MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 25, 2022

梦网云科技集团股份有限公司

审计报告

亚会审字（2022）第01610070 号

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二二年四月二十五日

目 录

项 目	起始页码
审计报告	1-5
财务报表
合并资产负债表	1-2
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5-6
母公司资产负债表	7-8
母公司利润表	9
母公司现金流量表	10
母公司股东权益变动表	11-12
财务报表附注	13-112
财务报表附注补充资料	113-117

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审计报告

亚会审字（ 2022 ）第 01610070 号

梦网云科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梦网云科技集团股份有限公司（以下简称梦网科技公司）财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2021 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关合 并财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了 梦网科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注 册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦网科技公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1 、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、附注五（二） 1 及附注十

1

四（一） 所述。

梦网科技公司的营业收入主要来自于移动信息服务。 2021 年度，梦网科 技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 3,175,249,438.44 元，其中移动 信息服务业务的营业收入为人民币 3,169,686,831.97 元，占营业收入的 99.82% 。

梦网科技公司主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成服务。根据 相关销售合同约定，移动数据服务收入的两种结算模式及收入确认方式如下：

第一种模式下，梦网科技公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符 合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，后期 梦网科技公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。

第二种模式下，梦网科技公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集 团客户的服务费用后，向梦网科技公司提供业务统计表进行核对，依据核对情 况计算应向梦网科技公司结算的费用并据此向梦网科技公司发出结算通知，梦 网科技公司收到结算通知并核对后确认收入。

由于营业收入是梦网科技公司关键业绩指标之一，可能存在梦网科技公司 管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固 有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

• 2 、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（ 1 ）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（ 2 ）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移 相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

• （ 3 ）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，

• 识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（ 4 ）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• （ 5 ）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至与客户每月

• 对账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（ 6 ）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• （二）商誉减值

2

1 、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及附注五（一） 17 。

截至 2021 年 12 月 31 日，梦网科技公司财务报表所示商誉项目账面原值 为人民币 2,542,845,878.70 元，商誉减值准备人民币 311,308,366.66 元，账面价 值为人民币 2,231,537,512.04 元。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产 组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的 关键假设包括：详细预测收入增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减 值确定为关键审计事项。

2 、审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

（ 1 ）了解与商誉减值相关的关键内部控制；

（ 2 ）了解并复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分合理性，检 查与 2020 年资产组或资产组组合是否一致；

（ 3 ）分析了解商誉资产组或资产组组合是否存在特定减值迹象，评价管 理层对商誉不存在减值的判断是否恰当；

（ 4 ）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客 观性；

（ 5 ）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

（ 6 ）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设 是否与总体经济环境、行业状况、公司历史数据、经营情况和运营计划等相符； （ 7 ）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并 复核减值测试中有关信息的内在一致性；

• （ 8 ）对管理层在减值测试使用的折现率进行复核，了解前后期折现率是

• 否发生重大变化及原因；

• （ 9 ）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

• （ 10 ）关注商誉所在资产组或资产组组合的期后经营情况和期后事项对商

3

誉减值测试结论的影响；

（ 11 ）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息

梦网科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括梦网科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

梦网科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦网科技公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算梦网科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督梦网科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

4

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对梦网科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来事项或情况可能导致梦网科技公司不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（ 6 ）就梦网科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

5

（本页无正文，为梦网云科技集团股份有限公司亚会审字（ 2022 ）第 01610070 号审计报告签字盖章页）

亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师 二〇二二年四月二十五日

合并资产负债表

2021 年 12 月 31 日

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注五、（一）	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	1	750,694,749.58	1,088,458,636.59
交易性金融资产	2	69,724,025.36	318,098,092.92
衍生金融资产
应收票据	3	3,853,318.51	26,851,780.17
应收账款	4	1,497,290,439.00	1,103,384,289.06
应收款项融资	5	4,399,424.00	40,663,374.04
预付款项	6	238,726,722.05	216,416,501.22
其他应收款	7	224,323,855.86	312,265,726.25
其中：应收利息	7	8,698,371.74	4,708,955.55
应收股利
存货	8		1,804,949.75
合同资产
持有待售资产	9		78,701,753.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10	53,375,856.93	47,682,120.14
流动资产合计		2,842,388,391.29	3,234,327,223.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	11	146,971,834.59	82,544,885.29
其他权益工具投资	12	161,637,379.04	89,063,750.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	13	157,596,635.16	173,666,583.23
在建工程	14	215,359,139.83	145,792,582.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	15	2,837,547.58
无形资产	16	244,237,367.24	261,827,902.26
开发支出
商誉	17	2,231,537,512.04	2,514,990,479.27
长期待摊费用	18	20,011,280.48	19,232,822.97
递延所得税资产	19	17,302,250.71	12,372,524.95
其他非流动资产	20	200,019,441.25
非流动资产合计		3,397,510,387.92	3,299,491,530.21
资产总计		6,239,898,779.21	6,533,818,753.74
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

合并资产负债表（续）

2021 年 12 月 31 日

2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注五、（一）	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	21	1,154,347,993.47	850,720,284.69
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	22	64,230,120.00	22,503,200.00
应付账款	23	357,957,951.12	693,805,729.23
预收款项
合同负债	24	67,364,196.73	75,427,188.10
应付职工薪酬	25	57,056,223.34	29,016,353.98
应交税费	26	19,975,097.22	22,753,237.16
其他应付款	27	44,676,130.01	170,744,979.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	28	62,526,472.15	54,629,429.13
流动负债合计		1,828,134,184.04	1,919,600,401.49
非流动负债：
长期借款	29	179,006,829.00	126,318,744.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	30	3,129,177.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	31	5,354,879.47	13,407,823.83
递延所得税负债	19	2,744,786.10	5,288,977.88
其他非流动负债
非流动负债合计		190,235,672.31	145,015,546.60
负债合计		2,018,369,856.35	2,064,615,948.09
股东权益：
股本	32	802,196,280.00	811,541,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	33	2,472,412,970.36	2,538,944,871.10
减：库存股	34	95,948,100.15	160,542,617.64
其他综合收益	35	-248,204.78	876,028.02
专项储备
盈余公积	36	144,016,876.56	144,016,876.56
未分配利润	37	885,893,226.81	1,124,007,037.89
归属于母公司股东权益合计		4,208,323,048.80	4,458,843,302.93
少数股东权益		13,205,874.06	10,359,502.72
股东权益合计		4,221,528,922.86	4,469,202,805.65
负债和股东权益总计		6,239,898,779.21	6,533,818,753.74
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

合并利润表

2021 年度

2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注五、（二）	本期数	上年同期数
一、营业总收入		3,175,249,438.44	2,735,645,260.03
其中：营业收入	1	3,175,249,438.44	2,735,645,260.03
二、营业总成本		3,221,429,395.49	2,698,751,742.15
其中：营业成本	1	2,759,413,866.95	2,305,277,654.58
税金及附加	2	2,541,076.51	4,600,088.96
销售费用	3	146,188,003.26	99,812,048.78
管理费用	4	145,481,891.29	172,517,053.69
研发费用	5	141,960,453.70	96,798,083.04
财务费用	6	25,844,103.78	19,746,813.10
其中：利息费用		27,135,310.99	25,895,002.15
利息收入		11,589,335.90	11,516,313.57
加：其他收益	7	44,194,362.08	25,643,220.22
投资收益（损失以“－”号填列）	8	16,538,994.72	58,994,826.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		4,736,949.30	946,680.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	9	1,787,486.76	-24,939,971.40
信用减值损失（损失以“－”号填列）	10	37,952,228.75	23,707,749.68
资产减值损失（损失以“－”号填列）	11	-284,954,273.74	-789,488.32
资产处置收益（损失以“－”号填列）	12	-205,521.87	-492,810.36
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-230,866,680.35	119,017,044.57
加：营业外收入	13	1,514,300.11	3,833,289.24
减：营业外支出	14	1,362,113.70	5,166,660.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-230,714,493.94	117,683,673.01
减：所得税费用	15	13,166,479.89	15,285,314.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-243,880,973.83	102,398,358.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-243,880,973.83	102,398,358.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润		-238,113,811.08	101,167,159.23
2.少数股东损益		-5,767,162.75	1,231,199.76
六、其他综合收益的税后净额		-1,124,232.80	3,326,457.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,124,232.80	3,326,457.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-296,370.96
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-296,370.96
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-827,861.84	3,326,457.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额		-827,861.84	3,326,457.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-245,005,206.63	105,724,816.45
归属于母公司所有者的综合收益总额		-239,238,043.88	104,493,616.69
归属于少数股东的综合收益总额		-5,767,162.75	1,231,199.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股）		-0.29	0.12
（二）稀释每股收益(元/股）		-0.29	0.12

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

合并现金流量表

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2021年度	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2021年度	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2021年度	编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元 2021年度
项目	附注五、（三）	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,826,152,359.64	2,780,227,381.42
收到的税费返还		5,393,585.88	412,439.40
收到其他与经营活动有关的现金	1	104,073,672.67	165,536,475.85
经营活动现金流入小计		2,935,619,618.19	2,946,176,296.67
购买商品、接受劳务支付的现金		3,025,519,227.29	2,091,178,415.73
支付给职工以及为职工支付的现金		248,562,928.71	201,201,542.15
支付的各项税费		35,065,163.57	37,109,069.44
支付其他与经营活动有关的现金	2	307,997,213.21	219,590,764.49
经营活动现金流出小计		3,617,144,532.78	2,549,079,791.81
经营活动产生的现金流量净额		-681,524,914.59	397,096,504.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,759,028.51	65,110,516.96
取得投资收益收到的现金		10,368,411.44	162,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		48,094,469.73	6,840,996.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		99,223,377.08	38,696,199.00
收到其他与投资活动有关的现金	3	300,000,000.00
投资活动现金流入小计		459,445,286.76	110,810,632.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		76,137,326.88	146,457,383.90
投资支付的现金		139,706,560.00	44,276,697.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	4	80,000,000.00	300,000,000.00
投资活动现金流出小计		295,843,886.88	490,734,080.92
投资活动产生的现金流量净额		163,601,399.88	-379,923,448.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		42,147,042.76	125,451,634.16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		8,613,534.09
取得借款收到的现金		1,505,303,988.05	1,281,680,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5	55,988,055.69	56,316,354.88
筹资活动现金流入小计		1,603,439,086.50	1,463,447,989.04
偿还债务支付的现金		1,148,305,332.05	892,228,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,843,917.45	18,273,408.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6	368,844,840.55	241,029,438.58
筹资活动现金流出小计		1,531,994,090.05	1,151,531,347.32
筹资活动产生的现金流量净额		71,444,996.45	311,916,641.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-853,397.68	-1,563,153.91
五、现金及现金等价物净增加额		-447,331,915.94	327,526,544.13
加：期初现金及现金等价物余额		757,181,212.44	429,654,668.31
六、期末现金及现金等价物余额		309,849,296.50	757,181,212.44
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并股东权益变动表

2021 年度

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司

金额单位：人民币元

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司股东权益										少数 股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	811,541,107.00				2,538,944,871.10	160,542,617.64	876,028.02		144,016,876.56	1,124,007,037.89	4,458,843,302.93	10,359,502.72	4,469,202,805.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	811,541,107.00				2,538,944,871.10	160,542,617.64	876,028.02		144,016,876.56	1,124,007,037.89	4,458,843,302.93	10,359,502.72	4,469,202,805.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-9,344,827.00				-66,531,900.74	-64,594,517.49	-1,124,232.80			-238,113,811.08	-250,520,254.13	2,846,371.34	-247,673,882.79
（一）综合收益总额							-1,124,232.80			-238,113,811.08	-239,238,043.88	-5,767,162.75	-245,005,206.63
（二）所有者投入和减少资本	-9,344,827.00				-56,531,900.74	-64,594,517.49					-1,282,210.25	8,613,534.09	7,331,323.84
1.所有者投入的普通股	2,113,709.00				31,784,886.64						33,898,595.64	8,613,534.09	42,512,129.73
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					16,323,394.11						16,323,394.11		16,323,394.11
4.其他	-11,458,536.00				-104,640,181.49	-64,594,517.49					-51,504,200.00		-51,504,200.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-10,000,000.00						-10,000,000.00		-10,000,000.00
四、本期期末余额	802,196,280.00				2,472,412,970.36	95,948,100.15	-248,204.78		144,016,876.56	885,893,226.81	4,208,323,048.80	13,205,874.06	4,221,528,922.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并股东权益变动表（续)

2021 年度

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司

编制单位：梦网云科技集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目		上期
		归属于母公司股东权益										少数 股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	804,100,735.00				2,426,779,857.78	218,406,503.85	-2,450,429.44		144,016,876.56	1,022,839,878.66	4,176,880,414.71	1,505,807.96	4,178,386,222.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	804,100,735.00				2,426,779,857.78	218,406,503.85	-2,450,429.44		144,016,876.56	1,022,839,878.66	4,176,880,414.71	1,505,807.96	4,178,386,222.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,440,372.00				112,165,013.32	-57,863,886.21	3,326,457.46			101,167,159.23	281,962,888.22	8,853,694.76	290,816,582.98
（一）综合收益总额							3,326,457.46			101,167,159.23	104,493,616.69	1,231,199.76	105,724,816.45
（二）所有者投入和减少资本	7,440,372.00				120,165,013.32	-57,863,886.21					185,469,271.53	7,622,495.00	193,091,766.53
1.所有者投入的普通股	12,589,921.00				115,424,818.16						128,014,739.16	7,622,495.00	135,637,234.16
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					57,454,532.37						57,454,532.37		57,454,532.37
4.其他	-5,149,549.00				-52,714,337.21	-57,863,886.21
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-8,000,000.00						-8,000,000.00		-8,000,000.00
四、本期期末余额	811,541,107.00				2,538,944,871.10	160,542,617.64	876,028.02		144,016,876.56	1,124,007,037.89	4,458,843,302.93	10,359,502.72	4,469,202,805.65
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

母公司资产负债表

2021 年 12 月 31 日

2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注十五、（一）	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		264,779,955.10	262,128,298.58
交易性金融资产		18,848,425.36	13,057,392.92
衍生金融资产
应收票据		3,853,318.51
应收账款	1	128,198,180.00	211,847,679.18
应收款项融资		3,186,160.00	39,197,459.48
预付款项		7,549,957.15	2,851,489.87
其他应收款	2	276,387,215.01	271,009,908.48
其中：应收利息
应收股利
存货			1,781,303.28
合同资产
持有待售资产			66,606,515.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		18,441,048.98	19,737,612.90
流动资产合计		721,244,260.11	888,217,660.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3	3,656,388,448.90	3,520,521,797.56
其他权益工具投资		56,703,629.04	7,000,000.00
其他非流动金融资产		-
投资性房地产
固定资产		926,050.57	3,900,122.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产			284,196.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产		200,019,441.25
非流动资产合计		3,914,037,569.76	3,531,706,115.85
资产总计		4,635,281,829.87	4,419,923,775.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

母公司资产负债表（续）

2021 年 12 月 31 日

2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注十五、（一）	期末数	期初数
流动负债：
短期借款		-	64,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		54,230,120.00	18,753,200.00
应付账款		76,473,408.50	172,227,559.96
预收款项
合同负债		12,026,506.24	12,060,793.53
应付职工薪酬		976,434.94	217,690.20
应交税费		142,859.70	184,781.41
其他应付款		670,864,708.45	335,016,469.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		2,610,414.88	1,567,903.16
流动负债合计		817,324,452.71	604,028,397.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		-	4,902,308.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	4,902,308.42
负债合计		817,324,452.71	608,930,705.89
股东权益：
股本		802,196,280.00	811,541,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,485,140,660.81	2,541,672,561.55
减：库存股		95,948,100.15	160,542,617.64
其他综合收益		1,114,792.47	1,114,362.62
专项储备
盈余公积		144,016,876.56	144,016,876.56
未分配利润		481,436,867.47	473,190,779.88
股东权益合计		3,817,957,377.16	3,810,993,069.97
负债和股东权益总计		4,635,281,829.87	4,419,923,775.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

母公司利润表

2021 年度

2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注十五、（二）	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	33,877,058.97	9,516,310.67
减：营业成本	1	31,627,750.12	2,979,153.58
税金及附加		834,994.08	2,662,109.02
销售费用		-17,317,397.62	3,691,163.01
管理费用		24,076,150.34	42,532,921.19
研发费用
财务费用		32,643,176.70	12,765,990.37
其中：利息费用		25,768,581.50	11,085,138.57
利息收入		811,661.08	1,914,199.94
加：其他收益		4,910,048.19	1,184,236.12
投资收益（损失以“－”号填列）	2	-34,503,831.56	59,827,225.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		5,952,586.76	-29,980,671.39
信用减值损失（损失以“－”号填列）		51,751,664.10	31,661,028.40
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-1,501,306.51	-1,450.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-174,063.12	-93,528.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-11,552,516.79	7,481,813.26
加：营业外收入		20,640,328.09	3,436,250.66
减：营业外支出		841,723.71	1,576,458.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		8,246,087.59	9,341,605.03
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,246,087.59	9,341,605.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		8,246,087.59	9,341,605.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		429.85	3,326,457.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-296,370.96
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-296,370.96
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		296,800.81	3,326,457.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额		296,800.81	3,326,457.46
7.其他
六、综合收益总额		8,246,517.44	12,668,062.49
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

母公司现金流量表

2021 年度

2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	附注十五、（三）	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		118,521,124.86	60,827,838.67
收到的税费返还		26,100.14	408,313.69
收到其他与经营活动有关的现金		67,273,706.20	137,783,545.26
经营活动现金流入小计		185,820,931.20	199,019,697.62
购买商品、接受劳务支付的现金		1,560,892.01	140,203,311.99
支付给职工以及为职工支付的现金		9,971,717.55	7,201,387.49
支付的各项税费		999,912.92	16,925,547.29
支付其他与经营活动有关的现金		275,088,990.45	114,833,933.25
经营活动现金流出小计		287,621,512.93	279,164,180.02
经营活动产生的现金流量净额	1	-101,800,581.73	-80,144,482.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,759,028.51	103,806,715.96
取得投资收益收到的现金		145,405.00	162,920.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		37,849,144.20	6,840,681.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		99,223,377.08
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		138,976,954.79	110,810,317.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			698,783.29
投资支付的现金		207,990,000.00	111,401,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		207,990,000.00	112,099,883.29
投资活动产生的现金流量净额		-69,013,045.21	-1,289,565.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		33,898,595.64	117,829,139.16
取得借款收到的现金			64,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		653,005,000.00	132,000,000.00
筹资活动现金流入小计		686,903,595.64	313,829,139.16
偿还债务支付的现金		64,000,000.00	181,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		900,042.51	4,018,816.75
支付其他与筹资活动有关的现金		527,009,034.61	151,330,021.59
筹资活动现金流出小计		591,909,077.12	336,348,838.34
筹资活动产生的现金流量净额		94,994,518.52	-22,519,699.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-666,917.18	-426,805.61
五、现金及现金等价物净增加额		-76,486,025.60	-104,380,553.10
加：期初现金及现金等价物余额		112,025,932.24	216,406,485.34
六、期末现金及现金等价物余额		35,539,906.64	112,025,932.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

2021 年度

		2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目		本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	811,541,107.00				2,541,672,561.55	160,542,617.64	1,114,362.62		144,016,876.56	473,190,779.88	3,810,993,069.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	811,541,107.00				2,541,672,561.55	160,542,617.64	1,114,362.62		144,016,876.56	473,190,779.88	3,810,993,069.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-9,344,827.00				-56,531,900.74	-64,594,517.49	429.85			8,246,087.59	6,964,307.19
（一）综合收益总额							429.85			8,246,087.59	8,246,517.44
（二）所有者投入和减少资本	-9,344,827.00				-56,531,900.74	-64,594,517.49					-1,282,210.25
1.所有者投入的普通股	2,113,709.00				31,784,886.64						33,898,595.64
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					16,323,394.11						16,323,394.11
4.其他	-11,458,536.00				-104,640,181.49	-64,594,517.49					-51,504,200.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	802,196,280.00				2,485,140,660.81	95,948,100.15	1,114,792.47		144,016,876.56	481,436,867.47	3,817,957,377.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表（续)

2021 年度

		2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司		金额单位：人民币元
项目		上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	804,100,735.00				2,436,255,142.83	218,406,503.85	-2,212,094.84		144,016,876.56	463,849,174.85	3,627,603,330.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	804,100,735.00				2,436,255,142.83	218,406,503.85	-2,212,094.84		144,016,876.56	463,849,174.85	3,627,603,330.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7,440,372.00				105,417,418.72	-57,863,886.21	3,326,457.46			9,341,605.03	183,389,739.42
（一）综合收益总额							3,326,457.46			9,341,605.03	12,668,062.49
（二）所有者投入和减少资本	7,440,372.00				112,555,777.41	-57,863,886.21					177,860,035.62
1.所有者投入的普通股	12,589,921.00				107,815,582.25						120,405,503.25
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					57,454,532.37						57,454,532.37
4.其他	-5,149,549.00				-52,714,337.21	-57,863,886.21
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-7,138,358.69						-7,138,358.69
四、本期期末余额	811,541,107.00				2,541,672,561.55	160,542,617.64	1,114,362.62		144,016,876.56	473,190,779.88	3,810,993,069.97
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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梦网云科技集团股份有限公司

2021 年度财务报表附注

梦网云科技集团股份有限公司

2021 年度财务报表附注

除特别说明外，金额单位为人民币元

一、公司基本情况

梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份 有限公司。2016 年 8 月 5 日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集 团股份有限公司，2020 年 11 月 16 日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为梦 网云科技集团股份有限公司,总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为 91210000118887313L 的营业执照，注册资本802,196,280.00 元，股份总数 802,196,280.00 股( 每股面值 1 元) 。其中，有限售条件的流通股份：A 股 134,980,799.00 股，无限售条件的流通股份 A 股667,215,481.00 股。公司股票于 2007 年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子 产品 技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设 备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售， 电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功 率电力电子产品。

本财务报表业经公司 2022 年 4 月 25 日第八届董事会第一次会议批准对外报出。 截至2021 年12 月31 日止，本期纳入合并报表范围的主体共21 家，具体如下：

序号	子公司名称	以下简称
1	深圳市梦网科技发展有限公司	深圳梦网
2	深圳市物联天下技术有限公司	物联天下
3	湖南省梦网科技发展有限公司	湖南梦网
4	鞍山市云数发展科技有限公司	云数科技
5	深圳市梦网云播科技发展有限公司	梦网云播
6	深圳市梦网数智科技发展有限公司	梦网数智
7	深圳市梦网视讯有限公司	梦网视讯
8	深圳市尚鼎企业形象策划有限公司	尚鼎策划

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梦网云科技集团股份有限公司

2021 年度财务报表附注

序号	子公司名称	以下简称
9	上海网坤通信科技有限公司	上海网坤
10	深圳市梦网物联科技发展有限公司	梦网物联
11	深圳市梦网共识信息技术有限公司	梦网共识
12	深圳市富讯数字科技有限公司	富讯数字
13	新疆荣信节能电气有限公司	新疆荣信
14	梦网国际(香港)有限公司	梦网香港
15	深圳市锦囊互动技术有限公司	锦囊互动
16	深圳市梦网云创科技有限公司	梦网云创
17	深圳市国信科技有限公司	梦网国信
18	深圳市梦网云臻科技有限公司	梦网云臻
19	梦网物联（江苏）有限公司	物联江苏
20	梦网国际通信（香港）有限公司	梦网国际香港
21	梦网云通科技（深圳）有限公司	梦网云通

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1.合营安排分为共同经营和合营企业。

• 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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• （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价 物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的 汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额 外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低 于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

• 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

• (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融 资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期 关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑 损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当 期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期 损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

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1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计 量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计 错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止 确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷

• 款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的 减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销 额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分 的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关

• 于金融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债

• （或该部分金融负债）。

• 1.金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金 融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终 止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资）之和。

2.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并 依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负 债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收 益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无 法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

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流量、使用自身数据作出的财务预测等。

• 3.金融工具减值

• (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账 款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司 按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资 产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款金额 1,000 万元以上且占应收账款 5% 以上的款项、 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款 100 万以上且占其他应收款 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法[单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面] 价值的差额计提坏账准备

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 单项计提坏账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损 失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同 组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准 备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产 的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收暂付款组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失
其他应收款——应收股权及资产转让款组合
其他应收款——应收备用金组合
其他应收款——合并范围内关联方组合
其他应收款——应收其他组合
其他应收款——应收押金保证金组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

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项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票		来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——节能大功率电 力电子产品账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——移动信息服务 业务账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	12.00
2-3年	21.00
3-4年	37.00
4-5年	58.00
5年以上	100.00

账龄组合② (移动信息服务业务)

账龄组合② (移动信息服务业务)
账龄	应收账款预期信用损失率(%)
6个月以内（含，下同）	2.00
6个月-1年	10.00
1-2年	38.00
2-3年	50.00
3-4年	100.00
4-5年	100.00
5年以上	100.00

• 3) 其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	其他应收款计提比例(%)
账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)
1年以内(含，下同)	5.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3年以上	30.00

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账龄	其他应收款计提比例(%)
账龄组合② (移动信息服务业务)
6个月以内(含，下同)	2.00
6个月-1年	5.00
1-2年	10.00
2-3年	20.00
3年以上	30.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件 的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法 定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金 融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

(十一) 存货

• 1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

• 3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同资产

• （1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对 价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、十.(3)金融 工具减值”。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据 类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且 公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售

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类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时 采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2） 因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司 在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条 件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

（1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两 者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公 允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持 有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项

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非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有 待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划 分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。

(十四)长期股权投资

• 1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政 策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公 积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值

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作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为 其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 长期股权投资，采用权益法核算。

2.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

• （1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余 股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法 核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• （2）合并财务报表

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• 1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”

• 的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不 足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.375
构筑物	年限平均法	15	5.00	6.333
机器设备	年限平均法	15	5.00	6.333
交通工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	年限平均法	5	5.00	19.00
房屋装修	年限平均法	5	5.00	19.00

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类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

(十六) 在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。

3 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予 资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确

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定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开 始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费 用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。

(十九) 无形资产

• 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

• 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	30-40
专利权	10
非专利技术	10
商标、著作权	10
软件	5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。

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(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企 业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计 入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长 期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。

(二十二) 合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价 权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

• 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

• 3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• 1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认

• 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• 2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。 同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当 期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部 分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在 后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的 金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：

• (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计 处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工 福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁

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付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括以 下五项内容:

• （1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• （3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

• （4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止

• 租赁选择权；

• （5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的， 采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用， 并计入当 期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

(二十五) 股份支付

• 1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• （1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量

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的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠 计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少 了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理； 如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本 在剩余等待期内确认的金额。

(二十六) 收入

1.收入确认原则

合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各 单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于 在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履 约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

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在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司 在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行 的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制 权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司 就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和 报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该 商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预 期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得 商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之 间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或 服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

2.收入确认的具体方法

1) 移动数据服务

主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：

第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符合国家法律法规规 定，将其提交到移动通信运营商平台后确认当期收入，后期公司据此向客户发出月度结 算通知并核对确认。

第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用

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后，向公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向 公司发出结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。

2) 代理服务收入

公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶 段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入 按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据， 公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

3) 销售商品业务

公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确 认的送货通知单确认收入。

4) 技术服务业务

公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平 台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信 运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务 收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后 的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

5) 软件销售业务

公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装， 在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验 收确认单确认收入。

6) CDN 业务

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内容分发网络业务（Content Delivery Network）简称CDN，指本集团通过在现有 的Internet 中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘， 使用户可以就近取得所需的内容，解决Internet 网络拥挤的状况，提高用户访问网站 的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因 所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。

本集团CDN 业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN 配套服务及增 值服务等。CDN 服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。

具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入： 1）公司就该商品享有现时收款权利；2） 公司已将该商品的法定所有权转移给客户；3） 客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5） 客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(二十七)政府补助

• 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：

• (1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断， 以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相 关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

• 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时 包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关

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的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(二十九) 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评

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估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济 利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租 赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（3）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报 酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始 直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。

2）融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现 的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结 转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计

• 1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部 分确认为终止经营：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。

• 2.回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存 股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股 数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积 不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股 份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待 期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二) 重要会计政策、会计估计变更

1. 重要会计政策变更

2. （1）重要会计政策变更

（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通 知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准 则”），并要求在境 内外同时上市的企业以及在境	第七届董事会第三十四 次会议决议	公司于2021年1月1日 起执行新租赁准则及 相关规定。

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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报表的企业，自2019 年 1 月 1 日起施 行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。

（2）重要会计估计变更

无

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关调整项目情况

无

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种	计税依据	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务		5%、6%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30% 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的12%计缴		1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		2%
企业所得税	应纳税所得额		8.25%、12.5%、15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		所得税税率
新疆荣信节能电气有限公司		20%,
梦网物联（江苏）有限公司		20%,
梦网国际通信（香港）有限公司		8.25%
深圳市尚鼎企业形象策划有限公司		20%,
深圳市梦网视讯有限公司		12.5%
深圳市梦网科技发展有限公司		15%
除上述以外的其他纳税主体		25%

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（二）税收优惠

1.企业所得税

（1）深圳梦网

2018 年 11 月 9 日，深圳梦网被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国 家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业。证书编号：GR201844203685，有效 期三年。深圳梦网自 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 9 日减按 15%的税率计缴 企业所得税。深圳梦网国高证书已于2021 年12 月23 日重新通过认定，证书编号： GR202144202952，有效期三年。

(2)梦网视讯

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)第三条规定及《企业所得税优惠事项备案》， 符合条件的软件企业，可自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。梦网视 讯 2021 年度为获利第四年度，可享受减征企业所得税，按12.5%征收企业所得税。

(3)小型微利企业优惠税率

根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务 总局 公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局《关 于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021 年 第12 号），自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所 得税。本公司之子公司新疆荣信、梦网物联和尚鼎策划本期符合小型微利企业相关规定， 按 20%所得税率缴纳企业所得税,尚鼎策划本年实际税负率2.5%。

2.增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，增值税一

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般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率(现行税率13%)征收增值税后， 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳梦网被认定为软件企业， 销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的 公告》（财政部 税务总局公告2022 年第11 号）《财政部、税务总局、海关总署关于 深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019 年39 号） 第七条和《财政部、税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财 政部、税务总局公告2019 年第87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策， 执行期限延长至2022 年12 月31 日。深圳梦网、物联天下、梦网物联、尚鼎策划和梦 网视讯（原为梦网百科）符合生产、生活性服务业纳税人规定条件，自 2019 年 4 月 1 日起适用进项税加计10%抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

( 一）合并资产负债表项目注释

1.货币资金

（1）明细情况

（1）明细情况
项目	期末数	期初数
库存现金	739.86	739.86
银行存款	308,135,064.20	757,180,472.58
其他货币资金	442,558,945.52	331,277,424.15
合计	750,694,749.58	1,088,458,636.59
其中：存放在境外的款项总额	25,015,635.33	15,151,716.41

（2）其他说明

其他货币资金中有440,845,453.08 元（其中已质押银行定期存款140,000,000.00 元，保证金300,845,453.08 元）为使用受限货币资金。

2.交易性金融资产

2.交易性金融资产
项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	69,724,025.36	318,098,092.92

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项目	期末数	期初数
其中：权益工具投资	16,763,176.36	11,910,492.92
债务工具投资	52,960,849.00	306,187,600.00
合计	69,724,025.36	318,098,092.92

3.应收票据

（1）明细情况

1）类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	500,000.00	11.49	500,000.00	100.00
其中：商业承兑汇票	500,000.00	11.49	500,000.00	100.00
不计提坏账准备	3,853,318.51	88.51			3,853,318.51
其中：银行承兑汇票	3,853,318.51	88.51			3,853,318.51
合计	4,353,318.51	100.00	500,000.00	11.49	3,853,318.51

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	500,000.00	1.83	500,000.00	100.00
其中：商业承兑汇票	500,000.00	1.83	500,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	26,851,780.17	98.17			26,851,780.17
其中：商业承兑汇票	26,851,780.17	98.17			26,851,780.17
合计	27,351,780.17	100.00	500,000.00	1.83	26,851,780.17

2）期末单项计提坏账准备的应收票据

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中煤科创节能技术有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	票据背书后到期未承 兑，被持票人追索

（2）坏账准备变动情况

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项目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	500,000.00							500,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		200,000.00

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	296,424,989.26	15.66	277,571,804.26	93.64	18,853,185.00
按组合计提坏账准备	1,596,787,449.41	84.34	118,350,195.41	7.41	1,478,437,254.00
合计	1,893,212,438.67	100.00	395,921,999.67	20.91	1,497,290,439.00

(续上表)

(续上表)
种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	331,623,961.72	21.49	304,698,587.16	91.88	26,925,374.56
按组合计提坏账准备	1,211,309,645.62	78.51	134,850,731.12	11.13	1,076,458,914.50
合计	1,542,933,607.34	100.00	439,549,318.28	28.49	1,103,384,289.06

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
RongXin Power Electronic India Private Limited	38,684,837.28	38,684,837.28	100.00	账龄较长，海外项目风险 较大，预计无法收回
北京能高自动化技术股份有 限公司	20,740,000.00	20,740,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法 收回
溧阳昌兴钢铁配套设施有限 公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法 收回
承德蓝铜矿业有限公司	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法

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单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
				收回
东能源风能事业部	16,512,302.86	16,512,302.86	100.00	公司经营困难，预计无法 收回
乐视网信息技术（北京）股 份有限公司	16,654,136.40	16,654,136.40	100.00	公司经营困难，预计无法 收回
其余181家	165,833,712.72	146,980,527.72	88.63	公司经营困难，预计无法 收回
合计	296,424,989.26	277,571,804.26	93.64

3）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7,102,276.46	355,113.82	5.00
1-2年	21,086,321.26	2,530,358.55	12.00
2-3年	37,408,631.05	7,855,812.52	21.00
3-4年	16,073,451.55	5,947,177.07	37.00
4-5年	15,684,962.51	9,097,278.26	58.00
5年以上	43,211,269.10	43,211,269.10	100.00
合计	140,566,911.93	68,997,009.32	49.10

账龄	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	58,120,940.56	2,906,047.03	5.00
1-2年	47,176,193.80	5,661,143.26	12.00
2-3年	48,451,935.71	10,174,906.50	21.00
3-4年	23,188,712.65	8,579,823.68	37.00
4-5年	52,811,791.80	30,630,839.24	58.00
5年以上	39,752,638.31	39,752,638.31	100.00
合计	269,502,212.83	97,705,398.02	36.25

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账龄组合② (移动信息服务业务)

账龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	1,344,774,268.88	26,895,485.38	2.00
6个月-1年	90,848,745.05	9,084,874.52	10.00
1-2年	7,886,817.47	2,996,990.65	38.00
2-3年	4,669,741.08	2,334,870.54	50.00
3-4年	1,288,761.55	1,288,761.55	100.00
4-5年	3,773,933.03	3,773,933.03	100.00
5年以上	2,978,270.42	2,978,270.42	100.00
合计	1,456,220,537.48	49,353,186.09	3.39

账龄	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	895,548,438.98	17,910,968.78	2.00
6个月-1年	10,906,984.46	1,090,698.45	10.00
1-2年	26,155,195.73	9,938,974.38	38.00
2-3年	1,567,316.40	783,658.20	50.00
3-4年	4,182,832.21	4,182,832.21	100.00
4-5年	423,163.28	423,163.28	100.00
5年以上	2,815,037.80	2,815,037.80	100.00
合计	941,598,968.86	37,145,333.10	3.94

（2）账龄情况

（2）账龄情况
项目	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	1,443,021,090.39	966,949,431.39
1-2年	29,681,483.55	74,484,260.22
2-3年	42,350,444.55	55,072,728.90
3-4年	23,507,783.17	123,459,999.72
4-5年	104,288,310.18	134,945,313.41
5年以上	250,363,326.83	188,021,873.70

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项目	期末账面余额	期初账面余额
合计	1,893,212,438.67	1,542,933,607.34

（3）坏账准备变动情况

1）明细情况

项目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回及转回	核销
坏账准备	439,549,318.28		43,627,318.61		395,921,999.67

2）本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回金额	收回方式
中铁二局集团电务工程有限公司	6,250,000.00	收到银行存款及银行承兑汇票
哈电集团（秦皇岛）重型装备有限公司	1,860,000.00	收到银行承兑汇票
杭锦旗聚能能源有限公司	944,000.00	收到银行存款
河北鑫达钢铁有限公司	796,000.00	收到银行承兑汇票
大庆油田建设集团有限责任公司	670,000.00	收到银行存款
合计	10,520,000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

无

（5）应收账款金额前 5 名

单位名称	账面余额	占应收账款余额的 比例(%)	坏账准备
华为云计算技术有限公司	546,344,717.55	28.86	10,926,894.35
东莞市互通计算机科技有限公司	154,466,867.84	8.16	5,598,740.76
平安科技（深圳）有限公司	57,286,936.54	3.03	1,145,738.73
中国移动通信集团广东有限公司广州分公司	51,409,763.81	2.72	1,028,195.28
RongXin Power Electronic India Private Limited	38,684,837.28	2.04	38,684,837.28
合计	848,193,123.02	44.81	57,384,406.40

5.应收款项融资

（1）明细情况

项目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	4,399,424.00				4,399,424.00

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(续上表)

项目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	40,663,374.04				40,663,374.04

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	799,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于信用度较高的商业银行具有较高的信用，银行承 兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将信用度较高的已背书或贴现的银行承兑 汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持 票人承担连带责任。

6.预付款项

（1）账龄分析

1）明细情况

1）明细情况
账龄	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	195,979,066.15	82.09		195,979,066.15
1-2年	42,598,430.04	17.85		42,598,430.04
2-3年	34,021.67	0.01		34,021.67
3年以上	115,204.19	0.05		115,204.19
合计	238,726,722.05	100.00		238,726,722.05

(续上表)

(续上表)
账龄	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1年以内	78,860,959.45	36.44		78,860,959.45
1-2年	127,013,509.17	58.69		127,013,509.17
2-3年	8,057,429.26	3.72		8,057,429.26
3年以上	2,484,603.34	1.15		2,484,603.34
合计	216,416,501.22	100.00		216,416,501.22

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（2）预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司	51,551,717.26	21.59
东莞市互通计算机科技有限公司	31,617,683.10	13.24
中国移动通信集团山西有限公司忻州分公司	21,937,699.63	9.19
中国移动通信集团广东有限公司珠海分公司	18,928,417.68	7.93
深圳市凯富源科技有限公司	16,657,308.57	6.98
合计	140,692,826.24	58.93

7.其他应收款

7.其他应收款
项目	期末数	期初数
其他应收款	215,625,484.12	307,556,770.70
应收利息	8,698,371.74	4,708,955.55
合计	224,323,855.86	312,265,726.25
（1）应收利息
项目	期末数	期初数
定期存款	8,698,371.74	4,697,288.88
委托贷款		11,666.67
合计	8,698,371.74	4,708,955.55

（2）其他应收款

1）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	33,374,019.48	11.46	33,374,019.48	100.00
其中：其他应收款	33,374,019.48	11.46	33,374,019.48	100.00
按组合计提坏账准备	257,857,553.13	88.54	42,232,069.01	16.38	215,625,484.12
其中：其他应收款	257,857,553.13	88.54	42,232,069.01	16.38	215,625,484.12
合计	291,231,572.61	100.00	75,606,088.49	25.96	215,625,484.12

(续上表)

50

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种 类	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	33,988,966.42	9.02	33,966,273.08	99.93	22,693.34
其中：其他应收款	33,988,966.42	9.02	33,966,273.08	99.93	22,693.34
按组合计提坏账准备	342,777,626.37	90.98	35,243,549.01	10.28	307,534,077.36
其中：其他应收款	342,777,626.37	90.98	35,243,549.01	10.28	307,534,077.36
合计	376,766,592.79	100.00	69,209,822.09	18.37	307,556,770.70

①期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杨昭平	18,773,595.68	18,773,595.68	100.00	信力筑正股份款，已超过合同约定付款 期，多次催收无果，回款可能性较低
中国电能成套设 备有限公司	1,580,945.00	1,580,945.00	100.00	前期项目投标保证金，长期挂账，回款可 能性较低
杨帆	1,377,000.00	1,377,000.00	100.00	山东汇盛股权转让款，已超过合同约定付 款期，多次催收无果，回款可能性较低
孙鑫	823,000.00	823,000.00	100.00	荣信光伏股权转让款，已超过合同约定付 款期，多次催收无果，回款 可能性较低
中国石油工程建 设有限公司	488,000.00	488,000.00	100.00	前期项目投标保证金，长期挂账，回款可 能性较低
其余385家公司	10,331,478.80	10,331,478.80	100.00	电力板块保证金，账龄较长，回款可能性 较低
合计	33,374,019.48	33,374,019.48	100.00

2）账龄情况

项目	期末账面余额
1年以内	61,006,094.06
1-2年	22,286,497.27
2-3年	147,074,100.04
3-4年	1,930,997.73
4-5年	17,212,040.20
5年以上	41,721,843.31
合计	291,231,572.61

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3）坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
期初数	35,241,936.00	1,613.01	33,966,273.08	69,209,822.09
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,993,133.01			6,993,133.01
本期收回
本期转回		1,613.01	592,253.60	593,866.61
本期核销	3,000.00			3,000.00
其他减少
期末数	42,232,069.01		33,374,019.48	75,606,088.49

4）其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期末账面余额
应收押金保证金组合	34,967,276.24	52,077,080.09
应收暂付款组合	12,928,325.94	8,995,215.29
应收股权及资产转让款组合	239,951,007.67	242,079,877.08
应收备用金组合	1,172,161.10	971,905.44
应收其他组合	2,212,801.66	72,642,514.89
合计	291,231,572.61	376,766,592.79

5）其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额 的比例(%)	坏账准备
天津百利特精电气 股份有限公司	股权及资产转 让款	154,559,256.40	1-2年、2-3年	53.07	29,828,221.58
卧龙电气集团辽宁 荣信电气传动有限 公司	资产转让款	34,296,412.19	1年以内	11.78	1,714,820.61

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额 的比例(%)	坏账准备
杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	5年以上	6.38	18,573,595.68
马伟	股权转让款	10,995,730.35	4-5年	3.78	3,298,719.11
深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	股权转让款	8,927,800.00	5年以上	3.07	2,678,340.00
合计		227,352,794.62		78.08	56,093,696.98

8.存货

（1）明细情况

项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,208,733.82-	21,208,733.82-	-
在产品	25,062,027.70-	25,062,027.70-	-
库存商品	1,540,791.67-	1,540,791.67-	-
合计	47,811,553.19-	47,811,553.19-	-

(续上表)

项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,488,730.59	19,707,427.31	1,781,303.28
在产品	25,085,674.17	25,062,027.70	23,646.47
库存商品	1,540,791.67	1,540,791.67
合计	48,115,196.43	46,310,246.68	1,804,949.75

（2）存货跌价准备

1）明细情况

项目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	19,707,427.31	1,501,306.51		21,208,733.82
在产品	25,062,027.70			25,062,027.70
库存商品	1,540,791.67			1,540,791.67
合计	46,310,246.68	1,501,306.51		47,811,553.19

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2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的 原因	本期其他减少存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌 价准备的存货耗用/售出	不适用
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌 价准备的存货耗用	不适用
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌 价准备的存货耗用/售出	不适用

9.持有待售资产

（1）明细情况

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房产	-	-	-	66,277,956.17		66,277,956.17
土地使用权	-	-	-	11,634,310.80		11,634,310.80
机器设备	-	-	-	789,486.42		789,486.42
合计	-	-	-	78,701,753.39		78,701,753.39

10.其他流动资产

项目	期末数	期初数
留抵增值税	52,598,899.84	46,597,522.92
预缴所得税	776,957.09	1,084,597.22
合计	53,375,856.93	47,682,120.14

11.长期股权投资

（1）分类情况

项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	146,971,834.59		146,971,834.59
对合营企业投资
合计	146,971,834.59		146,971,834.59

(续上表)

54

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项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	82,544,885.29		82,544,885.29
对合营企业投资
合计	82,544,885.29		82,544,885.29

（2）明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
哈密荣信新能源有限公司(以 下简称哈密荣信)	55,388,528.23			6,423,325.26
深圳市梦网信联科技发展有限 公司(以下简称梦网信联)	6,578,712.26			-200,680.05
深圳市梦网健康有限公司(以 下简称梦网健康)	20,547,847.78	990,000.00		-1,497,226.56
梦网健康国际有限公司(以下 简称健康国际)	29,797.02			11,530.65
深圳市极客优品科技有限公司 ( 以下简称极客优品)		33,000,000.00
深圳市微搜科技有限公司(以 下简称微搜科技)		25,700,000.00
合计	82,544,885.29	59,690,000.00		4,736,949.30

(续上表)

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末数	减值准备期 末余额
	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
哈密荣信					61,811,853.49
梦网信联					6,378,032.21
梦网健康					20,040,621.22
健康国际					41,327.67
极客优品					33,000,000.00
微搜科技					25,700,000.00

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被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末数	减值准备期 末余额
	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
合计					146,971,834.59

12.其他权益工具投资

（1）明细情况

项目	期末数	期初数	本期股利收 入	本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失	本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失
				金额	原因
股权投资	161,637,379.04	89,063,750.00

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 项 目 合收益的权益工具投资的原因 深圳市智语科技有限公司 非交易性权益工具投资 快快乐动（北京）网络科技有限公司 非交易性权益工具投资 扬州正在上演文化传媒有限公司 非交易性权益工具投资 杭州三体视讯科技有限公司 非交易性权益工具投资 上海奥菲广告传媒股份有限公司 非交易性权益工具投资 德州力维机械有限公司 非交易性权益工具投资 广东蜂动科技有限公司 非交易性权益工具投资 北京博电新力电气股份有限公司 非交易性权益工具投资 上海地澳自动化科技有限公司 非交易性权益工具投资 厦门市深高投金圆人才股权投资基金合伙企业（有限合伙） 非交易性权益工具投资

13.固定资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	交通工具	办公设备
账面原值
期初数	146,581,011.22	186,764,897.30	16,456,961.72	13,476,240.38
本期增加金额			1,676,759.10	7,935,474.34
1)购置			1,676,759.10	7,935,474.34
2)在建工程转入
本期减少金额	1,192,085.89	186,643,965.67		5,121,232.98

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项目	房屋及建筑物	机器设备	交通工具	办公设备
1)处置或报废	1,192,085.89	186,643,965.67		5,052,201.22
2)企业合并减少				69,031.76
期末数	145,388,925.33	120,931.63	18,133,720.82	16,290,481.74
累计折旧
期初数	10,531,233.79	69,743,105.15	11,990,213.39	10,966,542.15
本期增加金额	8,289,341.68	1,966,118.47	1,729,863.89	4,716,990.08
1)计提	8,289,341.68	1,966,118.47	1,729,863.89	4,716,990.08
本期减少金额	304,305.26	71,615,641.24		4,776,633.84
1)处置或报废	304,305.26	71,615,641.24		4,723,959.76
2)企业合并减少				52,674.08
期末数	18,516,270.21	93,582.38	13,720,077.28	10,906,898.39
减值准备
期初数	1,452,380.78	117,021,792.15		23,307.29
本期增加金额
1)计提
本期减少金额	880,961.34	116,994,442.90		16,357.68
1)处置或报废	880,961.34	116,994,442.90
2)企业合并减少				16,357.68
期末数	571,419.44	27,349.25		6,949.61
账面价值
期末账面价值	126,301,235.68		4,413,643.54	5,376,633.74
期初账面价值	134,597,396.65		4,466,748.33	2,486,390.94

(续上表)

项目	房屋装修	其他设备	合计
账面原值
期初数	2,443,495.04	94,731,575.74	460,454,181.40
本期增加金额		3,018,263.61	12,630,497.05
1)购置		3,018,263.61	12,630,497.05
2)在建工程转入

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项目	房屋装修	其他设备	合计
本期减少金额		33,204,541.43	226,161,825.97
1)处置或报废		33,204,541.43	226,092,794.21
2)企业合并减少			69,031.76
期末数	2,443,495.04	64,545,297.92	246,922,852.48
累计折旧
期初数	2,003,242.78	60,888,668.50	166,123,005.76
本期增加金额		4,312,228.18	21,014,542.30
1)计提		4,312,228.18	21,014,542.30
本期减少金额		23,844,764.05	100,541,344.39
1)处置或报废		23,844,764.05	100,488,670.31
2)企业合并减少			52,674.08
期末数	2,003,242.78	41,356,132.63	86,596,203.67
减值准备
期初数	440,252.26	1,726,859.93	120,664,592.41
本期增加金额
1)计提
本期减少金额		42,816.84	117,934,578.76
1)处置或报废		42,816.84	117,918,221.08
2)企业合并减少			16,357.68
期末数	440,252.26	1,684,043.09	2,730,013.65
账面价值
期末账面价值		21,505,122.20	157,596,635.16
期初账面价值		32,116,047.31	173,666,583.23

14.在建工程

（1）明细情况

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
梦网科技大厦	215,359,139.83		215,359,139.83	145,792,582.24		145,792,582.24

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入固定资产	其他减少	期末数
深圳梦网 大厦	318,140,000.00	145,792,582.24		69,566,557.59				215,359,139.83
(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例**(%) **	工程进度(%)		利息资本化累 计金额	本期利息资本 化金额		本期利息资 本化率(%)	资金来源
梦网科技大厦	67.69	70.00		11,806,463.12	8,089,359.55		4.95	其他来源
15.使用权资产
项 目			房屋及建筑物			合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额			3,648,275.42			3,648,275.42
1)租入			3,648,275.42			3,648,275.42
3.本期减少金额
1)处置
4.期末余额			3,648,275.42			3,648,275.42
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额			810,727.84			810,727.84
1)计提			810,727.84			810,727.84
3.本期减少金额
1)处置
4.期末余额			810,727.84			810,727.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1)计提
3.本期减少金额
1)处置
4.期末余额
四、账面价值

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项 目	房屋及建筑物	合计
1.期末账面价值	2,837,547.58	2,837,547.58
2.期初账面价值

16.无形资产

项 目	土地使用权	非专利技术	专利权	软件	商标、著作权	合计
账面原值
期初数	265,740,000.00	2,672,795.67	3,841,614.43	5,325,796.85	153,896,627.99	431,476,834.94
本期增加金额				9,933,091.92		9,933,091.92
1)购置				9,933,091.92		9,933,091.92
本期减少金额		194,174.76	3,752,364.43			3,946,539.19
1)处置		194,174.76	3,752,364.43			3,946,539.19
期末数	265,740,000.00	2,478,620.91	89,250.00	15,258,888.77	153,896,627.99	437,463,387.67
累计摊销
期初数	42,813,666.83	2,383,687.97	2,506,400.54	2,895,058.44	117,790,754.17	168,389,567.95
本期增加金额	8,857,131.36	287,470.51	8,925.00	649,416.89	17,720,683.18	27,523,626.94
1)计提	8,857,131.36	287,470.51	8,925.00	649,416.89	17,720,683.18	27,523,626.94
本期减少金额		194,174.76	2,492,999.70			2,687,174.46
1)处置		194,174.76	2,492,999.70			2,687,174.46
期末数	51,670,798.19	2,476,983.72	22,325.84	3,544,475.33	135,511,437.35	193,226,020.43
减值准备
期初数			1,259,364.73			1,259,364.73
本期增加金额
1)计提
本期减少金额			1,259,364.73			1,259,364.73
1)转销			1,259,364.73			1,259,364.73
期末数
账面价值
期末账面价值	214,069,201.81	1,637.19	66,924.16	11,714,413.44	18,385,190.64	244,237,367.24
期初账面价值	222,926,333.17	289,107.70	75,849.16	2,430,738.41	36,105,873.82	261,827,902.26

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17.商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初数	本期企业合并 形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
深圳梦网	2,470,041,051.95				2,470,041,051.95
梦网视讯（原为梦网百科	） 68,160,595.94				68,160,595.94
尚鼎策划	4,644,230.81				4,644,230.81
合计	2,542,845,878.70				2,542,845,878.70

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	处置	其他
深圳梦网		250,584,843.86				250,584,843.86
梦网视讯（原为梦网百科	） 27,855,399.43	28,223,892.56				56,079,291.99
尚鼎策划		4,644,230.81				4,644,230.81
合计	27,855,399.43	283,452,967.23				311,308,366.66

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	深圳梦网	梦网视讯（原为梦 网百科）	尚鼎策划
资产组或资产组组合的账面价值	1,242,514,481.33	114,229,270.23	8,023,491.50
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价 值及分摊方法	2,470,041,051.95 收益法	40,305,196.51 收益法	4,644,230.81 收益法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	3,712,555,533.28	154,534,466.74	12,667,722.31
购买日商誉减值测试时资产组或资产组组合 构成	移动信息资产组	梦网视讯资产组	尚鼎策划资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原 因	无	无	无

• 2）商誉减值测试的过程与方法、结论

• ①深圳梦网

采用预计未来现金流量现值法，计算包含商誉的资产组可收回金额为人民币 3,355,657,806.78元。采用收益法计算包含商誉资产组的公允价值，得出包含商誉资产组 公允价值减去处置费用净额为人民币3,461,970,689.42元。其预计现金流量根据公司批准

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的5年期现金流量预测为基础，深圳梦网现金流量预测使用的税前折现率是15.68%（2020年 度：15.44%），公允价值减处置费用折现率为13.33%，预测期以后的现金流量按照永续稳 定期计算推断得出，该增长率和移动信息行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用 的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经 验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价 值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的嘉瑞国际资产评估有限公司出具的《梦网云科技集团股份有限公司拟 对合并“深圳市梦网科技发展有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资产评估报告》(嘉 瑞评报字（2022）第0050号），深圳梦网包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额 3,461,970,689.42元，低于账面价值3,712,555,533.28元，商誉减值250,584,843.86元。

②梦网视讯

采用预计未来现金流量现值法，计算包含商誉的资产组可收回金额为人民币 117,993,513.50元。采用收益法计算包含商誉资产组的公允价值，得出包含商誉资产组公 允价值减去处置费用净额为人民币126,310,574.18元。其预计现金流量根据公司批准的5年 期现金流量预测为基础，梦网视讯现金流量预测使用的税前折现率是15.44%（2020年度： 15.31%），公允价值减处置费用折现率为13.12%。预测期以后的现金流量按照永续稳定期 计算推断得出，该增长率和移动信息行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其 他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及 对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和 相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的嘉瑞国际资产评估有限公司出具的《梦网云科技集团股份有限公司拟 对合并“深圳市梦网视讯有限公司”形成的商誉进行减值测试资产评估报告》(嘉瑞评报字 (2022)第0049号)，梦网视讯包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额126,310,574.18 元，低于账面价值154,534,466.74元，商誉减值28,223,892.56元。

③尚鼎策划

采用预计未来现金流量现值法，计算包含商誉的资产组可收回金额为人民币 -8,802,239.41元。采用公允价值减处费用方法得出包含商誉资产组可收回金额为人民币 7,947,763.09元。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，尚鼎策划现 金流量预测使用的税前折现率是14.43%（2020 年度：13.84%），预测期以后的现金流量按

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照永续稳定期计算推断得出，该增长率和策划服务行业总体长期平均增长率相当。

公允价值减处置费用测试中采用的其他关键数据包括，重置价值、变现费用等。评估 中采用资产组重置价值价值公允，处置费用预计充分。

根据公司聘请的嘉瑞国际资产评估有限公司出具的《梦网云科技集团股份有限公司拟 对合并“深圳市尚鼎企业形象策划有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资产评估报告》 (嘉瑞评报字(2022)第0051号)，尚鼎策划包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额 7,947,763.09元，低于账面价值12,667,722.31元，商誉全额计提减值4,644,230.81元。

18.长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
经营租入固定资产改良	10,451,108.31	4,687,503.59	2,103,278.84	13,035,333.06
系统合作费	6,020,331.64	2,420,000.00	3,015,166.17	5,425,165.47
许可证牌照授权费	2,421,383.66		1,320,754.77	1,100,628.89
其他	339,999.36	450,153.06	339,999.36	450,153.06
合计	19,232,822.97	7,557,656.65	6,779,199.14	20,011,280.48

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	85,572,346.10	13,723,667.53	63,320,170.27	9,498,025.54
股权激励	20,624,364.29	3,032,434.59	16,689,480.69	2,503,422.10
内部交易未实现利润	1,666,666.66	416,666.67
递延收益	517,927.68	129,481.92	2,473,848.74	371,077.31
合计	108,381,304.73	17,302,250.71	82,483,499.70	12,372,524.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	18,298,574.00	2,744,786.10	35,259,852.54	5,288,977.88
合计	18,298,574.00	2,744,786.10	35,259,852.54	5,288,977.88

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（3）未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	475,648,662.45	244,591,239.40
股权激励	31,129,551.61	18,615,915.46
其他可抵扣暂时性差异	426,332,150.77	680,617,241.82
合计	933,110,364.83	943,824,396.68

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2021年		157,389.99
2022年	5,744,852.96	5,374,296.13
2023年	93,142,597.11	90,648,025.71
2024年	15,346,593.27	17,724,332.18
2025年	128,666,371.77	118,852,647.15
2026年	216,097,979.97
无限期结转	16,650,267.37	11,834,548.24	梦网香港计亏损额可以无限期结转
合计	475,648,662.45	244,591,239.40

20.其他非流动资产

项目	期末数	期初数
员工中长期持股计划	200,019,441.25
合计	200,019,441.25

1、公司分别于2021年2月3日召开2021年第二次临时股东大会、2021年1月17日召开第 七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于<中长期员工持股计划（草案）>及其摘要 的议案》、《关于<中长期员工持股计划管理细则>的议案》。2021年公司中长期员工持股 计划共计以200,019,441.25元（含交易费用）购买公司股票12,399,171股。按照员工持股 计划章程的规定，员工持股计划有独立的决策机构、单独设立股票账户、财产独立于公司， 作为一个独立股东购买公司的股票，公司为员工持股计划购买股票垫付资金，如果持股计 划到期股价低于购买股票的价格亏损由公司承担，股价高于购买价格的收益归属于本次中 长期持股计划的员工，如果员工持股计划到期未亏损公司垫付的资金需要归还公司，不符 合会计准则中的股份支付的规定，公司垫付的资金挂在其他非流动资产，如果期末股价低

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于持股计划购买公司股票的价格则计提减值准备，如果到期收回垫付资金则冲减其他非流 动资产。

21.短期借款

项目	期末数	期初数
短期借款利息	-552,006.53	172,477.75
保证借款		5,007,806.94
信用借款	1,154,900,000.00	845,540,000.00
合计	1,154,347,993.47	850,720,284.69

22.应付票据

22.应付票据
项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	64,230,120.00	22,503,200.00
23.应付账款
项目	期末数	期初数
应付货款	357,863,295.96	688,164,327.78
应付设备款	94,655.16	5,641,401.45
合计	357,957,951.12	693,805,729.23

24.合同负债

项目	期末数	期初数
合同负债	67,364,196.73	75,427,188.10

25.应付职工薪酬

（1）明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	29,009,045.79	272,317,561.52	244,277,249.97	57,049,357.34
离职后福利—设定提存计划	7,308.19	12,034,698.08	12,035,140.27	6,866.00
辞退福利		84,000.00	84,000.00
合计	29,016,353.98	284,436,259.60	256,396,390.24	57,056,223.34

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（2）短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	28,993,210.99	260,870,857.54	232,857,688.50	57,006,380.03
职工福利费	2,540.00	3,452,632.07	3,445,662.07	9,510.00
社会保险费	2,355.99	4,199,283.92	4,198,309.12	3,330.79
其中：医疗保险费	2,355.99	3,755,917.22	3,754,942.42	3,330.79
工伤保险费		139,118.59	139,118.59
生育保险费		304,248.11	304,248.11
住房公积金		3,620,044.77	3,589,908.25	30,136.52
工会经费和职工教育经费	10,938.81	174,743.22	185,682.03
合计	29,009,045.79	272,317,561.52	244,277,249.97	57,049,357.34

（3）设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	7,136.96	11,821,501.84	11,821,772.80	6,866.00
失业保险费	171.23	213,196.24	213,367.47
合计	7,308.19	12,034,698.08	12,035,140.27	6,866.00

26.应交税费

26.应交税费
项目	期末数	期初数
增值税	1,919,836.14	1,533,564.80
企业所得税	13,803,982.96	18,637,608.54
代扣代缴个人所得税	2,298,833.48	615,761.16
城市维护建设税	983,690.37	1,012,028.36
土地使用税		55,584.80
教育费附加	421,582.60	433,689.44
地方教育附加	281,053.44	289,124.66
其他税费	266,118.23	175,875.40
合计	19,975,097.22	22,753,237.16

27.其他应付款

项目	期末数	期初数
其他应付款	44,676,130.01	170,744,979.20

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（1）其他应付款

项目	期末数	期初数
押金保证金	6,648,532.22	43,313,338.35
应付暂收款	11,355,704.03	36,416,080.90
限制性股票认购款		22,991,449.36
往来款	33,122.82	8,123,287.63
其他	26,638,770.94	59,900,822.96
合计	44,676,130.01	170,744,979.20

28.其他流动负债

项目	期末数	期初数
合同负债待转销项税	2,580,857.07	5,442,303.42
未开发票待转销项税额	59,945,615.08	49,187,125.71
合计	62,526,472.15	54,629,429.13

（1）未开发票待转销项税额为已确认收入未开发票金额。

29.长期借款

项目	期末数	期初数
抵押及保证借款	179,006,829.00	126,318,744.89
30.租赁负债
项目	期末数	期初数
租赁付款额	3,229,767.20
减：未确认融资费用	100,589.46
合计	3,129,177.74

31.递延收益

（1）明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	13,407,823.83		8,052,944.36	5,354,879.47	与资产、收益相 关的政府补助

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（2）政府补助明细情况

项目	期初数	本期新增补 助金额	本期计入当期 损益金额[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
大型煤矿RGM(国家发改委)	2,190,552.13		2,190,552.13		与资产相关
大型煤矿RGM(省信息产业厅)	337,019.65		337,019.65		与资产相关
SVC升级项目	2,373,771.21		2,373,771.21		与资产相关
辽宁省电力电子节能装备工程 实验室项目（北京实验室	965.43		965.43		与资产相关
2013年智眸平安社区监控系统 产业化	468,188.64		468,188.64		与资产相关
企业移动商务互动云平台	1,081,979.04		757,484.15	324,494.89	与资产相关
鞍山云数据计算中心项目	6,031,666.67		1,540,000.00	4,491,666.67	与资产相关
2013年企业商务助理智能云平 台高端软件	923,681.06		384,963.15	538,717.91	与资产相关
合计	13,407,823.83		8,052,944.36	5,354,879.47

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

32.股本

（1）明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	811,541,107.00	2,113,709.00			-11,458,536.00	-9,344,827.00	802,196,280.00

其他说明

1、公司2019年8月5日第七届董事会第六次会议、2019年11月13日第七届董事会第十三 次会议、2020年10月30日第七届董事会第二十八次会议决定，公司《2019年股票期权激励 计划》具有当年度行权资格的首次授予相关激励对象在第一个行权期内计划以自主行权方 式行权，在授予股份限额内认购股权，每股面值1元，行权价格15.96元/股。截至2021年7 月1日止，公司收到《2019年股票期权激励计划》相关激励对象自主行权款项人民币 32,309,344.20元，本次行权增加股本2,024,395.00 元，增加资本公积- 股本溢价 30,284,949.20元（2021年行权增加股本1,084,474.00元，增加资本公积-股本溢价 16,223,731.04元；2020 年行权增加股本939,921.00 元，增加资本公积- 股本溢价 14,061,218.16元）。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具了亚会验字（2021）第01610011号验资报告。

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2、①公司2021年1月7日第七届董事会第三十一次会议通过《关于回购注销部分限制性 股票的议案》，因公司2019年限制性股票激励计划原激励对象侯晓阳因个人原因已离职， 不再符合公司激励计划激励条件，公司同意对侯晓阳持有的已获授但尚未解锁的限制性股 票进行回购注销，共计850,000股，每股回购价格为9.02元，回购价款为7,667,000.00元； 同时，公司2019年限制性股票激励计划首次授予仍符合激励条件的杭国强等24名激励对象 当年个人绩效考核结果均未达标，不具有当年度解除限售资格，公司同意将已授予的 2,160,000股限制性股票进行回购注销，每股回购价格为9.02元，回购价款为19,483,200.00 元，回购价款总计为27,150,200.00元。②公司2021年5月7日第七届董事会第三十五次会议 通过《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，因公司2018年股票期 权与限制性股票激励计划原激励对象李婷婷、陈俊、刘倩倩等15人因个人原因已离职，不 再符合公司激励计划激励条件，公司同意对李婷婷、陈俊、刘倩倩等15人持有的已获授但 尚未解锁的限制性股票进行回购注销；同时，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划 首次授予仍符合激励条件的陈新等225名激励对象因2020年度业绩未达到第三期解锁条件， 公司同意将已授予的5,600,184股限制性股票进行回购注销，公司将上述原因确认的共计 5,748,536.00股限制性股票回购注销，其中：减少股本人民币5,748,536.00元，减少资 本公积 58,845,981.49元，减少库存股64,594,517.49元。③公司2021年6月14日第七届董 事会第三十六次会议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司2019年限制性股 票激励计划首次授予仍符合激励条件的杭国强等24名激励对象因2020年度业绩未达到第二 期解锁条件，贵公司同意将已授予的共计2,700,000股限制性股票进行回购注销，每股回购 价格为9.02元，回购价款为24,354,000.00元。注销后公司总股本从812,625,581股变更为 801,167,045.00股。本次注销减少股本11,458,536.00元，减少资本公积71,030,273.04元， 减少库存股64,594,517.49元。此次减资业经亚太（集团）会计事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具了亚会验字（2021）第01610013号验资报告,除上述减少资本公积之外，员工行 权价与公司成本价之间的差额减少资本公积33,609,908.45元。

3、公司2019年第五次临时股东大会、第七届董事会第六次会议、第七届董事会第九次 会议、第七届董事会第十三次会议，审议通过了《关于<2019年股票期权激励计划（草案）> 及其摘要的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》等议案，公司决定拟授予股 票期权4,175.54万份。2019年11月23日，公司披露了《关于2019年股票期权激励计划授予 登记完成的公告》，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司于2019年11 月21日完成了2019年股票期权激励计划首次/预留授予登记工作，共向300名激励对象首次

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授予3,425.54万份股票期权，行权价格为15.96元/股；向10名激励对象授予预留股票期权 750万份，行权价格为16.87元/股。2021年9月，共行权1,029,235份股票期权，收到行权资 金16,590,390.60元，其中：增加股本人民币1,029,235.00元，增加资本公积(股本溢价) 15,561,155.60元。

33.资本公积

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（ 股本溢价）	2,448,269,007.48	31,784,886.64	114,640,181.49	2,365,413,712.63
其他资本公积	90,675,863.62	16,323,394.11		106,999,257.73
合计	2,538,944,871.10	48,108,280.75	114,640,181.49	2,472,412,970.36

其他说明

• 1、资本公积-股本溢价本期增加之情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释32.

• 股本之说明。资本公积-股本溢价减少包含公司原部分激励对象因离职或公司业绩未达到解 锁条件等原因将部分限制性股票回购注销冲减资本公积104,640,181.49元以及收购少数股 权冲减资本公积10,000,000.00元。

• 2、资本公积-其他资本公积本期增加16,323,394.11元是与权益相关的股份支付本期计

• 入损益同时增加资本公积的金额。

34.库存股

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股	160,542,617.64		64,594,517.49	95,948,100.15
合计	160,542,617.64		64,594,517.49	95,948,100.15

其他说明

• 1、库存股本期减少情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释32.股本之说明。

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35.其他综合收益

项目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
1，不能重分 类进损益的 其他综合收 益		-296,370.96				-296,370.96		-296,370.96
其中：其他 权益工具投 资公允价值 变动		-296,370.96				-296,370.96		-296,370.96
2.将重分类 进损益的其 他 综合收益	876,028.02	-827,861.84				-827,861.84		48,166.18
其中：外币 财务报表折 算差额	876,028.02	-827,861.84				-827,861.84		48,166.18
其他综合收 益合计	876,028.02	-1,124,232.80				-1,124,232.80		-248,204.78

36.盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	144,016,876.56			144,016,876.56
合计	144,016,876.56			144,016,876.56

37.未分配利润

(1)明细情况

(1)明细情况
项目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	1,124,007,037.89	1,022,839,878.66
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	1,124,007,037.89	1,022,839,878.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-238,113,811.08	101,167,159.23
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润	885,893,226.81	1,124,007,037.89

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( 二 ) 合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,169,686,831.97	2,757,723,836.32	2,725,819,214.84	2,302,298,501.00
其他业务	5,562,606.47	1,690,030.63	9,826,045.19	2,979,153.58
合计	3,175,249,438.44	2,759,413,866.95	2,735,645,260.03	2,305,277,654.58

2.税金及附加

2.税金及附加
项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	158,839.76	855,728.50
教育费附加	68,074.18	366,518.44
地方教育附加	45,382.81	244,345.60
印花税	1,598,068.90	1,082,874.27
房产税	381,566.24	1,176,164.87
土地使用税	254,492.27	853,077.11
土地增值税		17,280.66
其他	34,652.35	4,099.51
合计	2,541,076.51	4,600,088.96

3.销售费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	115,908,979.75	66,392,536.95
办公费	6,051,919.97	3,629,947.07
差旅费	4,041,341.31	3,188,791.19
咨询服务费	-16,993,025.06	3,345,474.72
租赁费	11,013,757.18	9,823,141.64
业务招待费	5,957,792.14	3,506,495.28
维护服务费	7,188,166.19	3,891,025.80
业务宣传费	6,025,993.71	3,115,879.32
其他	6,993,078.07	2,918,756.81

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项目	本期数	上年同期数
合计	146,188,003.26	99,812,048.78

（1）咨询服务费：2021 年9 月30 日与汇科根据原来的业务合同对账结算确认了应该 支付的佣金并签订了确认协议，根据协议汇科确认了一部分以前年度计提应付的佣金不用 支付，所以本年将一部分以前年度计提的佣金进行冲减。

4.管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	49,392,153.26	12,037,484.46
业务招待费	3,194,970.10	1,811,544.46
办公费	12,467,745.02	15,600,279.53
租赁费	4,035,242.35	5,997,020.20
咨询服务费	15,832,462.80	27,264,394.51
折旧及摊销	38,273,081.74	24,891,324.55
股权激励成本	16,323,394.11	57,464,217.15
其他	5,962,841.91	27,450,788.83
合计	145,481,891.29	172,517,053.69
5.研发费用
项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	90,189,495.35	59,350,172.65
折旧及摊销	8,244,567.22	9,038,241.27
办公费	5,194,444.37	3,038,776.51
租赁费	5,247,827.05	4,329,256.19
开发经费	17,851,466.41	210,677.47
咨询服务费	14,234,779.69	19,589,603.91
其他	997,873.61	1,241,355.04
合计	141,960,453.70	96,798,083.04

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6.财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	27,135,310.99	25,895,002.15
减：利息收入	11,589,335.90	11,516,313.57
汇兑损益	6,379,987.98	1,483,389.94
银行手续费等其他	3,918,140.71	3,884,734.58
合计	25,844,103.78	19,746,813.10

7.其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	8,052,944.36	5,175,974.74	8,052,944.36
与收益相关的政府补助[注]	35,821,219.44	19,787,228.67	35,821,219.44
代扣个人所得税手续费返还	320,198.28	680,016.81	320,198.28
合计	44,194,362.08	25,643,220.22	44,194,362.08

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8.投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	4,736,949.30	946,680.77
处置长期股权投资产生的投资收益		-1.00
金融工具持有期间的投资收益	10,139,522.56	251,809.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	10,139,522.56	251,809.88
处置金融工具取得的投资收益	1,522,522.86	57,796,337.21
其中：分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	1,522,522.86	57,796,337.21
其他权益工具投资持有期间取得的股利收 入	140,000.00
合计	16,538,994.72	58,994,826.87

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9.公允价值变动收益

	项目	本期数	上年同期数
	交易性金融资产（以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产）	1,787,486.76	-24,939,971.40
	其中：指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产产生的公允价值变 动收益	1,787,486.76	-24,939,971.40
	10.信用减值损失
	项目	本期数	上年同期数
	坏账损失	37,952,228.75	23,707,749.68
	合计	37,952,228.75	23,707,749.68
	11.资产减值损失
	项目	本期数	上年同期数
	存货跌价损失	-1,501,306.51
	商誉减值损失	-283,452,967.23
	持有待售资产减值损失		-789,488.32
	合计	-284,954,273.74	-789,488.32

12.资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	-205,521.87	-50,332.48	-205,521.87
持有待售资产处置		-442,477.88
合计	-205,521.87	-492,810.36	-205,521.87

13.营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无需支付的款项	783,134.09	3,388,306.25	783,134.09
非流动资产毁损报废利得		2,481.31
其他	731,166.02	442,501.68	731,166.02
合计	1,514,300.11	3,833,289.24	1,514,300.11

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14.营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	301,386.29	3,150,000.00	301,386.29
非流动资产毁损报废损失	22,967.02	96,476.91	22,967.02
罚款及滞纳金	192,375.74	516,348.27	192,375.74
其他	845,384.65	1,403,835.62	845,384.65
合计	1,362,113.70	5,166,660.80	1,362,113.70

15.所得税费用

（1）明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	20,640,397.43	19,401,133.37
递延所得税费用	-7,473,917.54	-4,115,819.35
合计	13,166,479.89	15,285,314.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	-230,714,493.94	117,683,673.01
按母公司适用税率计算的所得税费用	-57,678,623.49	29,420,918.26
子公司适用不同税率的影响	-15,355,249.27	-23,517,450.86
研发费用加计扣除的影响	-27,398,442.54	-15,178,990.53
调整以前期间所得税的影响	258,081.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,667,082.59	2,219,523.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损和可抵扣暂时性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响	109,673,950.84	22,341,313.96
符合条件的居民企业分配股利投资收益或 权益性投资收益的影响
前期确认递延所得税资产税率变动影响	-320.08
所得税费用	13,166,479.89	15,285,314.02

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16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。

( 三 ) 合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
政府补助	5,229,639.87	12,763,727.57
活期存款利息收入	11,589,335.90	6,935,045.41
收回票据保证金	31,704,120.05	106,054,247.52
收到的押金保证金	8,360,608.85	10,326,180.90
收回履约保函保证金	30,215,458.40	9,579,532.00
往来款及其他	16,974,509.60	19,877,742.45
合计	104,073,672.67	165,536,475.85

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付销售费用	46,479,785.98	28,587,208.80
支付管理费用	46,281,989.85	95,705,793.06
支付研发费用	45,054,468.15	17,570,537.77
支付票据保证金	41,409,536.00	14,774,519.83
支付履约保函保证金	98,654,576.04	27,451,622.00
往来款及其他	16,025,037.21	27,615,217.86
支付押金保证金	14,091,819.98	7,885,865.17
合计	307,997,213.21	219,590,764.49

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
本期结构性存款及定期存款	300,000,000.00	-

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4.支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
本期结构性存款及定期存款	80,000,000.00	300,000,000.00

4.收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收回筹资票据保证金	55,988,055.69	56,316,354.88

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
回购股份及收购少数股东股权款	275,009,034.61	35,330,021.59
支付筹资票据保证金	93,835,805.94	205,699,416.99
合计	368,844,840.55	241,029,438.58

6.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-243,880,973.83	102,398,358.99
加：资产减值准备	247,002,044.99	22,918,261.36
使用权资产折旧	810,727.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	21,014,542.30	25,063,337.49
无形资产摊销	27,523,626.94	30,970,881.53
长期待摊费用摊销	6,779,199.14	7,880,917.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	205,521.87	492,810.36
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	22,967.02	93,995.60
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-1,787,486.76	24,939,971.39
财务费用(收益以“－”号填列)	27,135,310.99	31,597,195.26
投资损失(收益以“－”号填列)	-16,538,994.72	-58,994,826.87
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-4,929,725.76	-4,115,819.35

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补充资料	本期数	上年同期数
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-2,544,191.78	-3,312,834.17
存货的减少(增加以“－”号填列)	-1,804,949.75	4,578,586.65
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-233,485,357.11	73,463,732.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-507,047,175.97	139,121,936.52
其他
经营活动产生的现金流量净额	-681,524,914.59	397,096,504.86
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	309,849,296.50	757,181,212.44
减：现金的期初余额	757,181,212.44	429,654,668.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-447,331,915.94	327,526,544.13

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
1)现金	309,849,296.50	757,181,212.44
其中：库存现金	739.86	739.86
可随时用于支付的银行存款	308,135,064.20	757,180,472.58
可随时用于支付的其他货币资金	1,713,492.44
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	309,849,296.50	757,181,212.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物

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（3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额		-	53,315,704.81
其中	~~：支付~~货款	-	53,315,704.81

( 四 ) 其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

1.所有权或使用权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	440,845,453.08	保证金存款、履约保证金等
合计	440,845,453.08

2.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			38,090,094.91
其中：美元	2,956,870.29	6.3757	18,852,117.91
欧元	734,979.62	7.2197	5,306,332.36
港币	16,662,239.40	0.8176	13,623,046.94
英镑	7,357.89	8.6064	63,324.94
肯尼亚先令	4,366,925.62	0.0562	245,272.76
应收账款			84,850,462.97
其中：美元	9,398,087.76	6.3757	59,919,388.13
欧元	2,732,876.26	7.2197	19,730,546.73
港币	4,393,644.71	0.8176	3,592,243.91
挪威克朗	2,223,229.46	0.7234	1,608,284.19
预付账款			7,971.60
港币	9,750.00	0.8176	7,971.60
其他应收款			566,624.67
港币	693,034.09	0.8176	566,624.67
应付账款			8,359,984.06
其中：美元	906,582.15	6.3757	5,780,095.81
欧元	21,041.07	7.2197	151,910.21
港币	2,969,640.46	0.8176	2,427,978.04

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项目	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
其他应付款				216,056.70
其中：美元		24,201.15	6.3757	154,299.26
港币		75,535.03	0.8176	61,757.44
	合计			132,091,194.91

3.政府补助

（1）明细情况

1)与资产相关的政府补助

① 总额法

项目	期初递延收益	本期新 增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销 列报项目	说明
大型煤矿RGM(国家 发改委)	2,190,552.13		2,190,552.13		其他收益	发改高技〔2004 2653 号、发改高技〔2005〕 912号
大型煤矿RGM(省信 息产业厅)	337,019.65		337,019.65		其他收益	辽信息产字〔2004〕62 号
SVC升级	2,373,771.21		2,373,771.21		其他收益	鞍发改发〔2008 3号 文、鞍财指经 〔2007〕597号文
辽宁省电力电子节 能装备工程实验室 （北京实验室）	965.43		965.43		其他收益	鞍发改发〔2011 110号
深圳市2013年战 略性新兴产业发展 专项资金	468,188.64		468,188.64		其他收益	深发改〔2013〕535号、 深发改〔2013559号
深圳市2014年战 略性新兴产业发展 专项资金	1,081,979.04		757,484.15	324,494.89	其他收益	深发改〔2014〕555号、 深发改〔2014676号
鞍山云数据计算中 心项目	6,031,666.67		1,540,000.00	4,491,666.67	其他收益	鞍发改发〔2016297号
企业富媒体即时通 信平台	923,681.06		384,963.15	538,717.91	其他收益
合计	13,407,823.83		8,052,944.36	5,354,879.47

2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
进项税额10%加计扣除	30,591,579.57	其他收益	财政部 税务总局 海关总署 公告2019 年第39 号
深圳市科技创新委员会2020年度企业研究开 发资助计划第一批资助	2,928,000.00	其他收益	深科技创新规〔2021〕5号

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项 目	金额	列报项目	说明
深圳市文化广电旅游体育局2021 年文化产业 发展专项资助款	1,500,000.00	其他收益	深府规〔2020〕2号
南山区人力资源局2021 年自主创新产业发展 专项补贴	189,125.00	其他收益	深南府办规〔2019〕2号
深圳市~~南山~~区科技创新局2021 年度南山区自 主创新产业发展专项资助	165,500.00	其他收益	深南府办规〔2019〕2号
深圳市南山区人力资源局/长沙市望城区国库 集中支付核算中心以工代训补贴	156,000.00	其他收益	深人社规〔2020〕20号、长人 社发〔2020〕73 号
深圳社保局的生育津贴	95,668.88	其他收益	无
稳岗补贴	90,779.13	其他收益	国发〔2019〕28号、深人社规 〔2016〕1 号
南山区工业和信息化局稳增长资助款	57,800.00	其他收益	深工信规〔2020〕8号
深圳市南山区粤海街道办事处4 月高校生招 用补贴	15,000.00	其他收益	深人社规〔2016〕9号
其他	31,766.86	其他收益
合计	35,821,219.44

• （2）本期计入当期损益的政府补助金额为43,874,163.80元。

六、合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
梦网国际通信（香港）有限公司	设立	2021.01	8,278,110.00	51.00%
梦网云通科技（深圳）有限公司	设立	2021.03	367,564.50	100.00%

2.合并范围减少

2021年4月注销子公司荣西电力传输技术有限公司。

七、在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
深圳梦网	深圳	深圳	信息服务业务	100.00		非同一控制下 企业合并
物联天下	深圳	深圳	科技推广和应用服务业	100.00		投资设立

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
湖南梦网	长沙	长沙	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
云数科技	鞍山	鞍山	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
梦网云播	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
梦网数智	深圳	深圳	互联网和相关服务	60.00		投资设立
梦网视讯	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100.00		非同一控制下 企业合并
尚鼎策划	深圳	深圳	专业技术服务业	100.00		非同一控制下 企业合并
上海网坤	上海	上海	科技推广和应用服务业	100.00		投资设立
梦网物联	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	51.00		投资设立
梦网共识	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	75.00		投资设立
富讯数字	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
新疆荣信	新疆维吾尔自 治区哈密市	新疆维吾尔自 治区哈密市	电气机械和器材制造业	100.00		投资设立
梦网香港	香港	香港	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
锦囊互动	深圳	深圳	商务服务业	100.00		投资设立
梦网云创	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
梦网国信	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	51.00		投资设立
梦网云臻	深圳	深圳	科技推广和应用服务业	51.00		投资设立
物联江苏	丹阳	丹阳	软件和信息技术服务业	100.00		投资设立
梦网国际香港	香港	香港	软件和信息技术服务业	51.00		投资设立
梦网云通	深圳	深圳	电子产品技术开发与销 售；云技术服务	51.00		投资设立

( 二 ) 在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
哈密荣信	新疆	新疆	电力电子业务	20		权益法核算

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2.重要联营企业的主要财务信息

2.重要联营企业的主要财务信息
项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	哈密荣信	哈密荣信
流动资产	264,814,760.26	298,092,481.27
非流动资产	696,605,662.32	756,031,426.56
资产合计	961,420,422.58	1,054,123,907.83
流动负债	254,083,055.18	114,348,366.72
非流动负债	398,278,100.00	662,832,900.00
负债合计	652,361,155.18	777,181,266.72
归属于母公司所有者权益	309,059,267.40	276,942,641.11
按持股比例计算的净资产份额	61,811,853.48	55,388,528.22
对联营企业权益投资的账面价值	61,811,853.48	55,388,528.22
营业收入	141,701,433.36	134,294,631.31
净利润	32,116,626.29	22,100,603.68
综合收益总额	32,116,626.29	22,100,603.68

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风 险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用

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风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组 合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例；

• 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标 准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

• 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑 历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前 瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

• 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

• 4 及五（一）7、10 之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。

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2021 年度财务报表附注

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 44.81%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 ( 二 ) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方 无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本 公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,154,347,993.47	1,154,347,993.47	1,154,347,993.47
应付票据	64,230,120.00	64,230,120.00	64,230,120.00
应付账款	357,957,951.12	357,957,951.12	357,957,951.12
其他应付款	44,676,130.01	44,676,130.01	44,676,130.01
合计	1,621,212,194.60	1,621,212,194.60	1,621,212,194.60

(续上表)

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项目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	850,720,284.69	850,720,284.69	850,720,284.69
应付票据	22,503,200.00	22,503,200.00	22,503,200.00
应付账款	693,805,729.23	693,805,729.23	693,805,729.23
其他应付款	170,744,979.20	170,744,979.20	170,744,979.20
合计	1,737,774,193.12	1,737,774,193.12	1,737,774,193.12

( 三 ) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具 使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工 具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率 风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资 产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将 净风 险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。 因此， 本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 九、公允价值的披露

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价 值计量	合 计
一、持续的公允价值计量

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项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价 值计量	合 计
1.交易性金融资产和其他非流动 金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产	69,724,025.36			69,724,025.36
权益工具投资	16,763,176.36			16,763,176.36
债务工具投资	52,960,849.00			52,960,849.00
2.应收款项融资			4,399,424.00	4,399,424.00
3.其他权益工具投资			161,637,379.04	161,637,379.04
持续以公允价值计量的资产总额	69,724,025.36		166,036,803.04	235,760,828.40
二、非持续的公允价值计量
持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额

( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 权益工具投资根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司 2021 年

• 12 月 31 日收盘价确定公允价值。

债务工具投资主要是结构性存款，按本金加预期利息确定公允价值。

( 三 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

对于不在活跃市场交易的金融工具，由于公司对被投资公司股权采用收益法或市场法 进行估值不切实可行，且近期内无其他可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可 获取相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，而且公司 与被投资公司签订的投资协议一般都有在特定情况下按成本价回购的条款，因此属于可用 账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

一 ( ) 关联方情况

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1.本公司的控股股东和实际控制人

(1)本公司的控股股东

自然人姓名	关联关系	自然人对本公司的持 股比例(%)	自然人对本公司的表决 权比例(%)
余文胜	控股股东(大股东)	20.60	20.60

(2)实际控制人

余文胜持有公司165,257,375.00股股份，占公司股份总数的 20.60%，为本公司的实际 控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期 与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下：

业情况如下：
合营和联营公司名称	与本公司关系
深圳市梦网健康有限公司	联营公司
深圳市梦网信联科技发展有限公司	联营公司
深圳市微搜科技有限公司	联营公司
深圳市极客优品科技有限公司	联营公司
梦网健康国际有限公司	联营公司

4.本公司的其他关联方情况

4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业(有限合伙)	大股东参股企业
辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司	大股东参股企业子公司
深圳荣科恒阳整流技术有限公司	股东参股企业

( 二 ) 关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）明细情况

• 1）采购商品和接受劳务的关联交易

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关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司 （梦网健康子公司）	采购商品或服务	178,247.68	132,008.85

2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳荣科恒阳整流技术有限公司	租金网络水电收入		8,874.53
深圳市梦网健康有限公司	出售固定资产		7,622.23
深圳市极客优品科技有限公司	服务号	10,580,982.51
深圳市微搜科技有限公司	服务号	7,957,133.97

2.关联租赁情况公司出租情况

无

3.关联担保情况

本公司作为担保方

无

4.关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,004.29万元	1,166.84万元

( 三 ) 关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	深圳荣科恒阳整流 技术有限公司	8,906.48	1,068.78	8,906.48	445.32
	深圳市极客优品科 技有限公司	9,950.00	199.00
合计		18,856.48	1,267.78	8,906.48	445.32
其他应收款

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项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	8,927,800.00	2,678,340.00	8,927,800.00	2,678,340.00
	深圳市梦网信联科 技发展有限公司	300,000.00	6,000.00
合计		9,227,800.00	2,684,340.00	8,927,800.00	2,678,340.00

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	深圳荣科恒阳整流技术有限公司	2,197,630.00	2,197,630.00
合计		2,197,630.00	2,197,630.00

十一、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

1.明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额	44,885,046.00元
公司本期行权的各项权益工具总额	2,113,709.00元
公司本期失效的各项权益工具总额	35,340,254.00元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限	[注1]
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限	[注2]

[注1] 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限有57,871,675 份期权，其中21,548,300 份期权的行权价格为15.96 元/股，3,837,500 份期权的行权价格 为16.87 元/股，合同剩余期限为39 个月；32,485,875 份期权的行权价格为17.51 元/股， 合同剩余期限为42 个月。

[注2] 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限分别有 5,940,000 股限制性股票，行权价格为9.02 元/股，合同剩余期限为37 个月；6,853,224 股限制性股票，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为36 个月； 公司中长期员工持股计划2021 年回购12,399,171 股股份，由公司回购的股份以零价格转

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让取得，无需出资，合同剩余期限为55 个月。

2.其他说明

1）2019 年9 月27 日，公司召开2019 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<2019 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2019 年股票期权激励计划实施 考核管理办法>的议案》、《关于调整提请股东大会授权董事会办理公司2019 年股票期权 激励计划有关事项的议案》。2019 年9 月30 日，公司分别召开了七届董事会第九次会议， 会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人 员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403 名激励对象授予3,450 万份股票期权，向符 合条件的核心管理人10 名激励对象授予750 万份预留股票期权。

①行权安排及行权比例：

本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满12 个月后， 激励对象可在未来60 个月内分四期行权，具体安排如下：

行权安排	行权时间	行权比例
首次授予的股票期权第 一个行权期	自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予之日 起24 个月内的最后一个交易日当日止	20%
首次授予的股票期权第 二个行权期	自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予之日 起36 个月内的最后一个交易日当日止	25%
首次授予的股票期权第 三个行权期	自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予之日 起48 个月内的最后一个交易日当日止	25%
首次授予的股票期权第 四个行权期	自首次授予之日起48个月后的首个交易日起至首次授予之日 起60 个月内的最后一个交易日当日止	30%

行权安排	行权时间	行权比例
预留授予的股票期 权第一个行权期	自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留授予 之日起24个月内的最后一个交易日当日止	20%
预留授予的股票期 权第二个行权期	自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授予 之日起36个月内的最后一个交易日当日止	25%
预留授予的股票期 权第三个行权期	自预留授予之日起36个月后的首个交易日起至预留授予 之日起48个月内的最后一个交易日当日止	25%
预留授予的股票期 权第四个行权期	自预留授予之日起48个月后的首个交易日起至预留授予 之日起60个月内的最后一个交易日当日止	30%

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②公司层面业绩考核要求

该本激励计划的首次授予及预留授予股票期权的行权考核年度为2019 至2022 年四个 会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排	业绩考核目标
股票期权第一个行权期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业 收入增长率不低于40%
股票期权第二个行权期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业 收入增长率不低于80%
股票期权第三个行权期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业 收入增长率不低于120%
股票期权第四个行权期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业 收入增长率不低于170%

• 注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。 ② 个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需 达到考核指标方可行权。各激励对象应就其业绩考核出具承诺书，对各部门的重点工作、 各部门及个人业绩考核指标、个人贡献程度、个人职业化行为等方面确定相应指标及衡量 标准，各激励对象的业绩考核结果将根据业绩承诺书实际完成情况确定。

2）2019 年 11 月 18 日，公司召开2019年第六次临时股东大会，审议通过了《关于 <2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2019 年限制性股票激 励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制 性股票激励计划有关事项的议案》。2019 年 12 月 31 日，公司分别召开了第七届董事会 第十五次会议和第七 届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2019 年限制性股票激 励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司向符合条件 的25人授予1,165万份限制性股票。

① 解锁期及解锁比例：

本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满12个月后， 激励对象可在未来60个月内分四期行权，具体安排如下：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自首次授予日起12 个月后的首个交易日起至首次授予 日起24 个月内的最后一个交易日当日止	20%
第二个解除限售期	自首次授予日起24 个月后的首个交易日起至首次授予 日起36 个月内的最后一个交易日当日止	25%

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解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第三个解除限售期	自首次授予日起36 个月后的首个交易日起至首次授予 日起48 个月内的最后一个交易日当日止	25%
第四个解除限售期	自首次授予日起48 个月后的首个交易日起至首次授予 日起60 个月内的最后一个交易日当日止	30%

② 公司层面业绩考核要求

该本激励计划的首次授予限制性股票的解除限售考核年度为2019 至2022 年四个会计 年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排	业绩考核目标
第一个解除限售期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业 收入增长率不低于40%
第二个解除限售期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业 收入增长率不低于80%
第三个解除限售期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业 收入增长率不低于120%
第四个解除限售期	以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业 收入增长率不低于170%

• 注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。 ② 个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需 达到考核指标方可解除限售。

• 3）2019 年 11 月 18 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会决议公告，审议通过

了《关于<第一期员工持股计划管理细则>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《第一期员工持股计划管理细则》, 员工持股计划的员工总人数为 18 人，其中参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、 高级管理人员共计 10 人，其他参加本计划的公司员工合计 8 人,参加对象持有本员工持 股计划份额为 12,460,406 股。员工持股计划股票由公司 2018 年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日期间公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资。

• ①锁定期与解锁安排

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最 后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 48 个月，具体如下：

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解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股 计划名下之日起算满12个月	20%
第二批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股 计划名下之日起算满24个月	25%
第三批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股 计划名下之日起算满36个月	25%
第四批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股 计划名下之日起算满48个月	30%

②公司层面业绩考核要求：

公司达到下述业绩考核指标时，出售对应解锁时点的股票获得的资金归全体持有人所 有。各年度业绩考核目标如下表所示：

有。各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排	业绩考核目标
第一批解锁时点	以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业 收入增长率不低于40%
第二批解锁时点	以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业 收入增长率不低于80%
第三批解锁时点	以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业 收入增长率不低于120%
第四批解锁时点	以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业 收入增长率不低于170%

注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。 若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本计划通过非交易过户方式自公 司回购专用证券账户所获得的股票，在对应股票锁定期届满后由公司收回注销；该部分股 票出售前所获得的现金分红等权益(如有)归属于公司。

③个人层面绩效考核要求：

本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象 需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。

4）2021 年2 月3 日，公司召开2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<中长 期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中长期员工持股计划管理细则>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司中长期员工持股计划有关事项的议案》。 根据公司《中长期员工持股计划（草案）》，参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、 高级管理人员及监事共计10 人，其他参加本计划的中层管理人员及其他核心骨干员工不超

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过40 人。本员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗 交易）、协议转让、公司回购股份等法律法规许可的方式购买的标的股票，本员工持股计 划以“份”作为认购单位，每份份额为1 元，首期员工持股计划的总份数不超过20,000 万 份。截至2021 年7 月22 日，首期员工持股计划已完成二级市场股票购买。2021 年2 月10 日至2021 年7 月22 日期间，首期员工持股计划通过二级市场以集中竞价交易的方式累计 购买公司股票12,399,171 股。

①解锁安排及解锁条件：

首期员工持股计划锁定期为12 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名 下之日起计算。首期员工持股计划以考核指标完成情况来确定公司业绩考核得分（X），根 据公司业绩考核得分（X）来确定当年公司业绩考核归属权益比例（M）。各期解锁比例及 公司业绩考核指标如下表所示：

归属安排	得分情况(X) 业绩考核指标	0分	60分	80分	100分
40%	2021 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 25%（A）	A＜15%	15%≤A ＜ 20%	20%≤A ＜ 25%	A≥25%
30%	2022 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 52%（A）	A＜31.2%	31.2%≤A ＜41.6%	41.6%≤A ＜52%	A≥52%
30%	2023 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 82%（A）	A＜49.2%	49.2%≤A ＜65.6%	65.6%≤A ＜82%	A≥82%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司业绩考核得分（X）对应 的归属权益比例（M）如下表所示：

的归属权益比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间	公司业绩考核归属权益比例（M）
X=0分	0
X=60分	60%
X=80分	80%

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100%

X=100 分

持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式 进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员 工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数 量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票 出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属 于公司。

②个人层面绩效考核要求：

个人绩效考核根据公司制定的《员工持股计划管理细则》执行，持有人的个人绩效考 核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。

个人绩效考核评级分为四档，根据个人绩效考核评级确定个人绩效考核归属权益比例 （P），具体考核要求如下：

（P），具体考核要求如下：
个人绩效考核评级	个人绩效考核归属权益比例（P）
A	100%
B	100%
C	70%
D	0%

5）2021 年7 月13 日，公司召开2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<2021 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2021 年股票期权激励计划实施 考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021 年股票期权激励 计划有关事项的议案》。2021 年7 月16 日，公司分别召开了第七届董事会第三十八次会议 和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。 该激励计划向365 名激励对象首次授予3,259 万份股票期权，预留362 万份股票期权待授 予。

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①首次授予股票期权行权安排如下：

行权安排	行权时间	行权比例
首次授予的股票期权 第一个行权期	自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首 次授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次授予的股票期权第二个 行权期	自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首 次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次授予的股票期权第三个 行权期	自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首 次授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止	40%

②公司层面业绩考核要求：

本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为2021-2023 年三个会计年度，分年 度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司 层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。

归属安排	得分情况(X) 业绩考核指标	0分	60分	80分	100分
30%	2021 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 49%（A）	A＜29.4%	29.4%≤A ＜39.2%	39.2%≤A ＜49%	A≥49%
30%	2022 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 83%（A）	A＜49.8%	49.8%≤A ＜66.4%	66.4%≤A ＜83%	A≥83%
40%	2023 年公司营业收入较 2020 年增长率不低于 115%（A）	A＜69%	69%≤A＜ 92%	92%≤A＜ 115%	A≥115%

公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X） 对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：

对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间	公司层面行权比例（M）
X=0分	0
X=60分	60%
X=80分	80%
X=100分	100%

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③个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩 效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：

个人绩效考核评级	个人层面行权系数（P）
A	100%
B	90%
C	70%
D	0%

激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）× 个人层面行权系数（P）。

• 激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。 （1）期权数量的调整

1）2019 年9 月30 日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激 励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及 核心技术(业务)骨干 403 名激励对象授予 3,450 万份股票期权，向符合条件的核心管理 人10 名激励对象授予 750 万份预留股票期权。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，103 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予 的股票期权调整后，本次激励计划拟授予的股票期权总数由 4,200.00 万份调整为 4,175.54 万份，其中首次授予的激励对象由 403 名调整为 300 名，股票期权数量由 3,450 万份调整为3,425.54 万份；预留授予激励对象人数 10 人及预留授予股票期权 750 万份 份无变化。

2）2021 年7 月16 日，公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向 激励对象授予股票期权的议案》，确定2021 年7 月19 日为授予日，向符合条件的365 名 激励对象授予3,259 万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象8 名 授予695 万份股票期权，向符合条件的中基层管理人员、核心技术（业务）骨干357 人授

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予2,564 万份股票期权，预留股票期权362 万份。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，52 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的 股票期权，调整后，公司本次激励计划的首次授予激励对象人数由365 人调整为313 人， 首次授予的股票期权由32,590,000 份调整为32,485,875 份，其中向符合条件的董事、高 级管理人员激励对象8 名授予695 万份股票期权无变化，预留的股票期权3,620,000 份无 变化。

（2）本期失效的期权限制性股票

1）公司业绩实现情况

①2019 年限制性股票激励计划

根据公司《2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法》规定，本激励计划中，公司 应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。根 据公司2019年度个人绩效考评结果，本激励计划仍符合激励条件的24名激励对象当年个人绩 效考核结果均未达标，不具有当年度解除限售资格，应由公司统一回购注销其已获授但未获 准解除限售的限制性股票共计216万股。

根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》，2019年限制性股票激励计划第二期 解锁条件为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入为基数，2020年营业收入增 长率不低于80%。深圳梦网2020年营业收入较2018年增长率为51%，未达到公司2019年限制性 股票激励计划第二期解锁条件。公司将仍符合激励条件的共计24名激励对象已获授限制性股 票总额的25%，共计270万股限制性股票进行回购注销。

②2018 年股票期权与限制性股票激励计划根据公司《2018 年股票期权与限制性股 票激励计划草案》，首次授予第三期行权/解锁条件为：2020 年度公司净利润达到7 亿 元。公司2020 年剔除本激励计划实施影响后的归属于上市公司股东的净利润为 8,829.18 万元，未达到公司2018 年股票期权与限制性股票激励计划规定的首次授予第 三期行权/解锁条件及预留授予第二期行权条件。公司应将首次授予中仍符合激励条件 的共计225 名激励对象已获授股票期权及限制性股票总额的各40%进行注销/回购注销； 应将预留授予中符合激励条件的共计14 名激励对象已获授股票期权总额的50%进行注 销。以上，共计注销7,200,184 份股票期权，回购注销5,600,184 股限制性股票。

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③2019 年股票期权激励计划

根据公司《2019年股票期权激励计划（草案）》，首次授予及预留授予第二期行权 条件为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入为基数，2020年营业收入增 长率不低于80%。深圳梦网2020年营业收入较2018年增长率为51%，未达到公司2019年股 票期权激励计划首次授予及预留授予第二期行权条件。公司拟将首次授予中仍符合激励 条件的283名激励对象已获授股票期权总额的各25%共计847.495万份股票期权进行注 销；拟将预留授予仍符合激励条件的9名激励对象已获授股票期权总额的25%共计166.25 万份股票期权进行注销。以上，共计注销1,013.745万份期权。

④第一期员工持股计划

根据公司《第一期员工持股计划管理细则》规定，本员工持股计划中，公司应对各 持有人每个考核年度的表现进行综合考评，参与对象需达到考核指标方可取得实际归属 的权益份额。若本员工持股计划下的公司层面及个人层面绩效考核指标未达成（包括其 中之一未达成及均未达成），其对应的持股计划权益份额由公司以0元/股的价格收回， 并按照管理委员会提议的方式进行处理，包括但不限于转让给指定的原员工持股计划持 有人或符合员工持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持员 工持股计划权益份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部 分持股计划所对应标的股票出售后所获收益，按其他持有人所持持股计划份额的比例进 行分配或归属于公司。

根据公司2019年度个人绩效考评结果，本员工持股计划18名参与对象第一个解锁期 个人绩效考核结果均未达标，不具有第一个解锁期解锁资格；根据《草案》，第二个解 锁期公司层面业绩考核目标为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“深 圳梦网”）的营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低于80%，深圳梦网2020年营 业收入较2018年增长率为51%，未达到本员工持股计划第二个解锁期公司层面业绩考核 目标。因此，本员工持股计划将根据市场情况择时出售前述两个解锁期所对应标的股票 共计5,607,182股，所获收益归属于公司。

2）员工离职原因

①公司股权激励计划因员工离职失去参与资格引起的股票期权注销共计93.6902万 份，限制性股票注销99.8352万股。

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( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	期权的为Black-Scholes期权定价模型，限制性股 票为授予日公司的股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	公司需根据最新取得的可行权职工人数 变动、 业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	106,999,257.73元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	16,323,394.11元

十二、承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1.其他重要财务承诺

2016 年 11 月 9 日深圳市龙岗区发展和改革局向深圳梦网下发梦网科技大厦项目的 社会投资项目备案证，该项目预计总投资 56,600.00 万元，目前已经为该项目投入土地使 用权26,574.00 万元，其他投入共计21,535.91 万元。

2.处置重要子公司

根据2019 年11 月4 日梦网荣信公司与天津百利特精电气股份有限公司（以下简称天 津百利公司）签订的《梦网荣信科技集团股份有限公司与天津百利特精电气股份有限公司 关于辽宁荣信兴业电力技术有限公司之股权转让协议》，天津百利公司以自有资金 49,586.00 万元取得梦网荣信持有的荣信兴业 86.735%的股权。有关此次业绩承诺、业绩补 偿等情况如下：

业绩承诺：

梦网荣信公司承诺，荣信兴业 2019 年度、2020 年度、2021 年度需实现的经具有证 券业务资格的会计师事务所审计的合并财务报表口径的扣除非经常性损益后的归属于母公 司的净利润，分别不低于人民币 6,000.00 万元、7,000.00 万元和8,000.00 万元，三年合 计为21,000.00 万元。

业绩补偿：

在业绩承诺期内，若经负责荣信兴业年度财务报告审计的审计机构审核确认，公司在 该会计年度内累计实现的经审计后的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润未能达

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到承诺净利润的，梦网荣信同意按照如下标准以现金方式对受让方进行补偿：

（1）荣信兴业于当年实现的净利润数额达到其当年承诺净利润数额的 90%（含 90%） 但不足 100%的，则当年现金补偿金额=（当年承诺净利润数额-当年实现净利润数额） *86.735%。

（2）除协议另有规定外，荣信兴业于当年实现的净利润数额未达到其当年承诺净利润 数额的 90%（不含 90%）的，则当年现金补偿金额=（当年承诺净利润数额-当年实现净利 润数额）*股权转让款/累积承诺净利润数。

根据天津百利特精电气股份有限公司公告的审计报告，子公司荣信兴业2021 年度净利 润为7,222.66 万元，累计业绩要求已达标。

• 3.除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

( 二 ) 或有事项

• 1.截至资产负债表日，本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债

• 2.截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

一 ( ) 资产负债表日后利润分配情况

无

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

无

十四、其他重要事项

一 ( ) 分部信息

• 1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分 部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营 业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

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2.报告分部的财务信息行业分部

项 目	节能大功率电力电子产品	移动信息服务	分部间 抵销	合 计
主营业务收入	5,562,606.47	3,169,686,831.97		3,175,249,438.44
主营业务成本	1,690,030.63	2,757,723,836.32		2,759,413,866.95
资产总额	517,263,972.11	5,722,634,807.10		6,239,898,779.21
负债总额	418,890,763.41	1,599,479,092.94		2,018,369,856.35

十五、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

（1）明细情况

1）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	262,003,852.86	59.81	243,150,667.86	92.80	18,853,185.00
按组合计提坏账准备	176,090,940.24	40.19	66,745,945.24	37.90	109,344,995.00
合计	438,094,793.10	100.00	309,896,613.10	70.74	128,198,180.00

(续上表)

种类	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	297,123,575.32	51.37	270,280,196.21	90.97	26,843,379.11
按组合计提坏账准备	281,247,444.27	48.63	96,243,144.20	34.22	185,004,300.07
合计	578,371,019.59	100.00	366,523,340.41	63.37	211,847,679.18

2）期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
RongXin Power Electronic India Private Limited	38,684,837.28	38,684,837.28	100.00	账龄较长，海外项目风 险较大，预计无法收回
北京能高自动化技术股份 有限公司	20,740,000.00	20,740,000.00	100.00	公司经营困难，预计无 法收回

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单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
溧阳昌兴钢铁配套设施有 限公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无 法收回
承德蓝铜矿业有限公司	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无 法收回
东能源风能事业部	16,512,302.86	16,512,302.86	100.00	公司经营困难，预计无 法收回
剩余企业181家	148,066,712.72	129,213,527.72	87.27	公司经营困难，预计无 法收回
合计	262,003,852.86	243,150,667.86	92.80

3）采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	135,886,836.83	66,745,945.24	49.12
合并范围内关联方组合	40,204,103.41
合计	176,090,940.24	66,745,945.24	37.90

项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	264,845,112.27	96,243,144.20	36.34
合并范围内关联方组合	16,402,332.00
合计	281,247,444.27	96,243,144.20	34.22

3）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7,102,276.46	355,113.82	5.00
1-2年	21,086,321.26	2,530,358.55	12.00
2-3年	37,408,631.05	7,855,812.52	21.00
3-4年	12,226,901.55	4,523,953.57	37.00
4-5年	15,671,427.94	9,089,428.21	58.00
5年以上	42,391,278.57	42,391,278.57	100.00
合计	135,886,836.83	66,745,945.24	49.12

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账龄	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	58,120,940.56	2,906,047.03	5.00
1-2年	47,176,193.80	5,661,143.26	12.00
2-3年	44,605,385.71	9,367,131.00	21.00
3-4年	23,175,178.08	8,574,815.89	37.00
4-5年	52,405,791.80	30,395,359.24	58.00
5年以上	39,338,647.78	39,338,647.78	100.00
合计	264,822,137.73	96,243,144.20	36.34

（2）账龄情况

项目	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	40,564,162.47	93,647,979.01
1-2年	24,435,226.08	47,455,766.22
2-3年	37,688,203.47	46,816,317.75
3-4年	14,032,867.38	107,010,908.96
4-5年	98,894,596.24	118,823,983.24
5年以上	222,479,737.46	164,616,064.41
合计	438,094,793.10	578,371,019.59

（3）坏账准备变动情况

1）明细情况

项目	期初数	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末数
		计提	收回及转回	核销
坏账准备	366,523,340.41		56,626,727.31		309,896,613.10

2）本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回金额	收回方式
中铁二局集团电务工程有限公司	6,250,000.00	收到银行存款及银行承兑汇票
哈电集团（秦皇岛）重型装备有限公司	1,860,000.00	收到银行承兑汇票
杭锦旗聚能能源有限公司	944,000.00	收到银行存款
河北鑫达钢铁有限公司	796,000.00	收到银行承兑汇票
大庆油田建设集团有限责任公司	670,000.00	收到银行存款

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单位名称	收回金额	收回方式
合计	10,520,000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

无

（5）应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比 例(%)	坏账准备
RongXin Power Electronic India Private Limited	38,684,837.28	8.83	38,684,837.28
北京能高自动化技术股份有限公司	20,740,000.00	4.73	20,740,000.00
溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司	19,500,000.00	4.45	19,500,000.00
承德蓝铜矿业有限公司	18,500,000.00	4.22	18,500,000.00
东能源风能事业部	16,512,302.86	3.77	16,512,302.86
合计	113,937,140.14	26.00	113,937,140.14

2.其他应收款

2.其他应收款
项目	期末数	期初数
其他应收款	276,387,215.01	271,009,908.48

（1）其他应收款

1）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	33,174,019.48	9.64	33,174,019.48	100.00
其中：其他应收款	33,174,019.48	9.64	33,174,019.48	100.00
按组合计提坏账准备	310,887,018.12	90.36	34,499,803.11	11.10	276,387,215.01
其中：其他应收款	310,887,018.12	90.36	34,499,803.11	11.10	276,387,215.01
合计	344,061,037.60	100.00	67,673,822.59	19.67	276,387,215.01

(续上表)

种类	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	33,788,966.42	10.14	33,766,273.08	99.93	22,693.34

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种类	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：其他应收款	33,788,966.42	10.14	33,766,273.08	99.93	22,693.34
按组合计提坏账准备	299,293,103.58	89.86	28,305,888.44	9.46	270,987,215.14
其中：其他应收款	299,293,103.58	89.86	28,305,888.44	9.46	270,987,215.14
合计	333,082,070.00	100.00	62,072,161.52	18.64	271,009,908.48

2）期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杨昭平	18,573,595.68	18,573,595.68	100.00	信力筑正股份款，已超过合 同约定付款期，多次催收无 果，回款可能性较低
中国电能成套设备有限 公司	1,580,945.00	1,580,945.00	100.00	前期项目投标保证金，长期 挂账，回款可能性较低
杨帆	1,377,000.00	1,377,000.00	100.00	山东汇盛股权转让款，已超 过合同约定付款期，多次催 收无果，回款可能性较低
孙鑫	823,000.00	823,000.00	100.00	荣信光伏股权转让款，已超 过合同约定付款期，多次催 收无果，回款可能性较低
中国石油工程建设有限 公司	488,000.00	488,000.00	100.00	前期项目投标保证金，长期 挂账，回款可能性较低
其余385家公司	10,331,478.80	10,331,478.80	100.00	电力板块保证金，账龄较长， 回款可能性较低
合计	33,174,019.48	33,174,019.48	100.00

3）采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	35,646,455.16	1,847,953.16	5.18
应收暂付款组合	2,260,293.66	145,288.38	6.43
应收股权及资产转让款组合	163,487,056.40	32,506,561.57	19.88
合并范围内关联方组合	109,493,212.90
合计	310,887,018.12	34,499,803.11	11.10

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组合名称	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	37,182,225.05	2,896,646.19	7.79
应收暂付款组合	32,474,001.45	30,978.90	0.10
应收股权及资产转让款组合	229,636,877.08	25,378,263.35	11.05
合计	299,293,103.58	28,305,888.44	9.46

（2）账龄情况

项目	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	145,441,879.75	68,202,331.84
1-2年	12,794,379.03	222,185,665.08
2-3年	144,290,166.34	200,999.00
3-4年	70,399.18	2,341,619.39
4-5年	2,180,319.21	30,480,140.68
5年以上	39,283,894.09	9,671,314.01
合计	344,061,037.60	333,082,070.00

（3）坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
期初数	28,305,888.44		33,766,273.08	62,072,161.52
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,193,914.67			6,193,914.67
本期收回
本期转回			592,253.60	592,253.60

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项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
本期核销
其他减少
期末数	34,499,803.11		33,174,019.48	67,673,822.59

（4）其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	13,340,971.25	37,182,225.05
应收暂付款	2,659,789.18	115,855.08
应收股权及资产转让款	218,567,064.27	295,783,989.87
合并范围内关联方款	109,493,212.90
合计	344,061,037.60	333,082,070.00

（5）其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	坏账准备
天津百利特精电气 股份有限公司	股权及资产 转让款	154,559,256.40	1-2年、2-3年	44.92	29,828,221.58
卧龙电气集团辽宁 荣信电气传动有限 公司	资产转让款	34,296,412.19	1年以内	9.97	1,714,820.61
杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	5年以上	5.40	18,573,595.68
深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	股权转让款	8,927,800.00	5年以上	2.59	2,678,340.00
深圳市煜阳实业有 限责任公司	应收暂付款	1,600,000.00	1年以内、1-2年	0.47	110,000.00
合计		217,957,064.27		63.35	52,904,977.87

3.长期股权投资

（1）明细情况

项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,574,535,974.20		3,574,535,974.20
对联营、合营企业投资	81,852,474.70		81,852,474.70

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项目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
合计	3,656,388,448.90		3,656,388,448.90

(续上表)

项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,444,585,421.56		3,444,585,421.56
对联营、合营企业投资	75,936,376.00		75,936,376.00
合计	3,520,521,797.56		3,520,521,797.56

（2）对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
荣西电力	41,097,858.12		41,097,858.12
新疆荣信	50,000,000.00			50,000,000.00
深圳梦网	3,088,099,441.24	4,802,878.54		3,092,902,319.78
梦网香港	22,310,855.00	661,969.38		22,972,824.38
梦网视讯	73,878,587.16	307,816.59		74,186,403.75
梦网云创	100,423,049.76	48,111,765.71		148,534,815.47
锦囊互动	140,947.87	104,029.05		244,976.92
梦网物联	11,631,253.71	48,145.72		11,679,399.43
梦网云播	13,963,418.30	4,847.47		13,968,265.77
鞍山云数	43,040,010.40	117,006,958.30		160,046,968.70
合计	3,444,585,421.56	171,048,410.76	41,097,858.12	3,574,535,974.20

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整
联营企业
哈密荣信	55,388,528.22			6,423,325.26
梦网健康	20,547,847.78	990,000.00		-1,497,226.56
合计	75,936,376.00	990,000.00		4,926,098.70

(续上表)

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被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
哈密荣信					61,811,853.48
梦网健康					20,040,621.22
合计					81,852,474.70

( 二 ) 母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	28,314,452.50	29,937,719.49
其他业务收入	5,562,606.47	1,690,030.63	9,516,310.67	2,979,153.58
合计	33,877,058.97	31,627,750.12	9,516,310.67	2,979,153.58

2.投资收益

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	4,926,098.70	1,867,968.51
处置长期股权投资产生的投资收益	-41,097,858.12
金融工具持有期间的投资收益	5,405.00	162,920.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	5,405.00	162,920.00
处置金融工具取得的投资收益	1,522,522.86	57,796,337.21
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	1,522,522.86	57,796,337.21
其他权益工具投资持有期间取得的股利收 入	140,000.00
合计	-34,503,831.56	59,827,225.72

十六、其他补充资料

（一） 非经常性损益明细表

项 目	本年数	上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分	-228,488.89	-539,468.06

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项 目	本年数	上年同期数
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外）	44,194,362.08	25,643,220.22
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		-921,286.74
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	13,589,532.18	27,978,585.82
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	13,062,816.20	18,218,052.69
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	175,153.43	3,842,875.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	70,793,375.00	74,221,978.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	6,683,492.69	16,524,099.33
少数股东权益影响额(税后)	832,503.44	91,148.44
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	63,277,378.87	57,606,731.18

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（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益 率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-5.49	-0.29	-0.29
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-6.94	-0.37	-0.37

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
营业利润	1	-230,866,680.35
归属于公司普通股股东的净利润	2(P)	-238,113,811.08
非经常性损益	3	63,277,378.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4=2-3(P)	-301,391,189.95
归属于公司普通股股东的期末净资产	5(E)	4,208,323,048.80
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ）	6=2÷5(P÷E)	-0.0566
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ）	7=4÷5(P÷E)	-0.0716
归属于公司普通股股东的期初净资产	8(Eo)	4,458,843,302.93
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产	9(Ei)
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产	10(Ej)	11,458,536.00
报告期月份数	11(Mo)	12
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数	12(Mi)
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数	13(Mj)	3
股东增资引起的净资产增减变动1	14(Ek)	143,281.00
股东增资增减变动下一月份起至报告期期末的月份数	15(Mk)	9
股东增资引起的净资产增减变动2	16(El)	925,793.00
股东增资增减变动下一月份起至报告期期末的月份数	17(Ml)	6
股东增资引起的净资产增减变动3	18(Em)	15,400.00
股东增资增减变动下一月份起至报告期期末的月份数	19(Mm)	5

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项 目	序号	本期数
股东增资引起的净资产增减变动4	20(En)	1,029,235.00
股东增资增减变动下一月份起至报告期期末的月份数	21(Mn)	3
资本公积的增减变动1	22(Ep)	2,143,483.76
资本公积增减变动下一月份起至报告期末的月份数	23(Mp)	9
资本公积的增减变动2	24(Eq)	13,849,863.28
资本公积增减变动下一月份起至报告期末的月份数	25(Mq)	6
资本公积的增减变动3	26(Er)	230,384.00
资本公积增减变动下一月份起至报告期末的月份数	27(Mr)	5
资本公积的增减变动4	28(Es)	15,561,155.60
资本公积增减变动下一月份起至报告期末的月份数	29(Ms)	3
资本公积的增减变动5	30(Et)	-104,640,181.49
资本公积增减变动下一月份起至报告期末的月份数	31(Mt)	3
库存股的增减变动1	32(Ez)	64,594,517.49
库存股增减变动下一月份起至报告期末的月份数	33(Mz)	3
其他综合收益的增减变动	34	-1,124,232.80
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数	35= Eo + P÷2+ Ei×Mi ÷Mo－Ej×Mj÷Mo +Ek×Mk÷Mo+Ei×Mi ÷Mo+ Em×Mm÷Mo +En×Mn÷Mo +Ep× Mp÷Mo+Eq×Mq÷Mo +Er×Mr÷Mo +Es×Ms ÷Mo+Et×Mt÷Mo + Ez×Mz÷Mo+34÷2	4,341,061,423.19
加权平均净资产收益率（Ⅰ）	36=2÷35	-5.49%
加权平均净资产收益率（Ⅱ）	37=4÷35	-6.94%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

• （1）基本每股收益的计算过程

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项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	P0	-238,113,811.08
归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	63,277,378.87
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0'=P0-F	-301,391,189.95
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影 响	V
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规 定进行调整。	P1=P0+V	-238,113,811.08
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润的影响	V'
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企 业会计准则》及有关规定进行调整	P1'=P0'+V'	-301,391,189.95
期初股份总数	S0	811,541,107.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数	S1	2,113,709.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj	11,458,536.00
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	3
发行在外的普通股加权平均数	S=S0＋S1＋ Si× Mi	809,510,555.67
	÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	809,510,555.67
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	EPS0=P0÷ S	-0.29

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项 目	序号	本期数
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基 本每股收益	EPS0'=P0'÷ S	-0.37
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	EPS1=P1÷ X2	-0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀 释每股收益	EPS1'=P1'÷ X2	-0.37

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二〇二二年四月二十五日

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