MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 25, 2015

目 录

一、审阅报告 …………………………………………………………… 第1 页

二、财务报表………………………………………………………… 第2—3 页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第2 页 （二）备考合并利润表………………………………………………第3 页

三、备考合并财务报表附注…………………………………………第4—68 页

第0 页 共68 页

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审 阅 报 告

天健审〔2015〕3-46 号

荣信电力电子股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的荣信电力电子股份有限公司（以下简称荣信股份）按照备 考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，包括2014 年10 月31 日、 2013 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2014 年1-10 月、2013 年度的备考 合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是荣信股份管理层 的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号──财务报表审阅》的规定 执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存 在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问荣信股份有关人员和对财务数据实 施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意 见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信荣信股份备考财务报 表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反 映荣信股份2014 年10 月31 日、2013 年12 月31 日的备考财务状况，以及2014 年1-10 月、2013 年度的备考经营成果。

本审阅报告仅供荣信股份向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文 件时使用，不得用作任何其他用途。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱伟峰

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第1 页 共68 页

会合01 表

备考合并资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释 号	2014 年10 月31 日	2013 年12 月31 日	负债和所有者权益(或股东 权益)	注释 号	2014 年10 月31 日	2013 年12 月31 日
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16	593,649,207.46 158,239,407.11 1,259,280,594.91 88,345,861.69 49,963,307.52 561,490,212.57 22,648,433.14 109,944,780.76 2,843,561,805.16 8,000,000.00 157,494,693.91 651,810,393.67 71,535,415.37 214,511,318.61 2,625,255,086.01 808,391.64 37,406,956.25 3,766,822,255.46	845,873,640.02 145,077,645.20 1,446,199,875.02 67,503,699.83 35,012,949.51 647,874,364.03 33,433,208.85 58,268,001.49 3,279,243,383.95 8,000,000.00 164,850,508.71 666,507,893.38 65,039,342.67 230,990,369.47 2,625,255,086.01 860,951.91 31,877,637.96 3,793,381,790.11	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权 益合计 少数股东权益 所有者权益合计	17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34	246,554,076.54 28,113,680.00 133,288,712.43 395,410,588.34 164,213,655.77 19,110,999.16 12,759,170.78 27,509,166.68 21,523,313.70 696,556,402.10 1,745,039,765.50 100,000,000.00 600,000,000.00 65,183,350.33 765,183,350.33 2,510,223,115.83 861,595,025.00 2,217,487,813.71 132,983,485.33 844,712,589.66 4,056,778,913.70 43,382,031.09 4,100,160,944.79	203,369,227.87 346,231,584.07 481,712,489.39 196,092,831.86 20,680,469.10 18,243,705.15 34,907,203.36 700,978,982.84 100,000,000.00 2,102,216,493.64 600,000,000.00 60,439,986.55 660,439,986.55 2,762,656,480.19 861,595,025.00 2,217,487,813.71 132,983,485.33 1,047,450,547.63 4,259,516,871.67 50,451,822.20 4,309,968,693.87
资产总计		6,610,384,060.62	7,072,625,174.06	负债和所有者权益总计		6,610,384,060.62	7,072,625,174.06

法定代表人：左强 主管会计工作的负责人：戴东

会计机构负责人：陈宏

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会合02 表 单位：人民币元

备考合并利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司

编制单位：荣信电力电子股份有限公司			会合02 表 单位：人民币元
项 目	注释号	2014 年1-10 月	2013 年度
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	1,143,618,337.79 1,143,618,337.79 1,343,529,640.45 718,387,602.76 8,886,586.35 201,929,501.80 331,042,080.25 46,184,410.92 37,099,458.37 1,926,860.20 -8,523,603.50 -206,508,045.96 56,090,953.52 810,487.26 3,347,723.75 1,841,246.19 -153,764,816.19 13,019,138.95 -166,783,955.14 -157,657,957.98 -9,125,997.16 -166,783,955.14 -157,657,957.98 -9,125,997.16 -0.18 -0.20	1,758,562,799.04 1,758,562,799.04 1,885,939,121.35 1,053,273,205.97 14,600,019.72 299,634,972.20 398,073,796.89 75,029,551.33 45,327,575.24 156,094,833.58 28,718,511.27 75,027,814.19 372,161.29 811,434.59 400,654.23 102,934,890.87 34,527,760.53 68,407,130.34 82,601,969.87 -14,194,839.53 68,407,130.34 82,601,969.87 -14,194,839.53 0.10 -0.08

法定代表人： 左强 主管会计工作的负责人：戴东 会计机构负责人：陈宏

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荣信电力电子股份有限公司

备考合并财务报表附注

2013 年1 月1 日至2014 年10 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

荣信电力电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鞍山荣信电力电子有限公 司，鞍山荣信电力电子有限公司系由鞍山市电子电力公司和辽宁科发实业公司共同出资组建， 于1998 年11 月19 日在鞍山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为11888731 的《企业 法人营业执照》，公司成立时注册资本8,700,000.00 元。2000 年11 月10 日公司整体改组 为股份有限公司，取得变更后的注册号为2100001050674 的《企业法人营业执照》，注册资 本变更为26,310,000.00 元，名称变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司。于2007 年7 月 11 日在辽宁省工商行政管理局变更为荣信电力电子股份有限公司，取得注册号为 210000004920217 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本504,000,000.00 元，股份 总数504,000,000 股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份A 股51,084,954 股， 无限售条件的流通股份A 股452,915,046 股。公司股票于2007 年3 月28 日在深圳证券交易 所挂牌交易。

本公司属节能大功率电力电子设备制造业。经营范围：无功补偿设备、输变电设备、防 爆电气设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修；电力电子元件、 仪器仪表生产、销售；电力电子产品及技术的进出口经营(国家禁止的除外，限制的凭许可 证明经营)。主要产品或提供的劳务：节能大功率电力电子产品。

本财务报表业经公司2015 年3 月24 日五届十四次董事会批准对外报出。

本公司将诚和伟业(北京)科技发展有限责任公司(以下简称诚和伟业)、荣信嘉时(北京) 科技发展有限公司(以下简称荣信嘉时)、荣信电气传动系统(上海)有限公司(荣信电气(上 海))、北京诚和龙盛工程技术有限公司(以下简称诚和龙盛)、北京荣科恒阳整流技术有限公 司(以下简称荣科恒阳)、北京荣华恒信开关技术有限公司(以下简称荣华恒信)、辽宁荣信防 爆电气技术有限公司(以下简称荣信防爆)、辽宁荣信电机控制技术有限公司(以下简称荣信 电机)、辽宁荣信众腾科技有限公司(以下简称荣信众腾)、辽宁荣信光伏技术有限公司(以下 简称荣信光伏)、辽宁荣信电气传动技术有限责任公司(以下简称荣信电气)、南京荣信电力

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自动化有限公司、北京荣信慧科科技有限公司(以下简称荣信慧科)、北京荣科博信科技发展 有限公司(以下简称荣科博信)、广州邦建电力技术有限公司(以下简称广州邦建)、北京荣信 瑞科科技发展有限公司(以下简称荣信瑞科)、荣西电力传输技术有限公司(以下简称荣西电 力)、新疆荣信节能电气有限公司(以下简称新疆荣信)、荣信电力工程JLT 公司、北京荣信 中科电气设备有限公司(以下简称荣信中科)、西安荣信电气有限责任公司(以下简称西安荣 信)、上海地澳自动化科技有限公司(以下简称上海地澳)和深圳市梦网科技发展有限公司(以 下简称梦网科技)、深圳市阳光博睿教育技术有限公司(以下简称阳光博睿)、深圳市阳光通 教育技术研究中心、深圳市物联天下技术有限公司、深圳市网媒信息技术有限公司等27 家 子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他 主体中的权益之说明。

二、拟进行的重大资产购买项目情况

(一)发行股份购买资产情况

根据公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司筹划重大资产重组事项的议 案》，本公司拟通过发行股份和支付现金方式购买余文胜等21 名自然人及公司股东持有的 梦网科技100%股权，并向特定对象募集配套资金用于支付现金对价(以下简称本次交易)。

根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》(中联评报字[2015]第**号)， 以2014 年10 月31 日为评估基准日，梦网科技净资产的账面价值为14,896.65 万元，经评 估的资产基础法评估值为30,734.27 万元，收益法评估值为290,589.00 万元。基于评估结 果，经本公司与梦网科技全体股东协商，梦网科技100%股权作价为290,500 万元，其中： 本公司非公开发行股份支付对价221,650 万元，以现金方式支付对价68,850 万元。

本次交易涉及的发行股份购买资产价格的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会 议决议公告日前120 个交易日公司股票均价的90%，即7.94 元。

本次交易涉及的募集资金发行股份的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会议决 议公告日前 20 个交易日公司股票均价，即9.16 元。

本公司发行股份购买资产的发行价格为7.94 元/股，拟发行股份279,156,161 股，向其 他特定对象发行股票募集配套资金的发行价格9.16 元/股，拟发行股份 78,438,864 股，两 部分总计发行股份357,595,025 股。

(二)梦网科技的基本情况

深圳市梦网科技发展有限公司系由自然人余文胜、余小红共同投资设立，于2001 年9

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月3 日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301103184166 的《企业法人营 业执照》。该公司成立时注册资本人民币50 万元，现有注册资本为人民币6,000 万元。

梦网科技属软件及应用系统行业。梦网科技的经营范围：电子产品、计算机软硬件的技 术开发与销售及其他国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；从事广告业务(法 律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营)；第二类增值 电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)；信息服务业务 (仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务)；从事货物及技术的进出口业务(国家明令禁 止及特种许可的除外)。

梦网科技的基本架构：按照《公司法》规定建立了法人治理结构，股东会是公司的最高 权力机构，董事会为股东会的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。梦网科技拥 有四家子公司，子公司分别是：深圳市阳光博睿教育技术有限公司(以下简称阳光博睿)、深 圳市阳光通教育技术研究中心(以下简称阳光通教育)、深圳市物联天下技术有限公司(以下 简称物联天下)、深圳市网媒信息技术有限公司(以下简称网媒信息)。

三、备考合并财务报表的编制基础与编制方法

(一) 备考合并财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则进行确认和 计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的规定，编制财务报表。

• (二) 备考合并财务报表的编制方法

根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司 重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上 市公司重大资产重组(2014 年修订)》的相关规定，在此基础上编制 2013 年度、2014 年 1-10 月的备考财务报表。

本备考财务报表根据以下假设基础编制:

1. 假设备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获 得中国证券监督管理委员会及其他相关监管部门的核准。

2. 假设2013 年1 月1 日公司已完成上述通过发行股份及支付现金购买梦网科技100% 股权，并办妥过户手续，本公司实现对梦网科技企业合并的公司架构于 2013 年 1 月 1 日 业已存在，并按照此架构持续经营，2013 年1 月1 日起将梦网科技纳入财务报表的编制范

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围。

1. 本备考合并财务报表系以本公司经审阅的 2013 年度及 2014 年 1-10 月的财务报 表、 梦网科技经审计的 2013 年度及 2014 年 1-10 月的财务报表(亚会A 审字(2015)007 号)和经评估的标的资产为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表 编制方法进行编制。

2. 根据上述发行股份及支付现金购买资产且向特定对象募集配套资金情况，本公司在 编制备考合并财务报表时，按照非公开发行股份279,156,161 股，发行价格为7.94 元/股， 向其他特定对象发行股份 78,438,864 股，发行价格9.16 元/股，总计发行股份357,595,025 股，现金支付68,850 万元，其中非公开发行及现金支付对价共计29.05 亿元确定长期股权 投资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积及其他应付款。

3. 鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制梦网科技，故在编制备考合并报表时， 以长期股权投资成本与梦网科技经审计、评估确认的2014 年10 月31 日可辨认净资产公允 价值的差额确定为商誉。梦网科技可辩认净资产公允价值与其账面价值的差额主要系专利权、 商标等评估增值15,369.71 万元，该等评估增值额在备考合并财务报表中已确认为相应资产。 在编制本备考合并财务报表时假设该等资产于2013 年1 月1 日已经存在且价值相同，并且 在备考期内进行摊销。2013 年1 月1 日至2014 年10 月31 日期间，梦网科技除净损益外的 净资产的变动在编制本备考合并财务报表时均计入资本公积。

4. 本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和 会计估计而编制。

5. 由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

需要特别说明的是：由于本次交易方案尚待中国证券监督管理委员会和其他相关监管部 门的核准，最终经批准的本次交易方案，包括本公司实际发行的股价及其作价、拟收购资产 的评估值及其计税基础、以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设 存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次交易完成后实际入账时做出相应调整。

四、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

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会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计 期间为2013 年1 月1 日起至2014 年10 月31 日止。

• (三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据做出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

• (4) 可供出售金融资产减值的客观证据

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持 续时间超过12 个月(含12 个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月(含6 个月)但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标 准	应收账款金额1,000 万元以上且占应收账款5%以上的款 项、其他应收款100 万以上且占其他应收款10%以上的 款项
单项金额不重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	个别认定法

• (2) 账龄分析法

账龄组合①(荣信股份)

账龄组合①(荣信股份)
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5	5
1-2 年	10	10

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2-3 年	20	20
3 年以上	30	30
账龄组合②(梦网科技)
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0.5 年以内(含0.5 年，以下同)	2	2
0.5-1 年	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3 年以上	30	30

(3) 个别认定法

(3) 个别认定法
组合名称	方法说明
个别认定法组合	不计提坏账。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	40	5.00	2.375
机器设备	15	5.00	6.333
办公设备	5	5.00	19.00
交通工具	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	5	5.00	19.00
房屋装修	5	5.00	19.00
其他设备	5	5.00	19.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]；(5) 租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十五) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项目	摊销年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
专利权、非专利技术、著作权	10
商标权	10
软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• (十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十九) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十) 收入

• 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

• 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

• 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

• 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

• 收入确认的具体方法

• (1) 设备装置产品

主要销售高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置、电力滤波装置、高压变频 调速装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购 货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可 能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据

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合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (2) 移动信息智能传输服务

• ① 移动数据服务

主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。 该等合同包含两种结算模式：

第一种模式下，梦网科技向集团客户提供服务后，根据BOSS 系统生成的业务统计表计 算应向集团客户收取的服务费用，梦网科技据此向集团客户发出结算通知并核对后确认收入。

第二种模式下，梦网科技向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用 后，向梦网科技提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向梦网科技结算的费用并据 此向梦网科技发出结算通知，梦网科技收到结算通知并核对后确认收入。

② 代理服务收入

梦网科技代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段， 用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，梦网科技与基础运营商就该等收入按比 例结算。收入确认主要发生在本阶段，梦网科技完成相应服务并收到运营商结算数据，梦网 科技业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。

③ 销售商品业务

梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的 送货通知单确认收入。

④ 技术服务业务

梦网科技的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。梦网科技提供的业 务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信 运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按 照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转 当期劳务成本。

在资产负债表日如果梦网科技业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

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本计入当期损益，不确认劳务收入。

⑤ 软件销售业务

梦网科技根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客 户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单 确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三)租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十四) 重要会计政策和会计估计变更

重要会计政策变更

(1) 会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因

审批程序 备注

本公司自2014 年7 月1 日起执行财政部于2014 年修订 或新制定发布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、 《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企业准则第30 号 本次变更经公司第五 ——财务报表列报》、《企业准则第33 号——合并财务报 届董事会第十一次会 表》和《企业会计准则第37 号——金融工具列报》、《企 议审议通过。 业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则 第40 号——合营安排》、《企业会计准则第41 号——在 其他主体中权益的披露》八项具体会计准则。

(2) 受重要影响的报表项目和金额

受重要影响的报表项目	影响金额	备 注
2013 年12 月31 日资产负债表项目		根据修订的《企业会计准则第 2 号— ~~—~~长期股权投资》，将原成本法核算的 ~~对~~被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的权益性投资纳入可供出售 金融资产核算，其中：在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具按照成本进行后续计量。
长期股权投资	-8,000,000.00
可供出售金融资产	8,000,000.00

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第22 页共 68 页

2013 年12 月31 日资产负债表项目		根据修订的《企业会计准则第 30 号— ~~—~~财务报表列报》, 根据列报要求将递 ~~延~~收益单独列报，并对年初数采用追溯 调整法进行调整列报。
其他非流动负债	-60,439,986.55
递延收益	60,439,986.55
2013 年12 月31 日资产负债表项目		根据修订的《企业会计准则第33 号— ~~—~~合并财务报表》，重新评估了合并财 ~~务~~报表的合并范围。信力筑正不再纳入 合并范围，由成本法改为权益法核算， 并对年初数采用追溯调整法进行调整 列报。
资产总额	-337,212,280.95
负债总额	-149,780,273.40
少数股东权益	186,532,602.17

五、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据		税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务		6%、17%
营业税	应纳税营业额		3%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		1%、2%
企业所得税	应纳税所得额		12.5%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		2014 年1-10 月		2013 年度
本公司		15%		15%
荣信电气		12.5%		12.5%
荣信光伏		12.5%		12.5%
荣信防爆		12.5%		12.5%
梦网科技		15%		15%
阳光博睿		12.5%		15%
除上述以外的其他纳税主体		25%		25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 本公司

2011 年10 月26 日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201121000089，有效期三年。本 公司自2011 年1 月1 日至2013 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

2014 年10 月22 日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、

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第23 页共 68 页

辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201421000104，有效期三年。本 公司自2014 年1 月1 日至2016 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 荣信电气、荣信光伏、荣信防爆

根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》国发[2011]4 号， 对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受 企业所得税“两免三减半”优惠政策。2011 年5 月6 日，上述三家公司被辽宁省软件认定 办公室认定为软件企业，证书编号分别为：辽R-2011-0013、辽R-2011-0011、辽R-2011-0010。 该三家公司自2011 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，免交企业所得税，自2013 年1 月 1 日至2015 年12 月31 日止，减半计缴企业所得税。

(3) 梦网科技

2012 年9 月12 日，梦网科技被深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税 务局和深圳市科技创新委员会联合认定为高新技术企业，证书编号:GF201244200401，有效 期三年。梦网科技自2012 年1 月1 日至2014 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。 (4) 阳光博睿

2010 年3 月16 日，阳光博睿收到深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书(深国税 南减免备案[2010]38 号)，通知其从获利年度起第1 年至第2 年免征企业所得税，第3 年至 第5 年减半征收企业所得税。阳光博睿2013 年实际执行12.5%的优惠税率。

2014 年11 月1 日，阳光博睿被深圳市财政委员会和深圳市科技创新委员会联合认定为 高新技术企业，证书编号：SZ2014654，有效期三年，2014 年1 月1 日至2016 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

2. 增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司、诚和伟业、荣信嘉时、电气传动上海、荣信电气、荣 信光伏、荣信防爆、荣信电机于以前年度被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品 享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2014 年1 月1 日财务报表数，期末数指2014 年10

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月31 日财务报表数。本期指2014 年1 月1 日－2014 年10 月31 日，

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	1,460,085.47	523,640.99
银行存款	535,637,961.62	758,941,732.75
其他货币资金	56,551,160.37	86,408,266.28
合 计	593,649,207.46	845,873,640.02

(2) 因质押或冻结等对使用有限制的款项的说明

期末银行存款包含按照定期存款利率计提存款利息的定期存款106,453,704.37 元，其 他货币资金包含银行承兑汇票保证金55,210,708.11元、履约保函保证金1,340,452.26元， 使用受限。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	158,239,407.11		158,239,407.11	145,077,645.20		145,077,645.20
合 计	158,239,407.11		158,239,407.11	145,077,645.20		145,077,645.20

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	20,367,785.00
小 计	20,367,785.00

3. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备

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按信用风险特征组 合计提坏账准备
账龄分析法组合
账龄组合①	1,274,870,672.46	87.20	152,817,873.10	11.99	1,122,052,799.36
账龄组合②	140,951,102.47	9.64	3,723,306.92	2.64	137,227,795.55
小 计	1,415,821,774.93	96.84	156,541,180.02	11.06	1,259,280,594.91
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	46,258,935.55	3.16	46,258,935.55	100.00
合 计	1,462,080,710.48	100.00	202,800,115.57	13.87	1,259,280,594.91

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备
账龄分析法组合
账龄组合①	1,525,325,088.51	94.21	160,315,494.18	10.51	1,365,009,594.33
账龄组合②	83,582,695.61	5.16	2,392,414.92	2.86	81,190,280.69
小 计	1,608,907,784.12	99.37	162,707,909.10	10.11	1,446,199,875.02
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	10,249,556.49	0.63	10,249,556.49	100.00
合 计	1,619,157,340.61	100.00	172,957,465.59	10.68	1,446,199,875.02

• 2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
合计共42 家客户应收账款	46,258,935.55	46,258,935.55	100.00	账龄较长，预计无法收回
小 计	46,258,935.55	46,258,935.55	100.00

• 3) 账龄组合②(荣信股份)，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提 比例 (%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
1 年以 内	604,781,842.93	30,239,092.15	5.00	720,765,945.67	36,033,601.01	5.00
1-2 年	267,748,829.65	26,774,882.97	10.00	485,351,947.00	48,535,194.70	10.00
2-3 年	248,981,019.83	49,796,203.97	20.00	200,154,602.83	40,030,920.56	20.00
3 年以 上	153,358,980.05	46,007,694.01	30.00	119,052,593.01	35,715,777.91	30.00

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第26 页共 68 页

小 计 1,274,870,672.46152,817,873.10 1,525,325,088.51 160,315,494.18

• 4) 账龄组合②(梦网科技)，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
半年以内	136,575,246.17	2,731,504.92	2.00	78,958,513.21	1,579,170.26	2.00
半-1 年以内	527,831.89	26,391.59	5.00	209,469.92	10,473.50	5.00
1-2 年	621,289.70	62,128.97	10.00	1,654,233.44	165,423.34	10.00
2-3 年	647,389.75	129,477.95	20.00	1,907,958.95	381,591.79	20.00
3 年以上	2,579,344.96	773,803.49	30.00	852,520.09	255,756.03	30.00
小 计	140,951,102.47	3,723,306.92		83,582,695.61	2,392,414.92

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 1) 本期计提坏账准备金额29,842,649.98 元，本期收回或转回坏账准备金额

• 1,565,166.80 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

应收账款内容	转回或收 回原因	确定原坏账 准备的依据	转回或收回前累计 已计提坏账准备金额	转回或收回 金额
江苏兴利来特钢有限公司	催收回款	账龄较长，预 计无法收回	3,330,000.00	238,428.00
兖州亿金物资有限责任公司	催收回款	账龄较长，预 计无法收回	1,340,000.00	1,120,000.00
邯郸矿业集团有限公司	催收回款	账龄较长，预 计无法收回	100,000.00	100,000.00
北京首特冶金工程设计有限 公司	催收回款	账龄较长，预 计无法收回	155,000.00	30,000.00
山东冠洲股份有限公司	催收回款	账龄较长，预 计无法收回	71,000.00	70,000.00
小 计			4,996,000.00	1,558,428.00

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额497,870.00 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性 质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
合计共9家客户应收账款	货款	497,870.00	无法获取可收回 的相关证据		否
小 计		497,870.00

(4) 应收账款金额前5 名情况

	单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备

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中国能源建设集团广东省电力设计研究院	39,796,250.00	2.72	1,989,812.50
Electricidada da Mocambique	38,262,156.55	2.62	1,913,107.83
沈阳鼓风机集团自动控制系统工程有限公司	33,561,520.22	2.30	5,523,244.04
大唐(通辽)霍林河新能源有限公司	32,600,000.00	2.23	6,520,000.00
振发新能源科技有限公司	23,969,232.00	1.64	1,198,461.60
小 计	168,189,158.77	11.51	17,144,625.97

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
无追索权保理	89,315,085.00
小 计	89,315,085.00

(6) 其他说明

期末，已有账面余额35,736,235.33 元的应收账款用于质押。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

	1) 明细情况	1) 明细情况	1) 明细情况	1) 明细情况
账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年 以内	74,778,375.78	84.64		74,778,375.78	48,014,247.73	71.13		48,014,247.73
1-2 年	9,089,887.94	10.29		9,089,887.94	11,831,846.80	17.53		11,831,846.80
2-3 年	2,110,873.68	2.39		2,110,873.68	6,241,567.00	9.24		6,241,567.00
3 年 以上	2,366,724.29	2.68		2,366,724.29	1,416,038.30	2.10		1,416,038.30
合计	88,345,861.69	100.00		88,345,861.69	67,503,699.83	100.00		67,503,699.83

• 2) 账龄1 年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
上海中电罗莱电气有限公司	4,114,214.30	未到结算期
小 计	4,114,214.30

• (2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	期末数	占预付款项余额 的比例(%)
SAET SPA	13,152,427.8	4 14.89
中国移动通信集团广东有限公司中山分公司	7,120,764.1	2 8.06
上海中电罗莱电气有限公司	4,114,214.3	0 4.66

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东芝电子(中国)有限公司	3,787,082.53	4.29
来恩伟业(鹤壁)电子科技有限责任公司	2,007,216.51	2.27
小 计	30,181,705.30	34.17

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备
账龄分析法组合
账龄组合①	49,921,425.24	100.00	5,079,317.70	10.17	44,842,107.54
账龄组合②	5,668,264.90	100.00	547,064.92	9.65	5,121,199.98
小 计	55,589,690.14	100.00	5,626,382.62	10.12	49,963,307.52
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	55,589,690.14	100.00	5,626,382.62	10.12	49,963,307.52
(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备
账龄分析法组合
账龄组合①	35,400,548.64	100.00	3,767,711.98	10.64	31,632,836.66
账龄组合②	3,850,430.84	100.00	470,317.99	12.21	3,380,112.85
小 计	39,250,979.48	100.00	4,238,029.97	10.80	35,012,949.51
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	39,250,979.48	100.00	4,238,029.97	10.80	35,012,949.51

• 2) 账龄组合②(荣信股份)，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提 比例 (%)
1 年以内	32,949,976.16	1,647,498.80	5.00	21,716,889.80	1,085,844.49	5.00
1-2 年	6,683,364.44	668,336.47	10.00	5,588,111.30	558,811.12	10.00
2-3 年	3,229,429.64	645,885.93	20.00	3,056,078.98	611,215.80	20.00
3 年以上	7,058,655.00	2,117,596.50	30.00	5,039,468.56	1,511,840.57	30.00
小 计	49,921,425.24	5,079,317.70		35,400,548.64	3,767,711.98

3) 账龄组合②(梦网科技)，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
半年以内	2,921,718.18	58,434.36	2.00	1,384,334.04	27,686.67	2.00
半-1 年以内	681,625.35	34,081.27	5.00	499,007.56	24,950.38	5.00
1-2 年	500,667.16	50,066.72	10.00	682,893.33	68,289.33	10.00
2-3 年	647,936.93	129,587.39	20.00	358,671.68	71,734.34	20.00
3 年以上	916,317.28	274,895.18	30.00	925,524.23	277,657.27	30.00
小 计	5,668,264.90	547,064.92		3,850,430.84	470,317.99

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	36,375,152.33	27,855,065.05
应收暂付款	6,807,764.31	5,837,339.14
其他	12,406,773.50	5,558,575.29
合 计	55,589,690.14	39,250,979.48

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销其他应收款金额257,718.63 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
袁军	业务借支款	91,691.65	无法获取可收回的相关证据		否
唐冰	业务借支款	56,876.98	无法获取可收回的相关证据		否
陈刚	业务借支款	50,000.00	无法获取可收回的相关证据		否
武汉宽延科 技有限公司	业务押金	50,000.00	无法获取可收回的相关证据		否
王大勇	业务借支款	3,100.00	无法获取可收回的相关证据		否
薛星	房租押金	2,200.00	无法获取可收回的相关证据		否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第30 页共 68 页

邹建红	房租押金	1,900.00	无法获取可收回的相关证据		否
张启强	房租押金	1,800.00	无法获取可收回的相关证据		否
候代金	押金	80.00	无法获取可收回的相关证据		否
王金琴	房租押金	70.00	无法获取可收回的相关证据		否
小 计		257,718.63

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
中国电能成套设备有限 公司	投标保证金	2,743,301.00	1 年以内、 1-2年	4.93	150,164.65
深圳市龙岗区住房保障 管理中心	投标保证金	1,700,000.00	1 年以内	3.06	34,000.00
国网物资有限公司	投标保证金	1,955,456.06	1 年以内、 1-2年	3.52	106,709.85
广铁集团焦柳铁路洛张 电改工程建设指挥部	投标保证金	899,000.00	5 年以上	1.62	269,700.00
深圳市龙泰利实业有限 公司	租房押金	851,874.44	1-2 年、2-3 年、3年以上	1.53	161,525.61
小 计		8,149,631.50		14.66	722,100.11

6. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	97,471,036.88	7,159,735.73	90,311,301.15
在产品	269,769,902.90		269,769,902.90
原材料	198,830,611.48	332,844.79	198,497,766.69
发出商品	261,128.64		261,128.64
低值易耗品	2,650,113.19		2,650,113.19
合 计	568,982,793.09	7,492,580.52	561,490,212.57

(续上表)

(续上表)
项 目	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	72,586,552.34	5,811,259.53	66,775,292.81
在产品	375,774,066.92		375,774,066.92
原材料	202,367,342.24		202,367,342.24
发出商品	344,512.28		344,512.28
低值易耗品	2,462,269.40		2,462,269.40

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委托加工物资	146,611.43		146,611.43
委托代销商品	4,268.95		4,268.95
合 计	653,685,623.56	5,811,259.53	647,874,364.03
(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	5,811,259.53	1,380,573.79		32,097.59		7,159,735.73
原材料		332,844.79				332,844.79
小 计	5,811,259.53	1,713,418.58		32,097.59		7,492,580.52

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

本期增加的1,713,418.58 元系根据成本与可变现净值的差额予以计提。本期转销的 32,097.59 元系库存商品销售出库。

7. 一年内到期的非流动资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值		账面余额	坏账准备	账面价值
长期应 收款	28,029,000.00	5,380,566.86	22,648,433.14		37,708,397.10	4,275,188.25	33,433,208.85
合 计	28,029,000.00	5,380,566.86	22,648,433.14		37,708,397.10	4,275,188.25	33,433,208.85
(2) 一年内到期的非流动资产——长期应收款
项 目						期末数
分期收款销售商品						28,029,000.00
小 计						28,029,000.00

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
增值税未抵扣金额	77,301,096.37	58,263,569.83
多交企业所得税	2,643,684.39	4,431.66
不固定收益率理财产品	30,000,000.00
合 计	109,944,780.76	58,268,001.49

9. 可供出售金融资产

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值	账面价值	账面余额	减值	账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的	8,000,000.00		8,000,000.00	8,000,000.00		8,000,000.00
合 计	8,000,000.00		8,000,000.00	8,000,000.00		8,000,000.00

(2) 期末按成本价值计量的可供出售金额资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
广州高澜节能技术股份有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00
小 计	8,000,000.00			8,000,000.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
广州高澜节能技 术股份有限公司					4.00
小 计

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对合营企业 投资	33,161,958.63		33,161,958.63	38,517,303.44		38,517,303.44
对联营企业 投资	124,332,735.28		124,332,735.28	126,333,205.27		126,333,205.27
合 计	157,494,693.91		157,494,693.91	164,850,508.71		164,850,508.71

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数			本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
山东荣信汇盛机电科技有限公司	10,830,535.14			-1,737,372.20
中煤科创节能技术有限公司	27,686,768.30			-3,617,972.60
小 计	38,517,303.44			-5,355,344.80
联营企业

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第33 页共 68 页

哈密荣信新能源有限公司	15,715,304.03			2,323,510.72
北京信力筑正新能源技术股份有限 公司	110,617,901.24			-4,323,980.72
小 计	126,333,205.27			-2,000,470.00
合 计	164,850,508.71			-7,355,814.80

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其 他
合营企业
山东荣信汇盛机电科技有限 公司					9,093,162.94
中煤科创节能技术有限公司					24,068,795.70
小 计					33,161,958.64
联营企业
哈密荣信新能源有限公司					18,038,814.75
北京信力筑正新能源技术股 份有限公司					106,293,920.52
小 计					124,332,735.27
合 计					157,494,693.91

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	交通工具	仪器仪表设备	房屋装修	其他设备	合 计
账面原值
期初数	416,588,272.62	269,841,415.53	19,981,694.69	26,783,554.08	11,556,092.43	4,084,298.14	55,339,007.70	804,174,335.19
本期增 加金额	15,872,545.07	2,402,789.65	3,093,099.10	2,414,341.51	451,770.53		2,077,954.14	26,312,500.00
1)购置	40,051.28	2,402,789.65	3,093,099.10	2,414,341.51	451,770.53		2,077,954.14	10,480,006.21
2) 在建 工程转入	15,832,493.79							15,832,493.79
本期减 少金额		3,860,034.45	4,673,206.64	5,508,423.04	1,160,391.95		4,041,080.97	19,243,137.05
1) 处置 或报废		3,860,034.45	4,673,206.64	5,508,423.04	1,160,391.95		4,041,080.97	19,243,137.05
期末数	432,460,817.69	268,384,170.73	18,401,587.15	23,689,472.55	10,847,471.01	4,084,298.14	53,375,880.87	811,243,698.14
累计折旧
期初数	35,422,190.95	27,937,820.82	11,178,883.12	17,739,844.51	7,536,129.80	945,726.08	36,391,199.32	137,151,794.60
本期增 加金额	8,498,086.66	15,120,532.93	2,643,198.11	2,343,649.31	1,246,890.76	653,669.36	6,322,393.04	36,828,420.17
1)计提	8,498,086.66	15,120,532.93	2,643,198.11	2,343,649.31	1,246,890.76	653,669.36	6,322,393.04	36,828,420.17

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第34 页共 68 页

本期减 少金额		2,562,295.74	3,459,015.78	4,527,643.80	999,410.92		3,460,113.79	15,008,480.03
1) 处置 或报废		2,562,295.74	3,459,015.78	4,527,643.80	999,410.92		3,460,113.79	15,008,480.03
期末数	43,920,277.61	40,496,058.01	10,363,065.45	15,555,850.02	7,783,609.64	1,599,395.44	39,253,478.57	158,971,734.74
减值准备
期初数			514,647.21					514,647.21
本期增 加金额
1)计提
本期减 少金额			53,077.48					53,077.48
1) 处置 或报废			53,077.48					53,077.48
期末数			461,569.73					461,569.73
账面价值
期末账 面价值	388,540,540.08	227,888,112.72	7,576,951.97	8,133,622.53	3,063,861.37	2,484,902.70	14,122,402.30	651,810,393.67
期初账 面价值	381,166,081.67	241,903,594.71	8,288,164.36	9,043,709.57	4,019,962.63	3,138,572.06	18,947,808.38	666,507,893.38

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
新疆厂房工程	15,550,477.49	正在办理中
小计	15,550,477.49

1. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
ITER 实验设备	20,945,088.90		20,945,088.90	15,632,947.80		15,632,947.80
设备安装	16,025,277.80		16,025,277.80	5,338,011.78		5,338,011.78
西区II 期厂房	27,583,141.64		27,583,141.64	26,765,146.64		26,765,146.64
新疆厂房工程	4,287,691.59		4,287,691.59	16,780,998.79		16,780,998.79
其他	2,694,215.44		2,694,215.44	522,237.66		522,237.66
合 计	71,535,415.37		71,535,415.37	65,039,342.67		65,039,342.67

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

	工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减 少	期末数

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第35 页共 68 页

ITER 实验设 备		15,632,947.80	5,312,141.10			20,945,088.90
设备安装		5,338,011.78	10,687,266.02			16,025,277.80
西区II 期厂 房	32,200,000.00	26,765,146.64	817,995.00			27,583,141.64
新疆厂房工 程		16,780,998.79	3,339,186.59	15,832,493.79		4,287,691.59
其他		522,237.66	2,171,977.78			2,694,215.44
合 计		65,039,342.67	22,328,566.49	15,832,493.79		71,535,415.37

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
ITER 实验设备						自筹资金
设备安装						自筹资金
西区II 期厂房						自筹资金
新疆厂房工程						自筹资金
其他						自筹资金
合 计

13. 无形资产

项 目	土地使用权	专利权	非专利技术	著作权	商标	软件	合计
账面原值
期初数	37,054,174.92	11,840,542.60	20,640,044.43	13,605.00	109,849.04	6,573,361.13	76,231,577.12
期初评 估增值				193,301,313.21	726,661.34	326,501.85	194,354,476.40
本期增 加金额	800,000.00		4,790,000.00	8,850.00	12,350.00	164,473.30	5,775,673.30
1) 购置	800,000.00		3,790,000.00			164,473.30	4,754,473.30
2) 内部 研发				8,850.00	12,350.00		21,200.00
3) 股东 投入			1,000,000.00				1,000,000.00
本期减 少金额
1) 处置
期末数	37,854,174.92	11,840,542.60	25,430,044.43	193,323,768.21	848,860.38	7,064,336.27	276,361,726.82
累计摊销
期初数	3,540,587.05	1,349,935.75	8,458,612.69	5,999.90	2,161.10	4,013,245.87	17,370,542.36
期初评 估增值				22,044,528.00	106,931.51	73,682.18	22,225,141.69
本期增 加金额	745,969.64	939,866.44	1,273,104.64	18,371,801.36	93,154.93	830,827.15	22,254,724.16
1) 计提	745,969.64	939,866.44	1,273,104.64	1,361.36	1,960.89	769,058.71	3,731,321.68
2) 评估 增值计提				18,370,440.00	91,194.04	61,768.44	18,523,402.48

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本期减 少金额
1) 处置
期末数	4,286,556.69	2,289,802.19	9,731,717.33	40,422,329.26	202,247.54	4,917,755.19	61,850,408.21
减值准备
期初数
本期增 加金额				22,698.84			22,698.84
1) 计提				22,698.84			22,698.84
本期减 少金额				22,698.84			22,698.84
1) 处置				22,698.84			22,698.84
期末数
账面价值
期末账 面价值	33,567,618.23	9,550,740.41	15,698,327.10	152,901,438.95	646,612.84	2,146,581.08	214,511,318.61
期初账 面价值	33,513,587.87	10,490,606.85	12,181,431.74	171,264,390.31	727,417.77	2,812,934.93	230,990,369.47

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
梦网科技	2,621,261,321.38				2,621,261,321.38
上海地澳	3,993,764.63				3,993,764.63
合 计	2,625,255,086.01				2,625,255,086.01

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试。

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期摊销	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入固定 资产改良	860,951.91		494,647.00	547,207.27			808,391.64
合 计	860,951.91		494,647.00	547,207.27			808,391.64
16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目		期末数				期初数

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	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	208,180,682.43	31,659,551.84		181,083,541.38		27,112,155.07
政府补助	14,566,029.40	2,184,904.41		8,019,885.91		1,202,982.89
股份支付	23,750,000.00	3,562,500.00		23,750,000.00		3,562,500.00
合 计	246,496,711.83	37,406,956.25		212,853,427.29		31,877,637.96
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目				期末数		期初数
可抵扣暂时性差异				251,005.37		35,828.27
小 计				251,005.37		35,828.27

17. 短期借款

17. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	19,554,076.54	106,630,000.00
抵押借款		3,500,000.00
保证借款	57,000,000.00	93,239,227.87
信用借款	170,000,000.00
合计	246,554,076.54	203,369,227.87

18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
交易性金融负债	28,113,680.00
其中：衍生金融负债	28,113,680.00
合计	28,113,680.00

(2) 其他说明

2014 年1 月10 日，根据本公司与平安银行股份有限公司签订的《黄金租赁协议》，本 公司向该行租入黄金并卖出获取融资，为规避风险同时进行远期交易的委托。公允价值计量 的黄金租赁形成的负债为30,520,070.62 元，产生的融资租赁手续费1,242,210.50 元计入 投资收益。截至2014 年10 月31 日，本公司确认黄金租赁融资业务形成的交易性金融负债 成本30,040,540.20 元，按照期末公允价值确认该交易性金融负债公允价值变动收益1,926,860.20 元，同时按照期末公允价值确认黄金远期交易公允价值变动损失479,530.42 元。

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19. 应付票据

19. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	133,288,712.43	346,231,584.07
合 计	133,288,712.43	346,231,584.07

1. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	390,879,736.3	2 464,158,075.92
应付设备款	2,872,850.0	2 8,391,067.54
应付工程款	1,658,002.0	0 9,163,345.93
合计	395,410,588.3	4 481,712,489.39

(2)账龄超过1 年的大额应付账款主要为未到约定付款期的款项。

21. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	164,213,655.77	196,092,831.86
合计	164,213,655.77	196,092,831.86
(2) 账龄超过1 年的重要预收款项
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
SAFA FOULAD CO.	5,237,001.00	未实现销售收入
小 计	5,237,001.00

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	19,852,698.15	141,293,106.38	142,556,516.49	18,589,288.04
离职后福利—设定提存计划	827,770.95	19,052,519.82	19,358,579.65	521,711.12
合 计	20,680,469.10	160,345,626.20	161,915,096.14	19,110,999.16
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	17,446,037.50	121,726,474.311	23,403,728.54	15,768,783.27

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职工福利费	277,561.00	1,387,737.68	1,568,135.79	97,162.89
社会保险费	168,275.63	7,070,724.42	7,035,098.01	203,902.04
其中：医疗保险费	145,091.90	6,308,675.40	6,272,289.94	181,477.36
工伤保险费	7,083.65	364,563.10	364,936.18	6,710.57
生育保险费	16,100.08	397,485.92	397,871.89	15,714.11
住房公积金	675,885.00	7,127,728.60	7,357,593.60	446,020.00
工会经费和职工教育经费	1,284,939.02	3,772,491.37	2,984,010.55	2,073,419.84
其他		207,950.00	207,950.00
合 计	19,852,698.15	141,293,106.38	142,556,516.49	18,589,288.04

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	753,776.98	17,878,088.39	18,144,908.59	486,956.78
失业保险费	73,993.97	1,174,431.43	1,213,671.06	34,754.34
小 计	827,770.95	19,052,519.82	19,358,579.65	521,711.12

(4) 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。

23. 应交税费

23. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	3,531,649.16	3,083,846.89
营业税	91,027.66	1,414,980.10
企业所得税	6,922,756.02	11,155,344.72
个人所得税	578,966.61	530,071.67
城市维护建设税	634,618.84	899,877.64
房产税	238,068.61	134,158.74
土地使用税	189,076.60	189,076.60
教育费附加	272,257.64	390,624.33
地方教育附加	182,172.08	252,830.07
其他税费	118,577.56	192,894.39
合计	12,759,170.78	18,243,705.15

24. 应付利息

24. 应付利息
项 目	期末数	期初数
企业债券利息	21,658,333.34	33,751,232.88

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短期借款应付利息	5,850,833.34	1,155,970.48
合计	27,509,166.68	34,907,203.36

25. 应付股利

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
普通股股利	21,523,313.70
合计	21,523,313.70

(2) 其他说明

根据梦网科技2014 年第二次股东大会决议，按不超过3,500 万元的累计未分配利润对 梦网科技原股东进行现金分配，2014 年9 月梦网科技已支付13,476,686.30 元现金股利， 截至2014 年10 月31 日尚余21,523,313.70 元现金股利未支付。

26. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
拆借款	4,763,712.02	6,255,275.00
押金保证金	517,719.13	1,889,877.00
应付暂收款	2,774,970.95	4,333,830.84
应付股权转让款	688,500,000.00	688,500,000.00
合计	696,556,402.10	700,978,982.84

(2) 其他说明

应付股权转让款688,500,000.00 元系假设荣信股份收购梦网科技时以现金方式支付的 对价部分均由本公司自有资金支付，计入其他应付款，详见附注二、(一)。

27. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		100,000,000.00
合计		100,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款		100,000,000.00

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小计		100,000,000.00
28. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	100,000,000.00
合计	100,000,000.00

29. 应付债券

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
13 荣信01	600,000,000.00	600,000,000.00
合 计	600,000,000.00	600,000,000.00

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位：万元

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初数	本期 发行	按面值 计提利息	溢折价 摊销	本期 偿还	期末数
13 荣信01	60,000.00	2013.1.18	5 年	60,000.00	60,000.00		3,540.00		3,540.006	0,000.00
小 计	60,000.00			60,000.00	60,000.00		3,540.00		3,540.006	0,000.00

(3) 其他说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1736 号文核准，公司2013 年1 月18 日发 行60,000 万元公司债券，债券的期限为5 年，附第3 年末发行人上调票面利率选择权和投 资者回售选择权，票面利率为5.90%。

30. 递延收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	备注
大型煤矿RGM(国家发改委)	9,366,028.10	9,879,185.99	1)
10KV 大功率变频装置	16,320,175.46	16,820,175.47	2)
大型煤矿RGM(省信息产业厅)	1,440,958.15	1,519,905.52	3)
SVC 升级	7,204,790.78	7,599,527.63	4)
5000 台/套新型电抗器项目	11,138,068.42	11,642,806.03	5)
辽宁省电力电子节能装备工程实验室	362,500.00	400,000.00	6)
特大功率变频装置产业升级	4,280,000.00	4,280,000.00	7)
基于柔性直流的智能配电关键技术研究与应用	504,800.00	278,500.00	8)
深圳市2012 年战略新兴产业发展专项资金		1,000,000.00	9)

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深圳市2012 年文化创意产业发展专项资金	610,000.00	610,000.00	10)
南山区2011 年文化产业发展专项资金	200,000.00	200,000.00	11)
深圳市2013 年战略新兴产业发展专项资金	3,600,000.00	3,600,000.00	12)
深圳市2013 年文化创意产业发展专项资金	215,755.23	850,000.00	13)
深圳市2013 年战略性新兴产业发展专项资金	800,000.00	800,000.00	14)
深圳市2013 年战略性新兴产业发展专项资金(第 二批)	800,000.00	800,000.00	15)
南山区2012 年文化产业发展专项资金	100,000.00	100,000.00	16)
深圳市2010 年互联网产业发展专项资金	40,274.19	59,885.91	17)
深圳市发改委2014 年深圳手机媒体互动实验室项 目补助资金	3,900,000.00		18)
深圳市南山区2013 年文化发展专项(第二批)资金	200,000.00		19)
深圳市发改委企业移动商务互动平台产业化项目 资金	4,100,000.00		20)
合 计	65,183,350.33	60,439,986.55

(2) 政府补助明细

项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相 关/ 与收 益相关
大型煤矿RGM(国 家发改委)	9,879,185.99		513,157.89		9,366,028.10	与资产相 关
10KV 大功率变频 装置	16,820,175.47		500,000.01		16,320,175.46	与资产相 关
大型煤矿RGM(省 信息产业厅)	1,519,905.52		78,947.37		1,440,958.15	与资产相 关
SVC 升级	7,599,527.63		394,736.85		7,204,790.78	与资产相 关
5000 台/套新型 电抗器项目	11,642,806.03		504,737.61		11,138,068.42	与资产相 关
辽宁省电力电子 节能装备工程实 验室	400,000.00		37,500.00		362,500.00	与资产相 关
特大功率变频装 置产业升级	4,280,000.00				4,280,000.00	与资产相 关
基于柔性直流的 智能配电关键技 术研究与应用	278,500.00	226,300.00			504,800.00	与资产相 关
深圳市2012 年战 略新兴产业发展 专项资金	1,000,000.00		1,000,000.00			与资产相 关
深圳市2012 年文 化创意产业发展 专项资金	610,000.00				610,000.00	与资产相 关
南山区2011 年文 化产业发展专项 资金	200,000.00				200,000.00	与资产相 关

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深圳市2013 年战 略新兴产业发展 专项资金	3,600,000.00				3,600,000.00	与资产相 关
深圳市2013 年文 化创意产业发展 专项资金	850,000.00		634,244.77		215,755.23	与资产相 关
深圳市2013 年战 略性新兴产业发 展专项资金	800,000.00				800,000.00	与资产相 关
深圳市2013 年战 略性新兴产业发 展专项资金( 第 二批)	800,000.00				800,000.00	与资产相 关
南山区2012 年文 化产业发展专项 资金	100,000.00				100,000.00	与资产相 关
深圳市2010 年互 联网产业发展专 项资金	59,885.91		19,611.72		40,274.19	与资产相 关
深圳市发改委 2014 年深圳手机 媒体互动实验室 项目补助资金		3,900,000.00			3,900,000.00	与资产相 关
深圳市南山区 2013 年文化发展 专项(第二批)资 金		200,000.00			200,000.00	与资产相 关
深圳市发改委企 业移动商务互动 平台产业化项目 资金		4,100,000.00			4,100,000.00	与资产相 关
小 计	60,439,986.55	8,426,300.00	3,682,936.22		65,183,350.33

(3) 其他说明

1) 根据发改高技[2004]2653 号文及发改高技[2005]912 号文，公司研发的大型煤矿瓦 斯安全监控与排放自动化成套系统产业化项目获得国家发改委立项的第一批国家高科技产 业发展项目和产业技术研究与开发资金支持，取得拨款共计1,300 万元。

2) 根据发改办能源〔2009〕1126 号文及发改投资〔2009〕1416 号文，公司10KV 大功 率变频装置项目被列入2009 年核电风电装备自主化和能源装备专项，并获得中央项目预算 内投资补助拨款1,800 万元；

3) 根据辽信息产字[2004]62 号文，公司的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系 统获得辽宁省信息产业厅立项的2004 年度省信息产品制造专业专项资金支持，取得拨款200 万元。

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4) 根据鞍山市财政局鞍发改发[2008]3 号文及鞍山市财政局鞍财指经(2007)597 号文， 本公司取得拨款共计1,000 万元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。

5) 根据辽宁省财政厅辽财指经〔2009〕8051 号文、辽宁省发改委辽发改投资〔2009〕 1141 号文及鞍山市发改委鞍发改发〔2009〕204 号文，本公司取得拨款1,300 万元，专项用 于年产5000 台/套新型电抗器产业化项目建设。

6) 根据鞍财指经[2011]374 号文，本公司取得拨款50 万元，专项用于辽宁省电力电子 节能装备工程实验室的建设。

7) 根据辽宁省财政厅辽财指经[2013]8026 号文、鞍山市财政局鞍财指经〔2013〕611 号文，本公司取得拨款428 万元，专项用于大功率变频装置产业升级项目的资金支出。

8) 根据深圳供电局有限公司(以下简称深圳供电局)与本公司签订的技术开发合同，深 圳供电局委托本公司承担863 项目课题4 中的“直流断路器和直流变压器理论研究和工程样 机研制”任务，转拨给本公司专项资金27.85 万元。

9) 根据深圳市财政委员会深发改[2012]1065 号文件“下达的深圳市战略新兴产业发展 专项资金项目办公易移动OA 系统的通知”，梦网科技取得拨款100 万元，用途为：人员费 60 万元、材料费10 万元、差旅费20 万元、会议费10 万元。

10) 根据深圳市文体旅游局与梦网科技签署的“基于移动互联网的企业文化展示平台” 协议，梦网科技取得项目拨款61 万元，用途为：研发人员费用与社保20 万元、软件测试与 市场宣传启动人员费用20 万元、软件内部使用期间费用15 万元、软件发布与进行市场推广 人员费用6 万元。

11) 根据深圳市财政委员会深南文产[2011]195 号文件“关于下达2010 年度南山区文 化产业发展专项资金资助项目的通知”，梦网科技取得拨款20 万元，用途为原创项目成果 产业化及市场推广。

12) 根据深圳市发展改革委深发改[2013]535 号文件“关于下达深圳市战略性新兴产业 发展专项资金2013 年第一批扶持计划的通知”，梦网科技取得拨款360 万元，用于智眸平 安社区监控系统产业化。

13) 根据深圳市文体旅游局深圳市文化创意产业发展专项资金2013 年第一批扶持计划， 梦网科技取得拨款85 万元，用于移动信息平台-手机传媒研发。

14) 根据深圳市经济贸易和信息化委员会深发改[2013]535 号文件“关于下达深圳市战 略性新兴产业发展专项资金的通知”，梦网科技取得拨款80 万元，用于码信通积分营销平 台。

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15) 根据深圳市经济贸易和信息化委员会深发改[2013]993 号文件“关于下达深圳市第 一代信息技术产业发展专项资金的通知”，梦网科技取得拨款80 万元，用于企业商务管理 智能云平台高端软件。

16) 根据文件产业转型升级专项资金(文产办2012 年第二批)，梦网科技取得拨款10 万元。

17) 根据深圳市财政委员会深南文产[2010]1324 号文件“关于深圳市生物、互联网、 新能源产业发展专项资金项目企移动信息化数码营销平台的通知”，梦网科技取得拨款100 万元，用途为：本项目的人员费77 万元、仪器设备费13 万元、差旅费5 万元、其他相关费 用5 万元。

18) 根据深圳市发展改革委批复深发改[2014]987 号文件“关于深圳手机媒体互动技术 工程实验室项目资金申请报告的复批”，梦网科技取得拨款390 万，用于项目实施过程中研 发仪器设备及软件购置。

19) 根据梦网科技与深圳市南山区财政局2013 年签订的文化发展专项合同书，梦网科 技取得专项资金20 万，用于移动工作社区关于企业管理智能云平台的市场推广。

20) 根据深圳市发展改革委员会深发改[2014]676 号关于“企业移动商务互动云平台产 业化项目资金申请报告”，梦网科技取得拨款410 万，用于项目实施过程中研发，生产仪器 设备及软件购置。

31. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	861,595,025.00						861,595,025.00

(2) 其他说明

股本中包含本公司原有的504,000,000.00 股(每股面值1 元)和本公司拟向梦网科技非 公开发行及向其他特定对象发行的357,595,025 股(每股面值1 元)，详见附注二、(一)。

1. 资本公积

2. (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	2,216,324,506.57			2,216,324,506.57
其他资本公积	1,163,307.14			1,163,307.14
合 计	2,217,487,813.71			2,217,487,813.71

(2) 其他说明

股本溢价期初数明细如下：

股本溢价期初数明细如下：
项 目	期初数
荣信股份原有的股本溢价	397,222,775.18
收购梦网科技时发行股份及支付对价形成的资本公积 (详见附注二(一))	1,858,904,975.00
梦网科技除净损益外的净资产变动在编制本备考合并财务报 表时均计入资本公积的影响数	-39,803,243.61
合 计	2,216,324,506.57

33. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	132,983,485.33			132,983,485.33
合 计	132,983,485.33			132,983,485.33

1. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,047,450,547.63	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——
调整后期初未分配利润	1,047,450,547.63	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-157,657,957.98	——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	45,079,999.99
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	844,712,589.66

(2) 调整期初未分配利润明细

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由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润67,100,973.96

元。

(3) 其他说明

根据2014 年4 月10 日公司第五届董事会第六次会议审议通过，公司2013 年度利润分 配预案为：以2013 年12 月31 日的公司总股本504,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.20 元(含税)，共计派发现金10,079,999.99 元，不以公积金转增股本。 上述利润分配预案经2013 年度股东大会审议批准。

根据梦网科技2014 年第二次临时股东大会决议，按不超过3,500 万元的累计未分配利 润对梦网科技原股东进行现金分配。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,143,377,089.94	718,308,391.56	1,757,765,105.66	1,053,095,662.47
其他业务收入	241,247.85	79,211.20	797,693.38	177,543.50
合 计	1,143,618,337.79	718,387,602.76	1,758,562,799.04	1,053,273,205.97

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
营业税	1,202,465.52	5,075,054.48
城市维护建设税	4,430,411.31	3,054,955.46
教育费附加	1,931,277.73	4,495,528.64
地方教育附加	1,285,777.18	1,919,446.97
其他税费	36,654.61	55,034.17
合 计	8,886,586.35	14,600,019.72

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
职工薪酬	42,816,122.36	45,808,404.65
办公费	10,102,035.79	11,150,928.68
差旅费	15,374,743.85	16,731,812.02

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第48 页共 68 页

维修调试费	34,430,697.86	67,209,743.55
咨询服务费	65,267,233.72	88,601,819.31
运费及包装费	18,589,244.22	36,399,064.64
其他	15,349,424.00	33,733,199.35
合 计	201,929,501.80	299,634,972.20

4. 管理费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
职工薪酬	58,169,610.56	57,208,432.56
业务招待费	7,641,303.44	6,462,351.88
保险费	1,189,595.24	5,296,167.62
办公费	20,224,601.26	27,423,007.77
租赁费	3,223,326.99	2,887,592.52
咨询服务费	59,871,380.27	53,810,458.15
折旧及摊销	15,252,428.37	13,734,311.36
研发支出	122,984,249.62	151,461,196.36
税金	6,431,447.07	9,418,825.72
其他	17,530,734.95	24,396,311.26
股份支付		23,750,000.00
无形资产评估增值摊销	18,523,402.48	22,225,141.69
合 计	331,042,080.25	398,073,796.89

(2) 其他说明

2013 年12 月梦网科技对89 名公司骨干员工进行股权激励，按梦网科技2013 年10 月 31 日净资产上浮10%的价格每股1.75 元对其进行增资，梦网科技股权最近交易价格为每股 9.67 元，差额每股7.92 元，合计2,375 万元计入当期管理费用，同时增加资本公积。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
利息支出	50,031,192.71	52,109,333.13
减：利息收入	9,565,733.05	7,045,029.58
汇兑损益	1,659,206.60	3,309,166.83
银行手续费等其他	4,059,744.66	26,656,080.95
合 计	46,184,410.92	75,029,551.33

6. 资产减值损失

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第49 页共 68 页

项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
坏账损失	33,125,085.75	41,066,583.57
存货跌价损失	3,974,372.62	3,746,344.46
固定资产减值损失		514,647.21
合 计	37,099,458.37	45,327,575.24

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	1,926,860.20
合 计	1,926,860.20

1. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度
按权益法核算的长期股权投资收益	- 7,355,814.80	-1,226,123.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债取得时的投资收益	-1,242,210.50
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,737,065.43
处置交易性金融资产取得的投资收益	74,421.80
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益		3,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益		156,058,022.79
合 计	-8,523,603.50	156,094,833.58

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2014 年1-10 月	2013 年度	本期比上期增减变动的原因
山东汇盛公司	-1,737,372.20	-2,740,376.09	被投资单位净利润变化
中煤科创公司	-3,617,972.60	-1,539,527.43	被投资单位净利润变化
哈密荣信公司	2,323,510.72	254,008.34	被投资单位净利润变化
信力筑正公司	-4,323,980.72	2,799,771.40	被投资单位净利润变化
小 计	-7,355,814.80	-1,226,123.78

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

9. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度	计入本期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	810,487.26	372,161.29	810,487.26

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第50 页共 68 页

其中：固定资产处置利得	810,487.26	372,161.29	810,487.26
政府补助	48,993,964.70	72,246,228.68	12,205,936.22
其他	6,286,501.56	2,409,424.22	6,296,195.72
合 计	56,090,953.52	75,027,814.19	19,302,925.04

(2) 政府补助明细

1) 2014 年1-10 月

1) 2014 年1-10 月
项目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
科技专项补助资金	1,000,000.00	与收益相关	辽财指企[2013]431 号、512 号、615 号、718 号、797 号、 辽财指社[2013]8032 号、鞍 财指企[2013]511号
中小企业国际市场开拓拨款	75,000.00	与收益相关	鞍财指流(2013)792 号、鞍 高财预字〔2014〕134号
鞍山市财政局2012 年首台(套) 重大技术装备首次销售价格专项 补助资金	2,300,000.00	与收益相关	鞍经信发〔2014〕24 号
柔性直流输电关键技术联合开发	1,250,000.00	与收益相关	国科发财〔2011〕669 号
鞍山市财政局柔性直流输电关键 技术联合研发经费	600,000.00	与收益相关	课题“大型风电场柔性直流 输电接入技术研究与开发” 技术合作协议
鞍山市长质量奖	350,000.00	与收益相关
辽宁名牌产品拨款	50,000.00	与收益相关
2013 年鞍山市科技计划项目补助	150,000.00	与收益相关	鞍科发[2013]24 号
移动式高低压穿越测试装置科技 经费	140,000.00	与收益相关	课题编号：Z14010101456
大电流整流器设备的熔断器状态 监测技术的研发及产业化项目科 技经费	210,000.00	与收益相关	课题编号：ZI4010101271
辽宁省创新型中小企业认定补助	1,000,000.00	与收益相关	辽委发[2013]16 号、辽中小 企发〔2013〕17号
2013 年工业企业结构调整专项资 金	300,000.00	与收益相关	鞍经信发[2014]24 号
高压大功率电子设备制造项目	1,000,000.00	与收益相关	哈地财建字(2014)54 号
高新技术成果转化项目财政扶持 资金	98,000.00	与收益相关	浦税所通知﹝2014﹞16 号
深圳市2012 年战略新兴产业发 展专项资金	1,000,000.00	与资产相关	《深圳市科技创新委员会 验收合格证书》证书编号深 科技创新验字A2014035
深圳市2013 年文化创意产业发 展专项资金	634,244.77	与资产相关	《深圳市文化创意产业发 展专项资金项目验收合格 通知书》验收编号： XMYS20140149
深圳市2010 年互联网产业发展 专项资金	19,611.72	与资产相关	深南文产[2010]1324 号

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第51 页共 68 页

税收返还	36,788,028.48	与收益相关
递延收益结转	2,029,079.73	与资产相关
小 计	48,993,964.70
2) 2013 年度
项 目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
鞍山市财政局2012 年首台(套) 重大技术装备首次销售价格专项 补助资金	15,000,000.00	与收益相关	辽经信装备〔2012〕353 号、 辽财企〔2012〕1014 号、辽 财指企〔2013〕296号
鞍山市财政局2013 年度进口产 品贴息	1,297,000.00	与收益相关	鞍财指流〔2013〕676 号
鞍山市财政局高压轻型直流输电 装置海外研发结题项目配套资金	500,000.00	与收益相关	鞍财指企[2013]152 号
鞍山市财政局外贸出口增长奖励 资金	500,000.00	与收益相关	鞍财指流〔2013〕6 号
鞍山市财政局柔性直流输电关键 技术联合研发经费	600,000.00	与收益相关	课题“大型风电场柔性直流 输电接入技术研究与开发” 技术合作协议
鞍山市财政局涉外发展补助	51,000.00	与收益相关	鞍财指流[2012]845 号
辽宁省外经贸厅2012 年德国汉 诺威工业博览会展位费补贴	240,000.00	与收益相关
上海市科学技术委员会研究平台 及环境建设款项	96,000.00	与收益相关
上海市科技企业中心国家创新基 金项目经费	480,000.00	与收益相关
2010 年互联网产业发展专项资金	24,648.00	与资产相关	深南文产[2010]1324 号
深圳市2011 年互联网产业发展 专项资金	1,500,000.00	与资产相关	深发改[2011]1673 号
2013 文化发展专项资金	152,500.00	与收益相关	文化产业配套资助项目专 项资金
2013 年文化创意产业百强奖金资 金	400,000.00	与收益相关	深文体旅[2014]14 号
南山区财政局补助款(南山人才 住房补租款)	400,000.00	与收益相关	2013 年企事业单位人才住 房补贴专项资金
2013 年7 月生育支付月报款	12,156.47	与收益相关
罗湖区人力资源局再就业补贴	9,012.74	与收益相关
税收返还	48,278,471.83	与收益相关
递延收益结转	2,705,439.64	与资产相关
小 计	72,246,228.68

10. 营业外支出

10. 营业外支出
项 目	2014 年1-10 月	2013 年度	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,841,246.19	410,158.58	1,841,246.19

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第52 页共 68 页

其中：固定资产处置损失		1,841,246.19	407,867.47	407,867.47	1,841,246.19
无形资产处置损失			2,291.11
对外捐赠			100,000.00
其他		1,506,477.56	301,276.01		1,506,477.56
合 计		3,347,723.75	811,434.59		3,347,723.75
11. 所得税费用
项 目		2014 年1-10 月			2013 年度
当期所得税费用		18,548,457.24			44,689,438.73
递延所得税费用		-5,529,318.29			-10,161,678.20
合 计		13,019,138.95			34,527,760.53

(二) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	193,004,864.74	银行存款包含按照定期存款利率计提存款利息的定期存款 106,453,704.37 元、不固定收益率理财产品30,000,000.00 元。 其他货币资金包含银行承兑汇票保证金55,210,708.11 元、履约 保函保证金1,340,452.26元。
应收账款	33,949,423.56	2014 年8 月18 日，本公司与中江国际信托股份有限公司签订1.7 亿元短期借款合同，借款期限为一年，其中应收账款质押涉及销 售合同总金额为217,607,595.60 元，相关的应收账款账面价值为 33,949,423.56元。
合 计	226,954,288.30

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			2,367,255.42
其中：美元	226,349.40	6.1461	1,391,166.05
挪威克朗	1,070,390.80	0.9119	976,089.37
应收账款			53,410,248.03
其中：美元	2,287,421.37	6.1461	14,058,720.48
欧元	999,900.83	7.7377	7,736,932.65
挪威克朗	34,668,927.40	0.9119	31,614,594.90

六、在其他主体中的权益

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(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

1)本次重组前重要子公司

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
荣信防爆	鞍山	鞍山	井下防爆电气设备的研 发生产与销售	90.00		设立
荣信电机	鞍山	鞍山	电气设备的设计、销售	90.00		设立
荣信电气	鞍山	鞍山	电气设备的设计与销售	90.00		设立
荣科博信	北京	北京	电气设备的设计、销售	85.00		设立

2) 本次重组增加重要子公司

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
梦网科技	深圳	深圳	移动信息服务	100.00		非同一控制下 企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例(%)	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
荣信防爆	10.00	256,161.54	2,010,000.00	6,947,748.82
荣信电机	10.00	153,527.37	1,600,000.00	1,301,675.63
荣信电气	10.00	494,535.11		12,640,346.65
荣科博信	15.00	209,118.69		-232,410.61

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公 司名 称	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
荣信 防爆	85,648,113.13	4,218,350.87	89,866,464.00	20,388,975.76		20,388,975.76
荣信 电机	27,477,457.83	592,428.44	28,069,886.27	15,053,129.93		15,053,129.93
荣信 电气	231,311,383.32	12,473,866.69	243,785,250.01	151,605,798.53		151,605,798.53
荣科 博信	10,851,572.26	42,205.21	10,893,777.47	13,915,834.65		13,915,834.65

(续上表)

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子公 司名 称	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
荣信 防爆	89,885,218.99	4,524,242.28	94,409,461.27	23,473,563.12		23,473,563.12
荣信 电机	35,390,959.19	224,952.91	35,615,912.10	22,534,429.44		22,534,429.44
荣信 电气	252,149,384.40	4,100,749.33	256,250,133.73	172,819,783.34		172,819,783.34
荣科 博信	2,871,640.88	26,600.83	2,898,241.71	17,072,866.99		17,072,866.99

(2) 损益情况

	(2) 损益情况	(2) 损益情况	(2) 损益情况
子公 司名 称	2014 年1-10 月			2013 年
	营业收入	净利润	综合收益总额	营业收入	净利润	综合收益总额
荣信 防爆	23,909,878.36	2,561,615.41	2,561,615.41	51,635,451.60	7,239,932.17	7,239,932.17
荣信 电机	42,003,799.51	1,535,273.68	1,535,273.68	44,393,114.19	3,483,556.02	3,483,556.02
荣信 电气	127,476,225.51	4,945,351.09	4,945,351.09	122,428,923.72	748,874.04	748,874.04
荣科 博信	38,669,515.38	11,152,568.10	11,152,568.10	18,979,657.93	-11,837,305.97	-11,837,305.97

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要 经营地	注册地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
					直接	间接
北京信力筑正新能源技术 股份有限公司	北京市	北京市		余热发电	37.60			权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
项 目			期末数/2014 年1-10 月					期初数/2013 年
流动资产			379,455,580.89					369,809,587.22
非流动资产			100,605,939.70					73,286,688.64
资产合计			480,061,520.59					443,096,275.86
流动负债			184,732,259.47					124,872,798.23
非流动负债			12,632,664.00					22,585,577.00
负债合计			197,364,923.47					147,458,375.23
少数股东权益
归属于母公司所有者权益			282,696,597.12					294,196,545.86
按持股比例计算的净资产份额			106,293,920.52					110,617,901.24
调整事项

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商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值	106,293,920.52	110,617,901.24
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值
营业收入	59,167,116.04	177,209,178.25
财务费用	5,830,787.37	5,894,922.35
净利润	-11,499,948.72	7,422,962.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-11,499,948.72	7,422,962.32
本期收到的来自联营企业的股利

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计	33,161,958.64	38,517,303.44
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-5,355,344.81	-2,310,664.47
其他综合收益
综合收益总额	-5,355,344.81	-2,310,664.47
联营企业
投资账面价值合计	18,038,814.75	15,715,304.03
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	2,323,510.72	-600,021.18
其他综合收益
综合收益总额	2,323,510.72	-600,021.18

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。

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(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2014 年10 月31 日， 本公司应收账款11.50%(2013 年12 月31 日：16.32%)源于前五大客户，本公司不存在重大 的信用集中风险。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业 务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的 期限分析如下：

期限分析如下：
项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	158,239,407.11				158,239,407.11
合 计	158,239,407.11				158,239,407.11

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
项 目	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	145,077,645.20				145,077,645.20
合 计	145,077,645.20				145,077,645.20

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	346,554,076.54	346,554,076.54	246,554,076.54	100,000,000.00
应付票据	133,288,712.43	133,288,712.43	133,288,712.43
应付债券	600,000,000.00	600,000,000.00			600,000,000.00
以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融负债	28,113,680.00	28,113,680.00	28,113,680.00
应付账款	395,410,588.34	395,410,588.34	395,410,588.34
应付利息	27,509,166.68	27,509,166.68	27,509,166.68
应付股利	21,523,313.70	21,523,313.70	21,523,313.70
其他应付 款	696,556,402.10	696,556,402.10	696,556,402.10
小 计	2,248,955,939.79	2,248,955,939.79	1,548,955,939.79	100,000,000.00	600,000,000.00

小 计 2,248,955,939.79 2,248,955,939.791,548,955,939.79100,000,000.00 600,000,000.00

(续上表)

项 目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	303,369,227.80	303,369,227.80	303,369,227.80
应付票据	346,231,584.07	346,231,584.07	346,231,584.07
应付债券	600,000,000.00	600,000,000.00			600,000,000.00
应付账款	481,712,489.39	481,712,489.39	481,712,489.39
应付利息	34,907,203.36	34,907,203.36	34,907,203.36
其他应付款	700,978,982.84	700,978,982.84	700,978,982.84
小 计	2,467,199,487.46	2,467,199,487.46	1,867,199,487.46		600,000,000.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

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截至2014 年10 月31 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计 息的银行借款人民币346,554,076.54 元(2013 年12 月31 日：人民币303,369,227.87 元)， 在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时 按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营， 且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。

(四) 资本风险管理本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报 和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金 成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平 衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2014 年10 月31 日，本公司的资产负债比 率为37.97%(2013 年12 月31 日：39.06%)。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合 计
持续的公允价值计量
交易性金融负债	28,113,680.00			28,113,680.00
衍生金融负债	28,113,680.00			28,113,680.00
持续以公允价值计量的负债总额	28,113,680.00			28,113,680.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 上海黄金交易所最新发布的黄金现货品种AU99.99 收盘价。

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九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

1. 本公司第一大股东情况

公司名称	公司名称	关联关系	企业类型	企业类型	注册地	注册地	法人代表	业务性质
深圳市深港产学研创业投资 有限公司		第一大 股东	有限责任 公司		深圳市		厉伟	风险投资
(续上表)
公司名称		注册 资本		对本公司的 持股比例(%)		对本公司的表决权 比例(%)		组织机构 代码
深圳市深港产学研创业投 资有限公司	150,000,000.00			8.60		8.60		27926773X

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下：

况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
山东荣信汇盛机电科技有限公司	合营企业
中煤科创节能技术有限公司	合营企业
哈密荣信新能源有限公司	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
广州高澜节能技术股份有限公司	被投资公司	72990025-7

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

• 1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2014 年1-10 月	2013 年度
中煤科创节能技术有 限公司	电能质量与电力安全产品	1,537,200.00	3,586,800.00

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广州高澜节能技术股 份有限公司	电能质量与电力安全产品	3,035,951.06
2)销售商品和提供劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	2014 年1-10 月	2013 年度
中煤科创节能技术有 限公司	电能质量与电力安全产品	3,588,169.81	7,380,598.29
山东荣信汇盛机电科 技有限公司	电能质量与电力安全产品		564,102.56

2. 关键管理人员报酬

2014 年1-10 月和2013 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 150.03 万元和 222.20 万元。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	中煤科创节能技术有限公 司	5,551,669.95	316,351.39	5,712,052.52	285,602.63
	山东荣信汇盛机电科技有 限公司			2,220,000.00	111,000.00
小 计		5,551,669.95	316,351.39	7,932,052.52	396,602.63
其他应收款
	中煤科创节能技术有限公 司			158,280.00	15,828.00
小 计				158,280.00	15,828.00

2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	广州高澜节能技术股份有限公司	11,576,854.03
	中煤科创节能技术有限公司	4,745,080.00
小 计		16,321,934.03

十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

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十一、资产负债表日后事项

根据本公司与陈申于2014 年12 月30 日签订的《股权转让协议》，本公司以137.5 万 元将所持有的诚和龙盛51%股权转让给陈申，故自2014 年12 月起不再将其纳入合并财务报 表范围。

根据本公司与西门子(中国)有限公司于2015 年1 月签订的《股权购买与转让协议》， 本公司以13,204,158.12 元受让西门子(中国)有限公司持有的荣西电力50%股权。本公司已 于2015 年1 月19 日支付股权转让款 13,204,158.12 元，并于2015 年1 月21 日办理完毕工商 变更手续，本次受让后，本公司持有荣西电力100%的股权，故自2015 年1 月起将其作为本公 司的全资子公司。

十二、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

行业分部

2014 年1-10 月

项 目	节能大功率电力电子 设备制造业	移动信息智能 传输服务	分部间抵消	合 计
主营业务收入	709,894,218.44	433,482,871.50		1,143,377,089.94
主营业务成本	427,922,485.83	290,385,905.73		718,308,391.56
资产总额	3,607,538,592.26	242,258,445.22		3,849,797,037.48
负债总额	1,711,399,647.47	112,216,892.86		1,823,616,540.33

2013 年度

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项 目	节能大功率电力电子 设备制造业	移动信息智能 传输服务	分部间抵消	合 计
主营业务收入	1,320,321,732.22	437,443,373.44		1,757,765,105.66
主营业务成本	759,271,077.78	293,824,584.69		1,053,095,662.47
资产总额	4,077,267,420.90	201,875,903.04		4,279,143,323.94
负债总额	1,972,526,871.80	101,681,842.63		2,074,208,714.43

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项目	2014 年1-10 月	2013 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分	-1,030,758.93	-1,775,062.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外)	12,205,936.22	23,967,756.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益	-1,167,788.70	156,058,022.79
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,565,166.80	460,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

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行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,780,024.00	2,008,148.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	16,352,579.39	180,718,865.13
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	1,921,183.84	27,122,840.54
少数股东权益影响额(税后)	1,604,384.49	209,393.54
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	12,827,011.06	153,386,631.05

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-3.77	-0.18	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-4.08	-0.20	-0.08

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目	项目	序号	2014 年1-10 月	2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润		A	-157,657,957.98	82,601,969.87
非经常性损益		B	12,827,011.06	153,386,631.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润		C=A-B	-170,484,969.04	-70,784,661.18
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	4,259,516,871.67	4,330,583,610.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普 通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计 月数		H
其他	子公司对孙公司投资导致归属于公 司普通股股东的净资产增加	I1		273,262.43
	增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数	J1
	少数股东增资溢价新增的归属于公 司普通股股东的净资产	I2		8,540,182.63
	增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数	J2
	可供出售金额融资产的公允价值变 动损益导致资产公积减少	I3		148,027,500.00

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	增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数	增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数	J3			6	6
	梦网科技除净损益外的净资产变动 在编制本备考合并财务报表时均计 入资本公积的减少数		I4			14,454,653.90
	增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数		J4
报告期月份数			K	10		12
加权平均净资产			L=D+A/2+E ×F/K-G× H/K ± I × J/K	4,180,687,892.68		4,297,870,845.58
加权平均净资产收益率			M=A/L	-3.77%		1.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L	-4.08%		-1.65%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目		序号			2014 年1-10 月		2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润		A			-157,657,957.98		82,601,969.87
非经常性损益		B			12,827,011.06		153,386,631.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普 通股股东的净利润		C=A-B			-170,484,969.04		-70,784,661.18
期初股份总数		D			861,595,025.00		861,595,025.00
因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数		E
发行新股或债转股等增加股份数		F
增加股份次月起至报告期期末的累计 月数		G
因回购等减少股份数		H
减少股份次月起至报告期期末的累计 月数		I
报告期缩股数		J
报告期月份数		K			10.00		12.00
发行在外的普通股加权平均数		L=D+E+F× G/K-H×I/K-J			861,586,640.00		861,595,025.00
基本每股收益		M=A/L			-0.18		0.10
扣除非经常损益基本每股收益		N=C/L			-0.20		-0.08

(三) 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部2014 年发布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》等八项会计 准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013 年1 月1 日、 2013 年12 月31 日合并资产负债表如下：

项目 2013.1.1 2013.12.31

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流动资产：
货币资金	750,942,767.82	845,873,640.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	118,265,182.05	145,077,645.20
应收账款	1,333,931,133.17	1,446,199,875.02
预付款项	96,671,526.66	67,503,699.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,225,284.72
应收股利
其他应收款	52,085,041.16	35,012,949.51
买入返售金融资产
存货	559,337,080.00	647,874,364.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	42,874,293.07	33,433,208.85
其他流动资产	65,302,103.40	58,268,001.49
流动资产合计	3,020,634,412.05	3,279,243,383.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	215,900,000.00	8,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	150,094,229.61	164,850,508.71
投资性房地产
固定资产	515,211,538.64	666,507,893.38
在建工程	60,719,432.10	65,039,342.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	245,961,338.64	230,990,369.47
开发支出	80,747,524.70

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商誉	2,625,255,086.01	2,625,255,086.01
长期待摊费用	813,248.00	860,951.91
递延所得税资产	1,938,100.34	31,877,637.96
其他非流动资产	5,100,000.00
非流动资产合计	3,900,452,121.38	3,793,381,790.11
资产总计	6,921,086,533.43	7,072,625,174.06
流动负债：
短期借款	427,789,599.80	203,369,227.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	208,782,112.93	346,231,584.07
应付账款	527,352,434.33	481,712,489.39
预收款项	159,772,866.70	196,092,831.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	16,192,468.12	20,680,469.10
应交税费	10,952,040.62	18,243,705.15
应付利息	24,382,005.71	34,907,203.36
应付股利
其他应付款	700,734,901.37	700,978,982.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		100,000,000.00
其他流动负债	300,000,000.00
流动负债合计	2,375,958,429.58	2,102,216,493.64
非流动负债：
长期借款	100,000,000.00
应付债券		600,000,000.00
其中：优先股
永续债

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长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	53,961,574.19	60,439,986.55
递延所得税负债	6,244,433.50
其他非流动负债
非流动负债合计	160,206,007.69	660,439,986.55
负债合计	2,536,164,437.27	2,762,656,480.19
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	861,595,025.00	861,595,025.00
资本公积	2,371,047,863.64	2,217,487,813.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	119,620,023.15	132,983,485.33
一般风险准备
未分配利润	978,320,698.85	1,047,450,547.63
归属于母公司所有者权益合计	4,330,583,610.64	4,259,516,871.67
少数股东权益	54,338,485.52	50,451,822.20
所有者权益合计	4,384,922,096.16	4,309,968,693.87
负债和所有者权益总计	6,921,086,533.43	7,072,625,174.06

荣信电力电子股份有限公司 二〇一五年三月二十四日

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