MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2020

梦网荣信科技集团股份有限公司

审计报告

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目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—109 页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕3-307 号

梦网荣信科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梦网荣信科技集团股份有限公司（以下简称梦网集团公司）财务 报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了梦网集团公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦网集团公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、附注五(二)1及附注十四（二） 所述。

梦网集团公司的营业收入主要来自于移动信息服务。2019 年度，梦网集团 公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币3,200,696,561.59 元，其中移动 信息服务业务的营业收入为人民币2,659,540,840.87 元，占营业收入的83.30%。

梦网集团公司主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成服务。根据相 关销售合同约定，移动数据服务收入的两种结算模式及收入确认方式如下：

第一种模式下，梦网集团公司向集团客户提供服务后，根据BOSS 系统生成 的业务统计表计算应向集团客户收取的服务费用，梦网集团公司据此向集团客户 发出结算通知并核对后确认收入。

第二种模式下，梦网集团公司向集团客户提供服务，电信运营商收取集团客 户的服务费用后，由电信运营商向梦网集团公司提供业务统计表进行核对，依据 核对情况计算应向梦网集团公司结算的费用并据此向梦网集团公司发出结算通 知，梦网集团公司收到结算通知并核对后确认收入。

梦网集团公司移动数据服务收入以第一种结算模式为主，营业收入金额为人 民币2,587,898,461.28 元，占移动数据服务收入的97.86%。

由于营业收入是梦网集团公司关键业绩指标之一，可能存在梦网集团公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

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• (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

• 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

• (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至与客户每月对

• 账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

• (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 商誉减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及附注五(一)17。

截至2019 年12 月31 日，梦网集团公司财务报表所示商誉项目账面原值为 人民币2,542,845,878.70 元，商誉减值准备人民币27,855,399.43 元，账面价 值为人民币2,514,990,479.27 元。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组 合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假 设包括：详细预测期收入增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制；

• (2) 了解并复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分合理性，检查与

• 2018 年资产组或资产组组合是否一致；

• (3) 分析了解商誉资产组或资产组组合是否存在特定减值迹象，评价管理层

• 对商誉不存在减值的判断是否恰当；

• (4) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• (5) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

• (6) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

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与总体经济环境、行业状况、公司历史数据、经营情况和运营计划等相符；

(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核 减值测试中有关信息的内在一致性；

(8) 对管理层在减值测试使用的折现率进行复核，了解前后期折现率是否发 生重大变化及原因；

• (9) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

• (10) 关注商誉所在资产组或资产组组合的期后经营情况和期后事项对商誉

• 减值测试结论的影响；

• (11) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦网集团公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

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梦网集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦网集团公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对梦网集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦网集团公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

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(六) 就梦网集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十九日

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合 并 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会合01表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：梦网荣信科技集团股份	有限	公司					单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20	688,651,034.08 46,534,917.40 1,507,077.98 1,183,711,772.07 4,942,330.00 263,612,166.98 306,910,273.13 4,263,528.69 203,870,214.55 30,985,272.30 2,734,988,587.18 58,468,407.49 69,063,750.00 190,444,431.49 62,223,112.11 290,881,656.97 2,514,990,479.27 23,494,694.31 8,256,705.60 2,599,112.50 3,220,422,349.74	591,714,740.11 89,130,555.30 1,587,548,908.17 141,512,091.22 135,969,442.30 359,383,684.98 1,319,463.60 17,053,826.41 2,923,632,712.09 106,689,057.76 61,414,785.57 395,302,811.16 134,197,347.30 358,616,328.50 2,542,845,878.70 19,370,915.65 105,256,056.22 387,911.89 3,724,081,092.75	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	21 22 23 24 25 26 27 28 29 19 30 31 32 33 34 35	622,990,118.02 131,367,010.81 507,512,251.85 140,399,627.57 46,304,188.40 17,038,644.41 229,806,576.58 56,630,685.99 1,752,049,103.63 16,373,798.57 8,601,812.05 24,975,610.62 1,777,024,714.25 804,100,735.00 2,426,779,857.78 218,406,503.85 -2,450,429.44 144,016,876.56 1,022,839,878.66 4,176,880,414.71 1,505,807.96 4,178,386,222.67	829,182,550.59 92,914,114.31 615,345,322.31 260,257,479.81 30,353,944.01 95,413,252.32 109,088,962.79 2,032,555,626.14 21,779,276.51 18,573,437.68 40,352,714.19 2,072,908,340.33 810,606,519.00 2,471,082,791.01 226,322,104.23 37,259,567.61 144,016,876.56 1,312,770,995.67 4,549,414,645.62 25,390,818.89 4,574,805,464.51
资产总计		5,955,410,936.92	6,647,713,804.84	负债和所有者权益总计		5,955,410,936.92	6,647,713,804.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合02表

合 并 利 润 表

2019年度

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 5 7 9 10 12 16 16 16 1 1 2 3 4 6 8 11 13 14 15	3,200,696,561.59 3,200,696,561.59 3,288,245,736.71 2,556,326,467.31 8,188,224.36 268,662,315.23 291,689,069.04 134,809,318.75 28,570,342.02 33,912,240.78 5,945,087.88 37,687,196.60 280,861,388.13 -1,718,006.76 -3,860,019.99 -163,762,091.81 -213,802,682.36 -126,415.13 -150,551,799.68 10,842,679.39 20,016,412.66 -159,725,532.95 110,136,344.72 -269,861,877.67 -593,806,438.56 323,944,560.89 -278,069,177.50 8,207,299.83 -2,232,057.97 -2,232,057.97 -2,232,057.97 -2,232,057.97 -272,093,935.64 -280,301,235.47 8,207,299.83 -0.36 -0.35	2,768,516,330.38 2,768,516,330.38 2,643,802,023.17 2,086,243,004.84 18,550,736.15 214,021,767.22 155,236,824.93 137,400,108.28 32,349,581.75 33,289,272.86 2,046,973.22 23,287,469.38 3,310,082.02 3,310,082.02 -121,193,367.34 250,107.08 30,368,598.35 4,462,151.27 2,175,556.78 32,655,192.84 -58,051,828.01 90,707,020.85 13,507,332.80 77,199,688.05 78,570,899.04 12,136,121.81 -18,887,091.12 -18,887,091.12 -18,887,091.12 -20,539,641.01 1,652,549.89 71,819,929.73 59,683,807.92 12,136,121.81 0.10 0.10

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2019年度

会合03表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
代理买卖证券收到的现金净额 拆出资金净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额	1 2 3 4	3,006,538,313.38 20,256,913.38 205,690,120.71 3,232,485,347.47 2,278,033,394.67 235,481,947.94 111,058,756.84 470,088,133.83 3,094,662,233.28 137,823,114.19 18,751,050.86 432,000.00 68,956,960.73 232,343,190.62 320,483,202.21 93,960,856.41 22,500,000.00 116,460,856.41 204,022,345.80 3,373,362.00 1,118,362.00 713,036,328.79 51,000,000.00 767,409,690.79 922,032,550.59 26,432,353.14 118,291,704.38 1,066,756,608.11 -299,346,917.32 -2,539,180.55 39,959,362.12 389,695,306.19 429,654,668.31	2,476,969,895.65 53,806,737.41 156,727,142.78 2,687,503,775.84 1,752,818,198.63 232,354,111.20 109,726,600.67 340,714,275.48 2,435,613,185.98 251,890,589.86 300,000.00 6,331,191.61 10,000,001.00 16,631,192.61 45,812,245.50 35,794,520.00 347,001.00 81,953,766.50 -65,322,573.89 85,050,290.20 3,186,000.00 1,048,146,215.38 1,133,196,505.58 780,778,064.79 40,804,707.30 5,550,000.00 470,231,456.86 1,291,814,228.95 -158,617,723.37 819,691.10 28,769,983.70 360,925,322.49 389,695,306.19

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司															单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	810,606,519.00				2,471,082,791.01	226,322,104.23	37,259,567.61		144,016,876.56		1,312,770,995.67	25,390,818.89	4,574,805,464.51	861,595,025.00				2,912,396,234.33	307,105,180.41	56,146,658.73		132,983,485.33		1,245,233,487.86	19,158,697.08	4,920,408,407.92
加：会计政策变更							-37,477,939.08				-11,861,939.51		-49,339,878.59
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	810,606,519.00				2,471,082,791.01	226,322,104.23	-218,371.47		144,016,876.56		1,300,909,056.16	25,390,818.89	4,525,465,585.92	861,595,025.00				2,912,396,234.33	307,105,180.41	56,146,658.73		132,983,485.33		1,245,233,487.86	19,158,697.08	4,920,408,407.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-6,505,784.00				-44,302,933.23	-7,915,600.38	-2,232,057.97				-278,069,177.50	-23,885,010.93	-347,079,363.25	-50,988,506.00				-441,313,443.32	-80,783,076.18	-18,887,091.12		11,033,391.23		67,537,507.81	6,232,121.81	-345,602,943.41
（一）综合收益总额							-2,232,057.97				-278,069,177.50	8,207,299.83	-272,093,935.64							-18,887,091.12				78,570,899.04	12,136,121.81	71,819,929.73
（二）所有者投入和减少资本	-6,505,784.00				-44,302,933.23	-7,915,600.38						1,118,362.00	-41,774,754.85	-50,988,506.00				-441,313,443.32	-80,783,076.18						826,000.00	-410,692,873.14
1. 所有者投入的普通股	-6,505,784.00				-61,701,520.76	-7,915,600.38						1,118,362.00	-59,173,342.38	-50,988,506.00				-449,026,027.04							826,000.00	-499,188,533.04
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					25,508,747.53								25,508,747.53					7,712,583.72								7,712,583.72
4. 其他					-8,110,160.00								-8,110,160.00						-80,783,076.18							80,783,076.18
（三）利润分配																						11,033,391.23		-11,033,391.23	-6,730,000.00	-6,730,000.00
1. 提取盈余公积																						11,033,391.23		-11,033,391.23
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配																									-6,730,000.00	-6,730,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他												-33,210,672.76	-33,210,672.76
四、本期期末余额	804,100,735.00				2,426,779,857.78	218,406,503.85	-2,450,429.44		144,016,876.56		1,022,839,878.66	1,505,807.96	4,178,386,222.67	810,606,519.00				2,471,082,791.01	226,322,104.23	37,259,567.61		144,016,876.56		1,312,770,995.67	25,390,818.89	4,574,805,464.51
法定代表人：		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

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第 13 页 共 109 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会企01表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	434,115,957.37 46,534,917.40 1,507,077.98 254,732,953.07 4,454,730.00 530,612.38 282,989,698.96 4,263,528.69 191,999,165.24 14,894,026.40 1,236,022,667.49 3,280,410,317.26 7,000,000.00 4,705,389.23 1,013,223.02 3,293,128,929.51	297,208,540.11 72,897,476.71 925,753,326.04 23,131,757.18 121,071,251.22 168,810,732.20 1,319,463.60 462,478.66 1,610,655,025.72 59,625,307.76 3,209,608,194.24 310,784,156.25 24,864,830.75 98,857,701.29 3,703,740,190.29	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		181,598,365.62 181,367,010.81 162,642,350.18 89,775,523.53 1,413,521.51 6,933,475.87 272,643,306.39 896,373,553.91 5,174,712.54 5,174,712.54 901,548,266.45 804,100,735.00 2,436,255,142.83 218,406,503.85 -2,212,094.84 144,016,876.56 463,849,174.85 3,627,603,330.55	390,000,000.00 152,914,114.31 308,807,803.38 106,680,966.88 6,375.80 50,592,060.29 267,378,953.25 1,276,380,273.91 8,211,904.06 6,613,753.96 14,825,658.02 1,291,205,931.93 810,606,519.00 2,472,447,916.06 226,322,104.23 37,497,902.21 144,016,876.56 784,942,174.48 4,023,189,284.08
资产总计		4,529,151,597.00	5,314,395,216.01	负债和所有者权益总计		4,529,151,597.00	5,314,395,216.01
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 8 页 共 109 页

母 公 司 利 润 表

2019年度

会企02表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2	202,467,239.96 221,305,602.91 3,885,883.14 84,035,513.26 193,812,454.50 12,699,445.74 15,076,614.32 4,377,475.66 5,936,420.72 408,599,362.84 -1,718,006.76 -3,860,019.99 -134,597,123.70 -170,016,511.71 -190,738.96 -207,400,270.39 9,090,268.82 16,552,948.98 -214,862,950.55 99,963,553.45 -314,826,504.00 -314,826,504.00 -2,232,057.97 -2,232,057.97 -2,232,057.97 -317,058,561.97	629,986,719.13 578,669,764.41 10,410,079.56 36,212,903.30 102,393,443.36 23,297,761.75 21,839,768.36 21,785,835.37 1,040,715.61 3,840,328.48 284,811,780.19 3,361,780.19 -111,715,395.48 169,579.01 34,269,290.59 4,217,735.36 2,072,402.77 36,414,623.18 -73,919,289.09 110,333,912.27 110,333,912.27 -18,938,789.29 -18,938,789.29 -20,539,641.01 1,600,851.72 91,395,122.98

法定代表人： 主管会计工作的负责人 会计机构负责人：

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第 10 页 共 109 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2019年度

会企03表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		542,044,922.81 6,634,458.11 221,233,213.01 769,912,593.93 290,215,769.28 7,435,071.90 53,358,684.48 265,090,773.42 616,100,299.08 153,812,294.85 18,751,050.86 432,000.00 68,846,994.93 289,298,900.00 377,328,945.79 325,960.00 170,000,000.00 170,325,960.00 207,002,985.79 2,255,000.00 181,000,000.00 404,000,000.00 587,255,000.00 390,000,000.00 15,076,614.32 428,291,703.38 833,368,317.70 -246,113,317.70 -2,210,288.88 112,491,674.06 103,914,811.28 216,406,485.34	481,366,944.12 34,292,548.40 109,948,503.32 625,607,995.84 245,706,536.96 6,629,976.94 7,142,715.29 406,654,811.96 666,134,041.15 -40,526,045.31 161,450,000.00 8,082,019.32 10,000,001.00 179,532,020.32 39,510.00 32,117,234.00 32,156,744.00 147,375,276.32 81,864,290.20 558,963,664.79 748,000,000.00 1,388,827,954.99 648,778,064.79 28,456,412.01 811,231,456.86 1,488,465,933.66 -99,637,978.67 1,603,756.97 8,815,009.31 95,099,801.97 103,914,811.28

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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会企04表 单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	810,606,519.00				2,472,447,916.06	226,322,104.23	37,497,902.21		144,016,876.56	784,942,174.48	4,023,189,284.08	861,595,025.00				2,913,761,359.38	307,105,180.41	56,436,691.50		132,983,485.33	685,641,653.44	4,343,313,034.24
加：会计政策变更							-37,477,939.08			-6,266,495.63	-43,744,434.71
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	810,606,519.00				2,472,447,916.06	226,322,104.23	19,963.13		144,016,876.56	778,675,678.85	3,979,444,849.37	861,595,025.00				2,913,761,359.38	307,105,180.41	56,436,691.50		132,983,485.33	685,641,653.44	4,343,313,034.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-6,505,784.00				-36,192,773.23	-7,915,600.38	-2,232,057.97			-314,826,504.00	-351,841,518.82	-50,988,506.00				-441,313,443.32	-80,783,076.18	-18,938,789.29		11,033,391.23	99,300,521.04	-320,123,750.16
（一）综合收益总额							-2,232,057.97			-314,826,504.00	-317,058,561.97							-18,938,789.29			110,333,912.27	91,395,122.98
（二）所有者投入和减少资本	-6,505,784.00				-36,192,773.23	-7,915,600.38					-34,782,956.85	-50,988,506.00				-441,313,443.32	-80,783,076.18					-411,518,873.14
1. 所有者投入的普通股	-6,505,784.00				-61,701,520.76						-68,207,304.76	-50,988,506.00				-449,026,027.04						-500,014,533.04
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					25,508,747.53						25,508,747.53					7,712,583.72						7,712,583.72
4. 其他						-7,915,600.38					7,915,600.38						-80,783,076.18					80,783,076.18
（三）利润分配																				11,033,391.23	-11,033,391.23
1. 提取盈余公积																				11,033,391.23	-11,033,391.23
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	804,100,735.00				2,436,255,142.83	218,406,503.85	-2,212,094.84		144,016,876.56	463,849,174.85	3,627,603,330.55	810,606,519.00				2,472,447,916.06	226,322,104.23	37,497,902.21		144,016,876.56	784,942,174.48	4,023,189,284.08

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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梦网荣信科技集团股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

梦网荣信科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份有 限公司。2016 年8 月5 日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团股份有 限公司，总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为91210000118887313L 的 营业执照，注册资本804,100,735.00 元，股份总数804,100,735 股(每股面值1 元)。其中， 有限售条件的流通股份：A 股141,734,015 股，无限售条件的流通股份A 股662,366,720 股。 公司股票于2007 年3 月28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品 技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制 系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售，电力电子产品 及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。 本财务报表业经公司2020 年4 月29 日第七届二十次董事会批准对外报出。

本公司将深圳市梦网科技发展有限公司(以下简称梦网科技)、深圳市物联天下技术有限 公司(以下简称物联天下)、湖南省梦网科技发展有限公司(以下简称湖南梦网)、鞍山市云数 发展科技有限公司(以下简称云数科技)、深圳市梦网云播科技发展有限公司 (以下简称梦网 云播)、深圳市梦网数智科技发展有限公司 (以下简称梦网数智)、深圳市梦网百科信息技术 有限公司(以下简称梦网百科)、深圳市尚鼎企业形象策划有限公司(以下简称尚鼎策划)、上 海网坤通信科技有限公司(以下简称上海网坤)、深圳市梦网物联科技发展有限公司(以下简 称梦网物联)、深圳市梦网共识信息技术有限公司(以下简称梦网共识)、深圳市富讯数字科 技有限公司(以下简称富讯数字)、新疆荣信节能电气有限公司(以下简称新疆荣信)、南京荣 信电力自动化有限公司(以下简称南京荣信)、北京网达云科技有限公司(以下简称北京网达 云)、荣西电力传输技术有限公司(以下简称荣西电力)、梦网国际(香港)有限公司(以下简称 梦网香港)、辽宁荣信兴业电力技术有限公司(以下简称荣信兴业)、深圳市锦囊互动技术有 限公司（以下简称锦囊互动）19 家下属公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报

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表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折

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算差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

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项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收暂付款组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 未来12个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用 损失
其他应收款——应收股权转让款组合
其他应收款——应收备用金组合
其他应收款——合并范围内关联方组合
其他应收款——应收其他组合
其他应收款——应收押金保证金组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——节能大功率 电力电子产品账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失
应收账款——移动信息服 务业务账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	12.00
2-3 年	21.00
3-4 年	37.00
4-5 年	58.00
5 年以上	100.00

账龄组合② (移动信息服务业务)

账龄组合② (移动信息服务业务)
账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
6 个月以内（含，下同）	2.00
6 个月-1 年	10.00
1-2 年	38.00
2-3 年	50.00
3-4 年	100.00
4-5 年	100.00
5 年以上	100.00

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6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

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的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.375
构筑物	年限平均法	15	5.00	6.333
机器设备	年限平均法	15	5.00	6.333
交通工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	年限平均法	5	5.00	19.00
房屋装修	年限平均法	5	5.00	19.00
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几

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乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]；(5) 租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
专利权	10
非专利技术	10
商标、著作权	10
软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 设备装置产品

公司主要销售高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置、电力滤波装置、高压 变频调速装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付 给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或

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取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (2) 移动信息智能传输服务

• 1) 移动数据服务

主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。 该等合同包含两种结算模式：

第一种模式下，公司向集团客户提供服务后，根据BOSS 系统生成的业务统计表计算应 向集团客户收取的服务费用，公司据此向集团客户发出结算通知并核对后确认收入。

第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后， 向公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出 结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。

2) 代理服务收入

公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用 户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结 算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门 对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

3) 技术服务业务

公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开 发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、 集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳 务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务 成本。

在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认劳务收入。

4) 软件销售业务

公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门 按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经 过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认

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收入。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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• (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计

• 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。

1. 回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (二十八) 重要会计政策和会计估计变更

• 重要会计政策变更

• (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

• 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	1,676,679,463.47	应收票据	89,130,555.30
		应收账款	1,587,548,908.17
应付票据及应付账款	708,259,436.62	应付票据	92,914,114.31
		应付账款	615,345,322.31

• 2) 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融

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工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号—— 套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表	资产负债表	资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
交易性金融资产		52,625,307.76	52,625,307.76
应收票据	89,130,555.30	-84,396,240.85	4,734,314.45
应收账款	1,587,548,908.17	-57,484,815.62	1,530,064,092.55
应收款项融资		84,396,240.85	84,396,240.85
可供出售金融资产	106,689,057.76	-106,689,057.76
其他权益工具投资		54,063,750.00	54,063,750.00
递延所得税资产	105,256,056.22	8,144,937.03	113,400,993.25
短期借款	829,182,550.59	938,068.24	830,120,618.83
其他应付款	109,088,962.79	-938,068.24	108,150,894.55
其他综合收益	37,259,567.61	-37,477,939.08	-218,371.47
未分配利润	1,312,770,995.67	-11,861,939.51	1,300,909,056.16

② 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

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项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款 和应收款项）	591,714,740.11	摊余成本	591,714,740.11
应收票据	摊余成本（贷款 和应收款项）	89,130,555.30	摊余成本（应收 票据）	4,734,314.45
			以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（应 收款项融资）	84,396,240.85
应收账款	摊余成本（贷款 和应收款项）	1,587,548,908. 17	摊余成本	1,530,064,092.55
其他应收款	摊余成本（贷款 和应收款项）	135,969,442.30	摊余成本	135,969,442.30
一年内到期 的非流动资 产	摊余成本（贷款 和应收款项）	1,319,463.60	摊余成本	1,319,463.60
可供出售金 融资产	以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（可 供出售金融资 产）	106,689,057.76	以公允价值计量 且其变动计入当 期损益（交易性 金融资产）	52,625,307.76
			以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（其 他权益工具投 资）	54,063,750.00
短期借款	摊余成本（金融 负债）	829,182,550.59	摊余成本	830,120,618.83
应付票据	摊余成本（其他 金融负债）	92,914,114.31	摊余成本	92,914,114.31
应付账款	摊余成本（其他 金融负债）	615,345,322.31	摊余成本	615,345,322.31
其他应付款	摊余成本（其他 金融负债）	109,088,962.79	摊余成本	108,150,894.55

③ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列 示的账面价值（2019 年1 月1 日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金	591,714,740.11			591,714,740.11

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应收票据
按原CAS22 列示的余额	89,130,555.30
减：转出至以公允价值计量 且其变动计入其他综合收 益(新CAS22)		-84,396,240.85
按新CAS22 列示的余额				4,734,314.45
应收账款
按原CAS22 列示的余额	1,587,548,908.17
重新计量：预期信用损失准 备			-57,484,815.62
按新CAS22 列示的余额				1,530,064,092.55
其他应收款	135,969,442.30			135,969,442.30
一年内到期的非流动资产	1,319,463.60			1,319,463.60
以摊余成本计量的总金融 资产	2,405,683,109.48	-84,396,240.85	-57,484,815.62	2,263,802,053.01
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资产 (原CAS22)转入——分类		52,625,307.76
按新CAS22 列示的余额				52,625,307.76
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的总金融资 产		52,625,307.76		52,625,307.76
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22) 转入		84,396,240.85
按新CAS22 列示的余额				84,396,240.85
可供出售金融资产
按原CAS22 列示的余额	106,689,057.76
减：转出至以公允价值计量 且其变动计入其他综合收 益——权益工具投资(新 CAS22)		-106,689,057.76
按新CAS22 列示的余额
其他权益工具投资
按原CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资产 (原CAS22)转入——指定		54,063,750.00
按新CAS22 列示的余额				54,063,750.00

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以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的总金 融资产	106,689,057.76	31,770,933.09		138,459,990.85
B.金融负债
a.摊余成本
短期借款
按原CAS22 列示的余额	829,182,550.59
加：自其他应付款（应付利 息）转入		938,068.24
按新CAS22 列示的余额				830,120,618.83
应付票据	92,914,114.31			92,914,114.31
应付账款	615,345,322.31			615,345,322.31
其他应付款
按原CAS22 列示的余额	109,088,962.79
减：转入短期借款（应付利 息）		-938,068.24
按新CAS22 列示的余额				108,150,894.55
以摊余成本计量的总金融 负债	1,646,530,950.00			1,646,530,950.00

• ④ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提损失准备（2019 年1 月1 日）
319,659,042.16		57,484,815.62	377,143,857.78
27,039,714.10			27,039,714.10
2,415,484.40			2,415,484.40

3) 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资 产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

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税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	5%、6%、13%、16%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30% 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、16.5%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
梦网香港	16.5%
本公司、荣信兴业	15%
梦网科技、物联天下	10%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 本公司

2017 年11 月17 日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201721000674，有效期三年。本 公司自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 梦网科技、物联天下

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税〔2012〕27 号)第四条规定及《企业所得税优惠事项备案》，国家规划 布局内重点企业软件企业可减按10%的税率征收企业所得税，梦网科技、物联天下(系梦网 科技全资子公司)2019 年度享受按10%税率征收企业所得税。

(3) 荣信兴业

2018 年11 月30 日，荣信兴业公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总 局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业。证书编号：GR201821000675，有效期三年。荣信 兴业自2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

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（4）梦网百科

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税〔2012〕27 号)第三条规定及《企业所得税优惠事项备案》，符合条件 的软件企业，可自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五 年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。梦网百科2019 年度为获 利第二年度，可享受免征企业所得税。

（5）小型微利企业优惠税率

根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局 公告2019 年第2 号），自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司梦网物联和尚鼎策划本期符合小型微利企业 相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。

2. 增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司和荣信兴业被认定为软件企业，销售自行开发生产的软 件产品享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

根据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税 务总局 海关总署公告2019 年第39 号）第七条规定，自2019 年4 月1 日至2021 年12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 梦网科技、物联天下、梦网物联、尚鼎策划和梦网百科符合生产、生活性服务业纳税人规定 条件，自2019 年4 月1 日起适用进项税加计10%抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

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项 目	期末数	期初数
库存现金	739.86	5,639.16
银行存款	428,576,144.92	389,462,984.29
其他货币资金	260,074,149.30	202,246,116.66
合 计	688,651,034.08	591,714,740.11
其中：存放在境外的款项总额	10,117,350.85	5,504,647.98

(2) 其他说明

其他货币资金中有258,996,365.77 元（其中3,343.74 元为账户长期未使用被冻结的 资金、银承保证金135,871,546.73 元、履约保函保证金116,121,475.30 元和信用证保证金 7,000,000.00 元）为使用受限货币资金。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	46,534,917.40	52,625,307.76
其中：权益工具投资	46,534,917.40	52,625,307.76
合 计	46,534,917.40	52,625,307.76

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 八)1(1)2)之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	500,000.00	21.82	500,000.00	100.00
其中：商业承兑汇票	500,000.00	21.82	500,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	1,790,966.30	78.18	283,888.32	15.85	1,507,077.98
其中：商业承兑汇票	1,790,966.30	78.18	283,888.32	15.85	1,507,077.98
合 计	2,290,966.30	100.00	783,888.32	34.22	1,507,077.98

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 43 页 共109 页

(续上表)

期初数[注]

(续上表)
	期初数[注]
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	4,734,314.45	100.00			4,734,314.45
其中：商业承兑汇票	4,734,314.45	100.00			4,734,314.45
合 计	4,734,314.45	100.00			4,734,314.45

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的应收票据

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中煤科创节能技 术有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	票据背书后到期未承 兑，被持票人追索
小 计	500,000.00	500,000.00	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	1,790,966.30	283,888.32	15.85
小 计	1,790,966.30	283,888.32	15.85

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票		865,513.32					81,625.00	783,888.32
小 计		865,513.32					81,625.00	783,888.32

注：本期其他减少系出售子公司荣信兴业导致。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		820,466.30
小 计		820,466.30

4. 应收账款

• (1) 明细情况

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第 44 页 共109 页

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	344,294,881.30	20.70	344,294,881.30	100.00
按组合计提坏账准备	1,319,250,992.17	79.30	135,539,220.10	10.27	1,183,711,772.07
合 计	1,663,545,873.47	100.00	479,834,101.40	28.84	1,183,711,772.07

(续上表)

期初数[注]

(续上表)
	期初数[注]
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	161,333,165.19	8.4	6 161,333,165.19	100.00
按组合计提坏账准备	1,745,874,785.14	91.5	4 215,810,692.59	12.36	1,530,064,092.55
小 计	1,907,207,950.33	100.0	0 377,143,857.78	19.77	1,530,064,092.55

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
RongXin Power Electronic India Private Limited	42,270,190.39	42,270,190.39	100.00	账龄较长，海外项目风险较 大，预计无法收回
北京能高自动化技术股份有限公司	38,507,000.00	38,507,000.00	100.00	诉讼中，预计无法收回
溧阳昌兴钢铁配套设施有限公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法收 回
承德蓝铜矿业有限公司	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法收 回
Orsted Wind Power A/S	17,874,967.52	17,874,967.52	100.00	账龄较长，海外项目风险较 大，预计无法收回
乐视网信息技术(北京)股份有限公 司	17,401,587.68	17,401,587.68	100.00	公司经营困难，预计无法收 回
福建增晟创新节能科技有限公司	14,500,000.00	14,500,000.00	100.00	公司经营困难，预计无法收 回
云南昆钢重型装备制造集团有限公 司	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00	账龄较长，预计无法收回
剩余企业219 家	164,341,135.71	164,341,135.71	100.00	账龄较长，预计无法收回
小 计	344,294,881.30	344,294,881.30

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

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第 45 页 共109 页

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	99,576,209.60	4,978,810.48	5.00
1-2 年	71,757,649.69	8,610,917.96	12.00
2-3 年	49,979,318.13	10,495,656.81	21.00
3-4 年	69,139,512.19	25,581,619.51	37.00
4-5 年	7,362,308.45	4,270,138.90	58.00
5 年以上	53,316,617.21	53,316,617.21	100.00
小 计	351,131,615.27	107,253,760.87	30.55

账龄组合② (移动信息服务业务)

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	948,589,340.99	18,971,786.82	2.00
6 个月-1 年	4,636,687.93	463,668.80	10.00
1-2 年	4,998,653.21	1,899,488.22	38.00
2-3 年	5,888,358.78	2,944,179.40	50.00
3-4 年	1,277,547.55	1,277,547.55	100.00
4-5 年	173,023.68	173,023.68	100.00
5 年以上	2,555,764.76	2,555,764.76	100.00
小 计	968,119,376.90	28,285,459.23	2.92

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	1,052,802,238.52
1-2 年	77,778,713.51
2-3 年	154,913,092.43
3-4 年	157,726,203.57
4-5 年	55,911,276.51
5 年以上	164,414,348.93
小 计	1,663,545,873.47

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第 46 页 共109 页

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加
		计提	收回	其他
单项计提坏账准备	161,333,165.19	218,038,374.15	108,000.00
按组合计提坏账准备	215,810,692.59	-68,574,404.24
小 计	377,143,857.78	149,463,969.91	108,000.00

(续上表)

(续上表)
项 目	本期减少			期末数
	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	23,586,508.73	11,598,149.31		344,294,881.30
按组合计提坏账准备			11,697,068.25	135,539,220.10
小 计	23,586,508.73	11,598,149.31	11,697,068.25	479,834,101.40

注：本期其他减少系出售子公司荣信兴业导致。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回金额	收回方式
遵义供电局	2,400,000.00	收到银行存款
新疆昆仑钢铁有限公司	2,000,000.00	收到银行承兑汇票
神华新准铁路有限责任公司	2,007,550.00	收到银行存款
神华包神铁路有限责任公司	2,094,000.00	收到银行存款
小 计	8,501,550.00

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款11,598,149.31 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
北京荣信瑞科科技 发展有限公司	货款	6,052,363.05	前期单项计提， 该公司已注销	通过总经理 的签字审批	否
小 计		6,052,363.05

• (5) 应收账款金额前5 名情况

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第 47 页 共109 页

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
平安科技（深圳）有限公司	96,879,225.54	5.82	1,937,584.51
上海寻梦信息技术有限公司	82,201,208.78	4.94	1,644,024.18
北京京东世纪贸易有限公司	45,620,492.22	2.74	912,409.84
RongXin Power Electronic India Private Limited	42,270,190.39	2.54	42,270,190.39
中国南方电网有限责任公司超高 压输电公司	38,732,734.00	2.33	13,924,704.83
小 计	305,703,850.93	18.37	60,688,913.75

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目			期末数	期末数	期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息		公允价值变动		账面价值	减值准备
应收票据	4,942,330.00						4,942,330.00
合 计	4,942,330.00						4,942,330.00
(续上表)
项 目			期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动			账面价值	减值准备
应收票据	84,396,240.85						84,396,240.85
合 计	84,396,240.85						84,396,240.85

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	79,610,596.32
小 计	79,610,596.32

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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第 48 页 共109 页

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	230,421,552.02	87.41		230,421,552.02
1-2 年	28,283,666.49	10.73		28,283,666.49
2-3 年	4,711,643.10	1.79		4,711,643.10
3 年以上	195,305.37	0.07		195,305.37
合 计	263,612,166.98	100.00		263,612,166.98

(续上表)

账 龄	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	119,667,432.57	84.56		119,667,432.57
1-2 年	19,599,153.31	13.85		19,599,153.31
2-3 年	1,450,724.00	1.03		1,450,724.00
3 年以上	794,781.34	0.56		794,781.34
合 计	141,512,091.22	100.00		141,512,091.22

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司太原分公司	51,316,332.27	19.47
中国移动通信集团山西有限公司	41,154,741.88	15.61
中国移动通信集团四川有限公司成都分公司	32,315,986.06	12.26
中国移动通信集团河南有限公司郑州分公司	21,738,594.20	8.25
中国移动通信集团广东有限公司佛山分公司	25,005,578.61	9.49
小 计	171,531,233.02	65.08

7. 其他应收款

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第 49 页 共109 页

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	33,496,737.20	9.05	33,496,737.20	100.00
其中：其他应收款	33,496,737.20	9.05	33,496,737.20	100.00
按组合计提坏账准备	336,603,503.47	90.95	29,693,230.34	8.82	306,910,273.13
其中：其他应收款	336,603,503.47	90.95	29,693,230.34	8.82	306,910,273.13
合 计	370,100,240.67	100.00	63,189,967.54	17.07	306,910,273.13

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)	(续上表)
			期初数
	种 类		账面余额				坏账准备			账面价值
			金额		比例(%)		金额		计提比例 (%)
	单项计提坏账准备		2,666,100.00		1.64		2,666,100.00		100.00
	其中：其他应收款		2,666,100.00		1.64		2,666,100.00		100.00
	按组合计提坏账准备		160,343,056.40		98.36		24,373,614.10		15.20	135,969,442.30
	其中：其他应收款		160,343,056.40		98.36		24,373,614.10		15.20	135,969,442.30
	合 计		163,009,156.40		100.00		27,039,714.10		16.59	135,969,442.30
	2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
	单位名称	账面余额		坏账准备		计提比例(%)			计提理由
	杨昭平	18,573,595.68		18,573,595.68		100.00		信力筑正股份款，已超过合同约定 付款期，多次催收无果，回款可能 性较低
	杨帆	1,377,000.00		1,377,000.00		100.00		山东汇盛股权转让款，已超过合同 约定付款期，多次催收无果，回款 可能性较低
	孙鑫	823,000.00		823,000.00		100.00		荣信光伏股权转让款，已超过合同 约定付款期，多次催收无果，回款 可能性较低
	其余392 家 公司	12,723,141.52		12,723,141.52		100.00		电力板块保证金，账龄较长，回款 可能性较低
	小 计	33,496,737.20		33,496,737.20		100.00

• 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

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第 50 页 共109 页

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	17,273,020.29	2,198,239.39	12.73
应收暂付款组合	16,021,191.79	1,490,423.29	9.30
应收股权转让款组合	303,048,399.00	25,986,369.80	8.57
应收备用金组合	130,460.00	11,995.50	9.19
应收其他组合	130,432.39	6,202.36	4.76
小 计	336,603,503.47	29,693,230.34	8.82
(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	255,873,255.07
1-2 年	13,351,956.25
2-3 年	47,250,406.84
3-4 年	43,395,013.50
4-5 年	3,477,751.33
5 年以上	6,751,857.68
小 计	370,100,240.67

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	513,257.64	6,868,105.41	19,658,351.05	27,039,714.10
期初数在本期
--转入第二阶段	-238,088.40	238,088.40
--转入第三阶段		-4,505,709.66	4,505,709.66
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,740,513.87	-1,121,307.34	25,080,447.17	36,699,653.70
本期收回
本期转回

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第 51 页 共109 页

本期核销
其他减少	-358,757.29	-143,981.18	-46,661.80	-549,400.27
期末数	12,656,925.82	1,335,195.63	49,197,846.08	63,189,967.53

注：本期其他减少系出售子公司荣信兴业导致。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收押金保证金组合	29,230,061.81	28,024,939.66
应收暂付款组合	16,521,191.79	6,632,467.47
应收股权转让款组合	323,821,994.68	128,210,894.68
应收备用金组合	130,460.00
应收其他组合	396,532.39	140,854.59
合 计	370,100,240.67	163,009,156.40

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
天津百利特精电气股份有限 公司	股权转让款	242,971,400.00	1 年以内	65.65	12,148,570.00
左强	股权转让款	29,409,999.00	2 至3 年	7.95	5,881,999.80
杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	3 至4 年	5.02	18,573,595.68
深圳市松禾国创新能股权投 资基金合伙企业(有限合伙)	股权转让款	18,214,000.00	3 至4 年	4.92	5,464,200.00
马伟	股权转让款	11,190,164.90	2 至3 年	3.02	2,238,032.98
小 计		320,359,159.58		86.56	44,306,398.46

1. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	25,975,579.09	21,712,050.40	4,263,528.69
在产品	25,062,027.70	25,062,027.70
库存商品	1,656,176.29	1,656,176.29
合 计	52,693,783.08	48,430,254.39	4,263,528.69

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第 52 页 共109 页

(续上表)

	(续上表)	(续上表)	(续上表)
	项 目				期初数
					账面余额			跌价准备			账面价值
	原材料				71,680,016.50			3,234,244.14			68,445,772.36
	在产品				191,608,661.90			11,035,370.42			180,573,291.48
	库存商品				124,763,108.84			14,576,722.03			110,186,386.81
	低值易耗品				1,855,108.20			1,676,873.87			178,234.33
	合 计				389,906,895.44			30,523,210.46			359,383,684.98
	(2) 存货跌价准备 1) 明细情况
	项 目		期初数		本期增加		本期减少					期末数
					计提	其他	转回或转销		其他
	原材料		3,234,244.14		18,627,312.92				149,506.66			21,712,050.40
	在产品		11,035,370.42		14,100,179.89				73,522.61			25,062,027.70
	库存商品		14,576,722.03		6,251,995.40		326,853.67		18,845,687.47			1,656,176.29
	低值易耗品		1,676,873.87						1,676,873.87
	小 计		30,523,210.46		38,979,488.21		326,853.67		20,745,590.61			48,430,254.39
	项 目	确定可变现净值 的具体依据				本期转销 存货跌价准备的原因				本期其他减少 存货跌价准备的原因
	原材料	相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值								报废
	在产品	相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值								报废
	库存商 品	相关产成品估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值				本期已将期初计提存 货跌价准备的存货耗 用/售出				报废
	低值易 耗品	相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值								报废

9. 持有待售资产

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(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房产	247,952,699.53	61,813,566.26	186,139,133.27
土地使用权	27,879,617.98	11,378,873.16	16,500,744.82
机器设备	1,775,952.56	908,383.75	867,568.81
办公设备	1,048,530.34	685,763.69	362,766.65
长期股权投资	1.00		1.00
合 计	278,656,801.41	74,786,586.86	203,870,214.55

(2) 期末持有待售资产情况

1) 持有待售的非流动资产

项 目	所属分部	期末账面价值	公允价值	预计出售 费用	出售原因 及方式	预计处置 时间
房产	节能大功率电力 电子产品	186,139,133.27	186,139,133.27		协议出售	2020 年
土地使用权	节能大功率电力 电子产品	16,500,744.82	16,500,744.82		协议出售	2020 年
机器设备	节能大功率电力 电子产品	867,568.81	867,568.81		协议出售	2020 年
办公设备	节能大功率电力 电子产品	362,766.65	362,766.65		协议出售	2020 年
长期股权投资	节能大功率电力 电子产品	1.00	1.00		协议出售	2020 年
小 计		203,870,214.55	203,870,214.55

(3) 持有待售资产减值准备

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回	其他
房产		61,813,566.26				61,813,566.26
土地使用权		11,378,873.16				11,378,873.16
机器设备		908,383.75				908,383.75
办公设备		685,763.69				685,763.69
小 计		74,786,586.86				74,786,586.86

(4) 其他说明

根据梦网荣信与天津百利特精电气股份有限公司签订的《资产转让协议》，本公司拟以 13,499.41 万元人民币向天津百利特精电气股份有限公司出让位于立山区科技路108 号、立 山区鞍千路261 号、铁西区联谊路5 号土地使用权及其土地附着房产、建筑物及附属设施所

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有权并签订《资产转让合同》，该转让交易预计在2020 年内完成。

根据梦网荣信与卧龙电气集团辽宁荣信电气传动有限公司签订的《资产转让协议》，本 公司拟以7,000.00 万元人民币向卧龙电气集团辽宁荣信电气传动有限公司出让位于铁西区 四方台路272 号土地使用权及其土地附着房产、建筑物及附属设施所有权，该转让交易预计 在2020 年内完成。

根据梦网荣信与北京瑞华高科技术有限公司签订的《资产转让协议》，本公司拟以1.00 元人民币向北京瑞华高科技术有限公司转让其持有的中煤科创节能技术有限公司全部股权， 该转让交易预计在2020 年内完成。

根据新疆荣信与哈密市秀美八方商贸有限责任公司签订的《资产转让意向协议》，新疆 荣信拟以1,200.00 万元人民币向哈密市秀美八方商贸有限责任公司出让位于新疆哈密市广 东轻工业园区土地使用权及其土地附着房产、建筑物所有权，该转让交易预计在2020 年内 完成。

根据新疆荣信与自然人冯永强签订的《资产转让协议》，本公司拟以50.00 万元人民币 向冯永强转让其持有的机器设备、办公设备等，该转让交易预计在2020 年内完成。

10. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款 销售商品	3,734,948.00	3,734,948.00		3,734,948.00	2,415,484.40	1,319,463.60
合 计	3,734,948.00	3,734,948.00		3,734,948.00	2,415,484.40	1,319,463.60

11. 其他流动资产

11. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
留抵增值税	21,368,766.23	11,912,375.00
预缴所得税	14,227.52	4,029,731.21
预缴房产税		37,369.33
待认证进项税	9,602,278.55	738,299.25
长期资产待抵扣进项税		336,051.62
合 计	30,985,272.30	17,053,826.41

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12. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	58,468,407.49		58,468,407.49
对合营企业投资
合 计	58,468,407.49		58,468,407.49

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	48,726,420.42		48,726,420.42
对合营企业投资	17,726,154.98	5,037,789.83	12,688,365.15
合 计	66,452,575.40	5,037,789.83	61,414,785.57

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
哈密荣信新能源 有限公司(以下简称 哈密荣信)	48,726,420.42			2,241,987.07
深圳市梦网信联 科技发展有限公司 ( 以下简称梦网信 联)		7,500,000.00
小 计	48,726,420.42	7,500,000.00		2,241,987.07
合营企业
中煤科创节能技术 有限公司(以下简称 中煤科创)	17,726,154.98		13,766,161.15	-3,959,993.83
小 计	17,726,154.98		13,766,161.15	-3,959,993.83
合 计	66,452,575.40	7,500,000.00	13,766,161.15	-1,718,006.76

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(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
哈密荣信					50,968,407.49
梦网信联					7,500,000.00
小 计					58,468,407.49
合营企业
中煤科创
小 计
合 计					58,468,407.49

13. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数[注]	本期 股利收入	本期从其他综合收益转入留存 收益的累计利得和损失	本期从其他综合收益转入留存 收益的累计利得和损失
				金额	原因
股权投资	69,063,750.00	54,063,750.00
小 计	69,063,750.00	54,063,750.00

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

• (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

项 目	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资的原因
深圳市智语科技有限公司	非交易性权益工具投资
快快乐动（北京）网络科技有限公司	非交易性权益工具投资
扬州正在上演文化传媒有限公司	非交易性权益工具投资
杭州三体视讯科技有限公司	非交易性权益工具投资
上海奥菲广告传媒股份有限公司	非交易性权益工具投资
北京博电新力电气股份有限公司	非交易性权益工具投资
上海地澳自动化科技有限公司	非交易性权益工具投资

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14. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	交通工具	办公设备	仪器仪表设备
账面原值
期初数	333,997,628.05	218,752,931.39	15,699,061.30	8,695,640.95	6,466,840.25
本期增加金额		783,956.32	564,188.27	7,026,296.86	4,689,633.79
1) 购置		36,797.12	564,188.27	7,026,296.86	4,689,633.79
2) 在建工程转入		747,159.20
本期减少金额	308,602,640.33	36,173,387.38	343,078.89	936,041.45	9,098,800.64
1) 处置或报废	308,602,640.33	21,552,054.69	258,765.68	693,134.50	2,099,502.14
2) 企业合并减少		14,621,332.69	84,313.21	242,906.95	6,999,298.50
期末数	25,394,987.72	183,363,500.33	15,920,170.68	14,785,896.36	2,057,673.40
累计折旧
期初数	59,923,452.92	76,701,141.68	8,362,148.34	7,514,158.87	5,893,196.96
本期增加金额	7,635,315.84	11,030,340.22	2,317,121.22	3,275,725.82	2,126,121.61
1) 计提	7,635,315.84	11,030,340.22	2,317,121.22	3,275,725.82	2,126,121.61
本期减少金额	66,148,277.69	23,933,850.78	289,087.53	882,243.08	6,066,225.90
1) 处置或报废	66,148,277.69	16,511,029.82	224,545.82	662,997.91	2,056,024.64
2) 企业合并减少		7,422,820.96	64,541.71	219,245.17	4,010,201.26
期末数	1,410,491.07	63,797,631.12	10,390,182.03	9,907,641.61	1,953,092.67
减值准备
期初数	2,723,075.85	58,310,160.28
本期增加金额	2,917,794.16	58,725,934.84		109,491.55
1) 计提	2,917,794.16	58,725,934.84		109,491.55
本期减少金额	2,615,639.01			6,649.82
1) 处置或报废	2,615,639.01			6,649.82
期末数	3,025,231.00	117,036,095.12		102,841.73
账面价值
期末账面价值	20,959,265.65	2,529,774.09	5,529,988.65	4,775,413.02	104,580.73
期初账面价值	271,351,099.28	83,741,629.43	7,336,912.96	1,181,482.08	573,643.29

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第 58 页 共109 页

(续上表)

(续上表)
项 目	房屋装修	其他设备	构筑物	合 计
账面原值
期初数	7,671,595.16	91,540,373.76		682,824,070.86
本期增加金额		12,738,114.68	122,608,007.11	148,410,197.03
1) 购置		6,099,824.68		18,416,740.72
2) 在建工程转入		6,638,290.00	122,608,007.11	129,993,456.31
本期减少金额	5,228,100.12	14,612,104.79		374,994,153.60
1) 处置或报废	5,228,100.12	4,134,305.39		342,568,502.85
2) 企业合并减少		10,477,799.40		32,425,650.75
期末数	2,443,495.04	89,666,383.65	122,608,007.11	456,240,114.29
累计折旧
期初数	5,823,367.73	62,037,060.95		226,254,527.45
本期增加金额	736,213.99	4,492,243.17	647,097.82	32,260,179.69
1) 计提	736,213.99	4,492,243.17	647,097.82	32,260,179.69
本期减少金额	4,556,338.94	11,567,487.66		113,443,511.58
1) 处置或报废	4,556,338.94	2,805,818.07		92,965,032.89
2) 企业合并减少		8,761,669.59		20,478,478.69
期末数	2,003,242.78	54,961,816.46	647,097.82	145,071,195.56
减值准备
期初数		233,496.12		61,266,732.25
本期增加金额	440,252.26			62,193,472.81
1) 计提	440,252.26			62,193,472.81
本期减少金额		113,428.99		2,735,717.82
1) 处置或报废		113,428.99		2,735,717.82
期末数	440,252.26	120,067.13		120,724,487.24
账面价值
期末账面价值		34,584,500.06	121,960,909.29	190,444,431.49
期初账面价值	1,848,227.43	29,269,816.69		395,302,811.16

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第 59 页 共109 页

15. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期末数 账面余额 减值准备 账面价值	期初数	期初数	期初数
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
梦网科技大厦	62,223,112.11		62,223,112.11	8,962,272.03		8,962,272.03
鞍山云数机房				125,172,454.17		125,172,454.17
设备安装项目				7,621.10		7,621.10
其他				55,000.00		55,000.00
合 计	62,223,112.11		62,223,112.11	134,197,347.30		134,197,347.30

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
梦网科技 大厦	300,260,000.00	8,962,272.03	53,260,840.08			62,223,112.11
鞍山云数 机房	138,469,728.07	125,172,454.17	13,297,273.90	129,245,938.14	9,223,789.93
小 计	438,729,728.07	134,134,726.20	66,558,113.98	129,245,938.14	9,223,789.93	62,223,112.11

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
梦网科技大厦	20.70	30.00				其他来源
鞍山云数机房	100.00	100.00				其他来源
小 计

16. 无形资产

项 目	土地使用权	非专利技术	专利权	软件	商标、著作权	合 计
账面原值
期初数	298,406,605.76	4,990,000.00	14,087,479.15	10,891,477.65	153,902,570.44	482,278,133.00
本期增加金额				173,451.33		173,451.33
1) 购置				173,451.33		173,451.33
本期减少金额	32,666,605.76		10,262,664.72	210,256.42	13,082.45	43,152,609.35
1) 处置	32,666,605.76		103,064.72		13,082.45	32,782,752.93
2）企业合并减少			10,159,600.00	210,256.42		10,369,856.42
期末数	265,740,000.00	4,990,000.00	3,824,814.43	10,854,672.56	153,889,487.99	439,298,974.98
累计摊销
期初数	32,101,726.09	4,990,000.00	3,997,618.57	8,459,056.38	74,024,820.73	123,573,221.77
本期增加金额	9,589,935.99		1,227,752.94	942,827.45	22,414,150.97	34,174,667.35
1) 计提	9,589,935.99		1,227,752.94	942,827.45	22,414,150.97	34,174,667.35
本期减少金额	7,735,995.29		2,727,628.06	113,230.04	13,082.45	10,589,935.84
1) 处置	7,735,995.29		103,064.72		13,082.45	7,852,142.46
2）企业合并减少			2,624,563.34	113,230.04		2,737,793.38
期末数	33,955,666.79	4,990,000.00	2,497,743.45	9,288,653.79	96,425,889.25	147,157,953.28
减值准备
期初数	88,582.73					88,582.73
本期增加金额			1,259,364.73			1,259,364.73

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1) 计提			1,259,364.73			1,259,364.73
本期减少金额	88,582.73					88,582.73
1）转回
2）转销	88,582.73					88,582.73
期末数			1,259,364.73			1,259,364.73
账面价值
期末账面价值	231,784,333.21		67,706.25	1,566,018.77	57,463,598.74	290,881,656.97
期初账面价值	266,216,296.94		10,089,860.58	2,432,421.27	79,877,749.71	358,616,328.50

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初数	本期企业合 并形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
梦网科技	2,470,041,051.95				2,470,041,051.95
梦网百科	68,160,595.94				68,160,595.94
尚鼎策划	4,644,230.81				4,644,230.81
合 计	2,542,845,878.70				2,542,845,878.70

(2) 商誉减值准备

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	处置	其他
梦网科技
梦网百科		27,855,399.43				27,855,399.43
尚鼎策划
小 计		27,855,399.43				27,855,399.43

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	梦网科技	梦网百科	尚鼎策划
资产组或资产组组合的账面价值	1,111,384,575.67	122,651,735.03	7,191,603.87
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价 值及分摊方法	2,470,041,051.95	68,160,595.94	4,644,230.81
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	3,581,425,627.62	190,812,330.97	11,835,834.68
购买日商誉减值测试时资产组或资产组组合 构成	移动信息资产组	梦网百科资产组	尚鼎策划资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原 因	无	无	无

• 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

① 梦网科技

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

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5 年期现金流量预测为基础，梦网科技现金流量预测使用的税前折现率是14.80%（2018 年 度：14.13%），预测期以后的现金流量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和移动信息 行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、 采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司 采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《梦网荣信科技集团股 份有限公司拟对合并“深圳市梦网科技发展有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资产评 估报告》(国众联评报字（2020）第3-0102 号），梦网科技包含商誉的资产组或资产组组合 可收回金额分别为367,744.22 万元，高于账面价值（加上协同效应下梦网百科分摊商誉 4,030.52 万元）5,571.14 万元，商誉并未出现减值损失。

② 梦网百科

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，梦网百科现金流量预测使用的税前折现率分别是2020-2022 年 度的15.38%和2023 年度至稳定增长年度的17.94%（2018 年度：16.50%），预测期以后的 现金流量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和移动信息行业总体长期平均增长率相 当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《梦网荣信科技集团股 份有限公司拟对合并“深圳市梦网百科信息技术有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资 产评估报告》(国众联评报字（2020）第3-0104 号)，梦网百科包含商誉的资产组或资产组 组合可收回金额分别为16,295.69 万元，低于账面价值2,785.54 万元，商誉出现减值损失。 ③ 尚鼎策划

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，尚鼎策划现金流量预测使用的税前折现率是2020-2021 年度的 11.38%和2022 年度至稳定增长年度的14.41%（2018 年度：17.32%），预测期以后的现金流 量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和策划服务行业总体长期平均增长率相当。减值 测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根 据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币 时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

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根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《梦网荣信科技集团股 份有限公司拟对合并“深圳市尚鼎企业形象策划有限公司股权”形成的商誉进行减值测试资 产评估报告》(国众联评报字（2020）第3-0103 号)，梦网科技包含商誉的资产组或资产组 组合可收回金额分别为1,329.33 万元，高于账面价值145.75 万元，商誉并未出现减值损失。

18. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定资产改良	4,503,023.61	9,357,947.27	2,405,413.24		11,455,557.64
系统合作费	8,558,332.27	1,790,000.00	2,844,666.67		7,503,665.60
其他	1,246,666.67	375,000.00	828,333.98		793,332.69
许可证牌照授权费	5,062,893.10		1,320,754.72		3,742,138.38
合 计	19,370,915.65	11,522,947.27	7,399,168.61		23,494,694.31

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数[注]	期初数[注]
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	45,909,901.06	4,612,647.14	460,307,567.42	67,301,485.80
股权激励	16,925,140.59	1,712,030.58	7,330,897.40	883,913.76
内部交易未实现利润	12,554,287.58	1,569,285.95	13,288,866.59	1,328,886.66
递延收益	3,627,419.36	362,741.93	5,867,372.45	586,737.25
可抵扣亏损			288,666,465.18	43,299,969.78
合 计	79,016,748.59	8,256,705.60	775,461,169.04	113,400,993.25

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合 并资产评估增值	57,345,413.67	8,601,812.05	79,731,224.76	11,959,683.72
交易性金融资产公允 价值变动			44,091,693.04	6,613,753.96
合 计	57,345,413.67	8,601,812.05	123,822,917.80	18,573,437.68

(3) 未确认递延所得税资产明细

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项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	743,098,749.42	48,398,724.33
可抵扣亏损	127,414,776.09	23,565,686.32
股权激励	16,060,712.27	248,186.48
小 计	886,574,237.78	72,212,597.13

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2019 年		6,369,816.1	6
2020 年	1,042,744.86	2,952,119.6	5
2021 年	150,241.45	2,073,335.0	3
2022 年	6,302,507.75	6,290,981.3	8
2023 年	97,649,119.10	5,879,434.1	0
2024 年	15,931,923.38
无限期结转	6,338,239.55		梦网香港计亏损额可以无限期结转
小 计	127,414,776.09	23,565,686.3	2

20. 其他非流动资产

20. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付长期资产款	2,599,112.50	387,911.89
合 计	2,599,112.50	387,911.89

21. 短期借款

21. 短期借款
项 目	期末数	期初数[注]
短期借款利息	761,618.02	938,068.24
保证借款	110,000,000.00	99,182,550.59
信用借款	200,800,000.00	530,000,000.00
信用证质押借款	170,000,000.00	110,000,000.00
保证金及票据质押借款	141,428,500.00	90,000,000.00
合 计	622,990,118.02	830,120,618.83

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

22. 应付票据

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第 64 页 共109 页

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	131,367,010.81	92,914,114.31
合 计	131,367,010.81	92,914,114.31

23. 应付账款

23. 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	443,963,923.52	554,398,248.08
应付设备款	735,334.17	559,752.61
应付工程款	62,812,994.16	60,387,321.62
小 计	507,512,251.85	615,345,322.31

24. 预收款项

24. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	140,399,627.57	260,257,479.81
合 计	140,399,627.57	260,257,479.81

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	30,317,438.89	249,388,451.37	234,493,760.01	45,212,130.25
离职后福利—设 定提存计划	36,505.12	12,156,362.57	12,192,602.04	265.65
辞退福利		1,781,659.10	689,866.60	1,091,792.50
合 计	30,353,944.01	263,326,473.04	247,376,228.65	46,304,188.40
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	29,819,941.59	235,900,488.31	220,919,611.87	44,800,818.03
职工福利费		4,286,875.80	4,250,710.80	36,165.00
社会保险费	30,841.70	4,757,100.66	4,787,808.73	133.63
其中：医疗保险费	27,531.40	4,106,099.84	4,133,518.54	112.70
工伤保险费	1,110.06	298,271.62	299,367.19	14.49
生育保险费	2,200.24	343,872.16	346,065.96	6.44
其他		8,857.04	8,857.04

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第 65 页 共109 页

住房公积金			3,610,716.56	3,610,716.56	3,610,716.56	3,610,716.56
工会经费和职工 教育经费	466,655.60		831,909.64		923,551.65		375,013.59
其他			1,360.40		1,360.40
小 计	30,317,438.89		249,388,451.37		234,493,760.01		45,212,130.25
(3) 设定提存计划明细情况
项 目		期初数		本期增加		本期减少		期末数
基本养老保险		35,034.62		11,835,272.72		11,870,049.74		257.60
失业保险费		1,470.50		321,089.85		322,552.30		8.05
小 计		36,505.12		12,156,362.57		12,192,602.04		265.65

(4) 其他说明

本期减少中10,633,285.79 元系出售子公司荣信兴业导致。

26. 应交税费

26. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	9,175,571.64	82,810,150.50
企业所得税	3,048,638.87	1,716,601.20
代扣代缴个人所得税	1,694,478.83	956,752.25
城市维护建设税	1,470,964.61	5,486,107.81
土地使用税	157,587.10	157,587.10
教育费附加	630,369.63	2,351,189.05
地方教育附加	420,246.54	1,567,459.43
其他税费	440,787.19	367,404.98
合 计	17,038,644.41	95,413,252.32

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数[注]
应付股利		1,180,000.00
其他应付款	229,806,576.58	106,970,894.55
合 计	229,806,576.58	108,150,894.55

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

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第 66 页 共109 页

(2) 应付股利

(2) 应付股利
项 目	期末数	期初数
子公司少数股东股利		1,180,000.00
小 计		1,180,000.00

(3) 其他应付款

(3) 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	29,600,475.21	9,948,352.89
应付暂收款	3,466,713.25	13,629,110.28
限制性股票认购款	60,624,414.95	80,962,004.20
咨询服务费代理费	110,728,742.36
其他	25,386,230.81	2,431,427.18
小 计	229,806,576.58	106,970,894.55

28. 其他流动负债

28. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	56,630,685.99
合 计	56,630,685.99

29. 递延收益

(1) 明细情况

	项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数	形成原因
	政府补助	21,779,276.51				5,405,477.94		16,373,798.57		与资产、收益 相关的政府 补助
	合 计	21,779,276.51				5,405,477.94		16,373,798.57
	(2) 政府补助明细情况						本期计入当期 损益金额[注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 369,167.50 2,312,249.49 与资产相关 56,795.47 355,742.97 与资产相关 2,462,301.26 2,505,647.37 与资产相关 148,927.29 1,072.71 与资产相关 3,186.48 50,017.99 与收益相关
	项 目		期初数		本期新增 补助金额		本期计入当期 损益金额[注]		期末数	与资产相关/ 与收益相关
	大型煤矿RGM(国家发改委)		2,681,416.99				369,167.50		2,312,249.49	与资产相关
	大型煤矿RGM(省信息产业 厅)		412,538.44				56,795.47		355,742.97	与资产相关
	SVC 升级项目		4,967,948.63				2,462,301.26		2,505,647.37	与资产相关
	辽宁省电力电子节能装备工 程实验室项目（北京实验室）		150,000.00				148,927.29		1,072.71	与资产相关
	深圳市2012 文化创意产业发		53,204.47				3,186.48		50,017.99	与收益相关

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展专项资金-基于移动互联网 的企业文化展示平台研发
2013 年智眸平安社区监控系 统产业化	1,802,711.20		667,261.32	1,135,449.88	与资产相关
2013 年移动信息平台-手机 传媒研发	17,443.84		17,443.84		与资产相关
2013 年码信通积分营销平台	34,957.23		34,957.23		与资产相关
2013 年企业商务助理智能云 平台高端软件	16,048.49		16,048.49		与资产相关
企业移动商务互动云平台	2,619,651.67		765,602.33	1,854,049.34	与资产相关
2014 手机媒体互动技术工程 实验室	1,212,658.93		673,658.21	539,000.72	与资产相关
深圳市2014 年技术创新计划 技术开发项目专项资金-第一 代融合通讯客户服务平台	110,696.62		61,795.19	48,901.43	与资产相关
《关于转发鞍山市培育和发 展新兴产业三年行动计划 2016 年中央预算内投资计划 的通知》	7,700,000.00		128,333.33	7,571,666.67	与资产相关
小 计	21,779,276.51		5,405,477.94	16,373,798.57

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。

30. 股本

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	期初数		本期增减变动（减少以“—”表示）				期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	810,606,519.00				-6,505,784.00	-6,505,784.00	804,100,735.00

(2) 其他说明

1）根据公司 2018 年第三次临时股东大会、2019 年第一次临时股东大会、第六届董事 会第四十六次会议及第七届董事会第五次会议规定，公司决定回购无限售流通股 13,844,896 股，其中90%用于后续员工持股计划或者股权激励计划，10%用于减少公司注册 资本，上述回购的1,384,489 股已于 2019 年 8 月 23 日注销完成，注销完成后公司总股 本从 810,606,519 股变更为 809,222,030 股。本次注销减少股本人民币1,384,489.00 元， 减少资本公积(股本溢价) 9,276,411.00 元。

2）根据公司2019 年第二次临时股东大会、2019 年第七届董事会第二次会议和第七届 监事会第二次会议、2019 年第四次临时股东大会、第七届董事会第三次会议和第七届监事 会第三次会议，因公司 2018 年限制性股票激励计划部分激励对象离职已不符合激励条件以 及公司股权激励计划未达到第一期行权或解锁条件，公司将已授予的4,122,695 股限制性股 票进行回购注销。截止2019 年9 月30 日，公司已回购注销4,290,095 股，注销完成后公司

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总股本从809,222,030 股变更为804,931,935 股。本次注销减少股本人民币4,290,095.00 元，减少资本公积(股本溢价) 43,916,372.96 元。此次减资业经亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(亚会A 验字（2019）0016 号)。

3）根据公司2018 年第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第十二次会议、2018 年第二次临时股东大会、2019 年第六届董事会第四十四次会议和第六届监事会第十六次会 议，将回购用于 2018 年激励计划的 16,019,380 股股份中未授予的 831,200 股股份注销， 注销事宜已于2019 年11 月7 日办理完成，注销完成后，公司总股本从804,931,935 股变更 为 804,100,735 股。本次注销减少股本人民币831,200.00 元，减少资本公积(股本溢价) 8,508,736.80 元。

31. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股 本溢价）	2,463,370,207.29		69,811,680.76	2,393,558,526.53
其他资本公积	7,712,583.72	25,508,747.53		33,221,331.25
合 计	2,471,082,791.01	25,508,747.53	69,811,680.76	2,426,779,857.78

(2) 其他说明

1) 资本公积-股本溢价本期减少8,000,000.00 元系因购买富讯数字少数股东16%股权 所致；本期减少110,160.00 元系因处置荣信兴业公司转出；资本公积-股本溢价本期其他减 少情况详见本财务报表附注五（一）30.股本之说明。

2) 资本公积-其他资本公积本期增加25,508,747.53 元系发行的限制性股票和期权在 等待期内确认成本费用和资本公积所致。

32. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股	226,322,104.23	60,291,704.38	68,207,304.76	218,406,503.85
合 计	226,322,104.23	60,291,704.38	68,207,304.76	218,406,503.85

(2) 其他说明

1) 本期增加库存股

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公司分别于2018 年8 月15 日召开的公司 2018 年第三次临时股东大会、2019 年 1 月 7 日召开的2019 年第一次临时股东大会审议通过了公司回购股份相关议案，并于2019 年1 月以32,759,356.46 元回购4,188,282 股、2019 年2 月以27,532,347.92 元回购3,367,414 股。共计以60,291,704.38 元（含交易费用）回购7,555,696 股。

2) 本期减少库存股

库存股本期减少情况详见本财务报表附注五（一）30.股本之说明。

3）本期授予和认购情况补充

根据公司2019 年 10 月 11 日召开的第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于< 第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<第一期员工持股计划管理细则>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》等 与本次员工持股计划相关的议案，公司向任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心 业务(技术)人员，以及公司董事会认为应当激励的其他员工等激励对象共18 人授予限制性 股票，授予数量12,460,406 股，本次授予的职工的股份来源是公司库存股，其成本为 95,928,767.87（不含交易费用）。本期库存股转入限制性股票股数12,460,406 股。

33. 其他综合收益

项 目	期初数[注]	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前 发生额	减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减： 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东
将重分类进损益的其他 综合收益	-218,371.47	-2,232,057.97				-2,232,057.97		-2,450,429.44
其中：外币财务报表折 算差额	-218,371.47	-2,232,057.97				-2,232,057.97		-2,450,429.44
其他综合收益合计	-218,371.47	-2,232,057.97				-2,232,057.97		-2,450,429.44

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)1(1)2)之说明。

34. 盈余公积

34. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	144,016,876.56			144,016,876.56
合 计	144,016,876.56			144,016,876.56

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35. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	1,312,770,995.67	1,245,233,487.86
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)	-11,861,939.51
调整后期初未分配利润	1,300,909,056.16	1,245,233,487.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-278,069,177.50	78,570,899.04
减：提取法定盈余公积		11,033,391.23
期末未分配利润	1,022,839,878.66	1,312,770,995.67

(2) 调整期初未分配利润明细

由于执行新金融工具，影响期初未分配利润-11,861,939.51 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	3,192,659,563.49	2,551,830,389.45	2,757,227,798.40	2,063,433,100.99
其他业务收入	8,036,998.10	4,496,077.86	11,288,531.98	22,809,903.85
合 计	3,200,696,561.59	2,556,326,467.31	2,768,516,330.38	2,086,243,004.84

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,074,071.74	7,325,302.85
教育费附加	460,182.97	3,139,289.13
地方教育附加	306,788.71	2,092,859.43
印花税	1,262,844.33	1,229,524.69
房产税	2,666,036.30	2,751,140.23
土地使用税	1,985,776.78	2,010,999.82
车船税		1,620.00
其他	432,523.53
合 计	8,188,224.36	18,550,736.15

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3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	94,646,336.30	63,454,515.45
办公费	11,331,536.96	17,907,322.87
差旅费	5,795,778.35	6,266,188.14
维修调试费	4,896,592.86	6,434,243.52
咨询服务费	132,784,058.41	96,103,505.28
运费及包装费	5,338,910.09	10,641,155.46
其他	13,869,102.26	13,214,836.50
合 计	268,662,315.23	214,021,767.22

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	35,624,356.82	35,113,183.82
业务招待费	3,379,713.23	2,294,349.06
保险费	47,020.25	201,686.17
办公费	39,118,233.71	32,361,719.91
租赁费	12,250,113.46	9,183,797.75
咨询服务费	102,718,467.09	16,259,216.81
折旧及摊销	56,757,814.90	46,252,807.37
税金		327,167.17
其他	16,284,602.05	5,530,313.15
股权激励成本	25,508,747.53	7,712,583.72
合 计	291,689,069.04	155,236,824.93

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
材料费用	7,251,873.92	17,896,122.43
职工薪酬	90,423,247.84	58,828,919.67

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折旧及摊销	9,137,401.00	20,425,011.13
办公费	2,307,401.14	2,166,171.87
租赁费	5,764,369.33	4,921,174.17
开发经费	411,894.50	677,722.07
咨询服务费	14,037,352.55	27,310,288.46
其他	5,475,778.47	5,174,698.48
合 计	134,809,318.75	137,400,108.28

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	33,912,240.78	33,289,272.86
减：利息收入	5,945,087.88	2,046,973.22
汇兑损益	-2,749,217.04	-4,729,194.29
银行手续费等其他	3,352,406.16	5,836,476.40
合 计	28,570,342.02	32,349,581.75

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	5,405,477.94	3,243,223.80	5,405,477.94
与收益相关的政府补助[注]	31,840,783.17	20,026,757.16	26,870,882.81
代扣个人所得税手续费返还	440,935.49	17,488.42	440,935.49
合 计	37,687,196.60	23,287,469.38	32,717,296.24

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-1,718,006.76	3,310,082.02
处置长期股权投资产生的投资收益	266,199,636.47

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金融工具持有期间的投资收益	432,000.00	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	432,000.00	——
处置金融工具取得的投资收益	15,947,758.42	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	15,947,758.42	——
合 计	280,861,388.13	3,310,082.02

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产）	-3,860,019.99
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-3,860,019.99
合 计	-3,860,019.99

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-163,762,091.81
合 计	-163,762,091.81

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	——	-60,097,420.89
存货跌价损失	-38,979,488.21	-15,259,893.52
长期股权投资减值损失	-8,728,370.32
固定资产减值损失	-62,193,472.81	-45,836,052.93
无形资产减值损失	-1,259,364.73
商誉减值损失	-27,855,399.43
持有待售资产减值损失	-74,786,586.86
合 计	-213,802,682.36	-121,193,367.34

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12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	-126,415.13	250,107.08	-126,415.13
合 计	-126,415.13	250,107.08	-126,415.13

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无需支付的款项	10,274,260.45	3,623,476.47	10,274,260.45
非流动资产毁损报废利得		583.82
其他	568,418.94	838,090.98	568,418.94
合 计	10,842,679.39	4,462,151.27	10,842,679.39

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	3,530,000.00		3,530,000.00
无法收回的款项	9,378,626.49	2,050,106.28	9,378,626.49
非流动资产毁损报废损失	23,366.88	60,999.24	23,366.88
罚款及滞纳金	6,621,000.00		6,621,000.00
其他	463,419.29	64,451.26	463,419.29
合 计	20,016,412.66	2,175,556.78	20,016,412.66

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	16,894,697.62	18,774,269.03
递延所得税费用	93,241,647.10	-76,826,097.04
合 计	110,136,344.72	-58,051,828.01

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

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第 75 页 共109 页

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	-159,725,532.95	32,655,192.84
按母公司适用税率计算的所得税费用	-23,958,829.94	4,898,278.93
子公司适用不同税率的影响	191,067.69	-16,740,498.91
研发费用加计扣除的影响	-13,973,325.93	-16,392,851.18
调整以前期间所得税的影响	293,745.45	-484,427.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	16,200,222.39	1,879,158.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损和可抵扣暂时性差异的影响	-15,486.11	-36,933,557.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响	50,364,956.63	5,904,515.30
符合条件的居民企业分配股利投资收益或 权益性投资收益的影响	836,704.01	-504,267.03
前期确认递延所得税资产税率变动影响	-155,909.33	312,214.06
前期确认递延所得税资产转回的影响	80,353,199.86	9,607.65
所得税费用	110,136,344.72	-58,051,828.01

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
政府补助	11,508,360.68	17,951,777.61
活期存款利息收入	5,945,087.88	2,046,973.22
收回票据保证金	67,738,208.17	74,713,378.91
收到的押金保证金	20,942,264.51	21,422,404.01
收回履约保函保证金	86,417,115.52	30,738,204.62
往来款及其他	13,139,083.95	9,854,404.41
合 计	205,690,120.71	156,727,142.78

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2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付销售费用	87,950,755.82	136,988,359.45
支付管理费用	66,410,029.18	70,126,620.75
支付研发费用	26,726,786.17	36,613,208.25
支付票据保证金	159,304,813.93	39,974,150.87
支付履约保函保证金	83,555,135.57	43,263,297.89
往来款及其他	19,814,408.44	13,748,638.27
支付押金保证金	26,326,204.72
合 计	470,088,133.83	340,714,275.48

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回筹资票据保证金	51,000,000.00
合 计	51,000,000.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
回购股份及收购少数股东股权款	68,291,704.38	419,231,456.86
支付筹资票据保证金	50,000,000.00	51,000,000.00
合 计	118,291,704.38	470,231,456.86

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-269,861,877.67	90,707,020.85
加：资产减值准备	377,564,774.17	121,193,367.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资	32,260,179.69	38,181,100.96

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产折旧
无形资产摊销	34,174,667.35	33,939,831.80
长期待摊费用摊销	7,399,168.61	5,549,951.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	126,415.13	-250,107.08
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	23,366.88	60,415.42
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	3,860,019.99
财务费用(收益以“－”号填列)	22,520,198.75	23,212,228.35
投资损失(收益以“－”号填列)	-280,861,388.13	-3,310,082.02
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	105,144,287.65	-73,513,465.53
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-9,971,625.63	-7,031,441.34
存货的减少(增加以“－”号填列)	128,681,577.56	157,156,117.22
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	51,778,222.87	-18,559,457.81
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-65,014,873.03	-115,444,889.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	137,823,114.19	251,890,589.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	429,654,668.31	389,695,306.19
减：现金的期初余额	389,695,306.19	360,925,322.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	39,959,362.12	28,769,983.70
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	252,888,600.00

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其中：荣信兴业	252,888,600.00
南京荣信
北京网达云
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	56,955,709.38
其中：荣信兴业	56,955,709.38
南京荣信
北京网达云
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	36,410,300.00
其中：荣信汇科电气技术有限公司	10,000,000.00
深圳荣科恒阳整流技术有限公司	26,410,300.00
处置子公司收到的现金净额	232,343,190.62

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	429,654,668.31	389,695,306.19
其中：库存现金	739.86	5,639.16
可随时用于支付的银行存款	428,576,144.92	389,462,984.29
可随时用于支付的其他货币资金	1,077,783.53	226,682.74
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	429,654,668.31	389,695,306.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	196,871,416.50	8,913,465.70
其中：支付货款	196,871,416.50	8,913,465.70

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

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项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	258,996,365.77	保证金存款、履约保证金等
合 计	258,996,365.77

2. 外币货币性项目

2. 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			33,247,295.13
其中：港币	839,666.61	0.8958	752,173.35
美元	3,208,498.68	6.9762	22,383,128.49
欧元	1,278,296.83	7.8155	9,990,528.87
英镑	9,358.57	9.1501	85,631.85
肯尼亚先令	519,389.55	0.06899	35,832.57
应收账款			107,100,539.63
其中：美元	10,598,895.55	6.9762	73,940,015.14
欧元	4,017,831.50	7.8155	31,401,362.08
挪威克朗	2,223,229.46	0.7913	1,759,162.41
应付账款			28,469,021.64
其中：美元	3,627,785.66	6.9762	25,308,158.32
欧元	404,280.84	7.8155	3,159,656.91
肯尼亚先令	17,486.75	0.06899	1,206.41
小 计			168,816,856.40

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

① 总额法

① 总额法
项 目	期初 递延收益	本期新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
大型煤矿RGM(国家 发改委)	2,681,416.9	9	369,167.50	2,312,249.49	其他收益	发改高技〔2004〕 2653 号、发改高 技〔2005〕912 号
大型煤矿RGM(省信 息产业厅)	412,538.4	4	56,795.47	355,742.97	其他收益	辽信息产字 〔2004〕62 号

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SVC 升级	4,967,948.63		2,462,301.26	2,505,647.37	其他收益	鞍发改发〔2008〕 3 号文、鞍财指经 〔2007〕597 号文	〕 〕 〕
辽宁省电力电子节能 装备工程实验室（北 京实验室）	150,000.00		148,927.29	1,072.71	其他收益	鞍发改发〔2011〕 110 号
深圳市2013 年战略 性新兴产业发展专项 资金	1,802,711.20		667,261.32	1,135,449.88	其他收益	深发改〔2013〕535 号、深发改〔2013 559 号
深圳市2013 年文化 创意产业发展专项资 金-手机传媒研发	17,443.84		17,443.84		其他收益	深圳市文化创意 产业发展专项资 金2013 年第一批 扶持计划
深圳市2013 年战略 性新兴产业发展专项 资金	34,957.23		34,957.23		其他收益	深发改〔2013〕535 号
深圳市2013 年战略 性新兴产业发展专项 资金(第二批)	16,048.49		16,048.49		其他收益	深发改〔2013〕993 号
深圳市2014 年战略 性新兴产业发展专项 资金	2,619,651.67		765,602.33	1,854,049.34	其他收益	深发改〔2014〕555 号、深发改〔2014 676 号
深圳市2014 年文化 创意产业发展专项资 金	1,212,658.93		673,658.21	539,000.72	其他收益	深发改〔2014〕987 号、深发改〔2014 987 号
深圳市2014 年技术 创新计划技术开发项 目-第一代融合通讯 客户服务平台	110,696.62		61,795.19	48,901.43	其他收益	深科技创新 〔2014〕286 号
鞍山云数据计算中心 项目	7,700,000.00		128,333.33	7,571,666.67	其他收益	鞍发改发〔2016〕 297 号
小 计	21,726,072.04		5,402,291.46	16,323,780.58

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
深圳市2012 文化创意 产业发展专项资金-基 于移动互联网的企业 文化展示平台研发	53,204.47		3,186.48	50,017.99	其他收益	2012 年基于移动 互联网的企业文 化展示平台研发
小 计	53,204.47		3,186.48	50,017.99

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3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
RD 后补助	280,000.00	其他收益	《辽宁省企业R&D 经费投入后补助实施细 则》（辽科发〔2018〕9 号）
涉外发展服务补助	1,352,000.00	其他收益	《关于转发关于拨付2018 年全省全面开放 专项资金的通知》（ 鞍高财经字〔2019〕 010 号）
毕业见习补贴	55,380.00	其他收益	关于开展2018 年大学生就业见习报名工作 的通知
软件退税	10,375,575.82	其他收益	《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 〔2019〕100 号）
南山区人民政府文化产业发展办 公室文化产业四上在库企业营收 增长奖励款	1,400,000.00	其他收益	深南文通〔2019〕12 号
南山区人民政府文化产业发展办 公室房租补贴（园区外）资助	989,700.00	其他收益	深南文通〔2019〕12 号
进项税加计扣除	11,297,294.89	其他收益	海关总署公告〔2019〕39 号
南山区人民政府文化产业发展办 公室文化产业四上在库企业营收 增长奖励款	1,000,000.00	其他收益	深南文通〔2019〕1 号
南山区人民政府文化产业发展办 公室房租补贴（园区外）资助	600,000.00	其他收益	深南文通〔2019〕1 号
南山区工业和信息化局南山区自 主创新产业发展专项资金资助	276,100.00	其他收益	深南府办规〔2019〕2 号
南山区科技创新局2019 年度南 山区自主创新产业发展专项资金 资助款	130,000.00	其他收益	深南科〔2019〕82 号
深圳市文体旅游局文化产业发展 专项资金（百强认定奖励）	700,000.00	其他收益	深文〔2019〕88 号
深圳市南山区人民政府文化产业 发展办公室 版权（著作权）登记 补贴	11,300.00	其他收益	深南文产〔2019〕3 号
南山区经济促进局2018 年稳增 长资助项目资助款	340,000.00	其他收益	关于2018 年南山区经济发展分项资金工业 增加值奖励资助项目申报的通知
深圳市经济贸易和信息化委员会 互联网项目资金	2,700,000.00	其他收益	2019 年互联网产业扶持计划项目资助计划 公示
深圳市南山区经济促进局鼓励中 小企业上规模奖励	200,000.00	其他收益	关于受理中小企业上规模奖励项目申报材 料通知
深圳市市场监督管理局《企业知 识产权管理规范》资助项目348 款项	23,000.00	其他收益	深市质〔2018〕554 号
稳岗补贴	91,079.14	其他收益	《关于符合条件的企业年内申报失业保险 稳岗补贴的通知》（粤人社函〔2019〕1067 号）
其他	19,353.32	其他收益
小 计	31,840,783.17

3) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
深圳市文体旅游局文化 产业发展专项资金		1,290,000.00	1,290,000.00		财务费用
小 计		1,290,000.00	1,290,000.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为38,536,261.11 元。

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六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时 点的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
荣信兴业	49,586.00 万元	100.00	出售	2019.11.29	资产过户完毕	26,608.83 万元
北京网达云	——	100.00	出售	2019.4.8	资产过户完毕	——

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
锦囊互动	设立	2019.8.8	0.00	0.00%
2. 合并范围减少
公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
南京荣信	注销	2019.2.14	-1,733,752.90	-43,750.00

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
梦网科技	深圳	深圳	信息服务业务	100.00		非同一控制 下企业合并

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
哈密荣信	新疆	新疆	电力电子 业务	20		权益法核算

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2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	哈密荣信	哈密荣信
流动资产	290,381,986.30	250,981,865.46
非流动资产	799,578,012.90	811,357,101.54
资产合计	1,089,959,999.20	1,062,338,967.00
流动负债	263,555,261.77	191,674,364.95
非流动负债	571,562,700.00	627,032,500.00
负债合计	835,117,961.77	818,706,864.95
归属于母公司所有者权益	254,842,037.43	243,632,102.05
按持股比例计算的净资产 份额	50,968,407.49	48,726,420.41
对联营企业权益投资的账 面价值	50,968,407.49	48,726,420.41
营业收入	117,205,169.89	98,384,205.93
净利润	11,559,414.56	3,424,745.48
综合收益总额	11,559,414.56	3,424,745.48

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

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金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

2. 4 及五（一）7、10 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较

低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

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面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019 年12 月31 日， 本公司应收账款的18.37%(2018 年12 月31 日：30.08%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	622,990,118.02	627,828,401.35	627,828,401.35
应付票据	131,367,010.81	131,367,010.81	131,367,010.81
应付账款	507,512,251.85	507,512,251.85	507,512,251.85
其他应付款	229,806,576.58	229,806,576.58	229,806,576.58
小 计	1,491,675,957.26	1,496,514,240.59	1,496,514,240.59

(续上表)

项 目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	830,120,618.83	844,884,648.10	844,884,648.10
应付票据	92,914,114.31	92,914,114.31	92,914,114.31
应付账款	615,345,322.31	615,345,322.31	615,345,322.31
其他应付款	108,150,894.55	108,150,894.55	108,150,894.55
小 计	1,646,530,950.00	1,661,294,979.27	1,661,294,979.27

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使

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本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的 比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主 要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币310,800,000.00元 (2018年12月31日：人民币 431,182,550.59元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此， 本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产	46,534,917.40			46,534,917.40
权益工具投资	46,534,917.40			46,534,917.40
2. 应收款项融资			4,942,330.00	4,942,330.00
3. 其他权益工具投资			69,063,750.00	69,063,750.00
(1) 股权投资			69,063,750.00	69,063,750.00
持续以公允价值计量的资产总额	46,534,917.40		74,006,080.00	120,540,997.40
非持续的公允价值计量
持有待售资产	203,870,214.55			203,870,214.55
非持续以公允价值计量的资产总额	203,870,214.55			203,870,214.55

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第 87 页 共109 页

• (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司2019 年12 月31 日收盘 价确定公允价值。

持有待售资产以相关持有待售资产出售协议确定公允价值。

• (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

对于不在活跃市场交易在金融工具，由于公司对被投资公司股权采用收益法或市场法进 行估值不切实可行，且近期内无其他可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取 相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账 面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的控股股东和实际控制人

(1) 本公司的控股股东

自然人姓名	关联关系	自然人对本公司的持股比 例(%)	自然人对本公司的表决 权比例(%)
余文胜	控股股东(大股东)	20.39	20.39

• (2) 实际控制人

余文胜持有公司163,978,375 股股份，占公司股份总数的20.39%，为本公司的实际控

制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与

本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下：

况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
中煤科创(含其子公司中煤科创(唐山)电力 工程有限公司)	合营企业

1. 本公司的其他关联方情况

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第 88 页 共109 页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业 (有限合伙)	大股东参股企业
深圳荣科恒阳整流技术有限公司	股东参股企业
荣信兴业	本期出售的子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2. (1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳荣科恒阳整流 技术有限公司	采购商品	11,255,079.64
中煤科创	采购商品或服务		2,127,574.93
荣信兴业	采购商品或服务	57,298,941.72

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中煤科创	出售商品		729,715.33

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
深圳荣科恒阳整流技 术有限公司	房屋建筑物	211,431.10	152,856.39
荣信兴业	房屋建筑物	4,736,358.66

3. 关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
荣信兴业	381,900.00	2019/6/14	2020/3/31	否
荣信兴业	121,800.00	2019/7/23	2020/7/22	否
荣信兴业	1,450,000.00	2019/8/5	2020/1/30	否

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第 89 页 共109 页

荣信兴业	150,000.00	2019/8/8	2020/2/4	否
荣信兴业	157,000.00	2019/8/22	2021/10/31	否
荣信兴业	535,300.00	2019/10/31	2020/3/31	否
荣信兴业	130,000.00	2019/9/29	2021/9/25	否
荣信兴业	1,375,800.00	2019/9/29	2022/9/23	否
荣信兴业	109,000.00	2019/10/17	2020/10/15	否
荣信兴业	479,000.00	2019/10/18	2021/12/31	否
荣信兴业	266,000.00	2019/10/31	2020/3/31	否
荣信兴业	122,000.00	2019/11/19	2020/12/30	否
荣信兴业	112,000.00	2019/11/22	2020/2/29	否
荣信兴业	2,500,000.00	2019/6/25	2020/3/24	否
荣信兴业	300,000.00	2019/8/5	2020/1/30	否
荣信兴业	57,900.00	2019/8/8	2020/8/4	否
荣信兴业	3,050,000.00	2019/8/12	2020/2/9	否
荣信兴业	3,300,000.00	2019/8/12	2020/8/9	否
荣信兴业	7,600,000.00	2019/9/5	2020/3/3	否
荣信兴业	12,330,000.00	2019/9/5	2020/6/3	否
小计	34,527,700.00

(2) 其他说明

根据2019 年4 月30 日本公司与上海浦发银行股份有限公司鞍山分行签订5,000.00 万 元《最高额保证合同》，本公司担保荣信兴业与上海浦发银行股份有限公司鞍山分行在自 2019 年4 月30 日至2020 年3 月31 日止期间内办理各类融资业务所发生的债权。担保期限 为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合同最后一期还款期限届满之日后两年止

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	904.00 万元	1,163.29 万元

(三) 关联方应收应付款项

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1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	中煤科创	6,660,257.50	3,217,734.35	10,832,844.17	4,215,967.03
	深圳荣科恒阳整流 技术有限公司	8,906.48	445.32	2,100.18	105.01
	荣信兴业	5,108,393.47	255,419.67
小 计		11,777,557.45	3,473,599.34	10,834,944.35	4,216,072.04
预付款项
	深圳荣科恒阳整流 技术有限公司			10,784,596.54
小 计				10,784,596.54
其他应收款
	中煤科创			158,280.00	47,484.00
	深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	18,214,000.00	5,464,200.00	44,624,300.00	8,924,860.00
小 计		18,214,000.00	5,464,200.00	44,782,580.00	8,972,344.00

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	中煤科创		2,367,208.02
	深圳荣科恒阳整流技术有限公司	2,197,630.00
	荣信兴业	46,720,432.64
小 计		48,918,062.64	2,367,208.02
其他应付款	荣信兴业	937,560.00
小 计		937,560.00

3. 其他关联交易

2019 年12 月17 日，公司与余文胜、张少林、崔世超、尹晓东、陈春玲、深圳市网智 伟业投资合伙企业（有限合伙）等各方共同签署了《深圳市梦网物联科技发展有限公司增资 扩股协议》，梦网物联的注册资本由人民币2,000 万元变更为 3,921.5686 万元,余文胜先 生以新增认缴人民币392.1569 万元入股梦网物联，认缴梦网物联10%股权。

十一、股份支付

• (一) 股份支付总体情况

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1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	57,415,806.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	12,871,342.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限	[注1]
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限	[注2]

[注1]公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限分别有5,775,464 股期权，行权价格为9.8 元/股，合同剩余期限为31 个月；1,600,000 股期权，行权价格为 13.68 元/股，合同剩余期限为30 个月；41,715,400 股期权，行权价格为15.96 元/股，合 同剩余期限为57 个月。

[注2]公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限分别有 5,775,464 股限制性股票，行权价格为9.8 元/股，合同剩余期限为31 个月；12,460,406 股限制性股票，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为59 个月。 2. 其他说明

(1)本期授予的期权及限制性股票

1）2019 年6 月24 日第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预 留股票期权的议案》，公司根据《2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》向符 合条件的14 名激励对象授予320 万份预留股票，期权行权价格为13.68 元/股。

① 解锁期及解锁比例：

本激励计划预留授权的股票期权自预留部分股票期权授权日起满12 个月后，激励对象

可在未来36 个月内分两期行权，具体安排如下：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予 日起24个月内的最后一个交易日当日止	50%
第二个解除限售期	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予 日起36个月内的最后一个交易日当日止	50%

② 预留股票期权的行权条件如下：

公司业绩考核指标：

本激励计划预留授权股票期权的行权考核年度为2019 至2020 年两个会计年度，每个会 计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

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第 92 页 共109 页

解除限售安排	业绩考核目标
首次授予的限制性股票第一个解除限售期	2019年度公司净利润达到5亿元
首次授予的限制性股票第二个解除限售期	2020年度公司净利润达到7亿元

个人业绩考核要求

公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可 行权。

2）2019 年 9 月 27 日，公司召开 2019 年第五次临时股东大会决议公告，审议通过了 《关于<2019 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《《关于<2019 年股票期权 激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于调整提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年股票期权激励计划有关事项的议案》。2019 年9 月30 日，公司分别召开了七届董事会 第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、 高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403 名激励对象授予3,450 万份股票期 权，向符合条件的核心管理人10 名激励对象授予750 万份预留股票期权。

① 解锁期及解锁比例：

本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满12 个月后， 激励对象可在未来60 个月内分四期行权，具体安排如下：

激励对象可在未来60	个月内分四期行权，具体安排如下：
解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予 日起24个月内的最后一个交易日当日止	20%
第二个解除限售期	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予 日起36个月内的最后一个交易日当日止	25%
第三个解除限售期	自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予 日起48个月内的最后一个交易日当日止	25%
第四个解除限售期	自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予 日起60个月内的最后一个交易日当日止	30%

② 解锁条件：

公司层面业绩考核要求

该本激励计划的首次授予限制性股票的解除限售考核年度为2018至2020年三个会计年

度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排	业绩考核目标
股票期权第一个行权期	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2019 年营 业收入增长率不低于 40%
股票期权第二个行权期	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2020 年营 业收入增长率不低于 80%
股票期权第三个行权期	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2021 年营 业收入增长率不低于120%
股票期权第四个行权期	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2022 年营 业收入增长率不低于 170%

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第 93 页 共109 页

② 个人层面绩效考核要求

本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达 到考核指标方可解除限售。

3）2019 年 11 月18 日，公司召开 2019 年第六次临时股东大会决议公告，审议通过了 《关于<第一期员工持股计划管理细则>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《第一期员工持股计划管理细则》,员工 持股计划的员工总人数为18 人，其中参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管 理人员共计10 人，其他参加本计划的公司员工合计8 人,参加对象持有本员工持股计划份额 为12,460,406 股。员工持股计划股票由公司2018 年8 月15 日至2019 年8 月14 日期间公 司回购的股份以零价格转让取得，无需出资。

① 锁定期与解锁安排

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后 一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12 个月后开始分期解锁，锁定期最长48 个月，具体如下：

个月，具体如下：
解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 名下之日起算满12个月	20%
第二批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 名下之日起算满24个月	25%
第三批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 名下之日起算满36个月	25%
第四批解锁时点	自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划 名下之日起算满48个月	30%

② 解锁条件：

公司达到下述业绩考核指标时，出售对应解锁时点的股票获得的资金归全体持有人所

有。各年度业绩考核目标如下表所示：

有。各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排	业绩考核目标
第一批解锁时点	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2019 年营 业收入增长率不低于 40%
第二批解锁时点	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2020 年营 业收入增长率不低于 80%
第三批解锁时点	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2021 年营 业收入增长率不低于 120%
第四批解锁时点	以 2018 年梦网科技营业收入为基数，2022 年营 业收入增长率不低于 170%

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第 94 页 共109 页

若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本计划通过非交易过户方式自公司 回购专用证券账户所获得的股票，在对应股票锁定期届满后由公司收回注销；该部分股票出 售前所获得的现金分红等权益(如有)归属于公司。

(2)期权数量的调整

2019 年9 月30 日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激励 对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心 技术(业务)骨干403 名激励对象授予3,450 万份股票期权，向符合条件的核心管理人10 名 激励对象授予750 万份预留股票期权。

鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，103 名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的 股票期权

调整后，本次激励计划拟授予的股票期权总数由4,200.00 万份调整为4,175.54 万份， 其中首次授予的激励对象由403 名调整为300 名，股票期权数量由3,450 万份调整为 3,425.54 万份；预留授予激励对象人数10 人及预留授予股票期权750 万份份无变化。

（3）本期失效的期权限制性股票

1）公司业绩实现情况

• ① 2018 年期权及限制性股票激励

2019 年度归属于上市公司股东净利润的目标业绩5.00 亿元，经审计的2019 年度归属 于上市公司股东净利润实际金额-2.78 亿元，小于2019 年度业绩目标要求，2019 年度未实 现业绩目标。

② 2019 年期权及限制性股票激励

2019 年度目标业绩为梦网科技2019 年营业收入较2018 年增长率不低于 40%。经审计 的梦网科技营业收入267,905.96 亿元，较2018 年增长44.62%，2019 年度实现业绩目标。 2）本期失效的期权及限制性股票数量

2019 年度业绩无法实现的情况下，根据公司《2018 年期权及限制性股票激励计划（草 案）》和《2018 年期权及限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关规定，公司未满足 业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由 公司回购注销，无法解除限售的股份为5,615,671 股，无法实现的期权7,215,671.00 份。

(二) 以权益结算的股份支付情况

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授予日权益工具公允价值的确定方法	期权的为Black-Scholes 期权定价模型， 限制性股票为授予日公司的股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	公司需根据最新取得的可行权职工人数 变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	33,221,331.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	25,508,747.53

十二、承诺及或有事项

• (一) 重要承诺事项

• 其他重要财务承诺

2016 年11 月9 日深圳市龙岗区发展和改革局向梦网科技下发梦网科技大厦项目的社会 投资项目备案证，该项目预计总投资56,600.00 万元，目前已经为该项目投入土地使用权 26,574.00 万元，其他投入共计6,216.82 万元。

2. 处置重要子公司

根据2019 年11 月4 日梦网荣信公司与天津百利特精电气股份有限公司（以下简称天津 百利公司）签订的《梦网荣信科技集团股份有限公司与天津百利特精电气股份有限公司关于 辽宁荣信兴业电力技术有限公司之股权转让协议》，天津百利公司以自有资金49,586.00 万元取得梦网荣信持有的荣信兴业86.735%的股权。有关此次业绩承诺、业绩补偿等情况如 下：

业绩承诺：

梦网荣信公司承诺，荣信兴业2019 年度、2020 年度、2021 年度需实现的经具有证券业 务资格的会计师事务所审计的合并财务报表口径的扣除非经常性损益后的归属于母公司的 净利润，分别不低于人民币6,000.00 万元、7,000.00 万元和8,000.00 万元，三年合计为 21,000.00 万元。

业绩补偿：

在业绩承诺期内，若经负责荣信兴业年度财务报告审计的审计机构审核确认，公司在该 会计年度内累计实现的经审计后的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润未能达到 承诺净利润的，梦网荣信同意按照如下标准以现金方式对受让方进行补偿：

(1) 荣信兴业于当年实现的净利润数额达到其当年承诺净利润数额的90%（含90%）但 不足100%的，则当年现金补偿金额=（当年承诺净利润数额-当年实现净利润数额）*86.735%

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(2) 除协议另有规定外，荣信兴业于当年实现的净利润数额未达到其当年承诺净利润数 额的90%（不含90%）的，则当年现金补偿金额=（当年承诺净利润数额-当年实现净利润数 额）*股权转让款/累积承诺净利润数。

根据2020 年4 月26 日荣信兴业的审计报告，2019 年度净利润为6,574.31 万，当期业 绩要求已达标。

1. 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项

2. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1) 北京能高自动化技术股份有限公司（以下简称北京能高）与本公司签订购销合同， 逾期未还款，截止2019 年12 月31 日，北京能高欠本公司不含利息的货款金额为 20,740,000.00 元，欠新疆荣信不含利息的货款金额为17,767,000.00 元。该案件于2019 年12 月24 日及2019 年11 月14 日结案，判决书文号为(2019)京0108 民初7647 号，一审 判决败诉，公司已上诉，基于谨慎性原则，公司收回款项较困难，故本公司对其进行全额计 提坏账, 本公司已计提坏账准备合计38,507,000.00 元。

(2) 霍尔果斯乐视新生代文化传媒有限公司（以下简称乐视公司）与梦网科技签订购销 合同，逾期未还款，截止2019 年12 月31 日，乐视公司欠梦网科技不含利息的货款金额为 17,401,587.68 元。该案件于2019 年3 月22 日终审胜诉，判决书文号为(2019)京03 民终 4316 号。梦网科技已申请财产保全，实际冻结对方银行账户中33,112.60 元的存款。因乐 视公司经营不善，故本公司预计无法收回货款，已经对其进行全额坏账准备17,401,587.68 元。

1. 截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据2020 年4 月29 日公司第七届董事会第二十次会议审议通过的《公司2019 年度利 润分配方案》，本年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配 方案尚待股东大会审议批准。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

新冠肺炎疫情对公司的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情 ( 以下简称疫情 ) 自2020 年1 月爆发以来，通过各级政府

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第 97 页 共109 页

的努力，目前国内的疫情已初步得到控制，但自3 月起疫情在全球范围的大爆发，目前尚未 出现拐点。国内外对疫情的防控措施给公司客户的经营造成了一定的暂时性影响，进而对公 司移动信息服务业务收入造成一定影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以 及各地防控政策的实施情况。截止至本报告批准报出日，尚未发现重大不利影响。公司将继 续密切关注疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

十四、其他重要事项

• (一) 终止经营

• 终止经营净利润

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	荣信兴业
	2019 年1-11 月	上年同期数
营业收入	401,942,930.50	394,602,715.99
减：营业成本	207,300,534.36	188,960,454.15
税金及附加	3,331,797.05	3,116,040.59
销售费用	79,246,831.39	72,203,381.86
管理费用	26,068,775.37	24,066,915.31
研发费用	20,904,266.93	19,291,672.70
财务费用	332,624.05	3,869,046.41
加：其他收益	9,164,204.87	12,292,075.93
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失	-5,638,226.67	-4,213,588.94
资产减值损失	-1,094,739.51
资产处置收益
营业利润	67,189,340.04	91,173,691.96

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第 98 页 共109 页

加：营业外收入 减：营业外支出 终止经营业务利润总额 减：终止经营业务所得税费用 终止经营业务净利润 加：本期确认的资产减值损失 加：终止经营业务处置净收益（税后） 其中：处置损益总额 减：所得税费用（或收益） 终止经营净利润合计 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 合计	168,201.04	520.00
	16,787.92	2,911.49
	67,340,753.16	91,171,300.47
	8,389,725.15	13,971,612.42
	58,951,028.01	77,199,688.05
	-1,094,739.51
	266,088,272.39	-
	266,088,272.39
	323,944,560.89	77,199,688.05
	316,124,707.02	65,855,599.85

2. 终止经营现金流量

2. 终止经营现金流量
项 目	2019 年1-11 月
	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净额	筹资活动 现金流量净额
荣信兴业	-27,091,959.33	-3,666,995.40	-1,180,000.00
(续上表)
项 目	上年同期数
	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净额	筹资活动 现金流量净额
荣信兴业	24,703,228.82	-10,444,195.56	4,143,234.00

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部 为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营业绩 进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

行业分部

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第 99 页 共109 页

项 目	节能大功率电力电 子产品	移动信息服务	分部间 抵销	合 计
主营业务收入	533,118,722.62	2,659,540,840.87		3,192,659,563.49
主营业务成本	372,600,740.19	2,179,229,649.26		2,551,830,389.45
资产总额	1,286,302,163.23	4,669,108,773.69		5,955,410,936.92
负债总额	921,042,167.70	855,982,546.55		1,777,024,714.25

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	306,737,573.07	45.99	306,737,573.07	100.00
按组合计提坏账准备	360,282,912.17	54.01	105,549,959.10	29.30	254,732,953.07
合 计	667,020,485.24	100.00	412,287,532.17	61.81	254,732,953.07

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	141,534,702.98	11.80	141,534,702.98	100.00
按组合计提坏账准备	1,057,526,505.71	88.20	183,237,220.50	17.33	874,289,285.21
合 计	1,199,061,208.69	100.00	324,771,923.48	27.09	874,289,285.21

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
RongXin Power Electronic India Private Limited	42,270,190.39	42,270,190.39	100.00	账龄较长，海外 项目风险较大， 预计无法收回
北京能高自动化技 术股份有限公司	20,740,000.00	20,740,000.00	100.00	诉讼中，预计无 法收回
溧阳昌兴钢铁配套 设施有限公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100.00	公司经营困难， 预计无法收回

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第 100 页 共109 页

承德蓝铜矿业有限 公司	18,500,000.00	18,500,000.00	18,500,000.00	18,500,000.00	100.00	公司经营困难， 预计无法收回	公司经营困难， 预计无法收回
Orsted Wind Power A/S	17,874,967.52		17,874,967.52		100.00	账龄较长，海外 项目风险较大， 预计无法收回
福建增晟创新节能 科技有限公司	14,500,000.00		14,500,000.00		100.00	公司经营困难， 预计无法收回
云南昆钢重型装备 制造集团有限公司	11,400,000.00		11,400,000.00		100.00	账龄超过五年， 预计无法收回
剩余企业217 家	161,952,415.16		161,952,415.16		100.00	账龄较长，预计 无法收回
小 计	306,737,573.07		306,737,573.07
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目		期末数
		账面余额		坏账准备			计提比例(%)
账龄组合		343,946,140.17		105,549,959.10			30.69
合并范围内关联方组合		16,336,772.00
小 计		360,282,912.17		105,549,959.10			29.30

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备		计提比例(%)
1 年以内	99,518,609.60	4,975,930.48		5.00
1-2 年	67,635,599.69	8,116,271.96		12.00
2-3 年	49,154,283.56	10,322,399.55		21.00
3-4 年	68,035,512.19	25,173,139.51		37.00
4-5 年	6,285,517.92	3,645,600.39		58.00
5 年以上	53,316,617.21	53,316,617.21		100.00
小 计	343,946,140.17	105,549,959.10		30.69
(2) 账龄情况
项 目			期末账面余额
1 年以内			115,855,381.60
1-2 年			68,657,411.62
2-3 年			141,761,634.72

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第 101 页 共109 页

3-4 年	140,719,731.38
4-5 年	40,554,462.30
5 年以上	159,471,863.62
小 计	667,020,485.24

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数		本期增加
		计提	收回	其他
单项计提坏账准备	141,534,702.98	200,257,224.18
按组合计提坏账准备	183,237,220.50	-77,687,261.40
小 计	324,771,923.48	122,569,962.78

(续上表)

(续上表)
项 目		本期减少		期末数
	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	23,468,354.75	11,585,999.34		306,737,573.07
按组合计提坏账准备				105,549,959.10
小 计	23,468,354.75	11,585,999.34		412,287,532.17

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回金额	收回方式
遵义供电局	2,400,000.00	收到银行存款
神华包神铁路有限责任公司	2,094,000.00	收到银行存款
神华新准铁路有限责任公司	2,007,550.00	收到银行存款
新疆昆仑钢铁有限公司	2,000,000.00	收到银行承兑汇票
小 计	8,501,550.00

• (4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款11,585,999.34 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
北京荣信瑞科科技 发展有限公司	货款	6,052,363.05	前期单项计提， 该公司已注销	通过总经理 的签字审批	否
小 计		6,052,363.05

• (5) 应收账款金额前5 名情况

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第 102 页 共109 页

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
RongXin Power Electronic India Private Limited	42,270,190.39	6.34	42,270,190.39
中国南方电网有限责任公司超高压 输电公司	38,732,734.00	5.81	13,924,704.83
国家电网有限公司	28,345,641.03	4.25	3,401,476.92
POWERGRID CORPORATION OF INDIA LTD	25,592,191.95	3.84	1,519,239.17
北京能高自动化技术股份有限公司	20,740,000.00	3.11	20,740,000.00
小 计	155,680,757.37	23.35	81,855,611.31

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	33,030,637.20	9.68	33,030,637.20	100.00
其中：其他应收款	33,030,637.20	9.68	33,030,637.20	100.00
按组合计提坏账准备	308,019,125.42	90.32	25,029,426.46	8.13	282,989,698.96
其中：其他应收款	308,019,125.42	90.32	25,029,426.46	8.13	282,989,698.96
合 计	341,049,762.62	100.00	58,060,063.66	17.02	282,989,698.96

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	2,200,000.00	1.52	2,200,000.00	100.00
其中：其他应收款	2,200,000.00	1.52	2,200,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	142,539,151.13	98.48	21,467,899.91	15.06	121,071,251.22
其中：其他应收款	142,539,151.13	98.48	21,467,899.91	15.06	121,071,251.22
合 计	144,739,151.13	100.00	23,667,899.91	16.35	121,071,251.22

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杨昭平	18,573,595.68	18,573,595.6	8 100.00	信力筑正股份款，已超过合同约定 付款期，回款可能性较低
杨帆	1,377,000.00	1,377,000.0	0 100.00	山东汇盛股权转让款，已超过合同

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第 103 页 共109 页

				约定付款期，回款可能性较低
孙鑫	823,000.00	823,000.00	100.00	荣信光伏股权转让款，已超过合同 约定付款期，回款可能性较低
其余390 家 公司	12,257,041.52	12,257,041.52	100.00	电力板块保证金，账龄较长，回款 可能性较低
小 计	33,030,637.20	33,030,637.20	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	6,146,525.17	319,901.21	5.20
应收暂付款组合	11,267,201.25	1,211,755.45	10.75
应收股权转让款组合	290,605,399.00	23,497,769.80	8.09
小 计	308,019,125.42	25,029,426.46	8.13

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	248,881,132.16
1-2 年	10,646,288.00
2-3 年	32,594,324.47
3-4 年	39,188,710.98
4-5 年	3,187,449.33
5 年以上	6,551,857.68
小 计	341,049,762.62

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	193,346.96	5,346,883.26	18,127,669.69	23,667,899.91
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-30,814.40	30,814.40
--转入第三阶段		-3,026,770.53	3,026,770.53

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第 104 页 共109 页

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,281,524.05	-1,286,298.33	23,396,938.03	34,392,163.75
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	12,444,056.61	1,064,628.80	44,551,378.25	58,060,063.66

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	18,103,566.69	15,783,514.52
应收暂付款	11,567,201.25	3,157,741.93
应收股权转让款	311,378,994.68	115,767,894.68
子公司往来		10,030,000.00
合 计	341,049,762.62	144,739,151.13

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
天津百利特精电气股 份有限公司	股权转让款	242,971,400.00	1 年以内	71.24	12,148,570.00
左强	股权转让款	29,409,999.00	2 至3 年	8.62	5,881,999.80
杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	3 至4 年	5.45	18,573,595.68
深圳市松禾国创新能 股权投资基金合伙企 业(有限合伙)	股权转让款	18,214,000.00	3 至4 年	5.34	5,464,200.00
张春生	应收暂付款	2,950,000.00	1 至2 年	0.86	295,000.00
小 计	押金	312,118,994.68		91.52	42,363,365.48

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,229,441,909.77		3,229,441,909.77
对联营、合营企业投资	50,968,407.49		50,968,407.49
合 计	3,280,410,317.26		3,280,410,317.26

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第 105 页 共109 页

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,153,571,019.85	5,377,611.18	3,148,193,408.67
对联营、合营企业投资	66,452,575.40	5,037,789.83	61,414,785.57
合 计	3,220,023,595.25	10,415,401.01	3,209,608,194.24

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
南京荣信	7,000,000.00		7,000,000.00
荣西电力	41,097,858.12			41,097,858.12
新疆荣信	50,000,000.00			50,000,000.00
梦网科技	2,921,572,326.90	153,013,404.48		3,074,585,731.38
梦网香港	8,156,655.00			8,156,655.00
荣信兴业	100,300,000.00		100,300,000.00
梦网物联	11,410,679.99	42,460.19		11,453,140.18
梦网云播	14,033,499.84	115,025.25		14,148,525.09
鞍山云数		30,000,000.00		30,000,000.00
小 计	3,153,571,019.85	183,170,889.92	107,300,000.00	3,229,441,909.77

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
中煤科创	17,726,154.98		13,766,161.15	-3,959,993.83
小 计	17,726,154.98		13,766,161.15	-3,959,993.83
联营企业
哈密荣信	48,726,420.42			2,241,987.07
小 计	48,726,420.42			2,241,987.07
合 计	66,452,575.40		13,766,161.15	-1,718,006.76

(续上表)

被投资单位		本期增减变动	本期增减变动		期末数	~~减~~值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
合营企业
中煤科创
小 计

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第 106 页 共109 页

联营企业
哈密荣信					50,968,407.49
小 计					50,968,407.49
合 计					50,968,407.49

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	188,310,631.28	216,854,287.95	610,179,743.01	547,334,604.12
其他业务收入	14,156,608.68	4,451,314.96	19,806,976.12	31,335,160.29
合 计	202,467,239.96	221,305,602.91	629,986,719.13	578,669,764.41

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-1,718,006.76	3,361,780.19
成本法核算的长期股权投资收益		281,450,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	393,937,611.18
金融工具持有期间的投资收益	432,000.00	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	432,000.00	——
处置金融工具取得的投资收益	15,947,758.42	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	15,947,758.42	——
合 计	408,599,362.84	284,811,780.19

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	266,145,131.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	28,160,882.81

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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	12,519,738.43
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	23,586,508.73
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,152,219.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	440,935.49
小 计	321,700,977.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,881,157.16
少数股东权益影响额(税后)	69,430.54
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	319,750,389.52

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	1. 明细情况	1. 明细情况
	报告期利润		加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
					基本每股收益		稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润		-6.78		-0.36		-0.35
	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		-14.57		-0.76		-0.75
	2. 加权平均净资产收益率的计算过程					本期数 -278,069,177.50 319,750,389.52 -597,819,567.02 4,500,074,767.03 60,291,704.38 10.54335 25,508,747.53 6
	项 目				序号	本期数
	归属于公司普通股股东的净利润				A	-278,069,177.50
	非经常性损益				B	319,750,389.52
	扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润				C=A-B	-597,819,567.02
	归属于公司普通股股东的期初净资产				D	4,500,074,767.03
	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产				G1	60,291,704.38
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数				H1	10.54335
	其他	股权激励对净资产的影响			I1	25,508,747.53
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数			J1	6

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	外币财务报表折算差额	I2	-2,232,057.97
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2-G×H/K +I×J/K	4,104,151,898.57
加权平均净资产收益率		M=A/L	-6.78%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-14.57%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A		-278,069,177.50
非经常性损益	B		319,750,389.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B		-597,819,567.02
期初股份总数	D		788,297,939
因回购减少股份数	H		7,555,696
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I		10.55432
报告期缩股数	J
报告期月份数	K		12
发行在外的普通股加权平均数	L=D-H×I/K-J		781,652,502.16
基本每股收益	M=A/L		-0.36
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L		-0.76
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目	序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A		-278,069,177.50
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B		-278,069,177.50
非经常性损益	D		319,750,389.52
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D		-597,819,567.02
发行在外的普通股加权平均数	F		781,652,502.16
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G		11,467,217.17
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G		793,119,719.33
稀释每股收益	M=C/H		-0.35
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H		-0.75

梦网荣信科技集团股份有限公司

二〇二〇年四月二十九日

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