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MONTNETS CLOUD TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2007
Apr 9, 2008
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Audit Report / Information
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
审计报告
中国 鞍山 开元信德深审字(2008)第 105 号
荣信电力电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的荣信电力电子股份有限公司(以下简称“荣信股份公司”)财务报表， 包括二零零七年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表，二零零七年度利润表和 合并利润表、二零零七年度现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是荣信股份公司管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见
我们认为,荣信股份公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了荣信股份公司二零零七年十二月三十一日的财务状况以及二零零七年度的经营 成果和现金流量。
开元信德会计师事务所 中国注册会计师：朱伟峰 金顺兴 中国 北京 二零零八年四月七日
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
资产负债表
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 293,940,873.56 | 288,170,026.08 | 50,231,007.85 | 49,729,612.77 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 24,801,922.90 | 24,801,922.90 | 12,783,295.35 | 12,783,295.35 |
| 应收账款 | 202,326,355.98 | 202,263,175.98 | 98,244,904.39 | 98,011,489.39 |
| 预付款项 | 45,071,991.00 | 45,703,141.36 | 20,585,429.75 | 21,977,107.11 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 其他应收款 | 5,196,938.47 | 4,306,107.06 | 4,226,237.69 | 2,764,390.53 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 79,619,962.17 | 79,619,962.17 | 30,868,067.52 | 30,866,152.02 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 1,956,901.55 | 1,679,380.53 | 201,993.13 | |
| 流动资产合计 | 652,914,945.63 | 646,543,716.08 | 217,140,935.68 | 216,132,047.17 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 1,000,000.00 | 10,900,000.00 | 1,000,000.00 | 3,900,000.00 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 52,574,932.13 | 46,123,646.78 | 28,079,874.81 | 21,676,469.50 |
| 在建工程 | 11,960,387.51 | 11,960,387.51 | 3,747,729.88 | 3,747,729.88 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 10,646,073.56 | 10,370,073.56 | 10,959,973.35 | 10,635,973.35 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 1,342,510.65 | 1,336,708.15 | 730,816.63 | 726,588.63 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 77,523,903.85 | 80,690,816.00 | 44,518,394.67 | 40,686,761.36 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 资产总计 | 730,438,849.48 | 727,234,532.08 | 261,659,330.35 | 256,818,808.53 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 |
||
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 89,372,317.90 | 89,372,317.90 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 |
| 应付账款 | 52,110,152.41 | 52,766,732.41 | 36,347,896.52 | 36,347,896.52 |
| 预收款项 | 52,466,912.72 | 52,466,912.72 | 43,245,693.12 | 43,245,693.12 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 698,442.60 | 342,406.44 | 1,496,358.48 | 623,344.47 |
| 应交税费 | -8,196,365.62 | -8,238,418.09 | -6,860,484.42 | -7,039,184.84 |
| 应付利息 | ||||
| 其他应付款 | 2,762.52 | 1,657.73 | ||
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 186,454,222.53 | 186,709,951.38 | 88,201,121.43 | 87,147,749.27 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 765,418.36 | |||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | 25,900,000.00 | 25,900,000.00 | 23,815,000.00 | 23,615,000.00 |
| 非流动负债合计 | 25,900,000.00 | 25,900,000.00 | 24,580,418.36 | 23,615,000.00 |
| 负债合计 | 212,354,222.53 | 212,609,951.38 | 112,781,539.79 | 110,762,749.27 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 |
| 资本公积 | 272,626,390.14 | 272,626,390.14 | 2,741,307.14 | 2,741,307.14 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 23,294,614.02 | 23,294,614.02 | 15,026,270.18 | 15,026,270.18 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 158,163,622.79 | 154,703,576.54 | 83,110,213.24 | 80,288,481.94 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 518,084,626.95 | 514,624,580.70 | 148,877,790.56 | 146,056,059.26 |
| 少数股东权益 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 所有者权益合计 | 518,084,626.95 | 514,624,580.70 | 148,877,790.56 | 146,056,059.26 |
|---|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益总计 | 730,438,849.48 | 727,234,532.08 | 261,659,330.35 | 256,818,808.53 |
| 法定代表人：左强 | 主管会计负责人： 龙浩 | 会计机构负责人：吴彩霞 |
利润表
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元
| 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 367,156,976.76 | 367,156,976.76 | 241,375,439.23 | 241,075,439.23 |
| 其中：营业收入 | 367,156,976.76 | 367,156,976.76 | 241,375,439.23 | 241,075,439.23 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 316,044,867.76 | 309,165,536.98 | 203,780,424.22 | 201,803,132.06 |
| 其中：营业成本 | 177,622,451.27 | 208,342,451.27 | 102,997,999.41 | 132,097,999.41 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净 | ||||
| 额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 3,215,251.49 | 2,686,188.62 | 2,569,835.93 | 2,053,293.44 |
| 销售费用 | 46,829,436.01 | 35,788,775.63 | 44,765,754.54 | 34,192,854.82 |
| 管理费用 | 82,468,258.57 | 56,431,623.31 | 50,024,115.13 | 30,366,689.68 |
| 财务费用 | -714,269.62 | -746,981.40 | 936,484.10 | 876,833.72 |
| 资产减值损失 | 6,623,740.04 | 6,663,479.55 | 2,486,235.11 | 2,215,460.99 |
| 加：公允价值变动收益（损失 | ||||
| 以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”号 | -5,012.03 | -5,012.03 |
||
| 填列） | ||||
| 其中：对联营企业和合 | ||||
| 营企业的投资收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填 | ||||
| 列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填 | 51,112,109.00 | 57,991,439.78 | 37,590,002.98 | 39,267,295.14 |
| 列） | ||||
| 加：营业外收入 | 35,260,768.62 | 27,631,009.17 | 16,346,862.84 | 13,763,204.77 |
| 减：营业外支出 | 123,371.98 | 13,296.81 | 196,060.49 | 6,056.97 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 118,194.11 | 10,218.94 | 143,838.05 | 5,435.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-” | 86,249,505.64 | 85,609,152.14 | 53,740,805.33 | 53,024,442.94 |
| 号填列） | ||||
| 减：所得税费用 | 2,927,752.25 | 2,925,713.70 | 2,949,928.68 | 2,925,414.14 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 五、净利润（净亏损以“-”号填 | 83,321,753.39 | 82,683,438.44 | 50,790,876.65 | 50,099,028.80 |
|---|---|---|---|---|
| 列） | ||||
| 归属于母公司所有者的净 | 83,321,753.39 | 82,683,438.44 | 50,743,678.06 | 50,099,028.80 |
| 利润 | ||||
| 少数股东损益 | 47,198.59 | |||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 1.39 | 1.38 | 1.06 | 1.04 |
| （二）稀释每股收益 | 1.39 | 1.38 | 1.06 | 1.04 |
法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞
现金流量表
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元
| 本期 | 本期 | 上年同期 | 上年同期 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的 | 258,016,293.36 | 258,016,293.36 | 262,074,444.19 | 261,969,144.19 |
| 现金 | ||||
| 客户存款和同业存放款项 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得 | ||||
| 的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加 | ||||
| 额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增 | ||||
| 加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的 | ||||
| 现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 24,992,164.96 | 18,311,341.48 | 16,851,285.46 | 14,267,627.39 |
| 收到其他与经营活动有关 | 16,016,347.06 | 15,322,323.49 | 5,471,559.83 | 5,270,000.00 |
| 的现金 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 299,024,805.38 | 291,649,958.33 | 284,397,289.48 | 281,506,771.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的 | 142,750,212.54 | 170,729,911.02 | 125,363,680.73 | 154,513,680.73 |
| 现金 | ||||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项 | ||||
| 的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的 | ||||
| 现金 |
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| 支付保单红利的现金 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 支付给职工以及为职工支 | 13,469,726.41 | 5,873,351.74 | 6,930,435.16 | 2,661,967.15 |
| 付的现金 | ||||
| 支付的各项税费 | 37,021,458.06 | 30,762,041.81 | 36,275,952.77 | 30,707,624.39 |
| 支付其他与经营活动有关 | 93,061,759.43 | 71,613,450.18 | 73,524,495.51 | 53,441,814.76 |
| 的现金 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | 286,303,156.44 | 278,978,754.75 | 242,094,564.17 | 241,325,087.03 |
| 经营活动产生的现金 | 12,721,648.94 | 12,671,203.58 | 42,302,725.31 | 40,181,684.55 |
| 流量净额 | ||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和 | 2,530,750.00 | 750.00 | 200,000.00 | 30,000.00 |
| 其他长期资产收回的现金净额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单 | ||||
| 位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 2,530,750.00 | 750.00 | 5,200,000.00 | 5,030,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和 | 43,834,159.91 | 40,330,042.98 | 26,705,656.09 | 24,924,928.36 |
| 其他长期资产支付的现金 | ||||
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | 480,000.00 | 530,000.00 |
|
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单 | ||||
| 位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 43,834,159.91 | 47,330,042.98 | 27,185,656.09 | 25,454,928.36 |
| 投资活动产生的现金 | -41,303,409.91 | -47,329,292.98 | -21,985,656.09 | -20,424,928.36 |
| 流量净额 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流 | ||||
| 量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 302,400,000.00 | 302,400,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东 | ||||
| 投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 |
||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 302,400,000.00 | 302,400,000.00 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 13,565,418.36 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 | 12,800,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息 | 1,020,543.62 | 979,085.95 | 15,232,233.61 | 15,182,704.06 |
| 支付的现金 | ||||
| 其中：子公司支付给少数股 | ||||
| 东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关 | 15,522,411.34 | 15,522,411.34 | 50,000.00 | |
| 的现金 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 筹资活动现金流出小计 | 30,108,373.32 | 29,301,497.29 | 28,082,233.61 | 27,982,704.06 |
|---|---|---|---|---|
| 筹资活动产生的现金 | 272,291,626.68 | 273,098,502.71 | -15,282,233.61 | -15,182,704.06 |
| 流量净额 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价 | ||||
| 物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 243,709,865.71 | 238,440,413.31 | 5,034,835.61 | 4,574,052.13 |
| 加：期初现金及现金等价物 | 50,231,007.85 | 49,729,612.77 | 45,196,172.24 | 45,155,560.64 |
| 余额 | ||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 293,940,873.56 | 288,170,026.08 | 50,231,007.85 | 49,729,612.77 |
法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 编制单位：荣信电力电子股份有限公司 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 | 2007年12月31日 单位：（人民币）元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2007 年度 | |||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东 权益 |
股东权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 83,110,213.24 | - | - | 148,877,790.56 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 83,110,213.24 | - | - | 148,877,790.56 |
| 三、本期增减变动金额 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | - | 8,268,343.84 | 75,053,409.55 | - | - | 369,206,836.39 |
| （一）净利润 | 83,321,753.39 | - | 83,321,753.39 | |||||
| （二）直接计入股东权益的利得或损失 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | ||||||
| 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响 |
- | |||||||
| 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | ||||||
| 4、其他 | - | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | 83,321,753.39 | - | - | 83,321,753.39 |
| （三）股东投入和减少资本 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | - | - | - | 285,885,083.00 | ||
| 1、股东投入资本 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | 285,885,083.00 | |||||
| 2、股份支付计入股东权益的金额 | - | |||||||
| 3、其他 | - | |||||||
| （四）利润分配 | - | - | - | 8,268,343.84 | (8,268,343.84) | - | - | - |
| 1、提取盈余公积 | 8,268,343.84 | (8,268,343.84) | - | |||||
| 2、对股东的分配 | - | |||||||
| 3、其他 | - |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1、资本公积转增股本 | - | |||||||
| 2、盈余公积转增股本 | - | |||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4、其他 | - | |||||||
| 四、本年年末余额 | 64,000,000.00 | 272,626,390.14 | - | 23,294,614.02 | 158,163,622.79 | - | - | 518,084,626.95 |
法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 项 目 | 2006 年度 | 2006 年度 | 2006 年度 | 2006 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,195,899.00 | - | 9,983,805.71 | 51,825,450.68 | - | 976,746.49 | 112,981,901.88 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 48,000,000.00 | 2,195,899.00 | - | 9,983,805.71 | 51,825,450.68 | - | 976,746.49 | 112,981,901.88 |
| 三、本期增减变动金额 | - | 545,408.14 | - | 5,042,464.47 | 31,284,762.56 | - | (976,746.49) | 35,895,888.68 |
| （一）净利润 | 50,743,678.06 | 47,198.59 | 50,790,876.65 | |||||
| （二）直接计入股东权益的利得或损失 | - | 545,408.14 | - | (20,000.00) | 3,548.97 | - | (1,023,945.08) | (494,987.97) |
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | ||||||
| 2、权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 |
- | |||||||
| 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | ||||||
| 4、其他 | 545,408.14 | (20,000.00) | 3,548.97 | (1,023,945.08) | (494,987.97) |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 上述（一）和（二）小计 | - | 545,408.14 | - | (20,000.00) | 50,747,227.03 | - | (976,746.49) | 50,295,888.68 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入资本 | - | |||||||
| 2、股份支付计入股东权益的金额 | - | |||||||
| 3、其他 | - | |||||||
| （四）利润分配 | - | - | - | 5,062,464.47 | (19,462,464.47) | - | - | (14,400,000.00) |
| 1、提取盈余公积 | 5,062,464.47 | (5,062,464.47) | - | |||||
| 2、对股东的分配 | (14,400,000.00) | (14,400,000.00) | ||||||
| 3、其他 | - | |||||||
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增股本 | - | |||||||
| 2、盈余公积转增股本 | - | |||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4、其他 | - | |||||||
| 四、本年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 83,110,213.24 | - | - | 148,877,790.56 |
法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞
母公司所有者权益变动表
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 项 目 | 2007 年度 | 2007 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 80,288,481.94 | 146,056,059.26 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||
| 前期差错更正 | - | |||||
| 二、本年年初余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 80,288,481.94 | 146,056,059.26 |
| 三、本期增减变动金额 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | - | 8,268,343.84 | 74,415,094.60 | 368,568,521.44 |
| （一）净利润 | - | 82,683,438.44 | 82,683,438.44 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| （二）直接计入股东权益的利得或损失 | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | |||||
| 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | |||||
| 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | |||||
| 4、其他 | - | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | 82,683,438.44 | 82,683,438.44 |
| （三）股东投入和减少资本 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | - | - | - | 285,885,083.00 |
| 1、股东投入资本 | 16,000,000.00 | 269,885,083.00 | 285,885,083.00 | |||
| 2、股份支付计入股东权益的金额 | - | |||||
| 3、其他 | - | |||||
| （四）利润分配 | - | - | - | 8,268,343.84 | (8,268,343.84) | - |
| 1、提取盈余公积 | 8,268,343.84 | (8,268,343.84) | - | |||
| 2、对股东的分配 | - | |||||
| 3、其他 | - | |||||
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增股本 | - | |||||
| 2、盈余公积转增股本 | - | |||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | |||||
| 4、其他 | - | |||||
| 四、本年年末余额 | 64,000,000.00 | 272,626,390.14 | - | 23,294,614.02 | 154,703,576.54 | 514,624,580.70 |
法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：荣信电力电子股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,195,899.00 | - | 9,983,805.71 | 49,651,917.61 | 109,831,622.32 |
| 加：会计政策变更 | - |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 前期差错更正 | - | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、本年年初余额 | 48,000,000.00 | 2,195,899.00 | - | 9,983,805.71 | 49,651,917.61 | 109,831,622.32 |
| 三、本期增减变动金额 | - | 545,408.14 | - | 5,042,464.47 | 30,636,564.33 | 36,224,436.94 |
| （一）净利润 | - | 50,099,028.80 | 50,099,028.80 | |||
| （二）直接计入股东权益的利得或损失 | - | 545,408.14 | - | (20,000.00) | - | 525,408.14 |
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | |||||
| 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | |||||
| 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | |||||
| 4、其他 | 545,408.14 | (20,000.00) | 525,408.14 | |||
| 上述（一）和（二）小计 | - | 545,408.14 | - | (20,000.00) | 50,099,028.80 | 50,624,436.94 |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入资本 | - | |||||
| 2、股份支付计入股东权益的金额 | - | |||||
| 3、其他 | - | |||||
| （四）利润分配 | - | - | - | 5,062,464.47 | (19,462,464.47) | (14,400,000.00) |
| 1、提取盈余公积 | 5,062,464.47 | (5,062,464.47) | - | |||
| 2、对股东的分配 | (14,400,000.00) | (14,400,000.00) | ||||
| 3、其他 | - | |||||
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增股本 | - | |||||
| 2、盈余公积转增股本 | - | |||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | |||||
| 4、其他 | - | |||||
| 四、本年年末余额 | 48,000,000.00 | 2,741,307.14 | - | 15,026,270.18 | 80,288,481.94 | 146,056,059.26 |
| 法定代表人：左强 主管会计负责人： 龙浩 会计机构负责人：吴彩霞 |
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荣信电力电子股份有限公司2007 年年度报告
荣信电力电子股份有限公司
财务报表附注
二零零七年度
单位：人民币元
一、公司基本情况
本公司原名为“鞍山荣信电力电子有限公司”,系由鞍山市电子电力公司(以下简称“鞍 山电子电力”)和辽宁科发实业公司(以下简称“辽宁科发”)共同投资成立的有限责任公司， 注册资本为 8,700,000.00 人民币元，于一九九八年十一月十九日领取了注册号为 11888731 的企业法人营业执照。
根据二零零零年八月公司第一次临时股东大会批准，本公司吸收深圳市深港产学研创 业投资有限公司 ( 以下简称“深港产学研” ) 、左强等五位新股东，公司注册资本由 8,700,000.00 人民币元增至 26,000,000.00 人民币元,于二零零零年九月八日领取了注册号为 2103001100223 的企业法人营业执照。
根据公司二零零零年第三次股东大会决议和公司股东于二零零零年九月二十日签订 的《发起人协议书》,全体股东作为共同发起人,将本公司整体改组为股份有限公司,并于二 零零零年十一月六日经辽宁省人民政府以辽政[2000]268 号文《关于同意鞍山荣信电力电 子有限公司变更为股份有限公司的批复》批准。二零零零年十一月十日,本公司向辽宁省工 商行政管理局换领了注册号为 2100001050674 号的企业法人营业执照 , 股本变更为 26,310,000.00 人民币元，将本公司名称变更为“鞍山荣信电力电子股份有限公司”。
二零零三年二月十八日,根据二零零三年度公司临时股东大会决议,本公司新老股东进 行增资扩股。并于二零零三年九月十八日经辽宁省人民政府辽政[2003]189 号文《关于同 意鞍山荣信电力电子股份有限公司增资扩股的批复》批准。本公司已于二零零三年十月十 日办理了相应的工商变更登记手续,股本由 26,310,000.00 人民币元增至 34,200,000.00 人民 币元。
根据二零零五年公司第二次临时股东大会决议及二零零五年五月十一日经辽宁省人 民政府以辽政[2005]127 号文《辽宁省人民政府关于鞍山荣信电力电子股份有限公司变更 名称的批复》批准，将本公司名称变更为“辽宁荣信电力电子股份有限公司”。
根据本公司二零零五年第三次临时股东会议决议，并经二零零五年十二月十二日辽宁 省人民政府辽政[2005]353 号文《辽宁省人民政府关于辽宁荣信电力电子股份有限公司变 更注册资本的批复》批准，本公司股本由 34,200,000.00 人民币元增至 48,000,000.00 人民
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
币元。并于二零零五年十二月十九日办理完毕工商变更登记手续。
二零零七年三月七日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]47 号文核准，本 公司于二零零七年三月十六日向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 16,000,000 股，每 股面值 1.00 人民币元，并于二零零七年三月二十八日在深圳证券交易所上市交易。本公司 发行后总股本为 64,000,000.00 人民币元。并于二零零七年四月十日办理完毕工商变更登记 手续。
根据本公司二零零七年第一次临时股东会议决议，将本公司名称变更为“荣信电力电 子股份有限公司”。并于二零零七年七月十一日办理完毕工商变更登记手续，向辽宁省工 商行政管理局换领了注册号为 210000004920217 号的企业法人营业执照。
本公司系国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划重点高新技术企业。
本公司的经营范围为：高压动态无功补偿装置(SVC)、智能瓦斯排放装置(MABZ)、电 力滤波装置(FC)、高压变频调速装置(HVC)及其他电力电子装置的设计、制造；经营本企 业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的 商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司的基本组织架构为：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机 构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设办公 室、管理部、工程部、生产部、财务部、审计部、质控部、市场部、工艺部、供应部、技 术商务部、SVC 部、MABZ 部、HVC 部等部门。
本公司拥有诚和伟业(北京)科技发展有限公司(以下简称“诚和伟业”)、鞍山荣信科 技有限公司(以下简称“荣信科技”)、上海清方荣信电子有限公司(以下简称“清方荣信”)、 荣信嘉时(北京)科技发展有限公司(以下简称“荣信嘉时”)四家全资子公司；拥有北京荣信 电通科技发展有限公司(以下简称“荣信电通”)一家参股公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部令第 33 号和财政部财会[2006]3 号文规定的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准 则(以下简称“新《企业会计准则》”)的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司自二零零七年一月一日起执行新《企业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会 证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过度 期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定。二零零七年度财务报表按新《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，对本公司涉及该准则第五条至第十九条的需追溯
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
事项进行了追溯调整。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
- 1 ． 会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
2 ． 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3 ． 记账基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、非同一控制下的企业合 并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入 账外，均采用历史成本记账。
- 4 ． 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资等视为现金等价物。
5 ． 外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率折算为人民币记账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生当日的即期汇率折 算。
6 ．金融资产
-
(1) 分类和计量
-
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。于资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。
对外销售商品、提供劳务或其他代垫款项形成的应收款项，按从客户或被代垫方签署的合 同或协议价款的公允价值作为初始确认金额；收回或处置应收款项时将取得的价款与该应收款 项账面价值之间的差额计入当期损益。
- ④ 可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款 项的归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。于资产负债表日，可
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。
(2) 减值损失
① 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产外，本公司于资产负债表 日对持有至到期投资、应收款项(附注四 7)，有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客 观证据表明该等金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。
② 对于可供出售的金融资产，当其公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入 股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。如期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
7. 应收款项及坏账准备
(1) 坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 其他确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2) 坏账准备的计提方法
对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定资产负债表日各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算应计提的坏账准备。本公司坏账准备计提比例为：
| 账龄 一年以内 一至二年 |
计提比例 |
|---|---|
| 5% 10% |
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二至三年 20% 三年以上 30%
8. 存货与生产成本核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料，按实际成本进行初始计量。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，周 转材料在领用时采用一次转销法核算成本。
本公司对存货采用永续盘存制。于资产负债表日，再对存货进行实地盘点，依实地盘点 结果调整依永续盘存制核算下的存货。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。
9. 长期股权投资
(1) 分类和计量
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投 资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
① 子公司
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经 营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在 本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后 进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ② 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对
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其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初 始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项 准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以 外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实 现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易所转让的资产发生减值的， 相应的未实现损失不予抵销。
③ 其他股权投资
其他股权投资是指本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
- (2) 减值准备
于资产负债表日，当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收 回金额 。
10. 固定资产
(1) 固定资产确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。
- (2) 固定资产分类
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、交通工具、仪器仪表设备、房屋 装修及其他设备。
- (3) 固定资产计量
固定资产按照购置或新建时的初始成本计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的
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计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出 于发生时计入当期损益。
(4) 固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。本公司各类别固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率为：
| 资产类别 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 交通工具 仪器仪表设备 房屋装修 其他设备 |
使用寿命 净残值率 40年 5.00% 15年 5.00% 5年 5.00% 5年 5.00% 5年 5.00% 5年 5.00% 5年 5.00% |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 2.375% 6.333% 19.000% 19.000% 19.000% 19.000% 19.000% |
于资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适 当调整。
(5) 固定资产处置
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。
(6) 减值准备
于资产负债表日，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额。
11. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件
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的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 于资产负债表日，当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额。
12. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
-
① 资产支出已经发生；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化期间不包括在内。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
(4) 借款费用资本化金额确定
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13. 无形资产
(1) 分类和计量
无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等，按照实际发生的成本进行 初始计量。
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① 使用寿命有限的无形资产
本公司对专利技术、非专利技术、商标权采用直线法均按 10 年平均摊销。
本公司对土地使用权按其规定使用年限采用直线法平均摊销。
- ② 使用寿命不确定的无形资产
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
(2) 定期复核
于资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
于资产负债表日，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命行复核，如果有证据表明该 无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并进行摊销。
于资产负债表日，如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3) 减值准备
于资产负债表日，当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额 。
14. 研究与开发
- (1) 分类和计量
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产：
-
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
③ 无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
-
形资产自身存在市场；
-
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
-
使用或出售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(2) 减值准备
于资产负债表日，当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额。
15. 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者 为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允 价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本 超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并 的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。于资产负债表日，商誉按成本减去累计减值损 失后的净额列示。
16 ．长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示。
17 ．资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。
长期股权投资、固定资产和使用寿命确定的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，即使以后期间价值得以恢复，本公司也不再对其予以转回。 18 ．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。
19 ．预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
20 ．政府补助
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额人民币 1.00 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在 该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
21 ．收入
(1) 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
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实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负 债表日按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。
22. 所得税
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付 的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所 得税资产或递延所得税负债：
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债：商誉的初始确认；不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；对与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
23. 每股收益
(1) 基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基 本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
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发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发 行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
(2) 稀释每股收益
本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外 普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为 普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通 股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响：
-
① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
-
② 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普 通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前 期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股， 应当假设在发行日转换。
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。 企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑 其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。
(3) 重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或 因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每 股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新 计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前
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年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
五、税项
本公司及其子公司主要应纳税项列示如下：
1 ． 流转税
| 税项 增值税 营业税 营业税 |
计税依据 商品销售收入 劳务收入 建筑安装工程收入 |
税 率 |
|---|---|---|
| 17% 5% 3% |
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》，自二零零零年六月二十四日起至二零一零年底以 前，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于二零零二年九月三日，经 辽宁省软件企业办公室以辽软认字[2002]4 号文认定本公司为软件企业；诚和伟业于二零 零五年四月十八日，经北京市科学技术委员会审核，认定诚和伟业为软件企业；荣信科技 于二零零五年四月二十七日经辽宁省软件企业认定办公室审核，认定荣信科技为软件企 业。
城市维护建设税按应交增值税额及营业税额的 7%计缴。
教育费附加按应交增值税额及营业税额的 3%计缴。
地方教育费附加按应交增值税额及营业税额的 1%计缴(诚和伟业、清方荣信和荣信嘉 时不缴纳)。
本公司及其子公司代扣代缴施工企业营业税,系按支付工程款金额的 3%计缴。 2 ． 企业所得税
(1)本公司
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》，辽宁省地方税务局于二零零二年十一月一日以第 78 号文《辽宁省软件企业税收优惠通知书》同意本公司自 2001 年度起按 15%的企业所得税 税率缴纳企业所得税。
二零零七年度按应纳税所得额的 10%税率计算缴纳；根据二零零八年二月二十六日国家 发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局以发改高技[2008]513 号联合下发了 “关于发布二零零七年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知”，通知规定国家规划布局
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内的重点软件企业二零零七年当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。本 公司被认定为二零零七年度国家规划布局内重点软件企业。
(2)诚和伟业
二零零五年九月二十二日诚和伟业经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业,证书 编号:京科高字 0511008A12722 号(GF16639),有效期两年。根据北京市国家税务局《转发国家 税务总局〈关于企业所得税几个业务问题的通知〉的通知》(京国税发[1994]068 号)文件的有 关规定：高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税；自开办之日起，三年内免征企业所得 税；第四至六年可按 15%税率减半征收企业所得税。二零零七年度诚和伟业按 7.5%的企业所 得税税率缴纳企业所得税。
(3)荣信科技
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文《关于〈鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》的有关规定，在我国境内新办的软件生产企业认 定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业 所得税的税收优惠政策。二零零五年十二月二十九日鞍山市开发区国家税务局以鞍开国税免 字(2005)第 1 号文《减、免税批准通知书》批准:荣信科技自开始获利年度起，享受“两免三 减半”政策。免税期限：二零零五年一月一日至二零零六年十二月三十一日；减税期限：二 零零七年一月一日至二零零九年十二月三十一日，减税幅度 50%。二零零七年度荣信科技按 16.5%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
(4)清方荣信
二零零七年度清方荣信按 33%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
(5)荣信嘉时
二零零七年十月十九日荣信嘉时经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业,证书编 号:京科高字 0711008A27167 号(GF21608),有效期两年。根据北京市国家税务局《转发国家税 务总局〈关于企业所得税几个业务问题的通知〉的通知》(京国税发[1994]068 号)文件的有关 规定：高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。二零零七年度荣信嘉时按 15%的企业所 得税税率缴纳企业所得税。
3 ． 个人所得税
员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
- 1 ． 合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
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(1)确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上(不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外), 或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
(2)编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
2 ． 本公司的控股子公司概况
公司名称 注册地址 注册时间 注册资本 拥有 经营范围 公司性质[法定] 是否纳入 权益 代表人 合并范围 法律、行政法规、国务院决定 禁止的，不得经营；法律、行 北京市海淀区西 政法规、国务院决定规定应经 三旗建材城东路 RMB 2,400,00 有限责任公 诚和伟业* 18 号楼佰能大厦 2003.08.11 0.00 100% 许可的，经审批机关批准并经 司 左强 是 工商行政管理机关登记注册后 208 方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自
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主选择经营项目开展经营活 动。 行业应用软件服务、嵌入式软 件服务及软件销售；智能控制 系统、自动化成套控制装置系 鞍山经济开发区 RMB 500,00 统、自动化控制系统配件的开 有限责任公 荣信科技 2005.02.03 100% 赵殿波 是 联谊路 5 号 0.00 发；销售计算机及辅助设备、 司 电气机械、电子产品、器件和 元件(涉及到资质证及许可证 的需凭资质证及许可证经营)。 电子产品、电气设备的设计、 销售、计算机软件开发、应用、 上海市浦东新区 RMB 2,000,00 销售，机械设备，仪器仪表的 有限责任公 清方荣信 凌白路 1081 号 2007.08.29 100% 焦东亮 是 0.00 销售，从事货物与技术的进出 司 201 室 口业务(涉及许可经营的凭许 可证经营)。 法律、行政法规、国务院决定 禁止的，不得经营；法律、行 北京市海淀区西 政法规、国务院决定规定应许 荣信嘉时 三旗建材城东路 RMB 5,000,00 可的，经审批机关批准并经工 有限责任公 2007.08.14 100% 王强 是 *** 18 号楼佰能大厦 0.00 商行政管理机关登记注册后方 司 217 室 可经营；法律、行政法规、国 务院决定未规定许可的，自主 选择经营项目开展经营活动。
- 二零零三年七月十八日, 本公司与王强、张春生签订了《投资协议》,共同投资组建 诚和伟业,其中本公司以货币资金出资 1,920,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 80%的权益性 资本；王强以专有技术出资 240,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 10%的权益性资本；张春生 以专有技术出资 240,000.00 人民币元,拥有诚和伟业 10%的权益性资本。该等出资业经中科 华会计师事务所有限公司以中科华验字(2003)第 1089 号《验资报告》审验在案。二零零三 年八月十一日, 诚和伟业向北京市工商行政管理局领取了注册号为 1101081596031(1-1)号 的企业法人营业执照。
根据二零零五年七月三十日诚和伟业公司第一届第四次股东会决议，同意股东王强将 其持有的诚和伟业的 8%的股权转让给本公司,同意股东张春生将其持有的诚和伟业的 10% 的股权全部转让给本公司。本公司于二零零六年一月十二日支付上述股权转让款计 432,000.00 人民币元。
二零零六年八月一日，本公司与王强签订《出资转让协议》，王强将其持有的诚和伟 业 48,000.00 人民币非专利技术出资转让给本公司,正式转让日为二零零六年八月一日。
** 二零零五年一月四日,本公司二零零五年第一次临时股东大会通过决议,由本公司 与诚和伟业共同出资设立荣信科技，注册资本 500,000.00 人民币元,其中本公司以货币资金 出资 450,000.00 人民币元,拥有荣信科技 90%的权益性资本；诚和伟业以货币资金出资 50,000.00 人民币元，拥有荣信科技 10%的权益性资本。该等出资业经鞍山鸿远会计师事务
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所有限公司以鞍鸿验字(2005)第 02 号《验资报告》审验在案。二零零五年二月三日, 荣信 科技向鞍山市工商行政管理局领取了注册号为 2103011124542 号的企业法人营业执照。
二零零六年七月本公司与诚和伟业签订《股权转让协议》，诚和伟业将其持有荣信科 技 10%的股权转让给本公司，股权转让款为 50,000.00 人民币元，该股权转让款已于二零 零六年七月二十六日支付完毕。
*** 二零零七年五月十五日,本公司第三届董事会第一次会议通过决议,由本公司出资 设立清方荣信，注册资本 2,000,000.00 人民币元，拥有清方荣信 100%的权益性资本。该等 出资业经上海中惠会计师事务所有限公司以沪惠报验字(2007)第 1463 号《验资报告》审验 在案。二零零七年八月二十九日, 清方荣信向上海市工商行政管理局浦东新区分局领取了 注册号为 310115001032145 号的企业法人营业执照。
**** 二零零七年五月十五日,本公司第三届董事会第一次会议通过决议, 由本公司与 诚和伟业共同出资设立荣信嘉时，注册资本 5,000,000.00 人民币元,其中本公司以货币资金 出资 4,500,000.00 人民币元,拥有荣信科技 90%的权益性资本；诚和伟业以货币资金出资 500,000.00 人民币元，拥有荣信科技 10%的权益性资本。该等出资业经北京天平会计师事 务所有限公司以天平验资 20071327 号《验资报告》审验在案。二零零七年八月十四日, 荣 信嘉时向北京市工商行政管理局海淀分局领取了注册号为 110108010410389 号的企业法人 营业执照。
二零零七年九月本公司与诚和伟业签订《出资转让协议书》，诚和伟业将其持有荣信 嘉时 10%的股权转让给本公司，股权转让款为 500,000.00 人民币元，该股权转让款已于二 零零七年九月十一日支付完毕。
3 ． 二零零七年度合并范围变化及其原因
二零零七年度将清方荣信、荣信嘉时纳入合并范围，该两公司系本公司二零零七年度 新投资设立的控股子公司。
七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1 、 会计政策变更
本公司于二零零七年一月一日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证 监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知(证监发[2006]136 号)》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的
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一般规定》、企业会计准则解释 1 号等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并 对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
(1) 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对 企业所得税进行核算。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增二零零六年度净利润 212,881.14 人民币元；调增二零零七年一月一日股东权益金额 730,816.63 人民币元。
(2) 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司 及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以 前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初 即采用成本法核算。执行新会计准则后按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部 分，确认为投资收益。由此调减二零零六年度母公司财务报表净利润 734,269.01 人民币元， 调减二零零七年一月一日母公司财务报表股东权益金额 2,817,503.30 人民币元；该项会计 政策变更追溯调整不影响各年度合并财务报表。
- 2 ．本公司二零零七年度未发生会计估计变更及重大前期差错更正事项。
八、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
货币资金明细项目列示如下：
| 项 目 现金 银行存款 其他货币资金* |
2007.12.31 2006.12.31 RMB 62,221.29 RMB 117,144.93 99,965,913.43 35,943,042.92 193,912,738.84 14,170,820.00 RMB 293,940,873.56 RMB 50,231,007.85 |
|---|---|
- 本公司的其他货币资金系指银行承兑汇票的保证金、履约保函及定期存款。
本公司分别于二零零七年八月二十四日、二零零七年十二月六日和二零零七年十二月 二十七日与中国银行鞍山铁东支行签订了质押合同，将金额为 34,200,000.00 人民币元的定 期存单质押，为本公司签发的商业汇票提供担保。
2. 应收票据
- (1) 应收票据明细项目列示如下：
2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 RMB 24,801,922.90 * 12,783,295.35
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-
本公司分别于二零零七年十月十二日和二零零七年十二月六日与中国银行鞍山铁 东支行签订了质押合同，将金额为 12,600,000.00 人民币元的应收银行承兑汇票质押，为本 公司签发的商业汇票提供担保。
-
(2) 期末应收票据增加较大的主要原因系由于本公司主导产品市场需求增长，导致销
-
售收入增长所致。
3. 应收账款
(1) 应收账款账龄分析列示如下：
| 账龄 | 坏账准备 计提比例 金 额 5% RMB 179,529,764.19 10% 28,079,419.27 20% 2,982,859.24 30% 5,879,021.80 RMB 216,471,064.50 |
2007.12.31 | 2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 比例 82.93% 12.97% 1.38% 2.72% 100.00% |
坏账准备 | 金 额 | 比例 | 坏账准备 | ||
| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
5% 10% 20% 30% |
RMB 8,976,488.20 RMB 84,417,953.25 79.80% RMB 4,220,897.66 2,807,941.93 13,842,843.60 13.09% 1,384,284.36 596,571.85 3,286,903.00 3.11% 657,380.60 1,763,706.54 4,228,238.80 4.00% 1,268,471.64 |
||||
| RMB14,144,708.52 RMB105,775,938.65 100.00% RMB 7,531,034.26 |
(2) 应收账款按类别分类列示如下：
| 类别 | 2007.12.31 | 2007.12.31 |
|---|---|---|
| 金额 比例 |
坏账准备 计提比例 RMB 10,279,388.76 6.00% 653,106.54 30.00% 3,212,213.22 7.49% RMB 14,144,708.52 6.53% |
|
| 单项金额重大的应收账款 RMB 171,401,775.17 79.18% 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 2,177,021.80 1.01% 单项金额不重大的应收账款 42,892,267.53 19.81% RMB 216,471,064.50 100.00% |
||
| RMB 216,471,064.50 100.00% |
| 类别 | 2006.12.31 | 2006.12.31 |
|---|---|---|
| 金额 比例 |
坏账准备 计提比例 RMB 4,639,235.86 6.81% 157,871.64 30.00% 2,733,926.76 7.36% RMB 7,531,034.26 7.12% |
|
| 单项金额重大的应收账款 RMB 68,121,658.63 64.40% 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 526,238.80 0.50% 单项金额不重大的应收账款 37,128,041.22 35.10% RMB 105,775,938.65 100.00% |
||
| RMB 105,775,938.65 100.00% |
- 本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 人民币元以上的客户应收
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账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
** 本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指 账龄超过三年的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
*** 本公司单项金额不重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 人民币元以下的客户 应收账款。
- (3) 本公司及其子公司应收账款前五名金额占应收账款总额的比例列示如下:
| 应收账款前五名合计金额 应收账款总金额 比例 |
2007.12.31 RMB 35,298,607.23 RMB 216,471,064.50 16.31% |
2006.12.31 |
|---|---|---|
| RMB 25,733,122.63 RMB 105,775,938.65 24.33% |
-
(4) 期末应收账款增加较大的主要原因系由于本公司主导产品市场需求增长，导致销
-
售收入增长所致。
-
(5) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
4. 预付款项
(1) 预付款项的账龄分析列示如下：
| 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 一年以内 RMB 44,305,782.34 98.30% 一至二年 154,077.16 0.34% 二至三年 251,231.50 0.56% 三年以上 360,900.00 0.80% RMB 45,071,991.00 100.00% (2)预付款项主要明细项目列示如下： 单位名称 2007.12.31 北京鑫坤电力电子科技发展有限公司 RMB 12,000,000.00 哈尔滨电机厂交直流电机有限公司 11,000,000.00 鞍山市高新技术产业开发区管委会 3,378,236.80 RTDS TECHNOLOGIES INC. 3,053,614.59 顺特电气有限公司 RMB 1,506,653.80 |
2006.12.31 | 2006.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 金 额 比例 RMB 15,542,698.87 75.50% 4,587,309.88 22.29% 455,421.00 2.21% - - RMB 20,585,429.75 100.00% 欠款时间 欠款原因 一年以内 预付材料款 一年以内 预付设备款 一年以内 预付土地款 一年以内 预付设备款 一年以内 预付材料款 |
比例 | ||
| 75.50% 22.29% 2.21% - |
|||
| 100.00% | |||
| 欠款原因 |
- (3) 期末预付款项增加较大的主要原因系公司的生产规模大幅增长所致。
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- (4) 预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款账龄分析列示如下：
| 账龄 | 坏账准备计 提比例 |
2007.12.31 | 坏账准备 RMB 244,025.08 31,170.89 16,200.00 92,196.00 RMB 383,591.97 |
2006.12.31 | 2006.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 4,880,501.52 311,708.92 81,000.00 307,320.00 RMB 5,580,530.44 |
比例 87.46% 5.59% 1.44% 5.51% 100.00% |
金 额 | 比例 74.33% 7.30% 18.37% - 100.00% |
坏账准备 | |||
| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
5% 10% 20% 30% |
RMB 3,418,843.88 336,000.00 844,920.00 - |
RMB170,942.19 33,600.00 168,984.00 - |
||||
| RMB 4,599,763.88 | RMB373,526.19 |
(2) 其他应收款按类别分类列示如下：
| 类别 | 2007.12.31 | 2007.12.31 |
|---|---|---|
| 金额 比例 |
坏账准备 计提比例 RMB 171,880.00 8.87% 2,196.00 30.00% 209,515.97 5.76% RMB 383,591.97 6.87% |
|
| 单项金额重大的其他应收款 RMB 1,937,600.00 34.72% 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 7,320.00 0.13% 单项金额不重大的其他应收款 3,635,610.44 65.15% RMB 5,580,530.44 100.00% |
||
| RMB 5,580,530.44 100.00% |
| 类别 | 2006.12.31 | 2006.12.31 |
|---|---|---|
| 金额 比例 |
坏账准备 计提比例 RMB 70,000.00 14.00% - - 303,526.19 7.40% RMB 373,526.19 8.12% |
|
| 单项金额重大的其他应收款 RMB 500,000.00 10.87% 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 - - 单项金额不重大的其他应收款 4,099,763.88 89.13% RMB 4,599,763.88 100.00% |
||
| RMB 4,599,763.88 100.00% |
-
本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 200,000.00 人民币元以上的其他应收
-
款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
** 本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是
-
指账龄超过三年的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
*** 本公司单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 200,000.00 人民币元以下的其他
-
应收款。
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-
(3) 本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计 1,517,600.00 人民币元,占其他应收
-
款总额的 27.19%,主要明细列示如下：
==> picture [483 x 107] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
|||||
|---|---|---|---|
|单位名称|2007.12.31|欠款时间|欠款原因|
|中招国际招标公司|RMB 381,000.00|一年以内|投标保证金|
|攀钢集团成都钢铁有限责任公司|372,800.00|一年以内|投标保证金|
|北京先行新机电技术有限责任公司|300,000.00|三年以上|往来款|
|刘俊娜|233,800.00|一年以内|差旅费借支|
|中信重型机械公司|RMB 230,000.00|一年以内|投标保证金|
----- End of picture text -----
- (4) 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
6. 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
==> picture [485 x 126] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|2007.12.31|2006.12.31|
|项目|
|金额|跌价准备|净值|金额|跌价准备|净值|
|原材料|RMB 19,706,257.68 RMB -|RMB 19,706,257.68|RMB 7,602,845.19|RMB -|RMB 7,602,845.19|
|在产品|54,755,498.22|-|54,755,498.22|22,266,353.06|-|22,266,353.06|
|产成品|4,789,932.02|-|4,789,932.02|847,431.17|-|847,431.17|
|低值易耗品|368,274.25|-|368,274.25|151,438.10|-|151,438.10|
|RMB 79,619,962.17|RMB -|RMB 79,619,962.17|RMB 30,868,067.52|RMB-|RMB30,868,067.52|
----- End of picture text -----
- 期末存货增加较大的主要原因系公司的生产规模大幅增长所致。
7. 其他流动资产
其他流动资产明细项目列示如下：
==> picture [421 x 121] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||
|---|---|---|
|2007.12.31|2006.12.31|
|RMB|
|广告费|RMB 1,600,000.00|
|-|
|取暖费|98,139.23|25,161.79|
|房租|195,475.02|104,182.68|
|其他|63,287.30|72,648.66|
|RMB 1,956,901.55|RMB 201,993.13|
----- End of picture text -----
8. 长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
==> picture [413 x 21] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
||||||
|---|---|---|---|---|
|被投资|[占被投资]|2007.01.01|本年增减|2007.12.31|
|公司注册|
----- End of picture text -----
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| 公司名称 | 资本比例 10% |
金额 | 减值准备 RMB - |
投资额(+、-) RMB - |
金额 RMB 1,000,000.00 |
减值准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 荣信电通 | RMB 1,000,000.00 | RMB - |
本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
9. 固定资产及其累计折旧
固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
| 固定资产原价： 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 交通工具 仪器仪表设备 房屋装修 其他设备 合计 累计折旧： 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 交通工具 仪器仪表设备 房屋装修 其他设备 合计 固定资产净值 |
2007.01.01 本年增加 RMB13,379,460.36 RMB 19,677,685.74 * 5,902,335.93 32,820.51 1,873,987.97 1,234,834.45 8,750,512.53 4,999,570.00 1,399,136.68 481,491.18 998,701.14 - 5,624,828.33 3,737,560.44 37,928,962.94 30,163,962.32 1,647,626.08 317,366.44 1,644,674.84 376,432.26 1,047,914.62 399,043.17 2,416,767.63 1,306,052.89 448,565.78 189,403.30 209,175.01 188,747.04 2,434,364.17 1,166,562.43 9,849,088.13 RMB 3,943,607.53 RMB 28,079,874.81 |
本年减少 RMB 1,712,458.00 ** - 286,917.47 206,022.00 - - - 2,205,397.47 155,905.04 - 274,177.38 50,017.58 - - - RMB 480,100.00 |
2007.12.31 |
|---|---|---|---|
RMB 31,344,688.10 5,935,156.44 2,821,904.95 13,544,060.53 1,880,627.86 998,701.14 9,362,388.77 |
|||
| 65,887,527.79 | |||
| 1,809,087.48 2,021,107.10 1,172,780.41 3,672,802.94 637,969.08 397,922.05 3,600,926.60 |
|||
| 13,312,595.66 | |||
| RMB 52,574,932.13 |
-
本年增加房屋及建筑物系购入的生产厂房及装修。
-
** 本年减少房屋及建筑物系诚和伟业转让办公用房。
*** 本公司以账面原值 6,334,316.40 人民币元，账面净值 5,063,658.53 人民币元的房 屋及建筑物；账面原值 11,791,083.69 人民币元，账面净值 3,817,870.02 人民币元的设备及 部分土地使用权作为抵押, 与中国银行鞍山铁东支行签订了债权最高限额为 60,000,000.00 人民币元的最高额抵押合同，抵押期限为二零零七年九月六日至二零零八年九月六日。
10. 在建工程
37
荣信电力电子股份有限公司审计报告
在建工程明细项目列示如下：
| 工程项目 RGM产业化 SVC产业升级 其他 合 计 |
2007.01.01 | 本年增加 | 本年减少 RMB3,287,446.71 - - RMB3,287,446.71 |
2007.12.31 RMB2,731,647.63 8,893,116.30 335,623.58 RMB11,960,387.51 |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|
| RMB2,555,377.62 928,882.53 263,469.73 |
RMB 3,463,716.72 7,964,233.77 72,153.85 |
募集资金 募集资金 自 筹 |
|||
| RMB3,747,729.88 | RMB11,500,104.34 |
- 本年减少系生产厂房转入固定资产。
11. 无形资产
无形资产明细项目列示如下：
| 类 别 土地使用权 土地使用权 土地使用权 ITBA专有技术 SVC专有技术 BY-SCADA系统技术 软件 |
取得方式 | 原始金额 |
2007.01.01 | 本年增加 | 本年摊销 | 累计摊销 | 2007.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东投入 购买 购买 股东投入 股东投入 股东投入 购买 |
RMB2,558,193.75 RMB 1,674,500.48 RMB - RMB 111,225.84 RMB 994,919.11 RMB 1,563,274.64 6,641,573.12 6,630,503.83 - 132,831.48 143,900.77 6,497,672.35 839,904.00 837,104.32 - 16,798.08 19,597.76 820,306.24 2,300,000.00 843,308.00 - 230,004.00 1,686,696.00 613,304.00 2,690,000.00 537,999.72 - 269,000.04 2,421,000.32 268,999.68 480,000.00 324,000.00 - 48,000.00 204,000.00 276,000.00 804,520.00 112,557.00 589,000.00 95,040.35 198,003.35 606,516.65 |
||||||
| RMB 16,314,190.87 | RMB 10,959,973.35 | RMB 589,000.00 RMB 902,899.79 | RMB5,668,117.31 RMB10,646,073.56 |
- 本公司以该等土地使用权及部分房产设备作抵押,与中国银行鞍山铁东支行签订了 债权最高限额为 60,000,000.00 人民币元的最高额抵押合同，抵押期限为二零零七年九月六 日至二零零八年九月六日。相关抵押手续正在办理之中。
12. 递延所得税资产
递延所得税资产明细项目列示如下：
| 2007.01.01 资产减值准备 RMB 730,816.63 13.资产减值准备 |
2007.01.01 | 本年增加 | 本年减少 RMB 2,101.29 |
2007.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| RMB 613,795.31 | RMB 1,342,510.65 |
资产减值准备明细项目列示如下： 内容 2007.01.01 本年计提 本年减少 2007.12.31
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
转回 转销 坏账准备 RMB 7,904,560.45 RMB6,623,740.04 RMB - RMB - RMB14,528,300.49
14. 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类型 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 RMB - RMB 12,800,000.00
15. 应付票据
- (1) 应付票据明细项目列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 * RMB 89,372,317.90 RMB 1,170,000.00
-
该等应付票据系由本公司的银行保证金存款、银行定期存单及应收银行承兑汇票作
-
为抵押，签发的银行承兑汇票。
-
(2) 期末应付票据增加较大的主要原因系公司的生产规模大幅增长所致。
-
(3) 应付票据余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的银行承兑汇票。
16. 应付账款
- (1) 应付账款明细项目列示如下：
| 西安ABB电力电容器有限公司 西安中扬电气股份有限公司 鞍山高新经济发展有限公司 沈阳华利能源设备制造有限公司 烟台哈大电气有限公司 其他客户 |
欠款内容 材料款 材料款 购买厂房款 材料款 材料款 材料及零星工程款 |
2007.12.31 RMB 17,223,576.50 9,973,556.50 3,380,000.00 2,180,870.42 1,782,186.88 17,569,962.11 RMB 52,110,152.41 |
2006.12.31 RMB 7,572,365.55 7,046,779.45 - 751,330.00 982,220.00 19,995,201.52 RMB 36,347,896.52 |
|---|---|---|---|
-
(2) 期末应付账款增加较大的主要原因系公司的生产规模大幅增长所致。
-
(3) 应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额款项。
-
(4) 应付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
17. 预收款项
- (1) 预收款项账龄分析列示如下：
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
2007.12.31 金 额 比例 RMB 49,988,312.72 95.27% 2,413,000.00 4.60% 45,600.00 0.09% 20,000.00 0.04% RMB 52,466,912.72 100.00% |
2006.12.31 | 2006.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 49,988,312.72 2,413,000.00 45,600.00 20,000.00 RMB 52,466,912.72 |
金 额 RMB 43,180,093.12 45,600.00 20,000.00 - RMB 43,245,693.12 |
比例 | |
| 99.84% 0.11% 0.05% - |
|||
| 100.00% |
(2) 预收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
18. 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目列示如下：
| 2007.01.01 | 本年增加 | 本年减少 | 2007.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 工资 | RMB - | RMB 10,719,536.19 | RMB 10,719,536.19 | RMB - |
| 福利费 | 1,119,016.35 | - | 1,119,016.35 | - |
| 社会保险 | 223,616.05 | 3,440,727.48 | 3,253,990.00 | 410,353.53 |
| 工会经费 | 35,383.03 | 133,631.24 | 198,295.78 | (29,281.51) |
| 职工教育经费 | 118,343.05 | 223,797.53 | 24,770.00 | 317,370.58 |
| 合 计 | RMB 1,496,358.48 | RMB 14,517,692.44 | RMB 15,315,608.32 | RMB 698,442.60 |
19. 应交税费
应交税费明细项目列示如下：
| 税 项 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 营业税 其他 |
2007.12.31 RMB (4,867,803.61) (3,457,867.04) 85,026.97 129,090.92 73,766.24 (555,820.00) 397,240.90 RMB (8,196,365.62) |
2006.12.31 |
|---|---|---|
| RMB (5,224,020.32) (1,912,651.79) 20,359.12 34,802.14 19,121.94 (5,900.00) 207,804.49 |
||
| RMB (6,860,484.42) |
20. 其他非流动负债
其他非流动负债(递延收益)明细项目列示如下：
2007.01.01 本年增加 本年减少 2007.12.31 科技三项费用 RMB 9,130,000.00 RMB 2,250,000.00 RMB 8,480,000.00[***] RMB 2,900,000.00
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 高技术产业化项 目国家拨款 国际市场开拓基 金 外贸发展基金 技术创新基金 |
13,000,000.00 85,000.00 960,000.00 640,000.00 RMB 23,815,000.00 |
10,000,000.00 - 23,000,000.00 - 85,000.00 - 20,000.00 980,000.00 - - 640,000.00* - RMB 12,270,000.00 RMB 10,185,000.00 RMB 25,900,000.00 |
10,000,000.00 - 23,000,000.00 - 85,000.00 - 20,000.00 980,000.00 - - 640,000.00* - RMB 12,270,000.00 RMB 10,185,000.00 RMB 25,900,000.00 |
|---|---|---|---|
| RMB 25,900,000.00 |
- 根据鞍财指企 [2007]215 号文，下达本公司工业攻关及产业化科技资金指标 150,000.00 人民币元，用于高速和冲载铁路机车交流主传机项目支出。
根据鞍山高新技术产业开发区财政局以鞍高财预字(2007)3 号文批准,由鞍山高新技术 产业开发区财政局将“跳波式有极调压装轩项目”的科学技术指标 1,500,000.00 人民币元 拨付给本公司。
根据辽宁省科学技术厅和辽宁省财政厅联合以辽科发(2007)40 号文《下达二 00 七年 辽宁省第二批科学技术计划的通知》，由鞍山市科技局和财政局将“高速铁路机车交流主 传动装置”经费 600,000.00 人民币元拨付给本公司，专款专用。
** 根据鞍山市财政局鞍财指经(2007)597 号文《转发关于下达 2007 年国债专项资金 基建支出预算 (拨款的)的通知》，下达本公司 2007 年国债专项资金基建支出预算 (拨 款)5,000,000.00 人民币元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。
根据鞍山市财政局以鞍财指经[2007]401 号文，由鞍山市高新区转发关于下达资助创 新基金 5,000,000.00 人民币元，专项用于提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设。
*** 根据鞍财指流[2007]266 号文，由财政部为本公司下拨“2006 年度第二批中小企 业国际市场开拓资金涉外发展基金”20,000.00 人民币元。
**** 本年减少系转销的已完成的科研拨款项目。
21. 股本
| 21.股本 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股份类别 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资股 |
2007.01.01 RMB - 27,105,071 20,894,929 - |
本年变动增减(+、-) 公积金转股 发行新股 RMB RMB - - - - - - - - |
2007.12.31 | |
| 回购 RMB - - - - |
公积金转股 RMB - - - - |
|||
RMB - 27,105,071 20,894,929 - |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 无限售条件股份合计 三、股份总数 |
48,000,000 - - RMB 48,000,000 |
- - - RMB |
- - - RMB |
- 16,000,000 16,000,000 RMB 16,000,000 |
48,000,000 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16,000,000 | |||||
| 16,000,000 | |||||
| RMB64,000,000 |
- 二零零七年三月七日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]47 号文核准， 本公司于二零零七年三月十六日向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 16,000,000 股， 每股面值 1.00 人民币元，并于二零零七年三月二十八日在深圳证券交易所上市交易。本公 司发行后总股本为 64,000,000.00 人民币元。上述出资业经深圳天健信德会计师事务所验资 报字[2007]第 009 号《验资报告》审验在案。
22. 资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
| 股本溢价 其他 |
2007.01.01 RMB 2,123,408.14 617,899.00 RMB 2,741,307.14 |
本年增加 RMB 269,885,083.00* - RMB 269,885,083.00 |
本年减少 RMB - - RMB - |
2007.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| RMB 272,008,491.14 617,899.00 |
||||
| RMB 272,626,390.14 |
*本年度资本公积增加系年度内发行 16,000,000 股新股溢价所致。
23. 盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
==> picture [478 x 29] intentionally omitted <==
- 本年度盈余公积增加系根据本年度实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
24. 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
| 净利润 减:少数股东损益 归属母公司股东的净利润 加:年初未分配利润 其他转入 减:提取法定盈余公积 分配普通股股利 |
2007 RMB 83,321,753.39 - 83,321,753.39 83,110,213.24 - 8,268,343.84 - |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 50,790,876.65 47,198.59 50,743,678.06 51,825,450.68 3,548.97 5,062,464.47 14,400,000.00 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
RMB 158,163,622.79
RMB 83,110,213.24
年末未分配利润
25. 营业收入及成本
- (1) 营业收入及成本明细项目列示如下：
| 项 目 高压动态无功补偿装置SVC 智能瓦斯排放装置MABZ 电力滤波装置FC 高压变频调速装置HVC 高压软启动装置VFS 其他 项 目 高压动态无功补偿装置SVC 智能瓦斯排放装置MABZ 电力滤波装置FC 高压变频调速装置HVC 软件 其他 |
2007 | 2007 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 比例 金额 80.34% RMB 132,120,125.20 3.47% 4,978,179.04 9.50% 25,259,858.54 3.11% 5,291,601.13 0.55% 987,185.74 3.03% 8,985,501.62 100.00% RMB 177,622,451.27 2006 |
营业成本 | ||
| 金额 RMB 294,988,090.10 12,739,743.59 34,865,042.71 11,419,145.30 2,001,066.80 11,143,888.26 RMB 367,156,976.76 |
比例 | |||
| 74.38% 2.80% 14.22% 2.98% 0.56% 5.06% |
||||
| 100.00% | ||||
| 营业收入 | 比例 84.22% 2.95% 7.95% 1.91% 0.12% 2.85% 100.00% |
营业成本 | ||
| 金额 RMB 203,277,652.35 7,117,777.78 19,182,874.76 4,615,384.62 300,000.00 6,881,749.72 RMB 241,375,439.23 |
金额 RMB 82,395,422.45 1,867,448.39 12,524,326.32 2,831,708.21 - 3,379,094.04 RMB 102,997,999.41 |
比例 | ||
| 80.00% 1.81% 12.16% 2.75% - 3.28% |
||||
| 100.00% |
-
本年度营业收入同比大幅增长是由于本公司主导产品市场需求增长所致。
-
(2) 本公司及其子公司向前五名客户销售情况列示如下：
金额 占当年收入的比例 2007 RMB 50,552,478.63 13.77% 2006 36,055,999.96 14.94%
26. 营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
| 类 别 城市维护建设税 |
2007 RMB 2,073,082.13 |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 1,659,044.43 |
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
| 教育费附加 | 1,142,169.36 |
| RMB 3,215,251.49 |
| 910,791.50 | |
|---|---|
| RMB | 2,569,835.93 |
27. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
| 类 别 利息支出 减:利息收入 其他 |
2007 RMB 1,020,543.62 1,964,373.89 229,560.65 RMB (714,269.62) |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 801,642.38 338,744.01 473,585.73 |
||
| RMB 936,484.10 |
28. 资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
| 内容 坏账准备 |
2007 |
|---|---|
| RMB 6,623,740.04 |
2006 RMB 2,486,235.11
29. 营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
| 类 别 固定资产清理收入 增值税返还 政府补助 罚款收入 其他 |
2007 RMB 749,135.97 24,246,396.65 10,235,000.00* - 30,236.00 RMB 35,260,768.62 |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 3,197.24 16,343,165.60 - 500.00 - |
||
| RMB 16,346,862.84 |
- 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2002]25 号文《关于<鼓励软件产业和 集成电路产业发展有关税收政策问题>的通知》,自二零零零年六月二十四日起至二零一零 年末以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增 值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究 开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。经辽宁省 鞍山市国家税务局批准,本年度本公司已收到返还增值税款 17,565,573.17 人民币元，荣信 科技已收到返还增值税款 3,122,023.48 人民币元。
根据北京市宣武区国家税务局二零零五年三月十六日印发的关于对诚和伟业公司享
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
受“晶闸管控制电抗器控制系统软件 V1.0”和“高压变频器控制系统软件 V1.0”享受增 值税即征即退税收优惠政策的批复，本年度诚和伟业已收到返还的增值税款 3,558,800.00 人民币元。
** 政府补助系本年度由递延收益转销的已完成的科研拨款项目；及鞍山市财政局拨 付的外贸发展基金 50,000.00 人民币元。
30. 营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
| 类 别 固定资产清理损失 捐赠支出 罚款支出 |
2007 RMB 118,194.11 - 5,177.87 RMB 123,371.98 |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 143,838.05 50,000.00 2,222.44 |
||
| RMB 196,060.49 |
31. 所得税费用
所得税费用明细项目列示如下：
| 当期所得税费用 递延所得税费用 |
2007 RMB 3,539,446.27 (611,694.02) RMB 2,927,752.25 |
2006 RMB 3,162,809.82 (212,881.14) RMB 2,949,928.68 |
|---|---|---|
32. 现金流量表
(1) 现金流量表补充资料：
| 项 目 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失(减：收益) |
2007 | 2006 |
|---|---|---|
| RMB 83,321,753.39 6,623,740.04 3,943,607.53 902,899.79 - (630,941.86) - |
RMB 50,790,876.65 2,486,235.11 3,557,592.27 715,838.85 - 135,204.78 5,435.13 |
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| 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用 投资损失(减：收益) 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减： 现金的期初余额 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加(减少)额 |
- 1,020,543.62 - (611,694.02) - (48,751,894.65) (144,149,466.00) 111,053,101.10 - |
- 801,642.38 5,012.03 (212,881.14) - (5,603,493.31) (14,618,043.85) 4,239,306.41 - |
|---|---|---|
12,721,648.94 |
42,302,725.31 |
|
| - - - - 293,940,873.56 50,231,007.85 - - |
- - - - 50,231,007.85 45,196,172.24 - - |
|
| RMB 243,709,865.71 |
RMB 5,034,835.61 |
- (2) 收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
| 类 别 科技拨款 利息收入 其他 |
2007 RMB 13,477,600.00 1,964,373.89 574,373.17 RMB 16,016,347.06 |
2006 |
|---|---|---|
| RMB 5,170,000.00 301,559.83 - |
||
| RMB 5,471,559.83 |
- (3) 支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下：
| 项 目 销售费 技术开发费 招待费 差旅费 维修费 |
2007 2006 RMB 13,146,090.92 RMB 33,181,126.00 27,151,197.15 7,402,000.00 8,287,981.69 7,244,683.59 17,917,496.09 4,954,269.65 407,368.44 1,052,403.44 |
|---|---|
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| 运输费 通讯费 办公费 招投标保证金费用等支出 网络及广告服务费 其他 |
663,539.70 1,302,372.85 1,191,636.16 4,962,965.00 6,522,417.28 11,508,694.15 RMB 93,061,759.43 |
1,920,018.75 908,138.84 1,223,363.75 3,690,894.00 - 11,947,597.49 |
|---|---|---|
| RMB 73,524,495.51 |
33. 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款
① 应收账款账龄分析列示如下：
| 账龄 | 坏账准备计 提比例 |
2007.12.31 | 坏账准备 RMB 8,976,488.21 2,800,921.93 596,571.85 1,763,706.53 RMB14,137,688.52 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 82.96% 12.94% 1.38% 2.72% 100.00% |
金 额 | 比例 79.76% 13.12% 3.11% 4.01% 100.00% |
坏账准备 | |||
| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
5% 10% 20% 30% |
RMB179,529,764.19 28,009,219.27 2,982,859.24 5,879,021.80 |
RMB 84,172,253.25 13,842,843.60 3,286,903.00 4,228,238.80 |
RMB 4,208,612.66 1,384,284.36 657,380.60 1,268,471.64 |
|||
| RMB216,400,864.50 | RMB105,530,238.65 | RMB 7,518,749.26 |
② 本公司应收账款按类别分类列示如下：
42,822,067.53 19.78% |
42,822,067.53 19.78% |
42,822,067.53 19.78% |
|
|---|---|---|---|
| RMB 216,400,864.50 100.00% |
|||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 计提比例 RMB 4,639,235.86 6.81% 157,871.64 30.00% 2,721,641.76 7.38% RMB 7,518,749.26 7.12% |
|
| 单项金额重大的应收账款 RMB 68,121,658.63 64.55% 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 526,238.80 0.50% 单项金额不重大的应收账款 36,882,341.22 34.95% RMB 105,530,238.65 100.00% |
|||
| RMB 105,530,238.65 |
100.00% |
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-
本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 人民币元以上的客户应收
-
账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
** 本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指
-
账龄超过三年的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
*** 本公司单项金额不重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 人民币元以下的客户
-
应收账款。
-
③ 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
-
(2) 其他应收款
-
① 其他应收款账龄分析列示如下：
| 账龄 | 坏账准备计 提比例 |
2007.12.31 | 坏账准备 RMB 198,433.95 28,970.89 15,000.00 92,196.00 RMB 334,600.84 |
2006.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 RMB 3,968,678.98 289,708.92 75,000.00 307,320.00 RMB 4,640,707.90 |
比例 85.52% 6.24% 1.62% 6.62% 100.00% |
金 额 RMB 1,997,531.08 212,000.00 844,920.00 - RMB 3,054,451.08 |
比例 65.40% 6.94% 27.66% - 100.00% |
坏账准备 | |||
| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
5% 10% 20% 30% |
RMB 99,876.55 21,200.00 168,984.00 - |
|||||
RMB 290,060.55 |
② 本公司其他应收款按类别分类列示如下：
| 2007.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | |||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大的其他应收款 |
RMB | 1,937,600.00 | 41.75% RMB | 171,880.00 | 8.87% |
| 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 |
7,320.00 | 0.16% | 2,196.00 | 30.00% | |
| 单项金额不重大的其他应收款 |
2,695,787.90 | 58.09% | 160,524.84 | 5.95% | |
| RMB | 4,640,707.90 | 100.00% RMB | 334,600.84 | 7.21% | |
| 2006.12.31 | |||||
| 类别 | |||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大的其他应收款 |
RMB | 500,000.00 | 16.37% RMB | 20,000.00 | 14.00% |
| 单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较 | |||||
| 大的其他应收款 |
- | - | - | - | |
| 单项金额不重大的其他应收款 |
2,554,451.08 | 83.63% | 270,060.55 | 10.57% | |
| RMB | 3,054,451.08 | 100.00% RMB | 290,060.55 | 9.50% |
- 本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 200,000.00 人民币元以上的其他应收
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款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
** 本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是
-
指账龄超过三年的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
-
*** 本公司单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 200,000.00 人民币元以下的其他
-
应收款。
-
③ 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
-
(3) 长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
| 被投资 公司名称 |
占被投资 公司注册 资本比例 |
2007.01.01 金额 减值准备 RMB 2,400,000.00 RMB - 500,000.00 - - - - - 1,000,000.00 - RMB 3,900,000.00 RMB - |
本年增减 投资额(+、-) RMB - - 2,000,000.00 5,000,000.00 - RMB 7,000,000.00 |
2007.12.31 | 2007.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 金额 RMB 2,400,000.00 500,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 RMB 10,900,000.00 |
减值准备 | |||
| 诚和伟业 荣信科技 清方荣信 荣信嘉时 荣信电通 |
100% 100% 100% 100% 10% |
RMB - - - - - RMB - |
- (4) 营业收入及成本
营业收入及成本明细项目列示如下：
2007
| 营业收入 | 营业收入 | 比例 80.33% 3.47% 9.50% 3.66% 3.04% 100.00% 2006 |
比例 80.33% 3.47% 9.50% 3.66% 3.04% 100.00% 2006 |
营业成本 | 比例 75.33% 3.09% 13.66% 3.61% 4.31% 100.00% |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 金额 RMB 156,920,125.20 6,448,179.04 28,459,858.54 7,528,786.87 8,985,501.62 RMB 208,342,451.27 |
|||||
| RMB 294,988,090.10 12,739,743.59 34,865,042.71 13,420,212.10 11,143,888.26 |
||||||
| RMB 367,156,976.76 |
||||||
| 营业收入 | 营业成本 | |||||
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九、 关联方关系及其交易
1 ． 关联方关系明细项目列示如下：
(1) 存在控制关系的关联方
与本公司 经济性质或 法定代表 公司名称 注册地址或住址 职务 证件号码 的关系 类型 人 深港产学研 深圳市福田区深南中路 3039 号国际文化大厦 2805A、2805B 控股股东 有限公司 厉伟 董事长 4403012007432 左 强 辽宁省鞍山市铁东区高新技术开发区新峪社区上汪峪委 06 组 控股股东 自然人 - 总经理 11010819701018897X
- (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2007.01.01 本年增加 本年减少 2007.12.31 深港产学研 RMB 150,000,000.00 RMB - RMB - RMB 150,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 深港产学研 RMB 11,518,037.00 RMB 11,518,037.00 左 强 RMB 9,728,435.00 RMB 9,728,435.00
2 ． 关联方交易
本公司及其子公司二零零七年度未发生关联方交易。
十、 其他重大事项
本公司及其子公司无需要披露的其他重大事项。
十一、 或有事项
本公司及其子公司无需要披露的或有事项。
十二、 承诺事项
本公司及其子公司无需要披露的承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
(1)二零零八年二月二十六日国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总 局以发改高技[2008]513 号联合下发了“关于发布二零零七年度国家规划布局内重点软件企业 名单的通知”，通知规定国家规划布局内的重点软件企业二零零七年当年未享受免税优惠的， 减按 10%的税率征收企业所得税。本公司被认定为二零零七年度国家规划布局内重点软件企 业。
-
(2)本公司经董事会同意，按已审计利润每 10 股派送红股 4 股，并派送现金 0.50（含税）
-
人民币元；同时将资本公积以每 10 股转增 6 股的方式增加股本。该等事项尚经股东大会批准。
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十四、 对比数据
- 为符合一贯性原则,对财务报表的某些上年度之比较数据已作适当重分类调整。 十五、 补充资料
1 ． 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
| 1． |
全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益： |
|---|---|
| 报告期利润 | 净资产收益率％ 每股收益 |
| 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 |
|
| 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 |
|
| 归属于公司普通 股股东的净利润 16.08% 34.08% 20.58% 39.19% 1.39 1.06 1.39 1.06 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 14.08% 34.03% 18.01% 39.13% 1.22 1.06 1.22 1.06 |
计算方法：
- (1) 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
-
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-
利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
-
(2) 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
－ 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
P 分别对应归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；EO 为归属于公司普通股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的份数。
- (3) 基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
-
－ －
-
S=S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至
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报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 － 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数)
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。本公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收 益达到最小。
2 ． 本公司非经营性损益发生情况：
| 项 目 1、非流动资产处置损益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等) 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目* 扣除所得税前非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税后非经常性损益合计 |
金 额 |
|---|---|
| RMB 630,941.86 - 10,235,000.00 - - - - - - - - - - 25,058.13 502,314.82 11,393,314.81 |
|
| 1,005,521.71 | |
| RMB 10,387,793.10 |
- 系本年度转入管理费用的以前年度计提尚未使用的应付福利费余额。
3 ．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
| 3．新旧会计准则股东权益差异调节表 | 对比披露表 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2007年报披露数 | 2006年报披露数 | 差异 |
| 2006年12月31日股东权益(原会计准则) | RMB 148,146,973.93 RMB148,146,973.93 RMB - |
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| 1.合并范围变化影响 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 730,816.63 730,816.63 - - - - |
|---|---|
| 2.长期股权投资差额影响 | |
| 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 | |
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | |
| 3.公允价值变动影响 | |
| 其中：交易性金融工具 | |
| 投资性房地产 | |
| 4.金融工具分拆影响 | |
| 5.预计负债影响 | |
| 其中：预计弃置费用 | |
| 预计辞退福利 | |
| 债务重组义务 | |
| 6.所得税影响 | |
| 7.其他 | |
| 2007年1月1日按新会计准则核算的金额 | RMB 148,877,790.56 RMB148,877,790.56 RMB - |
4 ．二零零六年度新旧会计准则利润表调整项目表
| 4．二零零六年度新旧会计准则利润表调整项目表 | 则利润表调整项目表 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 调整前 营业收入 RMB 234,493,689.51 营业成本 99,618,905.37 其他业务利润 3,502,655.68 管理费用 52,510,350.24 资产减值损失 - 补贴收入 16,343,165.60 营业外收入 3,697.24 所得税 3,162,809.82 未确认投资损失 (118,141.00) 净利润 RMB 50,412,655.92 5．二零零六年度新旧会计准则净利润差异调节表 项 目 2006年度净利润(原会计准则) 加：追溯调整项目影响合计数 |
调整前 | 调整后 | |
| RMB 241,375,439.23 102,997,999.41 - 50,024,115.13 2,486,235.11 - 16,346,862.84 2,949,928.68 - RMB 50,743,678.06 金 额 |
|||
| RMB 50,412,655.92 331,022.14 |
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| 其中：营业成本 公允价值变动损益 投资收益 所得税 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006年度归属于母公司股东的净利润(新会计准则) 假定全面执行新会计准则和备考信息 加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 投资收益 所得税 其他 加：追溯调整项目影响少数股东损益 加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006年度模拟净利润 |
- - - 212,881.14 118,141.00 - |
|---|---|
| 50,743,678.06 | |
| - - - - - - - 47,198.59 |
|
| RMB 50,790,876.65 |
6. 年度间变动幅度较大的合并会计报表项目及其说明
(1) 资产负债表科目
| 科目 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 存货 固定资产 在建工程 短期借款 应付票据 应付账款 长期借款 实收资本 资本公积 |
2007.12.31 RMB 293,940,873.56 24,801,922.90 216,471,064.50 45,071,991.00 79,619,962.17 52,574,932.13 11,960,387.51 - 89,372,317.90 52,110,152.41 - 64,000,000.00 RMB 272,626,390.14 |
2006.12.31 RMB 50,231,007.85 12,783,295.35 105,775,938.65 20,585,429.75 30,868,067.52 28,079,874.81 3,747,729.88 12,800,000.00 1,170,000.00 36,347,896.52 765,418.36 48,000,000.00 RMB 2,741,307.14 |
变动额 RMB 243,709,865.71 12,018,627.55 110,695,125.85 24,486,561.25 48,751,894.65 24,495,057.32 8,212,657.63 (12,800,000.00) 88,202,317.90 15,762,255.89 (765,418.36) 16,000,000.00 RMB 269,885,083.00 |
变动率 |
|---|---|---|---|---|
| 485.18% 94.02% 104.65% 118.95% 157.94% 87.23% 219.14% -100.00% 7538.66% 43.36% -100.00% 33.33% 9845.12% |
①货币资金的增加主要系由于本公司于二零零七年三月十六日向社会公开发行人民 币普通股(A 股)股票，收到募集资金 302,400,000.00 人民币元所致；
②应收票据、应收账款的增加主要系由于本公司主导产品市场需求增长，导致销售增 长所致；
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荣信电力电子股份有限公司审计报告
③预付账款、应付票据、应付帐款、存货的增加主要系由于本公司主导产品市场需求 增长，导致销售和生产的增长所致；
④固定资产、在建工程的增加主要系由于本公司募集资金投资项目相关资产的购置和 建设所致；
⑤短期借款、长期借款的减少主要系由于本公司偿还借款所致；
⑥股本、资本公积的增加主要系由于本公司于二零零七年三月十六日向社会公开发行 人民币普通股(A 股)股票 16,000,000 股所致。
(2) 利润表科目
| 科目 营业收入 营业成本 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外收入 |
2007 RMB 367,156,976.76 177,622,451.27 82,468,258.57 (714,269.62) 6,623,740.04 RMB 35,260,768.62 |
2006 RMB 241,375,439.23 102,997,999.41 50,024,115.13 936,484.10 2,486,235.11 RMB 16,346,862.84 |
变动额 RMB 125,781,537.53 74,624,451.86 32,444,143.44 (1,650,753.72) 4,137,504.93 RMB 18,913,905.78 |
变动率 |
|---|---|---|---|---|
| 52.11% 72.45% 64.86% -176.27% 166.42% 115.70% |
①营业收入、营业成本的增加主要系由于本公司主导产品市场需求增长，导致销售增 长所致；
②管理费用的增加主要系由于本公司主导产品系列化，增加研发支出所致；
③财务费用的减少主要系由于本公司收到募集资金，银行存款大幅增加，导致存款利 息增加；以及偿还了借款，导致利息支出减少所致；
④资产减值损失的增加主要系由于本公司应收账款增加所致；
⑤营业外收入增加主要系由于本公司将与费用相关的政府补助结转损益所致。
十六、 合并会计报表之批准
本公司二零零七年度的财务报表于二零零八年四月七日业经本公司董事会批准通过。
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