MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

审 计 报 告

天健审〔2012〕3-73 号

荣信电力电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的荣信电力电子股份有限公司（以下简称荣信公司）财务报表，包括 2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，荣信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了荣信公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱伟峰 中国·杭州 中国注册会计师 赵国梁 报告日期：2012 年 3 月 29 日

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1

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

资产负债表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	571,184,812.26	399,457,904.25	798,489,827.31	731,466,319.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	107,824,814.42	101,415,509.42	51,795,658.60	26,609,658.60
应收账款	1,216,708,175.19	1,049,673,569.76	800,080,308.16	671,569,743.31
预付款项	185,066,433.08	125,637,282.04	109,818,518.91	79,458,121.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,013,332.98	1,013,332.98	696,000.00	696,000.00
应收股利
其他应收款	62,288,209.10	28,909,217.45	36,255,196.90	25,483,109.50
买入返售金融资产
存货	438,349,348.47	326,708,676.32	358,174,148.90	294,634,660.28
一年内到期的非流动资产	50,945,344.58	50,945,344.58	22,346,510.64	22,346,510.64
其他流动资产
流动资产合计	2,633,380,470.08	2,083,760,836.80	2,177,656,169.42	1,852,264,123.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	132,900,000.00	132,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款	4,714,340.49	4,714,340.49	40,367,229.83	40,367,229.83
长期股权投资	47,933,876.85	212,028,181.85	81,131,217.59	155,976,498.59
投资性房地产
固定资产	410,694,041.16	396,010,996.17	375,057,295.89	366,955,129.70
在建工程	106,931,048.25	97,396,165.70	134,107,270.21	133,018,602.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	25,544,933.21	13,204,917.05	22,260,053.19	13,657,031.29
开发支出	73,384,253.45	70,067,115.05	60,787,842.29	59,516,417.29
商誉	8,727,670.96		8,727,670.96
长期待摊费用	1,260,726.16		780,192.23
递延所得税资产	5,034,746.57	551,279.64	8,280,493.30	7,096,971.78
其他非流动资产

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2

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

非流动资产合计	817,125,637.10	926,872,995.95	731,499,265.49	776,587,880.77
资产总计	3,450,506,107.18	3,010,633,832.75	2,909,155,434.91	2,628,852,004.07
流动负债：
短期借款	230,209,000.00	198,209,000.00	122,577,500.00	50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	179,746,345.59	100,148,154.71	331,930,433.17	302,193,693.17
应付账款	506,501,608.03	457,779,020.80	275,950,079.94	248,864,631.46
预收款项	154,206,025.10	146,656,678.32	121,038,734.42	110,198,203.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,553,342.59	821,419.57	1,856,249.87	1,030,565.87
应交税费	-32,976,314.72	-30,495,148.88	-30,105,749.84	-28,781,230.85
应付利息	7,999,743.00	7,999,743.00	2,415,867.04	1,519,726.00
应付股利
其他应付款	10,505,529.58	367,613.88	264,289.50	411,502.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	15,000,000.00	15,000,000.00
其他流动负债	200,000,000.00	200,000,000.00	300,000,000.00	300,000,000.00
流动负债合计	1,273,745,279.17	1,096,486,481.40	1,125,927,404.10	985,437,092.27
非流动负债：
长期借款	10,600,000.00	10,600,000.00	50,600,000.00	50,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	52,617,240.24	52,617,240.24	54,196,187.58	54,196,187.58
非流动负债合计	63,217,240.24	63,217,240.24	104,796,187.58	104,796,187.58
负债合计	1,336,962,519.41	1,159,703,721.64	1,230,723,591.68	1,090,233,279.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	504,000,000.00	504,000,000.00	336,000,000.00	336,000,000.00
资本公积	454,345,349.44	440,633,890.14	536,243,220.37	524,356,390.14
减：库存股
专项储备
盈余公积	101,564,417.06	101,564,417.06	78,761,028.37	78,761,028.37
一般风险准备
未分配利润	892,277,709.93	804,731,803.91	631,300,333.57	599,501,305.71

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3

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,952,187,476.43	1,850,930,111.11	1,582,304,582.31	1,538,618,724.22
少数股东权益	161,356,111.34		96,127,260.92
所有者权益合计	2,113,543,587.77	1,850,930,111.11	1,678,431,843.23	1,538,618,724.22
负债和所有者权益总计	3,450,506,107.18	3,010,633,832.75	2,909,155,434.91	2,628,852,004.07

利润表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,630,819,959.31	1,390,032,851.71	1,336,892,015.01	1,092,366,707.54
其中：营业收入	1,630,819,959.31	1,390,032,851.71	1,336,892,015.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,392,521,264.29	1,215,186,375.33	1,134,025,476.71	928,454,792.26
其中：营业成本	798,885,131.25	833,524,774.99	718,760,280.71	610,878,914.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	21,806,646.56	11,966,734.43	11,051,536.51	8,756,549.15
销售费用	264,539,887.43	165,131,591.72	181,215,485.37	136,429,715.69
管理费用	227,450,867.46	136,744,000.77	183,785,425.94	136,828,241.61
财务费用	40,857,578.79	32,587,684.34	9,887,093.82	9,041,234.31
资产减值损失	38,981,152.80	35,231,589.08	29,325,654.36	26,520,136.78
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	-5,070,593.64	-6,349,755.74	-242,853.51	816,854.68
填列）
其中：对联营企业和合	-6,735,069.39	-6,349,755.74	-231,482.41	-229,067.41
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填	233,228,101.38	168,496,720.64	202,623,684.79	164,728,769.96
列）
加：营业外收入	107,057,196.57	81,219,622.45	117,609,224.61	107,523,460.24
减：营业外支出	882,087.15	293,203.46	275,263.22	267,189.74
其中：非流动资产处置损失	573,165.06	270,828.83	261,472.84	256,894.74

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4

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

四、利润总额（亏损总额以“-”	339,403,210.80	249,423,139.63	319,957,646.18	271,985,040.46
号填列）
减：所得税费用	29,042,666.26	21,389,252.74	24,018,285.44	16,293,087.76
五、净利润（净亏损以“-”号填	310,360,544.54	228,033,886.89	295,939,360.74	255,691,952.70
列）
归属于母公司所有者的净	283,780,765.05	228,033,886.89	267,368,663.33	255,691,952.70
利润
少数股东损益	26,579,779.49		28,570,697.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.56	0.45	0.53	0.51
（二）稀释每股收益	0.56	0.45	0.53	0.51
七、其他综合收益	84,277,500.00	84,277,500.00
八、综合收益总额	394,638,044.54	312,311,386.89	295,939,360.74	255,691,952.70
归属于母公司所有者的综	368,058,265.05	312,311,386.89	267,368,663.33	255,691,952.70
合收益总额
归属于少数股东的综合收	26,579,779.49		28,570,697.41
益总额

现金流量表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	1,415,798,276.22	1,166,095,194.92	1,202,194,209.89	942,511,978.24
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	86,962,508.68	63,643,326.87	72,932,683.17	59,441,138.72
收到其他与经营活动有关	36,212,174.17	21,295,786.55	45,914,661.73	50,492,407.64
的现金
经营活动现金流入小计	1,538,972,959.07	1,251,034,308.34	1,321,041,554.79	1,052,445,524.60

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

购买商品、接受劳务支付的	1,141,689,324.98	1,077,699,192.66	874,681,797.53	734,010,293.13
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	93,928,768.96	38,451,072.50	63,079,173.90	30,831,582.89
付的现金
支付的各项税费	147,225,759.89	117,324,091.79	125,824,405.57	89,752,057.27
支付其他与经营活动有关	313,911,202.20	204,732,286.82	231,449,776.16	147,193,024.86
的现金
经营活动现金流出小计	1,696,755,056.03	1,438,206,643.77	1,295,035,153.16	1,001,786,958.15
经营活动产生的现金	-157,782,096.96	-187,172,335.43	26,006,401.63	50,658,566.45
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	6,837,585.00	840,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和	20,316,770.60	20,000,000.00	458,742.29	86,050.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单	3,284,416.28	5,100,000.00		707,825.93
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	30,438,771.88	25,940,000.00	458,742.29	793,875.93
购建固定资产、无形资产和	78,907,197.12	60,214,472.86	110,693,668.40	106,736,765.77
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	8,000,000.00	97,583,700.00	55,750,000.00	73,150,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单			1,839,838.78	17,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	86,907,197.12	157,798,172.86	168,283,507.18	196,886,765.77
投资活动产生的现金	-56,468,425.24	-131,858,172.86	-167,824,764.89	-196,092,889.84
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金	39,633,700.00		42,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东	39,633,700.00		42,550,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	235,209,000.00	203,209,000.00	297,600,000.00	211,000,000.00
发行债券收到的现金	199,200,000.00	199,200,000.00	300,000,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

的现金
筹资活动现金流入小计	474,042,700.00	402,409,000.00	640,150,000.00	511,000,000.00
偿还债务支付的现金	452,577,500.00	380,000,000.00	317,722,500.00	250,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息	27,928,705.44	16,938,248.93	17,385,534.45	9,515,534.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关			1,200,000.00	1,200,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	480,506,205.44	396,938,248.93	336,308,034.45	261,115,534.00
筹资活动产生的现金	-6,463,505.44	5,470,751.07	303,841,965.55	249,884,466.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价	523,059.16	523,059.16	-1,072,651.35	-1,072,651.35
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-220,190,968.48	-313,036,698.06	160,950,950.94	103,377,491.26
加：期初现金及现金等价物	725,931,455.08	658,907,946.82	564,980,504.14	555,530,455.56
余额
六、期末现金及现金等价物余额	505,740,486.60	345,871,248.76	725,931,455.08	658,907,946.82

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7

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

合并所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有者										所有者
项目	实收资								少数股		实收资								少数股
		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			权益合
	本（或							其他	东权益		本（或							其他	东权益
		积	存股	备	积	险准备	利润			计		积	存股	备	积	险准备	利润			计
	股本）										股本）
	336,00 0,000.0 0	536,24 3,220.3 7			78,761, 028.37		631,30 0,333.5 7		96,127, 260.92	1,678,4 31,843. 23	224,00 0,000.0 0	636,35 6,390.1 4			53,191, 833.10		389,50 0,865.5 1		24,414, 354.55	1,327,4 63,443. 30
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	336,00 0,000.0 0	536,24 3,220.3 7			78,761, 028.37		631,30 0,333.5 7		96,127, 260.92	1,678,4 31,843. 23	224,00 0,000.0 0	636,35 6,390.1 4			53,191, 833.10		389,50 0,865.5 1		24,414, 354.55	1,327,4 63,443. 30
二、本年年初余额
	168,00 0,000.0 0	-81,897 ,870.93			22,803, 388.69		260,97 7,376.3 6		65,228, 850.42	435,11 1,744.5 4	112,00 0,000.0 0	-100,11 3,169.7 7			25,569, 195.27		241,79 9,468.0 6		71,712, 906.37	350,96 8,399.9 3
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
							283,78 0,765.0 5		26,579, 779.49	310,36 0,544.5 4							267,36 8,663.3 3		28,570, 697.41	295,93 9,360.7 4
（一）净利润
（二）其他综合收益		84,277,								84,277,

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

		500.00								500.00
		84,277, 500.00					283,78 0,765.0 5		26,579, 779.49	394,63 8,044.5 4							267,36 8,663.3 3		28,570, 697.41	295,93 9,360.7 4
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少		1,824,6 29.07							38,649, 070.93	40,473, 700.00		11,886, 830.23							43,142, 208.96	55,029, 039.19
资本
									39,633, 700.00	39,633, 700.00									44,500, 000.00	44,500, 000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
		1,824,6 29.07							-984,62 9.07	840,00 0.00		11,886, 830.23							-1,357, 791.04	10,529, 039.19
3．其他
					22,803, 388.69		-22,803 ,388.69								25,569, 195.27		-25,569 ,195.27
（四）利润分配
					22,803, 388.69		-22,803 ,388.69								25,569, 195.27		-25,569 ,195.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
	168,00 0,000.0 0	-168,00 0,000.0 0									112,00 0,000.0 0	-112,00 0,000.0 0
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本	168,00 0,000.0	-168,00 0,000.0									112,00 0,000.0	-112,00 0,000.0
（或股本）

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

	0	0									0	0
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	504,00 0,000.0 0	454,34 5,349.4 4			101,56 4,417.0 6		892,27 7,709.9 3		161,35 6,111.3 4	2,113,5 43,587. 77	336,00 0,000.0 0	536,24 3,220.3 7			78,761, 028.37		631,30 0,333.5 7		96,127, 260.92	1,678,4 31,843. 23
四、本期期末余额

母公司所有者权益变动表

编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	336,000,0 00.00	524,356,3 90.14			78,761,02 8.37		599,501,3 05.71	1,538,618 ,724.22	224,000,0 00.00	636,356,3 90.14			53,191,83 3.10		369,378,5 48.28	1,282,926 ,771.52
一、上年年末余额
加：会计政策变更

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

前期差错更正
其他
	336,000,0 00.00	524,356,3 90.14			78,761,02 8.37		599,501,3 05.71	1,538,618 ,724.22	224,000,0 00.00	636,356,3 90.14			53,191,83 3.10		369,378,5 48.28	1,282,926 ,771.52
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	168,000,0 00.00	-83,722,5 00.00			22,803,38 8.69		205,230,4 98.20	312,311,3 86.89	112,000,0 00.00	-112,000, 000.00			25,569,19 5.27		230,122,7 57.43	255,691,9 52.70
少以“-”号填列）
							228,033,8 86.89	228,033,8 86.89							255,691,9 52.70	255,691,9 52.70
（一）净利润
		84,277,50 0.00						84,277,50 0.00
（二）其他综合收益
		84,277,50 0.00					228,033,8 86.89	312,311,3 86.89							255,691,9 52.70	255,691,9 52.70
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					22,803,38 8.69		-22,803,3 88.69						25,569,19 5.27		-25,569,1 95.27
（四）利润分配
					22,803,38 8.69		-22,803,3 88.69						25,569,19 5.27		-25,569,1 95.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结	168,000,0 00.00	-168,000, 000.00							112,000,0 00.00	-112,000, 000.00
转
1．资本公积转增资本	168,000,0 00.00	-168,000, 000.00							112,000,0 00.00	-112,000, 000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	504,000,0 00.00	440,633,8 90.14			101,564,4 17.06		804,731,8 03.91	1,850,930 ,111.11	336,000,0 00.00	524,356,3 90.14			78,761,02 8.37		599,501,3 05.71	1,538,618 ,724.22
四、本期期末余额

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

荣信电力电子股份有限公司

财务报表附注

二零一一年度

单位：人民币元

一、公司基本情况

荣信电力电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系鞍山荣信电力电子有限公 司，鞍山荣信电力电子有限公司系由鞍山市电子电力公司和辽宁科发实业公司共同出资组 建，于1998 年11 月19 日在鞍山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为11888731 的《企 业法人营业执照》，公司成立时注册资本8,700,000.00 元。2000 年11 月10 日公司整体改 组为股份有限公司，换取了注册号为2100001050674 的《企业法人营业执照》，注册资本变 更为26,310,000.00 元，名称变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司。2007 年7 月11 日公 司更名为荣信电力电子股份有限公司，并向辽宁省工商行政管理局换领了注册号为 210000004920217 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本504,000,000.00 元，股份总 数504,000,000 股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份A 股53,734,897 股，无 限售条件的流通股份A 股450,265,103 股。公司股票已于2007 年3 月28 日在深圳证券交易 所挂牌交易。

本公司属电器机械及器材制造业。经营范围：高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯 排放装置、电力滤波装置、高压变频调速装置及其他电力电子装置的设计、制造；经营本企 业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品或提供的劳务：生产销售电 力电子产品。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标 准	应收账款金额1,000 万元以上且占应收账款5%以上的款 项、其他应收款100 万以上且占其他应收款10%以上的 款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合	合并范围内关联方的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
个别认定法组合	个别认定法

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3 年以上	30	30

(3) 个别认定法

(3) 个别认定法
组合名称	方法说明
个别认定法组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

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4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	40	5.00	2.375
机器设备	15	5.00	6.333
办公设备	5	5.00	19.00
交通工具	5	5.00	19.00
仪器仪表设备	5	5.00	19.00
房屋装修	5	5.00	19.00
其他设备	5	5.00	19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

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(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术和软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	规定的使用年限
非专利技术	10
软件	5

• 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

• 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

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态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

• (十八) 收入

• 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

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3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十九) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十一) 经营租赁、融资租赁

• 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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2. 融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、25%

• (二) 税收优惠及批文

1. 企业所得税

(1) 本公司

2011 年10 月26 日，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号:GR201121000089，有效期三年。本 公司自2011 年1 月1 日至2013 年12 月31 日减按15%的税率计缴企业所得税。

• (2) 诚和伟业(北京)科技发展有限责任公司(以下简称诚和伟业公司)

2009 年6 月26 日，诚和伟业被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编 号:GR200911000835，有效期三年。根据北京市海淀区国家税务局《企业所得税减免税案登 记书》(海国税200907JM0705049)，诚和伟业自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日减按 15%的计缴企业所得税。

• (3) 荣信电气传动系统(上海)有限公司(以下简称电气传动上海公司)

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2008 年7 月10 日，电气传动上海公司被上海市信息化委员会认定为软件企业，证书编 号：沪R-2008-0140。根据上海市浦东新区国家税务局《企业所得税优惠审批结果通知书》 (浦税十二所减(2009)039 号)，电气传动上海公司自2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日 止，免交企业所得税，自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，减半计缴企业所得税。

(4) 荣信嘉时(北京)科技发展有限公司(以下简称荣信嘉时公司)

2007 年12 月28 日，荣信嘉时被北京市科学技术委员会认定为软件企业。2009 年5 月 26 日北京市石景山税务局第五税务所出具编号为050023 的《企业所得税减免税备案登记 书》，荣信嘉时自2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止，免交企业所得税，自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，减半计缴企业所得税。

(5) 北京信力筑正新能源技术股份有限公司(以下简称信力筑正公司)

2009 年10 月20 日信力筑正被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编 号:GR200911001403，有效期三年。信力筑正自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

(6) 辽宁荣信电气传动技术有限责任公司（以下简称荣信电气公司）、辽宁荣信光伏技 术有限公司（以下简称荣信光伏公司）、辽宁荣信防爆电气技术有限公司（以下简称荣信防 爆公司）、辽宁荣信电机控制技术有限公司（以下简称荣信电机公司）

根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》国发[2011]4 号， 对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受 企业所得税“两免三减半”优惠政策。2011 年5 月6 日，上述四家公司被辽宁省软件认定 办公室认定为软件企业，证书编号分别为：辽R-2011-0013、辽R-2011-0011、辽R-2011-0010、 辽R-2011-0012。该四家公司自2011 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止，免交企业所得税， 自2013 年1 月1 日至2015 年12 月31 日止，减半计缴企业所得税。

2. 增值税

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司、诚和伟业公司、荣信嘉时公司、电气传动上海公司于 以前年度被认定为软件企业，荣信电气公司、荣信光伏公司、荣信防爆公司、荣信电机公司 本期被认定为软件企业。

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四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营范围	组织机构 代码
诚和伟业 ( 北京) 科 技发展有 限责任公 司	控股 子公司	北京	电气设备 的设计、 销售	800 万 元	法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院决 定规定应经许可的，经审批机关批准并 经工商行政管理机关登记注册后方可 经营；法律、行政法规、国务院决定未 规定许可的，自主选择经营项目开展经 营活动。	75332402-6
荣信嘉时 ( 北京) 科 技发展有 限公司	控股 子公司	北京	电气设备 的设计、 销售	800 万 元	法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院决 定规定应许可的，经审批机关批准并经 工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开展经营 活动。	66629499-X
荣信电气 传动系统 （上海）有 限公司	控股 子公司	上海	电气设备 的设计、 销售	200 万 元	电子产品、电气设备的设计、销售、计 算机软件开发、应用、销售，机械设备 仪器仪表的销售，从事货物与技术的进 出口业务(涉及许可经营的凭许可证经 营)。	， 66604364-8
北京诚和 龙盛工程 技术有限 公司	控股 子公司	北京	电力设备 器件代理 销售	600 万 元	法律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务院决 定规定应经许可的，经审批机关批准并 经工商行政管理机关登记注册后方可 经营；法律、行政法规、国务院决定未 规定许可的，自主选择经营项目开展经 营活动。	68575973-X
北京荣科 恒阳整流 技术有限 公司	控股 子公司	北京	整流设 备、变流 设备等	1,500 万元	技术开发。(法律、行政法规、国务院 决定禁止的，不得经营；法律、行政法 规、国务院决定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。)	55851779-7
北京荣华 恒信开关 技术有限 公司	控股 子公司	北京	开关技术 研发与推 广	1,000 万元	技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让；销售自行开发后的产品、电子产 品、计算机、软件及辅助设备、通讯设 备；计算机系统服；基础软件服务；应 用软件服务；数据处理。（未取得行政 许可的项目除外）	56366745-8

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辽宁荣信 防爆电气 技术有限 公司	控股 子公司	鞍山	井下防爆 电气设备 的研发生 产与销售	2,010 万元	防爆电气设备的研发与制造；电气自动 化控制系统的软件开发及设备的研发 设计、制造与销售；提供相关的技术咨 询及技术服务。(以上不含审批项目， 需审批的项目凭审批经营)	56464854-X
辽宁荣信 电机控制 技术有限 公司	控股 子公司	鞍山	电气设备 的设计、 销售	800 万 元	电机控制装置、启动装置及其他电力电 子装置的设计、制造；电力电子装置的 技术推广、技术转让、技术咨询、技术 服务。（以上需审批项目除外）	56758022-9
辽宁荣信 众腾科技 有限公司	控股 子公司	鞍山	电气设备 的设计、 销售	500 万 元	电力电子技术开发、技术服务及技术推 广；电力电子装置的研发、研发、制造 及销售；电力工程的设计及技术推广。 （以上不含审批项目）	56758126-4
辽宁荣信 光伏技术 有限公司	控股 子公司	鞍山	电气设备 的设计与 销售	1,000 万元	太阳能光伏技术应用、风能技术、电气 传动、电力电子设备的研发、生产、销 售：变频及变流技术的咨询、转让及推 广：以上产品的工程咨询及总承包。 （以 上需审批项目除外）	56758026-1
辽宁荣信 电气传动 技术有限 责任公司	控股 子公司	鞍山	电气设备 的设计与 销售	2,500 万元	电气传动与控制系列变频器、直流输电 设备、电源逆变器、变送器及相关产品 的研发、生产、销售和工程总包、软硬 件开发及销售。（以上不含审批项目）	56758411-5
南京荣信 电力自动 化有限公 司	控股 子公司	南京	电气设备 的设计、 销售	1,000 万元	输配电及控制设备、工业自动控制系统 装置、电气机械、继电保护及自动化装 置、铁路交通控制设备、电器传动自动 化设备研发、制造、销售及技术咨询； 自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口 的商品和技术除外）	56722971-1
北京荣信 慧科科技 有限公司	控股 子公司	北京	软件、设 备的设计 与销售	500 万 元	技术开发、技术服务、技术推广：销售 自行开发的产品、计算机、软件及辅助 设备、机械设备、五金、交电、化工产 品（不含危险化学品及一类易制毒化学 品）、电子产品、器件和无件	56949242-5
北京荣科 博信科技 发展有限 公司	控股 子公司	北京	电气设备 的设计、 销售	800 万 元	技术开发、技术服务、技术推广；销售自行 开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、 机械设备、五金交电、化工产品（不含危险 化学品及一类易制毒化学品）、电子产品。	57122066-4
广州邦建 电力技术 有限公司	控股 子公司	广州	电气设备 的设计与 销售	800 万 元	电力技术的研究、开发：研究、开发、 批发、零售及生产（限分支机构经营）： 电力设备、电子产品、机械设备、仪器 仪表、货物进出口、技术进出口（法律 行政法规禁止的项目除外：法律、法规 限制的项目须取得许可后方可经营）	、 57401292-4
北京荣信 瑞科科技 发展有限 公司	控股 子公司	北京	软件、设 备的设计 与销售	800 万 元	技术开发、技术服务、技术推广、销售 计算机、软件及辅助设备、机械设备、 电子产品、五金、交电、化工产品（不 含危险化学品及一类易制毒化学品）。 （未取得行政许可的项目除外）	57317621-4
荣西电力 传输技术	参股	鞍山	电气设备	600 万	高压连续电容器(HVSC)、静态无功补偿	56138332-0

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

有限公司	子公司			的设计与 销售	欧元	欧元	器(SVC)的传送应用及HVSC和SVC的半 导体闸流管阀(“合资产品”)的生产、 装配、测试、调配、市场推广、销售、 工程服务以及系统集成、项目承接及管 理、相关应用开发、技术培训、咨询和 售后服务。	器(SVC)的传送应用及HVSC和SVC的半 导体闸流管阀(“合资产品”)的生产、 装配、测试、调配、市场推广、销售、 工程服务以及系统集成、项目承接及管 理、相关应用开发、技术培训、咨询和 售后服务。	器(SVC)的传送应用及HVSC和SVC的半 导体闸流管阀(“合资产品”)的生产、 装配、测试、调配、市场推广、销售、 工程服务以及系统集成、项目承接及管 理、相关应用开发、技术培训、咨询和 售后服务。
商丘信力 新能源科 技有限公 司	参股子 公司的 控股子 公司	商丘		专用设备 的销售	1,000 万元		沼气、有机复合肥生产销售；环境污染 防治专用设备销售。			58173380-X
(续上表)
子公司全称				期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额		持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
诚和伟业(北京)科技发 展有限责任公司				640 万元				80	80		是
荣信嘉时(北京)科技发 展有限公司				680 万元				85	85		是
荣信电气传动系统（上 海）有限公司				200 万元				100	100		是
北京诚和龙盛工程技术 有限公司				360 万元				60	60		是
北京荣科恒阳整流技术 有限公司				765 万元				51	51		是
北京荣华恒信开关技术 有限公司				700 万元				70	70		是
辽宁荣信防爆电气技术 有限公司			1,809.29 万元					90	90		是
辽宁荣信电机控制技术 有限公司			360 万元					90	90		是
辽宁荣信众腾科技有限 公司			425 万元					85	85		是
辽宁荣信光伏技术有限 公司			580.80 万元					90	90		是
辽宁荣信电气传动技术 有限责任公司			1,444.97 万元					90	90		是
南京荣信电力自动化有 限公司			350 万元					70	70		是
北京荣信慧科科技有限 公司			425 万元					85	85		是
北京荣科博信科技发展 有限公司			340 万元					85	85		是
广州邦建电力技术有限 公司			340 万元					85	85		是
北京荣信瑞科科技发展 有限公司			340 万元					85	85		是

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

荣西电力传输技术有限 公司	2,789.37 万元				50	50	是
商丘信力新能源科技有 限公司	425 万元				42.62	42.62	是
(续上表)
子公司全称	少数股东 权益		少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额
诚和伟业(北京)科技发 展有限责任公司	-1,648,297.21
荣信嘉时(北京)科技发 展有限公司	-618,007.18
荣信电气传动系统（上 海）有限公司
北京诚和龙盛工程技术 有限公司	1,082,915.61
北京荣科恒阳整流技术 有限公司	6,943,379.06
北京荣华恒信开关技术 有限公司	119,135.38
辽宁荣信防爆电气技术 有限公司	4,019,061.82
辽宁荣信电机控制技术 有限公司	298,344.93
辽宁荣信众腾科技有限 公司	458,709.19
辽宁荣信光伏技术有限 公司	387,769.40
辽宁荣信电气传动技术 有限责任公司	6,616,984.63
南京荣信电力自动化有 限公司	164,997.54
北京荣信慧科科技有限 公司	107,012.87
北京荣科博信科技发展 有限公司	88,645.81
广州邦建电力技术有限 公司	152,318.49
北京荣信瑞科科技发展 有限公司	240,190.63
荣西电力传输技术有限 公司	24,117,520.48

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

商丘信力新能源科技有 限公司	商丘信力新能源科技有 限公司	商丘信力新能源科技有 限公司	373,950.00	373,950.00	373,950.00
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称	子公司 类型		注册地	业务 性质			注册 资本		经营范围			组织机构 代码
北京信力筑 正新能源技 术股份有限 公司	参股 子公司		北京	新能源、 节能设 备、环保 设备、余 热余压发 电			6,000 万元	新能源、节能设备、环保设备 机电一体化技术开发、技术推 广、技术转让、技术咨询、技 术服务；产品设计；销售机械 电器、电子产品；计算机系统 服务；施工总承包；劳务分包 专业承包。				、 ； 66990243-6
上海地澳自 动化科技有 限公司	参股 子公司		上海	井下防爆 变频设备			2,300 万 元	自动控制系统及软件的研发；自动 化控制设备、电气产品、传动设备 的研发、加工、制造、销售；提供 相关的技术开发、技术咨询、技术 转让和技术服务，附设分支机构(涉 及行政许可的，凭许可证经营)。				66439345-X
(续上表)
子公司全称			期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额					持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
北京信力筑正新能源 技术股份有限公司			2,160 万元							50.14	50.14		是
上海地澳自动化科 技有限公司			1,700 万元							55	55		是

(续上表)

子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额
北京信力筑正新能源技术 股份有限公司	106,601,950.01
上海地澳自动化科技有限 公司	11,473,479.88

• (二) 合并范围发生变更的说明

• 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

• (1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

• 1) 本期公司与贾明革等19 名自然人共同出资设立荣信电机公司，于2011 年1 月31

• 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为210300005151061 的《企业法人营业执照》。该

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

公司注册资本8,000,000.00 元，公司应出资7,200,000.00 元，占其注册资本的90%，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2) 本期公司与郭自勇等16 名自然人共同出资设立辽宁荣信众腾科技有限公司（以下简 称荣信众腾公司），于2011 年1 月27 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 210300005151004 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5,000,000.00 元，实收资本 5,000,000.00 元，公司出资4,250,000.00 元，占其实收资本的85%，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

3) 本期公司与王文举等23 名自然人共同出资设立荣信光伏公司，于2011 年1 月31 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为210300005151070 的《企业法人营业执照》。该 公司注册资本10,000,000.00 元，公司应出资9,000,000.00 元，占其注册资本的90%，拥 有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

4) 本期公司与徐颖等17 名自然人共同出资设立荣信电气公司，于2011 年2 月22 日办 妥工商设立登记手续，并取得注册号为210300005151455 的《企业法人营业执照》。该公司 注册资本25,000,000.00 元，公司应出资22,500,000.00 元，占其注册资本的90%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

5) 本期公司与自然人张加康、俞金强共同出资设立南京荣信电力自动化有限公司（以 下简称南京荣信公司），于2011 年2 月24 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 320111000115393 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本10,000,000.00 元，公司应出 资7,000,000.00 元，占其注册资本的70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。

6) 本期公司与自然人张海涛共同出资设立北京荣信慧科科技有限公司（以下简称荣信 慧科公司），于2011 年2 月24 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为110108013609821 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本为人民币5,000,000.00 元，实收资本5,000,000.00 元，公司出资4,250,000.00 元，占其实收资本的85%，拥有对其的实质控制权，故自该公 司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

7) 本期公司与车千里等11 名自然人共同出资设立北京荣科博信科技发展有限公司（以 下简称荣科博信公司），于2011 年3 月29 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110108013718367 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本为人民币8,000,000.00 元，公 司应出资6,800,000.00 元，占其注册资本的85%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

8) 本期公司与自然人常凯、王强共同出资设立广州邦建电力技术有限公司（以下简称 广州邦建公司），于2011 年5 月5 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 440106000420786 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本8,000,000.00 元，公司应出资 6,800,000.00 元，占其注册资本的85%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

9) 本期公司与常士林等9 名自然人共同出资设立北京荣信瑞科科技发展有限公司（以 下简称荣信瑞科公司），于2011 年4 月27 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110108013813359 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本8,000,000.00 元，公司应出资 6,800,000.00 元，占其注册资本的85%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

10) 本公司与西门子（中国）有限公司共同出资设立荣西电力传输技术有限公司（以下 简称荣西电力公司），已取得注册号为210300400016969 的《企业法人营业执照》。该公司注 册资本6,000,000.00 欧元，实收资本6,000,000.00 欧元，公司出资3,000,000.00 欧元， 占其注册资本的50%，按股东双方约定本公司拥有实际控制权，故自该公司生产经营之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

11) 本期本公司的参股子公司信力筑正公司与河南省商丘市国营民权农场共同出资设 立商丘信力新能源科技有限公司（以下简称商丘信力公司），于2011 年8 月22 日办妥工商 设立登记手续，并取得注册号为411421000005222 的《企业法人营业执照》。该公司注册资 本注册资本10,000,000.00 元，信力筑正公司应出资8,500,000.00 元，占其注册资本的85%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

2. (1) 出售股权而减少子公司的情况说明

本公司与邱明惠于2011 年11 月签订《股权转让协议》，本公司以5,100,000.00 元将所 持有的鞍山荣信节能服务有限公司（以下简称荣信节能公司）51%股权转让给邱明惠，并于 当月收到该项股权转让款；截至2011 年11 月底已办理完毕相应的产权交接手续，故自2011 年11 月起不再将其纳入合并财务报表范围。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

制权的经营实体

制权的经营实体
名 称	期末净资产	本期净利润
荣信电机公司	2,983,449.27	-1,016,550.73
荣信众腾公司	3,058,061.25	-1,941,938.75
荣信光伏公司	6,490,698.03	327,694.03
荣信电气公司	68,244,581.28	52,419,846.28
南京荣信公司	2,883,325.12	-1,116,674.88
荣信慧科公司	713,419.11	-4,286,580.89
荣科博信公司	590,972.08	-3,409,027.92
广州邦建公司	1,015,456.60	-2,984,543.40
荣信瑞科公司	1,601,270.90	-2,398,729.10
荣西电力公司	48,235,040.96	-7,552,359.04
商丘信力公司	5,000,000.00

1. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体

控制权的经营实体
名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
鞍山荣信节能服务有限公司	8,335,524.25	-1,653,800.91

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目		期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			355,881.79			262,081.51
美元				2,000.00	6.6227	13,252.20
小 计			355,881.79			275,333.71
银行存款：
人民币			489,239,248.36			755,972,753.81
美元				3,746.69	6.6227	24,813.20
欧元				1,152,373.50	8.8065	10,148,377.23
小 计			489,239,248.36			766,145,944.24
其他货币资金：
人民币			81,589,682.11			32,068,549.36

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

小 计			81,589,682.11			32,068,549.36
合 计			571,184,812.26			798,489,827.31

(2) 因质押或冻结等对使用有限制的款项的说明

银行存款中包含6 个月定期存款25,821,544.00 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票 保证金39,622,781.66 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备		账面价值		账面余额		坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	107,824,814.42			107,824,814.42		51,795,658.60			51,795,658.60
合 计	107,824,814.42			107,824,814.42		51,795,658.60			51,795,658.60
(2) 期末公司已质押的应收票据情况(金额前5 名情况)
出票单位			出票日		到期日		金额		备注
广东广青金属科技有限公司			2011.8.12		2012.2.12		2,010,000.00		银行承兑汇票
上海山晟太阳能科技有限公司			2011.7.26		2012.1.26		1,000,000.00		银行承兑汇票
上海山晟太阳能科技有限公司			2011.8.10		2012.2.10		1,000,000.00		银行承兑汇票
茌平信发物资供应服务有限公司			2011.7.13		2012.1.13		1,000,000.00		银行承兑汇票
天津太钢天管不锈钢有限公司			2011.7.11		2012.1.8		960,000.00		银行承兑汇票
小 计							5,970,000.00

(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5 名情况)

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
沧州中铁装备制造材料有限公司	2011.11.25	2012.5.25	3,000,000.00	银行承兑汇票
沧州中铁装备制造材料有限公司	2011.11.25	2012.5.25	3,000,000.00	银行承兑汇票
广东广青金属科技有限公司	2011.8.12	2012.2.12	2,010,000.00	银行承兑汇票
浙江博克电器有限公司	2011.9.21	2012.3.21	2,000,000.00	银行承兑汇票
沧州中铁装备制造材料有限公司	2011.10.14	2012.4.14	1,000,000.00	银行承兑汇票
小 计			11,010,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数 期初数

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	1,318,778,903.27	99.52	102,070,728.08	7.74	873,067,078.57	99.94	72,986,770.41	8.36
小 计	1,318,778,903.27	99.52	102,070,728.08	7.74	873,067,078.57	99.94	72,986,770.41	8.36
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备	6,417,279.01	0.48	6,417,279.01	100.00	543,807.00	0.06	543,807.00	100.00
合 计	1,325,196,182.28	100.00	108,488,007.09		873,610,885.57	100.00	73,530,577.41

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	986,760,438.56	74.82	49,372,072.95	581,394,848.62	66.59	29,069,742.44
1-2 年	176,151,137.49	13.36	17,615,113.75	184,586,263.64	21.14	18,458,626.36
2-3 年	116,766,567.89	8.86	23,353,313.58	66,673,882.77	7.64	13,334,776.55
3 年以上	39,100,759.33	2.96	11,730,227.80	40,412,083.54	4.63	12,123,625.06
小 计	1,318,778,903.27	100.00	102,070,728.08	873,067,078.57	100.00	72,986,770.41

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
江苏兴利来特钢有限公司	3,330,000.00	3,330,000.00	100.00	公司已破产，且无法收回 货款
河北吉泰特钢有限责任公司	714,000.00	714,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
重庆市渝西钢铁（集团）有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
山西海鑫国际钢铁有限公司	460,000.00	460,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

新疆众裕电子新材料有限公司	290,000.00	290,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
浙江金帆达生股份有限公司	290,000.00	290,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
四川省鑫宏物资贸易有限公司	209,472.01	209,472.01	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
小 计	6,417,279.01	6,417,279.01

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
北京华泰润达节能科技有限公司	非关联方	56,100,000.00	1 年以内	4.23
中国南方电网有限责任公司超高 压输电公司	非关联方	44,893,639.00	1 年以内	3.39
大唐(通辽)霍林河新能源有限公 司	非关联方	32,260,000.00	1 年以内	2.43
福建增晟创新节能科技有限公司	非关联方	27,500,000.00	1 年以内	2.08
沧州中铁装备制造材料有限公司	非关联方	21,700,000.00	1 年以内	1.64
小 计		182,453,639.00		13.77

(4) 终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
无追索权保理	405,661,017.96
小 计	405,661,017.96

该项保理业务的手续费率为5%，根据应收账款回款时间结算，故暂无相关的利得或损

失。

(5) 其他说明

期末，已有账面余额200,326,101.40 元的应收账款用于质押担保。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	147,381,659.70	79.64		147,381,659.70	106,109,340.77	96.63		106,109,340.77
1-2 年	36,243,922.02	19.59		36,243,922.02	3,263,571.79	2.97		3,263,571.79
2-3 年	995,245.01	0.53		995,245.01	20,030.00	0.01		20,030.00
3 年以上	445,606.35	0.24		445,606.35	425,576.35	0.39		425,576.35

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

合 计 185,066,433.08100.00 185,066,433.08 109,818,518.91 100.00 109,818,518.91

• (2) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
鞍山市土地储备交易中心	非关联方	21,350,000.00	1 年以内	预付土地款
北京鸿达久业科技发展有限公司	非关联方	17,003,783.00	1 年以内	预付材料款
福州奥美讯电子有限公司	非关联方	12,000,000.00	1 年以内	预付材料款
江苏华能建设工程集团有限公司	非关联方	11,493,493.36	1 年以内	预付材料款
哈尔滨市柏鑫电气设备有限公司	非关联方	10,000,000.00	1 年以内	预付材料款
小 计		71,847,276.36

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	696,000.00	824,443.41	507,110.43	1,013,332.98
合 计	696,000.00	824,443.41	507,110.43	1,013,332.98

6. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额		比例 (%)	金额	比例 (%)		金额		比例 (%)	金额		比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按组合计提坏账准 备
账龄分析法组合		67,589,799.34		100.00	5,301,590.24	7.84		39,004,154.49		100.00	2,748,957.59		7.05
小 计		67,589,799.34		100.00	5,301,590.24	7.84		39,004,154.49		100.00	2,748,957.59		7.05
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备
合 计		67,589,799.34		100.00	5,301,590.24			39,004,154.49		100.00	2,748,957.59
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄	期末数									期初数
	账面余额				坏账准备		账面余额					坏账准备
	金额		比例(%)				金额			比例(%)

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

1 年以内	48,700,857.28	72.05	2,363,963.10	31,539,739.47	80.86	1,576,504.40
1-2 年	11,986,075.77	17.73	1,198,607.58	3,638,489.27	9.33	363,848.93
2-3 年	3,318,403.29	4.92	663,680.66	3,391,734.75	8.70	678,346.96
3 年以上	3,584,463.00	5.30	1,075,338.90	434,191.00	1.11	130,257.30
小 计	67,589,799.34	100.00	5,301,590.24	39,004,154.49	100.00	2,748,957.59

• (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
民生金融租赁股份有限公 司	非关联方	20,000,000.00	1 年以内	29.59	质量保证金
中国融资租赁有限公司	非关联方	3,250,000.00	1 年以内	4.81	质量保证金
安吉租赁有限公司	非关联方	3,000,000.00	1-2 年	4.44	投标保证金
中仪国际招标公司	非关联方	1,756,000.00	1 年以内	2.60	投标保证金
青海黄河水电再生铝业有 限公司	非关联方	1,653,000.00	3 年以上	2.45	投标保证金
小 计		29,659,000.00		43.89

(4) 其他应收关联方款项

(4) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
中煤科创节能技术有限公司	关联方	150,000.00	0.22
小计		150,000.00	0.22

7. 存货

7. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	214,258,013.71		214,258,013.71	134,366,355.55		134,366,355.55
在产品	180,546,301.85		180,546,301.85	154,456,174.90		154,456,174.90
库存商品	40,762,736.13		40,762,736.13	67,123,284.19		67,123,284.19
低值易耗品	2,782,296.78		2,782,296.78	2,228,334.26		2,228,334.26
合 计	438,349,348.47		438,349,348.47	358,174,148.90		358,174,148.90

8. 一年内到期的非流动资产

• (1) 明细情况

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期应收款	53,673,897.71	2,728,553.13	50,945,344.58	23,795,230.44	1,448,719.8	022,346,510.64
合 计	53,673,897.71	2,728,553.13	50,945,344.58	23,795,230.44	1,448,719.8	022,346,510.64

(2) 一年内到期的非流动资产——长期应收款

项 目	期末数
分期收款销售商品	50,945,344.58
小 计	50,945,344.58

9. 可供出售金融资产

9. 可供出售金融资产
项 目	期末数	期初数
可供出售权益工具	132,900,000.00
合 计	132,900,000.00

10. 长期应收款

10. 长期应收款
项 目	期末数	期初数
分期收款销售商品	5,894,893.41	43,873,560.68
减：未实现融资收益	1,180,552.92	3,506,330.85
合 计	4,714,340.49	40,367,229.83

11. 对合营企业和联营企业投资

被投资	持股	表决权	期末	期末	期末	本期营业	本期
单位	比例(%)	比例(%)	资产总额	负债总额	净资产总额	收入总额	净利润
合营企业
山东荣信
汇盛机电 科技有限	50.00	50.0031,191,551.42		4,736,882.5726,454,668.8513,388,152.00			-1,104,433.44
公司
中煤科创
节能技术	50.00	50.0064,558,214.63		16,353,292.6748,204,921.9617,499,320.43			-1,795,078.04
有限公司
联营企业
荣信节能 公司	49.00	49.00	4,100,373.14	4,634,474.52	-534,101.3822,202,865.97		-10,523,526.54

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

12. 长期股权投资

被投资 单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
北京荣信电通科技发展 有限公司	成本法	1,000,000.00
青岛市恒顺电气股份有 限公司	成本法	33,750,000.00	33,750,000.00	-33,750,000.00
山东荣信汇盛机电科技 有限公司	权益法	15,137,600.00	14,971,032.59	-552,216.72	14,418,815.87
中煤科创节能技术有限 公司	权益法	26,475,100.00	26,412,600.00	-897,539.02	25,515,060.98
北京荣坤博林节能科技 有限公司	权益法	6,000,000.00	5,997,585.00	-5,997,585.00
广州高澜节能技术股份 有限公司	成本法	8,000,000.00		8,000,000.00	8,000,000.00
荣信节能公司	权益法	4,900,000.00
合 计			81,131,217.59	-33,197,340.74	47,933,876.85
(续上表)

被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
北京荣信电通科技 发展有限公司	10.00	10.00		1,000,000.00
青岛市恒顺电气股 份有限公司	14.29	14.29
山东荣信汇盛机电 科技有限公司	50.00	50.00
中煤科创节能技术 有限公司	50.00	50.00
北京荣坤博林节能 科技有限公司	50.00	50.00
荣信节能公司	49.00	49.00
合 计				1,000,000.00

13. 固定资产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	433,469,634.24	90,915,937.64	37,826,037.72	486,559,534.16
房屋及建筑物	253,122,589.50	55,500,905.57		308,623,495.07
机器设备	96,686,374.99	18,660,211.42	28,723,476.55	86,623,109.86
办公设备	8,777,345.96	3,250,899.73	645,326.00	11,382,919.69
交通工具	23,793,745.13	4,807,089.08	4,154,066.44	24,446,767.77

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

仪器仪表设备	9,204,539.71	2,679,652.58	2,679,652.58	1,313,921.82	10,570,270.47
房屋装修	995,501.14				995,501.14
其他设备	40,889,537.81	6,017,179.26		2,989,246.91	43,917,470.16
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	58,412,338.35		26,690,849.43	9,237,694.78	75,865,493.00
房屋及建筑物	10,846,547.53		7,008,343.53		17,854,891.06
机器设备	11,841,340.86		4,885,012.61	3,567,103.91	13,159,249.56
办公设备	3,841,650.48		1,679,971.48	200,340.32	5,321,281.64
交通工具	13,197,978.24		3,735,031.55	3,374,583.69	13,558,426.10
仪器仪表设备	3,237,088.10		1,834,200.00	636,018.56	4,435,269.54
房屋装修	945,726.08				945,726.08
其他设备	14,502,007.06		7,548,290.26	1,459,648.30	20,590,649.02
3) 账面净值小计	375,057,295.89	——		——	410,694,041.16
房屋及建筑物	242,276,041.97	——		——	290,768,604.01
机器设备	84,845,034.13	——		——	73,463,860.30
办公设备	4,935,695.48	——		——	6,061,638.05
交通工具	10,595,766.89	——		——	10,888,341.67
仪器仪表设备	5,967,451.61	——		——	6,135,000.93
房屋装修	49,775.06	——		——	49,775.06
其他设备	26,387,530.75	——		——	23,326,821.14
4) 减值准备小计		——		——
房屋及建筑物		——		——
机器设备		——		——
办公设备		——		——
交通工具		——		——
仪器仪表设备		——		——
房屋装修		——		——
其他设备		——		——
5) 账面价值合计	375,057,295.89	——		——	410,694,041.16
房屋及建筑物	242,276,041.97	——		——	290,768,604.01
机器设备	84,845,034.13	——		——	73,463,860.30
办公设备	4,935,695.48	——		——	6,061,638.05

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41

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

交通工具	10,595,766.89	——	——	10,888,341.67
仪器仪表设备	5,967,451.61	——	——	6,135,000.93
房屋装修	49,775.06	——	——	49,775.06
其他设备	26,387,530.75	——	——	23,326,821.14

本期折旧额为26,690,849.43 元；本期由在建工程转入固定资产原值为66,419,616.03

元。

14. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
全能等效实验台				5,562,930.77		5,562,930.77
电抗器厂				55,779,526.50		55,779,526.50
北京研发中心	6,090,596.42		6,090,596.42	4,309,912.46		4,309,912.46
ITER 实验设备	10,947,723.80		10,947,723.80	6,167,547.27		6,167,547.27
特大变频项目	71,899,557.89		71,899,557.89	53,027,867.86		53,027,867.86
设备安装	6,968,148.33		6,968,148.33	6,754,244.43		6,754,244.43
东区食堂装修				56,500.00		56,500.00
办公大楼装修	1,394,139.26		1,394,139.26	1,360,073.00		1,360,073.00
煤气与矸石混烧 发电工程	6,738,699.86		6,738,699.86
其他	2,892,182.69		2,892,182.69	1,088,667.92		1,088,667.92
合 计	106,931,048.25		106,931,048.25	134,107,270.21		134,107,270.21

(2) 增减变动情况

(2)	增减变动情况
工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入 占 预算比例 (%)
全能等效 实验台		5,562,930.77	344,680.70	5,907,611.47

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

电抗器厂	98,860,000.00	55,779,526.50	3,424,056.92	59,203,583.42		60.65
北京研发 中心	96,780,000.00	4,309,912.46	1,780,683.96			85.82
ITER 实验 设备		6,167,547.27	4,780,176.53
特大变频 项目	197,590,000.00	53,027,867.86	18,871,690.03			36.39
设备安装		6,754,244.43	1,522,325.04	1,308,421.14
东区食堂 装修		56,500.00			56,500.00
办公大楼 装修		1,360,073.00	34,066.26
煤气与矸 石混烧发 电工程			6,738,699.86
其他		1,088,667.92	1,803,514.77
合 计		134,107,270.21	39,299,894.07	66,419,616.03	56,500.00

(续上表)

工程名称	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	本期利息资本 化金额	本期利息资 本化年率(%)	资金来源	期末数
全能等效实验 台	100.00				自筹
电抗器厂	93.31	5,142,936.82	434,664.78	5.76	募集资 金、贷款
北京研发中心	89.63				募集资金	6,090,596.42
ITER 实验设备					自筹	10,947,723.80
特大变频项目	84.00	6,851,113.41	2,216,577.79	5.76	募集资 金、贷款	71,899,557.89
设备安装					自筹	6,968,148.33
东区食堂装修					自筹
办公大楼装修					自筹	1,394,139.26
煤气与矸石混 烧发电工程					自筹	6,738,699.86
其 他					自筹	2,892,182.69
合 计		11,994,050.23	2,651,242.57			106,931,048.25

15. 无形资产 (1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	33,530,365.10	5,888,682.13	243,437.0	4 39,175,610.19

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

土地使用权	13,596,064.92			13,596,064.92
非专利技术	16,139,400.00	5,123,741.97		21,263,141.97
软件	3,794,900.18	764,940.16	243,437.04	4,316,403.30
2) 累计摊销小计	11,270,311.91	2,497,753.36	137,388.29	13,630,676.98
土地使用权	2,006,612.48	332,450.28		2,339,062.76
非专利技术	7,744,543.34	1,298,785.52		9,043,328.86
软件	1,519,156.09	866,517.56	137,388.29	2,248,285.36
3) 账面净值小计	22,260,053.19	5,888,682.13	2,603,802.11	25,544,933.21
土地使用权	11,589,452.44		332,450.28	11,257,002.16
非专利技术	8,394,856.66	5,123,741.97	1,298,785.52	12,219,813.11
软件	2,275,744.09	764,940.16	972,566.31	2,068,117.94
4) 减值准备小计
土地使用权
非专利技术
软件
5) 账面价值合计	22,260,053.19	5,888,682.13	2,603,802.11	25,544,933.21
土地使用权	11,589,452.44		332,450.28	11,257,002.16
非专利技术	8,394,856.66	5,123,741.97	1,298,785.52	12,219,813.11
软件	2,275,744.09	764,940.16	972,566.31	2,068,117.94

本期摊销额2,497,753.36 元。

(2) 开发项目支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
特大变频项 目	38,610,059.11	7,536,347.86			46,146,406.97
风电变流器	20,906,358.18	3,014,349.90			23,920,708.08
低压大电流 光电晶闸管 触发检测电 路	600,056.00	2,500.00		602,556.0	0
整流器负荷 的SVC 无功 预测补偿方 式	671,369.00				671,369.00
两点式夹具		565,378.00			565,378.00
空心水冷电 抗器		1,122,501.00			1,122,501.00
熔断器状态 检测方法		412,444.00			412,444.00
整流器阀柜 检测装置		708,992.50		708,992.5	0
变流器控制		545,446.40			545,446.40

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44

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

系统
小 计	60,787,842.29	13,907,959.66		1,311,548.50	73,384,253.45

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为10.53%。

16. 商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
信力筑正	4,733,906.33			4,733,906.33
上海地澳	3,993,764.63			3,993,764.63
合 计	8,727,670.96			8,727,670.96

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，本公司商誉未发生减 值。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
经营租入固定 资产改良	780,192.23	797,380.85	316,846.92		1,260,726.16
合 计	780,192.23	797,380.85	316,846.92		1,260,726.16

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
	报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债	报告期末互抵后的可 抵扣或应纳税暂时性 差异	报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债	报告期初互抵后的可 抵扣或应纳税暂时性 差异
递延所得税资产	5,034,746.57	24,346,102.77	8,280,493.30	78,728,254.80
递延所得税负债

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项 目	本期互抵金额
递延所得税资产：
资产减值准备	16,623,552.66
可抵扣亏损	2,709,013.24

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预提费用	574,680.67
小 计	19,907,246.57
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	14,872,500.00
小 计	14,872,500.00
互抵后的递延所得税资产	5,034,746.57

(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
应纳税差异项目
预提费用	2,298,722.68
小 计	2,298,722.68
可抵扣差异项目
资产减值准备	110,361,327.14
可抵扣亏损	10,836,052.95
小 计	121,197,380.09

(4) 其他说明

母公司的递延所得税资产和递延所得税负债互抵。

19. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	77,728,254.80	38,789,895.66			116,518,150.46
长期股权投资减值准备	1,000,000.00				1,000,000.00
合 计	78,728,254.80	38,789,895.66			117,518,150.46

20. 短期借款

20. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	224,209,000.00	67,777,500.00
保证借款	6,000,000.00	4,800,000.00
信用借款		50,000,000.00
合 计	230,209,000.00	122,577,500.00

21. 应付票据

21. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	179,296,845.59	331,930,433.17
商业承兑汇票	449,500.00

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合 计

179,746,345.59 331,930,433.17

22. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	461,574,295.42	244,241,581.65
应付设备款	33,466,911.15	23,177,642.51
应付工程款	11,460,401.46	8,530,855.78
合 计	506,501,608.03	275,950,079.94

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 账龄超过1 年的大额应付账款主要为未到约定付款期的款项。

23. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	154,206,025.10	121,038,734.42
合 计	154,206,025.10	121,038,734.42

• (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

• (3) 账龄超过1 年的预收款项为项目尚未完成，款项暂未结转。

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	139,799.90	65,843,373.65	65,066,767.44	916,406.11
社会保险费	661,890.98	21,513,648.09	21,259,575.21	915,963.86
其中：医疗保险费	36,429.97	5,180,376.34	5,074,716.69	142,089.62
基本养老保险费	553,619.33	14,215,834.32	14,081,932.63	687,521.02
失业保险费	55,359.23	1,266,365.86	1,266,545.08	55,180.01
工伤保险费	3,971.33	431,005.90	424,050.08	10,927.15
生育保险费	12,511.12	420,065.67	412,330.73	20,246.06
住房公积金	16,311.84	4,450,730.54	4,445,199.38	21,843.00
其他	1,038,247.15	2,970,681.38	3,309,798.91	699,129.62
合 计	1,856,249.87	94,778,433.66	94,081,340.94	2,553,342.59

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应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额699,129.62 元。

• (2) 期末应付职工薪酬发放时间为2012 年1 月份。

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	-48,766,879.47	-35,176,240.86
营业税	1,475,040.00	389,870.98
企业所得税	11,403,933.79	1,399,810.55
个人所得税	134,465.55	245,254.50
城市维护建设税	985,136.08	870,460.82
房产税	113,621.53	119,584.21
土地使用税	189,076.90	166,596.50
教育费附加	429,756.49	373,968.58
地方教育附加	265,394.02	123,359.39
其他税费	794,140.39	1,381,585.49
合 计	-32,976,314.72	-30,105,749.84

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	2,179,743.00	896,141.04
其他流动负债应付利息	5,820,000.00	1,519,726.00
合 计	7,999,743.00	2,415,867.04

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
拆借款	9,154,245.00
押金保证金	600,000.00
其他	751,284.58	264,289.50
合 计	10,505,529.58	264,289.50

• (2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

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28. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

1）明细情况

1）明细情况
项 目	期末数	期初数
信用借款	15,000,000.00
小 计	15,000,000.00

2）金额前5 名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数	期末数	期初数	期初数
					原币金额	折人民 币金额	原币金 额	折人民 币金额
中国银行股份有 限公司鞍山铁东 支行	2011.7.27	2012.6.26	人民币	5.76	15,000,000.00
小 计					15,000,000.00

29. 其他流动负债

(1) 明细情况 单位：万元

债券名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行金额	期初应 付利息	本期应 计利息	本期已 付利息	期末应付 利息	期末数
11 荣信CP01	20,000.00	2011.6.29	1 年	20,000.00		582.00		582.00	20,000.00
合 计	20,000.00			20,000.00		582.00		582.00	20,000.00

(2) 其他说明

经公司 2010 年第一次临时股东大会批准，公司拟在全国银行间债券市场发行5 亿元人 民币的短期融资券。公司2011 年度第一期短期融资券于2011 年6 月29 日发行，债券简称 11 荣信 CP01，债券代码1181304。此次短期融资券的发行总额为2 亿元人民币，债券期限 为 366 日，票面年利率为 5.82%，计息方式利随本清，截至2011 年12 月31 日计提利息 5,820,000.00 元。

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30. 长期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目			期末数				期初数
信用借款			10,600,000.00				50,600,000.00
合 计			10,600,000.00				50,600,000.00
(2) 金额前5 名的长期借款
贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币 种	年利 率 (%)	期末数			期初数
					原币金额	折人民币金额		原币金额	折人民币 金额
中国银行股 份有限公司 鞍山铁东支 行	2009.5.27	2012.11.26	人 民 币	5.76				40,000,000.00	40,000,000.00
中国银行股 份有限公司 鞍山铁东支 行	2009.5.27	2013.11.26	人 民 币	5.76	10,600,000.00	10,600,000.00		10,600,000.00	10,600,000.00
小 计					10,600,000.00	10,600,000.00		50,600,000.00	50,600,000.00

31. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	备注
大型煤矿RGM(国家发改委)	11,247,807.03	11,932,017.55	1）
10KV 大功率变频装置	17,486,842.14	18,000,000.00	2）
大型煤矿RGM(省信息产业厅)	1,730,431.84	1,835,695.00	3）
SVC 升级	8,652,159.23	9,178,475.03	4）
高速列车牵引供电技术		250,000.00	5）
5000 台/套新型电抗器项目	13,000,000.00	13,000,000.00	6）
辽宁省电力电子节能装备工程实验室	500,000.00		7）
合 计	52,617,240.24	54,196,187.58

(2) 其他说明

1) 根据发改高技[2004]2653 号文及发改高技[2005]912 号文，公司研发的大型煤矿瓦 斯安全监控与排放自动化成套系统产业化项目获得国家发改委立项的第一批国家高科技产 业发展项目和产业技术研究与开发资金支持，取得拨款共计1,300 万元。

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2) 根据发改办能源〔2009〕1126 号文及发改投资〔2009〕1416 号文，公司10KV 大功 率变频装置项目被列入2009 年核电风电装备自主化和能源装备专项，并获得中央项目预算 内投资补助拨款1,800 万元；

3) 根据辽信息产字[2004]62 号文，公司的大型煤矿瓦斯安全监控与排放自动化成套系 统获得辽宁省信息产业厅立项的2004 年度省信息产品制造专业专项资金支持，取得拨款200 万元。

• 4) 根据鞍山市财政局鞍发改发[2008]3 号文及鞍山市财政局鞍财指经(2007)597 号文，

• 本公司取得拨款共计1,000 万元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。

5) 根据公司与中铁电气化局集团有限公司签订的2009G09-5-7～8 号子课题任务书，中 铁电气化局集团有限公司将高速铁路供电系统综合补偿及谐波抑制技术的课题经费25 万元 下发给公司。

• 6) 根据辽宁省财政厅辽财指经〔2009〕8051 号文、辽宁省发改委辽发改投资〔2009〕

• 1141 号文及鞍山市发改委鞍发改发〔2009〕204 号文，本公司取得拨款1,300 万元，专项用 于年产5000 台/套新型电抗器产业化项目建设。

• 7) 根据鞍财指经[2011]374 号文，本公司取得拨款50 万元，专项用于辽宁省电力电子

• 节能装备工程实验室的建设。

32. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	336,000,000.00	168,000,000.00		504,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

根据公司2011 年4 月15 日召开的2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定：公司 以2010 年12 月31 日公司总股份336,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向 全体股东每10 股转增5 股，公司总股本变更为504,000,000 元。上述增资情况业经天健会 计师事务所有限公司审验，并出具《验资报告》（天健验〔2011〕3-19 号）。

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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资本溢价(股本溢价)	535,079,913.23	1,824,629.07	168,000,000.00	368,904,542.30
其他资本公积	1,163,307.14	84,277,500.00		85,440,807.14
合 计	536,243,220.37	86,102,129.07	168,000,000.00	454,345,349.44

(2) 其他说明

本期资本溢价（股本溢价）减少系以资本公积转增资本。

本期资本溢价（股本溢价）增加系公司子公司的少数股东单方增资引起的资本公积变动， 其他资本公积的增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。

34. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	78,761,028.37	22,803,388.69		101,564,417.06
合 计	78,761,028.37	22,803,388.69		101,564,417.06

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	631,300,333.57	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——
调整后期初未分配利润	631,300,333.57	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	283,780,765.05	——
减：提取法定盈余公积	22,803,388.69	10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	892,277,709.93	——

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,630,819,959.31	1,336,892,015.01
营业成本	798,885,131.25	718,760,280.71

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(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
设备(装置)制造业	1,630,819,959.31	798,885,131.25	1,336,892,015.01	718,760,280.71
小 计	1,630,819,959.31	798,885,131.25	1,336,892,015.01	718,760,280.71

(3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
电能质量与电力安全	866,862,803.40	405,473,639.95	771,405,082.67	422,951,032.13
电机传动与节能	375,491,411.27	148,052,136.37	202,411,916.71	102,857,136.68
余热余压节能发电系统	284,222,178.37	180,555,505.81	224,535,555.70	139,689,652.62
其他	104,243,566.27	64,803,849.12	138,539,459.93	53,262,459.28
小 计	1,630,819,959.31	798,885,131.25	1,336,892,015.01	718,760,280.71

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
东北	249,168,834.76	108,221,248.82	135,216,719.49	74,116,220.00
华北	530,624,212.55	286,944,603.11	381,311,829.11	206,774,333.31
西北	147,230,611.56	56,165,301.65	90,341,884.54	43,304,234.15
华东	307,178,080.83	159,706,629.90	328,565,531.19	210,057,795.59
华中	71,002,566.46	28,685,456.16	26,108,710.47	14,082,717.11
华南	97,424,440.15	39,140,511.25	132,261,024.79	65,229,835.62
西南	187,185,876.85	99,885,627.72	199,898,564.01	86,085,335.86
国外	41,005,336.15	20,135,752.64	43,187,751.41	19,109,809.07
小 计	1,630,819,959.31	798,885,131.25	1,336,892,015.01	718,760,280.71

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
中国融资租赁有限公司	126,495,726.50	7.76
沧州中铁装备制造材料有限公司	122,717,948.65	7.52
北京华泰润达节能科技有限公司	57,307,692.28	3.51
江苏省溧阳昌兴钢铁有限公司	43,476,837.54	2.67
遵义供电局	42,802,735.04	2.62
小 计	392,800,940.01	24.08

2. 营业税金及附加

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53

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	7,409,482.06	1,301,692.01	~~详~~见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	8,495,008.47	6,305,501.96
教育费附加	3,640,053.35	2,717,309.47
地方教育费附加	2,262,102.68	727,033.07
合 计	21,806,646.56	11,051,536.51

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	10,256,972.01	7,528,107.34
办公费	4,904,762.93	1,033,983.78
差旅费	31,016,821.19	14,983,091.86
维修费	124,563,948.06	77,652,565.98
咨询服务费	26,902,160.41	27,158,630.47
运费及包装费	35,656,951.31	24,717,870.51
其他	31,238,271.52	28,141,235.43
合 计	264,539,887.43	181,215,485.37

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	32,707,568.96	21,715,166.24
业务招待费	5,246,666.40	3,123,055.79
保险费	4,535,648.66	3,517,716.82
办公费	13,844,612.69	12,748,871.19
租赁费	2,186,663.44	1,034,710.18
咨询服务费	20,298,343.90	4,356,930.10
折旧及摊销	11,875,267.36	10,339,363.37
研发支出	118,156,396.39	102,709,872.39
税金	9,320,478.73	6,713,622.86
其他	9,279,220.93	17,526,117.00
合 计	227,450,867.46	183,785,425.94

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	30,861,338.83	8,410,669.00
利息收入	-10,628,554.36	-5,693,754.91
汇兑损益	-290,453.55	1,119,047.36
银行手续费等其他	20,915,247.87	6,051,132.37

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54

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

合 计

40,857,578.79 9,887,093.82

6. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	38,981,152.80	28,325,654.36
长期股权投资减值损失		1,000,000.00
合 计	38,981,152.80	29,325,654.36

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		-11,371.10
按权益法核算的长期股权投资收益	-6,735,069.39	-231,482.41
处置长期股权投资产生的投资收益	1,664,475.75
合 计	-5,070,593.64	-242,853.51

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原 因
中煤科创	-897,539.02	-62,500.00
山东汇盛	-552,216.72	-166,567.41
荣坤博林	-385,313.65	-2,415.00
荣信节能公司	-4,900,000.00		本期超额亏损
小 计	-6,735,069.39	-231,482.41

• (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,511,068.08	170,586.08	2,511,068.08
其中：固定资产处置利得	2,511,068.08	170,586.08	2,511,068.08
非货币性资产交换利得		25,612,700.00
政府补助	103,183,424.02	91,522,597.89	16,220,915.34
其他	1,362,704.47	303,340.64	1,362,704.47
合 计	107,057,196.57	117,609,224.61	20,094,687.89

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(2) 政府补助明细

1) 本期明细

1) 本期明细
项目	本期数	说明
收省财政2010 年中小企业国际市场开拓资 金	42,000.00	鞍财指流[2011]209 号
收科学技术部2011 年国家科技支撑计划课 题经费	584,468.00	国科发财[2011]128 号
收财政部2011 年国家重点新产品经费	300,000.00	国科发技[2011]420 号
收高新区管委会科技三项经费	3,000,000.00	科技三项费用
收省财政2011 年辽宁省软件与信息产品制 造业发展专项资金	2,000,000.00	辽经信软件[2011]233 号
收财政部国际科技合作专项款	4,000,000.00	立项代码2011DFB71680
收财政厅中小企业技术创新专项资金计划	200,000.00	辽科发[2011]19 号
收北京中关村10 年招商引资款	1,165,000.00	石科园发〔2010〕3 号文
收市人力资源和社会保障局2011 年度引智 经费	950,000.00
收省财政厅企业并购专项资金	1,538,300.00
收省外经贸厅中小企业资金	82,200.00
收省技术监督局名牌产品奖励	50,000.00
税收返还	86,962,508.68
递延收益结转	2,308,947.34
小 计	103,183,424.02

2) 上年同期数明细

2) 上年同期数明细
项 目	本期数	说明
收省发明专利申请费用补助资金	190,000.00	辽财企〔2006〕439 号
收省财政拔款	420,000.00	辽科发(2009)17
收科学技术部科技型中小企业技术创新基 金管理中心拔款	110,000.00	立项代码05C26112100341
收高新区管委会拔款	3,000,000.00	科技三项费用
收省财政补助资金	1,510,000.00	鞍财指企[2010]429 号
收高新区科学技术项目指标拨款	9,500,000.00	鞍高财预字〔2010〕103 号
收专项资金	300,000.00	辽经信科技〔2010〕214 号
收引进海外研发团队项目财政拨款	500,000.00	鞍财指企[2009]579 号
收2010 年科技成果转化项目补助资金	3,000,000.00	辽财指经〔2010〕452 号
税收返还	68,360,802.13
递延收益结转	4,142,795.76
小 计	91,522,597.89

9. 营业外支出

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56

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项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	573,165.06	261,472.84	573,165.06
其中：固定资产处置损失	573,165.06	261,472.84	573,165.06
对外捐赠		2,000.00
其他	308,922.09	11,790.38	308,922.09
合 计	882,087.15	275,263.22	882,087.15

10. 所得税费用

10. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	40,646,762.20	26,871,878.62
递延所得税调整	-11,604,095.94	-2,853,593.18
合 计	29,042,666.26	24,018,285.44

11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	283,780,765.05
非经常性损益	B	16,874,529.75
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	266,906,235.30
期初股份总数	D	336,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	168,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H× I/K-J	504,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.56
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.53

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

12. 其他综合收益

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项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得金额	99,150,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	14,872,500.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计	84,277,500.00

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收到政府补助	14,411,968.00
拆借款	8,000,000.00
利息收入	10,628,554.36
其他	3,171,651.81
合 计	36,212,174.17

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
销售费	15,969,112.42
研发支出	95,176,169.77
业务招待费	20,246,666.40
差旅费	31,016,821.19
办公费	18,749,375.62
投标保证金	10,130,899.27
咨询服务费	42,524,579.27
运费及包装费	35,656,951.31
其他	44,440,626.95
合 计	313,911,202.20

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	310,360,544.54	295,939,360.74
加：资产减值准备	38,981,152.80	29,325,654.36

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	26,690,849.43	24,823,269.00
无形资产摊销	2,497,753.36	2,137,632.92
长期待摊费用摊销	316,846.92	132,504.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-1,937,903.02	-25,783,286.08
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		261,472.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	30,338,279.67	9,529,716.36
投资损失(收益以“－”号填列)	5,070,593.64	-242,853.51
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-11,626,753.27	-2,853,593.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-80,175,199.57	-193,226,446.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-874,476,088.37	-218,067,577.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	396,177,826.91	104,030,547.22
其他
经营活动产生的现金流量净额	-157,782,096.96	26,006,401.63
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	505,740,486.60	725,931,455.08
减：现金的期初余额	725,931,455.08	564,980,504.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-220,190,968.48	160,950,950.94
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
1)取得子公司及其他营业单位的有关信息：
①取得子公司及其他营业单位的价格		17,000,000.00
②取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		17,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		2,160,361.22
③取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		14,839,638.78
④取得子公司的净资产		10,647,700.67
流动资产		20,250,327.76
非流动资产		2,358,661.70
流动负债		11,961,288.79
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	5,100.000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	1,815,583.72
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	3,284,416.28
④ 处置子公司的净资产	8,335,524.25
流动资产	9,694,252.93
非流动资产	16,663.37
流动负债	1,375,392.05
非流动负债

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	505,740,486.60	725,931,455.08
其中：库存现金	355,881.79	275,333.71
可随时用于支付的银行存款	463,417,704.36	723,868,698.89
可随时用于支付的其他货币资金	41,966,900.45	1,787,422.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	505,740,486.60	725,931,455.08

(4) 现金流量表补充资料的说明

银行存款中包含6 个月定期存款25,821,544.00 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票 保证金39,622,781.66 元，因使用受限不作为现金。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司第一大股东情况

公司名称	公司名称	关联关系		企业类型	注册地	注册地	法人代表	业务性质
深圳市深港产学研创业投资有限 公司		第一大 股东		有限责任 公司	深圳市		厉伟	风险投资
(续上表)
公司名称		注册 资本		对本公司的持 股比例(%)		对本公司的表决权 比例(%)		组织机构 代码
深圳市深港产学研创业投资有 限公司	150,000,000.00			15.49		15.49		27926773X

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60

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营企业情况

被投资单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例 (%)	关联 关系	组织机 构代码
合营企业
山东荣信汇盛机 电科技有限公司	有限责 任公司	济宁市	姜辉	设备 制造	2,000 万 元	50.00	50.00	合营 企业	773369258-5
中煤科创节能技 术有限公司	有限责 任公司	鄂尔多斯 市	张凯	技术 服务	5,000 万 元	50.00	50.00	合营 企业	56690500-1
联营企业
荣信节能公司	有限责 任公司	鞍山市	刘俊娜	技术 服务	1,000 万 元	49.00	49.00	联营企 业	56137830-2

(二) 关联交易情况

出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交易金额 的比例(%)	金额	占同类交易 金额的比例 (%)
中煤科创公 司	电能质量与 电力安全产 品	市场价	6,307,326.23	0.07

(三) 关键管理人员薪酬

2011年度和2010年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 212.16万元和 189.50 万

元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

重大承诺事项

重大承诺事项
项 目	金 额
机器设备采购	4,098,493.80
工程合同	10,292,473.00

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61

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

九、资产负债表日后事项

截至2012 年3 月29 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 租赁

经营租赁

公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：

剩余租赁期 金 额 1 年以内 1,926,089.60

(三) 以公允价值计量的资产和负债

项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的累计公 允价值变动	本期计提 的减值	期末数
金融资产
可供出售金融资产		84,277,500.00	84,277,500.00		132,900,000.00
金融资产小计		84,277,500.00	84,277,500.00		132,900,000.00

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	种 类		期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

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62

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	1,139,711,150.63	99.21	92,679,365.47	8.13	737,401,926.29	99.93	65,832,182.98	8.93
个别认定法 法组合	2,641,784.60	0.23
小 计	1,142,352,935.23	99.44	92,679,365.47	8.13	737,401,926.29	99.93	65,832,182.98	8.93
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备	6,417,279.01	0.56	6,417,279.01	100.00	543,807.00	0.07	543,807.00	100.00
小 计	1,148,770,214.24	100.00	99,096,644.48		737,945,733.29	100.00	66,375,989.98

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	812,247,598.40	71.27	40,612,379.92	453,156,292.62	61.45	22,657,814.63
1-2 年	173,358,008.29	15.21	17,335,800.83	177,159,667.36	24.03	17,715,966.74
2-3 年	115,004,784.61	10.09	23,000,956.92	66,673,882.77	9.04	13,334,776.55
3 年以上	39,100,759.33	3.43	11,730,227.80	40,412,083.54	5.48	12,123,625.06
小 计	1,139,711,150.63	100.00	92,679,365.47	737,401,926.29	100.00	65,832,182.98

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
江苏兴利来特钢有限公司	3,330,000.00	3,330,000.00	100.00	公司已破产，且无法收回 货款
河北吉泰特钢有限责任公司	714,000.00	714,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
重庆市渝西钢铁（集团）有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
山西海鑫国际钢铁有限公司	460,000.00	460,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
陕西省进出口公司	543,807.00	543,807.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
新疆众裕电子新材料有限公司	290,000.00	290,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

				取得联系
浙江金帆达生股份有限公司	290,000.00	290,000.00	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
四川省鑫宏物资贸易有限公司	209,472.01	209,472.01	100.00	账龄3 年以上，且已无法 取得联系
小 计	6,417,279.01	6,417,279.01

(2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5	名情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
中国南方电网有限责任公司超 高压输电公司	非关联方	44,893,639.00	1 年以内	3.91
大唐(通辽)霍林河新能源有限 公司	非关联方	32,260,000.00	1 年以内	2.81
云南昆钢重型装备制造集团有 限公司	非关联方	14,700,000.00	1 年以内	1.28
云南电网公司建设分公司	非关联方	14,335,980.00	1 年以内	1.25
中冶东方工程技术有限公司秦 皇岛研究设计院	非关联方	12,330,000.00	1 年以内	1.07
小 计		118,519,619.00		10.32

(4) 其他应收关联方款项

(4) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收款余额 的比例(%)
上海地澳自动化科技有限公司	控股子公司	435,000.00	0.04
辽宁荣信光伏技术有限公司	控股子公司	1,670,590.81	0.15
辽宁荣信防爆电气技术有限公司	控股子公司	231,498.34	0.02
南京荣信电力自动化有限公司	控股子公司	304,695.45	0.03
小 计		2,641,784.60	0.24

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

按组合计提坏账准 备
账龄分析法组合	32,110,878.08	100.00	3,201,660.63	9.97	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	7.76
小 计	32,110,878.08	100.00	3,201,660.63	9.97	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02	7.76
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备
合 计	32,110,878.08	100.00	3,201,660.63		27,628,117.52	100.00	2,145,008.02

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	21,022,629.58	65.47	1,051,131.48	20,462,211.54	74.06	1,020,128.01
1-2 年	4,235,668.50	13.19	423,566.85	3,517,202.98	12.73	351,720.30
2-3 年	3,288,117.00	10.24	657,623.40	3,214,512.00	11.64	642,902.41
3 年以上	3,564,463.00	11.10	1,069,338.90	434,191.00	1.57	130,257.30
小 计	32,110,878.08	100.00	3,201,660.63	27,628,117.52	100.00	2,145,008.02

• (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
中仪国际招标公司	非关联方	1,756,000.00	1 年以内	5.47	投标保证金
青海黄河水电再生铝业有限 公司	非关联方	1,653,000.00	3 年以上	5.15	投标保证金
华润电力风能（汕头潮南） 有限公司	非关联方	1,499,000.00	1 年以内	4.67	投标保证金
广铁集团焦柳铁路洛张电改 工程建设指挥部	非关联方	899,000.00	1 年以内	2.80	投标保证金
中能电力科技开发有限公司	非关联方	853,500.00	1 年以内	2.66	投标保证金
小 计		6,660,500.00		20.75

(4) 其他应收关联方款项

(4) 其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
中煤科创节能技术有限公司	关联方	150,000.00	0.47
小 计		150,000.00	0.47

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3. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	期初数	增减变动	增减变动	期末数	期末数
诚和伟业公司	成本法	6,400,000.00		2,400,000.00		4,000,000.00		6,400,000.00
荣信嘉时公司	成本法	6,800,000.00		5,000,000.00		1,800,000.00		6,800,000.00
电气传动上海公 司	成本法	2,000,000.00		2,000,000.00				2,000,000.00
信力筑正公司	成本法	21,600,000.00		21,600,000.00				21,600,000.00
诚和龙盛公司	成本法			4,440,000.00		-840,000.00		3,600,000.00
上海地澳公司	成本法	17,000,000.00		17,000,000.00				17,000,000.00
荣科恒阳公司	成本法	7,650,000.00		7,650,000.00				7,650,000.00
荣华恒信公司	成本法	3,500,000.00		3,500,000.00		3,500,000.00		7,000,000.00
荣信防爆公司	成本法	7,252,866.00		7,252,866.00		10,840,000.00		18,092,866.00
青岛恒顺公司		33,750,000.00		33,750,000.00		-33,750,000.00
荣信电通公司	成本法	1,000,000.00
荣信电机公司	成本法	3,600,000.00				3,600,000.00		3,600,000.00
荣信众腾公司	成本法	4,250,000.00				4,250,000.00		4,250,000.00
荣信光伏公司	成本法	5,808,004.00				5,808,004.00		5,808,004.00
荣信电气公司	成本法	14,449,735.00				14,449,735.00		14,449,735.00
南京荣信公司	成本法	3,500,000.00				3,500,000.00		3,500,000.00
荣信慧科公司	成本法	4,250,000.00				4,250,000.00		4,250,000.00
荣科博信公司	成本法	3,400,000.00				3,400,000.00		3,400,000.00
荣西电力公司	成本法	27,893,700.00				27,893,700.00		27,893,700.00
广州邦建公司	成本法	3,400,000.00				3,400,000.00		3,400,000.00
荣信瑞科公司	成本法	3,400,000.00				3,400,000.00		3,400,000.00
广州高澜节能技 术股份有限公司	成本法	8,000,000.00				8,000,000.00		8,000,000.00
山东汇盛公司	权益法	15,137,600.00		14,971,032.59		-552,216.72		14,418,815.87
中煤科创公司	权益法	26,475,100.00		26,412,600.00		-897,539.02		25,515,060.98
荣信节能公司	权益法	4,900,000.00		10,000,000.00		-10,000,000.00
合 计				155,976,498.59		56,051,683.26		212,028,181.85
(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例 不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备		本期现 金红利
诚和伟业公司	80.00	80.00

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

荣信嘉时公司	85.00	85.00
电气传动上海公 司	100.00	100.00
信力筑正公司	50.14	50.14
诚和龙盛公司	60.00	60.00
上海地澳公司	55.00	55.00
荣科恒阳公司	51.00	51.00
荣华恒信公司	70.00	70.00
荣信防爆公司	90.00	90.00
青岛恒顺公司
荣信电通公司	10.00	10.00		1,000,000.00
荣信电机公司	90.00	90.00
荣信众腾公司	85.00	85.00
荣信光伏公司	90.00	90.00
荣信电气公司	90.00	90.00
南京荣信公司	70.00	70.00
荣信慧科公司	85.00	85.00
荣科博信公司	85.00	85.00
荣西电力公司	50.00	50.00
广州邦建公司	85.00	85.00
荣信瑞科公司	85.00	85.00
广州高澜节能技 术股份有限公司	4.00	4.00
山东汇盛公司	50.00	50.00
中煤科创公司	50.00	50.00
荣信节能公司	49.00	49.00
合 计				1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

主营业务收入	1,390,032,851.71	1,092,366,707.54
营业成本	833,524,774.99	610,878,914.72

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
设备(装置)制造业	1,390,032,851.71	833,524,774.99	1,092,366,707.54	610,878,914.72
小 计	1,390,032,851.71	833,524,774.99	1,092,366,707.54	610,878,914.72

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
电能质量与电力安全	866,862,803.40	417,473,639.95	840,976,417.80	479,078,367.26
电机传动与节能	332,163,378.20	289,741,688.93	202,411,916.71	102,857,136.68
其他	191,006,670.11	126,309,446.11	48,978,373.03	28,943,410.78
小 计	1,390,032,851.71	833,524,774.99	1,092,366,707.54	610,878,914.72

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
东北	366,720,457.28	199,042,376.33	129,657,813.26	61,654,738.95
华北	327,968,820.02	210,081,111.99	301,140,088.25	176,137,283.30
西北	109,894,722.62	55,284,288.80	87,116,677.72	40,812,686.61
华东	224,102,741.61	155,976,344.48	175,187,183.16	99,217,550.04
华中	65,790,805.79	45,065,601.68	25,238,032.26	13,418,159.21
华南	95,594,440.15	66,013,372.92	132,158,460.69	65,229,835.62
西南	158,955,528.09	81,192,095.28	198,994,034.11	135,578,031.41
国外	41,005,336.15	20,869,583.51	42,874,418.09	18,830,629.58
小 计	1,390,032,851.71	833,524,774.99	1,092,366,707.54	610,878,914.72

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
中国融资租赁有限公司	126,495,726.50	9.10
遵义供电局	42,802,735.04	3.08
大唐(通辽)霍林河新能源有限公司	27,572,649.57	1.98
宜昌三峡全通涂镀板股份有限公司	21,747,350.43	1.56
中国南方电网有限责任公司超高压输电公司	21,108,928.21	1.52
小 计	239,727,389.75	17.24

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-6,349,755.74	-229,067.41
处置长期股权投资产生的投资收益		1,045,922.09
合 计	-6,349,755.74	816,854.68

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原 因
中煤科创节能技术有限公司	-897,539.02	-62,500.00
山东荣信汇盛机电科技有限公司	-552,216.72	-166,567.41
荣信节能公司	-4,900,000.00		本期超额亏损
小 计	-6,349,755.74	-229,067.41

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	228,033,886.89	255,691,952.70
加：资产减值准备	35,231,589.08	26,520,136.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	23,585,605.19	22,025,998.67
无形资产摊销	1,175,678.30	1,123,647.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-2,164,359.41	-29,675,437.45
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		256,894.74
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	20,243,964.20	7,873,528.76
投资损失(收益以“－”号填列)	6,349,755.74	-816,854.68
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	6,545,692.14	-2,362,274.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	32,074,016.04	-152,575,046.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-590,393,650.32	-154,955,495.73
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	52,145,486.72	77,551,516.67

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69

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

其他
经营活动产生的现金流量净额	-187,172,335.43	50,658,566.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	345,871,248.76	658,907,946.82
减：现金的期初余额	658,907,946.82	555,530,455.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-313,036,698.06	103,377,491.26

现金流量表补充资料的说明

银行存款中包含6 个月定期存款25,821,544.00 元，其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金

27,765,111.49 元。

十四、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表

(一)非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	3,602,378.77	固定资产及长期 股权投资处置净 损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 ~~策规定按照~~一~~定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)~~	16,220,915.34	计入营业外收入 ~~的政府补助~~
~~、~~ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 ~~有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益~~
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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70

荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 ~~损益~~
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 ~~损益的影响~~
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,053,782.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	20,877,076.49
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	3,200,351.24
少数股东权益影响额(税后)	802,195.50
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	16,874,529.75

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

1.明细情况
报告期利润	加权平均 净资产收 益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.45	0.56	0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.47	0.53	0.53

2.加权平均净资产收益率的计算过程

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	283,780,765.05
非经常性损益	B	16,874,529.75
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	266,906,235.30
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,582,304,582.31
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	少数股东溢价增资新增的归属于公司普通股股东 的净资产	I1	807,858.18
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	8
	少数股东溢价增资新增的归属于公司普通股股东 的净资产	I2	366,376.09
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	8
	少数股东溢价增资新增的归属于公司普通股股东 的净资产	I3	274,344.80
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	5
	子公司对孙公司投资导致归属于公司普通股股东 的净资产增加	I4	373,950.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	4
	可供出售金额融资产的公允价值变动损益导致资 产公积增加	I5	84,277,500.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K -G×H/K±I×J/K	1,724,967,448.02
加权平均净资产收益率		M=A/L	16.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	15.47%

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度 (%)	变动原因说明
应收票据	107,824,814.42	51,795,658.60	108.17	本期客户增加采用票据结算所致
应收账款	1,216,708,175.19	800,080,308.16	52.07	本期销售增长及客户付款期限延长所 致
预付账款	185,066,433.08	109,818,518.91	68.52	生产规模扩大采购材料增加及预付工 程款等增加所致
应收利息	1,013,332.98	696,000.00	45.59	本期应收定期存款利息增加所致
其他应收款	62,288,209.10	36,255,196.90	71.80	本期子公司新增质量保证金、投标保 证金所致

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荣信电力电子股份有限公司 2011 年审计报告

一年内到期的非流 动资产	50,945,344.58	22,346,510.64	127.98	长期应收款到期结转到一年内到期的 非流动资产列示所致
可供出售金融资产	132,900,000.00		100.00	本期被投资企业上市转入从长期股权 投资转出所致
长期应收款	4,714,340.49	40,367,229.83	-88.32	长期应收款到期结转到一年内到期的 非流动资产列示所致
长期股权投资	47,933,876.85	81,131,217.59	-40.92	本期被投资企业上市转入可供出售金 额资产所致
递延所得税资产	5,034,746.57	8,280,493.30	-39.20	本期母公司递延所得税资产及递延所 得税负债抵销所致
短期借款	230,209,000.00	122,577,500.00	87.81	本期新增借款所致
应付票据	179,746,345.59	331,930,433.17	-45.85	本期支付前期票据所致
应付账款	506,501,608.03	275,950,079.94	83.55	生产规模扩大采购材料增加所致
其他应付款	10,505,529.58	264,289.50	3,875.01	本期子公司新增非关联企业拆借款
一年内到期的非流 动负债	15,000,000.00		100.00	本期将于2012 年到期的长期借款转 入列示所致
其他流动负债	200,000,000.00	300,000,000.00	-33.33	本期偿还前期短期债券和新发行短期 债券
长期借款	10,600,000.00	50,600,000.00	-79.05	本期归还前期借款所致
股本	504,000,000.00	336,000,000.00	50.00	本期资本公积金转增股本所致
未分配利润	892,277,709.93	631,300,333.57	41.34	本期销售利润增长所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度 (%)	变动原因说明
营业税金及附加	21,806,646.56	11,051,536.51	97.32	本期营业税应税收入增加及辽宁省地 方教育附加上调费率所致
销售费用	264,539,887.43	181,215,485.37	45.98	本期的维修费用增加所致
财务费用	40,857,578.79	9,887,093.82	313.24	本期新增借款等增加利息支出所致
资产减值损失	38,981,152.80	29,325,654.36	32.93	本期计提坏账准备增加所致
投资收益	-5,070,593.64	-242,853.51	1,987.92	本期处置荣信节能公司所致

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