,本公司股东各方出资比例及缴付出资额明细列示 如下：

出资者 鞍山电子电力 深港产学研 辽宁世凯 辽宁科发 贺建文 左强 河南新纪元	出资额 RMB 8,961,186.00 4,249,065.00 3,541,326.00 2,675,727.00 2,428,413.00 2,328,435.00 2,125,848.00 RMB 26,310,000.00	出资比例
		34.06% 16.15% 13.46% 10.17% 9.23% 8.85% 8.08%
		100.00%

上述实收股本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2000)第 21 号《验资报 告》审验在案。

二零零三年二月十八日,本公司二零零三年度临时股东大会决议实行增资扩股,股本由 26,310,000.00 人民币元增至为 34,200,000.00 人民币元 , 新增注册资本 7,890,000 股计 7,890,000.00 人民币元。其中：深港产学研认购 4,490,000 股,河南新纪元认购 200,000 股, 左强认购 1,400,000 股；此外,吸收新股东深圳市延宁发展有限公司(以下简称“深圳延宁”) 认购 1,800,000 股。

截至二零零三年十二月三十一日止,本公司股东各方出资比例及缴付出资额明细列示如 下：

出资者 鞍山电子电力 深港产学研 左强 辽宁世凯 辽宁科发 贺建文 河南新纪元 深圳延宁	出资额 RMB 8,961,186.00 8,739,065.00 3,728,435.00 3,541,326.00 2,675,727.00 2,428,413.00 2,325,848.00 1,800,000.00 RMB 34,200,000.00	出资比例
		26.20% 25.55% 10.90% 10.36% 7.83% 7.10% 6.80% 5.26%
		100.00%

上述实收股本业经鞍山鸿远会计师事务所有限公司以鞍鸿验字(2003)第 009 号《验资报

33

告》审验在案。

二零零五年二月二十二日，本公司二零零五年第二次临时股东大会决定《关于鞍山荣 信电力电子股份公司股权变更的议案》，同意本公司股东深港产学研将其持有本公司 8,739,065 股中的 760,514 股转让给自然人贺建文, 1,060,514 股转让给自然人李静；本公司股 东辽宁世凯将其持有本公司 3,541,326 股中的 1,416,531 股转让给自然人赵殿波，1,618,892 股转让给自然人龙浩，505,903 股转让给自然人王立生；本公司股东河南新纪元将其持有本 公司 2,325,848 股中的 200,000 股转让给自然人陈佳；本公司股东贺建文将其持有 2,428,413 股中的 1,124,800 股转让给自然人贺峤。

二零零五年十一月八日，根据本公司二零零五年第三次临时股东会议决议,并经辽宁省 人民政府辽政[2005]353 号《辽宁省人民政府关于辽宁荣信电力电子股份有限公司变更注册 资本的批复》批准，本公司实行增资扩股,股本由 34,200,000.00 人民币元增至 48,000,000.00 人民币元，新增注册资本 13,800,000 股计 13,800,000.00 人民币元,由深港产学研认购 4,600,000 股,河南新纪元认购 1,500,000 股,左强认购 6,000,000 股,贺建文认购 1,700,000 股。

截至二零零五年十二月三十一日止,本公司股东各方出资比例及缴付出资额明细列示如 下：

出资者 深港产学研 左强 鞍山电子电力 贺建文 河南新纪元 辽宁科发 深圳延宁 龙浩 赵殿波 贺峤 李静 王立生 陈佳	出资额 RMB 11,518,037.00 9,728,435.00 8,961,186.00 3,764,127.00 3,625,848.00 2,675,727.00 1,800,000.00 1,618,892.00 1,416,531.00 1,124,800.00 1,060,514.00 505,903.00 200,000.00 RMB 48,000,000.00	出资比例
		24.00% 20.27% 18.67% 7.84% 7.55% 5.57% 3.75% 3.38% 2.95% 2.34% 2.21% 1.05% 0.42%
		100.00%

上述实收股本业经鞍山千惠会计师事务所有限公司以鞍千惠验字(2005)第 147 号《验 资报告》审验在案。

根据二零零四年五月二十六日辽宁省鞍山市中级人民法院（2004）鞍民三破字第 2-2 号《民事裁定书》，宣告本公司股东鞍山电子电力破产还债。二零零六年六月三十日，鞍

34

山电子电力破产还债清算组委托鞍山裕丰拍卖有限公司对鞍山电子电力持有的本公司 18.67%股权(合计 896 万股)进行公开拍卖,北京天成天信投资顾问有限公司(以下简称“北京 天成”)获得该股权,并于二零零六年七月五日签定了《股权转让协议》，转让成交价格为 15,436,800.00 人民币元。

二零零六年七月十日，北京天成与深圳市天图创业投资有限公司(以下简称“深圳天 图”)签定《股份转让合同》，北京天成将其持有的本公司 18.67%股权中的 12.5%(600 万股) 转让给深圳天图，转让总价款为 10,860,000.00 人民币元。

二零零五年九月十五日本公司自然人股东赵殿波将其持有本公司 1,416,531 股中的 500,000 股转让给自然人焦东亮，400,000 股转让给自然人李兴；二零零五年九月十五日本 公司自然人股东龙浩将其持有本公司 1,618,892 股中的 360,000 股转让给自然人王岱岩， 450,000 股转让给自然人王强，300,000.00 股转让给自然人张银山。上述两项股权转让价款 已全部支付完毕，并办理了相应的股权交割手续。

二零零六年八月八日本公司自然人股东贺峤将其持有本公司 1,124,800 股中的 350,000 股转让给自然人陈佳；二零零六年八月二十日本公司自然人股东贺建文将其持有本公司 3,764,127 股中的 1,170,000 股转让给自然人孙景顺。上述两项股权转让款已全部支付完毕， 并办理了相应的股权交割手续。

根据二零零六年七月二十五日辽宁省发展和改革委员会辽发改高技[2006]608 号文件 《关于同意辽宁科发实业公司转让辽宁荣信电力电子股份有限公司股权的批复》，和二零 零六年九月一日辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资函[2006]67 号文件《关于 同意转让辽宁荣信电力电子股份有限公司国有股权的函》的批准，本公司股东辽宁科发将 其持有的本公司 2,675,727 股国有股权通过沈阳联合产权交易所公开挂牌转让给自然人张 新华，并于二零零六年九月二十五日签定了《股权转让合同书》。转让成交价格为 7,500,000.00 人民币元。

二零零六年九月二十六日本公司自然人股东张新华将其持有本公司 2,675,727 股中的 1,200,000 股转让给上海九观投资咨询有限公司（以下简称“上海九观”）。

截至二零零六年十二月三十一日止，本公司股东各方出资比例及缴付出资额明细列示 如下：

如下：
出资者 深港产学研 左强 深圳天图 河南新纪元 北京天成 贺建文 深圳延宁	出资额 RMB 11,518,037.00 9,728,435.00 6,000,000.00 3,625,848.00 2,961,186.00 2,594,127.00 1,800,000.00	出资比例
		24.00% 20.27% 12.50% 7.55% 6.17% 5.40% 3.75%

35

张新华 上海九观 孙景顺 李静 贺峤 陈佳 赵殿波 龙浩 王立生 焦东亮 王强 李兴 王岱岩 张银山	1,475,727.00 1,200,000.00 1,170,000.00 1,060,514.00 774,800.00 550,000.00 516,531.00 508,892.00 505,903.00 500,000.00 450,000.00 400,000.00 360,000.00 300,000.00 RMB 48,000,000.00	3.07% 2.50% 2.44% 2.21% 1.61% 1.15% 1.08% 1.06% 1.05% 1.04% 0.94% 0.83% 0.75% 0.63%
		100.00%

2006 年 10 月 10 日，公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过《公司申请首次公开发 行股票并上市的议案》。

2007 年 3 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］47 号文核准，公司向 社会公开发行人民币普通股股票 1600 万股，本次发行采用网下向询价对象询价配售（以下简 称“网下配售”）与网上资金申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，其中， 网下配售 320 万股，网上定价发行 1,280 万股 。

截至 2007 年 6 月 30 日止本公司股权结构如下：

项目 一、有限售条件的流通股 1、法人股 2、自然人股 有限售条件的流通股合计 二、无限售条件的流通股 境内上市的人民币普通股 无限售条件的流通股合计 股份总数	金额 27,105,071 20,894,929 48,000,000 16,000,000 16,000,000 64,000,000	比例
		42.35% 32.65 75% 25% 25% 100%

上述实收股本业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2007)第 009 号《验资报 告》审验在案。

附注27. 资本公积

36

资本公积的明细项目列示如下：

股本溢价 股权投资准备 其他资本公积*	2007.6.30 RMB271,463,083.00 545,408.14 617,899.00 RMB272,626,390.14	2006.12.31
		RMB 1,578,000.00 545,408.14 617,899.00
		RMB 2,741,307.14

• 股权投资准备系本公司二零零六年购买诚和伟业 20%股权后，因购买成本小于应享

• 有该公司股东权益份额产生的股权投资差额。

• ** 其他资本公积系以前年度财政拨款转入。

附注28. 盈余公积

盈余公积的明细项目列示如下：

2007.6.30 法定盈余公积 RMB 15,432,572.90

2006.12.31 RMB 15,432,572.90

附注29. 未分配利润

未分配利润明细项目列示如下：

项目 期初未分配利润 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	金额
	RMB 82,703,910.52 28,873,909.55 RMB 111,577,820.07

附注30.营业收入及成本

• (1) 营业收入及成本明细项目列示如下：

2007.1-6

项 目 SVC 煤矿用瓦斯排放器 滤波装置 高压变频 HSS	营业收入	比例 80.10% 3.25% 10.25% 2.15% 0.46%	营业成本
	金额 RMB 129,458,052.27 5,260,300.00 16,568,500.00 3,467,900.00 749,200.00		金额 RMB 57,937,062.78 1,773,100.00 11,598,700.00 1,360,000.00 617,300.00	比例
				74.55% 2.28% 14.93% 1.75% 0.79%

37

其他业务收入 项 目 SVC 煤矿用瓦斯排放器 滤波装置 高压变频 SVC(出口) 其他业务支出	6,124,900.00 RMB 161,628,852.27	3.79% 100.00%	4,430,200.00 RMB 77,716,362.78	5.70%
				100.00%
		2006.1-6
	营业收入	比例 76.33% 1.75% 10.89% 4.42% 4.61% 2.00% 100.00%	营业成本
	金额 RMB 76,723,176.78 1,754,500.00 10,947,000.00 4,440,200.00 4,637,200.00 2,012,100.00 RMB 100,514,176.78		金额 RMB 35,049,494.57 672,400.00 9,498,700.00 2,736,700.00 3,482,300.00 1,249,100.00 RMB 52,688,694.57	比例
				66.52% 1.28% 18.03% 5.19% 6.61% 2.37%
				100.00%

本公司其他业务收入主要包括销售 SVC 产品的备件收入及提供 SVC 产品时所获取 的设计费、技术服务费及安装调试费等收入。

附注31. 主营业务税金及附加

主营业务税金及附加明细项目列示如下：

类 别 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	2007.1-6 RMB 10,714.26 RMB 903,485.28 387,207.98 129,069.32 RMB 1,430,476.84	2006.1-6
		RMB RMB 268,929.42 115,255.43 38418.48
		RMB 422,603.33

附注32. 财务费用

财务费用明细项目列示如下：

类 别 利息支出 减:利息收入 其他	2007.1-6 RMB 240,680.30 332,939.91 301,035.61 RMB 208,776.00	2006.1-6
		RMB 361,186.10 240,608.13 98,281.87
		RMB 218,859.84

附注33. 资产减值损失

资产减值损失明细项目列示如下：

38

项 目 坏帐损失 存货跌价损失 长期投资减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失	2007.1-6 RMB 1,764,940.52 - - - - RMB 1,764,940.52	2006.1-6
		RMB (537,570.32) - - - -
		RMB (537,570.32)

附注34. 营业外收入

营业外收入明细项目列示如下：

类 别 退增值税 固定资产清理收入 罚款收入 财政补贴 其他	2007.1-6
	RMB 4,270,440.01 0 300.00 660,000.00 7,600.00
	RMB 4,938,340.01

	2006.1-6
	RMB 4,857,919.74
RMB	3,197.24
RMB	4,861,116.98

附注35.营业外支出

营业外支出明细项目列示如下：

类 别 捐赠支出 罚款支出 其他	2007.1-6 RMB 1,500.00 3,202.64 RMB 4,702.64	2006.1-6
		RMB 800.00 35,271.04
		RMB 36,071.04

附注36.所得税费用

附注36.所得税费用
项 目 当期应纳所得税额 减:递延所得税资产 所得税费用	2007.1-6 RMB 5,719,847.09 1,328,056.54 RMB 4,391,790.55	2006.1-6
		RMB 1,089,291.29 421,897.25 RMB 667,394.04

附注37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2007.1-6 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 6.23% 9.43% 6.08% 9.21%	每股收益	每股收益
	全面摊薄 6.23% 6.08%	基本每股收益 0.52 0.51	稀释每股收益
			0.52 0.51

39

2006.1-6 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 13.26% 14.10% 12.74% 13.54%	每股收益	每股收益
	全面摊薄 13.26% 12.74%	基本每股收益 0.36 0.34	稀释每股收益
			0.36 0.34

计算过程：

项目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 期初净资产 本期净利润 分配红利 期末净资产 期初股本 期末股本	2007.1-6 RMB 28,873,909.55 663,542.76 28,210,366.79 148,877,790.56 28,873,909.55 - 463,636,783.11 48,000,000.00 RMB 64,000,000.00	2006.1-6
		RMB 17,060,164.34 676,806.68 16,383,357.66 112,463,966.39 17,060,164.34 - 128,619,074.21 48,000,000.00 RMB 48,000,000.00

附注37. 收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：

类 别 引智经费 财政科技拨款 承兑贴息 其他	2007.1-6 RMB 1,157,600.00 - 342,185.12 16,603.00 RMB 1,516,388.12	2006.1-6
		RMB 1,160,000.00 600,000.00 50,379.64
		RMB 1,810,379.64

附注38.支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：

项 目 销售费 技术开发费 招待费 差旅费	2007.1-6 2006.1-6 RMB 9,806,240.00 RMB 13,388,038.00 15,479,260.14 4,648,366.65 3,467,122.35 2,998,002.43 5,185,617.22 1,523,303.52

40

办公费 招标服务费 投标保证金 财产保险 网络及广告服务 其他	474,744.76 162,450.00 2,178,600.00 560,900.00 3,847,542.59 3,624,577.12 RMB 44,787,054.18	346,187.51 253,709.00 2,283,000.00 6,199,004.05
		RMB 31,639,611.16

附注39. 母公司会计报表主要项目注释

1. 应收账款

• (1) 应收账款账龄分析列示如下：

账龄	坏账准备 计 提比例		2007.6.30	坏账准备 RMB 5,100,605.79 1,931,835.44 827,134.81 1,424,113.74 RMB 9,283,689.78		2006.12.31
		金 额	比例 81.48% 12.68% 2.72% 3.12% 100.00%		金 额	比例 坏账准备
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	5% 10% 20% 30%	RMB124,050,476.36 19,318,354.36 4,135,674.03 4,747,045.79			RMB 84,172,253.25 13,842,843.60 3,286,903.00 4,228,238.80	79.76% RMB 4,208,612.66 13.12% 1,384,284.36 3.11% 657,380.60 4.01% 1,268,471.64
		RMB152,251,550.54			RM105,530,238.65	100.00% RMB 7,518,749.26

(2) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款账龄分析列示如下：

账龄	坏账准备计 提比例	2007.6.30	坏账准备	2006.12.31	坏账准备 RMB 99,876.55 21,200.00 168,984.00
		金 额 比例		金 额 比例 RMB1,997,531.08 65.40% 212,000.00 6.94% 844,920.00 27.66% RMB 3,054,451.08 100.00%
一年以内 一至二年 二至三年	5% 10% 20%	RMB 2,226,353.12 68.97% RMB 99,876.55 403,282.00 12.49% 21,200.00 598,320.00 18.54% 168,984.00
		RMB 3,227,955.12 100.00% RMB 290,060.55			RMB 290,060.55

• (2) 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

3. 长期投资

• (1) 长期股权投资明细项目列示如下：

41

2007.6.30

2007.01.01

金额 减值准备 本期增加 其他股权投资 RMB 6,717,503.30RMB - RMB - 其中：子公司 RMB 5,717,503.30RMB - RMB - (2) 本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2007.01.01 被投资 公司名 称 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资额 金额 减值准 备 追加 投资额 本期权益 增(减)额	金额 减值准备 本期增加 其他股权投资 RMB 6,717,503.30RMB - RMB - 其中：子公司 RMB 5,717,503.30RMB - RMB - (2) 本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2007.01.01 被投资 公司名 称 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资额 金额 减值准 备 追加 投资额 本期权益 增(减)额	金额 减值准备 本期增加 其他股权投资 RMB 6,717,503.30RMB - RMB - 其中：子公司 RMB 5,717,503.30RMB - RMB - (2) 本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2007.01.01 被投资 公司名 称 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资额 金额 减值准 备 追加 投资额 本期权益 增(减)额	金额 减值准备 本期增加 其他股权投资 RMB 6,717,503.30RMB - RMB - 其中：子公司 RMB 5,717,503.30RMB - RMB - (2) 本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2007.01.01 被投资 公司名 称 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资额 金额 减值准 备 追加 投资额 本期权益 增(减)额	金额 减值准备 本期增加 其他股权投资 RMB 6,717,503.30RMB - RMB - 其中：子公司 RMB 5,717,503.30RMB - RMB - (2) 本公司其他股权投资明细项目列示如下： 2007.01.01 被投资 公司名 称 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资额 金额 减值准 备 追加 投资额 本期权益 增(减)额	本期减少
						金额	减值准备
		金额
诚和伟 业 100% 荣信科 技 100% 荣信电 通 10%	RMB 1,920,000.00 450,000.00 RMB 1,000,000.00	RMB 5,180,981.45 RMB 536,521.85 - RMB 1,000,000.00 RMB	- RMB - - - RMB -	RMB - - RMB -	RMB - - RMB -

4. 营业收入及成本

营业收入及成本明细项目列示如下：

2007.1-6

项 目 SVC 煤矿用瓦斯排放器 滤波装置 高压变频 HSS 其他业务收入	营业收入	比例 80.10% 3.25% 10.25% 2.15% 0.46% 3.79% 100.00%	营业成本
	金额 RMB 129,458,119.68 5,260,256.41 16,568,461.51 3,467,863.25 749,247.99 6,124,903.43 RMB 161,628,852.27		金额 RMB 69,737,049.86 2,043,136.98 13,998,721.92 1,759,989.50 617,302.94 4,430,161.58 RMB 92,586,362.78	比例
				75.32% 2.21% 15.12% 1.90% 0.67%
				4.78%
				100.00%

项 目 SVC 煤矿用瓦斯排放器 滤波装置 高压变频		2006.1-6	2006.1-6
	营业收入	比例 76.33% 1.75% 10.89% 4.42%	营业成本
	金额 RMB 76,723,162.44 1,754,529.91 10,947,025.63 4,440,170.94		金额 RMB 42,699,507.17 672,377.80 9,498,687.54 2,736,662.90	比例
				70.77% 1.11% 15.74% 4.54%

42

SVC(出口) 其他业务支出	4,637,225.00 2,012,062.86 RMB 100,514,176.78	4.61% 2.00% 100.00%	3,482,367.59 1,249,091.57 RMB 60,338,694.57	5.77% 2.07%
				100.00%

5. 其他与经营活动有关的现金

• (1) 收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：

类 别 引智经费 财政科技拨款 承兑贴息 其他	2007.1-6 RMB 1,157,600.00 - 341,600.42 16,603.00 RMB 1,515,803.42	2006.1-6
		RMB 1,160,000.00 600,000.00 50,000.00
		RMB 1,810,000.00

• (2) 支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：

项 目 销售费 技术开发费 招待费 差旅费 办公费 招标服务费 投标保证金 财产保险 网络及广告服务 其他	2007.1-6 RMB 8,998,940.00 11,540,934.57 108,024.76 3,525,123.40 102,211.74 162,450.00 2,178,600.00 560,900.00 3,847,542.59 4,598,641.44 RMB 35,623,368.50	2006.1-6
		RMB 12,714,118.00 2,907,911.25 260,879.10 664,634.33 157,947.52 253,709.00 2,283,000.00 4,044,796.84
		RMB 23,286,996.04

附注40. 关联方关系及其交易

• (1) 关联方关系明细项目列示如下：

• A. 存在控制关系的关联方

与本公 经济性 法定 注册地址或住 司的关 质或类 代表 公司名称 址 系 型 人 职务 证件号码

43

深圳市福田区 深南中路 3039 深港产学 控股股 有限公 号国际文化大 厉伟 4403012007432 研 东 司 厦 2805A 、 2805B 辽宁省鞍山市 铁东区高新技 控股股 左 强 术开发区新峪 个人 总经理 11010819701018897X 东 社区上汪峪委 06 组

B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 2007.01.01 本年增加 本年减少 2007.6.30 深港产学研 RM 150,000,000.00 RM - RM - RM 150,000,000.00 B B B B

C. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

股东名称 深港产学研 左 强	2007.6.30 RMB 11,518,037.00 9,728,435.00	2006.12.31
		RMB 11,518,037.00 9,728,435.00

D. 不存在控制关系的关联方及其性质：

关联方名称 深圳天图 河南新纪元 北京天成 贺建文 深圳延宁 赵殿波 龙浩 焦东亮 王强 鞍山电子电力 荣信电通	与本公司之关系
	本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司股东之一 本公司原股东之一 本公司参股公司

44

深圳市玉宇科技有限公司

本公司董事及其家属成员控制的公司

深圳深港产学研数码科技有限公司

深圳市林奇投资顾问有限公司

本公司董事及其家属成员控制的公司 本公司董事及其家属成员控制的公司

(2) 无关联方交易

附注41. 其他重大事项

本公司及其子公司无需要披露的其他重大事项。

附注42. 或有事项

本公司及其子公司无需要披露的或有事项。

附注43. 承诺事项

本公司及其子公司无需要披露的承诺事项。

附注44. 资产负债表日后事项

附注45. 非经常性损益

附注45. 非经常性损益
非经常性项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 补贴收入 项目转让收益 短期投资收益 减值转回 会计政策变更的追溯调整数 除上述各项之外的其他营业外收支净额 小计 所得税的影响 扣除所得税后的金额	2007.1-6 RMB (3,202.64) 667,000.00 (600.00) 663,197.36 (345.40) RMB 663,542.76	2006.1-6
		RMB (32,073.80) 709,456.69 (800.00) 676,582.89 (223.79) RMB 676,806.68

附注46. 资产减值准备明细表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

			本期减少数	本期减少数
项目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	7,531,034.26	1,764,940.52			9,295,974.78

45

二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	7,531,034.26	1,764,940.52			9,295,974.78

附注47. 补充资料

① 比较利润表的调整过程

利润表调整项目(2006.1-6)

项目 调整前 调整后 投资收益 RMB 79,111.34 RMB - 管理费用 16,748,119.86 16,494,004.43 资产减值损失 - (537,570.32) 所得税 - 667,394.04 净利润 RMB 17,014,983.97 RMB 17,060,164.34 ② 2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异 调表节如下： 单位：（人民币）元	项目 调整前 调整后 投资收益 RMB 79,111.34 RMB - 管理费用 16,748,119.86 16,494,004.43 资产减值损失 - (537,570.32) 所得税 - 667,394.04 净利润 RMB 17,014,983.97 RMB 17,060,164.34 ② 2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异 调表节如下： 单位：（人民币）元
项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	17,014,983.97
加：追溯调整项目影响合计数	45,180.37
其中：营业成本

46

销售费用
管理费用	254,115.43
公允价值变动收益
投资收益	-79,111.34
所得税	-667,394.04
其他	537,570.32
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	17,060,164.34
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	331,428.12
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他	331,428.12
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润	17,391,592.46

47