MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Mar 25, 2015

深圳市梦网科技股份有限公司 2012 年 1 月 1 日-2014 年 10 月 31 日财务报表 审计报告

亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

	目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 1、 合并资产负债表 2、 母公司资产负债表 3、 合并利润表 4、 母公司利润表 5、 合并现金流量表 6、 母公司现金流量表 7、 合并股东权益变动表 8、 母公司股东权益变动表 9、 财务报表附注	页 次
		1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-13 14-16 17-83

三、 审计机构营业执照及执业许可证复印件

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• 机密 * 亚会 A 审字（2015）005 号

审 计 报 告

荣信电力电子股份有限公司：

我们审计了后附的深圳市梦网科技股份有限公司（以下简称“梦网公司”）财务报表，包括 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2014 年 1-10 月、2013 年度、2012 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及 母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是梦网公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，梦网公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2014 年 1-10 月、2013 年度、2012 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 汪红宁

（特殊普通合伙）

中国 北京 中国注册会计师 王瑜军

二○一五年三月十二日

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2

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年10月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金	五（一）	63,376,871.38	94,066,689.67	49,897,084.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五（二）	137,227,795.55	81,190,280.69	74,756,927.89
预付账款	五（三）	11,507,042.33	2,696,876.93	4,281,525.38
应收利息
应收股利
其他应收款	五（四）	5,121,199.98	3,380,112.85	11,248,614.13
存货	五（五）	5,782,628.41	7,459,315.94	11,502,804.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（六）	5,036,384.61	705,093.80	413,691.77
流动资产合计		228,051,922.26	189,498,369.88	152,100,648.33
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五（七）	5,638,088.41	5,003,742.16	5,695,795.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（八）	866,624.77	1,041,364.43	1,143,199.10
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（九）	501,450.82	292,184.51	81,890.17
递延所得税资产	五（十）	7,200,358.96	6,040,242.06	1,185,143.93
其他非流动资产
非流动资产合计		14,206,522.96	12,377,533.16	8,106,028.50
资产总计		242,258,445.22	201,875,903.04	160,206,676.83
(所附附注系财务报表组成部分)
3

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合并资产负债表(续)
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年10月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款	五（十二）		28,339,227.87	17,789,599.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（十三）	35,530,877.33	28,660,446.38	34,600,574.71
预收账款	五（十四）	13,438,399.30	11,281,714.39	10,168,723.52
应付职工薪酬	五（十五）	14,682,919.81	16,616,032.94	12,138,109.87
应交税费	五（十六）	9,895,694.35	5,470,513.99	2,535,340.18
应付利息	五（十七）		141,066.37	66,431.94
应付股利	五（十八）	21,523,313.70
其他应付款	五（十九）	2,579,658.95	3,152,954.78	2,302,498.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		97,650,863.44	93,661,956.72	79,601,278.12
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益	五（二十）	14,566,029.42	8,019,885.91	3,394,533.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		14,566,029.42	8,019,885.91	3,394,533.91
负债合计		112,216,892.86	101,681,842.63	82,995,812.03
股东权益
股本	五（二十一）	60,000,000.00	60,000,000.00	23,430,177.00
资本公积	五（二十二）	58,473,504.89	40,001,069.10	47,570,892.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五（二十三）	6,543,451.13	5,313,959.28	2,035,003.44
未分配利润	五（二十四）	5,024,596.34	-5,120,967.97	4,174,792.26
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		130,041,552.36	100,194,060.41	77,210,864.80
少数股东权益
股东权益合计		130,041,552.36	100,194,060.41	77,210,864.80
负债及股东权益总计		242,258,445.22	201,875,903.04	160,206,676.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
4

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母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年10月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金		59,801,226.88	87,772,780.12	46,588,284.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十五（一）	131,760,702.45	79,001,023.24	75,960,690.06
预付款项		29,198,222.95	13,290,256.57	9,554,592.09
应收利息
应收股利
其他应收款	十五（二）	5,005,881.88	4,519,094.58	10,189,310.42
存货		226,267.08	3,503,851.79	11,496,045.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,268,352.18		413,691.77
流动资产合计		230,260,653.42	188,087,006.30	154,202,614.64
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五（三）	15,645,916.69	15,645,916.69	23,058,486.85
投资性房地产
固定资产		4,828,295.12	4,329,237.67	4,889,570.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		809,073.74	975,184.58	1,140,282.58
开发支出
商誉
长期待摊费用		453,953.53	224,292.25	81,890.17
递延所得税资产		8,312,244.48	7,152,127.58	1,185,211.07
其他非流动资产
非流动资产合计		30,049,483.56	28,326,758.77	30,355,441.55
资产总计		260,310,136.98	216,413,765.07	184,558,056.19
(所附附注系财务报表组成部分)
5

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母公司资产负债表(续)
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年10月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动负债：
短期借款			28,339,227.87	17,789,599.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		35,419,781.71	28,327,689.68	34,551,436.39
预收款项		13,131,494.63	11,121,934.45	9,156,280.38
应付职工薪酬		12,565,896.72	13,784,567.53	10,742,205.63
应交税费		9,717,911.40	5,331,732.94	1,866,799.36
应付利息			141,066.37	66,431.94
应付股利		21,523,313.70
其他应付款		4,419,206.36	2,815,668.58	15,248,335.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		96,777,604.52	89,861,887.42	89,421,088.93
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益		14,566,029.42	8,019,885.91	3,394,533.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		14,566,029.42	8,019,885.91	3,394,533.91
负债合计		111,343,633.94	97,881,773.33	92,815,622.84
股东权益
股本		60,000,000.00	60,000,000.00	23,430,177.00
资本公积		58,531,991.74	40,059,555.95	47,629,378.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		6,543,451.13	5,313,959.28	2,035,003.44
未分配利润		23,891,060.17	13,158,476.51	18,647,873.96
股东权益合计		148,966,503.04	118,531,991.74	91,742,433.35
负债及股东权益总计		260,310,136.98	216,413,765.07	184,558,056.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
6

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合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、营业收入	五（二十五）	433,724,119.35	438,241,066.82	297,957,960.75
减：营业成本	五（二十五）	290,465,116.93	294,002,128.19	194,560,398.24
营业税金及附加	五（二十六）	3,040,997.18	3,151,242.75	3,711,689.52
销售费用	五（二十七）	39,143,020.94	46,663,118.52	43,085,990.85
管理费用	五（二十八）	33,288,489.59	62,957,835.47	27,712,472.51
财务费用	五（二十九）	-39,623.61	304,761.71	207,449.76
资产减值损失	五（三十）	3,380,646.14	4,558,734.30	3,312,394.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五（三十一）	74,421.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润		64,519,893.98	26,603,245.88	25,367,565.37
加：营业外收入	五（三十二）	9,919,520.70	7,999,397.39	3,036,905.23
其中：非流动资产处置利得		47,969.58	747.40	269.43
减：营业外支出	五（三十三）	63,888.05	176,627.70	3,828,922.95
其中：非流动资产处置损失		55,908.13	165,478.21	203,251.43
三、利润总额（亏损以“－”号填列）		74,375,526.63	34,426,015.57	24,575,547.65
减：所得税费用	五（三十四）	9,528,034.68	5,442,819.96	2,854,841.91
四、净利润（净亏损以“－”填列）		64,847,491.95	28,983,195.61	21,720,705.74
其中：归属于母公司所有者的净利润		64,847,491.95	28,983,195.61	21,720,705.74
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		64,847,491.95	28,983,195.61	21,720,705.74
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		64,847,491.95	28,983,195.61	21,720,705.74
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益		1.08
（二）稀释每股收益		1.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
7

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母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、营业收入	十五（四）	422,851,841.20	428,997,888.72	292,682,436.23
减：营业成本	十五（四）	286,012,706.19	290,312,142.04	193,514,991.45
营业税金及附加		2,915,970.04	2,989,067.42	3,470,884.71
销售费用		32,158,775.43	39,755,279.11	38,627,597.42
管理费用		35,312,914.38	54,618,226.90	25,625,717.17
财务费用		-40,536.81	279,378.99	181,313.81
资产减值损失		1,421,757.50	11,778,585.21	3,319,599.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		74,421.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润		65,144,676.27	29,265,209.05	27,942,332.30
加：营业外收入		9,862,548.00	7,945,677.96	2,511,434.54
其中：非流动资产处置利得		28,962.37	747.40	209.60
减：营业外支出		44,936.20	104,644.62	3,484,599.89
其中：非流动资产处置损失		41,349.87	104,573.74	59,928.37
三、利润总额（亏损以“－”号填列）		74,962,288.07	37,106,242.39	26,969,166.95
减：所得税费用		9,527,776.77	4,316,684.00	2,853,830.04
四、净利润（净亏损以“－”填列）		65,434,511.30	32,789,558.39	24,115,336.91
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
七、综合收益总额		65,434,511.30	32,789,558.39	24,115,336.91
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
8

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合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		399,108,390.58	439,673,142.47	263,781,865.66
收到的税费返还		2,195,523.30		6,644.62
收到的其他与经营活动有关的现金	五（三十五）	16,933,084.07	21,533,153.74	3,660,434.89
经营活动现金流入小计		418,236,997.95	461,206,296.21	267,448,945.17
购买商品、接受劳务支付的现金		288,056,102.52	284,022,610.20	179,137,964.67
支付给职工以及为职工支付的现金		59,985,198.21	60,430,838.29	46,944,981.85
支付的各项税费		23,699,484.87	16,992,051.13	6,247,677.71
支付的其他与经营活动有关的现金	五（三十六）	32,045,906.53	33,355,370.84	34,738,169.88
经营活动现金流出小计		403,786,692.13	394,800,870.46	267,068,794.11
经营活动产生的现金流量净额		14,450,305.82	66,405,425.75	380,151.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		74,421.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		74,421.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,873,636.54	2,688,840.19	3,161,047.48
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,873,636.54	2,688,840.19	3,161,047.48
投资活动产生的现金流量净额		-2,799,214.74	-2,688,840.19	-3,161,047.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			5,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			28,339,227.87	21,789,599.80
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			33,589,227.87	21,789,599.80
偿还债务支付的现金		28,339,227.87	17,789,599.80	12,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		14,001,681.50	35,346,608.20	63,840.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		42,340,909.37	53,136,208.00	12,563,840.00
筹资活动产生的现金流量净额		-42,340,909.37	-19,546,980.13	9,225,759.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-30,689,818.29	44,169,605.43	6,444,863.38
加：期初现金及现金等价物		94,066,689.67	49,897,084.24	43,452,220.86
六、期末现金及现金等价物		63,376,871.38	94,066,689.67	49,897,084.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司
项 目	附注	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		389,744,896.79	433,780,527.42	317,520,699.89
收到的税费返还		2,195,523.30		6,644.62
收到的其他与经营活动有关的现金		17,820,912.97	12,843,435.95	3,743,616.20
现金流入小计		409,761,333.06	446,623,963.37	321,270,960.71
购买商品、接受劳务支付的现金		297,362,809.30	291,152,627.36	247,955,567.90
支付给职工以及为职工支付的现金		45,369,559.14	47,577,599.91	39,731,151.75
支付的各项税费		22,663,868.83	14,684,400.91	5,917,642.87
支付的其他与经营活动有关的现金		27,680,075.00	30,425,141.94	27,870,474.73
现金流出小计		393,076,312.27	383,839,770.12	321,474,837.25
经营活动产生的现金流量净额		16,685,020.79	62,784,193.25	-203,876.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		74,421.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		74,421.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,390,086.46	2,052,717.87	3,098,529.61
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		2,390,086.46	2,052,717.87	3,098,529.61
投资活动产生的现金流量净额		-2,315,664.66	-2,052,717.87	-3,098,529.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			5,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			28,339,227.87	21,789,599.80
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计			33,589,227.87	21,789,599.80
偿还债务支付的现金		28,339,227.87	17,789,599.80	12,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		14,001,681.50	35,346,608.20	63,840.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		42,340,909.37	53,136,208.00	12,563,840.00
筹资活动产生的现金流量净额		-42,340,909.37	-19,546,980.13	9,225,759.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-27,971,553.24	41,184,495.25	5,923,353.65
加：期初现金及现金等价物		87,772,780.12	46,588,284.87	40,664,931.22
六、期末现金及现金等价物		59,801,226.88	87,772,780.12	46,588,284.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
10

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	11	(所附附注系财务报表组成部分)		五、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额		项 目	项 目	编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司		合并股益权益变动表
				60,000,000.00																				60,000,000.00				60,000,000.00	实收资本	归属于母公司所有者权权益	2014年1-10月
				58,473,504.89					18,472,435.79				18,472,435.79										18,472,435.79	40,001,069.10				40,001,069.10	资本公积
																													减：库存股
																													其他综合收益
																													专项储备
				6,543,451.13					-5,313,959.28				-5,313,959.28			6,543,451.13	6,543,451.13						1,229,491.85	5,313,959.28				5,313,959.28	盈余公积
				5,024,596.34					-13,158,476.51				-13,158,476.51		-35,000,000.00	-6,543,451.13	-41,543,451.13					64,847,491.95	10,145,564.31	-5,120,967.97				-5,120,967.97	未分配利润
																													其他
																													少数股东权益			金额单位：人民币元
				130,041,552.36											-35,000,000.00		-35,000,000.00					64,847,491.95	29,847,491.95	100,194,060.41				100,194,060.41	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	12	(所附附注系财务报表组成部分)		四、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额		项 目	项 目
				60,000,000.00														33,569,823.00		3,000,000.00	36,569,823.00		36,569,823.00	23,430,177.00				23,430,177.00	实收资本	归属于母公司所有者权权益	2013年
				40,001,069.10								-33,569,823.00	-33,569,823.00						23,750,000.00	2,250,000.00	26,000,000.00		-7,569,823.00	47,570,892.10				47,570,892.10	资本公积
																													减：库存股
																													其他综合收益
																													专项储备
				5,313,959.28												3,278,955.84	3,278,955.84						3,278,955.84	2,035,003.44				2,035,003.44	盈余公积
				-5,120,967.97											-35,000,000.00	-3,278,955.84	-38,278,955.84					28,983,195.61	-9,295,760.23	4,174,792.26				4,174,792.26	未分配利润
																													其他
																													少数股东权益
				100,194,060.41								-33,569,823.00	-33,569,823.00		-35,000,000.00		-35,000,000.00	33,569,823.00	23,750,000.00	5,250,000.00	62,569,823.00	28,983,195.61	22,983,195.61	77,210,864.80				77,210,864.80	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13	(所附附注系财务报表组成部分)	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：	四、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额		项 目	项 目
			23,430,177.00																				23,430,177.00				23,430,177.00	实收资本	归属于母公司所有者权权益	2012年
			47,570,892.10																				47,570,892.10				47,570,892.10	资本公积
																												减：库存股
																												其他综合收益
																												专项储备
			2,035,003.44												177,383.88	177,383.88						177,383.88	1,857,619.56				1,857,619.56	盈余公积
			4,174,792.26												-177,383.88	-177,383.88					21,720,705.74	21,543,321.86	-17,368,529.60				-17,368,529.60	未分配利润
																												其他
																												少数股东权益
			77,210,864.80																		21,720,705.74	21,720,705.74	55,490,159.06				55,490,159.06	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	14	(所附附注系财务报表组成部分)		五、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额	项 目	项 目	编制单位：深圳市梦网科技股份有限公司		母公司股东权益变动表
				60,000,000.00																				60,000,000.00				60,000,000.00	实收资本	2014年1-10月
				58,531,991.74					18,472,435.79				18,472,435.79										18,472,435.79	40,059,555.95				40,059,555.95	资本公积
																													减：库存股
																													其他综合收益
																													专项储备
				6,543,451.13					-5,313,959.28				-5,313,959.28			6,543,451.13	6,543,451.13						1,229,491.85	5,313,959.28				5,313,959.28	盈余公积
				23,891,060.17					-13,158,476.51				-13,158,476.51		-35,000,000.00	-6,543,451.13	-41,543,451.13					65,434,511.30	10,732,583.66	13,158,476.51				13,158,476.51	未分配利润		金额单位：人民币元
				148,966,503.04											-35,000,000.00		-35,000,000.00					65,434,511.30	30,434,511.30	118,531,991.74				118,531,991.74	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	15	(所附附注系财务报表组成部分)		五、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额	项 目	项 目
				60,000,000.00														33,569,823.00		3,000,000.00	36,569,823.00		36,569,823.00	23,430,177.00				23,430,177.00	实收资本	2013年
				40,059,555.95								-33,569,823.00	-33,569,823.00						23,750,000.00	2,250,000.00	26,000,000.00		-7,569,823.00	47,629,378.95				47,629,378.95	资本公积
																													减：库存股
																													其他综合收益
																													专项储备
				5,313,959.28												3,278,955.84	3,278,955.84						3,278,955.84	2,035,003.44				2,035,003.44	盈余公积
				13,158,476.51											-35,000,000.00	-3,278,955.84	-38,278,955.84					32,789,558.39	-5,489,397.45	18,647,873.96				18,647,873.96	未分配利润
				118,531,991.74								-33,569,823.00	-33,569,823.00		-35,000,000.00		-35,000,000.00	33,569,823.00	23,750,000.00	5,250,000.00	62,569,823.00	32,789,558.39	26,789,558.39	91,742,433.35				91,742,433.35	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16	(所附附注系财务报表组成部分)	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：	五、本年年末余额	（六）其他	2．本期使用	1．本期提取	（五）专项储备	4．其他	3．盈余公积弥补亏损	2．盈余公积转增股本	1．资本公积转增股本	（四）股东权益内部结转	3．其他	2．对股东的分配	1．提取盈余公积	（三）利润分配	3．其他	2．股份支付计入股东权益的金额	1.股东投入资本	（二）股东投入和减少资本	（一）综合收益总额	三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	二、本年年初余额	3．其他	2．前期差错更正	1．会计政策变更	一、上年年末余额	项 目	项 目
			23,430,177.00																				23,430,177.00				23,430,177.00	实收资本	2012年度
			47,629,378.95																				47,629,378.95				47,629,378.95	资本公积
																												减：库存股
																												其他综合收益
																												专项储备
			2,035,003.44												177,383.88	177,383.88						177,383.88	1,857,619.56				1,857,619.56	盈余公积
			18,647,873.96												-177,383.88	-177,383.88					24,115,336.91	23,937,953.03	-5,290,079.07				-5,290,079.07	未分配利润
			91,742,433.35																		24,115,336.91	24,115,336.91	67,627,096.44				67,627,096.44	所有者权益合计

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深圳市梦网科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日

除特别说明外，金额以人民币元表述

一、公司基本情况

（一）基本情况

深圳市梦网科技发展有限公司（以下简称“本公司”）系于 2001 年 9 月 3 日经深圳市市场监督 管理局批准成立的有限责任公司，2014 年 3 月 24 日经改制变更为股份有限公司，更名为深圳市梦 网科技股份有限公司。

企业法人营业执照注册号：440301103184166。法定代表人：余文胜。注册资本：6000 万元。 公司注册地址：深圳市南山区高新中四道 30 号龙泰利科技大厦二楼 202、203、206。

经营范围：电子产品、计算机软硬件的技术开发与销售及其他国内商业、物资供销业(不含专营、 专控、专卖商品)；从事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登 记后方可经营)；第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服 务)；信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务)；从事货物及技术的进出口业务（国 家明令禁止及特种许可的除外）。

（二）设立及历史沿革

1、设立情况

本公司系经深圳市市场监督管理局核准，于 2001 年 9 月 3 日由余文胜和余小红共同出资组建， 本公司成立时注册资本人民币 50 万元，实收资本人民币 25 万元。2001 年 8 月 10 日深圳敬业会计 师事务所出具敬会验字[2001]第 295 号验资报告验证，截至 2001 年 8 月 10 日本公司已收到全体股东 缴纳的注册资本第一期合计人民币 25 万元，出资方式均为货币资金。股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	22.50	90.00%
2	余小红	2.50	10.00%
	合 计	25.00	100.00%

2、历次股本变动情况

（1）2004 年 2 月增资

2004 年 2 月 6 日根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 50 万 元增加到人民币 300 万元，实收资本由人民币 25 万元增加到人民币 300 万元，2004 年 2 月 6 日深 圳中喜会计师事务所出具深中喜（内）验字[2004]第 023 号验资报告验证，此次本公司已收到全体股 东缴纳的注册资本第二期合计人民币 25 万元及增加注册资本人民币 250 万元，出资方式均为货币资

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17

金。本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	270.00	90.00%
2	余小红	30.00	10.00%
	合 计	300.00	100.00%

2004 年 2 月 9 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （2）2005 年 9 月股权转让

2005 年 9 月 21 日，根据本公司股东会决议、余小红与陈新签定的《股权转让协议》、余文胜与 黄勇刚签定的《股权转让协议》和修改后章程的规定，余文胜将其持有本公司 4%的股权以人民币 12 万元转让给黄勇刚；余小红将其持有本公司 10%的股权以人民币 30 万元转让给陈新，该两项股 权转让已获深圳国际高新技术产权交易所以深高交所见（2005）字第 3171 号、深高交所见（2005） 字第 3172 号《股权转让见证书》见证。

本次股权转让完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	258.00	86.00%
2	陈 新	30.00	10.00%
3	黄勇刚	12.00	4.00%
	合 计	300.00	100.00%

（3）2005 年 10 月增资

2005 年 9 月 29 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 300 万元增加到人民币 1000 万元， 2005 年 10 月 20 日深圳普天会计师事务所有限公司出具深普所验字 [2005]第 041 号验资报告验证，此次本公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本人民币 700 万元，出

资方式均为货币资金。本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	860.00	86.00%
2	陈 新	100.00	10.00%
3	黄勇刚	40.00	4.00%
	合 计	1000.00	100.00%

2005 年 10 月 24 日，本公司在深圳市市场监督管理局就以上第（2）项股权转让及第（3）项增 资办理完成了工商变更登记手续。

（4）2009 年 2 月增资及股权转让

2008 年 10 月 29 日，根据本公司股东会决议、余文胜等三位股东与王维珍签订的《股权转让协 议书》和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 1000 万元增加到人民币 1068 万元，余文胜

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将其持有本公司 4.38%的股权转让给王维珍；陈新将其持有本公司 0.51%的股权转让给王维珍；黄勇 刚新将其持有本公司 0.21%的股权转让给王维珍，深圳市公证处于 2009 年 1 月 14 日就本次股权转 让出具（2009）深证字第 4314 号《公证书》。2008 年 12 月 19 日深圳中兴信会计师事务所出具中兴 信验字[2008]第 844 号验资报告验证，新增股东深圳市创新投资集团有限公司出资 1000 万元，其中 人民币 68 万元作为注册资本，人民币 932 万元作为资本公积，出资方式为货币资金。本次新股东增 资及股权转让完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	813.16	76.14%
2	陈 新	94.55	8.85%
3	黄勇刚	37.82	3.54%
4	深圳市创新投资集团有限公司	68.00	6.37%
5	王维珍	54.47	5.10%
	合 计	1068.00	100.00%

2009 年 2 月 5 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （5）2009 年 3 月增资

2009 年 2 月 25 日根据公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司将资本公积人民币 932 万 元转增资本，注册资本由人民币 1068 万元增加到人民币 2000 万元；2009 年 2 月 25 日深圳中兴信 会计师事务所出具中兴信验字[2009]第 191 号验资报告验证。本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1522.80	76.14%
2	陈 新	177.00	8.85%
3	黄勇刚	70.80	3.54%
4	深圳市创新投资集团有限公司	127.40	6.37%
5	王维珍	102.00	5.10%
	合 计	2000.00	100.00%

2009 年 3 月 9 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （6）2010 年 5 月增资

2010 年 5 月 5 日根据公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 2000 元 增加到人民币 2272.7272 万元；2010 年 5 月 11 日亚太（集团）会计师事务所有限公司深圳分所出具 亚会深验字[2010]第 027 号验资报告验证，新增股东深圳市天图兴瑞创业投资有限公司出资 2000 万 元，其中人民币 181.8182 万元作为注册资本，人民币 1818.1818 万元作为资本公积；深圳市松禾成 长创业投资合伙企业（有限合伙）出资 500 万元，其中人民币 45.4545 万元作为注册资本，人民币 454.5455 万元作为资本公积；王海琳出资 500 万元，其中人民币 45.4545 万元作为注册资本，人民

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币 454.5455 万元作为资本公积，出资方式为货币资金。本次新股东增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1522.80	67.003%
2	陈 新	177.00	7.788%
3	黄勇刚	70.80	3.115%
4	深圳市创新投资集团有限公司	127.40	5.606%
5	王维珍	102.00	4.488%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	181.8182	8.000%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	45.4545	2.000%
8	王海琳	45.4545	2.000%
	合 计	2272.7272	100.00%

2010 年 5 月 17 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （7）2010 年 6 月股权转让

2010 年 6 月 7 日，根据本公司股东会决议、余文胜等三位股东与深圳市松禾成长创业投资合伙 企业（有限合伙）签定的《股权转让协议书》和修改后章程的规定，余文胜将其持有本公司 1.4%的 股权、陈新将其持有本公司 0.4%的股权、黄勇刚将其持有本公司 0.2%的股权，共计 2%的股权转让 给深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙），该项股权转让已经深圳联合产权交易所股份有限 公司以见证字编号 JZ20100608049 号《股权转让见证书》见证。

本次股东股权转让后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1490.9818	65.603%
2	陈 新	167.9091	7.388%
3	黄勇刚	66.2546	2.915%
4	深圳市创新投资集团有限公司	127.4000	5.606%
5	王维珍	102.0000	4.488%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	181.8182	8.000%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	90.9090	4.000%
8	王海琳	45.4545	2.000%
	合 计	2272.7272	100.00%

2010 年 6 月 24 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （8）2010 年 7 月股权转让

2010 年 7 月 16 日，根据本公司股东会决议、余文胜等三位股东分别与深圳市创新投资集团有 限公司签定的《股权转让协议》和修改后章程的规定，余文胜将其持有本公司 2.177%的股权、陈新

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将其持有本公司 0.253%的股权、黄勇刚将其持有本公司 0.101%的股权，共计 2.531%的股权转让给 深圳市创新投资集团有限公司，该项股权转让分别已经深圳联合产权交易所股份有限公司以见证字 编号 JZ20100716042 号、JZ20100716039 号、JZ20100716041 号《股权转让见证书》见证。

本次股权转让后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1441.5000	63.426%
2	陈 新	162.1591	7.135%
3	黄勇刚	63.9546	2.814%
4	深圳市创新投资集团有限公司	184.9318	8.137%
5	王维珍	102.0000	4.488%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	181.8182	8.000%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	90.9090	4.000%
8	王海琳	45.4545	2.000%
	合 计	2272.7272	100.00%

2010 年 7 月 21 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （9）2011 年 7 月增资

2011 年 6 月 27 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 2272.7272 万元增加到人民币 2343.0177 万元。2011 年 7 月 15 日亚太（集团）会计师事务所有限公 司深圳分所出具亚会深验字[2011]第 025 号验资报告验证，深圳市创新投资集团有限公司出资 2100 万元，其中人民币 70.2905 万元作为注册资本，人民币 2029.7095 万元作为资本公积，出资方式为货 币资金。本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1441.5000	61.5231%
2	陈 新	162.1591	6.9210%
3	黄勇刚	63.9546	2.7296%
4	深圳市创新投资集团有限公司	255.2223	10.8929%
5	王维珍	102.0000	4.3534%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	181.8182	7.7600%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	90.9090	3.8800%
8	王海琳	45.4545	1.9400%
	合 计	2343.0177	100.00%

年 7 月 19 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。

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（10）2011 年 11 月股权转让

2011 年 10 月 28 日，根据本公司股东会决议、余文胜与深圳市天图兴瑞创业投资有限公司、 深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）签订的《股权转让协议书》以及余文胜、陈新、黄 勇刚与深圳市万达高创投投资有限公司、杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）、安微君悦投资有 限公司、深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）、佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）签 定的《股权转让协议书》和修改后章程的规定，余文胜将其持有本公司 1.6%的股权、0.5%的股权、 5.0%的股权、0.5%的股权、1.5%的股权、1.0%的股权分别转让给深圳市天图兴瑞创业投资有限公司、 深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市万达高创投投资有限公司、安微君悦投资有 限公司、深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）、佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）； 陈新将其持有本公司 1.5%的股权转让给杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）；黄勇刚将其持有 本公司 0.5%的股权转让给安微君悦投资有限公司。

本次股权转让后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1204.8534	51.4231%
2	陈 新	127.0150	5.4210%
3	黄勇刚	52.2399	2.2296%
4	深圳市创新投资集团有限公司	255.2223	10.8929%
5	王维珍	102.0000	4.3534%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	219.3065	9.3600%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	102.6242	4.3800%
8	王海琳	45.4545	1.9400%
9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	35.1453	1.5000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	117.1509	5.0000%
11	安微君悦投资有限公司	23.4302	1.0000%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	35.1453	1.5000%
13	佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）	23.4302	1.0000%
	合 计	2343.0177	100.00%

2011 年 11 月 14 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （11）2013 年 4 月股权转让

2013 年 4 月 29 日，根据本公司股东会决议、余文胜与深圳市创新投资集团有限公司、深圳市 万达高创投投资有限公司、深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）、佩达融信（深圳）创业投资企 业（有限合伙）、安微君悦投资有限公司签定的股权转让协议、陈新与杭州涌源睿信创业投资企业（有 限合伙）签定的《股权转让协议》、黄勇刚与安微君悦投资有限公司签定的《股权转让协议》和修改

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22

后章程的规定，余文胜将其持有本公司 1.0000%的股权、1.6667%的股权、0.5000%的股权、0.3333% 的股权、0.1667%的股权分别转让给深圳市创新投资集团有限公司、深圳市万达高创投投资有限公司、 深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）、佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）、安微君悦 投资有限公司；陈新将其持有本公司 0.5000%的股权转让给杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）； 黄勇刚将其持有本公司 0.1666%的股权转让给安微君悦投资有限公司。

本次股权转让后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1118.9410	47.7564%
2	陈 新	115.2999	4.9210%
3	黄勇刚	48.3370	2.0630%
4	深圳市创新投资集团有限公司	278.6528	11.8929%
5	王维珍	102.0000	4.3534%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	219.3065	9.3600%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	102.6242	4.3800%
8	王海琳	45.4545	1.9400%
9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	46.8604	2.0000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	156.2020	6.6667%
11	安微君悦投资有限公司	31.2395	1.3333%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	46.8604	2.0000%
13	佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）	31.2395	1.3333%
	合 计	2343.0177	100.00%

2013 年 5 月 7 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （12）2013 年 10 月股权转让

2013 年 10 月 22 日，根据本公司股东会决议、深圳市创新投资集团有限公司与上海金融发展 投资基金（有限合伙）签定的《股权转让协议》、佩达融信（深圳）创业投资企业（有限合伙）与杨 诗晴签定的《股权转让协议书》、深圳市天图兴瑞创业投资有限公司与上海金融发展投资基金（有限 合伙）签定的《股权转让协议书》、深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）与上海金融发展 投资基金（有限合伙）签定的《股权转让协议》和修改后章程的规定，深圳市创新投资集团有限公 司将其持有本公司 4.0000%的股权转让给上海金融发展投资基金（有限合伙）；佩达融信（深圳）创 业投资企业（有限合伙）将其持有本公司 1.3333%的股权转让给杨诗晴；深圳市天图兴瑞创业投资 有限公司将其持有本公司 3.5000%的股权转让给上海金融发展投资基金（有限合伙）；深圳市松禾成 长创业投资合伙企业（有限合伙）将其持有本公司 1.2000%的股权转让给上海金融发展投资基金（有 限合伙）。

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23

本次股权转让后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	1118.9410	47.7564%
2	陈 新	115.2999	4.9210%
3	黄勇刚	48.3370	2.0630%
4	深圳市创新投资集团有限公司	184.9321	7.8929%
5	王维珍	102.0000	4.3534%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	137.3008	5.8600%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	74.5080	3.1800%
8	王海琳	45.4545	1.9400%
9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	46.8604	2.0000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	156.2020	6.6667%
11	安微君悦投资有限公司	31.2395	1.3333%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	46.8604	2.0000%
13	上海金融发展投资基金（有限合伙）	203.8426	8.7000%
14	杨诗晴	31.2395	1.3333%
	合 计	2343.0177	100.00%

2013 年 10 月 29 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。

（13）2013 年 10 月增资

2013 年 10 月 31 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司以实收资本人民币 2343.0177 万元为基数，以资本公积转增，新增注册资本人民币 3356.9823 万元，增资后注册资本由 人民币 2343.0177 万元增加到人民币 5700.0000 万元。2013 年 11 月 11 日亚太（集团）会计师事务所 有限公司深圳分所出具亚会深验字[2013]第 041 号验资报告验证。

本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	2722.1148	47.7564%
2	陈 新	280.4970	4.9210%
3	黄勇刚	117.5910	2.0630%
4	深圳市创新投资集团有限公司	449.8953	7.8929%
5	王维珍	248.1438	4.3534%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	334.0200	5.8600%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	181.2600	3.1800%
8	王海琳	110.5800	1.9400%

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9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	114.0000	2.0000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	380.0019	6.6667%
11	安微君悦投资有限公司	75.9981	1.3333%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	114.0000	2.0000%
13	上海金融发展投资基金（有限合伙）	495.9000	8.7000%
14	杨诗晴	75.9981	1.3333%
	合 计	5700.0000	100.00%

2013 年 11 月 12 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。 （14）2013 年 12 月增资

2013 年 12 月 12 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司注册资本由人民币 5700.0000 万元增加到人民币 6000.0000 万元。深圳市网睿伟业投资合伙企业（有限合伙）出资 158.55 万元，其中人民币 90.60 万元作为注册资本，人民币 67.95 万元作为资本公积；深圳市网兴伟业投资 合伙企业（有限合伙）出资 140.70 万元，其中人民币 80.40 万元作为注册资本，人民币 60.30 万元 作为资本公积；深圳市网智伟业投资合伙企业（有限合伙）出资 68.25 万元，其中人民币 39.00 万元 作为注册资本，人民币 29.25 万元作为资本公积；田飞冲出资 63.00 万元，其中人民币 36.00 万元作 为注册资本，人民币 27.00 万元作为资本公积；文力出资 31.50 万元，其中人民币 18.00 万元作为注 册资本，人民币 13.50 万元作为资本公积；任国平出资 31.50 万元，其中人民币 18.00 万元作为注册 资本，人民币 13.50 万元作为资本公积；李局春出资 31.50 万元，其中人民币 18.00 万元作为注册资 本，人民币 13.50 万元作为资本公积；出资方式均为货币资金。

本次增资完成后股东和出资比例如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	2722.1148	45.3685%
2	陈 新	280.4970	4.6750%
3	黄勇刚	117.5910	1.9599%
4	深圳市创新投资集团有限公司	449.8953	7.4983%
5	王维珍	248.1438	4.1357%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	334.0200	5.5670%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	181.2600	3.0210%
8	王海琳	110.5800	1.8430%
9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	114.0000	1.9000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	380.0019	6.3334%
11	安微君悦投资有限公司	75.9981	1.2666%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	114.0000	1.9000%

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25

13	上海金融发展投资基金（有限合伙）	495.9000	8.2650%
14	杨诗晴	75.9981	1.2666%
15	深圳市网睿伟业投资合伙企业（有限合伙）	90.6000	1.5100%
16	深圳市网兴伟业投资合伙企业（有限合伙）	80.4000	1.3400%
17	深圳市网智伟业投资合伙企业（有限合伙）	39.0000	0.6500%
18	田飞冲	36.0000	0.6000%
19	文力	18.0000	0.3000%
20	任国平	18.0000	0.3000%
21	李局春	18.0000	0.3000%
	合 计	6000.0000	100.00%

2013 年 12 月 25 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。

（15）2014 年 3 月改制变更为股份有限公司

2014 年 3 月 15 日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，公司整体变更为股份有限公 司， 以公司截止 2013 年 12 月 31 日经审计的账面净资产值折为股份有限公司 6,000 万股普通股股 份，每股面值人民币 1 元，净资产值超过股本总额的部分计入资本公积。变更后的公司名称为深圳 市梦网科技股份有限公司。2014 年 3 月 20 日亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分 所出具亚会深验字[2014]第 010 号验资报告对本公司的注册资本进行审验，股份有限公司设立时的股 本结构如下：

序号	股东名称	出资金额（万元）	持股比例
1	余文胜	2722.1148	45.3685%
2	陈 新	280.4970	4.6750%
3	黄勇刚	117.5910	1.9599%
4	深圳市创新投资集团有限公司	449.8953	7.4983%
5	王维珍	248.1438	4.1357%
6	深圳市天图兴瑞创业投资有限公司	334.0200	5.5670%
7	深圳市松禾成长创业投资合伙企业（有限合伙）	181.2600	3.0210%
8	王海琳	110.5800	1.8430%
9	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	114.0000	1.9000%
10	深圳市万达高创投投资有限公司	380.0019	6.3334%
11	安微君悦投资有限公司	75.9981	1.2666%
12	深圳鹏信股权投资基金企业（有限合伙）	114.0000	1.9000%
13	上海金融发展投资基金（有限合伙）	495.9000	8.2650%
14	杨诗晴	75.9981	1.2666%

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26

15	深圳市网睿伟业投资合伙企业（有限合伙）	90.6000	1.5100%
16	深圳市网兴伟业投资合伙企业（有限合伙）	80.4000	1.3400%
17	深圳市网智伟业投资合伙企业（有限合伙）	39.0000	0.6500%
18	田飞冲	36.0000	0.6000%
19	文力	18.0000	0.3000%
20	任国平	18.0000	0.3000%
21	李局春	18.0000	0.3000%
	合 计	6000.0000	100.00%

2014 年 3 月 24 日，本公司在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( )财务报表的编制基础

1. 本财务报表系以本公司 2012 年度、2013 年度和 2014 年 1-10 月财务报表为基础，采用本

财务报表附注二所述主要会计政策和会计估计，以持续经营为编制基础进行编制。

1. 根据中国证券监督管理委员会的要求，本财务报表编制时已按照本公司的拟收购方荣信电 力电子股份有限公司的主要会计政策和会计估计进行了重述, 但坏账计提比例与荣信电力电子股份 有限公司仍有差异，会计估计差异说明详见附注二、（十）。

2. (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表涵盖的期间为 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 10 月 31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的 合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购

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27

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》 编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合 收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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28

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低 于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照 《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计 入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差 额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融 负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价

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确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产 控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资 产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其 他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出 的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进 行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减 值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原 直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

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30

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月 （含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超 过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 应收账款金额 1,000 万元以上且占应收账款 5%以上的款 额标准 项、其他应收款 100 万以上且占其他应收款 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。

• 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 个别认定法

(2) 账龄分析法

	(2)账龄分析法
	账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6	个月以内(含6个月，以下同)	2	2
	6个月-1年	5	5
	1-2年	10	10

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31

2-3年	20	20
3年以上	30	30
(3)个别认定法
组合名称		方法说明
个别认定法组合	不计提坏账
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
	应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
	价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

1. 与拟收购方荣信电力电子股份有限公司会计估计差异说明

本公司应收款项帐龄为 6 个月以内的按余额的 2%计提坏账准备，而荣信电力电子股份有限公司 应收款项帐龄为 6 个月以内的按余额的 5%计提坏账准备。这主要因为本公司现有业务与荣信电力电 子股份有限公司业务不同，坏账计提标准也有所不同，收购成功后荣信电力电子股份有限公司将针 对本公司的业务，按照本公司以上坏账计提标准新增一套坏账计提标准。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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32

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发 行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。

(3) 除企业合并形成以外的以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式 取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得 的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投 资，采用权益法核算。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	40	5.00	2.375
机器设备	15	5.00	6.333
办公设备	5	5.00	19.00

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33

交通工具	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	5	5.00	19.00
房屋装修	5	5.00	19.00
其他设备	5	5.00	19.00

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人 才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

• 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3

• 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资

• 本化。

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34

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符 合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

• 1．无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

• 2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

• 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	折旧年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
专利权、非专利技术	10
软件	5
商标	10

• 3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

• 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期 资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资 产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。

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35

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产 的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计 处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以 及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相 关资产成本。

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36

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允 价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增 加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金 额。

(二十二) 收入

(1)本公司营业收入包括移动信息即时通讯服务收入、代理服务收入、软件及技术开发服务业务、 销售商品收入等。

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①移动信息即时通讯服务收入

本公司主要业务为移动数据服务，主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑 服务。

②代理服务

本公司代理服务主要是指代理电信运营商产品进行推广运营服务。

③软件及技术开发服务业务

本公司软件销售业务主要是指在移动互联网领域进行技术研发形成具有自主知识产权的软件并

进行销售的业务。本公司技术开发服务业务主要是指向电信运营商、集团客户提供业务平台开发服 务等。

④销售商品业务

本公司销售商品业务主要包括移动互联网设备的技术开发、委托加工和销售业务等。

（2）收入确认的一般原则

① 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• a 、收入的金额能够可靠地计量；

• b 、相关的经济利益很可能流入企业；

• c 、交易的完工进度能够可靠地确定；

• d、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

• 1) 已完工作的测量。

• 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

• 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收

入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

• ② 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

a 、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

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• b 、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• c 、收入的金额能够可靠地计量；

• d 、相关的经济利益很可能流入企业；

• e 、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• ③ 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的

才能予以确认：

• a 、相关的经济利益很可能流入企业；

• b 、收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （3）收入的具体确认方法

• ①移动信息即时通讯服务收入

本公司签署的企业移动信息服务平台业务合同主要为向客户提供企业移动信息服务平台业务集 成及运营支撑服务。

该等合同包含两种结算模式：

第一种模式下，本公司向集团客户提供服务后，根据公司 BOSS 系统生成的业务统计表计算应 向集团客户收取的服务费用，本公司据此向集团客户发出结算通知并核对后确认收入。

第二种模式下，本公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本 公司提供业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算 通知，本公司收到结算通知并核对后确认收入。

②代理服务收入

本公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通 过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认 主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后 财务部门根据业务结算单确认收入。

③软件及技术开发服务业务

本公司软件销售根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库 部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过 试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和客户验收确认单确认收入。

公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开发服务 的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署 的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累

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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日如果本公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认劳务收入。

④销售商品业务

本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客 户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经客户签收确认的送货通知单确 认收入。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期 损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，

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发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。

(二十六)主要会计政策、会计估计的变更、会计差错更正

（1）会计政策变更

本财务报表按照 2014 年 7 月 1 日起执行新颁布的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和 修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业准 则第 30 号——财务报表列报》、《企业准则第 33 号——合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》以及相关的准则应用指南。根据新颁布或修订的准则规定，对会计政策进行了 相应变更。公司在编制对比财务报表时，根据新颁布或修订企业会计准则及其应用指南的要求，按 照中国证券监督管理委员会《关于做好新颁布或修订的会计准则相关财务信息披露工作的通知》（会 计部函〔2014〕467 号）调整了比较报表，这些会计政策变更对公司涵盖期间的财务报表无影响。

（2）会计估计变更

无。

（3）会计差错更正

无。

(二十七)合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不 能控制被投资单位的除外：

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（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

（2） 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

（3） 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司 和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由 母公司编制。

在合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并报表的影响。

公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及 现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流 量纳入合并利润表及现金流量表。

三、主要税收情况

（一）、本公司适用的主要税种和税率如下：

税项	计税基础	税率	说明
增值税	应税销售收入	17%
增值税	应税现代服务业收入	6%	（1）
营业税	应税电信类收入成本差额	3%	（2）
增值税	应税电信类收入	6%	（3）
营业税	应税服务类收入	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%	（4）（5）（6）（7）（8）
城市维护建设税	应纳增值税、营业税	7%
教育费附加	应纳增值税、营业税	3%
地方教育费附加	应纳增值税、营业税	2%
堤围防护费	应税销售收入	0.1‰-0.5‰	（9）

说明：

（1）2012 年 11 月 1 日起广东地区的公司部分现代服务业由原来的按服务收入的 5%缴纳营业 税改为按服务收入的 6%缴纳增值税，可以抵扣进项税。

（2）2010 年 2 月 25 日本公司本部收到深圳市地方税务局深地税发［2010］78 号“关于增值电 信业务营业税政策问题的通知”，批准本公司从事增值电信业务，如与其他单位合作，共同为用户提

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供增值电信业务并由其统一收取价款的，以全部收入减去支付给合作方价款后的余额为营业额。

（3）根据《财政部 国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2014〕 43 号），电信业纳税人自 2014 年 6 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点，按按应税电信收入的 6% 缴纳增值税，可以抵扣进项税。

（4）2008 年 11 月 18 日本公司本部收到深圳市罗湖区地方税务局深地税罗函［2008］1287 号 “关于深圳市梦网科技发展有限公司减免所得税问题的复函”，批准本公司从获利年度起第 1 年至第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得税。本公司从 2008 年起获利，故 2008 年、 2009 年免征企业所得税，2010 年、2011 年、2012 年减半征收企业所得税，2011 年实际执行 12%的 优惠税率，2012 年实际执行 12.5%的优惠税率。

（5）2010 年 3 月 16 日本公司下属子公司深圳市阳光博睿教育技术有限公司收到深圳市南山区 国家税务局深国税南减免备案【2010】38 号“深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书”，同意 子公司深圳市阳光博睿教育技术有限公司从获利年度起第 1 年至第 2 年免征企业所得税，第 3 年至 第 5 年减半征收企业所得税。该公司从 2009 年起获利，故 2009 年、2010 年免征企业所得税，2011 年、2012 年、2013 年减半征收企业所得税，2011 年实际执行 12%的优惠税率，2012 年、2013 年实 际执行 12.5%的优惠税率。

（6）公司本部为高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税率，2013 年实际执行 15%的优 惠税率。

（7）阳光博睿 2014 年 11 月 1 日申请为高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税率，2014 年实际执行 15%的优惠税率。

（8）本公司的分公司为不具有主体生产经营职能且在当地不缴纳增值税、营业税的内部辅助性 分支机构，按照国税发[2008]28 号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》规定不就 地预缴企业所得税，统一由公司本部在其所在地缴纳。

（9）深圳地区堤围防护费的缴纳比例为：

销售（营业）额（亿元）	费率‰
1以下（含本级）	0.1
1—10	0.08
10—20	0.06
20—30	0.04
30以上	0.02

以上缴费比例按月销售额分档次计算应缴金额。

根据《深圳市财政委员会深圳市发展和改革委员会关于减征免征我市部分行政事业性收费市级收 入的通知》《深圳市水务局关于免征我市堤围防护费的通告》的要求，深圳市从 2014 年 9 月起免征

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堤围防护费。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全 称	子公司 类型	注册 地	业务性 质	注册 资本 （万 元）	经营范围	期末实 际出资 额（万 元）	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是 否 合 并 报 表
					电子产品、教育
					系统软硬件的
深圳市阳 光博睿教 育技术有 限公司	有限责 任公司	深圳 市	技术开 发服 务、销 售	1000	技术开发及销 售；从事广告业 务；企业管理咨 询、营销策划、 企业形象策划、	1000		100	100	是
					会务策划、信息
					咨询
					家校互联系统
					的使用及功能
深圳市阳 光通教育 技术研究 中心	民办非 企业	深圳 市	技术研 究和开 发服务	3	的研究；现代信 息技术、通讯技 术等技术手段 与教育融合的 研究；信息技术	3		100	100	是
					在教育领域中
					的拓展与研究
					通信设备、电子
					设备、电子产
深圳市物 联天下技 术有限公 司	有限责 任公司	深圳 市	技术开 发服 务、销 售	1000	品、计算机软硬 件技术开发及 销售；通讯设备 的安装；通信工 程的技术咨询	1000		100	100	是
					和技术维护；国
					内贸易
（2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
										是
子公司全 称	子公司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本 （万 元）	经营范围	期末实 际出资 额（万 元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 （%)	表决 权比 例 (%)	否 合 并 报
										表
深圳市网			技术		网络、媒体广
媒信息技 术有限公	有限责任 公司	深圳 市	开发 服务、	300	告、计算机、数 据库存的技术	300		100	100	是
司			销售		开发以及国内

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商业、物资供销 业（不含专营、 专控、专卖商 品）

• 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 无。

• 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 无。

• 4、本期发生的同一控制下企业合并

无。

• 5、本期发生的非同一控制下企业合并

无。

• 6、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 无。

• 7、本期发生的反向购买

无。

• 8、本期发生的吸收合并

无。

五、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

	币		2014-10-31	2014-10-31		2013-12-31
项 目
	种	外 币	汇率	折合人民币金额	外 币	汇率	折合人民币金额
库存现金	RMB			22,382.61			15,924.91
银行存款	RMB			63,354,488.77			94,050,764.76
合 计				63,376,871.38			94,066,689.67

说明：

• 1、期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

• 2、期末余额比期初余额减少了 32.63%，主要系本期已偿还银行借款所致。

• （二）应收账款

1、应收账款风险分类如下：

			2014-10-31				2013-12-31
项	目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%

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45

单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后风险较大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按风险组合计提坏 帐准备的应收账款 其中：账龄组合 140,951,102.47 100.00 3,723,306.92 2.64 83,582,695.61 100.00 2,392,414.92 2.86 合 计 140,951,102.47 100.00 3,723,306.92 2.64 83,582,695.61 100.00 2,392,414.92 2.86

单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后风险较大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按风险组合计提坏 帐准备的应收账款 其中：账龄组合 140,951,102.47 100.00 3,723,306.92 2.64 83,582,695.61 100.00 2,392,414.92 2.86 合 计 140,951,102.47 100.00 3,723,306.92 2.64 83,582,695.61 100.00 2,392,414.92 2.86

2、应收账款账龄如下： 账 龄 2014-10-31 2013-12-31 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 6个月以内（含6个月） 136,575,246.17 96.90 2,731,504.92 78,958,513.21 94.47 1,579,170.26 6个月-1年（含1年） 527,831.89 0.37 26,391.59 209,469.92 0.25 10,473.50 1-2年（含2年） 621,289.70 0.44 62,128.97 1,654,233.44 1.98 165,423.34 2-3年（含3年） 647,389.75 0.46 129,477.95 1,907,958.95 2.28 381,591.79 3年以上 2,579,344.96 1.83 773,803.49 852,520.09 1.02 255,756.03 合 计 140,951,102.47 100.00 3,723,306.92 83,582,695.61 100.00 2,392,414.92

说明：

• （1）应收账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末余额比期初余额增加 68.64%，主要系公司业务规模扩大所致。

• （3）应收账款期末余额中应收向电信运营商采购短信折让款 43,478,665.88 元。

• （4）2014 年 1-10 月实际核销的应收账款：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
大庆市人事局	货款	570.00	无法收回	否
北京方正利成销售服务有限公司	货款	500.00	无法收回	否
北京交通大学	货款	500.00	无法收回	否
北京王府井百货(集团)股份有限公司	货款	300.00	无法收回	否

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46

合 计		1870.00	无法收回	否
（5）截止2014年10月31	日，应收账款前五名列示如下：
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占总额比例%
中国移动通信集团广东有限公司	非关联关系	21,736,050.77	6个月以内	15.42
中国移动通信集团天津有限公司	非关联关系	13,567,351.17	6个月以内	9.63
深圳市腾讯计算机系统有限公司	非关联关系	9,355,404.69	6个月以内	6.64
北京京东世纪贸易有限公司	非关联关系	6,793,620.99	6个月以内	4.82
顺丰速运（集团）有限公司	非关联关系	5,541,219.46	6个月以内	3.93
合 计		56,993,647.08		40.44

（6）应收关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应收关联单位款。

（三）预付账款

1、按账龄分类如下：

		2014-10-31	2013-12-31
账 龄
	金额	占总额比例%	金额	占总额比例%
1年以内（含1年）	11,495,042.33	99.90	2,645,193.43	98.08
1-2年（含2年）	12,000.00	0.10	51,683.50	1.92
合 计	11,507,042.33	100.00	2,696,876.93	100.00

说明：

• （1）预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款项。

• （2）期末余额比期初余额增加 326.68%，主要系本期为了争取更优惠的采购价格而更多采用预

• 付款采购短信所致。

（3）截止 2014 年 10 月 31 日，预付账款前五名列示如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占总额比例%
中国移动通信集团广东有限公司中山分公司	非关联关系	7,120,764.12	1年以内	61.88
戴尔（中国）有限公司	非关联关系	807,895.00	1年以内	7.02
无锡线上线下网络技术有限公司	非关联关系	683,544.91	1年以内	5.94
深圳市麦考麦德科技有限公司	非关联关系	531,914.00	1年以内	4.62
中国电信股份有限公司中山分公司	非关联关系	500,000.00	1年以内	4.35
合 计		9,644,118.03		83.81

（3）预付关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无预付关联单位款。

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47

（四）其他应收款

1、其他应收款风险分类如下：

1、其他应收款风险分类如下：	1、其他应收款风险分类如下：
项 目 2014-10-31 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 并单独计提坏账准备的其 他应收款 按风险组合计提坏帐准备 的其他应收款 其中：账龄组合 5,668,264.90 100.00 547,064.92 9.65 3,850,430.84 100.00 470,317.99 12.21 合 计 5,668,264.90 100.00 547,064.92 9.65 3,850,430.84 100.00 470,317.99 12.21
	2、其他应收款账龄如下： 账 龄 2014-10-31 2013-12-31 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 6个月以内（含6个月） 2,921,718.18 51.54 58,434.36 1,384,334.01 35.95 27,686.67 6个月-1年（含1年） 681,625.35 12.03 34,081.27 499,007.56 12.96 24,950.38 1-2年（含2年） 500,667.16 8.83 50,066.72 682,893.36 17.74 68,289.33 2-3年（含3年） 647,936.93 11.43 129,587.39 358,671.68 9.32 71,734.34 3年以上 916,317.28 16.17 274,895.18 925,524.23 24.03 277,657.27 合 计 5,668,264.90 100.00 547,064.92 3,850,430.84 100.00 470,317.99

说明：

• （1）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末余额比期初余额增加 47.21%，主要系本期付龙岗区住房保障管理中心人才安居住房

诚信保证金所致。

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48

（3）2014 年 1-10 月实际核销的其他应收款情况：

单位名称	其他应收款性质	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生	是否因关联交易产生
袁军		业务借支款	91,691.65	无法收回		否
唐冰		业务借支款	56,876.98	无法收回		否
陈刚		业务借支款	50,000.00	无法收回		否
武汉宽延科技有限公司		业务押金	50,000.00	无法收回		否
王大勇		业务借支款	3,100.00	无法收回		否
薛星		房租押金	2,200.00	无法收回		否
邹建红		房租押金	1,900.00	无法收回		否
张启强		房租押金	1,800.00	无法收回		否
候代金		押金	80.00	无法收回		否
王金琴		房租押金	70.00	无法收回		否
合 计			257,718.63	无法收回		否
（4）截止2014年10		月31日，其他应收款前五名列示如下：
单位（个人）名称		金额	账龄	占总额的比例%		备注
深圳市龙岗区住房保障管理中心 1,700,000.00			6个以内		29.99	保证金
深圳市龙泰利实业有限公司		851,874.44	1-2年、2-3年、3		15.03	租房押金
			年以上
中国移动通信集团江苏有限公司 泰州分公司 200,000.00			2-3年		3.53	押金
中国移动通信集团江苏有限公司 南通分公司 100,000.00			3年以上		1.76	押金
中国移动通信集团北京有限公司 100,000.00			3年以上		1.76	押金
合 计		2,951,874.44			52.07

（5）应收关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应收关联单位款。

（五）存货

		2014-10-31			2013-12-31
项 目
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
库存商品	10,153,604.01	7,159,735.73	2,993,868.28	9,895,853.10	5,811,259.53	4,084,593.57
原材料	2,837,686.06	332,844.79	2,504,841.27	2,868,079.40		2,868,079.40
发出商品	261,128.64		261,128.64	344,512.28		344,512.28
低值易耗品	22,790.22		22,790.22	11,250.31		11,250.31

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49

委托加工物资	0	146,611.43	146,611.43
委托代销商品	0	4,268.95	4,268.95
合 计 13,275,208.93 7,492,580.52	5,782,628.41	13,270,575.47	5,811,259.53 7,459,315.94
（六）其他流动资产
项 目	2014-10-31		2013-12-31
待抵扣增值税	5,036,384.61		705,093.80
合 计	5,036,384.61		705,093.80

说明：

期末余额比期初余额增加 614.29%，主要系电信行业营改增采购短信增加待抵扣进项税所致。 （七）固定资产

（七）固定资产
项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
固定资产原值合计	10,904,040.80	2,937,716.64	2,125,977.88	11,715,779.56
其中：电子及其他设备	6,580,488.80	2,560,660.82	1,349,095.88	7,792,053.74
运输设备	4,323,552.00	377,055.82	776,882.00	3,923,725.82
累计折旧合计	5,385,651.43	1,425,964.41	1,195,494.42	5,616,121.42
其中：电子及其他设备	2,717,842.89	921,381.67	500,776.22	3,138,448.34
运输设备	2,667,808.54	504,582.74	694,718.20	2,477,673.08
固定资产净值合计	5,518,389.37			6,099,658.14
其中：电子及其他设备	3,862,645.91			4,653,605.40
运输设备	1,655,743.46			1,446,052.74
固定资产减值准备合计	514,647.21		53,077.48	461,569.73
其中：电子及其他设备	514,647.21		53,077.48	461,569.73
运输设备
固定资产净额合计	5,003,742.16			5,638,088.41
其中：电子及其他设备	3,347,998.70			4,192,035.67
运输设备	1,655,743.46			1,446,052.74

说明：

• 1、截止 2014 年 10 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产。

• 2、截止 2014 年 10 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

• 3、截止 2014 年 10 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• 4、截止 2014 年 10 月 31 日本公司无持有待售的固定资产。

• 5、截止 2014 年 10 月 31 日本公司无用于抵押的固定资产。

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50

（八）无形资产

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
一、账面原值合计	1,298,772.78	46,773.30		1,345,546.08
其中：外购软件	1,266,512.78	25,573.30		1,292,086.08
商标	18,655.00	12,350.00		31,005.00
著作权、专利权	13,605.00	8,850.00		22,455.00
累计摊销合计	257,408.35	221,512.96		478,921.31
其中：外购软件	249,247.35	218,190.71		467,438.06
商标	2,161.10	1,960.89		4,121.99
著作权、专利权	5,999.90	1,361.36		7,361.26
三、无形资产减值准备累计金额
四、无形资产账面价值合计	1,041,364.43			866,624.77
其中：外购软件	1,017,265.43			824,648.02
商标	16,493.90			26,883.01
著作权、专利权	7,605.10			15,093.74

说明：

本公司期末对无形资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。

（九）长期待摊费用

	项	目	2013-12-31	本期增加	本期摊销	2014-10-31
装修费			292,184.51	494,647.00	285,380.69	501,450.82

说明：

期末余额比期初余额增加 71.62%，主要系体验中心装修及珠海机房整改所致。 （十）递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项	目	2014-10-31	2013-12-31
递延所得税资产：
股份支付费用		3,562,500.00	3,562,500.00
财政补贴		2,184,904.41	1,202,982.89
存货跌价准备		866,874.29	871,688.93
坏账准备		541,695.08	352,160.43
固定资产减值准备		44,385.18	50,909.81

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51

合 计	7,200,358.96	6,040,242.06
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目	2014-10-31	2013-12-31
坏账准备	16,946.70	6,731.02
固定资产减值准备	26,972.60	29,097.25
存货跌价准备	290,297.27
合 计	334,216.57	35,828.27
（3）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额：
项 目	2014-10-31	2013-12-31
股份支付费用	23,750,000.00	23,750,000.00
财政补贴	14,566,029.42	8,019,885.91
计提的存货跌价准备	7,492,580.52	5,811,259.53
计提的坏账准备	3,723,306.92	2,392,414.92
计提的固定资产减值准备	461,569.73	514,647.21
合 计	49,993,486.59	40,488,207.57

（十一）资产减值准备

				本期减少数
项 目	2013-12-31	本期计提数			2014-10-31
			转回	转销
一、坏账准备	2,862,732.91	1,667,227.56		259,588.63	4,270,371.84
其中：应收账款	2,392,414.92	1,332,762.00		1,870.00	3,723,306.92
其他应收款	470,317.99	334,465.56		257,718.63	547,064.92
二、存货跌价准备	5,811,259.53	1,713,418.58		32,097.59	7,492,580.52
三、固定资产减值准备	514,647.21			53,077.48	461,569.73
合 计	9,188,639.65	3,380,646.14		344,763.70	12,224,522.09
（十二）短期借款
借款类别		2014-10-31		2013-12-31
担保借款				28,339,227.87
合 计				28,339,227.87

说明：

期末余额比期初余额减少 28,339,227.87 元，主要系本期已偿还上年度银行借款所致。

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52

（十三）应付账款

1、按账龄分类如下：

	2014-10-31	2014-10-31	2013-12-31	2013-12-31
账 龄
	金 额	占总额比例%	金 额	占总额比例%
1年以内（含1年）	35,016,379.33	98.55	27,719,661.42	96.72
1-2年（含2年）	61,164.70	0.17	397,981.49	1.39
2-3年（含3年）	36,759.30	0.10	539,078.68	1.88
3年以上	416,574.00	1.18	3,724.79	0.01
合 计	35,530,877.33	100.00	28,660,446.38	100.00

说明：

• （1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）应付关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应付关联单位款项。

（十四）预收账款

1、按账龄分类如下：

	2014-10-31	2014-10-31	2013-12-31	2013-12-31
账 龄
	金 额	占总额比例%	金 额	占总额比例%
1年以内（含1年）	13,373,662.30	99.52	11,281,714.39	100.00
1-2年（含2年）	64,737.00	0.48
合 计	13,438,399.32	100.00	11,281,714.39	100.00

说明：

• （1）预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无预收关联单位款项。

（十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示：

项 目	2013-12-31	本期增加额	本期支付额	2014-10-31
一、短期薪酬	16,616,032.94	55,672,835.21	57,653,279.48	14,635,588.67
二、离职后福利-设定提存计划		2,311,710.09	2,264,378.95	47,331.14
三、辞退福利		68,782.00	68,782.00
五、一年内到期的其他福利
合 计	16,616,032.94	58,053,327.30	59,986,440.43	14,682,919.81

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53

2、短期职工薪酬情况：

2、短期职工薪酬情况：
项 目	2013-12-31	本期增加额	本期支付额	2014-10-31
1、工资、奖金、津贴和补贴	16,338,471.94	52,832,089.23	54,637,276.02	14,533,285.15
2、职工福利费	277,561.00	1,030,261.93	1,207,402.41	100,420.52
3、社会保险费		548,394.08	548,394.08
其中：医疗保险		434,564.00	434,564.00
工伤保险费		42,091.31	42,091.31
生育保险费		71,738.77	71,738.77
4、住房公积金		288,007.80	286,124.80	1,883.00
5、工会经费和职工教育经费		974,082.17	974,082.17
6、短期待薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计	16,616,032.94	55,672,835.21	57,653,279.48	14,635,588.67
3、设定提存计划情况：
项 目	2013-12-31	本期增加额	本期支付额	2014-10-31
1、基本养老保险		2,136,760.15	2,089,429.01	47,331.14
2、失业保险		174,949.94	174,949.94
合 计		2,311,710.09	2,264,378.95	47,331.14
（十六）应交税费
项 目	2014-10-31		2013-12-31
企业所得税	6,657,600.75		3,045,452.69
增值税	2,265,454.81		1,580,371.22
城市维护建设税	382,929.91		143,371.07
个人所得税	303,354.43		302,112.21
教育费附加	164,112.81		61,440.35
地方教育附加	109,408.54		40,960.24
营业税		1,027.66	286,074.75
印花税	11,644.80			7,280.12
堤围防护费		160.64		3,451.34
合 计	9,895,694.35		5,470,513.99

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54

说明：

期末余额比期初余额增加 80.89%，主要系本期利润比上年增加致企业所得税增加所致。 （十七）应付利息

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
借款利息	141,066.37	383,928.83	524,995.20

说明：

期末余额比期初余额减少 141,066.37 元，主要系本期已偿还上年度借款利息所致。

（十八）应付股利

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
应付股利		35,000,000.00	13,476,686.30	21,523,313.70

说明：

期末余额比期初余额增加 100.00%，主要系公司对截至 2014 年 9 月 30 日累积未分配利润进行 分配股利所致。

（十九）其他应付款

1、按账龄分类如下：

	2014-10-31	2014-10-31	2013-12-31	2013-12-31
账 龄
	金 额	占总额比例%	金 额	占总额比例%
1年以内（含1年）	2,432,331.80	94.29	3,062,072.48	97.12
1-2年（含2年）	75,000.00	2.91	1,994.90	0.06
2-3年（含3年）			51,781.50	1.64
3年以上	72,327.15	2.80	37,105.90	1.18
合 计	2,579,658.95	100.00	3,152,954.78	100.00

说明：

（1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）截止 2014 年 10 月 31 日，其他应付款前五名列示如下：

单位（个人）名称	金额	账龄	占总额的比例%	备注
预提维护服务费	328,591.21	1年以内	12.74	应付费用
预提业务招待费	292,721.28	1年以内	11.35	应付费用
预提差旅费	284,663.35	1年以内	11.03	应付费用
预提会议费	150,783.30	1年以内	5.84	应付费用
预提业务宣传费	137,200.00	1年以内	5.32	应付费用
合 计	1,193,959.14		46.28

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55

（3）应付关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应付关联单位款项。

（二十）递延收益

	项 目 2014-10-31		2013-12-31
政府补助	14,566,029.42		8,019,885.91
政府补助明细：
	项 目	2014-10-31	2013-12-31
一、与收益相关的政府补助
1、深圳市2014	年战略性新兴产业发展专项资金	4,100,000.00
2、深圳市2014	年文化创意产业发展专项资金	3,900,000.00
3、南山区2013	年文化产业发展专项资金	200,000.00
4、深圳市2012	年战略新兴产业发展专项资金		1,000,000.00
5、深圳市2012	年文化创意产业发展专项资金	610,000.00	610,000.00
6、南山区2011	年文化产业发展专项资金	200,000.00	200,000.00
7、深圳市2013	年战略新兴产业发展专项资金	3,600,000.00	3,600,000.00
8、深圳市2013	年战略性新兴产业发展专项资金	800,000.00	800,000.00
9、深圳市2013	年战略性新兴产业发展专项资金（第二批）	800,000.00	800,000.00
10、南山区2012年文化产业发展专项资金		100,000.00	100,000.00
11、深圳市2013年文化创意产业发展专项资金			600,000.00
	小 计	14,310,000,00	7,710,000.00
二、与资产相关的政府补助
11、深圳市2013年文化创意产业发展专项资金		215,755.23	250,000.00
12、深圳市2010年互联网产业发展专项资金		40,274.19	59,885.91
	小 计	256,029.42	309,885.91
	合 计	14,566,029.42	8,019,885.91

说明：

（1）2014 年 6 月 13 日，公司本部收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创 新委根据深发改[2014]555 号文件“关于下达的企业移动商务互动云平台产业化项目（以下简称本项 目）的通知” 拨款人民币 410 万元，用途为：本项目实施过程中的研发、生产仪器设备及软件购置。 该笔款项在 2014 年 6 月收到时全部确认为递延收益。

（2）2014 年 7 月 28 日，公司本部收到深圳市发展改革委根据深发改[2014]987 号文件“关于下 达的深圳手机媒体互动技术工程实验室项目（以下简称本项目）的通知” 拨款人民币 390 万元，用 途为：本项目实施过程中的研发仪器设备及软件购置。该笔款项在 2014 年 9 月收到时全部确认为递

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56

延收益。

（3）2014 年 2 月 16 日，公司本部收到南山区 2013 年文化产业发展专项资金 20 万，该笔款项 在 2014 年 2 月收到时全部确认为递延收益 20 万元。

（4）2012 年 11 月 09 日，公司本部收到深圳市财政委员会根据深发改[2012]1065 号文件“下达 的深圳市战略新兴产业发展专项资金项目办公易移动 OA 系统（以下简称本项目）的通知” 拨款人 民币 100 万元，用途为：本项目的人员费 60 万元、材料费 10 万元、差旅费 20 万元、会议费 10 万 元。该笔款项在 2012 年收到时全部确认为递延收益，2014 年 4 月该项目已验收完成确认收益为 100 万元。

（5）2012 年 12 月 27 日，公司本部收到深圳市财政委员会根据深圳市文体旅游局与深圳市梦 网科技发展有限公司签署的“基于移动互联网的企业文化展示平台”项目（以下简称本项目）拨款 61 万元，用途为：本项目的研发人员费用与社保 20 万元、软件测试与市场宣传启动人员费用 20 万 元、软件内部使用期间费用 15 万元、软件发布与进行市场推广人员费用 6 万元。该笔款项在 2012 年收到时全部确认为递延收益。

（6）2011 年公司本部收到深圳市财政委员会根据深南文产[2011]195 号文件“关于下达 2010 年度南山区文化产业发展专项资金资助项目的通知” 拨款人民币 20 万元，用途为原创项目成果产 业化及市场推广。该笔款项在 2011 年收到时全部确认为递延收益。

（7）2013 年 5 月 28 日，公司本部收到深圳市发展改革委等根据深发改[2013]535 号文件“关于 下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第一批扶持计划的通知” 拨款人民币 360 万元， 用于智眸平安社区监控系统产业化。该笔款项在 2013 年收到时全部确认为递延收益。

（8）2013 年 7 月 31 日，公司本部收到深圳市经济贸易和信息化委员会根据深发改[2013]535 号文件“关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金的通知”拨款人民币 80 万元，用于码信通积 分营销平台。该笔款项在 2013 年收到时全部确认为递延收益。

（9）2013 年 8 月 5 日，公司本部收到深圳市经济贸易和信息化委员会根据深发改[2013]993 号 文件“关于下达深圳市第一代信息技术产业发展专项资金的通知”拨款人民币 80 万元，用于企业商 务管理智能云平台高端软件。该笔款项在 2013 年收到时全部确认为递延收益。

（10）2013 年 4 月 11 日，公司本部收到产业转型升级专项资金（文产办 2012 年第二批）人民 币 10 万元。该笔款项在 2013 年收到时全部确认为递延收益。

（11）2013 年 7 月 25 日，公司本部收到深圳市文体旅游局根据深圳市文化创意产业发展专项 资金 2013 年第一批扶持计划拨款人民币 85 万元，用于移动信息平台-手机传媒研发。该笔款项在 2013 年收到时全部确认为递延收益，2014 年 4 月该项目验收完成确认收益 600,000.00 元及购买固定资产 仪器设备 25 万元按资产折旧年限分期确认计入当期损益 34,244.77 元，截止 2014 年 10 月 31 日余额 为 215,755.23 元。

（12）2011 年公司部本部收到深圳市财政委员会根据深南文产[2010]1324 号文件“关于深圳市 生物、互联网、新能源产业发展专项资金项目企移动信息化数码营销平台（以下简称本项目）的通

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57

知” 拨款人民币 100 万元，用途为：本项目的人员费 77 万元、仪器设备费 13 万元、差旅费 5 万元、 其他相关费用 5 万元。该笔款项在 2011 年收到时全部确认为递延收益，2012 年度确认收益为 915,466.09 元，其中购买固定资产仪器设备 13 万元按资产折旧年限分期确认计入当期损益，截止 2013 年 12 月 31 日余额为 59,885.91 元，2014 年 10 月 31 日余额为 40,274.19 元。

（二十一）股本

（二十一）股本
	2013-12-31				2014-10-31
股东名称			本期增加	本期减少
	账面余额	比例%			账面余额	比例%
余文胜	27,221,148.00	45.3685			27,221,148.00	45.3685
陈 新	2,804,970.00	4.6750			2,804,970.00	4.6750
黄勇刚	1,175,910.00	1.9599			1,175,910.00	1.9599
深圳市创新投资集团有
	4,498,953.00	7.4983			4,498,953.00	7.4983
限公司
王维珍	2,481,438.00	4.1357			2,481,438.00	4.1357
深圳市天图兴瑞创业投
	3,340,200.00	5.5670			3,340,200.00	5.5670
资有限公司
深圳市松禾成长创业投
	1,812,600.00	3.0210			1,812,600.00	3.0210
资合伙企业（有限合伙）
王海琳	1,105,800.00	1.8430			1,105,800.00	1.8430
杭州涌源睿信创业投资
	1,140,000.00	1.9000			1,140,000.00	1.9000
企业（有限合伙）
深圳市万达高创投投资
	3,800,019.00	6.3334			3,800,019.00	6.3334
有限公司
安微君悦投资有限公司	759,981.00	1.2666			759,981.00	1.2666
深圳鹏信股权投资基金
	1,140,000.00	1.9000			1,140,000.00	1.9000
企业（有限合伙）
上海金融发展投资基金
	4,959,000.00	8.2650			4,959,000.00	8.2650
（有限合伙）
杨诗晴	759,981.00	1.2666			759,981.00	1.2666
深圳市网睿伟业投资合
	906,000.00	1.5100			906,000.00	1.5100
伙企业（有限合伙）
深圳市网兴伟业投资合
		1.3400				1.3400
伙企业（有限合伙）	804,000.00				804,000.00

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58

深圳市网智伟业投资合
	390,000.00	0.6500	390,000.00	0.6500
伙企业（有限合伙）
田飞冲	360,000.00	0.6000	360,000.00	0.6000
文力	180,000.00	0.3000	180,000.00	0.3000
任国平	180,000.00	0.3000	180,000.00	0.3000
李局春	180,000.00	0.3000	180,000.00	0.3000
合 计	60,000,000.00	100.00	60,000,000.00	100.00

说明：

历次验资情况和公司设立情况详见本报告附注“一、公司基本情况”。

（二十二）资本公积

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
股本溢价	16,250,000.00	18,473,504.89		34,723,504.89
其他资本公积	23,751,069.10		1,069.10	23,750,000.00
合 计	40,001,069.10	18,473,504.89	1,069.10	58,473,504.89

说明：

本期增加为股改净资产转入资本公积，其中未分配利润转入 13,158,476.51 元，盈余公积转入 5,313,959.28 元，其他资本公积转入 1,069.10 元。

（二十三）盈余公积

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
法定盈余公积	5,313,424.73	6,543,451.13	5,313,424.73	6,543,451.13
任意盈余公积	534.55		534.55
合 计	5,313,959.28	6,543,451.13	5,313,959.28	6,543,451.13

说明：

本期增加为按本部净利润的 10%提取法定盈余公积，本期减少为股改净资产转入资本公积。 （二十四）未分配利润

项 目	2014-10-31	2013-12-31
调整前年初未分配利润	-5,120,967.97	4,174,792.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-5,120,967.97	4,174,792.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	64,847,491.95	28,983,195.61
减：提取法定盈余公积	6,543,451.13	3,278,955.84
提取任意盈余公积

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提取一般风险准备
应付普通股股利	35,000,000.00	35,000,000.00
转作股本的普通股股利
同一控制下企业合并投资成本与被合并企业账面净资
产差额
其他	13,158,476.51
期末未分配利润	5,024,596.34	-5,120,967.97

（二十五）营业收入与营业成本

1、营业收入

1、营业收入
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入	433,482,871.50	437,443,373.44	297,755,343.36
其他业务收入	241,247.85	797,693.38	202,617.39
合 计	433,724,119.35	438,241,066.82	297,957,960.75
前5名客户销售额	158,645,263.37	141,632,140.34	97,102,468.60
所占比例（%）	36.58	32.32	32.59

说明：

（1）2013 年度较 2012 年度增长 47.08%，主要系移动数据服务收入大幅增长所致。 （2）2014 年 1-10 月前五名客户如下：

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
深圳市腾讯计算机系统有限公司	46,824,988.54	10.80
交通银行信用卡中心	44,052,010.12	10.16
顺丰速运（集团）有限公司	28,541,077.64	6.58
平安科技（深圳）有限公司	24,329,945.68	5.61
北京京东世纪贸易有限公司	14,897,241.39	3.43
合 计	158,645,263.37	36.58

2013年度前五名客户如下：
客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
平安科技（深圳）有限公司	41,596,236.59	9.49
交通银行信用卡中心	39,224,756.54	8.95
深圳市腾讯计算机系统有限公司	33,247,843.59	7.59
凡客诚品北京科技有限公司	15,100,928.75	3.45

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60

北京京东世纪贸易有限公司		12,462,374.87	12,462,374.87	2.84
合 计		141,632,140.34		32.32
2012年度前五名客户如下：
客户名称		销售收入	占全部营业收入的比例（%）
平安科技（深圳）有限公司		31,349,768.01		10.52
交通银行信用卡中心		19,474,222.81		6.54
凡客诚品北京科技有限公司		17,750,497.60		5.96
腾讯数码（天津）有限公司		17,741,304.27		5.95
山东卓创资讯有限公司		10,786,675.91		3.62
合 计		97,102,468.60		32.59
2、营业成本
项 目	2014	年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务成本	290,246,046.93		293,824,584.69	194,545,998.68
其他业务成本	219,070.00		177,543.50	14,399.56
合 计	290,465,116.93		294,002,128.19	194,560,398.24
3、主营业务收入、主营业务成本按行业分类
项 目	2014	年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入
其中：移动互联网	433,482,871.50		437,443,373.44	297,755,343.36
主营业务成本
其中：移动互联网	290,246,046.93		293,824,584.69	194,545,998.68
4、主营业务收入、主营业务成本按产品分类
项 目		2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入
其中：移动信息即时通讯服务收入		414,727,187.00	416,248,976.55	275,360,340.56
代理服务收入		15,466,381.41	16,483,019.51	15,527,515.49
软件及技术开发收入		2,582,492.67	3,143,892.00	2,137,418.64
商品销售及其他收入		706,810.42	1,567,485.38	4,730,068.67
合 计		433,482,871.50	437,443,373.44	297,755,343.36
主营业务成本
其中：移动信息即时通讯服务成本		280,991,465.19	282,130,309.87	180,848,520.98

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代理服务成本	8,261,910.14	9,856,260.42	9,569,407.27
软件及技术开发成本	813,561.42	645,800.14	275,201.14
商品销售及其他成本	179,110.18	1,192,214.26	3,852,869.29
合 计	290,246,046.93	293,824,584.69	194,545,998.68
5、主营业务收入、主营业务成本按地区分类
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入
其中：华南地区	145,487,904.45	116,447,034.62	68,231,630.35
华东地区	137,585,690.95	132,171,718.70	75,974,547.58
华北地区	108,061,922.04	126,148,802.60	113,020,765.72
华中地区	42,347,354.06	62,675,817.52	40,528,399.71
合 计	433,482,871.50	437,443,373.44	297,755,343.36
主营业务成本
其中：华南地区	98,623,022.07	75,150,881.74	40,899,937.32
华东地区	90,231,388.00	89,891,901.64	50,903,025.25
华北地区	75,119,569.61	89,550,228.86	77,195,016.73
华中地区	26,272,067.25	39,231,572.45	25,548,019.38
合 计	290,246,046.93	293,824,584.69	194,545,998.68

6、其他业务收入、其他业务成本

（1）其他业务收入

	项	目	2014	年1-10月	2013年度	2012年度
材料销售				241,247.85	434,003.44	26,305.12
利息收入					363,689.94	176,312.27
	合	计		241,247.85	797,693.38	202,617.39

以上利息收入为关联方资金占用支付的利息。

（2）其他业务成本

项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
材料成本	219,070.00	177,543.50	14,399.56
（二十六）营业税金及附加
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
营业税	1,066,831.35	2,530,346.21	1,889,430.86

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62

城市维护建设税	1,130,519.62	331,185.89	227,201.52
教育费附加	484,508.41	141,936.79	97,372.07
地方教育附加	323,005.56	94,624.51	64,914.72
堤围防护费	36,132.24	53,149.35	30,605.04
递延税金及附加			1,402,165.31
合 计	3,040,997.18	3,151,242.75	3,711,689.52

1、2014 年 1-10 月城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加比 2013 年大幅增加主要是 2014 年 6 月 1 日起电信业实行“营改增”后，由于待抵扣进项税金额较大导致 2014 年 1－10 月实际缴纳 的增值税大幅增加所致。

2、2014 年 1-10 月堤围防护费比 2013 年减少主要是因为 2014 年 9 月份起深圳地方税务局开始 免征堤围防护费所致。

3、2012 年递延税金及附加为以前年度卖软件送短信业务按合同缴纳的税金及附加按在 2012 年 确认收入部份分摊的金额。

（二十七）销售费用

项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
职工薪酬		27,302,153.20	31,405,101.02	26,761,482.16
办公费		2,599,273.39	3,578,594.13	3,220,789.78
业务宣传费		2,251,773.46	3,113,286.14	3,212,918.13
租赁费		2,544,532.53	2,830,203.75	3,105,267.60
业务招待费		2,027,959.99	2,682,937.18	2,859,712.87
差旅费		1,822,629.96	2,104,803.62	2,990,635.75
折旧费		415,478.73	666,961.64	585,925.17
其他		179,219.68	281,231.04	349,259.39
合	计	39,143,020.94	46,663,118.52	43,085,990.85

说明：

1、2013 年公司营业收入比上年上升 47.08%，而销售费用只比上年上升 8.30%，而且其中租赁 费、业务招待费、差旅费等费用还比上年下降。主要原因是公司移动互联网设备销售业务由于战略 调整缩减经营规模以致相关费用下降。

2、2014 年 1-10 月办公费和业务宣传费比 2013 年下降幅度较大，主要是 2014 年公司移动互联 网设备销售进一步缩减经营规模以致相关费用下降所致。

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63

（二十八）管理费用

项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
研究开发费		18,506,335.51	21,186,599.55	16,890,183.14
职工薪酬		8,033,494.60	32,735,007.91	6,350,831.43
办公费		1,417,434.29	3,260,824.43	1,500,617.88
中介机构费用		2,415,048.08	2,656,393.86	977,156.06
租赁费		942,018.89	1,201,440.23	683,592.05
差旅费		614,649.62	703,685.37	481,882.27
折旧和摊销		733,818.49	630,669.42	374,463.51
业务招待费		347,788.38	267,912.40	125,200.35
其他		277,901.73	315,302.30	328,545.82
合	计	33,288,489.59	62,957,835.47	27,712,472.51

说明：

1、2013 年度比 2012 年度增长 127.18%，主要系经营规模扩大导致费用支出增长及股份支付导 致职工薪酬增加所致。

2、2014 年 1－10 月办公费比 2013 年大幅减少及 2013 年办公费比 2012 年大幅增加主要是 2013 年 CMMI 认证支出以及会议支出较多所致。

（二十九）财务费用

项	目	2014	年1-10月	2013年度	2012年度
利息支出			383,928.83	421,242.63	130,271.94
减：利息收入			467,419.86	286,083.37	49,263.01
汇兑损益			13.29	2.12	-1.55
手续费支出			43,854.13	169,600.33	126,442.38
合	计		-39,623.61	304,761.71	207,449.76

说明：

• 1、2013 年度比 2012 年度增加 46.91%，主要系借款利息支出增长所致。

• 2、以上利息收入指金融机构存款利息收入。

（三十）资产减值损失

项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
存货跌价损失		1,713,418.58	3,746,344.46	1,880,105.89
坏账损失		1,667,227.56	297,742.63	1,432,288.61

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64

固定资产减值损失		514,647.21
合 计	3,380,646.14	4,558,734.30	3,312,394.50

说明：

1、2013 年度资产减值损失比 2012 年度增加 37.63%元，主要是 2013 年计提的存货跌价准备及 固定资产减值准备增加所致。

2、2013 年度坏账准备计提数比 2012 年大幅减少，主要因为 2013 年年底受电信行业整顿影响 导致最后两个月收入下降，从而使年底应收账款余额减少导致 2013 年度计提的坏帐准备减少。

（三十一）投资收益

项目	2014	年1-10月	2013年度	2012年度
委托理财收益		74,421.80

（三十二）营业外收入

1、营业外收入分类如下：

主要项目类别	2014年1-10月	2013年度	2012年度
非流动资产处置利得合计	47,969.58	747.40	269.43
其中：固定资产处置利得	47,969.58	747.40	269.43
存货盘盈利得			113,622.64
政府补贴收入	1,947,016.74	2,513,258.23	2,876,380.09
多缴税款退回	7,923,402.60	5,246,160.61
其他	1,131.78	239,231.15	46,633.07
合 计	9,919,520.70	7,999,397.39	3,036,905.23

说明：

（1）2013 年度比 2012 年度增长 163.41%，主要系政府补助收入大幅增长所致。

（2）2013 年多缴税款退回 5,246,160.61 元，是 2010-2011 年电信营业税由于申报原因导致多交 营业税在 2013 年申请退回。

（3）2014 年多缴税款退回 7,923,402.60 元，包含：

• a. 2010 年-2012 年期间, 销售模式调整，终止合同多交营业税及附加税，2014 年退回金额为

• 1,445,422.43 元；

• b. 2010 年-2012 年期间, 由于公司确认收入方法使用不当造成多缴企业所得税，2014 年退回金

• 额为 6,477,980.17 元。

2、政府补贴明细

2、政府补贴明细
主要项目类别	2014年1-10月	2013年度	2012年度
1、2010年互联网产业发展专项资金	19,611.72	24,648.00	915,466.09

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65

2、南山区2010年文化产业发展专项资金			500,000.00
3、深圳市2012年战略新兴产业发展专项资金	1,000,000.00
4、深圳市2013年文化创意产业发展专项资金	634,244.77
5、南山区2009年文化产业发展专项资金			500,000.00
6、2010年第二批深圳市互联网产业发展专项资助资金			500,000.00
7、深圳市2011年互联网产业发展专项资金		1,500,000.00
8、2009年深圳市高新技术企业产业专项补助			455,572.00
9、2013文化发展专项资金		152,500.00
10、2013年文化创意产业百强奖金资金		400,000.00
11、南山区财政局补助款(南山人才住房补租款)		400,000.00
12、罗湖区人力资源局再就业补贴	4,030.27	9,012.74	5,342.00
13、收到2013年7月生育支付月报款		12,156.47
14、营改增政府扶持补助	289,129.98	13,833.84
15、购买增值税专用设备全额抵免款		1,107.18
合 计	1,947,016.74	2,513,258.23	2,876,380.09

说明：

（1）1、2、3、4、5、6、7 项说明详见附注六、（十九）项。

（2）第 8 项说明：2012 年 12 月 10 日，公司本部收到深圳市财政委员会根据深财科[2012]144 号文件“关于下达 2009 年度深圳市高新技术产业专项补助资（第六批）的通知” 拨款人民币 455,572.00 元。

（3）第 9 项说明：2013 年 10 月 22 日，公司本部收到文化产业配套资助项目专项资金人民币 152,500.00 元。

（4）第 10 项说明：2013 年 12 月 31 日，公司本部收到深圳市场文体旅游局等根据深文体旅 [2014]14 号文件“关于发布深圳市文化创意产业百强（2012-2013）的通知”拨款人民币 400,000.00 元。

（5）第 11 项说明：2013 年 12 月 31 日，公司本部收到 2013 年企事业单位人才住房补贴专项 资金人民币 400,000.00 元。

（三十三）营业外支出

（三十三）营业外支出
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
多交流转税金及附加			2,883,724.42
非流动资产处置损失合计	55,908.13	165,478.21	203,251.43
其中：固定资产处置损失	55,908.13	163,187.10	203,251.43

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66

无形资产处置损失		2,291.11
诉讼赔偿款			734,000.00
滞纳金支出		488.99	6,197.02
其他	7,979.92	10,660.50	1,750.08
合 计	63,888.05	176,627.70	3,828,922.95

说明：

2013 年度比 2012 年度下降 95.39%，主要系上年有大额多交税金及附加而本年没有所致。 （三十四）所得税费用

	项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
当期所得税费用			10,688,151.58	10,297,918.09	3,838,395.03
递延所得税费用			-1,160,116.90	-4,855,098.13	-983,553.12
合	计		9,528,034.68	5,442,819.96	2,854,841.91

说明：

2013 年度比 2012 年度增长 90.65%，主要系本期收入规模扩大，导致利润增长较多所致。 （三十五）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2014年1-10月	2013年	2012年度
补贴收入	16,416,562.85	12,384,770.84	3,570,914.00
利息收入	467,419.86	286,083.37	49,263.01
往来款净额		8,622,320.98
其他	49,101.36	239,978.55	40,257.88
合 计	16,933,084.07	21,533,153.74	3,660,434.89
（三十六）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2014年1-10月	2013年	2012年度
办公费	6,611,344.83	8,921,242.47	6,311,652.14
租赁费	4,272,662.31	4,870,209.68	4,283,163.75
业务招待费	3,256,548.91	3,781,067.28	3,871,043.47
业务宣传费	2,251,773.46	3,615,644.78	3,792,469.72
研究开发费	6,212,471.46	3,582,911.62	3,778,050.01
差旅费	3,224,071.08	3,515,580.10	4,296,792.90
中介机构费用	2,415,048.08	2,706,572.65	977,156.06
赔偿款			734,000.00

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67

往来款净额		2,314,382.96		4,577,880.16
其他		1,487,603.44	2,362,142.26	2,115,961.67
合	计	32,045,906.53	33,355,370.84	34,738,169.88

（三十七）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目	2014年1-10月	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、将净利润调整为经营活动现金流量：
净利润		64,847,491.95	28,983,195.6121,720,705.74
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备		3,380,646.14	4,558,734.30	3,312,394.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		1,425,964.41	1,857,825.55	1,667,389.37
无形资产摊销		221,512.96	167,974.36	84,511.52
长期待摊费用及长期资产摊销		285,380.69	264,780.16	50,882.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益）		7,938.55	164,730.81	203,251.43
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用		383,928.83	421,242.63	130,271.94
投资损失（减：收益）		-74,421.80
递延所得税资产减少（减：增加）		-1,160,116.90	-4,855,098.13	-983,553.12
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）		-36,731.05	297,144.52	-347,261.64
经营性应收项目的减少（减：增加）		-72,587,285.76	2,722,054.30	-33,568,085.00
经营性应付项目的增加（减：减少）		17,755,997.80	8,072,841.64	4,400,452.05
其他			23,750,000.00	3,709,191.42
经营活动产生的现金流量净额		14,450,305.82	66,405,425.75	380,151.06
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况

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68

现金的年末余额	63,376,871.38 94,066,689.67	63,376,871.38 94,066,689.67	49,897,084.24
减：现金的年初余额	94,066,689.67 49,897,084.24		43,452,220.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	-30,689,818.29 44,169,605.43		6,444,863.38
2、现金和现金等价物的构成
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、现金	63,376,871.38	94,066,689.67	49,897,084.24
其中：库存现金	22,382.61	15,924.91	34,598.63
可随时用于支付的银行存款	63,354,488.77	94,050,764.76	49,862,485.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	63,376,871.38	94,066,689.67	49,897,084.24
其中：使用受限制的现金及现金等价物

六、关联方关系及其交易

（一）本企业的控股股东情况

									控股股		本企
								控股股
	关								东对本		业
								东对本			组织
控股股	联	企业类	注册			业务性质	注册资		企业的		最终
				法人代表				企业的			机构
东姓名	关	型	地				本		表决权		控制
								持股比			代码
	系								比例		方
								例(%)
									(%)
	大
								45.3685	45.3685		余文
余文胜	股
											胜
	东
（二）本企业的子公司情况
子公司全称		子公 司类	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务性 质	注册资 本	持股 比例	表决 权比	组织机构代码

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69

	型						(%)	例(%)
深圳市网媒信	全资
		有限		余文
息技术有限公	子公		深圳市		电信服	300万	100	100	76755684-8
		责任		胜
司	司				务
深圳市阳光博 睿教育技术有 限公司	全资 子公 司	有限 责任	深圳市	陈新	代理服 务	1000万	100	100	68539948-X
深圳市物联天 下技术有限公 司	全资 子公 司	有限 责任	深圳市	黄勇 刚	技术开 发、贸易	1000万	100	100	55719886-X
深圳市阳光通	全资	民办
				余文
教育技术研究	子公	非企	深圳市		技术开	3万	100	100	78529026-2
				胜
中心	司	业			发

（三）本企业的合营和联营企业情况

无。

（四）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市讯通世纪信息技术有限公司	同受大股东控制	56650119-8
珠海亚强电子有限公司	同受大股东控制	61759533-1
珠海市中为数码科技发展有限公司	同受大股东控制	76656761-7
深圳市客服信息技术有限公司	同受大股东控制	79920455-6
深圳市深新翔龙电子有限公司	同受大股东控制	66267739-5
北京金盛方圆科技发展有限公司	大股东亲属控制的公司	77405429-9
黄勇刚	公司高管

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易

				2014	年1-10月	2013	年度	2012	年度
	关联		关联交
关联方	交易	关联交易	易定价		占同类交		占同类交		占同类交
	类型	内容	方式	金额	易金额的	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例(%)		比例(%)		比例（%）
珠海亚强电		代理房	协议
	采购							760,000.00	12.50
子有限公司		租、水电	定价

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70

		等费用
深圳市客服
		采购短彩	协议
信息技术有	采购					106,848.21	0.05
		信	定价
限公司
北京金盛方
		收取资金	协议
圆科技发展				33,628.44	9.25	70,852.33	40.18
		占用费	定价
有限公司
深圳市客服
		收取资金	协议
信息技术有				146,289.38	40.22	23,750.00	13.47
		占用费	定价
限公司
		收取资金	协议
余文胜				183,772.12	50.53	81,709.94	46.34
		占用费	定价

本公司关联交易的决策程序与一般客户决策程序一致。 2、担保

无。

3、关联托管情况

无。

4、关联承包情况

无。

5、关联租赁情况

无。

6、关联方资金拆借情况

关联方	核算科目	2012-12-31	本期累计占用	本期累计偿还	2013-12-31	款项性质
余文胜	其他应收款	5,540,740.16	3,459,259.84	9,000,000.00		借款
北京金盛方圆科
	其他应收款	1,222,852.33	33,628.44	1,256,480.77		借款
技发展有限公司
深圳市客服信息
	其他应收款	403,750.00	10,450.00	414,200.00		借款
技术有限公司
合 计		7,167,342.49	3,503,338.28	10,670,680.77

2014 年 1－10 月无关联方资金拆借。

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71

7、关联方资产转让、债务重组情况

			关联	2014	年1-10月	2013年度	2013年度	2012	年度
	关联
关联方	交易	关联交易	交易		占同类交		占同类交		占同类交
	类型	内容	定价	金额	易金额的	金额	易金额的	金额	易金额的
			方式		比例(%)		比例(%)		比例（%）
	购买	固定资	协议
珠海亚强电子有限公司								16,501.66	0.79
	资产	产转让	定价

七、或有事项

截止 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。

八、承诺事项

截止 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

根据 2015 年 1 月 15 日本公司董事会决议，荣信电力电子股份有限公司拟以发行股份和支付现 金的方式收购本公司 100%的股权，本公司拟以不低于注册资本的价格出售全资子公司深圳市阳光博 睿教育技术有限公司和深圳市网媒信息技术有限公司 100%的股权。

十、债务重组事项

截止 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大债务重组事项。 十一、非货币性交易

截止 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大非货币性交易事项。 十二、资产证券化业务的会计处理

报告期本公司无资产证券化业务。

十三、股份支付

本公司 2013 年 12 月对 89 名公司骨干员工进行了股权激励，公司员工按 2013 年 10 月 31 日公 司净资产上浮 10%的价格每股 1.75 元对公司进行增资，公司股权最近交易价格为每股 9.67 元，差额 每股 7.92 元，合计 2375 万元按《企业会计准则第 11 号——股份支付》进行会计处理，计入当期管 理费用，同时增加资本公积。本次增资李局春、任国平、田飞冲、文力四位公司高管分别直接对公 司增资 0.3%、0.3%、0.6%、0.3%，公司参与股权激励的其他员工设立的合伙企业深圳市网兴伟业投 资合伙企业(有限合伙)、深圳市网睿伟业投资合伙企业(有限合伙)、深圳市网智伟业投资合伙企业(有 限合伙)分别对公司增资 1.34%、1.51%、0.65%。

十四、其他重要事项

截止 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。

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72

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款风险分类如下：

1、应收账款风险分类如下：	1、应收账款风险分类如下：
项 目 2014-10-31 2013-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后风险较大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按风险组合计提坏 帐准备的应收账款 其中：账龄组合 135,372,002.94 100.00 3,611,300.49 2.67 81,348,759.44 100.00 2,347,736.20 2.89 合 计 135,372,002.94 100.00 3,611,300.49 2.67 81,348,759.44 100.00 2,347,736.20 2.89
	2、应收账款账龄如下： 账 龄 2014-10-31 2013-12-31 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 6个月以内（含6个月） 131,010,294.64 96.78 2,620,205.89 76,724,577.04 94.32 1,534,491.54 6个月-1年（含1年） 513,683.89 0.38 25,684.19 209,469.92 0.26 10,473.50 1-2年（含2年） 621,289.70 0.46 62,128.97 1,654,233.44 2.03 165,423.34 2-3年（含3年） 647,389.75 0.48 129,477.95 1,907,958.95 2.35 381,591.79 3年以上 2,579,344.96 1.90 773,803.49 852,520.09 1.05 255,756.03 合 计 135,372,002.94 100.00 3,611,300.49 81,348,759.44 100.00 2,347,736.20

说明：

• （1）应收账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

• （2）期末余额比期初余额增加 66.41%，主要系业务规模扩大所致。

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73

（3）2014 年 1-10 月实际核销的应收账款：

单位名称		应收账款性质	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生	是否因关联交易产生
大庆市人事局		货款		570.00	无法收回		否
北京方正利成销售服务有限公司		货款		500.00	无法收回		否
北京交通大学		货款		500.00	无法收回		否
北京王府井百货(集团)股份有限公司		货款		300.00	无法收回		否
合 计				1870.00	无法收回		否
（4）截止2014年10月31	日，应收账款前五名列示如下：
单位名称	与本公司关系			金额	账龄		占总额比例%
中国移动通信集团广东有限公司		非关联关系	21,736,050.77		半年以内		16.06
中国移动通信集团天津有限公司		非关联关系	13,567,351.17		半年以内		10.02
深圳市腾讯计算机系统有限公司		非关联关系		9,355,404.69	半年以内		6.91
北京京东世纪贸易有限公司		非关联关系		6,793,620.99	半年以内		5.02
顺丰速运（集团）有限公司		非关联关系		5,541,219.46	半年以内		4.09
合 计			56,993,647.08				42.10

（5）应收关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应收关联单位款项。 （二）其他应收款

1、其他应收款风险分类如下：

		2014-10-31	2014-10-31			2013-12-31	2013-12-31
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
风险较大并单独计提
坏账准备的其他应收
款

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74

按风险组合计提坏帐
准备的其他应收款	5,507,293.36	100.00	501,411.48	9.10	4,871,362.85	100.00	352,268.27	7.23
其中：账龄组合
合 计	5,507,293.36	100.00	501,411.48	9.10	4,871,362.85	100.00	352,268.27	7.23

2、其他应收款账龄如下：

		2014-10-31			2013-12-31
账 龄		占总额			占总额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		比例%			比例%
6个月以内（含6个月）	2,518,955.35	45.74	50,233.66	2,861,107.08	58.73	23,345.98
6个月-1年（含1年）	1,083,172.64	19.67	28,315.33	491,807.56	10.10	24,590.38
1-2年（含2年）	455,967.16	8.28	45,596.72	613,176.93	12.59	61,317.69
2-3年（含3年）	574,936.93	10.44	114,987.39	285,671.68	5.86	57,134.34
3年以上	874,261.28	15.87	262,278.38	619,599.60	12.72	185,879.88
合 计	5,507,293.36	100.00	501,411.48	4,871,362.85	100.00	352,268.27

说明：

• （1）其他应收款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）2014 年 1-10 月实际核销的其他应收款情况：

单位名称	其他应收款性质	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生	是否因关联交易产生
王大勇	业务借支款		3,100.00	无法收回		否
薛星	房租押金		2,200.00	无法收回		否
张启强	房租押金		1,800.00	无法收回		否
候代金		押金	80.00	无法收回		否
合 计			7,180.00	无法收回		否
（3）截止2014年10月31日，其他应收款前五名列示如下：
单位（个人）名称		金额	账龄	占总额的比例%		备注
深圳市龙岗区住房保障管理中心		1,700,000.00	半年以内	28.73		购房订金
深圳市龙泰利实业有限公司		851,874.44	1-2年、2-3年、3	14.40		租房押金
			年以上
中国移动通信集团江苏有限公司 泰州分公司		200,000.00	2-3年	3.38		押金
中国移动通信集团江苏有限公司 南通分公司		100,000.00	3年以上	1.69		押金
中国移动通信集团北京有限公司		100,000.00	3年以上	1.69		押金

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75

合 计 2,951,874.44 49.89

（4）应收关联方账款情况

截止 2014 年 10 月 31 日无应收关联单位款项。

（三）长期股权投资

1、按长期股权投资分类：

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-10-31
长期股权投资
其中：对子公司投资	23,058,486.85			23,058,486.85
减：长期股权投资减值准备	7,412,570.16			7,412,570.16
净值	15,645,916.69			15,645,916.69

2、长期股权投资汇总表：

对子公司投资

被投资单位 投资 期限 股权比 例 初始投资额 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31	被投资单位 投资 期限 股权比 例 初始投资额 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31
深圳市网媒 信息技术有 限公司 长期 100% 3,058,486.85 3,058,486.85 3,058,486.85 深圳市阳光 博睿教育技 术有限公司 长期 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳市物联 天下技术有 限公司 长期 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 23,058,486.85 23,058,486.85 23,058,486.85
	3、长期股权投资减值明细表： 被投资单位 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31 深圳市网媒信息技术有限公司 784,674.85 784,674.85 深圳市物联天下技术有限公司 6,627,895.31 6,627,895.31 合 计 7,412,570.16 7,412,570.16

说明：

以上长期股权投资采用成本法核算，表决权比例与持股比例一致。

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76

（四）营业收入与营业成本

1、营业收入

1、营业收入
项 目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入	422,613,134.89	425,268,944.86	292,503,568.84
其他业务收入	238,706.31	3,728,943.86	178,867.39
合 计	422,851,841.20	428,997,888.72	292,682,436.23
前5名客户销售额	158,645,263.37	141,632,140.34	97,102,468.60
所占比例（%）	37.51	33.01	33.17

说明：

（1）2013 年度较 2012 年度增长 46.57%，主要系移动数据服务收入大幅增长所致。 （2）2014 年 1-10 月前五名客户如下：

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
深圳市腾讯计算机系统有限公司	46,824,988.54	11.07
交通银行信用卡中心	44,052,010.12	10.42
顺丰速运（集团）有限公司	28,541,077.64	6.75
平安科技（深圳）有限公司	24,329,945.68	5.75
北京京东世纪贸易有限公司	14,897,241.39	3.52
合 计	158,645,263.37	37.51

2013 年度前五名客户如下：

2013年度前五名客户如下：
客户名称	销售收入	占全部营业收入的比例（%）
平安科技（深圳）有限公司	41,596,236.59	9.70
交通银行信用卡中心	39,224,756.54	9.14
深圳市腾讯计算机系统有限公司	33,247,843.59	7.75
凡客诚品北京科技有限公司	15,100,928.75	3.52
北京京东世纪贸易有限公司	12,462,374.87	2.90
合 计	141,632,140.34	33.01
2012年度前五名客户如下：
客户名称	销售收入	占全部营业收入的比例（%）
平安科技（深圳）有限公司	31,349,768.01	10.71
交通银行信用卡中心	19,474,222.81	6.65
凡客诚品北京科技有限公司	17,750,497.60	6.06

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77

腾讯数码（天津）有限公司		17,741,304.27	17,741,304.27	6.06
山东卓创资讯有限公司		10,786,675.91		3.69
合 计		97,102,468.60		33.17
2、营业成本
项 目	2014年1-10月		2013年度	2012年度
主营业务成本		285,798,558.10	287,189,986.40	193,500,591.89
其他业务成本		214,148.09	3,122,155.64	14,399.56
合 计		286,012,706.19	290,312,142.04	193,514,991.45
3、主营业务收入、主营业务成本按行业分类
项 目	2014年1-10月		2013年度	2012年度
主营业务收入
其中：移动互联网	422,613,134.89		425,268,944.86	292,503,568.84
主营业务成本
其中：移动互联网	285,798,558.10		287,189,986.40	193,500,591.89
4、主营业务收入、主营业务成本按产品分类
项 目		2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入
其中：移动信息即时通讯服务收入		414,750,330.41	416,202,886.93	275,387,475.12
代理服务收入		1,496,439.34	4,391,234.08	10,248,606.41
软件及技术开发收入		2,565,791.81	3,143,892.00	2,137,418.64
商品销售及其他收入		3,800,573.33	1,530,931.85	4,730,068.67
合 计		422,613,134.89	425,268,944.86	292,503,568.84
主营业务成本
其中：移动信息即时通讯服务成本		281,014,608.60	282,130,309.87	180,875,655.54
代理服务成本		619,423.78	3,081,247.22	8,496,865.92
软件及技术开发成本		813,561.42	645,800.14	275,201.14
商品销售及其他成本		3,350,964.30	1,332,629.17	3,852,869.29
合 计		285,798,558.10	287,189,986.40	193,500,591.89
5、主营业务收入、主营业务成本按地区分类
项 目		2014年1-10月	2013年度	2012年度
主营业务收入

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78

其中：华南地区		147,626,238.27	115,582,049.70	73,560,320.10
华东地区		137,476,002.54	132,142,110.06	76,286,008.56
华北地区		107,970,853.74	126,030,833.36	115,811,060.77
华中地区		29,540,040.34	51,513,951.74	26,846,179.41
合	计	422,613,134.89	425,268,944.86	292,503,568.84
主营业务成本
其中：华南地区		101,934,427.32	75,096,698.52	42,787,436.48
华东地区		90,288,235.16	89,890,505.21	50,865,741.17
华北地区		75,106,016.09	89,463,669.27	79,310,754.66
华中地区		18,469,879.53	32,739,113.40	20,536,659.58
合	计	285,798,558.10	287,189,986.40	193,500,591.89

6、其他业务收入、其他业务成本

（1）其他业务收入

	项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
材料销售			238,706.31	3,365,253.92	26,305.12
利息收入				363,689.94	152,562.27
	合	计	238,706.31	3,728,943.86	178,867.39

以上利息收入为关联方占用资金利息收入。

（2）其他业务成本

	项	目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
材料成本			214,148.09	3,122,155.64	14,399.56

（五）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目	2014年1-10月	2014年1-10月	2013年度	2012年度
一、将净利润调整为经营活动现金流量：
净利润		65,434,511.30	32,789,558.39	24,115,336.91
加：计提的资产减值准备		1,421,757.50	11,778,585.21	3,319,599.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		1,150,887.42	1,541,146.18	1,390,772.40
无形资产摊销		204,684.14	163,811.89	84,011.48
长期待摊费用及长期资产摊销		264,985.72	242,149.42	45,742.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益）		12,387.50	102,282.63	59,928.37

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79

固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用	383,928.83	421,242.63	130,271.94
投资损失（减：收益）	-74,421.80
递延所得税资产减少（减：增加）	-1,160,116.90	-5,966,916.51	-983,610.44
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）	3,277,584.71	4,245,849.18	-345,842.18
经营性应收项目的减少（减：增加）	-74,844,542.57	-1,386,053.71	-36,282,576.90
经营性应付项目的增加（减：减少）	20,613,374.94	-4,897,462.06	4,553,298.10
其他		23,750,000.00	3,709,191.42
经营活动产生的现金流量净额	16,685,020.79	62,784,193.25	-203,876.54
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	59,801,226.88	87,772,780.12	46,588,284.87
减：现金的年初余额	87,772,780.12	46,588,284.87	40,664,931.22
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额	-27,971,553.24	41,184,495.25	5,923,353.65

十六、补充资料

（一）非经常性损益

（一）非经常性损益
项目	2014年1-10月	2013年度	2012年度
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分	-7,938.55	-164,730.81	-202,982.00
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额	1,947,016.74	2,513,258.23	2,876,380.09
或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		363,689.94	176,312.27
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

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公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益	74,421.80
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	7,916,554.46	5,474,242.27	-3,465,415.81
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目		-23,750,000.00
小 计	9,930,054.45	-15,563,540.37	-615,705.45
前述非经常性损益应扣除的所得税费用	-1,488,253.56	2,334,834.80	90,751.26
合 计	8,441,800.89	-13,228,705.57	-524,954.19

（二）净资产收益率及每股收益

1、报告期加权平均净资产收益率及每股收益

			每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
会计期间	指标计算基础	加权平均净资产收益率
			基本	稀释
	扣除非经常性损益前的净利润	48.90%	1.08	1.08
2014 年1-10 月
	扣除非经常性损益后的净利润	42.53%	0.94	0.94
	扣除非经常性损益前的净利润	31.61%
2013 年度
	扣除非经常性损益后的净利润	46.03%
	扣除非经常性损益前的净利润	32.74%
2012 年度
	扣除非经常性损益后的净利润	33.53%

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2、 加权平均净资产收益率计算过程如下：

项目	序号	2014年1-10月	2013年度	2012年度
扣除非经常性损益前的净利润	1(PO、NP)	64,847,491.95	28,983,195.61	21,720,705.74
非经常性损益	2	8,441,800.89	-13,228,705.57	-524,954.19
扣除非经常性损益后的净利润	3(PO)=1-2	56,405,691.06	42,211,901.18	22,245,659.93
期初净资产	4 (E0）	100,194,060.41	77,210,864.80	55,490,159.06
发行新股或债转股等新增的净资产	5（Ei)
新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数	6(Mi)
回购或现金分红等减少的净资产	7(Ej)
减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数	8(Mj)
因其他交易或有事项引起的净资产 增减变动	9(Ek)		5,250,000.00
其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数	10(Mk)		12
报告期月份数	11(MO)	10	12	12
	12=E0+NP÷2+
净资产加权平均数	Ei×Mi÷MO- Ej×Mj÷MO±	132,617,806.39	91,702,462.61	66,350,511.93
	Ek×Mk÷MO
扣除非经常性损益前加权平均净资 产收益率（Ⅰ）	13=1÷12	48.90%	31.61%	32.74%
扣除非经常性损益后加权平均净资 产收益率（Ⅱ）	14=3÷12	42.53%	46.03%	33.53%
3、 每股收益计算如下：
项目	序号	2014年1-10月	2013年度	2012年度
扣除非经常性损益前的净利润	1 (NP）	64,847,491.95
非经常性损益	2	8,441,800.89
扣除非经常性损益后的净利润	3(PO)=1-2	56,405,691.06
期初股份总数	4 (SO)	60,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数（Ⅰ）	5 (SI)
发行新股或债转股增加股份数 （Ⅱ）	6 (Si)
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报 告期期末月份数	7 (Mi)
报告期因回购或缩股等减少股份 数	8 (Sj)
减少股份下一月份起至报告期末 月份数	9 (Mj)
报告期月份数	10 (MO)	10

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	11=SO+SI+Si×
发行在外的普通股加权平均数	Mi÷MO-	60,000,000.00
	Sj×Mj÷MO-SK
扣除非经常性损益前基本每股收 益（Ⅰ）	12=1÷11	1.08
扣除非经常性损益后基本每股收 益（Ⅱ）	13=3÷11	0.94
已确认为费用的稀释性潜在普通 股利息	14
转换费用	15
所得税率	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
扣除非经常性损益前稀释每股收 益（Ⅰ）	18=[1+(14+15) ×(1-16)] ÷(11+17)	1.08
扣除非经常性损益后稀释每股收 益（Ⅰ）	19=[3+(14-15) ×(1-16)] ÷(11+17)	0.94

深圳市梦网科技股份有限公司 二○一五年三月十二日

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