MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2018

审 计 报 告

天健审〔2018〕3-284 号

梦网荣信科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梦网荣信科技集团股份有限公司（以下简称梦网集团公司）财务 报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了梦网集团公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦网集团公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款坏账准备

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1. 关键审计事项

如财务报表附注三（十一）应收款项与财务报表附注五（一）3 应收账款所 述，截至2017 年12 月31 日，梦网集团公司应收账款账面余额1,848,454,686.04 元，应收账款坏账准备余额272,501,598.23 元，由于期末应收账款余额重大， 且应收账款坏账准备的估计涉及梦网集团公司管理层（以下简称管理层）的主观 假设和判断，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 复核管理层有关应收账款坏账准备计提政策的合理及一致性，了解并测

• 试了梦网集团公司关于评估应收账款可收回性的内部控制；

(2) 获取应收账款账龄分析表和坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄及 坏账计提的合理性和准确性；

(3) 针对金额重大或账龄较长的应收账款余额，我们实施了函证程序，并将 函证结果与账面记录的金额进行核对；

(4) 针对单项计提坏账准备的应收账款，了解并评估管理层对应收账款预计 收回情况的判断，并检查历史交易记录、诉讼文件、期后还款计划等相关资料。 (二) 存货跌价准备

1. 关键审计事项

如财务报表附注三（十二）存货与财务报表附注五（一）7 存货所述，截至 2017 年12 月31 日，梦网集团公司存货账面余额551,896,765.14 元，存货跌价 准备余额20,089,448.32 元。存货跌价准备的计提，取决于对存货可变现净值的 估计。在确定存货可变现净值时需要管理层作出重大判断且影响金额重大，因此 我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

1. 审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解和评价与存货相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

(2) 对存货实施抽样监盘程序，检查存货的数量、观察存货状况等，并重点 对长库龄存货进行了检查；

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• (3) 对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设和依据进行评价，取得期

• 末在产品和库存商品的可变现净值评估报告，分析存货跌价准备是否合理；

(4) 获取存货跌价准备计算表，抽取部分在产品和库存商品比较其在该表中 记载的状态与通过监盘获知的情况是否相符；

(5) 选择部分存货项目，对其可变现净值和跌价准备期末余额进行复核测 算。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦网集团公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

梦网集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦网集团公司的财务报告 过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对梦网集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦网集团公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就梦网集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵国梁 （项目合伙人）

中国·杭州

中国注册会计师：陈锡雄

二〇一八年四月二十五日

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财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：梦网荣信科技集团股份有限公司

2017 年 12 月 31 日

	2017年12月31日	2017年12月31日
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	539,345,946.44	820,129,749.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	79,141,641.45	160,559,322.99
应收账款	1,575,953,087.81	1,642,688,071.32
预付款项	114,724,494.56	99,861,968.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		2,240,000.00
其他应收款	159,663,291.67	144,921,290.12
买入返售金融资产
存货	531,807,316.82	313,353,780.95
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	3,486,000.00	8,373,960.00
其他流动资产	60,917,387.31	9,188,852.07
流动资产合计	3,065,039,166.06	3,201,316,996.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	103,447,508.60	166,192,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	59,939,166.07	97,380,963.27
投资性房地产
固定资产	467,279,548.45	566,225,744.67
在建工程	81,689,772.21	4,184,630.18

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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	392,279,835.46	420,682,300.33
开发支出
商誉	2,542,845,878.70	2,470,041,051.95
长期待摊费用	15,113,734.37	7,650,325.01
递延所得税资产	31,742,590.69	32,987,445.72
其他非流动资产	760,000.00
非流动资产合计	3,695,098,034.55	3,765,344,461.13
资产总计	6,760,137,200.61	6,966,661,457.27
流动负债：
短期借款	426,420,000.00	482,054,200.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	133,244,954.18	229,765,955.44
应付账款	576,480,543.90	564,456,085.50
预收款项	396,558,533.44	130,392,338.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	50,552,698.29	56,282,552.38
应交税费	29,792,597.37	38,757,424.11
应付利息	8,188,102.54	9,390,679.40
应付股利
其他应付款	31,712,788.11	55,196,039.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	135,394,400.00
其他流动负债
流动负债合计	1,788,344,617.83	1,566,295,275.44
非流动负债：
长期借款
应付债券		135,394,400.00

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其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		17,486,358.88
递延收益	25,779,295.84	66,165,467.00
递延所得税负债	25,604,879.02	41,286,366.82
其他非流动负债
非流动负债合计	51,384,174.86	260,332,592.70
负债合计	1,839,728,792.69	1,826,627,868.14
所有者权益：
股本	861,595,025.00	861,595,025.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,912,396,234.33	2,912,286,074.33
减：库存股	307,105,180.41
其他综合收益	56,146,658.73	128,764,335.85
专项储备
盈余公积	132,983,485.33	132,983,485.33
一般风险准备
未分配利润	1,245,233,487.86	1,108,169,544.32
归属于母公司所有者权益合计	4,901,249,710.84	5,143,798,464.83
少数股东权益	19,158,697.08	-3,764,875.70
所有者权益合计	4,920,408,407.92	5,140,033,589.13
负债和所有者权益总计	6,760,137,200.61	6,966,661,457.27

法定代表人：余文胜 主管会计工作负责人：李局春 会计机构负责人：刘勇

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	269,790,225.92	509,810,394.67
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	58,670,406.25	159,759,322.99

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应收账款	1,097,792,914.23	1,329,771,108.02
预付款项	46,506,742.47	77,707,110.93
应收利息
应收股利		2,240,000.00
其他应收款	133,537,801.15	146,445,668.25
存货	427,950,778.16	266,584,265.82
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	3,486,000.00	8,373,960.00
其他流动资产	52,214,660.32	1,666,831.91
流动资产合计	2,089,949,528.50	2,502,358,662.59
非流动资产：
可供出售金融资产	83,883,758.60	166,192,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,196,250,310.63	3,176,961,799.41
投资性房地产
固定资产	387,913,057.28	515,485,921.92
在建工程	2,105,302.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	26,801,680.23	32,281,333.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	24,938,412.20	27,374,192.30
其他非流动资产
非流动资产合计	3,721,892,521.45	3,918,295,247.54
资产总计	5,811,842,049.95	6,420,653,910.13
流动负债：
短期借款	344,420,000.00	381,243,200.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	147,668,627.18	229,765,955.44
应付账款	386,300,121.82	473,016,239.85
预收款项	307,274,757.43	85,652,525.82
应付职工薪酬	555,619.85	1,971,199.16
应交税费	1,497,334.91	17,983,023.43
应付利息	8,069,142.12	9,057,722.95

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第 9 页 共106 页

应付股利
其他应付款	117,900,439.27	9,683,805.99
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	135,394,400.00
其他流动负债
流动负债合计	1,449,080,442.58	1,208,373,672.64
非流动负债：
长期借款
应付债券		135,394,400.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,116,009.34	46,481,281.72
递延所得税负债	10,332,563.79	22,678,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计	19,448,573.13	204,554,481.72
负债合计	1,468,529,015.71	1,412,928,154.36
所有者权益：
股本	861,595,025.00	861,595,025.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,913,761,359.38	2,913,761,359.38
减：库存股	307,105,180.41
其他综合收益	56,436,691.50	128,513,200.00
专项储备
盈余公积	132,983,485.33	132,983,485.33
未分配利润	685,641,653.44	970,872,686.06
所有者权益合计	4,343,313,034.24	5,007,725,755.77
负债和所有者权益总计	5,811,842,049.95	6,420,653,910.13

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,549,870,488.54	2,800,172,414.10
其中：营业收入	2,549,870,488.54	2,800,172,414.10
利息收入

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,421,539,774.14	2,675,966,877.85
其中：营业成本	1,806,848,020.55	1,959,778,796.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	14,658,271.41	17,142,705.22
销售费用	214,137,365.59	291,452,098.72
管理费用	285,813,730.89	285,129,973.71
财务费用	26,677,402.07	37,019,899.19
资产减值损失	73,404,983.63	85,443,404.04
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	99,935,103.06	158,059,942.33
号填列）
其中：对联营企业和合
	1,717,244.77	-42,143,731.57
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以
	-927,459.17	2,974,921.19
“-”号填列）
其他收益	66,024,566.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	293,362,924.58	285,240,399.77
加：营业外收入	1,483,888.91	42,693,275.01
减：营业外支出	5,498,251.84	29,468,074.66
四、利润总额（亏损总额以“－”
	289,348,561.65	298,465,600.12
号填列）
减：所得税费用	40,938,726.10	44,039,169.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	248,409,835.55	254,426,430.20
（一）持续经营净利润（净
	240,117,949.36	254,426,430.20
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
	8,291,886.19
亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利
	240,455,346.54	256,133,221.76
润

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少数股东损益	7,954,489.01	-1,706,791.56
六、其他综合收益的税后净额	-72,617,677.12	105,439,647.72
归属母公司所有者的其他综合
	-72,617,677.12	105,439,647.72
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-72,617,677.12	105,439,647.72
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
	-70,495,619.91	105,473,200.00
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	-2,122,057.21	-33,552.28
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额	175,792,158.43	359,866,077.92
归属于母公司所有者的综合
	167,837,669.42	361,572,869.48
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	7,954,489.01	-1,706,791.56
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.28	0.30
（二）稀释每股收益	0.28	0.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实 现的净利润为：元。

法定代表人：余文胜 主管会计工作负责人：李局春 会计机构负责人：刘勇

4 、母公司利润表

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第 12 页 共106 页

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	744,884,953.04	1,288,935,255.72
减：营业成本	611,558,495.01	944,792,671.55
税金及附加	7,602,754.47	11,319,985.55
销售费用	81,587,870.03	148,287,698.57
管理费用	142,473,692.14	182,916,534.19
财务费用	22,604,547.87	33,478,252.86
资产减值损失	48,191,030.28	55,398,762.55
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-41,256,314.25	249,757,670.10
号填列）
其中：对联营企业和合
	2,919,049.03	-39,554,577.80
营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
	-4,163,171.65	-1,383,815.48
“-”号填列）
其他收益	50,857,628.67
二、营业利润（亏损以“－”号填
	-163,695,293.99	161,115,205.07
列）
加：营业外收入	138,446.95	27,770,365.56
减：营业外支出	13,017,666.13	9,550,155.93
三、利润总额（亏损总额以“－”
	-176,574,513.17	179,335,414.70
号填列）
减：所得税费用	5,265,116.45	25,198,827.23
四、净利润（净亏损以“－”号填
	-181,839,629.62	154,136,587.47
列）
（一）持续经营净利润（净
	-181,839,629.62	154,136,587.47
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-72,076,508.50	105,473,200.00
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
	-72,076,508.50	105,473,200.00
的其他综合收益
1.权益法下在被投资

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第 13 页 共106 页

单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
	-70,495,619.91	105,473,200.00
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
	-1,580,888.59
差额
6.其他
六、综合收益总额	-253,916,138.12	259,609,787.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	3,383,360,986.93	2,694,836,908.16
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	18,506,379.82	80,378,233.76
收到其他与经营活动有关	73,228,212.61	37,324,569.55

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第 14 页 共106 页

的现金
经营活动现金流入小计	3,475,095,579.36	2,812,539,711.47
购买商品、接受劳务支付的
	2,429,308,679.54	1,749,260,123.10
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	196,176,107.99	213,732,035.04
付的现金
支付的各项税费	128,353,569.82	118,341,416.95
支付其他与经营活动有关
	472,146,527.33	418,383,682.20
的现金
经营活动现金流出小计	3,225,984,884.68	2,499,717,257.29
经营活动产生的现金流量净额	249,110,694.68	312,822,454.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,200,000.00	20,708,700.00
取得投资收益收到的现金		2,841,165.36
处置固定资产、无形资产和
	2,502,605.75	16,870,782.60
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	48,463,381.12	224,406,328.71
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
		37,970,518.71
的现金
投资活动现金流入小计	56,165,986.87	302,797,495.38
购建固定资产、无形资产和
	50,176,570.11	313,153,537.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	5,000,000.00	52,920,912.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
	81,473,605.23
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	19,664,750.88
的现金
投资活动现金流出小计	156,314,926.22	366,074,449.14
投资活动产生的现金流量净额	-100,148,939.35	-63,276,953.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,484,000.00	4,520,000.00

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第 15 页 共106 页

其中：子公司吸收少数股东
	4,484,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	439,253,934.54	677,237,026.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
		9,907,182.00
的现金
筹资活动现金流入小计	443,737,934.54	691,664,208.39
偿还债务支付的现金	472,243,200.00	1,206,477,683.29
分配股利、利润或偿付利息
	132,618,674.78	69,460,097.11
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	307,105,180.41	4,620,987.52
的现金
筹资活动现金流出小计	911,967,055.19	1,280,558,767.92
筹资活动产生的现金流量净额	-468,229,120.65	-588,894,559.53
四、汇率变动对现金及现金等价
	-1,616,277.41	5,504,879.31
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-320,883,642.73	-333,844,179.80
加：期初现金及现金等价物
	681,808,965.22	1,015,653,145.02
余额
六、期末现金及现金等价物余额	360,925,322.49	681,808,965.22

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,374,508,761.23	1,170,806,880.14
现金
收到的税费返还	10,565,427.93	73,423,074.61
收到其他与经营活动有关
	52,335,623.30	23,310,643.77
的现金
经营活动现金流入小计	1,437,409,812.46	1,267,540,598.52
购买商品、接受劳务支付的
	1,030,362,430.36	762,394,683.84
现金
支付给职工以及为职工支
	20,171,412.82	45,659,811.19
付的现金
支付的各项税费	47,636,463.12	43,415,761.71
支付其他与经营活动有关
	270,696,469.78	368,107,769.41
的现金
经营活动现金流出小计	1,368,866,776.08	1,219,578,026.15

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第 16 页 共106 页

经营活动产生的现金流量净额	68,543,036.38	47,962,572.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		291,292,676.11
取得投资收益收到的现金	120,000,000.00	2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和
	1,926,398.40	11,953,236.70
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	145,299,931.39
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
		13,091,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	267,226,329.79	318,736,912.81
购建固定资产、无形资产和
	29,254.16	16,352,804.67
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		7,730,912.00
取得子公司及其他营业单
	143,482,766.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	19,664,750.88
的现金
投资活动现金流出小计	163,176,771.04	24,083,716.67
投资活动产生的现金流量净额	104,049,558.75	294,653,196.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	355,420,000.00	545,815,283.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	355,420,000.00	545,815,283.29
偿还债务支付的现金	392,243,200.00	1,123,677,683.29
分配股利、利润或偿付利息
	128,322,423.12	64,838,266.34
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	307,105,180.41
的现金
筹资活动现金流出小计	827,670,803.53	1,188,515,949.63
筹资活动产生的现金流量净额	-472,250,803.53	-642,700,666.34
四、汇率变动对现金及现金等价
	2,812,947.46	4,491,910.38
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-296,845,260.94	-295,592,987.45
加：期初现金及现金等价物
	391,945,062.91	687,538,050.36
余额
六、期末现金及现金等价物余额	95,099,801.97	391,945,062.91

7 、合并所有者权益变动表

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第 17 页 共106 页

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	861,5				2,912,		128,76		132,98		1,108,		5,140,
一、上年期末余												-3,764,
	95,02				286,07		4,335.		3,485.		169,54		033,58
额												875.70
	5.00				4.33		85		33		4.32		9.13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	861,5				2,912,		128,76		132,98		1,108,		5,140,
二、本年期初余												-3,764,
	95,02				286,07		4,335.		3,485.		169,54		033,58
额												875.70
	5.00				4.33		85		33		4.32		9.13
三、本期增减变						307,10	-72,61				137,06	22,923	-219,6
					110,16
动金额（减少以						5,180.	7,677.				3,943.	,572.7	25,181
					0.00
“－”号填列）						41	12				54	8	.21
							-72,61				240,45		175,79
（一）综合收益												7,954,
							7,677.				5,346.		2,158.
总额												489.01
							12				54		43
						307,10						14,969	-292,0
（二）所有者投					110,16
						5,180.						,083.7	25,936
入和减少资本					0.00
						41						7	.64
1．股东投入的					110,16								110,16
普通股					0.00								0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
						307,10						14,969	-292,1
4．其他						5,180.						,083.7	36,096
						41						7	.64
（三）利润分配											-103,3		-103,3

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第 18 页 共106 页

											91,403		91,403
											.00		.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-103,3		-103,3
3．对所有者（或
											91,403		91,403
股东）的分配
											.00		.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	861,5				2,912,	307,10	56,146		132,98		1,245,	19,158	4,920, 408,40 7.92
四、本期期末余
	95,02				396,23	5,180.	,658.7		3,485.		233,48	,697.0
额
	5.00				4.33	41	3		33		7.86	8

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益								所有
项目		其他权益工具					其他			一般	未分	少数	者权
						减			盈余			股东
	股本	优先	永续		资本	：库		专项					益合
							综合			风险	配利	益
		股	债	其他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润	权	计
	861,5				2,952,		23,324		132,98		852,03	33,879	4,856,
一、上年期末余
	95,02				399,91		,688.1		3,485.		6,322.	,522.5	218,95
额
	5.00				6.08		3		33		56	4	9.64
加：会计政
策变更
前期
差错更正

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 19 页 共106 页

同一
控制下企业合
并
其他
	861,5				2,952,		23,324		132,98		852,03	33,879	4,856,
二、本年期初余
	95,02				399,91		,688.1		3,485.		6,322.	,522.5	218,95
额
	5.00				6.08		3		33		56	4	9.64
三、本期增减变					-40,11		105,43				256,13	-37,64	283,81
动金额（减少以					3,841.		9,647.				3,221.	4,398.	4,629.
“－”号填列）					75		72				76	24	49
							105,43				256,13		359,86
（一）综合收益												-1,706,
							9,647.				3,221.		6,077.
总额												791.56
							72				76		92
					-40,11							-35,93	-76,05
（二）所有者投
					3,841.							7,606.	1,448.
入和减少资本
					75							68	43
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					-40,11							-35,93	-76,05
4．其他					3,841.							7,606.	1,448.
					75							68	43
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股

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第 20 页 共106 页

本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	861,5				2,912,		128,76		132,98		1,108,		5,140,
四、本期期末余												-3,764,
	95,02				286,07		4,335.		3,485.		169,54		033,58
额												875.70
	5.00				4.33		85		33		4.32		9.13

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计
	861,59									970,87	5,007,7
一、上年期末余					2,913,76		128,513,		132,983,
	5,025.0									2,686.	25,755.
额					1,359.38		200.00		485.33
	0									06	77
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	861,59									970,87	5,007,7
二、本年期初余					2,913,76		128,513,		132,983,
	5,025.0									2,686.	25,755.
额					1,359.38		200.00		485.33
	0									06	77
三、本期增减变										-285,2	-664,41
						307,105,	-72,076,
动金额（减少以										31,032	2,721.5
						180.41	508.50
“－”号填列）										.62	3
										-181,8	-253,91
（一）综合收益							-72,076,
										39,629	6,138.1
总额							508.50
										.62	2
											-307,10
（二）所有者投						307,105,
											5,180.4
入和减少资本						180.41
											1
1．股东投入的
普通股

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第 21 页 共106 页

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
											-307,10
						307,105,
4．其他											5,180.4
						180.41
											1
										-103,3	-103,39
（三）利润分配										91,403	1,403.0
										.00	0
1．提取盈余公
积
										-103,3	-103,39
2．对所有者（或
										91,403	1,403.0
股东）的分配
										.00	0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	861,59									685,64	4,343,3 13,034. 24
四、本期期末余					2,913,76	307,105,	56,436,6		132,983,
	5,025.0									1,653.
额					1,359.38	180.41	91.50		485.33
	0									44
上期金额									单位：元
						上期
		其他权益工具								未分	所有者
项目
	股本	优先	永续		资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	配利	权益合
							合收益	备
		股	债	其他	积	股			积	润	计

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第 22 页 共106 页

	861,59									816,73	4,788,2
一、上年期末余					2,953,87		23,040,0		132,983,
	5,025.0									6,098.	28,656.
额					4,047.53		00.00		485.33
	0									59	45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	861,59									816,73	4,788,2
二、本年期初余					2,953,87		23,040,0		132,983,
	5,025.0									6,098.	28,656.
额					4,047.53		00.00		485.33
	0									59	45
三、本期增减变										154,13
					-40,112,		105,473,				219,497
动金额（减少以										6,587.
					688.15		200.00				,099.32
“－”号填列）										47
										154,13
（一）综合收益							105,473,				259,609
										6,587.
总额							200.00				,787.47
										47
（二）所有者投					-40,112,						-40,112,
入和减少资本					688.15						688.15
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
					-40,112,						-40,112,
4．其他
					688.15						688.15
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股

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第 23 页 共106 页

本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	861,59									970,87	5,007,7
四、本期期末余					2,913,76		128,513,		132,983,
	5,025.0									2,686.	25,755.
额					1,359.38		200.00		485.33
	0									06	77

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梦网荣信科技集团股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

梦网荣信科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荣信电力电子股份有 限公司。2016 年8 月5 日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团股份有 限公司，总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为91210000118887313L 的 营业执照，注册资本861,595,025.00 元，股份总数861,595,025 股（每股面值1 元）。其中， 有限售条件的流通股份：A 股263,582,491 股，无限售条件的流通股份A 股598,012,534 股。 公司股票于2007 年3 月28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品 技术开发与销售,网络信息技术服务,无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制系 统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售,电力电子产品及 技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。

本财务报表业经公司2018 年4 月25 日第六届董事会第二十八次会议批准对外报出。 本公司将深圳市梦网科技发展有限公司(以下简称梦网科技)、深圳市物联天下技术有限 公司(以下简称物联天下)、湖南省梦网科技发展有限公司(以下简称湖南梦网)、鞍山市云数 发展科技有限公司(以下简称云数科技)、深圳市梦网数流科技发展有限公司(以下简称梦网 数流)、深圳市佳流科技发展有限公司（佳流科技）、深圳市梦网百科信息技术有限公司（以 下简称梦网百科）、深圳市尚鼎企业形象策划有限公司（以下简称尚鼎策划）、上海网坤通信 科技有限公司（以下简称上海网坤）、深圳市梦网物联科技发展有限公司（以下简称梦网物 联）、新疆荣信节能电气有限公司(以下简称新疆荣信)、南京荣信电力自动化有限公司(以下 简称南京荣信)、荣西电力传输技术有限公司(以下简称荣西电力)、梦网国际（香港）有限 公司(荣信香港)、辽宁荣信兴业电力技术有限公司（荣信兴业）15 家下属公司纳入本期合 并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

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第 25 页 共106 页

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

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第 26 页 共106 页

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

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第 27 页 共106 页

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确

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第 28 页 共106 页

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

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第 29 页 共106 页

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

2. (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

3. 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

• 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

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第 30 页 共106 页

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	应收账款金额1,000 万元以上且占应收账款5%以上的 款项、其他应收款100 万以上且占其他应收款10%以上 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 合并范围内关联往来组合 面价值的差额计提坏账准备

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(2) 账龄分析法

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内(含，下同)	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3 年以上	30	30

账龄组合② (移动信息服务业务)

账龄组合② (移动信息服务业务)
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
6 个月以内(含，下同)	2	2
6 个月-1 年	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3 年以上	30	30

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

• (十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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第 32 页 共106 页

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

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第 33 页 共106 页

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

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第 34 页 共106 页

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40	5.00	2.375
机器设备	年限平均法	15	5.00	6.333
交通工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	年限平均法	5	5.00	19.00
房屋装修	年限平均法	5	5.00	19.00
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

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符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十六) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

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用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
专利权、非专利技术、著作权	10
商标权	10
软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• (十八) 部分长期资产减值

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对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 设备装置产品

公司主要销售高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置、电力滤波装置、高压 变频调速装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付 给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或 取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (2) 移动信息智能传输服务

• 1) 移动数据服务

主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：

第一种模式下，梦网科技向集团客户提供服务后，根据BOSS 系统生成的业务统计表计 算应向集团客户收取的服务费用，梦网科技据此向集团客户发出结算通知并核对后确认收 入。

第二种模式下，梦网科技向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用 后，向梦网科技提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向梦网科技结算的费用并据 此向梦网科技发出结算通知，梦网科技收到结算通知并核对后确认收入。

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2) 代理服务收入

梦网科技代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶 段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，梦网科技与基础运营商就该等收入 按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，梦网科技完成相应服务并收到运营商结算数据， 梦网科技业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

3) 销售商品业务

梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的 送货通知单确认收入。

4) 技术服务业务

梦网科技的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。梦网科技提供的业 务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信 运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按 照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转 当期劳务成本。

在资产负债表日如果梦网科技业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

5) 软件销售业务

梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客 户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单 确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

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补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计

5. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

1. 与回购公司股份相关的会计处理方法

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因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十八) 重要会计政策变更

1. 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入4,590,980.43 元，营业外支出 1,616,059.24 元，调增资产处置收益2,974,921.19 元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	6%、17%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%、2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、16.5%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
荣信香港	16.5%
本公司	15%

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梦网科技、物联天下	10%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

(1) 本公司

2017 年11 月17 日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201721000674，有效期三年。本 公司自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)梦网科技、物联天下

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》(财税〔2012〕27 号)第四条规定及《企业所得税优惠事项备案》，国家规划布 局内重点企业软件企业可减按10%的税率征收企业所得税，梦网科技、物联天下(系梦网科 技全资子公司)自2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日期间享受10%税率征收企业所得税。

2. 增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品享受 增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	88,536.54	14,055.47
银行存款	360,833,703.00	681,798,362.57
其他货币资金	178,423,706.90	138,317,331.76
合 计	539,345,946.44	820,129,749.80
其中：存放在境外的款项总额	14,893,587.88	25,955,770.93

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(2) 其他说明

其他货币资金中有178,420,623.95 元(其中银行承兑汇票保证金43,030,738.52 元，履 约保函保证金110,786,451.50 元，信用证保证金693,433.93 元，融资性保函保证金 21,910,000.00 元，远期结售汇保证金2,000,000.00 元)为使用受限货币资金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	64,137,497.45		64,137,497.45	103,071,164.99		103,071,164.99
商业承兑汇票	15,004,144.00		15,004,144.00	57,488,158.00		57,488,158.00
合 计	79,141,641.45		79,141,641.45	160,559,322.99		160,559,322.99

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目		期末已质押金额
银行承兑汇票			10,040,000.00
小 计			10,040,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目	期末终止 确认金额		期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	190,729,993.14
商业承兑汇票	5,777,820.00
小 计	196,507,813.14

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人是中铁二局集团电务工程有限公司，该公司商业信誉度较高，现 金流较为充足，还款能力较强，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该 票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

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1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	28,821,928.55	1.56	28,821,928.55	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备	1,744,061,520.95	94.35	168,108,433.14	9.64	1,575,953,087.81
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	75,571,236.54	4.09	75,571,236.54	100.00
合 计	1,848,454,686.04	100.00	272,501,598.23	14.74	1,575,953,087.81

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,816,240,177.51	95.08	173,552,106.19	9.55	1,642,688,071.32
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	94,082,437.69	4.92	94,082,437.69	100.00
合 计	1,910,322,615.20	100.00	267,634,543.88	14.01	1,642,688,071.32

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
乐视网信息技术（北 京）股份有限公司	17,421,928.55	17,421,928.55	100.00	公司经营困难，预 计无法收回
云南昆钢重型装备制 造集团有限公司	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00	账龄超过五年，预 计无法收回
小 计	28,821,928.55	28,821,928.55	100.00

3) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
合计58 家单位	75,571,236.54	75,571,236.54	100.00	预计无法回收
小 计	75,571,236.54	75,571,236.54	100.00

4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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第 47 页 共106 页

账龄组合① (节能大功率电力电子产品业务)

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	599,150,830.22	29,957,541.51	5.00
1-2 年	321,757,047.54	32,175,704.75	10.00
2-3 年	209,630,825.74	41,926,165.15	20.00
3 年以上	180,792,781.15	54,237,834.34	30.00
小 计	1,311,331,484.65	158,297,245.75	12.07
账龄组合② (	移动信息服务业务)

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	423,225,805.87	8,464,516.13	2.00
6 个月-1 年	4,239,014.07	211,950.70	5.00
1-2 年	2,107,162.38	210,716.24	10.00
2-3 年	234,118.71	46,823.74	20.00
3 年以上	2,923,935.27	877,180.58	30.00
小 计	432,730,036.30	9,811,187.39	2.27

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期计提坏账准备44,797,447.43 元，转回坏账准备21,777,315.56 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
中铁电气化局集团有限公司物资处	7,390,000.00	资产收回
沙钢集团安阳永兴钢铁有限公司	2,225,000.00	资产收回
小 计	9,615,000.00

(3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款17,658,032.34 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性 质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否 由关联交 易产生
宜昌三峡全通涂镀板	货款	7,437,760.00	对方破产	总经办审	否

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第 48 页 共106 页

有限公司				批
江西赛维LED 光伏硅 科技有限公司	货款	6,391,483.33	对方破产	总经办审 批	否
贵州天能电力高科技 有限公司	货款	2,000,000.00	债务重组	总经办审 批	否
巴州西姆莱斯石油专 用管制造有限公司	货款	1,699,601.11	债务重组	总经办审 批	否
小 计		17,528,844.44

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
POWERGRID CORPORATION OF INDIA LTD	165,549,802.88	8.96	8,277,490.14
沈阳透平机械股份有限公司	117,556,290.32	6.36	14,619,840.25
中国南方电网有限责任公司超高 压输电公司	62,089,374.60	3.36	8,419,954.92
中国移动通信集团上海有限公司	43,892,009.27	2.37	877,840.19
平安科技（深圳）有限公司	36,882,818.08	2.00	737,656.36
小 计	425,970,295.15	23.05	32,932,781.86

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	99,053,991.40	86.34		99,053,991.40
1-2 年	11,182,904.16	9.75		11,182,904.16
2-3 年	3,532,966.94	3.08		3,532,966.94
3 年以上	954,632.06	0.83		954,632.06
合 计	114,724,494.56	100.00		114,724,494.56
续上表
账 龄		期初数

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第 49 页 共106 页

	账面余额	账面余额	比例(%)	比例(%)	坏账准备	坏账准备		账面价值
1 年以内	94,584,269.67		94.72					94,584,269.67
1-2 年	3,790,900.95		3.80					3,790,900.95
2-3 年	1,222,201.39		1.22					1,222,201.39
3 年以上	264,596.88		0.26					264,596.88
合 计	99,861,968.89		100.00					99,861,968.89
(2) 项目明细 项 目 节能大功率电力电子产品类 移动信息服务类 合 计 (3) 预付款项金额前5 名情况
			期末数					期初数
			49,677,114.34					64,132,413.11
			65,047,380.22					35,729,555.78
			114,724,494.56					99,861,968.89
单位名称				账面余额				占预付款项余额 的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司珠海分公司				42,882,157.78				37.38
北京荣科恒阳整流技术有限公司				10,520,610.00				9.17
荣信汇科电气技术有限责任公司				6,643,410.65				5.79
中国移动通信集团广东有限公司佛山分公司				5,086,968.72				4.43
深圳市泉龙达科技发展有限公司				4,052,892.07				3.53
小 计				69,186,039.22				60.30

5. 应收股利

5. 应收股利
项 目	期末数	期初数
哈密荣信新能源有限公司		2,240,000.00
合 计		2,240,000.00

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类		期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

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第 50 页 共106 页

	金额	比例(%)	金额	计提 比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	174,959,529.70	100.00	15,296,238.03	8.74	159,663,291.67
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	174,959,529.70	100.00	15,296,238.03	8.74	159,663,291.67

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	157,176,631.18	100.00	12,255,341.06	7.80	144,921,290.12
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	157,176,631.18	100.00	12,255,341.06	7.80	144,921,290.12

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄组合①(节能大功率电力电子产品业务)

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	70,810,773.69	3,538,567.23	5.00
1-2 年	67,117,804.68	6,711,780.47	10.00
2-3 年	4,985,070.33	997,014.07	20.00
3 年以上	7,750,087.68	2,325,026.30	30.00
小 计	150,663,736.38	13,572,388.07	9.01

账龄组合② (移动信息服务业务)

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	4,941,553.65	98,831.08	2.00
6 个月-1 年	13,635,759.00	681,787.95	5.00
1-2 年	3,562,134.05	356,213.41	10.00
2-3 年	598,864.68	119,772.94	20.00

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第 51 页 共106 页

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
3 年以上	1,557,481.94	467,244.58	30.00
小 计	24,295,793.32	1,723,849.96	7.10

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备5,931,391.18 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款890.01 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	29,630,723.46	36,318,228.03
应收暂付款	4,311,918.96	33,259,402.89
应收税收返还款		2,809,315.09
应收股权转让款	138,500,895.68	65,407,895.68
其他	2,515,991.60	19,381,789.49
合 计	174,959,529.70	157,176,631.18

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
左强	股权转让款	60,360,000.00	1 年以内	34.50	3,018,000.00
深圳市松禾国创 新能股权投资基 金合伙企业(有 限合伙)	股权转让款	44,624,300.00	1 至2 年	25.51	2,231,215.00
杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	1 至2 年	10.62	928,679.78
马伟	股权转让款	11,490,164.90	1 年以内	6.57	574,508.25
望城经开区建设 开发公司	押金保证金	2,000,000.00	1-2 年	1.14	200,000.00
小 计		137,048,060.58		78.34	6,952,403.03

7. 存货

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第 52 页 共106 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	169,316,042.13	3,355,707.98	165,960,334.15
在产品	359,747,281.15	8,706,340.09	351,040,941.06
库存商品	20,858,212.54	7,090,468.66	13,767,743.88
发出商品	89,283.55	89,283.55
低值易耗品	1,885,945.77	847,648.04	1,038,297.73
合 计	551,896,765.14	20,089,448.32	531,807,316.82

续上表

续上表
项 目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	83,206,771.27	31,785.54	83,174,985.73
在产品	209,435,297.91	11,403,697.51	198,031,600.40
库存商品	35,138,841.21	4,705,229.44	30,433,611.77
发出商品	135,808.24	135,808.24
低值易耗品	1,713,583.05		1,713,583.05
合 计	329,630,301.68	16,276,520.73	313,353,780.95

(2) 存货跌价准备

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其	转回或转销	其他
原材料	31,785.54	3,324,089.59		167.15		3,355,707.98
在产品	11,403,697.51	8,706,340.09			11,403,697.51	8,706,340.09
库存商品	4,705,229.44	2,385,239.22				7,090,468.66
发出商品	135,808.24			46,524.69		89,283.55
低值易耗品		847,648.04				847,648.04
小 计	16,276,520.73	15,263,316.94		46,691.84	11,403,697.51	20,089,448.32

(3)其他说明

本期存货跌价准备在产品本期其他减少系由于上海地澳自动化科技有限公司（以下简称 上海地澳）不再纳入合并财务报表范围引起。详见本财务报表附注合并范围的变更之其他原

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第 53 页 共106 页

因的合并范围变动说明。

8. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商 品	6,830,000.00	3,344,000.00	3,486,000.001	8,498,500.00	10,124,540.00	8,373,960.00
合 计	6,830,000.00	3,344,000.00	3,486,000.001	8,498,500.00	10,124,540.00	8,373,960.00

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
留抵增值税	60,075,482.31	9,188,852.07
预缴所得税	841,905.00
合 计	60,917,387.31	9,188,852.07

10. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	120,447,508.60	17,000,000.00	103,447,508.60
其中：按公允价值计量的	76,883,758.60		76,883,758.60
按成本计量的	43,563,750.00	17,000,000.00	26,563,750.00
合 计	120,447,508.60	17,000,000.00	103,447,508.60
续上表

续上表
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	166,192,000.00		166,192,000.00
其中：按公允价值计量的	159,192,000.00		159,192,000.00
按成本计量的	7,000,000.00		7,000,000.00
合 计	166,192,000.00		166,192,000.00

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第 54 页 共106 页

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售金融资产分类	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	小 计
权益工具的成本	8,000,000.00		8,000,000.00
公允价值	76,883,758.60		76,883,758.60
累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额	68,883,758.60		68,883,758.60
已计提减值金额

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
北京博电新力电气股份 有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00
深圳市智语科技有限公 司（以下简称智语科技）		19,563,750.00		19,563,750.00
上海地澳自动化科技有 限公司（以下简称上海地 澳）		17,000,000.00		17,000,000.00
小 计	7,000,000.00	36,563,750.00		43,563,750.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备					在被投资单 位持股比例 (%)	本期 现金 红利
	期初数	本期增加		本期减 少		期末数
北京博电新力 电气股份有限 公司							10
智语科技							15
上海地澳		17,000,000.00				17,000,000.00	55
小 计		17,000,000.00				17,000,000.00
(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类			可供出售 权益工具			可供出售 债务工具	小 计
期初已计提减值金额
本期计提			17,000,000.00				17,000,000.00
其中：从其他综合收益转入

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第 55 页 共106 页

本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额	17,000,000.00		17,000,000.00

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	48,041,471.32		48,041,471.32
对合营企业投资	16,935,484.58	5,037,789.83	11,897,694.75
合 计	64,976,955.90	5,037,789.83	59,939,166.07
续上表
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	85,494,802.58		85,494,802.58
对合营企业投资	16,923,950.52	5,037,789.83	11,886,160.69
合 计	102,418,753.10	5,037,789.83	97,380,963.27

(2) 明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
合营企业
中煤科创节能技 术有限公司(以 下简称中煤科 创)	11,886,160.69			11,534.06
小 计	11,886,160.69			11,534.06
联营企业
哈密荣信新能源 有限公司(以下 简称哈密荣信)	42,893,956.35			2,907,514.97
深圳百科信息技 术有限公司(以 下简称梦网百	13,019,593.11			-1,201,804.26

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第 56 页 共106 页

科)
智语科技	29,581,253.12
小 计	85,494,802.58			1,705,710.71
合 计	97,380,963.27			1,717,244.77

(续上表)

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末数	减值准备期末余 额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
中煤科创					11,897,694.75	5,037,789.83
小 计					11,897,694.75	5,037,789.83
联营企业
哈密荣信				2,240,000.00	48,041,471.32
梦网百科				-11,817,788.85
智语科技				-29,581,253.12
小 计				-39,159,041.97	48,041,471.32
合 计				-39,159,041.97	59,939,166.07

（3）其他说明

1）梦网百科本期其他减少系2017 年5 月梦网科技购买梦网百科全部剩余股权时，原持 有的26.4783%的股权账面价值。详情参见本财务报表附注合并范围的变更之非同一控制下 企业合并说明。

2）2017 年3 月7 日，梦网科技（甲方）与北京讯众通信技术股份有限公司（乙方）、 马伟、吴涛、罗丹、深圳市蓝色资本投资合伙企业（丙方）签订股权转让协议转让甲方持有 的部分智语科技股权，甲方向乙方转让其持有的智语科技11.5%的股权，甲方向丙方转让其 持有的智语科技4.5%的股权。经评估作价，11.5%股权的交易对价为1,500 万元，4.5%股权 的交易对价586.8 万元，经本次转让后，梦网科技持有智语科技15%股权，不再对其具有重 大影响，作为可供出售金融资产核算。

12. 固定资产

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(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	交通工具	办公设备	仪器仪表设备	房屋装修	其他设备	合 计
账面原值
期初数	381,069,126.03	246,988,450.05	15,340,867.13	12,544,027.02	9,073,820.20	7,671,595.16	82,837,767.54	755,525,653.13
本期增加金额	20,761,354.22	1,024,010.04	3,104,196.19	560,455.55	88,333.33		12,348,479.00	37,886,828.33
1) 购置	20,761,354.22	178,760.43	2,820,877.59	501,820.55	28,333.33		8,356,658.34	32,647,804.46
2) 在建工程转入		845,249.61						845,249.61
3) 企业合并增加			283,318.60	58,635.00	60,000.00		3,991,820.66	4,393,774.26
本期减少金额	67,917,888.20	24,234,321.55	5,370,407.52	5,085,371.58	3,846.15		11,448,425.62	114,060,260.62
1) 处置或报废	4,793,162.70		5,000,072.00	220,167.84			3,545,716.32	13,559,118.86
2) 合并范围减少	63,124,725.50	24,234,321.55	370,335.52	4,865,203.74	3,846.15		7,902,709.30	100,501,141.76
期末数	333,912,592.05	223,778,138.54	13,074,655.80	8,019,110.99	9,158,307.38	7,671,595.16	83,737,820.92	679,352,220.84
累计折旧
期初数	53,823,712.59	57,156,597.76	10,303,173.98	8,965,132.20	7,936,364.72	2,932,754.31	45,191,228.58	186,308,964.14
本期增加金额	7,921,354.27	14,625,262.82	1,770,457.79	1,056,815.25	376,469.40	1,358,423.43	13,523,189.20	40,631,972.16
1) 计提	7,921,354.27	14,625,262.82	1,562,754.93	1,004,811.66	374,469.40	1,358,423.43	11,131,915.77	37,978,992.28
2) 企业合并增加			207,702.86	52,003.59	2,000.00		2,391,273.43	2,652,979.88
本期减少金额	9,637,155.52	7,698,331.08	4,391,754.62	3,127,217.90	2,487.20		5,467,577.28	30,324,523.60
1) 处置或报废	150,951.11		4,039,935.88	156,586.44			3,177,221.20	7,524,694.63
2) 合并范围减少	9,486,204.41	7,698,331.08	351,818.74	2,970,631.46	2,487.20		2,290,356.08	22,799,828.97
期末数	52,107,911.34	64,083,529.50	7,681,877.15	6,894,729.55	8,310,346.92	4,291,177.74	53,246,840.50	196,616,412.70
减值准备
期初数	2,723,075.85						267,868.47	2,990,944.32
本期增加金额		12,474,107.35	10,241.25					12,484,348.60
1) 计提		12,474,107.35	10,241.25					12,484,348.60
本期减少金额							19,033.23	19,033.23
1) 处置或报废							19,033.23	19,033.23
期末数	2,723,075.85	12,474,107.35	10,241.25				248,835.24	15,456,259.69
账面价值
期末账面价值	279,081,604.86	147,220,501.69	5,382,537.40	1,124,381.44	847,960.46	3,380,417.42	30,242,145.18	467,279,548.45
期初账面价值	324,522,337.59	189,831,852.29	5,037,693.15	3,578,894.82	1,137,455.48	4,738,840.85	37,378,670.49	566,225,744.67

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
新疆厂房工程	22,347,128.25	正在办理中
小 计	22,347,128.25

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第 58 页 共106 页

13. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
梦网科技大厦	4,637,177.00		4,637,177.00	2,687,125.03		2,687,125.03
鞍山云数机房	74,574,379.70		74,574,379.70	1,497,505.15		1,497,505.15
设备安装项目	2,137,402.51		2,137,402.51
其他	340,813.00		340,813.00
合 计	81,689,772.21		81,689,772.21	4,184,630.18		4,184,630.18

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名 称	预算数	预算数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定 资产	其他减少	期末数
梦网科技 大厦	300,260,000.00		2,687,125.03		1,950,051.97				4,637,177.00
鞍山云数 机房	125,000,000.00		1,497,505.15		73,076,874.55				74,574,379.70
小 计	425,260,000.00		4,184,630.18		75,026,926.52				79,211,556.70
(续上表)
工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)		利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)	资金来源
梦网科技大 厦		1.54	2.00						其他来源
鞍山云数机 房		59.66	60.00						其他来源
小 计

14. 无形资产

项 目	土地使用权	非专利技术	专利技术	软件	商标、著作权	合 计
账面原 值
期初数	303,594,174.92	5,250,857.44	3,771,844.43	11,318,694.47	153,603,620.60	477,539,191.86
本期增 加金额			10,256,069.72	886,215.75	228,671.73	11,370,957.20
1)购置			30,454.72	577,046.25	28,760.47	636,261.44
2)在建 工程转 入				303,015.65		303,015.65

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3)企业 合并增 加			66,015.00	6,153.85	199,911.26	272,080.11
4)实物 出资增 加			10,159,600.00			10,159,600.00
本期减 少金额	5,187,569.16	260,857.44	19,480.00	1,397,739.46		6,865,646.06
1) 处 置				86,017.09		86,017.09
2)合并 范围减 少	5,187,569.16	260,857.44	19,480.00	1,311,722.37		6,779,628.97
期末数	298,406,605.76	4,990,000.00	14,008,434.15	10,807,170.76	153,832,292.33	482,044,503.00
累计摊 销
期初数	13,495,105.25	5,092,293.35	1,795,897.62	6,742,016.36	29,642,996.22	56,768,308.80
本期增 加金额	9,771,548.89		972,424.32	1,168,397.91	22,280,835.16	34,193,206.28
1)计提	9,771,548.89		932,542.60	1,167,603.04	22,246,160.47	34,117,855.00
2)企业 合并增 加			39,881.72	794.87	34,674.69	75,351.28
本期减 少金额	814,010.09	102,293.35	6,744.25	362,382.58		1,285,430.27
1)处置				86,017.09		86,017.09
2)合并 范围减 少	814,010.09	102,293.35	6,744.25	276,365.49		1,199,413.18
期末数	22,452,644.05	4,990,000.00	2,761,577.69	7,548,031.69	51,923,831.38	89,676,084.81
减值准 备
期初数	88,582.73					88,582.73
本期增 加金额
本期减 少金额
期末数	88,582.73					88,582.73
账面价 值
期末账 面价值	275,865,378.98		11,246,856.46	3,259,139.07	101,908,460.95	392,279,835.46
期初账 面价值	290,010,486.94	158,564.09	1,975,946.81	4,576,678.11	123,960,624.38	420,682,300.33

1. 商誉

(1) 商誉账面原值

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被投资单 位名称或 形成商誉 的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
上海地澳	3,993,764.63			3,993,764.63
梦网科技	2,470,041,051.95				2,470,041,051.95
梦网百科		68,160,595.94			68,160,595.94
尚鼎策划		4,644,230.81			4,644,230.81
合 计	2,474,034,816.58	72,804,826.75		3,993,764.63	2,542,845,878.70

(2) 商誉减值准备

被投资单 位名称或 形成商誉 的事项	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	处置	其他
上海地澳	3,993,764.63				3,993,764.63
小 计	3,993,764.63				3,993,764.63

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 6 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.74%-12.76%，预测期以后的现 金流量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和移动信息行业总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、服务成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，未出现减值迹象。

16. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定资产 改良	1,688,496.44	1,055,265.63	472,499.87	1,514,008.55	757,253.65
码号使用费	5,801,828.57	3,940,000.00	1,768,995.63		7,972,832.94
其他	160,000.00	32,900.00	170,966.68	21,933.32
许可证牌照授权费		6,603,773.61	220,125.83		6,383,647.78

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合 计 7,650,325.01 11,631,939.24 2,632,588.01 1,535,941.87 15,113,734.37

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	201,401,368.78	28,921,262.04	195,098,786.16	29,264,817.93
递延收益	16,663,286.50	2,821,328.65	19,684,185.28	3,722,627.79
合 计	218,064,655.28	31,742,590.69	214,782,971.44	32,987,445.72

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业 合并资产评估增值	101,815,434.87	15,272,315.23	124,050,445.42	18,607,566.82
可供出售金融资产 公允价值变动	68,883,758.60	10,332,563.79	151,192,000.00	22,678,800.00
合 计	170,699,193.47	25,604,879.02	275,242,445.42	41,286,366.82

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	147,617,110.21	135,473,940.54
可抵扣亏损	195,067,320.42	157,409,147.18
小 计	342,684,430.63	292,883,087.72

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2017 年		4,000,750.38
2018 年	3,907,673.34	14,595,789.69
2019 年	6,661,482.83	12,352,267.20
2020 年	3,494,822.31	27,381,944.77
2021 年	3,553,637.22	15,052,498.11
2022 年	177,449,704.72

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无限期		84,025,897.03
小 计	195,067,320.42	157,409,147.18

18. 其他非流动资产

18. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
车辆购置款	760,000.00
合 计	760,000.00

19. 短期借款

19. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	49,420,000.00	43,243,200.00
抵押借款	50,000,000.00	100,000,000.00
保证借款	32,000,000.00	60,811,000.00
信用借款	295,000,000.00	278,000,000.00
合 计	426,420,000.00	482,054,200.00

20. 应付票据

20. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	133,244,954.18	229,765,955.44
合 计	133,244,954.18	229,765,955.44

21. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	545,837,831.65	560,530,244.90
应付设备款	3,379,102.89	3,829,640.60
应付工程款	27,263,609.36	96,200.00
合 计	576,480,543.90	564,456,085.50

(2) 项目明细

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第 63 页 共106 页

项 目	期末数	期初数
节能大功率电力电子产品类	419,100,258.92	418,088,025.76
移动信息服务类	157,380,284.98	146,368,059.74
合 计	576,480,543.90	564,456,085.50

1. 预收款项 (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	396,558,533.44	130,392,338.92
合 计	396,558,533.44	130,392,338.92

(2) 项目明细

(2) 项目明细
项 目	期末数	期初数
节能大功率电力电子产品类	356,366,936.06	95,850,971.83
移动信息服务类	40,191,597.38	34,541,367.09
合 计	396,558,533.44	130,392,338.92

(3) 账龄1 年以上重要的预收款项

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
甘肃电投鼎新风电有限责任公司 安北分公司	3,900,000.00	项目尚未验收
中国航空工业集团公司沈阳空气 动力研究所	2,952,102.28	项目尚未验收
山西信发化工有限公司	2,300,000.00	项目尚未验收
中国石油管道公司管道工程第一 项目经理部	2,022,000.00	项目尚未验收
天津服装进出口股份有限公司	1,680,000.00	项目尚未验收
小 计	12,854,102.28

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	55,777,559.56	178,866,392.77	184,112,501.96	50,531,450.37
离职后福利—设定	504,992.82	11,747,153.38	12,230,898.28	21,247.92

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提存计划
辞退福利		826,079.00	826,079.00
合 计	56,282,552.38	191,439,625.15	197,169,479.24	50,552,698.29
(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	50,331,912.43	166,916,656.82	166,816,153.39	50,432,415.86
职工福利费	3,827,945.43	4,921,068.51	8,712,078.94	36,935.00
社会保险费	280,766.81	4,032,293.63	4,290,633.76	22,426.68
其中：医疗保险费	270,241.19	3,346,840.60	3,594,729.55	22,352.24
工伤保险费	1,574.85	375,647.16	377,173.55	48.46
生育保险费	8,950.77	309,332.47	318,257.26	25.98
其他		473.40	473.40
住房公积金	613,073.00	2,896,707.48	3,475,771.48	34,009.00
工会经费和职工教育经费	723,861.89	99,666.33	817,864.39	5,663.83
小 计	55,777,559.56	178,866,392.77	184,112,501.96	50,531,450.37

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	501,171.71	11,261,967.37	11,746,868.20	16,270.88
失业保险费	3,821.11	485,186.01	484,030.08	4,977.04
小 计	504,992.82	11,747,153.38	12,230,898.28	21,247.92

24. 应交税费

24. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	5,741,518.01	6,387,931.06
营业税		250,442.28
企业所得税	17,355,194.54	24,373,665.63
代扣代缴个人所得税	2,412,446.44	1,448,275.30
城市维护建设税	2,262,395.56	3,058,129.73

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房产税	3,828.15	246,059.44
土地使用税	189,076.60	207,205.15
教育费附加	969,598.10	1,311,493.65
地方教育附加	646,398.77	950,930.52
其他税费	212,141.20	523,291.35
合 计	29,792,597.37	38,757,424.11

25. 应付利息

25. 应付利息
项 目	期末数	期初数
企业债券利息	7,015,435.11	7,633,235.40
短期借款应付利息	1,172,667.43	1,757,444.00
合 计	8,188,102.54	9,390,679.40

26. 其他应付款

26. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	8,302,104.74	2,424,121.28
拆借款		7,310,831.44
应付暂收款	13,617,930.11	6,903,338.17
超额盈利奖励[注]		19,664,750.88
其他	9,792,753.26	18,892,997.92
合 计	31,712,788.11	55,196,039.69

[注]:超额盈利奖励系本公司根据与梦网科技签订的《盈利预测补偿协议》， 按梦网科

技2015 年、2016 年度实现的超额盈利的50%计算所致。

27. 一年内到期的非流动负债

27. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的应付债券	135,394,400.00
合 计	135,394,400.00

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28. 应付债券

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
13 荣信01		135,394,400.00
合 计		135,394,400.00

(2) 其他说明

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1736 号文核准，公司2013 年1 月18 日 发行60,000 万元公司债券，债券的期限为5 年，附第3 年末(2015 年末)发行人上调票面利 率选择权和投资者回售选择权，票面利率为5.90%，并在债券存续期前3 年(2013 年1 月18 日至2016 年1 月17 日)维持不变。公司在2015 年12 月18 日、2015 年12 月21 及2015 年 12 月22 日进行了债券回售登记，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数 据，截至2017年12月31日“13荣信01”的回售数量为4,646,056张，回售金额为464,605,600 元(不含利息)，剩余托管数量为1,353,944 张。本期将于一年内到期的应付债券重分类至一 年内到期的非流动负债。

本期计提债券利息金额合计7,015,435.11 元，应未到付息日尚未偿付，已计入应付利 息。

29. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
待执行的亏损合同		17,486,358.88	[注]
合 计		17,486,358.88

(2) 其他说明

[注]：英国Burbo Bank 项目、Race Bank 项目延期完成很可能导致支付合同违约金； 由于修补无功补偿装置柜及水冷系统导致Burbo Bank 项目延期4 个月，根据合同条款按照 合同总价4,295,299.00 欧元的12.5%计提合同损失536,912.38 欧元，折合人民币 3,923,111.38 元；由于修补无功补偿装置柜及水冷系统导致RACE BANK 项目延期3 个月， 根据合同条款按照合同总价14,850,000.00 欧元的12.5%计提合同损失1,856,250.00 欧元，

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折合人民币13,563,247.50 元。2017 年6 月，该项目所属的荣信电力工程DMCC（以下简称 荣信DMCC）对外出售。详见本财务报表附注合并范围的变更之处置子公司说明。

30. 递延收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	66,165,467.00		40,386,171.16	25,779,295.84
合 计	66,165,467.00		40,386,171.16	25,779,295.84

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损 益 [注]	期末数	与资产相关/与 收益相关
大型煤矿RGM 项目(国家发改 委)	7,826,554.43		4,861,053.24	2,965,501.19	与资产相关
10KV 大功率变频装置项目	14,820,175.43		14,820,175.43		与资产相关
大型煤矿RGM 项目(省信息产 业厅)	1,204,116.04		747,872.32	456,243.72	与资产相关
SVC 升级项目	6,020,580.23		526,315.80	5,494,264.43	与资产相关
5000 台/套新型电抗器项目	9,623,855.59		9,623,855.59		与资产相关
辽宁省电力电子节能装备工 程实验室项目	250,000.00		50,000.00	200,000.00	与资产相关
特大功率变频装置产业升级 项目	4,066,000.00		4,066,000.00		与资产相关
大功率补偿与控制节能工程 技术研究	2,000,000.00		2,000,000.00		与资产相关
重点实验室及相关设备建设	670,000.00		670,000.00		与资产相关
鞍山云数据计算中心项目	7,700,000.00			7,700,000.00	与资产相关
深圳市2013 年战略性新兴产 业发展专项资金	3,161,572.18		688,781.84	2,472,790.34	与资产相关
深圳市2013 年战略性新兴产 业发展专项资金	109,623.32		38,259.89	71,363.43	与资产相关
深圳市2013 年战略性新兴产 业发展专项资金(第二批)	800,000.00		721,660.37	78,339.63	与资产、收 益均相关
深圳市2014 年战略性新兴产 业发展专项资金	4,100,000.00		714,746.91	3,385,253.09	与资产相关

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深圳市2014 年文化创意产业 发展专项资金	2,648,305.98		738,917.11	1,909,388.87	与资产相关
深圳市2014 年技术创新计划 技术开发项目专项资金-第一 代融合通讯客户服务平台	248,650.14		71,788.09	176,862.05	与资产相关
深圳市2012 文化创意产业发 展专项资金-基于移动互联网 的企业文化展示平台研发	610,000.00			610,000.00	与收益相关
南山区2011 文化产业发展专 项资金-《众信网》成果产业 化及市场推广	200,000.00			200,000.00	与收益相关
深圳市2013 年文化创意产业 发展专项资金-手机传媒研发	106,033.66		46,744.57	59,289.09	与资产相关
小 计	66,165,467.00		40,386,171.16	25,779,295.84

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之政府补助说明。

31. 股本

31. 股本
项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	861,595,025					8	61,595,025

32. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	2,912,286,074.33	110,160.00		2,912,396,234.33
合 计	2,912,286,074.33	110,160.00		2,912,396,234.33

(2) 其他说明

根据2017年11月30日荣信兴业2017年第三次临时股东会决议及公司章程修正案规定， 本公司以固定资产出资10,160,586.58 元，以原材料出资16,656,647.42 元，以货币出资 73,482,766.00 元，合计10,030.00 万元，占股85.00%；股东张春生以无形资产出资295.00 万元，以货币出资295.00 万元，合计590.00 万元，占股5.00%；股东郭自勇以无形资产出

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资265.50 万元，以货币出资265.50 万元，合计531.00 万元，占股4.50%；股东支正轩以 无形资产出资206.50 万元，以货币出资206.50 万元，合计413.00 万元，占股3.50%；股 东王强以无形资产出资236.00 万元，占股2.00%。

截至2017 年12 月31 日，荣信兴业收到少数股东货币出资448.40 万元，无形资产出资 1,003.00 万元，合计1,451.40 万元。其中无形资产评估增值12.96 万元，计入荣信兴业资 本公积，本公司根据持股比例在合并财务报表中确认对应资本公积份额。

33. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
本期回购		307,105,180.41		307,105,180.41
合 计		307,105,180.41		307,105,180.41

(2) 其他说明

公司分别于2017 年7 月20 日召开的第六届董事会第十七次会议、2017 年8 月8 日召 开的2017年第二次临时股东大会和2017年11月22日召开的第六届董事会第二十二次会议、 2017 年12 月8 日召开的2017 年第四次临时股东大会审议通过了公司回购股份相关议案， 并于2017 年9 月以119,003,417.39 元回购10,489,753 股、2017 年11 月以61,001,391.07 元回购5,529,627 股、2017 年12 月以127,100,371.95 元回购12,224,463 股。共计以 307,105,180.41 元回购28,243,843 股。

34. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减：所得税费用	税后归属于母公 司	税后 归属 于少 数股 东
以后将重 分类进损 益的其他 综合收益	128,764,335.85	-84,963,913.33		-12,346,236.2	1 -72,617,677.12		56,146,658.73
其中：可供 出售金融 资产公允	128,513,200.00	-82,841,856.12		-12,346,236.2	1 -70,495,619.91		58,017,580.09

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第 70 页 共106 页

价值变动 损益
外币财务 报表折算 差额	251,135.85	-2,122,057.21			-2,122,057.21		-1,870,921.36
其他综合 收益合计	128,764,335.85	-84,963,913.33		-12,346,236.21	-72,617,677.12		56,146,658.73

35. 盈余公积

35. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	132,983,485.33			132,983,485.33
合 计	132,983,485.33			132,983,485.33

36. 未分配利润

36. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	1,108,169,544.32	852,036,322.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,108,169,544.32	852,036,322.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	240,455,346.54	256,133,221.76
减：应付普通股股利	103,391,403.00
期末未分配利润	1,245,233,487.86	1,108,169,544.32

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,549,298,949.96	1,806,272,322.98	2,799,614,440.60	1,959,221,678.19
其他业务收入	571,538.58	575,697.57	557,973.50	557,118.78
合 计	2,549,870,488.54	1,806,848,020.55	2,800,172,414.10	1,959,778,796.97

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

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营业税		5,026.79
城市维护建设税	4,467,157.06	6,479,871.81
教育费附加	1,928,885.10	2,879,430.05
地方教育附加	1,267,543.40	1,754,422.93
印花税[注]	1,453,478.97	2,338,567.84
房产税[注]	2,881,855.02	2,040,357.06
土地使用税[注]	2,568,831.69	1,541,063.55
车船税[注]	12,335.70	9,300.00
其他	78,184.47	94,665.19
合 计	14,658,271.41	17,142,705.22

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月及2017 年度房产税、土地使用税、 车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列报于 “管理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	69,926,734.12	86,050,115.30
办公费	18,830,954.17	18,753,160.42
差旅费	5,458,610.58	11,339,993.19
维修调试费	19,444,799.65	16,679,050.68
咨询服务费	70,732,821.20	102,614,199.14
运费及包装费	13,823,017.02	28,872,018.88
其他	15,920,428.85	27,143,561.11
合 计	214,137,365.59	291,452,098.72

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

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职工薪酬	35,661,325.88	46,562,916.31
业务招待费	3,306,715.18	3,636,949.46
保险费	3,063,019.94	335,756.21
办公费	30,482,975.64	17,746,968.14
租赁费	9,900,402.08	11,095,939.11
咨询服务费	33,478,476.20	52,203,004.72
折旧及摊销	46,350,896.57	23,934,964.98
研发支出	112,304,414.38	112,039,147.61
税金[注]	460,906.49	5,137,269.44
其他	10,804,598.53	12,437,057.73
合 计	285,813,730.89	285,129,973.71

[注]：详见本财务报表附注合并利润表项目注释税金及附加之说明。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	29,013,275.75	44,020,924.43
减：利息收入	6,984,729.54	6,229,507.47
汇兑损益	1,075,108.79	-12,391,637.76
银行手续费等其他	3,573,747.07	11,620,119.99
合 计	26,677,402.07	37,019,899.19

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	28,657,318.09	65,928,555.03
存货跌价损失	15,263,316.94	11,665,400.60
可供出售金融资产减值损失	17,000,000.00
长期股权投资减值损失		5,037,789.83
固定资产减值损失	12,484,348.60	2,723,075.85

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第 73 页 共106 页

无形资产减值损失		88,582.73
合 计	73,404,983.63	85,443,404.04

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	1,717,244.77	-42,143,731.57
成本法核算的长期股权投资收益		2,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	92,447,150.09	197,803,673.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	378,000.00	400,000.00
其他	5,392,708.20
合 计	99,935,103.06	158,059,942.33

8. 资产处置收益

8. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	-497,133.56	2,974,921.19	-497,133.56
无形资产处置收益	-430,325.61		-430,325.61
合 计	-927,459.17	2,974,921.19	-927,459.17

9. 其他收益

9. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
政府补助	66,024,566.29		51,150,585.96
合 计	66,024,566.29		51,150,585.96

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

10. 营业外收入

	项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额

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第 74 页 共106 页

接受捐赠	90,000.00		90,000.00
政府补助	1,000,000.00	35,964,756.92	1,000,000.00
非流动资产毁损报废利得	360.00	33,707.49	360.00
其他	393,528.91	6,694,810.60	393,528.91
合 计	1,483,888.91	42,693,275.01	1,483,888.91

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。

11. 营业外支出

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
债务重组损失	4,947,966.50		4,947,966.50
非流动资产毁损报废损失	405,770.37	401,331.46	405,770.37
存货报废		4,019,988.54
预计负债		17,486,358.88
其他	144,514.97	7,560,395.78	144,514.97
合 计	5,498,251.84	29,468,074.66	5,498,251.84

12. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	43,029,195.16	51,073,879.28
递延所得税费用	-2,090,469.06	-7,034,709.36
合 计	40,938,726.10	44,039,169.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	289,348,561.65	298,465,600.12

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第 75 页 共106 页

按母公司适用税率计算的所得税费用	43,402,284.25	44,769,840.02
子公司适用不同税率的影响	-8,393,312.12	-28,956,552.28
研发费用加计扣除	-8,252,422.83	-7,182,750.20
调整以前期间所得税的影响	2,829,336.35	158,540.82
非应税收入的影响		-360,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	189,486.88	1,706,148.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-7,451,161.05	-10,577,002.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	37,929,632.44	30,612,101.46
符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性 投资收益的影响	-374,376.92
前期确认递延所得税资产税率变动影响	1,229,417.80
股权转让的影响	-20,170,158.70	13,868,843.23
所得税费用	40,938,726.10	44,039,169.92

13. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到与收益相关的政府补助	11,764,414.80	4,419,847.76
活期存款利息收入	6,933,859.96	4,511,764.18
初存目的为经营活动的定期存款及利息收入	30,000.00	3,300,000.00
收回票据保证金		9,067,610.88
收到的押金保证金	15,572,395.29	1,593,005.50
收回履约保函保证金		2,072,380.00
往来款及其他	38,927,542.56	12,359,961.23

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第 76 页 共106 页

合 计 73,228,212.61 37,324,569.55

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付销售费用	160,856,548.95	191,159,682.06
支付管理费用	231,513,967.71	122,659,572.30
支付票据保证金	56,825,092.19	20,617,474.58
支付履约保函保证金	3,478,200.00	56,444,671.00
往来款及其他	19,472,718.48	27,502,282.26
合 计	472,146,527.33	418,383,682.20

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到与资产相关的政府补助		10,370,000.00
初存目的为投资的定期存款及利息收入		25,050,518.71
收回理财产品及利息收入		2,550,000.00
合 计		37,970,518.71

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付超额业绩奖励	19,664,750.88
合 计	19,664,750.88

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到大额筹资性款项		9,907,182.00
合 计		9,907,182.00

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第 77 页 共106 页

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
归还大额筹资性款项		2,596,350.56
归还投资款		2,024,636.96
回购股份	307,105,180.41
合 计	307,105,180.41	4,620,987.52

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	248,409,835.55	254,426,430.20
加：资产减值准备	73,404,983.63	85,443,404.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	37,978,992.28	41,880,475.55
无形资产摊销	34,117,855.00	33,450,285.12
长期待摊费用摊销	2,632,588.01	1,861,503.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	927,459.17	-2,607,297.22
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	405,410.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	30,088,384.54	44,786,390.15
投资损失(收益以“－”号填列)	-99,935,103.06	-158,059,942.33
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,244,855.03	2,333,766.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-15,681,487.80	-3,335,251.59
存货的减少(增加以“－”号填列)	-268,417,153.42	277,477,971.05
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	153,226,390.04	-238,174,854.45
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	50,707,685.34	-26,660,426.42
其他

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第 78 页 共106 页

经营活动产生的现金流量净额	249,110,694.68	312,822,454.18
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	360,925,322.49	681,808,965.22
减：现金的期初余额	681,808,965.22	1,015,653,145.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-320,883,642.73	-333,844,179.80

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	73,668,298.00
其中：梦网百科	68,668,298.00
尚鼎策划	5,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,194,692.77
其中：梦网百科	387,514.25
尚鼎策划	1,807,178.52
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	10,000,000.00
其中：梦网数流	10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	81,473,605.23

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	145,299,931.39
其中：北京荣信瑞科科技发展有限公司（以下简称荣信瑞科）	1.00
北京荣信慧科科技有限公司（以下简称荣信慧科）	5,533,210.34

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第 79 页 共106 页

荣信电气传动系统(上海)有限公司（以下简称荣信电气(上海)）	1.00
荣信DMCC	1.00
荣信电力控股有限公司（以下简称荣信英国）	38,766,718.05
荣信汇科	101,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	96,836,550.27
其中：荣信瑞科	20,132.21
荣信慧科	915,544.84
荣信电气(上海)	218,346.21
荣信DMCC	9,937,174.66
荣信英国	725,237.37
荣信汇科	85,020,114.98
处置子公司收到的现金净额	48,463,381.12

(4) 现金和现金等价物的构成

(4) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	360,925,322.49	681,808,965.22
其中：库存现金	88,536.54	14,055.47
可随时用于支付的银行存款	360,833,703.00	681,594,909.75
可随时用于支付的其他货币资金	3,082.95	200,000.00
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	360,925,322.49	681,808,965.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	13,102,607.60
其中：支付货款	13,102,607.60

(四) 其他

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第 80 页 共106 页

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	178,420,623.95	保证金存款、履约保证金等
固定资产	114,143,183.31	抵押、质押借款
无形资产	11,100,231.48	抵押借款
合 计	303,664,038.74

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			53,343,597.56
其中：美元	5,258,810.21	6.5342	34,362,117.58
欧元	2,236,998.92	7.8023	17,453,695.43
港币	691,562.87	0.8359	578,084.32
英镑	13,214.62	8.7792	116,013.79
肯尼亚先令	13,236,479.05	0.06298	833,686.44
应收账款			305,437,627.90
其中：美元	34,362,364.26	6.5342	224,530,560.55
欧元	10,009,928.16	7.8023	78,100,462.48
挪威克朗	2,223,229.46	1.2624	2,806,604.87
短期借款			48,764,375.00
其中：欧元	6,250,000.00	7.8023	48,764,375.00
应付账款			48,658,632.29
其中：美元	6,168,393.62	6.5342	40,305,517.59
欧元	254,148.71	7.8023	1,982,944.48
英镑	725,598.03	8.7792	6,370,170.22

3. 政府补助

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第 81 页 共106 页

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期 摊销 列报 项目	说明
深圳市2013 年 战略性新兴产 业发展专项资 金	3,161,572.18		688,781.84	2,472,790.34	其他 收益	深发改〔2013〕535 号、深发改 [2013]559 号
深圳市2013 年 战略性新兴产 业发展专项资 金	109,623.32		38,259.89	71,363.43	其他 收益	深发改〔2013〕535 号
深圳市2013 年 战略性新兴产 业发展专项资 金(第二批)	370,000.00		291,660.37	78,339.63	其他 收益	深发改〔2013〕993 号
深圳市2014 年 战略性新兴产 业发展专项资 金	4,100,000.00		714,746.91	3,385,253.09	其他 收益	深发改〔2014〕555 号、深发改 [2014]676 号
深圳市2014 年 文化创意产业 发展专项资金	2,648,305.98		738,917.11	1,909,388.87	其他 收益	深发改〔2014〕987 号、深发改 [2014]987 号
深圳市2014 年 技术创新计划 技术开发项目- 第一代融合通 讯客户服务平 台	248,650.14		71,788.09	176,862.05	其他 收益	深科技创新 〔2014〕286 号
深圳市2013 年 文化创意产业 发展专项资金- 手机传媒研发	106,033.66		46,744.57	59,289.09	其他 收益	深圳市文化创意 产业发展专项资 金2013 年第一批 扶持计划
鞍山云数据计 算中心项目	7,700,000.00			7,700,000.00		鞍发改发〔2016〕 297 号
大 型 煤 矿 RGM( 国家发改 委)	7,826,554.43		4,861,053.24	2,965,501.19	其他 收益	发改高技〔2004〕 2653 号、发改高 技〔2005〕912 号
10KV 大功率变	14,820,175.43		14,820,175.43		其他	发改办能源

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第 82 页 共106 页

频装置					收益	〔2009〕1126 号 发改投资〔2009〕 1416 号
大 型 煤 矿 RGM( 省信息产 业厅)	1,204,116.04		747,872.32	456,243.72	其他 收益	辽信息产字 〔2004〕62 号
SVC 升级	6,020,580.23		526,315.80	5,494,264.43	其他 收益	鞍发改发〔2008〕 3 号文、鞍财指经 〔2007〕597 号文
5000 台/套新型 电抗器项目	9,623,855.59		9,623,855.59		其他 收益	辽财指经〔2009〕 8051 号、辽发改 投资〔2009〕1141 号及鞍发改发 〔2009〕204 号
辽宁省电力电 子节能装备工 程实验室	250,000.00		50,000.00	200,000.00	其他 收益	鞍发改发 [2011]110 号
特大功率变频 装置产业升级	4,066,000.00		4,066,000.00		其他 收益	辽财指经〔2013〕 8026 号、鞍财指 经〔2013〕611 号
大功率补偿与 控制节能工程 技术研究	2,000,000.00		2,000,000.00		其他 收益	辽科发〔2016〕31 号
重点实验室及 相关设备建设	670,000.00		670,000.00		其他 收益	鞍财指经〔2016〕 650 号
小 计	64,925,467.00		39,956,171.16	24,969,295.84

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新 增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
深圳市2013 年战略 性新兴产业发展专 项资金(第二批)	430,000.00		430,000.00		其他收益	深发改〔2013〕 993 号
深圳市2012 文化创 意产业发展专项资 金-基于移动互联网 的企业文化展示平 台研发	610,000.00			610,000.00
南山区2011 文化产 业发展专项资金- 《众信网》成果产业	200,000.00			200,000.00		深南文产 〔2011 〕195 号

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第 83 页 共106 页

化及市场推广
小 计	1,240,000.00		430,000.00	810,000.00

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
2017 年南山区自主创新产业发展专 项资金第三批	500,000.00	其他收益	2017 年度文化产业分项资金资 助款
深圳市科技创新委员会关于2016 年 企业研究开发资助计划第二批资助	1,686,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会关于 2016 年企业研究开发资助计划 第二批资助企业的公示
生育津贴款	60,267.59	其他收益
2016 年深圳市文化创意产业百强认 定奖励	1,000,000.00	营业外收入	深圳市文体旅游局关于市文化 创意产业发展专项资金2016年 度第三批资助计划公示
稳岗补贴	68,299.13	其他收益
2017 年人才安居住房补租款	1,380,000.00	其他收益	南山区2017年度重点企事业单 位住房补租协议
知识产权专利资金资助	2,000.00	其他收益
2017 年支持企业提升竞争力保护资 助经费	500,000.00	其他收益	"《2017 年度深圳市支持企业提 升竞争力若干措施知识产权保 护专项经费资助项目合同》
收国内外发明专利申请支持	7,500.00	其他收益
软件企业增值税即征即退	14,873,980.33	其他收益	财税[2011]100 号
西安西电柔直项目拨款	4,510,000.00	其他收益	产发函[2016]155 号
个人所得税代扣代缴返还手续费	2,045,950.41	其他收益	财行[2005]365 号
国税增值税退手续费	3,377.44	其他收益	财行[2005]365 号
金税系统	330.00	其他收益
个税返还	690.23	其他收益	财行[2005]365 号
小 计	26,638,395.13

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为67,024,566.29 元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

	被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式

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第 84 页 共106 页

尚鼎策划	2017.12.26	2017.12.26	5,000,000.00	100.00	货币投资
梦网百科	2016.8.12		13,240,000.00	26.4783	货币投资
	2017.5.27		47,788,000.00	73.5217	货币投资
(续上表)
被购买方名称	购买日		购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
尚鼎策划	2017.12.26	完成工商变更、支 付全部股权款
梦网百科	2017.5.27	完成工商变更、支 付全部股权款		26,241,784.01	13,042,592.65

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	尚鼎策划	梦网百科
合并成本
现金	5,000,000.00	47,788,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公 允价值		17,210,497.05
合并成本合计	5,000,000.00	64,998,497.05
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	355,769.19	-3,162,098.89
商誉	4,644,230.81	68,160,595.94

(2) 大额商誉形成的主要原因

梦网百科拥有国内领先的视频云技术和产品，有经验丰富的技术开发和运营团队，符合 梦网科技面向5G，推广视频云新业务的战略发展需要。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	尚鼎策划		梦网百科
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	1,807,178.52	1,807,178.52	387,514.25	387,514.25

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第 85 页 共106 页

应收款项	9,455,603.28	9,455,603.28	1,674,936.40	1,674,936.40
固定资产			812,117.32	812,117.32
无形资产
负债
应付款项	4,854,911.65	4,854,911.65	5,871,678.10	5,871,678.10
其他应付款	7,539,843.80	7,539,843.80
净资产	355,769.19	355,769.19	-3,162,098.89	-3,162,098.89
减：少数股东权益
取得的净资产	355,769.19	355,769.19	-3,162,098.89	-3,162,098.89

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方 名称	购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值	购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值	购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量所产生的 利得或损失	购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设	购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益、其他所有 者权益变动转入投 资收益的金额
梦网百科	11,817,788.85	17,210,497.05	5,392,708.20	按购买日取得剩 余股权支付价款

(二) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1)明细情况

(1)明细情况
子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权 时点的确定 依据	处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额
北京荣信瑞科科技 发展有限公司（以下 简称荣信瑞科）	1.00	85	出售	2017.6.20	资产过户 完毕	13,465,653.69
荣信汇科电气技术 有限责任公司（以下 简称荣信汇科）	161,360,000.00	100	出售	2017.6.26	资产过户 完毕	60,363,037.61

(续上表)

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第 86 页 共106 页

子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者权 益变动转入投资损 益的金额
荣信瑞科
荣信汇科						-51,698.17

(2) 其他说明

• 1) 本公司2017 年6 月与王学辉签订股权转让协议，本公司将持有的荣信瑞科85%的股

• 权转让给王学辉，本次转让后，本公司不再持有荣信瑞科的股权。

• 2) 本公司2017 年4 月与子公司荣信汇科签订股权转让协议，本公司将持有的荣信慧科

• 85%的股权、荣信电气（上海）100%股权、荣信DMCC100%股权和荣信英国100%股权转让给荣 信汇科。本次转让后，子公司荣信汇科持有4 家公司相应股份。之后本公司于2017 年6 月 与左强签订股权转让协议，本公司将持有的荣信汇科100%的股权以现金对价16,136.00 万 元转让给左强。本次转让后，本公司不再持有荣信汇科及上述4 家子公司股权。

(三) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
梦网物联	设立	2017.11.10	1,000.00 万元	100%
上海网坤	设立	2017.8.25	100.00 万元	100%
佳流科技	设立	2017.4.26	1,000.00 万元	100%
荣信汇科	设立	2017.1.16	15,000.00 万元	100%
荣信兴业	设立	2017.3.8	10,030.00 万元	85%

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
荣信嘉时（北京） 科技发展有限公 司（以下简称荣	税务注销	2017.9.19	0.00	-9,157.87

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第 87 页 共106 页

信嘉时）
上海地澳[注]	丧失控制	2017.1.1	0.00	0.00

[注]：自2017 年起，上海地澳因房屋及厂房租金长期拖欠而被查封，除董事长（法定 代表人）以外，已无其他员工上班，原有财务人员已离职。本公司于2017 年前期与法定代 表人多次联系，其拒绝上交各类资证，包括公章、财务章、营业执照、财务账薄等，2017 年后期法定代表人拒绝与本公司沟通，因本公司对上海地澳已经丧失控制，故2017 年度未 将上海地澳纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

• 重要子公司的构成

基本情况

基本情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
					间接
梦网科技	深圳	深圳	信息服务业务	100.00		非同一控制下 企业合并
新疆荣信	新疆	新疆	电气设备的设计 与销售	100.00		设立
荣信兴业	鞍山	鞍山	电气设备的设计 与销售	85.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
荣信兴业	15%	6,229,234.54		20,762,674.54

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

	子公 司 名称			期末数
		流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计

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第 88 页 共106 页

荣信 兴业	301,147,447.74	301,147,447.74	18,666,672.16	319,814,119.90	163,342,289.65	163,342,289.65			163,342,289.65
(2) 损益和现金流量情况
子公司 名称				本期数
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
荣信兴业		247,699,454.70		41,528,230.25		41,528,230.25		-40,794,229.99

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
哈密荣信	新疆	新疆		20%		权益法核算

2. 重要合营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	哈密荣信	哈密荣信
流动资产	196,679,486.57	149,603,211.62
其中：现金和现金等价物	14,699,534.45	7,393,109.66
非流动资产	829,208,336.24	755,281,022.08
资产合计	1,025,887,822.81	904,884,233.70
流动负债	142,318,166.24	157,450,571.91
非流动负债	643,362,300.00	521,764,000.00
负债合计	785,680,466.24	679,214,571.91
归属于母公司所有者权益	240,207,356.57	225,669,661.79
按持股比例计算的净资产份额	48,041,471.32	45,133,932.36
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他	-2,239,976.01	-2,239,976.01
对合营企业权益投资的账面价值	45,801,495.31	42,893,956.35

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第 89 页 共106 页

营业收入	98,410,373.23	52,905,544.57
财务费用	29,569,785.66	20,091,622.00
所得税费用	-517,164.89	142,763.04
净利润	14,537,694.78	349,702.80
综合收益总额	14,537,694.78	349,702.80

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017 年12 月31 日， 本公司应收账款的23.04%(2016 年12 月31 日：22.60%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

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第 90 页 共106 页

项 目		期末数	期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	79,141,641.45				79,141,641.45
小 计	79,141,641.45				79,141,641.45
(续上表)

项 目		期初数	期初数	期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	160,559,322.99				160,559,322.99
小 计	160,559,322.99				160,559,322.99

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期 日分类

日分类
项 目	期末数				3 年以上
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年
银行借款	426,420,000.00	436,802,423.83	436,802,423.83
应付票据	133,244,954.18	133,244,954.18	133,244,954.18
一年内到 期的非流 动负债	135,394,400.00	135,394,400.00	135,394,400.00
应付账款	576,480,543.90	576,480,543.90	576,480,543.90
应付利息	8,188,102.54	8,188,102.54	8,188,102.54
其他应付 款	31,712,788.11	31,712,788.11	31,712,788.11
小 计	1,311,440,788.73	1,321,823,212.56	1,321,823,212.56

(续上表)

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第 91 页 共106 页

项 目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	482,054,200.00	492,144,293.66	492,144,293.66
应付票据	229,765,955.44	229,765,955.44	229,765,955.44
应付债券	135,394,400.00	143,382,669.60		143,382,669.60
应付账款	564,456,085.50	564,456,085.50	564,456,085.50
应付利息	9,390,679.40	9,390,679.40	9,390,679.40
其他应付 款	55,196,039.69	55,196,039.69	55,196,039.69
小 计	1,476,257,360.03	1,494,335,723.29	1,350,953,053.69	143,382,669.60

• (三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币50,000,000.00元(2016 年12月31日：人民币381,243,200.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基 准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本 公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目 期末公允价值

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第 92 页 共106 页

	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产	76,883,758.60			76,883,758.60
权益工具投资	76,883,758.60			76,883,758.60

• (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据广州高澜节能技术股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司2017 年12 月31 日收盘 价确定公允价值。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的控股股东和实际控制人

(1) 控股股东

(1) 控股股东
控股股东名称或姓名	关联关系	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表决 权比例(%)	组织机构代 码
余文胜	控股股东（大股东）	19.03	19.03

(2) 实际控制人

余文胜持有公司163,978,375 股股份，占公司股份总数的19.03%，为本公司的实际控

制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与

本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下：

况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
中煤科创	合营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
左强	原控股股东
北京荣科恒阳整流技术有限公司	股东参股公司

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第 93 页 共106 页

大股东参股企业

深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业 （有限合伙）

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京荣科恒阳整流技 术有限公司	采购商品	2,717,572.65
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中煤科创	出售商品	33,333.34
北京荣科恒阳整流技 术有限公司	出售商品	4,198.60

2. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京荣科恒阳整流技 术有限公司	本公司向关联方转让 固定资产		12,820,512.80
深圳市松禾国创新能 股权投资基金合伙企 业（有限合伙）	本公司向关联方转让 荣科恒阳股权		91,070,000.00
左强	本公司向关联方转让 荣信汇科股权	161,360,000.00

3. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
北京荣科恒阳整流技 术有限公司	房屋建筑物	240,099.35

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	919.83 万元	788.36 万元

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第 94 页 共106 页

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据
	中煤科创	400,000.00
小 计		400,000.00
应收账款
	中煤科创	11,640,873.17	2,630,327.86	12,194,083.17	1,666,647.55
	北京荣科恒阳整流 技术有限公司	97,712.36	4,885.62
小 计		11,738,585.53	2,635,213.48	12,194,083.17	1,666,647.55
预付款项
	北京荣科恒阳整流 技术有限公司	10,520,610.00
小 计		10,520,610.00
其他应收款
	中煤科创	158,280.00	47,484.00	158,280.00	47,484.00
	北京荣科恒阳整流 技术有限公司			16,149,778.14	1,041,110.40
	深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	44,624,300.00	4,462,430.00	44,624,300.00	2,231,215.00
	左强	60,360,000.00	3,018,000.00
小 计		105,142,580.00	7,527,914.00	60,932,358.14	3,319,809.40

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款
	中煤科创		486,895.50
小 计			486,895.50

十一、承诺及或有事项

• (一) 重要承诺事项

• 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

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第 95 页 共106 页

2016 年9 月25 日云数科技与深圳市本贸科技发展有限公司签订《鞍山市云数科技发展 有限公司云数据计算中心综合基地项目设备及工程总包合同》，合同工期：2016 年9 月25 日至2017 年6 月30 日，合同总金额为12,500.00 万元，截至2017 年12 月31 日已经投入 金额为4,957.44 万元。

2. 其他重要财务承诺

2016 年11 月9 日深圳市龙岗区发展和改革局向梦网科技下发梦网科技大厦项目的社会 投资项目备案证，该项目预计总投资56,600.00 万元，目前已经为该项目投入土地使用权 26,574.00 万元，其他投入共计463.72 万元。

1. 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

业务分部

业务分部
项 目	节能大功率电力电 子产品	移动信息服务	分部间抵销	合 计
主营业务收入	856,433,629.06	1,692,865,320.90		2,549,298,949.96
主营业务成本	580,774,381.17	1,225,497,941.81		1,806,272,322.98
资产总额	5,402,002,799.79	1,358,134,400.82		6,760,137,200.61
负债总额	1,431,076,537.35	408,652,255.34		1,839,728,792.69

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十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	账面余额 金额 比例(%)		期末数
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	11,400,000.00	0.86	11,400,000.00	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备	1,244,914,559.34	93.47	147,121,645.11	11.82	1,097,792,914.23
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	75,571,236.54	5.67	75,571,236.54	100.00
合 计	1,331,885,795.88	100.00	234,092,881.65	17.58	1,097,792,914.23

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,486,853,258.02	94.05	157,082,150.00	10.56	1,329,771,108.02
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	94,082,437.69	5.95	94,082,437.69	100.00
合 计	1,580,935,695.71	100.00	251,164,587.69	15.89	1,329,771,108.02

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
云南昆钢重型装备 制造集团有限公司	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00	账龄超过5 年，预 计无法收回
小 计	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00

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3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	514,793,787.62	25,739,689.38	5.00
1-2 年	317,493,945.54	31,749,394.55	10.00
2-3 年	180,119,869.21	36,023,973.84	20.00
3 年以上	178,695,291.15	53,608,587.34	30.00
小 计	1,191,102,893.52	147,121,645.11	12.35

4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	53,811,665.82
小 计	53,811,665.82

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 1) 本期计提坏账准备22,234,453.96 元，本期收回坏账准备21,777,315.56 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
中铁电气化局集团有限公司物资处	7,390,000.00	资产收回
沙钢集团安阳永兴钢铁有限公司	2,225,000.00	资产收回
贵州天能电力高科技有限公司	2,100,000.00	资产收回
小 计	11,715,000.00

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款17,528,844.44 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
宜昌三峡全通涂镀板有 限公司	货款	7,437,760.00	对方破产	总经办审批	否
江西赛维LED 光伏硅科 技有限公司	货款	6,391,483.33	对方破产	总经办审批	否

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贵州天能电力高科技有 限公司	货款	2,000,000.00	债务重组	总经办审批	否
巴州西姆莱斯石油专用 管制造有限公司	货款	1,699,601.11	债务重组	总经办审批	否
小 计		17,528,844.44

• (4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
POWERGRID CORPORATION OF INDIA LTD	165,549,802.88	12.43	8,277,490.14
沈阳透平机械股份有限公司	117,556,290.32	8.83	14,619,840.25
中国南方电网有限责任公司超高压输 电公司	62,089,374.60	4.66	8,419,954.92
新疆荣信节能电气有限公司	53,259,358.00	4.00
RONGXIN POWER ELECTRONIC INDIA PRIVATE LIMITED	39,590,579.28	2.97	2,976,691.58
小 计	438,045,405.08	32.89	34,293,976.89

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	146,891,677.43	100.00	13,353,876.28	9.09	133,537,801.15
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	146,891,677.43	100.00	13,353,876.28	9.09	133,537,801.15
(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	154,718,478.19	100.00	8,272,809.94	5.35	146,445,668.25
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	154,718,478.19	100.00	8,272,809.94	5.35	146,445,668.25

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	67,247,916.74	3,362,395.84	5.00
1-2 年	67,117,804.68	6,711,780.47	10.00
2-3 年	4,780,868.33	956,173.67	20.00
3 年以上	7,745,087.68	2,323,526.30	30.00
小 计	146,891,677.43	13,353,876.28	9.09

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额6,122,176.74 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	19,192,776.94	27,953,580.42
应收暂付款	9,789.00	40,527,514.64
应收税收返还款		2,809,315.09
应收股权转让款	125,757,895.68	65,407,895.68
其他	1,931,215.81	18,020,172.36
合 计	146,891,677.43	154,718,478.19

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
左强	股权转让款	60,360,000.00	1 年以内	41.09	3,018,000.00
深圳市松禾国创新 能股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	股权转让款	44,624,300.00	1 至2 年	30.38	2,231,215.00

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杨昭平	股权转让款	18,573,595.68	1 至2 年	12.64	928,679.78
杨帆	股权转让款	1,377,000.00	2 至3 年	0.94	275,400.00
孙鑫	股权转让款	823,000.00	2 至3 年	0.56	164,600.00
小 计		125,757,895.68		85.61	6,617,894.78

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

	(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
	项 目			期末数
				账面余额		减值准备		账面价值
	对子公司投资			3,143,574,916.43		5,377,611.18		3,138,197,305.25
	对联营、合营企业投资			63,090,795.21		5,037,789.83		58,053,005.38
	合 计			3,206,665,711.64		10,415,401.01		3,196,250,310.63
	(续上表)
	项 目					期初数
				账面余额		减值准备		账面价值
	对子公司投资			3,154,258,649.92		30,190,806.86		3,124,067,843.06
	对联营、合营企业投资			57,931,746.18		5,037,789.83		52,893,956.35
	合 计			3,212,190,396.10		35,228,596.69		3,176,961,799.41
	(2) 对子公司投资
	被投资 单位	期初数	本期增加		本期减少		期末数		本期 计提 减值 准备	减值准备 期末数
	荣信嘉时	25,800,000.00			25,800,000.00
	荣信电气 (上海)	2,000,000.00			2,000,000.00
	上海地澳	17,000,000.00			17,000,000.00
	南京荣信	7,000,000.00					7,000,000.00			5,377,611.18
	荣信慧科	4,250,000.00			4,250,000.00
	荣西电力	41,097,858.12					41,097,858.12
	荣信瑞科	6,800,000.00			6,800,000.00
	新疆荣信	50,000,000.00					50,000,000.00

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荣信DMCC	48,440,136.80		48,440,136.80
荣信英国	38,714,000.00		38,714,000.00
梦网科技	2,905,000,000.00	12,020,403.31		2,917,020,403.31
荣信香港	8,156,655.00			8,156,655.00
荣信兴业		100,300,000.00		100,300,000.00
梦网物联		10,000,000.00		10,000,000.00
荣信汇科		150,000,000.01	150,000,000.01
梦网数流		10,000,000.00		10,000,000.00
小 计	3,154,258,649.92	282,320,403.32	293,004,136.81	3,143,574,916.43		5,377,611.18

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
中煤科创	15,037,789.83			11,534.06
小 计	15,037,789.83			11,534.06
联营企业
哈密荣信	42,893,956.35			2,907,514.97
小 计	42,893,956.35			2,907,514.97
合 计	57,931,746.18			2,919,049.03
(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末 余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
中煤科创					15,049,323.89	5,037,789.83
小 计					15,049,323.89	5,037,789.83
联营企业
哈密荣信				2,240,000.00	48,041,471.32

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第 102 页 共106 页

小 计				2,240,000.00	48,041,471.32
合 计				2,240,000.00	63,090,795.21	5,037,789.83

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	744,332,645.22	611,006,187.19	1,288,935,255.72	944,792,671.55
其他业务收入	552,307.82	552,307.82
合 计	744,884,953.04	611,558,495.01	1,288,935,255.72	944,792,671.55

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,919,049.03	-39,554,577.80
处置长期股权投资产生的投资收益	-44,553,363.28	286,912,247.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	378,000.00	400,000.00
合 计	-41,256,314.25	249,757,670.10

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	91,519,690.92
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	52,150,585.96

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	378,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	21,777,315.56
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,014,362.93
小 计	160,811,229.51
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,694,162.79
少数股东权益影响额(税后)	76,216.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	159,040,849.80

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

的原因说明

的原因说明
项 目	涉及金额	原因
软件产品即征即退增值税返还	14,873,980.33	与收入密切相关

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.67	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.58	0.09	0.09

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	240,455,346.54

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非经常性损益	非经常性损益	B	159,040,849.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	81,414,496.74
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	5,143,798,464.83
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G1	119,003,417.39
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G2	61,001,391.07
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2	1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G3	127,100,371.95
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H3	0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G4	103,391,403.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H4	5
其他	对子公司增资对净资产影响	I1	110,160.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	1
	可供出售金额融资产的公允价值变动损益导 致其他综合收益增加	I2	-70,415,577.70
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	外币财务报表折算差额	I3	-2,122,057.21
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	5,151,974,503.00
加权平均净资产收益率		M=A/L	4.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	1.58%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2. (1) 基本每股收益的计算过程

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项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	240,455,346.54
非经常性损益	B	159,040,849.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	81,414,496.74
期初股份总数	D	861,595,025.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H1	10,489,753.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I1	3
因回购等减少股份数	H2	5,529,627.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I2	1
因回购等减少股份数	H3	12,224,463.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I3	0
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	858,511,784.50
基本每股收益	M=A/L	0.28
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.09

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

梦网荣信科技集团股份有限公司 二〇一八年四月二十五日

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