Annual Report • May 31, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Страница | |
|---|---|
| Индивидуален финансов отчет | |
| 1 | Индивидуален отчет за печалбата или загубата |
| 2 | Индивидуален отчет за всеобхватния доход |
| 3 | Индивидуален отчет за финансовото състояние |
| 5 | Индивидуален отчет за промените в собствения капитал |
| 6 | Индивидуален отчет за паричните потоци |
| 7-87 | Пояснения към индивидуалния финансов отчет |
| i | Годишен индивидуален доклад за дейността |
| ii | Декларация за корпоративно управление на Монбат АД по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК |
| iii | Декларация за изпълнение на политиката за възнагражденията |
| iv | Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК |
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
| Пояснение | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ||
| 25 | Приходи от договори с клиенти | 327 007 | 351 010 |
| 26 | Други оперативни приходи | 8 094 | 1 550 |
| 30 | Печалба от продажба на нетекущи активи | 9 | 24 |
| 27 | Разходи за материали | (204 965) | (216 514) |
| 29 | Разходи за външни услуги | (22 840) | (22 570) |
| 18.1 | Разходи за персонала | (17 231) | (17 780) |
| 4, 5, 8 | Разходи за амортизация | (6 681) | (6 729) |
| 6 | Разходи за обезценка на нефинансови активи | (3 106) | (19 484) |
| Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство | 5 487 | (1 751) | |
| 28 | Себестойност на продадените стоки и други текущи активи | (77 870) | (69 865) |
| 12, 37 | Обезценка на финансови активи | (1 730) | (1 487) |
| 31 | Други разходи | (1 997) | (2 938) |
| Печалба / ( загуба) от оперативна дейност | 4 177 | (6 534) | |
| 32 | Финансови разходи | (6 604) | (5 874) |
| 32 | Финансови приходи | 2 088 | 1 572 |
| Печалба от продажба на инвестиция | 485 | - | |
| Приходи от дивиденти | - | 8 455 | |
| 34 | Приходи от финансови инструменти | 589 | 2 324 |
| 33 | Други финансови позиции | 647 | 532 |
| Печалба преди данъци | 1 382 | 475 | |
| 9 | (Разход за)/приход от данък върху дохода | (163) | 721 |
| Печалба за годината | 1 219 | 1 196 | |
| лв. | лв. | ||
| 35.1 | Доход на акция | 0.03 | 0.03 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
| Пояснение | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ||
| Печалба за годината | 1 219 | 1 196 | |
| Друг всеобхватен доход | - | - | |
| Общо всеобхватен доход за годината | 1 219 | 1 196 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
| Активи | Пояснение | 31 декември 2022 | 31 декември 2021 |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ||
| Нетекущи активи | |||
| Нематериални активи | 4 | 7 799 | 5 440 |
| Имоти, машини и съоръжения | 5 | 48 619 | 50 610 |
| Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия | 6 | 83 051 | 109 963 |
| Активи с право на ползване | 8 | 2 358 | 1 123 |
| Отсрочени данъчни активи | 9 | 1 914 | 1 408 |
| Нетeкущи активи | 143 741 | 168 544 | |
| Текущи активи | |||
| Вземания от свързани лица | 37.1 | 93 384 | 88 746 |
| Търговски вземания | 12 | 44 725 | 50 345 |
| Материални запаси | 10 | 36 043 | 32 808 |
| Данъчни вземания | 13 | 4 472 | 3 376 |
| Предоставени аванси | 1 843 | 785 | |
| Краткосрочни финансови активи | 11 | 149 | 1 897 |
| Вземане за данък върху доходите | 230 | - | |
| Други вземания | 14 | 2 211 | 2 111 |
| Пари и парични еквиваленти | 15 | 2 527 | 4 237 |
| Текущи активи | 185 584 | 184 305 | |
| Нетекущи активи, държани за продажба | 7 | 38 867 | - |
| Общо активи | 368 192 | 352 849 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
| Собствен капитал и пасиви | Пояснение | 31 декември 2022 | 31 декември 2021 |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ||
| Собствен капитал | |||
| Акционерeн капитал | 16.1 | 38 973 | 39 000 |
| Премиен резерв | 16.2 | 28 498 | 28 611 |
| Общи резерви | 16.3 | 63 866 | 63 866 |
| Неразпределена печалба | 27 235 | 31 516 | |
| Общо собствен капитал | 158 572 | 162 993 | |
| Пасиви | |||
| Нетекущи пасиви | |||
| Облигационен заем | 21 | 42 265 | 51 458 |
| Дългосрочни заеми | 19 | 12 614 | 13 205 |
| Справедлива стойност на опция за конвертиране | 21 | 5 280 | 5 867 |
| Задължения по лизинг | 8 | 1 524 | 385 |
| Финансирания | 20 | 295 | 465 |
| Провизии за гаранции | 17 | 185 | 300 |
| Нетeкущи пасиви | 62 163 | 71 680 | |
| Текущи пасиви | |||
| Краткосрочни заеми | 19 | 71 136 | 68 589 |
| Задължения към свързани лица | 37.2 | 39 750 | 27 858 |
| Търговски задължения | 22 | 11 282 | 14 151 |
| Облигационен заем | 21 | 10 959 | - |
| Задължения по договори с клиенти | 24.1 | 3 729 | 1 619 |
| Задължения към персонала | 18.2 | 1 781 | 2 239 |
| Провизии за гаранции | 17 | 301 | 997 |
| Задължение за данък върху доходите | 9 | - | 757 |
| Задължения по лизинг | 8 | 854 | 636 |
| Получени аванси | 248 | 134 | |
| Данъчни задължения | 23 | 73 | 126 |
| Финансирания | 20 | 204 | 188 |
| Задължения по деривативи | 24.3 | 364 | - |
| Други задължения | 24.2 | 6 776 | 882 |
| Текущи пасиви | 147 457 | 118 176 | |
| Общо пасиви | 209 620 | 189 856 | |
| Общо собствен капитал и пасиви | 368 192 | 352 849 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
Всички суми са представени в ‘000 лв.
| Акционерен капитал | Премиен резерв | Общи резерви | Неразпределена печалба | Общо собствен капитал | |
|---|---|---|---|---|---|
| Салдо към 1 януари 2022 г. | 39 000 | 28 611 | 63 866 | 31 516 | 162 993 |
| Дивиденти | - | - | - | (5 500) | (5 500) |
| Изкупени собствени акции | (27) | (113) | - | - | (140) |
| Сделки със собствениците | (27) | (113) | - | (5 500) | (5 640) |
| Печалба за годината | - | - | - | 1 219 | 1 219 |
| Общо всеобхватен доход за годината | - | - | - | 1 219 | 1 219 |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | 38 973 | 28 498 | 63 866 | 27 235 | 158 572 |
Всички суми са представени в ‘000 лв.
| Акционерен капитал | Премиен резерв | Общи резерви | Неразпределена печалба | Общо собствен капитал | |
|---|---|---|---|---|---|
| Салдо към 1 януари 2021 г. | 39 000 | 28 611 | 63 866 | 37 320 | 168 797 |
| Дивиденти | - | - | - | (7 000) | (7 000) |
| Сделки със собствениците | - | - | - | (7 000) | (7 000) |
| Печалба за годината | - | - | - | 1 196 | 1 196 |
| Общо всеобхватен доход за годината | - | - | - | 1 196 | 1 196 |
| Салдо към 31 декември 2021 г. | 39 000 | 28 611 | 63 866 | 31 516 | 162 993 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
| Пояснение | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ||
| Оперативна дейност | |||
| Постъпления от клиенти | 335 476 | 320 952 | |
| Плащания към доставчици | (323 178) | (315 151) | |
| Плащания към персонал и осигурителни институции | (16 546) | (16 603) | |
| Платен данък общ доход на физическите лица | (1 037) | (1 363) | |
| Постъпления от възстановени данъци, нетно | 30 024 | 29 700 | |
| Платен корпоративен данък | (1 657) | (1 202) | |
| Други парични плащания за оперативната дейност | (1 111) | (1 228) | |
| Нетен паричен поток от оперативна дейност | 21 971 | 15 105 | |
| Инвестиционна дейност | |||
| Придобиване на имоти, машини и съоръжения | (3 945) | (3 361) | |
| Придобиване на нематериални активи | (2 641) | (506) | |
| Придобиване и увеличаване на капитала на дъщерни дружества | (14 954) | (8 607) | |
| Придобиване на асоциирани дружества | - | (8 019) | |
| Придобиване на акции в други дружества | - | (1 471) | |
| Постъпления от продажба на акции в други дружества | 1 956 | - | |
| Предоставени заеми | (3 831) | (6 669) | |
| Постъпления от предоставени заеми | 3 775 | 10 371 | |
| Получени лихви | 238 | 911 | |
| Получен аванс за продажба на дъщерно предприятие | 5 526 | - | |
| Нетен паричен поток от инвестиционна дейност | (13 876) | (17 351) | |
| Финансова дейност | |||
| Получени заеми | 39 171 826 | 128 455 | |
| Плащания по получени заеми | (170 962) | (128 115) | |
| Плащания за обратно изкупени акции | (140) | - | |
| Плащания по лизинг | (901) | (657) | |
| Плащания на лихви | (3 763) | (3 532) | |
| Плащания на дивиденти | (5 434) | (6 990) | |
| Други плащания за финансовата дейност | (728) | (436) | |
| Нетен паричен поток от финансова дейност | (10 102) | (11 275) | |
| Нетна промяна в пари и парични еквиваленти | (2 007) | (13 521) | |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 4 237 | 17 456 | |
| Печалба от валутна преоценка на пари и парични еквиваленти | 297 | 302 | |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 2 527 | 4 237 |
Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Дата: 30.03.2023
Прокурист : Петър Петров
С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. No 032
Марий Апостолов, управител
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 87 представляват неразделна част от него.
Монбат АД /Дружеството/ има за основна дейност производство, сервиз и реализация на акумулатори, инженерингова и развойно-внедрителска дейност, производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства.# Дружеството
Дружеството е регистрирано като акционерно дружество по ф.д. 4636/1999 г. на СГС, с ЕИК 111028849 в Търговски регистър. Седалището и адресът на управление на Дружеството е в гр. София, бул. „Черни връх“ No32А. Адресът за кореспонденция е гр. София, бул. „Черни връх“ No32А.
Дружеството е регистрирано на Българска фондова борса на 22.12.2006 г.
Дружеството се управлява чрез едностепенна система на управление, състояща се от Съвет на Директорите. Съставът на Съвета на директорите към 31.12.2022 г. включва следните членове:
Броят на персонала към 31.12.2022 г. е 428 човека.
Към 31.12.2022 г. Дружеството се представлява от Виктор Станимиров Спириев и Петър Христов Петров поотделно.
Крайната компания-майка на Дружеството е Приста ойл Груп B.V. Атанас Бобоков и Пламен Бобоков са лицата упражняващи съвместен контрол върху Приста ойл Груп B.V.
Ръководството на Дружеството включва неговия Съвет на Директорите и неговите прокуристи.
Основното място на дейност на Дружеството е в гр. Монтана, ул. Индустриална No76.
Индивидуалният финансов отчет е изготвен на база историческа цена, с изключение на деривативните финансови инструменти, които са оценени по справедлива стойност.
Индивидуалният финансов отчет на Дружеството („финансовия отчет“) е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”). Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по същество е определената национална счетоводна база МСС, приети от ЕС, регламентирани със Закона за счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни разпоредби.
Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
8
Освен това, когато е налице ретроспективно преизчисление или рекласификация на позиции във финансовия отчет, Дружеството представя допълнителен отчет за финансовото състояние в началото на най-ранния представен период.
Този финансов отчет е индивидуалният отчет на Монбат АД, където инвестициите в дъщерни дружества са представени по цена на придобиване. Съгласно изискванията на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и Закона за счетоводството, Монбат АД изготвя и представя консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 г. е в процес на изготвяне.
В ранните часове на 24 февруари 2022 г., Русия предприе военни действия в съседна Украйна. Този конфликт бързо се разрасна и е считан за най-сериозната военна обстановка в Европа след края на Втората световна война, като оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси и волатилността на световните пазари, включително и в обменния курс на основните световни валути.
В отговор на действията от страна на Руската Федерация, Европейският съюз и много други страни и организации наложиха санкции и ограничения върху бизнеса на и икономическото сътрудничество с руски и беларуски физически лица и предприятия.
Монбат АД няма нетни инвестиции, дъщерни предприятия или активи в Русия, Беларус и Украйна, но търгува с компании от тези държави. За да адресира горе-посочените кризи, Дружеството предприема мерки, с които да ограничи техните негативни въздействия върху резултати за 2022 г.
Към 31 декември 2022 г. Дружеството има търговски вземания от украински и руски клиенти (нетно от обезценки) в размер на 10,975 хил. лв. и задължения по получени авансови плащания от украински клиенти в размер на 2,081 хил. лв.
Дружеството постоянно анализира всички възможни въздействия на променящите се микро- и макроикономически условия върху бъдещото финансовото състояние на Дружеството и резултатите от дейността му. Съществено влияние върху дейността на Дружеството имат инфлационните процеси, изразени в увеличени разходи за преки материали, енергоносители и труд на единица произведена продукция. Дружеството успява да ограничи ефекта на тези негативни въздействия на макроикономическата среда, чрез прецизиране на клиентския и продуктов микс (с фокус върху високомаржинални продукти и пазари) и, при необходимост, индексиране на продажни цени към своите клиенти.
Индивидуалният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие, като са взети предвид възможните дългосрочни ефекти от последващи въздействия на пандемията от коронавирус и на продължаващия военния конфликт в Украйна. Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, веригата на доставки, правните и договорните отношения, служителите, потребителите и оборотните средства в резултат на тези световни кризи.
В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Анализът включва преценка, подкрепена от историческия опит, който Дружеството има с финансови институции, както и от текущи преговори с банки, така че падежът на всички краткосрочни заеми (пояснение19) се очаква да бъде предоговорен с минимум 12 месеца от датата им на падеж или същите ще бъдат рефинансирани с привлечен ресурс при условия на падеж минимум 12 месеца.
С оглед на гореописаното, ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа на действащо предприятие в индивидуалния финансов отчет.
Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2022 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството:
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
10
Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила.Промените са свързани със следните стандарти:
* МСФО 17 Застрахователни договори и измененията му, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
* Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
* Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
* Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
* Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС.
* Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по- рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС
* Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по- рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС
* МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., не са приети от ЕС
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален финансов отчет, са представени по-долу. Индивидуалният финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения индивидуален финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.
Индивидуалният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Дружеството прие да представя отчета за всеобхватния доход в два отделни отчета: индивидуален отчет за печалбата или загубата и индивидуален отчет за всеобхватния доход. В индивидуалния отчет за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или преклаcифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в индивидуалния отчет за финансовото състояние към началото на предходния период.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 11
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Инвеститорът, независимо от характера на неговото участие в предприятието (предприятието, в което е инвестирано), определя дали е предприятие майка, като преценява дали контролира предприятието, в което е инвестирано. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. Следователно инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, ако и само ако инвеститорът притежава всички от следните:
а) правомощия в предприятието, в което е инвестирано;
б) излагане на или права върху променливите приходи от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано;
както и
в) възможност да използва своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано, за да окаже въздействие върху размера на възвръщаемостта на инвеститора
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия са оценени по цена на придобиване, намалена със загуби от обезценка в съответствие с МСС 27, параграф 10 (а). Инвестициите в дъщерни предприятия се отписват и нетният резултат (постъпления от освобождаване минус балансова стойност на инвестицията) се признава в печалбата или загубата за периода, когато Дружеството загуби контрол върху съответното дружество, в което е инвестирало. Преглед за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества се извършва съгласно изискванията на МСС 36 Обезценка на активи.
Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по цена на придобиване или в съответствие с МСФО 9 или като използват метода на собствения капитал, както е описан в МСС 28. Дружеството признава дивидент от асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. Всички последващи промени в размера на участието на Дружеството в собствения капитал на асоциираното предприятие се признават в балансовата стойност на инвестицията. В случаите, в които делът на Дружеството в реализираните загуби на асоциираното предприятие надвиши размера на участието му в асоциираното предприятие, включително и необезпечените вземания, Дружеството не признава своя дял в по-нататъшните загуби на асоциираното предприятие, освен ако Дружеството няма поети договорни или фактически задължения или е извършило плащания от името на асоциираното предприятие. Ако впоследствие асоциираното предприятие реализира печалби, Дружеството признава своя дял дотолкова, доколкото делът на печалбата надвиши натрупания дял на загубите, които не са били признати по- рано.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 12
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
Дейността на Дружеството е свързана с продажбата на продукция, материали и извършване на услуги. За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки:
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Приходите от договори с клиенти се признават, когато контролът върху стоките или услугите бъде прехвърлен към клиента, срещу сума, която отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на тези стоки или услуги. Като цяло Дружеството е достигнало до заключение, че то е принципал в договореностите си за приходи, тъй като то обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента, с изключение на някои препродажби на материали и префактурирания на услуги към свързани лица, за които Дружеството е заключило, че действа в качеството си на агент, така както е упоменато в пояснение 3.22.5. Приходите от продукция, материали и услуги са описани в пояснение25. Оповестявания за съществените счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения, свързани с приходите от договори с клиенти, са предоставени в пояснение 3.22.
Приходите от продажба на готова продукция се признават в определен момент във времето, когато контролът върху актива бъде прехвърлен към клиента, което обикновено е при доставката на готовата продукция. Нормалният кредитен срок е от 30 до 90 дни от доставката. Дружеството преценява дали в договора са налице други обещания, които представляват отделни задължения за изпълнение, към които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката. При определянето на цената на сделката за продажба на готова продукция Дружеството преценява ефектите от променливото възнаграждение, съществуването на съществени компоненти на финансиране и възнаграждение, дължимо към клиента (ако има такова). Ако възнаграждението по даден договор включва променлива сума, Дружеството определя размера на възнаграждението, на което има право в замяна на прехвърлянето на стоките към клиента. Приблизителна оценка на размера на променливото възнаграждение се прави на датата на влизане
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 13
в сила на договора и той се ограничава, докато не стане много вероятно, че когато впоследствие бъде разрешена несигурността, свързана с променливото възнаграждение, няма да възникне съществен обрат (реинтегриране/сторниране) на признатите приходи. Някои договори за продажбата на готова продукция дават на клиентите рабати за обем и право на връщане на готовата продукция. Правата за връщане и рабатите за обем пораждат променливо възнаграждение.# Монбат АД
На определени клиенти Дружеството предоставя ретроспективни рабати за обем, след като количеството на закупените през периода продукти надвиши определения в договора праг. Рабатите се компенсират срещу дължимите от клиента суми. За приблизителна оценка на променливото възнаграждение за очакваните бъдещи рабати Дружеството прилага метода на най- вероятната сума за договори с праг за еднократен обем и метода на очакваната стойност за договори с повече от един праг за обем. Избраният метод, който осигурява най- добра прогноза за размера на променливото възнаграждение, се определя основно от броя на праговете за обем, които се съдържат в договора. След това Дружеството прилага изискванията за ограничаване на приблизителните оценки на променливото възнаграждение и признава задължение за възстановяване за очакваните бъдещи рабати.
Някои договори дават на клиента правото да върне стоките в определен период. Дружеството използва метода на очакваната стойност, за да определи приблизително стоките, които няма да бъдат върнати, тъй като този метод осигурява най- добра прогноза за размера на променливото възнаграждение, което Дружеството ще има право да получи. Прилагат се и изискванията на МСФО 15 относно ограничаването на приблизителните оценки за променливото възнаграждение , за да се определи размерът на променливото възнаграждение, което може да се включи в цената на сделката. За стоки, които се очаква да бъдат върнати, Дружеството признава задължение за възстановяване, вместо приход. Актив за право за връщане (и съответната корекция в себестойността на продажбите) също се признава по отношение на правото за получаване обратно на продуктите от клиента.
Приходите от продажба на материали се признават в определен момент във времето, когато контролът върху актива бъде прехвърлен към клиента, което обикновено е при доставката на материали. Нормалният кредитен срок е от 30 до 60 дни от доставката. Дружеството преценява дали в договора са налице други обещания, които представляват отделни задължения за изпълнение, към които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката.
Услугите, предоставяни от Дружеството, включват главно транспорт за доставка на продукцията. Дружеството отчита услугите като едно задължение за изпълнение и признава приходите от тях в течение на времето, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите, предоставяни от Дружеството. Дружеството използва метода на вложените ресурси на база използвани направени разходи спрямо общия размер на очакваните вложени ресурси за удовлетворяване на задължението за изпълнение, за да оцени напредъка за пълното изпълнение на услугата.
Вземането представлява правото на Дружеството да получи възнаграждение в определен размер, което е безусловно (т.е. преди плащането на възнаграждението да стане дължимо е необходимо единствено да изтече определен период от време). Моля, вижте счетоводните политики за финансовите активи, изложени в пояснително пояснение 3.13.
Активът по договора е правото да се получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които са прехвърлени на клиента. Ако чрез прехвърлянето на стоките или услугите към клиента Дружеството изпълни задължението си преди клиентът да заплати съответното възнаграждение или преди плащането да е станало дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение, което е под условие.
Пасивът по договора е задължението за прехвърлянето на стоките или услугите към клиента, за което Дружеството е получило възнаграждение (или възнаграждението е дължимо) от клиента. Ако клиентът заплати възнаграждението преди Дружеството да прехвърли стоките или услугите към него, когато бъде извършено плащането или когато плащането стане дължимо (което възникне по- рано), се признава пасив по договор. Пасивите по договори с клиенти се признават като приход, когато Дружеството изпълни задълженията си по договора.
Активът за право за връщане представлява правото на Дружеството да получи обратно стоките, които клиентите се очаква да върнат. Активът се оценява по предишната балансова стойност на материалните запаси, намалена с очакваните разходи за обратното получаване на стоките, включително каквито и да било намаления в стойността на върнатите стоки. Дружеството актуализира оценката на отразените активи, за да отрази каквито и да било промени в очакваното ниво на връщане на стоките, както и каквито и да било допълнителни намаления в стойността на върнатите стоки.
Задължението за възстановяване е задължението да се възстанови част или цялото получено (или подлежащо на получаване) възнаграждение от клиента. То се оценява в размер на сумата, която Дружеството очаква, че ще трябва окончателно да възстанови на клиента. Дружеството актуализира приблизителните си оценки на задълженията за възстановяване (и съответната промяна в цената на сделката) в края на всеки отчетен период. Моля, вижте по- горе изложената счетоводна политика за променливото възнаграждение.
Дружеството се е възползвало от следните практически изключения:
* да не се отчитат значителни финансови компоненти, при които времевата разлика за получаване на престация и трансфера на контрол на продуктите (или услугите) към клиент е по- малка от или равна на една година; и
* признаване в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на допълнителни разходи за сключване на договор, когато периодът за амортизация на актив, иначе признат, би бил по- малък от или равен на една година.
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането.
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Разходите за гаранции се признават и се приспадат от свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход.
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив , се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода, в който са възникнали, в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Финансови разходи”.
Нематериални активи включват придобити софтуерни лицензии, търговски марки и други нематериални активи. Те се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. При придобиване на нематериален актив в резултат на бизнес комбинация себестойността му е равна на справедливата стойност в деня на придобиването. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в индивидуалния отчет за печалбата или загубата за съответния период. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в индивидуалния отчет за печалбата или загубата за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва:
* Софтуер 2 години
* Лицензи и прототипи Неограничен полезен живот
* Други 7 години
Разходите за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”.
Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Печалба от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за нематериалните активи на Дружеството е в размер на 700 лв.
Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Последващото оценяване на имоти, машините и съоръженията, с изключение на разходи за придобиване на ДМА, се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата.# Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на договори за лизинг
Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на договори за лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с подобни собствени активи на Дружеството, или на база на лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва:
* Сгради 25 години
* Машини 10 години
* Транспортни средства 7 години
* Стопански инвентар 7 години
* Компютри 2 години
* Други 3 години
Разходите за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Печалба/(Загуба) от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на Дружеството е в размер на 700 лв.
На датата на влизане на договора в сила Дружеството преценява дали договорът представлява или съдържа лизинг, а именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 17
Дружеството прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизингови договори, с изключение на краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на активи с ниска стойност. Дружеството признава задължения по лизинг за плащане на лизинговите вноски и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите.
Дружеството признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка преоценка на лизинговите задължения. Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване се амортизират на линейна база за по-краткия от срока на лизинга и очакваните полезни животи на активите. Ако в края на срока на лизинга собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към Дружеството, или цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява като се използва очакваният срок на полезния живот на актива. Активите с право на ползване са предмет и на обезценка. Счетоводната политика за обезценка е оповестена в пояснение 3.12.
От началната дата на лизинга Дружеството признава задължения по лизингови договори, оценени по сегашната стойност на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от Дружеството, както и плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на Дружеството на опция за прекратяване. Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като разходи (освен ако не бъдат извършени за производството на материални запаси) през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането. При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания Дружеството използва вътрешно присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата размерът на лизинговите задължения се увеличават с лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 18
Дружеството анализира всеки договор индивидуално и в някои случаи прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на краткосрочните си лизинги на машини и съоръжения (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по-малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). То прилага и освобождаването от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за наема на офис оборудване, което се счита за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга.
Лизингови договори, при които Дружеството не прехвърля в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, се класифицират като оперативни лизинги. Възникващите приходи от наеми се отчитат на линейна база за срока на лизинговия договор и се включват в приходите в индивидуалния отчет за печалбата или загубата поради оперативния си характер. Първоначалните преки разходи, във връзка с договарянето и уреждането на оперативния лизинг, се добавят към балансовата стойност на лизинговия актив и се признават за срока на лизинга на същата база както приходите от наеми. Условните наеми се признават като приход в периода, в който бъдат заработени.
При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 19
Финансовите активи и пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорни споразумения, включващи финансови инструменти. Финансов актив се отписва, когато се загуби контрол върху договорните права, които съставляват финансовия актив, т.е. когато са изтекли правата за получаване на парични потоци или е прехвърлена значимата част от рисковете и изгодите от собствеността. Финансов пасив се отписва при неговото погасяване, изплащане, при анулиране на сделката или при изтичане на давностния срок. При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Дружеството ги оценява по справедлива стойност. Разходите по сделката, директно свързани с придобиването или издаването на финансов актив или пасив (различни от финансови активи и пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата) се прибавят или изваждат от справедливата стойност на финансовия актив или пасив, както е по-уместно, при първоначалното признаване. Разходите по сделката, директно свързани с придобиването на финансов актив или пасив по справедлива стойност в печалбата или загубата се признават незабавно в печалбата или загубата.# Финансови активи и пасиви
Финансовите активи се признават на датата на сделката.
Когато договорните парични потоци на финансов инструмент бъдат предоговорени или модифицирани по друг начин и предоговарянето или модифицирането не води до отписването на този финансов инструмент, Дружеството преизчислява брутната балансова стойност на финансовия инструмент и признава печалба или загуба от модифициране в печалбата или загубата. Брутната балансова стойност на финансовия инструмент се преизчислява до настоящата стойност на предоговорените или модифицираните договорни парични потоци, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент по финансовия инструмент.
Базата за определяне на договорните парични потоци на финансов актив или финансов пасив може да се промени:
• с изменение на договорните условия, определени при първоначалното признаване на финансовия инструмент (напр. договорните условия се изменят, за да се замени съответният базов лихвен процент с алтернативен базов лихвен процент);
• по начин, който не е взет под внимание — или не е предвиден — в договорните условия при първоначалното признаване на финансовия инструмент, без да се изменят договорните условия (напр. методът за изчисляване на базовия лихвен процент е променен, без да се изменят договорните условия); и/или
• поради активиране на съществуващо договорно условие (например задействане на съществуваща резервна клауза).
В тези случаи на реформа на базовия лихвен процент или пазарна промяна на плаващия лихвен процент, Дружеството не признава печалба или загуба, а преизчислява паричните потоци с ревизиран ефективен лихвен процент.
Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по - долу.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 20
Всички обичайни покупки или продажби на финансови активи се признават и отписват на база дата на търгуване. Редовните покупки или продажби са покупки или продажби на финансови активи, които изискват доставяне на активи в рамките на срока, установен с регламент или конвенция на пазара.
Всички признати финансови активи се оценяват в последствие в тяхната цялост или по амортизирана стойност или по справедлива стойност, в зависимост от класификацията на финансовите активи.
Дългови инструменти, които отговарят на следните условия, се оценяват впоследствие по амортизирана стойност:
• финансовият актив се държи в бизнес модел, чиято цел е да държи финансови активи с цел събиране на договорни парични потоци; и
• договорните условия на финансовия актив пораждат на определени дати паричните потоци, които са само плащания на главница и лихви по главницата.
Дълговите инструменти, които отговарят на следните условия, се оценяват след това по справедлива стойност през друг всеобхватен доход:
• финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел се постига чрез събиране на договорни парични потоци и продажба на финансовите активи; и
• договорните условия на финансовия актив пораждат на определени дати паричните потоци, които са само плащания на главница и лихви по главницата.
По подразбиране всички други финансови активи се оценяват впоследствие по справедлива стойност в печалбата или загубата.
Въпреки гореизложеното, Дружеството може да направи следното неотменимо избиране / посочване при първоначално признаване на финансов актив:
• Дружеството може да избере неотменимо да представи последващи промени в справедливата стойност на капиталова инвестиция в друг всеобхватен доход, ако са изпълнени определени критерии;
• Дружеството може безвъзвратно да определи дългова инвестиция, която отговаря на амортизираната стойност или на критериите оценка по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, ако това елиминира или значително намалява счетоводно несъответствие.
Амортизираната стойност на финансов актив е сумата, при която финансовият актив се оценява при първоначално признаване минус погашенията на главницата, плюс кумулативната амортизация, използвайки метода на ефективната лихва за всяка разлика между тази първоначална сума и коригираната сума на падеж.
Брутната балансова стойност на финансов актив е амортизираната стойност на финансов актив преди коригиране за всяка загуба.
Всички приходи и разходи, свързани с финансови активи, се признават в печалбата или загубата, когато са получени независимо от това, каква е балансовата стойност на финансовите активи и са представени във „Финансови разходи”, „Финансови приходи”, „Приходи от финансови инструменти“ или „Други финансови позиции”, с изключение на обезценка на търговски вземания, които са представени в „Други разходи”.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 21
Кредити и вземания, възникнали първоначално в Дружеството, са недериватни финансови инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите и вземанията последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Парите и паричните еквиваленти, търговските и по - голямата част от други вземания на Дружеството спадат към тази категория финансови инструменти. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е незначителен.
Дружеството признава загуба от обезценка за очаквани кредитни загуби от инвестиции в дългови инструменти, които се оценяват по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, вземания по лизинг, търговски вземания и договорни активи, както и по договори за финансова гаранция. Размерът на очакваните кредитни загуби се актуализира на всяка отчетна дата, за да отрази промените в кредитния риск от първоначалното признаване на съответния финансов инструмент.
Дружеството винаги признава очакваната кредитна загуба през целия живот за търговски вземания, договорни активи и вземания по лизинг. Очакваните кредитни загуби от тези финансови активи се оценяват с помощта на матрица за провизии, базирана на историческия опит на Дружеството при кредитна загуба, коригирана за специфични за длъжниците фактори, общи икономически условия и оценка както на текущата, така и на прогнозната посока. към датата на отчитане, включително времевата стойност на парите, когато е уместно.
Пожизнената очаквана кредитна загуба за индивидуално значими вземания се основава на фактори, които са специфични за определени клиенти. За всички останали финансови инструменти Дружеството признава очакваната кредитна загуба, когато е налице значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване. Ако обаче кредитният риск по финансовия инструмент не се е увеличил значително от първоначалното признаване, Дружеството измерва провизията за загуба за този финансов инструмент в размер, равен на 12 - месечна очаквана кредитна загуба .
Пожизнената очаквана кредитна загуба представлява очакваните кредитни загуби, които ще произтекат от всички възможни събития по подразбиране през очаквания живот на даден финансов инструмент. За разлика от това, 12 - месечната очаквана кредитна загуба представлява частта от очаквана кредитна загуба, която се очаква да бъде резултат от събития по подразбиране на финансов инструмент, които са възможни в рамките на 12 месеца след отчетната дата.
Загубите от обезценка на търговски вземания са представени в „Други разходи”.
Финансовите пасиви на Дружеството включват банкови заеми и овърдрафти, търговски и други задължения и задължения по финансов лизинг и конвертируеми облигационни заеми.
Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия.
Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред „Финансови разходи” , „Финансови приходи” или „Приходи от/разходи по финансови инструменти“
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 22
определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата.
Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Дружеството. Те са отразени в индивидуалния отчет за финансовото състояние на Дружеството, нетно от разходите по получаването на заемите.
Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойности впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението.
Дивидентите, платими на акционерите, се признават, когато дивидентите са одобрени на общото събрание на акционерите.
Дружеството прилага следната счетоводна политика по отношение на изискванията за разделяне на вградени деривати:
а) всеки вграден дериват се оценява индивидуално
б) приемащият договор включва тези вградени елементи, които не изискват разделяне
Компонентните части на конвертируемите облигации, издадени от Дружеството, се класифицират отделно като финансови пасиви и собствен капитал в съответствие със същността на договорните споразумения и дефинициите на финансов пасив и инструмент на собствения капитал. Опция за конвертиране, която ще бъде уредена чрез замяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов актив за определен брой акции от капитала на Дружеството, е инструмент, който се класифицира в собствения капитал.# Вариант на конвертиране, който ще бъде уреден чрез замяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов актив за променлив брой акции от капитала на Дружеството, е деривативен инструмент. Опции за конвертиране, които не покриват критериите за класифициране в собствения капитал и се отчитат като деривативни пасиви, се отчитат отделно от основния дългов инструмент. Вграденият деривативен пасив се изчислява първо, а остатъчната стойност се прилага към основния дългов инструмент. Вграденият деривативен пасив се отчита по справедлива стойност в печалбата или загубата и се преоценява на всяка отчетна дата. Трансакционните разходи, свързани с компонента на деривативния пасив, се признават като разход в момента на възникването им. Разходите по сделката, свързани с основния дългов инструмент, се включват в балансовата стойност на същия и се амортизират за периода на конвертируемата облигация, като се използва методът на ефективната лихва. Вграденият дериват се представя като дългосрочен пасив, ако оставащият падеж на инструмента е повече от 12 месеца и не се очаква да бъде реализиран или уреден в рамките на 12 месеца. Основният дългов инструмент се оценява по амортизирана стойност след приспадане на трансакционните разходи, свързани с него, като се използва методът на ефективния лихвен процент.
Дериватите се признават първоначално по справедлива стойност и последващо се отчитат по справедлива стойност в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Промените в справедливата стойност на дериватите се отчитат в печалбата или загубата за периода (с изключение Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 23 на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). При деривати тип кол и пут опции, Дружеството счита упражняването или неупражняването им след датата на баланса като некоригиращо събитие и не го взема предвид при изчислението на справедливата им стойност към датата на баланса.
Ценни книжа могат да бъдат давани под наем или продавани с ангажимент за обратното им изкупуване (репо- сделка). Тези ценни книжа продължават да се признават в индивидуалния отчет за финансово състояние, когато всички съществени рискове и изгоди от притежаването им остават за сметка на Дружеството. В този случай се признава задължение към другата страна по договора в индивидуалния отчет за финансовото състояние, когато Дружеството получи паричното възнаграждение. Аналогично, когато Дружеството взима под наем или купува ценни книжа с ангажимент за обратната им продажба (обратна репо- сделка), но не придобива рисковете и изгодите от собствеността върху тях, сделките се третират като предоставени обезпечени заеми, когато паричното възнаграждение е платено. Ценните книжа не се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Разликата между продажната цена и цената при обратното изкупуване се признава разсрочено за периода на договора, като се използва метода на ефективната лихва. Ценните книжа, отдадени под наем, продължават да се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Ценни книжа, взети под наем, не се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние, освен ако не са продадени на трети лица, при което задължението за обратно изкупуване се признава като търговско задължение по справедлива стойност и последващата печалба или загуба се включва в нетния оперативен резултат.
Материалните запаси включват материали, незавършено производство, продукция и стоки. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определена на базата на нормален производствен капацитет . Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по- ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата и разходи за довършване. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Дружеството определя разходите за материални запаси, като използва метода среднопретеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 24
Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход.
Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.
Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
* освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
* за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.
Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:
* освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
* за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика.
Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 25
Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие.
Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на случаите, когато:
* ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от данъчните власти, в който случай ДДС се признава като част от цената на придобиване на актива или като част от съответната разходна позиция, както това е уместно; и
* вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.
Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в стойността на вземанията или задълженията в индивидуалния отчет за финансовото състояние.# 3.16 Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки и срочни депозити до 3 месеца.
Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции. Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Общите резерви включват законови резерви в съответствие с изискванията на българското законодателство и други резерви от печалби и загуби от предходни години. Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Други задължения” в индивидуалния отчет за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период. Всички сделки със собствениците на Дружеството са представени отделно в индивидуалния отчет за собствения капитал.
Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, междинни бонуси, вноски за социално осигуряване и годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в рамките на 12 месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се признават като разход за персонала в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи. Допълнителна информация е представена в пояснение 18.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 26
Дружеството има пенсионен план с дефинирани доходи, произтичащ от задължението му по силата на българското трудово законодателство, да изплати на служителите си при пенсиониране две или шест брутни месечни заплати в зависимост от прослужения стаж. Ако служител е работил за Дружеството в продължение на 10 години, получава шест брутни месечни заплати при пенсиониране, а ако е работил по- малко от 10 години – две. Планът за доходи на персонала при пенсиониране не е финансиран. Дружеството определя своите задължения за изплащане на доходи на персонала при пенсиониране чрез актюерския метод на прогнозните кредитни единици. Преоценките на пенсионния план с дефинирани доходи, включващи актюерски печалби и загуби, се признават незабавно в индивидуалния отчет за финансовото състояние срещу дебит или кредит на Неразпределената печалба чрез другия всеобхватен доход, в периода на тяхното възникване. Преоценките не подлежат на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди. Разходите за минал стаж се признават в печалбата или загубата на по-ранна от:
* датата на допълнение или съкращение в плана, и
* датата на признаване на разходи за преструктуриране, съпътстващи измененията в плана.
Разходите за лихви се признават чрез прилагане на дисконтов фактор към задължението за доходи на персонала за пенсиониране. Измененията в последното се признават в печалбата или загубата за периода и се представят както следва:
* разходите за стаж, включващи разходите за текущ стаж, разходите за минал стаж, както и печалбите и загубите в резултат на съкращения или нерутинни уреждания по плана се включват в статия „Разходи за персонала“;
* разходите за лихви се представят във „Финансови разходи“.
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най - надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най - добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 27
оценяват последващо по по - високата стойност между описаната по - горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. Те са описани заедно с условните задължения на Дружеството в пояснение 38.
Финансиранията представляват безвъзмездните средства, предоставени от държавата, които се признават първоначално като отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от Дружеството, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението. Финансиране свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Финансиране , свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущата печалба или загуба на систематична база за целия период на полезен живот на актива, обичайно в размера на призната в разходите амортизация.
Когато Дружеството възнамерява да продаде нетекущ актив или група активи (група за освобождаване) и ако продажбата е много вероятно да бъде осъществена в 12- месечен срок, активът или групата за освобождаване се класифицират като държани за продажба и се представят отделно в отчета за финансовото състояние. Пасиви се класифицират като държани за продажба и се представят като такива в отчета за финансовото състояние, само ако са директно свързани с групата за освобождаване. Активи, класифицирани като държани за продажба, се оценяват по по-ниската от тяхната балансова стойност непосредствено след тяхното определяне като държани за продажба и тяхната справедлива стойност, намалена с разходите по продажбата им. Някои активи, държани за продажба, като финансови активи или активи по отсрочени данъци, продължават да се оценяват в съответствие със счетоводната политика относно тези активи на Дружеството. Активите, класифицирани като държани за продажба, не подлежат на амортизация след тяхното класифициране като държани за продажба.
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най - съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по - долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в поясненията.
Дружеството има сключени договори за лизинг във връзка с продадени към лизингови институции дълготрайни материални активи.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 28
В случаите, когато преценката на ръководството е, че критериите в МСФО 15 за признаване на приход не са изпълнени, тъй като контролът върху продадените активи не е прехвърлен, сключените договори за лизинг се класифицират като краткосрочни или дългосрочни заеми и в тази връзка са извън обхвата на МСФО 16 с погасителен план, който съответства на сключените договори за лизинг, и обезпечение продадените дълготрайни материални активи.
Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства.## 3.22.3 Determination of a method for estimating variable remuneration and assessment of the limitation on the sale of lead-acid batteries in the Bulgarian market
Revenues from the sale of lead-acid batteries in the Bulgarian market include a variable remuneration component within the scope of IFRS 15, which arises from a regulatory requirement in connection with the Ordinance on determining the procedure and amount for payment of a product fee for products after the use of which mass-consumed waste is generated. When estimating variable remuneration, the Company is required to use either the expected value method or the most likely amount method, based on which method the amount of remuneration to which it will be entitled can be better predicted. The Company has determined that the most likely amount method is a suitable method for estimating these transactions. Before including any amount of variable remuneration in the transaction price, the Company assesses whether the amount of variable remuneration is limited. Management believes there is a high level of assurance that the fee due for 2022 will be exempted by order of the Minister of Environment and Water in 2023, as the Company continues to comply with the requirements of the Waste Management Act. In addition, the uncertainty of the variable remuneration will be resolved within a short period of time. Pursuant to the Ordinance on determining the procedure and amount for payment of a product fee for products after the use of which mass-consumed waste is generated, as of 31.12.2022, the fee has not been effectively paid to the Ministry of Environment and Water, as the Company has fulfilled the requirements of the Waste Management Act and has carried out activities for collection, transportation, temporary storage, pre-treatment, dismantling and disposal of waste. With Order No. RD 489 of 10.06.2022 of the Minister of Environment and Water, the product fee for 2021 was exempted.
Monbat AD Individual Financial Statement as of December 31, 2022 29
The Company uses a provisioning matrix to calculate ECL for trade receivables. The provisioning percentages are based on the days past due for groups of different customer segments that have similar loss patterns (e.g., geographical principle, product type, customer type and rating, and coverage with letters of credit and other forms of credit insurance). The provisioning matrix is initially based on historical delinquency rates observed by the Company. The Company refines the matrix to adjust historical credit loss experience by incorporating forward-looking information. For example, if forecasts for economic conditions (e.g., gross domestic product) are expected to deteriorate in the next year, which may lead to a higher number of delinquencies in the manufacturing sector, historical delinquency rates are adjusted. Historical delinquency rates are updated at each reporting date, and changes in prospective estimates are analyzed. The estimate of the correlation between historical delinquency rates, forecasts for economic conditions, and ECL is a significant estimate. The amount of ECL is sensitive to changes in circumstances and forecasted economic conditions. The Company's historical experience with credit losses and forecasts for economic conditions may also not be representative of actual future customer delinquencies. Information on ECL for the Company's trade receivables is disclosed in notes 12 and 37.
The Company enters into contracts with its customers to acquire materials and raw materials (lead, lead alloys, etc.) on their behalf. Under these contracts, Monbat AD provides delivery services (i.e., it coordinates the selection of suitable suppliers and manages the ordering and delivery of materials). The Company has determined that it does not control the materials before they are transferred to the customers and is not able to manage the use of the materials or obtain benefits from them. The factors set out below indicate that the Company does not control the materials before they are transferred to the customers. Therefore, it has determined that it acts as an agent in these contracts.
In addition, the Company has concluded that it transfers control of services (i.e., the organization of the supply of materials from the supplier) at a specific point in time, upon receipt of the materials by the customer, as this is the point at which the customer receives the benefits of the Company's services as an agent.
Monbat AD Individual Financial Statement as of December 31, 2022 30
Determination of lease term for contracts with renewal and termination options
The Company determines the lease term as the non-cancellable period of the lease, together with any periods covered by an option to extend it, if it is reasonably certain that the option will be exercised, or any periods covered by an option to terminate the lease, if it is reasonably certain that the option will not be exercised. The Company has several lease agreements that include termination options. The Company uses judgment to assess whether it is reasonably certain that the lease termination option will or will not be exercised, i.e., the Company considers all substantive factors that create an economic incentive for the exercise of the termination option. After the lease commencement date, the Company re-evaluates the lease term if there is a substantive event or change in circumstances within its control that affects its ability to exercise or not exercise the option to renew or terminate (e.g., construction of significant improvements to a leased property or substantial modification to the specifications of the leased asset).
Estimate of implicit interest rate
The Company cannot reliably determine the interest rate implicit in the lease, therefore, for the valuation of its lease liabilities, it uses the incremental borrowing rate (IBR). The incremental borrowing rate is the interest rate that the Company would have to pay to borrow funds necessary to obtain an asset of similar value to the right-of-use asset, for a similar term and with similar security in a similar economic environment. Therefore, the incremental borrowing rate reflects what the Company "would have to pay," which requires estimation when observable interest rates are not available or when they need to be adjusted to reflect the terms of the lease. The Company estimates an incremental borrowing rate using observable inputs (such as market interest rates) as well as company-specific estimates (such as credit rating).
When preparing the financial statements, management makes a number of assumptions, estimates, and judgments regarding the recognition and measurement of assets, liabilities, revenues, and expenses. Actual results may differ from management's assumptions, estimates, and judgments and, in rare cases, may fully correspond to previously estimated results. Information regarding significant assumptions, estimates, and judgments that have the most significant impact on the recognition and measurement of assets, liabilities, revenues, and expenses is presented below.
An impairment loss is recognized for the amount by which the carrying amount of an asset or a cash-generating unit exceeds its recoverable amount, which is the higher of fair value less costs to sell of an asset, and its value in use. To determine the value in use, the Company's management calculates the expected future cash flows for each cash-generating unit and determines an appropriate discount factor to calculate the present value of these cash flows (note 3.12). When calculating expected future cash flows, management makes assumptions about future gross profits. These assumptions relate to future events and circumstances. Actual results may differ and may require significant adjustments to the Company's assets in the next reporting year. In most cases, when determining the applicable discount factor, an estimate of appropriate adjustments related to market risk and risk factors specific to individual assets is made. As of December 31, 2022, the Company's management has reviewed its net investment in Monbat Holding GmbH for impairment.
Monbat AD Individual Financial Statement as of December 31, 2022 31# Въз основа на сключеното споразумение за продажба, чиято стойност надвишава инвестицията на Дружеството в Monbat Holding GmbH, ръководството на Дружеството смята, че няма нужда от признаването на обезценка (пояснение 7)
Към 31 декември 2022 г. Монбат АД извърши тестове за обезценка съгласно изискванията на МСС 36 „Обезценка на активи“ за инвестициите си в Монбат Имобилиен ГмбХ. Идентифицирани са индикации за обезценка, дължащи се на специфичния характер на основния актив, притежаван от дъщерното дружество – инвестиционен имот в Австрия. Ръководството установи, че балансовата стойност на актива надвишава възстановимата стойност на същия, определена от условията на подписано споразумение за продажба с несвързано лице. Поради тази причина Дружеството отчете разходи за обезценка в размер на 3 106 хил. лв. през 2022 г. (2021: 19 484 хил. лв.), включени в „Разходи за обезценка на нефинансови активи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата (пояснение 7).
Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2022 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството. Преносните стойности на активите са анализирани в пояснения 4, 5 и 8. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване.
Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най- надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. Основната дейност на Дружеството е изложена на технологични промени, които могат да доведат до резки изменения в продажните цени. Бъдещата реализация на балансовата стойност на материалните запаси 36 043 хил. лв. (2021: 32 808 хил. лв.) се влияе от промени на цените на пазарите за олово и оловни компоненти (пояснение 10).
Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най- добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
32
Провизиите за гаранции представляват признати суми, които Дружеството очаква да извърши като разходи за гаранционно обслужване и подмяна при дефект на основните продукти през следващите години. Признатата сума за гаранции, предоставяни на клиенти за ремонти, е установена от ръководството на базата на миналогодишния опит и очаквания размер на бъдещите дефекти.
Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерска оценка и са направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност. Към 31 декември 2022 г. и към 31 декември 2021 г. ръководството е направило преглед на задължението на Дружеството за доходи на персонала при пенсиониране и е преценило ефекта за несъществен.
Дружеството определя приблизително променливите възнаграждения, които следва да бъдат включени в цената по сделката за продажба продукция с рабати за обем и права за връщане. През периода Дружеството е признало намаление на прихода от продукция в следствие на рабати за обем за клиентски договори с календарната година приключваща към 31 декември 2022 г. и 2021 г., които представляват значителна част от клиентското портфолио. Очакваните от Дружеството рабати за обем се анализират на база клиент за договори, които са предмет на един праг за обем. Определянето за това дали съществува вероятност клиентът да получи право на рабат зависи от договорените права за рабати на съответния клиент и натрупаните до момента покупки. Дружеството е приложило статистически модел за приблизителна оценка на очакваните рабати за обем за договори с повече от един праг за обем. Този модел използва историческите модели на покупки и права на клиентите за получаване на рабати за определяне на очакваните проценти на рабати и очаквания размер на променливото възнаграждение. За договори с некалендарна година, които представляват малка част от клиентското портфолио, Дружеството е признало намаление на прихода от продажба на продукция и търговските вземания. Дружеството е разработило статистически модел за прогнозиране на върнатите закупени продукти. Моделът използва исторически данни за върнати продукти стоки за всеки продукт, за да изчисли процентите за очакваните върнати продукти. Тези проценти се прилагат за определяне на очаквания размер на променливото възнаграждение. Всяка съществена промяна в опита спрямо историческия модел за връщане на стоки ще се отрази на очакваните проценти за върнатите продукти, приблизително определени от Дружеството. Приблизителните оценки за върнатите стоки и рабатите за обем са чувствителни спрямо промени в обстоятелствата и миналият опит на Дружеството във връзка с тези елементи може да не е представителен по отношение на реалните върнати от клиентите стоки и права на рабати в бъдеще. Към 31 декември 2022 г. Дружеството е оценило размерът на задължения за възстановяване за очаквани върнати стоки като несъществен (2021 г. – несъществен).
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
33
Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Дружеството и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Дружеството. Ръководството на Дружеството е направило анализ на очаквания ефект от последствията от пандемията от Коронавирус и конфликта в Украйна и Русия, както върху икономическия ръст, така и върху кредитното качество на своите контрагенти. Извършеният от ръководството на Дружеството анализ е основно насочен към преценки и допускания за потенциално влошаване на кредитното качество на контрагентите и потенциалния ефект върху очакваните кредитни загуби от експозициите към контрагентите. Ръководството на Дружеството счита, че към настоящия момент в краткосрочен план не се очаква значително влошаване на кредитното качество на контрагентите поради очаквано бързо възстановяване на икономиката и очаквани стимули от страна на ЕС. Въпреки това Дружеството наблюдава влошена събираемост на вземанията от определени контрагенти от Русия и Украйна. Обхватът на Дружеството е ограничен до толкова до колкото измерването на очакваните кредитни загуби в този случай е затруднено от невъзможността за набавяне на достатъчна надеждна информация за определени контрагенти в тези географски региони.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
34
Нематериални активи на Дружеството включват придобити софтуерни лицензи, търговски марки и други нематериални активи. Балансовите стойности за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:
| Софтуер | Търговски марки | Аванси за лицензи - онни права | Други | Общо |
|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Брутна балансова стойност | ||||
| Салдо към 1 януари 2022 г. | 556 | 713 | 4 415 | 710 |
| Новопридобити активи, закупени | 222 | 1 399 | 1 062 | 2 683 |
| Отписани активи | (72) | - | - | (44) |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | 706 | 713 | 5 814 | 1 728 |
| Амортизация | ||||
| Салдо към 1 януари 2022 г. | (304) | (547) | - | (103) |
| Амортизация | (153) | (36) | - | (19) |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | (457) | (583) | - | (122) |
| Балансова стойност към 31 декември 2022 г. | 249 | 130 | 5 814 | 1 606 |
| Софтуер | Търговски марки | Аванси за лицензи - онни права | Други | Общо |
|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Брутна балансова стойност | ||||
| Салдо към 1 януари 2021 г. | 307 | 585 | 3 995 | 614 |
| Новопридобити активи | 249 | 128 | 420 | 96 |
| Салдо към 31 декември 2021 г. | 556 | 713 | 4 415 | 710 |
| Амортизация | ||||
| Салдо към 1 януари 2021 г. | (303) | (529) | - | (85) |
| Амортизация | (1) | (18) | - | (18) |
| Салдо към 31 декември 2021 г. | (304) | (547) | - | (103) |
| Балансова стойност към 31 декември 2021 г. | 252 | 166 | 4 415 | 607 |
През 2019 г. Дружеството подписва договор за закупуване на лицензионни права във връзка с придобиване на технология за производство на акумулаторни батерии с биполярни плочи. Договорът включва плащане на първоначална вноска за придобиване на лицензионните права от 2,000 хил. щ. д, както и 8 последващи лицензионни вноски на тримесечна база от по 250 хил. щ. д. Записаната стойност по отношение на закупените лицензионни права към 31.12.2022 г. възлиза на 5,814 хил. лв. или 3,250 хил. щ. д. (2021: 4,415 хил. лв. или 2,500 хил. щ. д.) С оглед настъпилите обстоятелства около Covid-19 пандемията част от дължимите тримесечни лицензионни вноски през 2021 г. не са платени.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
35
През 2021 г. е направена 1 вноска на стойност 420 хил. лв. (250 хил. щ. д.) от м. декември 2021 година. През 2022 г. са направени 3 вноски на стойност 1 399 хил. лв. (750 хил. щ. д.) от м.април, октомври и ноември 2022 г. Оставащата сума на договорните поети ангажименти за придобиването на лицензионните права е в размер на 750 хил. щ. д. ( 3 тримесечни вноски по 250 хил. щ. д.).Дружеството има намерение да покрие всички вноски по договора, като за нужната цел разполага с необходимите технически, финансови и други ресурси. През 2022 г. Дружеството подписва със същия доставчик на лицензионни права и договор за изработка на прототипи на акумулаторни батерии с биполярни плочи, които да бъдат предоставени на клиенти в процеса на комерсиализиране на новото производство. Към 31.12.2022 г. по този договор за изплатени авансови суми в размер на 887 хил. лв. (459 хил. щ. д.). Изработката на прототипите следва да бъде приключена през 2023 г. Лицензионните права и прототипите са с неограничен полезен живот (пояснение 3.9 от счетоводната политика). В съответствие с МСС 36, тъй като лицензионните права и протопите са с неопределен полезен живот, същите са тествани за обезценка към 31.12.2022 г. като такава не е отчетена. Разработен е модел на база бизнес план, който включва изграждането на завод за производство на акумулаторни батерии по биполярна технология и съответните съпътстващи капиталови разходи и изходящите парични потоци, свързани с тях и реализация на произвежданите акумулаторни батерии и съответните съпътстващи входящи и изходящи парични потоци. Използван е дисконтов фактор от 12%. В разработения модел са включени всички очаквани договорни разходи за поддържане на лиценза след неговата комерсиализация. Дружеството вече има специфични резултати на тестването на прототипи, които са част от предсерийното производство. Те дават сигурност на Дружеството, че ще може да започне подготовката за серийно производство. Лицензионните права ще предоставят възможност на Дружеството да произвежда различни типове батерии с подобрена енергийна плътност и мощ на единица тегло, удължен полезен живот и по- ниска себестойност. Не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието. Лицензионните права се предоставят въз основа на сключен договор с неограничен срок. На базата на този анализ на съответните фактори, Дружеството разглежда лицензионните права като имащи неограничен полезен живот. Всички разходи за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Дружеството не е заложило нематериални активи като обезпечения по свои задължения.
Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, съоръжения, транспортни средства, стопански инвентар и разходи за придобиване на ДМА. Балансовата стойност може да бъде анализирана , както следва:
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Земи | Сгради | Машини и оборудване | Съоръжения | Транспортни средства | Стопански инвентар | Разходи за придобиване на ДМА | Общо | |
| Брутна балансова стойност | ||||||||
| Салдо към 1 януари 2022 г. | 7 304 | 27 231 | 92 008 | 6 351 | 3 157 | 3 064 | 1 709 | 140 824 |
| Новопридобити активи | - | 79 | 604 | 18 156 | 77 | 3 140 | 4 074 | |
| Прехвърляне на активи | - | 150 | 1 188 | 88 | 26 | - | (1 452) | - |
| Отписани активи | (42) | - | - | - | - | (1) | (398) | (441) |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | 7 262 | 27 460 | 93 800 | 6 457 | 3 339 | 3 140 | 2 999 | 144 457 |
| Амортизация | ||||||||
| Салдо към 1 януари 2021 г. | - | (9 736) | (72 497) | (2 405) | (2 837) | (2 739) | - | (90 214) |
| Амортизация | - | (1 041) | (4 099) | (256) | (123) | (105) | - | (5 624) |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | - | (10 777) | (76 596) | (2 661) | (2 960) | (2 844) | - | (95 838) |
| Балансова стойност към 31 декември 2022 г. | 7 262 | 16 683 | 17 204 | 3 796 | 379 | 296 | 2 999 | 48 619 |
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Земи | Сгради | Машини и оборудване | Съоръжения | Транспортни средства | Стопански инвентар | Разходи за придобиване на ДМА | Общо | |
| Брутна балансова стойност | ||||||||
| Салдо към 1 януари 2021 г. | 7 267 | 26 144 | 86 479 | 6 255 | 3 245 | 2 955 | 5 865 | 138 210 |
| Новопридобити активи | 37 | 234 | 544 | 64 | 273 | 2 107 | 3 352 | |
| Прехвърляне на активи | - | 853 | 4 985 | 32 | - | 16 | (5 886) | - |
| Отписани активи | - | - | - | - | (361) | - | (377) | (738) |
| Салдо към 31 декември 202 1 г. | 7 304 | 27 231 | 92 008 | 6 351 | 3 157 | 3 064 | 1 709 | 140 824 |
| Амортизация | ||||||||
| Салдо към 1 януари 202 1 г. | - | (8 712) | (67 895) | (2 154) | (2 998) | (2 639) | - | (84 398) |
| Амортизация | - | (1 024) | (4 602) | (251) | (127) | (100) | - | (6 104) |
| Отписана амортизация | - | - | - | - | 288 | - | - | 288 |
| Салдо към 31 декември 202 1 г. | - | (9 736) | (72 497) | (2 405) | (2 837) | (2 739) | - | (90 214) |
| Балансова стойност към 31 декември 202 1 г. | 7 304 | 17 495 | 19 511 | 3 946 | 320 | 325 | 1 709 | 50 610 |
Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. не е имало съществени договорни задължения във връзка със закупуване на имоти, машини и съоръжения. На база на извършения преглед за обезценка на имоти, машини и съоръжения, ръководството на Дружеството не е установило индикации за това, че балансовата стойност на активите надвишава тяхната възстановима стойност. Съществената част от разходите за придобиване на нетекущи активи на Дружеството включват разходи, свързани с извършващата се реконструкция и модернизация на мощностите в гр. Монтана. Към 31.12.2022 г. разходите за придобиване на нетекущи активи са в размер на 2 999 хил. лв. (2021: 1 709 хил. лв.) и са разпределени, както следва:
Балансовата стойност на имотите, машините и съоръженията, заложени като обезпечение по заеми (пояснение 19), е представена, както следва:
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Земя | Сгради | Машини и оборудване | Разходи за придобиване | Общо | |
| Балансова стойност към 31 декември 2022 г. | 3 268 | 3 147 | 7 562 | 654 | 14 631 |
| Балансова стойност към 31 декември 2021 г. | 3 268 | 3 492 | 9 583 | - | 16 343 |
Всички имоти, машини и съоръжения на Дружеството се намират на територията на България.
Монбат АД има следните инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия:
| Име на дъщерното предприятие | Страна на учредяване | Основна дейност | 2022 участие ‘000 лв. % | 2021 Участие ‘000 лв. % |
|---|---|---|---|---|
| Монбат Рисайклинг ЕАД | България | Рециклиране на олово | 50 829 100 | 50 829 100 |
| Монбат Холдинг ГмбХ | Германия | Батерии | - 90 | 25 572 90 |
| Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour | Тунис | Производство на акумулаторни батерии и рециклиране на олово | 21 280 60 | - - |
| Монбат Имобилиен ГмбХ | Австрия | Недвижими имоти | - 94 | 14 708 94 |
| Старт АД | България | Производство на акумулаторни батерии | 4 887 97.80 | 4 887 97.80 |
| STC Srl. | Италия | Развойна дейност | 3 083 66.66 | 3 083 66.66 |
| Монбат ООД | Румъния | Търговия на акумулаторни батерии | 194 99 | 194 99 |
| Монбат Ен Би Пи ЕАД | България | Производство | 50 100 | 50 100 |
| Монбат Спед ЕООД | България | Транспорт | 50 100 | 50 100 |
| Монбат Холдинг | Холандия | Холдингова Компания | - - | 39 100 |
| АРТМонбат АД | България | Акумулаторни батерии | 26 51 | 26 51 |
| Монбат Ню Пауър АД | България | Производство на акумулаторни батерии | 25 51 | 25 51 |
| Енерджи Батери | Нигерия | Търговия на акумулаторни батерии | - 100 | - 100 |
| Монбат Батериен ГмбХ | Австрия | Търговия | - 100 | - - |
| Monbat SA Proprietary Limited | Южна Африка | Търговия | 146 100 | - 80 |
| Общо инвестиции в дъщерни предприятия | 80 570 | 99 463 |
| Име на асоциирано предприятие | Страна на учредяване | Основна дейност | 2022 участие ‘000 лв. % | 2021 Участие ‘000 лв. % |
|---|---|---|---|---|
| Левента ООД | България | Услуги | 2 481 46 | 2 481 46 |
| Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour | Тунис | Производство на акумулаторни батерии и рециклиране на олово | - - | 8 019 23.3 |
| Общо инвестиции в асоциирани предприятия | 2 481 | 10 499 | ||
| Общо инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия | 83 051 | 109 963 |
Инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия са отразени в индивидуалния финансов отчет на Дружеството по себестойност, нетно от обезценка . Акциите на дъщерните и асоциираните предприятия не са регистрирани на фондова борса и поради тази причина не може да бъда установена справедливата им стойност. През 2022 г. Дружеството не е получило дивидент от дъщерните и асоциираните си дружества. Условните задължения или другите поети ангажименти, свързани с инвестиции в дъщерни и асоциирани дружества , са оповестени в пояснение 38. Към 31 декември 2022 г. инвестициите на Дружеството в дъщерните компании Монбат Холдинг ГмбХ и Монбат Имобилиен ГмбХ са представени като Нетекущи активи, държани за продажба (пояснение 7).
През месец януари 2022 г. Дружеството придоби допълнителен дял от 20.39% от тунизийската компания за производство на акумулаторни батерии Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour на стойност 6 845 хил. лв. (3 500 хил. евро). В края на месец март 2022 г. Дружеството придоби допълнителен дял от 16.32% на стойност 5 868 хил. лв. (3 000 хил. евро), с което делът на Дружеството нарасна до 60%. Стойността на инвестицията към 31 март 2022 г. е 20 732 хил. лв. (10 600 хил. евро). В следствие на придобиването на допълнителен дял, към 31 декември 2022 г. инвестицията в Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour е класифицирана като инвестиция в дъщерно предприятие. През месец май 2022 г. след решение за увеличение на капитала на Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour, Дружеството увеличи участието си в тунизийската компания с 548 хил. лв.
През 2022 г.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г.
Считано от месец август 2022 г. Монбат Холдинг Тунис е дерегистрирано като дружество в Търговския регистър на Нидерландия. Монбат АД е отчело загуба 39 хил. лв. в индивидуалния отчет за печалбата или загубата, посочена на ред „Други разходи“, в следствие на тази дерегистрация.
Към 31 декември 2022 г. активите, класифицирани като държани за продажба, включват инвестиции на Дружеството в дъщерните компании Монбат Холдинг ГмбХ и Монбат Имобилиен ГмбХ.
| 2022 | |
|---|---|
| ‘000 лв. | |
| Инвестиция в Монбат Холдинг ГмбХ, Германия (Пояснение 7.1) | 27 265 |
| Инвестиция в Монбат Имобилиен ГмбХ, Австрия (Пояснение 7.2) | 11 602 |
| Активи, държани за продажба | 38 867 |
През месец май 2022 г. Дружеството сключи споразумение за продажба на 100% от инвестицията си в дъщерната компания Monbat Holding GmbH. Тази компания притежава 100% от EAS Batteries GmbH (EAS) и Monbat New Power GmbH (MNP). Споразумението е сключено с британската компания Britishvolt, като стойността на сделката за акциите на Monbat Holding GmBH е 36 млн. евро и включва плащане в брой, както и емитиране на обикновени акции от капитала на Britishvolt. Към 31 декември 2022 г. сделката не е завършена и няма промяна в намерението на управлението на Дружеството да осъществи продажбата. По силата на сключеното споразумение за продажба с Britishvolt, Дружеството е получило предплащане от 3 000 хил. евро под формата на невъзстановяем депозит (2 825 хил. евро нетно след приспадане на адвокатски и консултантски хонорари).
През 2022 г. след взето решение от акционерите, капиталът на Monbat Holding GmbH е увеличен със сумата от 1 882 хил. лв. В следствие на това инвестицията на Дружеството се увеличава с 1 693 хил. лв. Към 31 декември 2022 г. ръководството на Дружеството е направило преглед за обезценка на нетната си инвестиция в Monbat Holding GmbH , вземайки предвид и настъпилите събития описани в пояснение 42. Въз основа на сключеното споразумение за продажба, което към 31 декември 2022 г. не е прекратено от никоя от страните, и съгласно което продажната цена надвишава инвестицията на Дружеството в Monbat Holding GmbH, ръководството на Дружеството смята, че няма нужда от отчитане на разходи за обезценка.
През месец април 2022 г. Общото събрание на акционерите взе решение за продажбата на Монбат Имобилиен ГмбХ при подходяща ценова оферта от потенциален купувач. През 2022 г. Дружеството сключи договор за продажба на активите на австрийското дружество, като общата стойност на сделката е 7 200 хил. евро. Към 31 декември 2022 г. сделката не е приключена, като няма промяна в намерението на Дружеството да осъществи продажба на инвестициите си в Монбат Имобилиен ГмбХ.
Към 31 декември 2022 г. Монбат АД извърши тестове за обезценка съгласно изискванията на МСС 36 „Обезценка на активи“ за инвестициите си в Монбат Имобилиен ГмбХ. Идентифицирани са индикации за обезценка, дължащи се на специфичния характер на основния актив, притежаван от дъщерното дружество - инвестиционен имот в Австрия. Ръководството установи, че балансовата стойност на актива надвишава възстановимата стойност на същия, определена от условията на подписано споразумение за продажба с несвързано лице. Поради тази причина Дружеството отчете разходи за обезценка в размер на 3 106 хил. лв. през 2022 г. (2021: 19 484 хил. лв.), включени в „Разходи за обезценка на нефинансови активи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата. В допълнение Дружеството отчита разходи за обезценка на вземания в размер на 318 хил. лв. (2021: 99 хил. лв.) включени в „Обезценка на финансови активи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата.
Дружеството има лизингови договори като лизингополучател за офис площи, машини и съоръжения, превозни средства и друго оборудване, използвани в дейността. Наемите за превозните средства и офис площи обикновено имат срокове между 3 и 5 години, а за машините и другото оборудване обикновено имат лизингови срокове между 1 и 3 години . Дружеството също така има лизингови договори за машини, чиито срокове са 12 месеца или по- малко, както и наем за офис оборудване с ниска стойност. За тези лизинги Дружеството прилага освобождаването от признаване за "краткосрочни лизинги" и "лизинги за активи с ниска стойност". Размерът на същите е несъществен.
| Сгради | Транспортни средства | Машини и оборудване | Общо | |
|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Към 1 януари 2022 г. | 279 | 844 | - | 1 123 |
| Придобити | 1 779 | 169 | 136 | 2 084 |
| Разходи за амортизация | (515) | (306) | (28) | (849) |
| Към 31 декември 2022 г. | 1543 | 707 | 108 | 2 358 |
| Сгради | Транспортни средства | Машини и оборудване | Общо | |
|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Към 1 януари 2021 г. | 758 | 433 | - | 1 191 |
| Придобити | - | 520 | - | 520 |
| Разходи за амортизация | (479) | (109) | - | (588) |
| Към 31 декември 202 1 г. | 279 | 844 | - | 1 123 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Дългосрочни задължения | 1 524 | 385 |
| Краткосрочни задължения | 854 | 636 |
| Общо | 2 378 | 1 021 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Към 1 януари | 1 021 | 1 122 |
| Придобити | 2 166 | 520 |
| Начислени разходи за лихви | 92 | 36 |
| Плащания | (901) | (657) |
| Към 31 декември | 2 378 | 1 021 |
Дружеството няма лизингови договори, които включват променливи плащания.
| До 1 година | 1-2 години | 2-3 години | 3-4 години | 4-5 години | След 5 години | Общо | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| 31 декември 2022 г. | |||||||
| Лизингови плащания | 923 | 846 | 690 | 42 | - | - | 2 501 |
| Финансови разходи | (69) | (39) | (14) | (1) | - | - | (123) |
| Нетна настояща стойност | 854 | 807 | 676 | 41 | - | - | 2 378 |
| 31 декември 2021 г. | |||||||
| Лизингови плащания | 596 | 302 | 91 | 34 | 34 | - | 1 057 |
| Финансови разходи | (23) | (9) | (4) | - | - | - | (36) |
| Нетна настояща стойност | 573 | 292 | 87 | 34 | 34 | - | 1 021 |
Дружеството има няколко лизингови договора, които включват опции за прекратяване. Целта на ръководството е да осигури гъвкавост в лизинговото портфолио чрез използване на опции за прекратяване в договорите. Ръководството упражнява съществена преценка при определянето на това дали в разумна степен е сигурно, че тези опции за удължаване и прекратяване ще бъдат упражнени. Дружеството счита, че през следващите отчетни периоди опциите за прекратяване на договорите няма да бъдат упражнявани.
| 2022 | |
|---|---|
| ‘000 лв. | |
| Разходи за амортизация на активи с право на ползване | 849 |
| Разходи за лихви по договори за лизинг (пояснение 32) | 92 |
| Обща стойност, призната в печалбата или загубата | 941 |
Общите изходящи парични потоци на Дружеството, свързани с лизинги, са в размер на 901 хил. лв. през 2022 г. ( 2021: 657 хил. лв. ).
Основните компоненти на разхода за данък върху доходите за годините, приключващи на 31 декември 2022 г. и 20 21 г. са:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Разход за текущ данък върху доходите | (669) | (1,592) |
| Приход от временни разлики по отсрочени данъци | 506 | 2 313 |
| (Разход за) / приход от данък върху дохода отчетен в печалбата или загубата | (163) | 721 |
Приложимата ставка на данъка върху доходите за 2022 г. е 10% (2021: 10%). През 2022 г. приложимата данъчна ставка остава непроменена.
Равнението между разхода за данък върху доходите и счетоводната печалба, умножена по приложимата данъчна ставка за годините, приключващи на 31.12.2022 г. и 31.12.20 21 г., е представено по- долу:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Печалба преди данъчно облагане | 1 382 | 475 |
| Данъчна ставка | 10% | 10% |
| Очакван разход за данъци върху дохода | (138) | (48) |
| Непризнати приходи и разходи за данъчни цели | (531) | (1 544) |
| Възникване и обратно проявление на временни разлики | 506 | 2 313 |
| Текущ (разход за) / приход от данък върху дохода | (163) | 721 |
Разходите за данъци включват:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Текущ разход за данък | (669) | (1 592) |
| Отсрочени данъчни активи и пасиви : | ||
| Възникване и обратно проявление на временни разлики | 506 | 2 313 |
| Текущ (разход за) /приход от данък върху дохода | (163) | 721 |
| Ефективна данъчна ставка | 12% | (152)% |
Отсрочените данъци към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. са свързани със следното:
| Отчет за финансовото състояние | Отчет за печалбата или загубата | ||
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Отсрочени данъчни пасиви | |||
| Последваща оценка на активи и пасиви | (1 355) | (1 445) | 90 |
| Отсрочени данъчни активи | |||
| Финансирания | 23 | 38 | (15) |
| Задължения за компенсируеми отпуски към персонала | 30 | 2 | 28 |
| Обезценка на вземания | 824 | 651 | 173 |
| Провизии за гаранции по рекламации | 49 | 130 | (81) |
| Обезценка на инвестиции | 2 343 | 2 032 | 311 |
| Приход от временни разлики по отсрочени данъци | 506 | 2 313 | |
| Отсрочени данъчни активи, нетно | 1 914 | 1 408 |
Равнението на отсрочените данъци е , както следва:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| На 1 януари | 1 408 | (905) |
| Отсрочени данъци, признати в печалбата или загубата за периода | 506 | 2 313 |
| На 31 декември | 1 914 | 1 408 |
Дружеството не е реализирало данъчни загуби, които могат да бъдат пренасяни и приспадани от бъдещи облагаеми печалби.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г.
Материалните запаси, признати в индивидуалния отчет за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва:
| Материали | 12 775 | 14 403 |
|---|---|---|
| Продукция | 14 020 | 10 593 |
| Незавършено производство | 9 130 | 7 339 |
| Стоки | 118 473 | 36 043 |
Намаление на разходите в резултат на възстановяване на обезценки, които са били признати в предходни периоди, не е настъпило през 2022 г. или 2021 г.
Учреден е особен залог върху съвкупност от суровини и материални запаси - олово, оловни сплави и акумулаторни батерии и техните производни, собственост на Монбат АД, като обезпечение на задължения по договор за овърдрафт за оборотни средства от 07.12.2004 г. с Юробанк България АД (виж пояснение 19).
Балансовата стойност на материалните запаси, заложени като обезпечение по заеми към 31.12.2022 г. е в размер на 20 868 хил. лв. (2021: 16 654 хил. лв.).
Краткосрочните финансови активи през представените отчетни периоди включват акции и отпуснати търговски заеми.
| Акции | 50 | 1 521 |
|---|---|---|
| Отпуснат търговски заем на Advanced Research and Technologies | 99 | 97 |
| Отпуснат търговски заем на Графон, вкл. лихви, нетно от обезценка | - | 279 |
| 149 | 1 897 |
Договор от 29.04.2021 г. с Advanced Research and Technologies
Договор от 25.01.2019 г. с Графон
През 2022 г. балансовата стойност на предоставения заем и начислени лихви към Графон, нетно от обезценка, от 270 хил. лв. е прихваната с търговски задължения към същия контрагент.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 46
| Търговски вземания, брутна сума | 48 214 | 53 423 |
|---|---|---|
| Обезценка на вземания | (3 489) | (3 078) |
| 44 725 | 50 345 |
Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.
През 2022 г. търговски вземания в размер на 52 хил. лв. са отписани (2021: 21 хил. лв.).
Дружеството е използвало опростения подход, позволен от МСФО 9 (пояснение 3.13), за измерване на провизиите за очаквани кредитни загуби по отношение на търговски вземания, чийто кредитен риск не се е увеличил значително. Резултатът от оценката е обезценка в размер на 411 хил. лв. през 2022 г. (2021: 567 хил. лв.), която е представена на ред „Oбезценка на финансови активи” в индивидуалния отчет за печалбата или загубата.
Изменението в обезценката на вземанията може да бъде представено по следния начин:
| Салдо към 1 януари | (3 078) | (2 511) |
|---|---|---|
| Загуба от обезценка | (411) | (567) |
| Салдо към 31 декември | (3 489) | (3 078) |
Балансовата стойност на търговските вземания, заложени като обезпечение по заеми (пояснение 19), е в размер на 24 178 хил. лв. (2021: 27 390 хил. лв.).
| Данък добавена стойност за възстановяване | 4 319 | 3 282 |
|---|---|---|
| Данък върху доходите на физически лица | 117 | 74 |
| Митни сборове | 35 | 19 |
| Данък при източника | 1 | 1 |
| 4 472 | 3 376 |
| Гаранции | 1 572 | 1 335 |
|---|---|---|
| Предплатени разходи | 389 | 379 |
| Вземания от подотчетни лица | 10 | 10 |
| Други | 240 | 387 |
| 2 211 | 2 111 |
Не е начислена обезценка на други вземания към 31 декември 2022 г. (2021: 0 хил. лв.).
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 47
Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи:
| Парични средства в банки и в брой в: | ||
|---|---|---|
| - евро | 1 703 | 3 490 |
| - български лева | 464 | 722 |
| - щатски долари | 358 | 22 |
| - британски лири | 2 | 3 |
| 2 527 | 4 237 |
Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти към 31.12.2022 г. Оценената стойност на кредитните загуби върху паричните средства, депозирани във финансови институции, е определена като несъществена, поради което и не е начислена в индивидуалния финансов отчет на Дружеството.
Към 31.12.2022 г. Дружеството има блокирани парични средства на обща стойност 1 298 хил. лв. (31.12.2021: 1 234 хил. лв.). Блокираните парични средства включват 200 хил. лв. по силата на Закона за управление на отпадъците (31.12.2021: 200 хил. лв.) и контра-гаранции в полза на клиенти на стойност 1 098 хил. лв. (31.12.2021: 1 034 хил. лв.)
Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 39 000 000 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Дружеството.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| брой акции | брой акции | |
| Брой издадени и напълно платени акции: | ||
| В началото на годината | 39 000 000 | 39 000 000 |
| Обратно изкупени през периода | (27 000) | - |
| Общ брой акции, оторизирани на 31 декември | 38 973 000 | 39 000 000 |
Списъкът на акционерите на Дружеството е представен, както следва:
| 31 декември 2022 | 31 декември 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Брой акции | % | Брой акции | % | |
| Приста Ойл Холдинг ЕАД | 16 666 371 | 42.73 | 16 666 371 | 42.73 |
| ПРИСТА ХОЛДКО КООПЕРАТИФ” У.А | 8 103 758 | 20.78 | 8 103 758 | 20.78 |
| Монбат Трейдинг ООД | 2 752 800 | 7.06 | 2 752 800 | 7.06 |
| УПФ Доверие | 2 582 864 | 6.62 | 2 582 864 | 6.62 |
| ЗУПФ Алианц България | 2 105 403 | 5.40 | 2 105 403 | 5.40 |
| Други физически и юридически лица | 6 788 804 | 17.41 | 6 788 804 | 17.41 |
| 39 000 000 | 100 | 39 000 000 | 100 | |
| Обратно изкупени акции | (27 000) | (0.07) | - | - |
| 38 973 000 | 99.93 | 39 000 000 | 100 |
Общият брой на притежаваните акции и права на глас пряко и чрез свързани лица от страна на Приста Ойл Холдинг ЕАД е 19 419 171 бр. или 49,8 %.
Върху притежаваните от Монбат Трейдинг ООД и Приста Ойл Холдинг ЕАД акции има сключен залог по реда на Закона за договорите за финансови обезпечения (ЗДФО) в полза на Уникредит Булбанк АД във връзка с предоставен заем от Уникредит Булбанк АД на Приста Инвест 2016 АД.
Съветът на директорите на Монбат АД прие решение да бъде извършено обратно изкупуване на собствени акции до 3 % от регистрирания капитал или до 1 170 000 броя акции при минимална цена на обратно изкупуване 4.51 лева и максимална цена на обратно изкупуване 8.75 лева с начален срок 26.09.2022 г. В случай на изчерпване на количеството, а именно дружеството изкупи до 1 170 000 броя акции, преди крайния срок – 180 календарни дни, считано от 26.09.2022 г., настоящата процедура по обратното изкупуване се прекратява като успешно приключила. В случай че до края на срока по първото изречение не се изкупи максималния брой акции СД по своя преценка може както да удължи срока с нови 180 календарни дни при съответно прилагане на разпоредбата на предходното изречение, така и да прекрати процедурата независимо от броя изкупени акции. В срока на настоящата процедура в зависимост от пазарните условия СД по своя преценка може да променя минималната или максималната цена на обратно изкупуване.
Премийния резерв на Дружеството представлява постъпления, получени в допълнение към номиналната стойност на издадените през 2006 г. акции. Постъпленията са включени в премийния резерв, намалени с регистрационните и други регулаторни такси. Превишението над номинала от 1 лв. за всяка продадена акция и таксите на инвестиционния посредник са отчетени в увеличение стойността на премийния резерв до 28 498 хил. лв. към 31.12.2022 г. и 28 611 хил. лв. към 31.12.2021 г.
| Законови резерви | Други резерви | Общи резерви | |
|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Салдо към 1 януари 2021 г. | 3 900 | 59 966 | 63 866 |
| Салдо към 31 декември 2021 г. | 3 900 | 59 966 | 63 866 |
| Салдо към 31 декември 2022 г. | 3 900 | 59 966 | 63 866 |
Законовите резерви представляват 10% резерви заделени от текущите печалби според изискванията на Търговския закон до достигане на 10% от акционерния капитал.
Другите резерви към 31.12.2022 г. са в размер на 59 966 хил. лв. и са формирани от неразпределена печалба на Дружеството от 2006 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2012 г., 2013 г. и други изменения.
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 49
Балансовите стойности на провизиите могат да бъдат представени, както следва:
Провизии за гаранции
| Балансова стойност към 1 януари 2022 г. | 1 297 |
|---|---|
| Начислени провизии | 4 |
| Обратно проявление на провизии | (815) |
| Балансова стойност към 31 декември 2022 г. | 486 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Нетекущи | ||
| Балансова стойност | 185 | 300 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Текущи | ||
| Балансова стойност | 301 | 997 |
Провизиите за гаранции представляват признати суми, които Дружеството очаква да извърши като разходи за гаранционно обслужване и подмяна при дефект на основните продукти. Признатата провизия е изчислена на база на най–добрата приблизителна оценка, която ръководството на Дружеството може да направи на въз основа на минал опит и очаквана реализация на продуктите.
| Разходи за заплати | 14 548 | 14 912 |
|---|---|---|
| Разходи за социални осигуровки | 2 683 | 2 868 |
| Разходи за персонала | 17 231 | 17 780 |
Задълженията към персонала, признати в индивидуалния отчет за финансовото състояние, се състоят от следните суми:
| Задължения за заплати | 1 129 | 1 160 |
|---|---|---|
| Задължения за осигуровки | 354 | 365 |
| Задължения за компенсируеми отпуски | 298 | 714 |
| Задължения към персонала и осигурителни институции | 1 781 | 2 239 |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 50
Заемите включват следните финансови пасиви:
| Текущи | Нетекущи | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Банкови заеми | 70 200 | 67 858 | 11 733 |
| Заеми от други финансови институции | 11 735 | ||
| Общо балансова стойност | 936 | 731 | 881 |
| 1 470 | |||
| 71 136 | 68 589 | 12 614 | |
| 13 205 |
Допълнителни обезпечения: Залог върху машини съоръжения и оборудване собственост на Монбат АД и Монбат Рисайклинг ЕАД. Първи по ред особен залог върху всички настоящи и бъдещи вземания по сметки в банката.
Юробанк България АД
Юробанк България АД
Имот 2: 1/2 идеална част от поземлен имот с идентификационен No48489.282 по кадастрална карта на гр. Монтана, одобрена със Заповед No РД-18-19- /05.04.2006 на изпълнителния директор на АК.
* Особен залог 1: Машини, съоръжения и автомобили, находящи се в производствената сграда на Монбат АД в гр. Монтана, ул. Индустриална No72.
* Особен залог 2: Автокантар и портиерна със застроена площ от 102 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 300000003.
* Особен залог 3: Разтоварище, със застроена площ от 1 980 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 3000000004.
* Особен залог вписан в ЦРОЗ - ДМА, машини и съоръжения, движими вещи.
Банка ДСК ЕАД
Банка ДСК ЕАД
K ей Би C и Банк ЕАД
Юробанк България АД
ОББ АД
С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е разделен на два под - лимита от по 1 млн. евро с право на усвояване на първи под- лимит до 31.12.2022 г. и крайно погасяване до 31.12.2022 г. и с право на усвояване на втори под- лимит при успешно ревю, което банката ще извърши до 31.12.2022 г.
* С анекс от 15.11.2022 г. дата на падеж: 31.01.2024
ОББ АД
Анекс: С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е променен на 10 000 000 евро като кредитът е разделен на два под- лимита от съответно 5 833 хил. евро и 4 167 хил. евро с право на усвояване на първи под- лимит до 30.12.2020 г. и погасяване по 1 млн. евро на 6 месечна база, стартирайки от 30.01.2021 г. и с право на усвояване на втори под- лимит при успешно ревю, което банката ще извърши до 31.12.2022 г. При успешно ревю датата на падеж е 30.07.2025 г.
ИНВЕСТБАНК АД
ИНВЕСТБАНК АД
Картови сметки
Съгласно сключените споразумения с Банка ДСК ЕАД по договор No1674/16.09.2015 г. и KBC Банк България ЕАД по договор от 25.02.2014 г., Монбат АД следва да поддържа ковенант във връзка с коефицент на консолидираният нетен дълг на Групата Монбат към EBITDA, който коефицент следва да е по- нисък от 3. Предварителните неодитирани консолидирани финансови отчети на Групата показват, че Дружеството е в нарушение на този ковенант. Заемите са краткосрочни и това не влияе на класификацията в индивидуалния финансов отчет. На база на исторически опит и с оглед на дългосрочните бизнес отношения с банките, Дружеството не смята, че такова неспазване би довело до съществени последствия.
ОББ Интерлийз ЕАД
ОББ Интерлийз ЕАД
Дог. от 27.09.2022 г. Дата на падеж: 31.10.2024 г. Размер на кредита: 114 735 евро. Вид на кредита: Финансиране за придобити активи Лихви: 3 M EURIBOR + надбавка Обезпечение: Компютърно оборудване Усвоена сума към 31.12.2022 г. в размер на 72 167 EUR или 141 146 лв. в т.ч. краткосрочна част от 91 548 лв.
Дог. от 11.11.2022 г. Дата на падеж: 30.04.2027 г. Размер на кредита: 1 094 544 евро. Вид на кредита: Финансиране за придобити активи Лихви: 3 M EURIBOR + надбавка Обезпечение: Линия за производство на широка валцована лента Усвоена сума към 31.12.2022 г. в размер на 54 677 EUR или 106 939 лв. в т.ч. изцяло краткосрочна.
През 2012 г. по оперативна програма Развитие на конкурентоспособността на българската икономика 2007- 2013 г. Монбат АД печели процедура „Технологична модернизация в големи предприятия“ и му е отпусната безвъзмездна финансова помощ в размер на 4 227 хил. лв. за инвестиране в ново оборудване за производство на решетки и плочи за сухо заредени и залети оловно- киселинни батерии. През 2013 г. „Монбат” АД спечели проект по Процедура BG161PO003- 1.1.07 „Внедряване на иновации в предприятията“, ОП „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика” на стойност 4 112 хил. лв.. Стойността на безвъзмездното финансиране по процедурата за проекта е 2 053 хил. лв. и е получена през 2015 г. Проектът е за производство на два вида батерии с технология AGM – стационарни батерии (телекомуникационни) и автомобилни батерии с AGM технология.
Краткосрочната и дългосрочната част на финансирането може да бъде представено по следния начин:
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|---|---|
| Текуща Част | Нетекуща част | Текуща част | Нетекуща част | |
| Получено финансиране за нетекущи активи | 204 295 | 188 465 | 204 295 | 188 465 |
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
55
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| На 1 януари | 653 | 1 321 |
| Признати в индивидуалния отчет за печалбата или загубата (пояснение 26) | (154) | (668) |
| На 31 декември | 499 | 653 |
Към датата на одобрение на отчета няма неизпълнени условия, свързани с тези финансирания.
Дружеството издаде първа по ред емисия конвертируеми корпоративни облигации с ISIN BG2100023170 издадени при условията на първично публично предлагане при следните параметри: 28 015 (двадесет и осем хиляди и петнадесет) броя с номинална стойност 1 000 (хиляда) евро всяка.
Дата на сключване на облигационния заем: 20.01.2018.
Дата на падеж: 20.01.2025 г.
Вид на облигациите: конвертируеми обикновени, поименни, безналични, лихвоносни, свободно прехвърляеми, необезпечени.
Срок до падежа: 84 (осемдесет и четири) месеца.
Лихвен процент: плаваща лихва от 6-месечен EURIBOR плюс надбавка от 300 базисни точки, но не по- малко от 3.00% на годишна база.
Дати на лихвените плащания: на 20 януари и 20 юли във всяка от годините до падежа. В случай, че някоя от датите е почивен или неработен ден, лихвените плащания ще се извършват на първия следващ работен ден.
Погасяване: на три вноски на края на 5 - тата, 6 - тата и 7 - та години съответно по 20%, 30% и 50% от номинала на емисията, което съвпада със следните дати на лихвени плащания: 20 .01.2023 г. , 20.01.2024 г. или 20 .01.2025 г. В случай на наличие на конвертиране, главничните погашения ще бъдат изчислявани на базата на текущия размер на номинала на облигационната емисия към датата на съответното главнично плащане. В този случай, последната главнична вноска на края на 7 - та година ще бъде изравнителна и ще погаси целия остатък от номинала на емисията, в случай че такъв съществува.
Опция за конвертиране: всеки облигационер може да поиска конверсия на притежаваните от него облигации съгласно текущия им номинал по Цената на конверсия на 48- тия, 66 - тия или 78 - мия месец след издаване, отговарящи съответно на следните дати на лихвени плащания: 20.01.2022 г. , 20.07.2023 г. и 20.07.2024 г.
Цена на конвертиране: равна на 90% от среднопретеглената цена на акция на Дружеството за шестте месеца, предхождащи съответната дата на конвертиране, ако опция за конвертиране бъде упражнена.
Минимален размер на конвертиране: 5% от текущия номинал на облигацията за всички дати на конвертиране.
Опция за обратно изкупуване: Дружеството има право да изкупи цялата остатъчна част от емисията на 60- ия месец след дата на издаване при цена 101% от текущата номинална стойност. Датата на кол опцията съвпада с датата на лихвено и главнично плащане на 60 - ия месец или 20.01.2023 г. като опцията за обратно изкупуване взема предвид съответните 20% главнично плащане.
Дружеството не се е възползвало от възможността за обратно изкупуване на остатъчната част от емисията при изтичането на 60- тия месец след датата на издаване на емисията облигации.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
56
Задължението по облигационен заем, може да бъде представено по следния начин:
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Нетекуща част | Нетекуща част | |
| Балансова стойност на задължението по облигационен заем | 42 265 | 51 458 |
| Справедлива стойност на опция за конвертиране | 5 280 | 5 867 |
| 47 545 | 57 325 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Текуща част | Текуща част | |
| Балансова стойност на задължението по облигационен заем | 10 959 | - |
| Справедлива стойност на опция за конвертиране | 10 959 | - |
Справедливата стойност на опцията за конвертиране на облигационния заем при първоначалното и признаване е оценена чрез модел за оценка презумиращ, че цената на акциите на Дружеството следва Брауново движение. Моделът за оценка използва итеративна Монте Карло симулация, използвайки голям брой пробни резултати, за да се доближи до целевото решение. Справедливата стойност на опцията за конвертиране попада в ниво 3 на йерархията на справедливите стойности. Последващо оценяване на опцията се извършва по същия модел, като през 2022 г. Дружеството отчита приход от промяна в справедливата стойност на същата в размер на 587 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“ (2021 г.: приход от 587 хил. лв.) . Справедливите стойности на опциите за конвертиране на 66 и 78 месец след издаване са оценени. Опцията за конвертиране на 48 месец след издаване на облигационния заем, не е упражнена през 2022 г. Справедливата стойност на опцията за конвертиране е извадена от номиналната стойност на задължението за облигации, и остатъчната стойност на задължението по облигационния заем е оценена по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва. За останалите вградени характеристики (например опция за обратно изкупуване (по отношение на предплащането на дълга) и опция за нулев или положителен 6М EURIBOR (по отношение на минималното ниво на лихвения процент) Дружеството смята, че те са тясно свързани с основния договор. Разликата между амортизираната стойност на дълга, включваща паричните потоци, произтичащи от изпълнението на опцията за обратно изкупуване (на всяка дата, за която е приложима), се приема за незначителен в сравнение с амортизираната стойност на договора за основния дълг преди упражняване на опцията за обратно изкупуване. Към датата на първоначално признаване опцията за нулев или положителен 6М EURIBOR бе оценена като „извън парите“, тоест упражнимата цена на опцията (6М EURIBOR плюс 300 b.p.) бе оценена като по - ниска от нивото на лихвения процент, необходим за съпоставима облигация без опция за конвертиране. Трансакционните разходи по емитирането на облигационния заем, свързани с компонента на деривативния инструмент за конвертиране в размер на 47 хил. лв. са отчетени като разход в „Разходи за лихви” през 2018 г . Трансакционните разходи в размер на 353 хил. лв., отнасящи се до дълговия компонент на Облигацията, са включени в балансовата стойност на дълговия компонент. Същите се амортизират за периода на конвертируемата облигация, като се използва метода на ефективната лихва.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
57
При първоначално признаване на задължението, изчисленият и приложен ефективен лихвен процент по компонента на облигационния дълг, отчитана по амортизирана стойност, е равен на около 6 % годишно. Първоначалният времеви хоризонт за изчисляване на ефективния лихвен процент беше равен на 5 години от емитирането на облигацията поради факта, че ръководството на Дружеството очакваше , че опцията за обратно изкупуване на 5 - та година от емитирания облигационен заем, ще бъде упражнена. На база на изготвен бизнес план , промяна на паричните потоци, свързани с облигационния заем, и съответно преизчисление на балансовата стойност на облигационния заем към 31.12.2021 г., Дружеството отчита еднократна печалба в размер на 1 737 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“. През 2022 г., в следствие на промяна в пазарните условия – увеличение на лихвен процент 6M EURIBOR, Дружеството е изчислило амортизираната стойност на облигационния дълг. Ревизираният ефективен лихвен процент, считан от 2022 г., е около 8% годишно. Преизчислиението на дълга с ревизиран ефективен лихвен процент не налага отчитането на еднократен ефект в Отчета за печалбата и загубата през 2022 г. Приложимата счетоводна политика е оповестена в пояснение 3.13. Пояснение 34 предоставя информация за финансовия приход, който Дружеството е отчело във връзка с облигационния заем и опцията за конвертиране.
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Задължения към доставчици | 11 282 | 14 151 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Данък върху разходите | 29 | 51 |
| Данък при източника | 22 | 10 |
| Други данъци | 22 | 65 |
| Данъчни задължения | 73 | 126 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Получени аванси | 3 729 | 1 619 |
| Задължения по договори с клиенти | 3 729 | 1 619 |
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2022 г.
58
| | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. |
| :---# Финансови приходи и разходи
Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Разходи по заеми, отчитани по амортизирана стойност: | ||
| Банкови заеми по амортизирана стойност | (2 129) | (1 640) |
| Заеми от други финансови институции | (62) | (40) |
| Облигационен заем | (3 529) | (3 080) |
| Общо разходи за лихви по финансови задължения, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата | (5 720) | (4 760) |
| Разходи по лихви по задължения по лизинги (пояснение 8) | (92) | (36) |
| Други финансови разходи | (792) | (1 078) |
| Финансови разходи | (6 604) | (5 874) |
Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Приходи от лихви върху финансови активи, отчитани по амортизирана стойност | 1 572 | 1 572 |
| Общо приходи от лихви по финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата | 1 572 | 1 572 |
| Други финансови инструменти – деривативи, нетно | 516 | - |
| Финансови приходи | 2 088 | 1 572 |
Пропорционалните купонни плащания, изчислени по купонната ставка на задължението за облигации за 2022 г., са в размер на 1 763 хил. лв. ( 2021: 1 643 хил. лв.). Общият разход за лихви по облигационното задължение е в размер на 3 529 хил. лв. ( 2021: 3 080 хил. лв.). Разликата между купонните плащания и изчислените разходи за лихви се дължи на ефективния лихвен процент, дължащ се на очакваната справедлива стойност на опцията за конвертиране (пояснение 21).
Други финансови инструменти – деривативи, нетно представлява нетният ефект от стокови суап сделки, сключени през 2022 г. с цел ограничаване на риска от спад в борсовия LME индекс на оловото. Ефектът от реализирани сделки се отчита на база разменени парични потоци. Отворени сделки към края на периода се отчитат спрямо справедливата им стойност (виж пояснение 24.3)
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Печалба от промяна във валутните курсове на вземания и задължения | 645 | 524 |
| Други финансови приходи | 2 | - |
| Други финансови позиции | 647 | 532 |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 64
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Промяна в справедливата стойност на опция за конвертиране, отчитана по справедлива стойност в печалбата или загубата | 589 | 587 |
| Печалба от продажба на инвестиция | 485 | - |
| Печалба от преизчисление на паричните потоци на облигация | - | 1 737 |
| Приходи от финансови инструменти | 1 074 | 2 324 |
През 2022 г., в следствие на промяна в пазарните условия – увеличение на лихвен процент 6M EURIBOR, Дружеството е преоценило амортизираната стойност на облигационния дълг. Ревизираният ефективен лихвен процент, считан от 2022 г., е около 8% годишно. Преоценяването на дълга с ревизиран ефективен лихвен процент не налага отчитането на еднократен ефект в Отчета за печалбата и загубата през 2022 г. Пояснение 21 предоставя информация за балансовата стойност на облигационния заем и опцията за конвертиране.
Печалбата от продажба на инвестиция е свързана с продажбата на дял от 7.2% в италианската компания COBAT s.p.a. на несвързано лице. Цената на сделката е 1 956 хил. лв.
Основния доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция и на дохода на акция с намалена стойност, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е представен, както следва:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Печалба, подлежаща на разпределение за целите на изчисление на основен доход на акция (в лв.) | 1 219 000 | 1 196 000 |
| Ефект от потенциални акции с намалена стойност: Лихви по конвертируем облигационен заем (нетно от данъчен ефект) | 3 176 100 | 2 772 000 |
| Печалба, подлежаща на разпределение за целите на изчисление на доход на акция с намалена стойност | 4 395 100 | 3 968 000 |
| Среднопретеглен брой акции за целите на изчисление на основен доход на акция | 38 993 378 | 39 000 000 |
| Ефект от потенциални акции с намалена стойност: Конвертируем облигационен заем | 11 102 853 | 9 040 666 |
| Среднопретеглен брой акции за целите на изчислението на доход на акция с намалена стойност | 50 096 231 | 48 040 666 |
| Основен доход на акция (в лв. за акция) | 0.03 | 0.03 |
Потенциалните обикновени акции се третират като акции с намалена стойност единствено и само когато тяхното конвертиране в обикновени акции би намалило печалбата или увеличило загубата на акция от продължаващи обичайни дейности. Ефектът от конвертирането, упражняването на права или друга емисия на потенциални обикновени акции, които биха били насочени срещу Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 65 намаляването на сумата на нетната печалба на акция не се взима предвид при изчисляване на нетната печалба на акция с намалена стойност. Тъй като на база на направените изчисления, Дружеството е преценило, че емисията конвертируем облигационен заем и нейното конвертиране в обикновени акции би увеличило печалбата, то не оповестява доход на акция с намалена стойност.
На Общо събрание на акционерите, проведено 14.06.2022 г. е взето решение за разпределение на дивиденти в размер на 5 500 хил. лв., който е част от печалбата за 2021 в размер на 1 195 хил. лв. и от предходни години в размер на 4 304 хил. лв. Тази сума представлява плащане в размер на 0.14 лв. на акция. До 3 1.12 .2022 г. дружеството е изплатило дивиденти в размер на 5 434 хил. лв.
На Общо събрание на акционерите, проведено 10.06.2021 г. е взето решение за разпределение на дивиденти в размер на 7 000 хил. лв., който е част от печалбата за 2020 г. в размер на 5 357 хил. лв. и 2019 г. в размер на 1 643 хил. лв. Тази сума представлява плащане в размер на 0.18 лв. на акция. До 31.12.2021 г. дружеството е изплатило дивидент в размер на 6 990 хил. лв.
Свързаните лица на Дружеството включват компанията-майка, дъщерни предприятия, асоциирани дружества, ключов управленски персонал и други описани по-долу. Ако не е изрично упоменато, трансакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път.
Свързаните лица на Дружеството са описани по – долу:
| Свързано лице | Държава | Вид свързаност |
|---|---|---|
| ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ ЕАД | България | Kомпания - майка |
| ПРИСТА ОЙЛ ГРУП B.V. | Нидерландия | Крайна компания - майка |
| Атанас Стоилов Бобоков | България | Лице, упражняващо съвместен контрол върху компанията - майка |
| Пламен Стоилов Бобоков | България | Лице, упражняващо съвместен контрол върху компанията - майка |
| YU МОНБАТ | Сърбия | Дъщерно дружество |
| СТАРТ АД | България | Дъщерно дружество |
| Монбат Рисайклинг Румъния | Румъния | Дъщерно дружество |
| МОNBAT ДОО | Сърбия | Дъщерно дружество |
| Енерджи Батери Нигерия | Нигерия | Дъщерно дружество |
| Монбат Ню Пауър АД | България | Дъщерно дружество |
| Монбат Рисайклинг ЕАД | България | Дъщерно дружество |
| Монбат ООД | Румъния | Дъщерно дружество |
| Монбат Спед ЕООД | България | Дъщерно дружество |
| Монбат Холдинг | Германия | Дъщерно дружество |
| Монбат Ню Пауър Германия | Германия | Дъщерно дружество |
| EAS | Германия | Дъщерно дружество |
| Monbat Italy Srl | Италия | Дъщерно дружество |
| Пиомбифера Италиана | Италия | Дъщерно дружество |
| STC SRL Italy | Италия | Дъщерно дружество |
| Монбат Имобилиен ГмбХ | Австрия | Дъщерно дружество |
| АРТМонбат АД | България | Дъщерно дружество |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 66
| Свързано лице | Държава | Вид свързаност |
|---|---|---|
| Монбат СА Проприатери лимитид | Южна Африка | Дъщерно дружество |
| Монбат Ен Би Пи ЕАД | България | Дъщерно дружество |
| Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour | Тунис | Дъщерно дружество |
| Société NOUR Distribution | Тунис | Дъщерно дружество |
| Société Technique et Ingénierie de Précision | Тунис | Дъщерно дружество |
| Société NOUR des Batteries Industrielles | Тунис | Дъщерно дружество |
| Société NOUR Recycling | Тунис | Дъщерно дружество |
| Левента ООД | България | Асоциирано предприятие |
| Чавдар Дончев Данев | България | Член на СД на Монбат АД |
| Виктор Станимиров Спириев | България | Член на СД на Монбат АД |
| Петър Христов Петров | България | Член на СД на Монбат АД |
| Кайл Андерсън | САЩ | Член на СД на Монбат АД |
| Флориан Хют | Германия | Член на СД на Монбат АД |
| Петър Николов Бозаджиев | България | Член на СД на Монбат АД |
| Евелина Павлова Славчева | България | Член на СД на Монбат АД |
| МОНБАТ ТРЕЙДИНГ ООД | България | Други свързани лица и акционер |
| ПРИСТА ИНВЕСТ 2016 АД | България | Други свързани лица |
| „Алианс Енерджи Къмпанис” АД | България | Други свързани лица |
| Торлашка среща ЕООД | България | Други свързани лица |
| Монбат Еко Проджектс ООД | България | Други свързани лица |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Приста Ойл Холдинг ЕАД | ||
| - продажба на услуги | 9 | 34 |
| - продажба продукция | 170 | - |
| - продажба стоки | 16 | - |
| - покупка на материали | 20 | 21 |
| - покупка на услуги | 24 | 27 |
| - начислена лихва | 739 | 703 |
| - изплатен дивидент | 2 350 | 2 991 |
| - възстановен депозит | - | 314 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Старт АД | ||
| - продажба на продукция | 4 751 | 3 978 |
| - продажба на стоки | - | 19 |
| - продажба на услуги и други | 47 | 116 |
| - покупки на материали | 7 389 | 6 849 |
| - покупка на стоки | 76 066 | 69 628 |
| - покупка на услуги | 10 | - |
| - покупка на ДМА | 37 | - |
| - покупка на други | 1 | 6 |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 67
През 2022 г. продажби на материали към Старт АД в размер на 49 582 хил. лв. (2021: 43 471 хил. лв.) и префактурирани услуги в размер на 188 хил. лв. (2021: 265 хил. лв.) са отчетени нетно от балансовата стойност на продадените материали и отчетените разходи за материали и префактурираните разходи, като реализираната печалба от сделките в размер на 46 хил. лв. (2021: 114 хил. лв.) е включена в ред „Приходи от продажба на услуги“.
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Монбат ДОО Сърбия | ||
| - покупка на материали | 51 264 | 42 581 |
| - покупка на услуги | 12 | 14 |
| | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. |
| :-------------------------------- | :----------- | :----------- |# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г.
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Монбат СА Проприатери лимитид - продажба на стоки | 353 | 189 |
| - продажба на продукция | 1 604 | 993 |
| - продажба на услуги | 27 | - |
| - начислени лихви | 39 | 39 |
| Ю Монбат Сърбия - продажба на продукция | 2 682 | 4 145 |
| - продажба на стоки | 667 | 628 |
| Монбат Рисайклинг Румъния - покупка на материали | 50 430 | 48 496 |
| - покупка на услуги | 107 | 156 |
| Монбат Рисайклинг ЕАД - продажба на услуги | 496 | 198 |
| - продажба на материали | 1 710 | 1 757 |
| - продажба на други (отпадни олово - съдържащи полуфабрикати/технологичен отпадък) | 23 397 | 27 778 |
| - покупка на материали | 76 305 | 82 289 |
| - покупка на услуги | 173 | 229 |
| - покупка на други | 117 | 90 |
| През 2022 г. продажби на материали към Монбат Рисайклинг ЕАД в размер на 758 хил. лв. (2021: 858 хил. лв.) са отчетени нетно от балансовата стойност на продадените материали и отчетените разходи за материали. Не е реализирана печалба от сделките . | ||
| Монбат ООД Румъния - продажба на продукция | 1 929 | 1 741 |
| - продажба на стоки | 286 | 423 |
| Монбат Холдинг Германия - отпуснат заем | - | 2 181 |
| - начислена лихва | 27 | 45 |
| - възстановен заем | 1 878 | 978 |
| Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. | 68 | |
| Монбат Спед 2022 ‘000 лв. 2021 ‘000 лв. | ||
| - възстановен заем, вкл. Лихви | 124 | 148 |
| - начислена лихва | 18 | 21 |
| - покупка на услуги | 2 266 | 1 444 |
| - покупка на материали | 11 | 10 |
| - покупка на други | 1 | 1 |
| - продажба на услуги | 25 | 1 |
| - продажба на материали | 1 | 6 |
| - продажба на стоки | 6 | 3 |
| АРТМонбат АД - предоставен заем | 1 184 | 427 |
| - начислена лихва | 169 | 125 |
| - покупка на материали | 28 | - |
| - покупка на услуги | - | 9 |
| - покупка на активи | - | 7 |
| - продажба на услуги | 2 | 4 |
| Монбат Холдинг Тунис BV - предоставен заем | 20 | 29 |
| - възстановен заем | 1 | - |
| - начислена лихва | 1 | 4 |
| Енерджи Батери Нигерия - продажба на услуги | 29 | 15 |
| - продажба на продукция | 1 324 | 706 |
| Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour - покупка на материали | 444 | - |
| - продажба на материали | 496 | - |
| - продажба на продукция | 233 | - |
| - продажба на услуги | 90 | - |
| Societe Nour Distribution - продажба на материали | 120 | - |
| - продажба на продукция | 282 | - |
| - продажба на услуги | 16 | - |
| Монбат Имобилиен ГмбХ - предоставен заем | 292 | 78 |
| - възстановен заем, вкл. Лихви | - | 7 958 |
| - начислена лихва | 9 | 144 |
| Монбат Батериен ГмбХ Австрия - предоставен заем | - | 49 |
| - начислена лихва | - | 10 |
| - продажба на продукция | - | 197 |
| Монбат Ен Би Пи ЕАД - отпуснат заем | 150 | 1 450 |
| - възстановен заем | - | 900 |
| - начислена лихва | 148 | 134 |
| Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. | 69 | |
| Приста Инвест 2016 АД - предоставен заем | 1 580 | 2 114 |
| - начислени лихви | 89 | 7 |
| Алианс Енерджи Къмпанис АД - предоставен заем | 700 | - |
| - начислени лихви | 1 | - |
| Торлашка Среща ЕООД - начислена лихва | 6 | 6 |
| Монбат Трейдинг ООД - покупка на стоки и услуги | 3 456 | 2 107 |
| - разпределен дивидент | 388 | 494 |
| - продажба на услуги | 48 | 48 |
| - платен аванс | 703 | - |
| - върнат заем | 594 | 212 |
| - начислена лихва | 125 | 141 |
| - платена лихва | 126 | 268 |
Ключовият управленски персонал включва Съвета на Директорите и прокуристите на Дружеството. Възнагражденията на ключовия управленски персонал, включват следните разходи:
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Краткосрочни възнаграждения: | ||
| Заплати, включително бонуси | 1 809 | 2 046 |
| Разходи за социални осигуровки | 21 | 29 |
| Служебни автомобили | 33 | 31 |
| Общо възнаграждения | 1 863 | 2 106 |
| Пояснение | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. |
|---|---|---|
| Вземания от дъщерни предприятия | 55 353 | 54 249 |
| Вземания от компанията - майка | 23 126 | 22 205 |
| Вземания от членове на СД на Монбат АД и лица, упражняващи съвместен контрол върху компанията майка | 5 911 | 5 733 |
| Вземания от други свързани лица | 8 994 | 6 559 |
| Текущи вземания от свързани лица | 93 384 | 88 746 |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 70
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Вземания от дъщерни предприятия: | ||
| - Монбат Рисайклинг ЕАД - търговски вземания | 11 624 | 10 595 |
| - Монбат Рисайклинг ЕАД - вземания по договори за цесия | 19 615 | 19 615 |
| - Монбат Рисайклинг ЕАД – вземания от дивиденти | 8 455 | 8 455 |
| - Монбат Спед ЕООД - предоставени средства | 486 | 586 |
| - Монбат Спед ЕООД - лихви | 10 | 15 |
| - АРТМонбат АД– търговски вземания | 1 | 1 |
| - АРТМонбат АД– заем | 4 921 | 3 539 |
| - АРТМонбат АД– лихви | 410 | 241 |
| - Монбат Ен Би Пи ЕАД– предоставени средства | 2 700 | 2 550 |
| - Монбат Ен Би Пи ЕАД– лихви | 293 | 146 |
| - Монбат ДОО Сърбия – лихви дъщерни предприятия | 356 | 356 |
| - YU Монбат - търговски вземания | 755 | 1 123 |
| - Монбат Румъния ООД – търговски вземания | 397 | 95 |
| - Монбат Холдинг Германия – предоставени средства | - | 1 790 |
| - Монбат Холдинг Германия – лихви | 10 | 68 |
| - Пиомбифера Италиана - търговски вземания | 1 | 1 |
| - Монбат СА Проприатери лимитид Южна Африка – търговски вземания | 856 | 704 |
| - Монбат СА Проприатери лимитид Южна Африка – предоставени средства | 978 | 978 |
| - Монбат СА Проприатери лимитид Южна Африка – лихви | 78 | 39 |
| - Енерджи Батери Нигерия - търговски вземания (нетно от натрупана обезценка в размер на 2,4 34 хил. лв. към 31.12.2022 г. и 1,434 хил. лв. към 31.12.2021 г.) | 2 702 | 3 199 |
| - Монбат Имобилиен ГмбХ – лихви (нетно от обезценка) | - | 8 |
| - Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour - търговски вземания | 338 | - |
| - Societe Nour Distribution – търговски вземания | 367 | - |
| - Monbat Tunisia - предоставени средства | - | 137 |
| - Monbat Tunisia – лихви | - | 8 |
| Текущи вземания от дъщерни предприятия | 55 353 | 54 249 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| - Приста Ойл Холдинг ЕАД – депозит | 20 030 | 20 030 |
| - Приста Ойл Холдинг ЕАД –лихви | 2 841 | 2 102 |
| - Приста Ойл Холдинг ЕАД – търговски вземания | 255 | 73 |
| Текущи вземания от компанията - майка | 23 126 | 22 205 |
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 71
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| - Пламен Бобоков - предоставени средства | 1 830 | 1 830 |
| - Пламен Бобоков – лихви | 264 | 200 |
| - Атанас Бобоков – предоставени средства | 3 269 | 3 269 |
| - Атанас Бобоков – лихви | 548 | 434 |
| Текущи вземания от членове на СД на Монбат АД и лица, упражняващи съвместен контрол върху компанията- майка | 5 911 | 5 733 |
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| Вземания от други свързани лица | ||
| - Монбат Трейдинг ООД - търговски вземания | 707 | 5 |
| - Монбат Трейдинг ООД - предоставени средства | 3 276 | 3 870 |
| - Монбат Трейдинг ООД - лихви | 10 | 12 |
| - Монбат Еко проджектс ООД - предоставени средства | 222 | 222 |
| - Монбат Еко проджектс ООД – лихви | 56 | 47 |
| -Торлашка среща ЕООД – предоставени средства | 160 | 160 |
| -Торлашка среща ЕООД – лихви | 22 | 16 |
| -Торлашка среща ЕООД – търговски вземания | 8 | 8 |
| - Приста Инвест – предоставени средства | 3 695 | 2 114 |
| - Приста Инвест – лихви | 96 | 7 |
| - Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour – търговски вземания | - | 98 |
| - Алианс Енерджи къмпани АД– предоставени средства | 700 | - |
| - Алианс Енерджи къмпани АД– лихви | 1 | - |
| - Холдко инвестмънт – предоставени средства | 40 | - |
| - Холдко инвестмънт – лихви | 1 | - |
| Текущи вземания от други свързани лица | 8 994 | 6 559 |
Основните договори за отпуснати заеми на свързани лица са описани, както следва:
1. Приста Ойл Холдинг ЕАД
* Договори от 2013 г.
* Депозити, предоставени на Приста Ойл Холдинг ЕАД
* Депозирана сума: 17 594 хил. лв.
* Срок на депозита : 31.05.2025 г.
* Лихва: 6 % годишен лихвен процент
* Остатък по депозита към 31.12.2022 г. 12 045 хил. лв.
* Погасяване: без утвърден погасителен план
* Договори от 2014 г.
* Депозити, предоставени на Приста Ойл Холдинг ЕАД
* Депозирана сума: 2 900 хил. лв.
* Срок на депозита : 31.05.2025 г.
* Лихва: 6 % годишен лихвен процент
* Остатък по депозита към 31.12.2022 г. 2 900 хил. лв.
* Погасяване: без утвърден погасителен план
* С анекс от 01.06.2015 г. лихвения процент по всички отпуснати кредити се редуцира на 4 %. Останалите условия не са променени.
* Договори от 2017 г.
* Депозити, предоставени на Приста Ойл Холдинг ЕАД
* Депозирана сума: 5 085 хил. лв.
* Срок на депозита : 31.05.2025 г.
* Лихва: 4 % годишен лихвен процент
* Остатък по депозита към 31.12.2022 г. 5 085 хил. лв.
* Погасяване: без утвърден погасителен план
* Със споразумение от 01.02.2019 г., със стойността лихвите по депозитите, в размер на 2 987 хил. лв., е увеличена стойността на депозита. На 01.02.2019 г. е подписано допълнително споразумение във връзка със сключените договори за депозити между Приста Ойл Холдинг ЕАД и Монбат АД. Със споразумението:
1. Падежът на кредитите е променен. Депозитите подлежат на възстановяване при поискване, но не по- късно от 20.1.2025 г.
2. Приложимият лихвен процент по депозитите е променен на 6 M EURIBOR плюс надбавка от 3.5%
3. Начислените и неплатени разходи за лихви са капитализирани като част от главницата на неизплатените депозити.
Относно вземанията от компанията-майка Приста Ойл Холдинг ЕАД общо в размер на 23 125 хил. лв. е разработен сценарий за възстановимост, който включва изплащане базирано на парични потоци, генерирани от оперативната дейност на компанията, парични потоци генерирани от инвестиционна и финансова дейност за петгодишен период, които включват очаквани постъпления от дивиденти (оценка на капацитета за разпределяне на дивиденти на Група „Монбат“, базирана на нейните прогнозирани парични потоци за петгодишен период) и постъпления от предоставени заеми. При оценка на възстановимостта е взет предвид и сключен договор за учредяване на залог върху ценни книжа на Проект Русе АД, собственост на Атанас Бобоков и Приста Ойл Холдинг ЕАД, между Дружеството и Приста Ойл Холдинг ЕАД, чийто размер е съразмерен с нетната експозиция на вземанията на Дружеството от Приста Ойл Холдинг ЕАД, Приста Инвест 2016 АД, Атанас Бобоков и Пламен Бобоков (32 827 хил. лв.).
Монбат Еко Проджектс ООД
Монбат Спед ЕООД
Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. 72## 37.2. Задължения към свързани лица
| 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. | |
|---|---|---|
| - Старт АД – търговски задължения | 12 168 | 4 838 |
| - Монбат Рисайклинг Румъния – търговски задължения | 19 766 | 17 412 |
| - Монбат ДОО Сърбия – търговски задължения | 6 702 | 4 729 |
| - Монбат Спед ЕООД – търговски задължения | 523 | 223 |
| - Монбат Ню Пауър Германия | 48 | 48 |
| - Приста Холдко Кооператиф У.А. - получен заем | 389 | - |
| - АртМонбат АД - търговски задължения | 25 | - |
| - Монбат Рисайклинг ЕАД - търговски задължения | - | 598 |
| Текущи задължения към дъщерни предприятия | 39 621 | 27 848 |
| - Дивиденти на акционери | 74 | 10 |
| Текущи задължения към свързани лица | 39 695 | 27 858 |
Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в края на годината са необезпечени, безлихвени (с изключение на заемите) и уреждането им се извършва с парични средства. За вземанията от или задълженията към свързани лица не са предоставени или получени гаранции, с изключение на оповестените по- долу. Преглед за обезценка се извършва всяка финансова година на база на анализ на финансовото състояние на свързаното лице и пазара, на който то оперира.
През годината няма предявени гаранционни или съществени правни искове към Дружеството.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за револвиращ кредит N196/2016 г. от 17.09.2016 г. между Монбат Рисайклинг ЕАД и Банка Пиреос България АД/Юробанк България АД.
Дата на падеж: 30.09.2023 г.
Размер на кредита 2 500 000 евро за оборотни средства
Обезпечение: Първи по ред залог на търговски вземания
Лихви 3 М EURIBOR + надбавка
Погасяване: Погасяване текущо в зависимост от размера на свободните парични средства.
Остатък към 31.12.2022 г. 1 392 158 евро или 2 722 824 лв.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг N17803 от 15.12.2022 г. между Монбат Рисайклинг ЕАД и ОББ Интерлийз ЕАД.
Дата на падеж: 15.12.2025 г.
Размер на финансирането 487 500 лв.
Вид на кредита : Финансов лизинг
Обезпечение: Оборудване по списък
Лихва: 3 М EURIBOR + надбавка
Погасяване: Анюитетни вноски
Остатък към 31.12.2022 г. 317 822 лв.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг N60451 от 04.10.2021 г. между Монбат Рисайклинг ЕАД и ОТП Лизинг ЕООД.
Дата на падеж: 30.09.2026 г.
Размер на финансирането 440 825 евро.
Вид на кредита : Финансов лизинг
Обезпечение: Лизингови активи по списък
Лихва: 3 М EURIBOR + надбавка
Погасяване: Анюитетни вноски
Остатък към 31.12.2022 г. 398 879 евро или 780 139 лв.
Монбат АД е поръчител по договор за кредит No 1317 от 18.03.2016 г., сключен между Старт АД и ОББ АД.
Дата на падеж: 20.01.2028 г.
Размер на кредита: 4 500 000 евро.
Вид на кредита: За оборотни средства
Лихви : 3 М EURIBOR+надбавка
Обезпечения: Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.300., в едно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.190., ведно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.191., ведно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.193., ведно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.196., ведно с построените върху него сгради. Особен залог върху ДМА. Залог върху паричните наличности по сметки в ОББ АД.
Остатък към 31.12.2022 г. в размер на 4 493 208 EUR или 8 787 952 лв.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за лизинг 2073015 от 15.10.2018 г. между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД.
Дата на падеж: 16.10.2023 г.
Размер на лизинга 281 520 евро.
Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край
Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2073015)
Лихви: 12 М EURIBOR + добавка 2.457%
Погасяване: Анюитетни вноски
Остатък към 31.12.2022 г.: 58 945 евро или 115 287 лв.
Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2274493 от 20.08.2019 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД.
Дата на падеж: 16.09.2023 г.
Размер на лизинга 14 085 евро.
Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край
Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2274493)
Лихви: 12 М EURIBOR + добавка 2.901%
Погасяване: Анюитетни вноски
Остатък към 31.12.2022 г. 2 311 евро или 4 519 лв.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г.
Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2454239 от 05.06.2020 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.06.2025 г. Размер на лизинга 176 490 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2454239) Лихви: - За влекачи – 12 М EURIBOR + добавка 2.065% - За полуремаркета – 12 М EURIBOR + добавка 2.465% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2022 г.: 96 488 евро или 188 714 лв.
Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2274306 от 07.10.2019 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.11.2024 г. Размер на лизинга 442 125 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2274306) Лихви: - За влекачи – 12 М EURIBOR + добавка 2.511% - За полуремаркета – 12 М EURIBOR + добавка 2.918% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2022 г.: 195 940 евро или 383 226 лв.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг 0026504/H/30.06.2021 между СТАРТ АД и ОББ ИНТЕРЛИЙЗ ЕАД. Дата на падеж: 25.07.2025 г. Размер на лизинга 425 479 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение А от договор 0026504/H/30.06.2021) Лихви: 3 М EURIBOR + добавка 2.40% Погасяване: Равни месечни вноски Остатък към 31.12.2022 г.: 324 403 евро или 634 477лв.
Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг на оборудване BUL/2108/AD/EM от 21.12.2018, между СТАРТ АД и KBC Лизинг България ЕООД. Дата на падеж: 20.01.2024 г. Размер на лизинга 1 086 395 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг Обезпечение: Лизингови активи по списък (т. 1.1 от договор BUL/2018/AD/EM от 21.12.2018) Лихви: 3 М EURIBOR + добавка 1.90% Погасяване: Равни месечни вноски Остатък към 31.12.2022 г.: 265 665 евро или 519 596 лв.
Последните данъчни проверки на Дружеството са извършени от данъчната администрация, както следва:
* Корпоративен данък – пълна данъчна ревизия за периода 01.01.2014 г. -31.12.2019 г.;
* ДДС – пълна данъчна ревизия за периода 01.12.2014 г. -31.05.2020 г.;
* Данък върху доходите на физическите лица – до 31 декември 2019 г.;
* Социално осигуряване – до 31 декември 2019 г.;
Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории:
Финансови активи
| Пояснение | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. |
|---|---|---|
| Дългови инструменти отчитани по амортизирана стойност | ||
| Търговски вземания | 44 725 | 50 345 |
| Краткосрочни финансови активи | 11 149 | 1 897 |
| Вземания от свързани лица | 37 93 384 | 88 746 |
| Пари и парични еквиваленти | 15 2 527 | 4 237 |
| Общо | 140 785 | 145 225 |
Финансови пасиви
| Пояснение | 2022 ‘000 лв. | 2021 ‘000 лв. |
|---|---|---|
| Дългови инструменти отчитани по амортизирана стойност | ||
| Лихвоносни заеми | 19 83 750 | 81 794 |
| Облигационни заеми | 21 53 224 | 51 458 |
| Задължения към свързани лица | 37 39 750 | 27 858 |
| Търговски задължения | 22 11 282 | 14 151 |
| Задължения за лизинг | 8 2 378 | 1 021 |
| Други задължения | 24.2 6 776 | 882 |
| Под общо | 197 160 | 177 164 |
| Дългови инструменти отчитани по справедлива стойност | ||
| Справедлива стойност на опция за конвертиране | 21 5 280 | 5 867 |
| Задължения по деривативи | 24.3 364 | - |
| Под общо | 5 644 | 5 867 |
Поради краткосрочния падеж на парични средства, търговски вземания, краткосрочни финансови активи, краткосрочни вземания от свързани лица, търговски задължения, задължения към свързани лица, текущи заеми, текущи пасиви по финансов лизинг и други задължения тяхната справедлива стойност се доближава до съответната балансова стойност.
Справедливата стойност на дългосрочни заеми, нетекущи пасиви по задължения за лизинг и нетекущи вземания от свързани лица се доближава до съответната балансова стойност, тъй като лихвените проценти, свързани с тези пасиви, са близки до пазарните.
Справедливата стойност на предоставените заеми на свързани лица и лихвоносни заеми от финансови институции се базира на анализ на договорените лихвени проценти спрямо лихвени проценти, които понастоящем са на разположение за дългове със сходни условия и оставащи срокове до падежа. На база на това ръководството е определило, че справедливата стойност се доближава до балансовата стойност. Справедливата стойност на предоставените заеми и получените лихвоносни заеми попада в ниво 2 на йерархията на справедливите стойности.
Справедливата стойност на облигационния заем, който е борсово търгуем, може да се определи като се използва съответната котировка на активен пазар към края на отчетния период. Справедливата стойност на облигационния заем попада в ниво 1 на йерархията на справедливите стойности.
Справедливата стойност на опцията за конвертиране на облигационния заем при първоначалното и признаване е оценена чрез модел за оценка презумиращ, че цената на акциите на Дружеството следва Брауново движение. Моделът за оценка използва итеративна Монте Карло симулация, използвайки голям брой пробни резултати, за да се доближи до целевото решение. Справедливата стойност на опцията за конвертиране попада в ниво 3 на йерархията на справедливите стойности. Последващо оценяване на опцията е по същия модел като през 2022 година Дружеството отчита приход от промяна в справедливата стойност на същата в размер на 587 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“ (2021 г: 589 хил. лв.).
Задължения по деривативи отразяват отворени суап сделки за олово към 31 декември 2022 г., оценени по справедлива стойност. Справедливата стойност е оценена на база котировките на олово на London Metals Exchange (LME). Дружеството не отчита финансови активи по справедлива стойност в печалбата и загубата (2021 г.: 1 521 хил. лв.). Вижте пояснение 3.13 за информация относно счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти. Описание на политиката и целите за управление на риска на Дружеството относно финансовите инструменти е представено в пояснение 40.
Следващата таблица обобщава промените в пасивите, произтичащи от финансова дейност, в това число както промени, свързани с парични потоци, така и непарични промени, като съдържа равнение между началните и крайните салда в индивидуалния отчет за финансовото състояние на пасивите, произтичащи от финансова дейност за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.:
| 1 януари 2022 г. хил. лв. | Входящи парични потоци хил. лв. | Изходящи парични потоци хил. лв. | Начисления по метода на ефективен лихвен процент хил. лв. | Други хил. лв. | 31 декември 2022 г. хил. лв. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Текущи и нетекущи лихвоносни заеми и привлечени средства | 81 794 | 171 826 | (170 962) | 83 1 009 | 83 750 | |
| Текущи и нетекущи задължения по лизинг | 1 021 | - | (901) | 92 | 2 166 | 2 378 |
| Задължения по облигационни заеми | 51 458 | - | - | 3 529 | (1 763) | 53 224 |
| Справедлива стойност на опция за конвертиране | 5 867 | - | - | - | (587) | 5 280 |
| Дериватни инструменти | - | - | - | - | 364 | 364 |
| Задължения за дивиденти | 42 | - | (5 434) | - | 5 497 | 105 |
| Общо пасиви от финансова дейност | 140 182 | 171 826 | (177 297) | 3 704 | 6 686 | 145 101 |
| 1 януари 2021 г. хил. лв. | Входящи парични потоци хил. лв. | Изходящи парични потоци хил. лв. | Начисления по метода на ефективен лихвен процент хил. лв. | Други хил. лв. | 31 декември 2021 г. хил. лв. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Текущи и нетекущи лихвоносни заеми и привлечени средства | 81 173 | 128 455 | (128 115) | 281 | - | 81 794 |
| Текущи и нетекущи задължения по лизинг | 1 122 | - | (657) | 36 | 520 | 1 021 |
| Задължения по облигационни заеми | 51 759 | - | - | 1 436 | (1 737) | 51 458 |
| Дериватни инструменти | 6 454 | - | - | - | (587) | 5 867 |
| Задължения за дивиденти | 71 | - | (6 990) | - | 6 961 | 42 |
| Общо пасиви от финансова дейност | 140 579 | 128 455 | (135 762) | 1 753 | 5 157 | 140 182 |
Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството вижте пояснение 39. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дългосрочна възвращаемост. Дружеството не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели, нито пък издава опции.
Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс и лихвен риск.
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева и евро. Чуждестранните трансакции на Дружеството, деноминирани главно в щатски долари, излагат Дружеството на валутен риск. За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева, и сключва форуърдни договори, които не противоречат на политиката на Дружеството за управление на риска. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране.# Активите и пасивите, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени както следва:
| Щатски долари ‘000 лв. | 31 декември 2022 г. | 31 декември 2021 г. |
|---|---|---|
| Активи | 5 237 | 6 864 |
| Пасиви | - | (25) |
| Общо излагане на риск | 5 237 | 6 839 |
Представената по- долу таблица показва чувствителността на нетния финансов резултат за периода преди данъци по отношение на финансовите активи и пасиви на Дружеството, към курса на щатския долар и българския лев при равни други условия. В таблицата се приема, че процентното увеличение / намаление към 31 декември 2022 г. на курса на българския лев спрямо щатския долар е +/- 10% (2021:10%). Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Дружеството във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период.
Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се увеличи с 10% (2021: 10%), то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:
| Ефект върху финансовия резултат за годината Щатски долари ‘000 лв. | 31 декември 2022 г. | 31 декември 2021 г. |
|---|---|---|
| 524 | 684 |
Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се намали с 10% (2021: 10%), то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:
| Ефект върху финансовия резултат за годината Щатски долари ‘000 лв. | 31 декември 2022 г. | 31 декември 2021 г. |
|---|---|---|
| (524) | (684) |
Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по- горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск.
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Към 31 декември 2022 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми и облигацията, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.
В следващата таблица се включва отчетната стойност на финансовите инструменти според видовете лихвен процент:
| ‘000 лв. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Финансови активи | 120 755 | 145 225 |
| Финансови пасиви | (62 120) | (46 112) |
| Нетна експозиция | 58 635 | 99 113 |
| ‘000 лв. | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Финансови активи | 20 030 | - |
| Финансови пасиви | (135 041) | (131 052) |
| Нетна експозиция | (115 011) | (131 052) |
В таблицата по- долу, е представен анализ на чувствителността към възможните промените в лихвените проценти с ефекта им върху печалбата преди данъци (чрез ефекта върху заеми и привлечени средства с плаващи лихвени проценти), при условие, че всички други променливи са приемат за константни. Няма ефект върху другите компоненти на собствения капитал на Дружеството.
| Период | Увеличение/намаление в лихвените проценти | Ефект върху печалбата преди данъци в ‘000 лв. |
|---|---|---|
| 2022 | + 1% | (1 150) |
| 2022 | - 1% | 1 150 |
| 2021 | + 1% | (607) |
| 2021 | - 1% | - |
Предполагаемото движение в базисни точки за анализа на чувствителността към възможните промените в лихвените проценти се основава на наблюдаваната понастоящем пазарна среда, показваща значително по- висока волатилност в сравнение с предишни години.
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период.
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Кредитната надеждност на клиента се оценява въз основа вътрешна методология за определяне на кредитния рейтинг, а индивидуалните кредитни лимити се определят в съответствие с тази оценка. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва трансакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Неиздължените вземания от клиенти и договорните активи се наблюдават текущо и всички доставки за големи клиенти като цяло са обхванати от кредитна застраховка или акредитиви, получени от уважавани банки и други финансови институции.
Към всяка отчетна дата се прави анализ на необходимостта от обезценка при използването на матрица на провизиите или модел на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента на определи експозиции за целите на оценяването на очакваните кредитни загуби. Процентите на провизиите се базират на дните в просрочие за целите на групирането на различните клиентски сегменти с подобни модели на реализиране на загуба (т.е. по географски район, вид продукт, вид клиент и рейтинг, както и обезпеченост с акредитиви и други форми на кредитни застраховки). Изчислението отразява претегления през вероятността резултат, стойността на парите във времето, както и разумна и поддържаща информация, която е на разположение към отчетната дата за минали събития, настоящи условия и прогнози за бъдещи икономически условия. По принцип, търговските вземания се отписват, ако са просрочени от повече от една година и не са предмет на изпълнителни действия. Акредитивите и другите форми на кредитна застраховка се считат за неразделна част от търговските вземания и се вземат под внимание при изчисляването на обезценката.
Към 31 декември 2022 г. 78% (2021: 78%) от търговските вземания на Дружеството, където е използвана матрицата на провизиите, са покрити с акредитиви и други форми на кредитна застраховка. Тези кредитни разширения, получени от Дружеството, водят до намаление на очакваните кредитни загуби.
Дружеството оценява концентрацията на риска по отношение на търговските вземания като ниска, тъй като клиентите й се намират в няколко юрисдикции, и оперират в значителна степен на независими пазари.
Към 31 декември 2022 г., възрастовият анализ на търговските вземания и активите по договори с клиенти, за чиито анализ е използвана матрицата на провизиите, е представен в таблицата:
| Дни в просрочие | < 90 дни | 91-180 дни | 181-365 дни | > 365 дни | Общо |
|---|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Очакван процент на кредитни загуби | 0.07% | 8.83% | 90.81% | 98.43% | 1.00% |
| Брутна балансова стойност на търговските вземания | 33 990 | 211 | 3 306 | - | 34 510 |
| Очаквана кредитна загуба | 24 | 19 | 3 301 | 346 | - |
Към 31 декември 2021 г., възрастовият анализ на търговските вземания и активите по договори с клиенти, където е използвана матрицата на провизиите, е представен в таблицата:
| Дни в просрочие | < 90 дни | 91-180 дни | 181-365 дни | > 365 дни | Общо |
|---|---|---|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Очакван процент на кредитни загуби | 0.00% | 37.38% | 100% | 100% | 0.46% |
| Брутна балансова стойност на търговските вземания | 42 027 | 107 | 2 153 | - | 42 289 |
| Очаквана кредитна загуба | - | 40 | 2 153 | 195 | - |
Дружеството е оценило провизиите за загуби по отношение на определени търговски вземания на клиенти от Руската Федерация, чийто кредитен риск се е увеличил значително, използвайки очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента (ECL подход). Размерът на брутната балансова стойност на търговските вземания оценявани по този подход е 2 595 хил. лв. (2021: 2 595 хил. лв.). Начислената обезценка на тези вземания към 31.12.2022 е в размер на 2 595 хил. лв.(2021: 2 335 хил. лв.).
През 2022 година Дружеството не е тествало за обезценка вземания от украински дружества на стойност 7 992 хил. лв. (нетно от обезценка). Вземанията не са застраховани и обезпечени. Във връзка с продължаващия военен конфликт в Украйна, започнал на 24 февруари 2022 година. Дружеството не е в състояние да определени очакваните кредитни загуби според изискванията на МСФО 9 и не е тествало за обезценка тези вземания.
Кредитният риск от салда в банки и финансови институции се управлява от финансовия отдел на Групата в съответствие с нейната политика. Инвестициите на излишни средства се извършват единствено при одобрени контрагенти и в рамките на одобрени кредитни лимити за всеки контрагент. Кредитните лимити на контрагентите се подлагат на преглед от Съвета на директорите на Групата ежегодно и могат да бъдат актуализирани през цялата година, предмет на одобрение от Финансовия комитет на Групата. Лимитите се определят с цел свеждане до минимум на концентрацията на рискове и следователно, смекчаване на финансовата загуба от потенциална невъзможност на контрагента да направи плащанията.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Загуба от обезценка е призната по отношение на търговските вземания. Балансовите стойности на финансовите активи, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови инструменти.
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност.Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди – ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30 - дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план – за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи. Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата. Към 31 декември 2022 г. падежите на договорните задължения на Дружеството (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва:
| Текущи До 6 месеца | Текущи От 6 до 12 месеца | Нетекущи От 1 до 5 години | |
|---|---|---|---|
| 31 декември 2022 г. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Задължения към банки | 21 740 | 49 000 | 13 010 |
| Задължения за лизинг | 428 | 426 | 1 524 |
| Облигационен заем | 10 959 | - | 42 265 |
| Справедлива стойност на облигационен заем | - | - | 5 280 |
| Задължения към свързани лица | 39 750 | - | - |
| Търговски задължения | 11 282 | - | - |
| Задължения по деривативи | 364 | - | - |
| Общо | 84 523 | 49 426 | 62 079 |
В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва:
| Текущи До 6 месеца | Текущи До 12 месеца | Нетекущи От 1 до 5 години | |
|---|---|---|---|
| 31 декември 2021 г. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
| Задължения към банки | 34 200 | 34 389 | 13 205 |
| Задължения за лизинг | 318 | 318 | 385 |
| Облигационни заеми | - | - | 51 458 |
| Справедлива стойност на облигационен заем | - | - | 5 867 |
| Задължения към свързани лица | 27 858 | - | - |
| Търговски задължения | 14 151 | - | - |
| Общо | 76 527 | 34 707 | 70 915 |
При оценяването и управлението на ликвидния риск Дружеството отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца.
Върху Дружеството няма външно-наложени капиталови изисквания, освен тези свързани с банкови и облигационни заеми. Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
* да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие; и
* да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на нетния дълг към собствения капитал. Нетният дълг се изчислява като общ дълг, намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на собствениците, да върне капитал на акционерите/ собствениците, да емитира нови акции/ дялове или да продаде активи, за да намали задълженията си.
Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
| Собствен капитал | 158 572 | 162 993 |
| Лихвоносен дълг | 136 974 | 134 273 |
| - Пари и парични еквиваленти | (2 527) | (4 237) |
| Нетен дълг | 134 447 | 130 036 |
| Съотношение на нетен дълг към капитал | 0.85 | 0.80 |
Изменението на съотношението през 2022 година се дължи главно на намаление в собствения капитал, заради разпределение на дивиденти през годината, слабо увеличение на лихвоносния дълг, както и на намаление в пари и паричните еквиваленти.
През януари 2023 г. Britishvolt, компанията с която Дружеството има договор за продажба на своето дъщерно дружество Монбат Холдинг ГмбХ, влезе в правен процес на администрация по смисъла на Закона за несъстоятелността от 1986 г. на Великобритания с цел преструктуриране на дейността на компанията, поради неплатежоспособност, породена от проблеми с паричния поток. В края на февруари 2023 г. компанията Recharge Industries придоби Britishvolt като част от процеса на администрация. ( пояснение 7.1). На 22 март 2023 г. Дружеството, заедно със своето дъщерно дружество Монбат Рисайклинг България ЕАД, изпрати уведомление до Britishvolt за прекратяване на договора за продажбата на Монбат Холдинг ГмбХ, поради неизпълнение на договорените условия от страна на Britishvolt. Не са възникнали други коригиращи събития между датата на индивидуалния финансов отчет и датата на одобрение за публикуването.
Индивидуалният финансов отчет към 31 декември 2022 г. (включително сравнителната информация) е одобрен от Съвета на директорите на 30 март 2023 г.
НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЯ No 2 И No 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 и T.3 ОТ НАРЕДБА No 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.
Годишният индивидуален доклад за дейността („Докладът“) може да съдържа изявления, които отразяват текущото виждане на членовете на Съвета на директорите на Дружеството по отношение постигането на бъдещи финансови резултати, изпълнение на бизнес стратегията, плановете и целите на мениджмънта. Тези прогнози се отнасят за МОНБАТ АД, както и до секторите, в които Дружеството осъществяват дейността си. Изявления, които включват думите “очаква”, “възнамерява”, “планира”, “предвижда”, “приема”, “ще”, “цели”, “стреми се”, “може”, “би могло”, “продължава” и други подобни изявления, свързани с бъдещото представяне на компанията, представляват прогнози за целите на българското законодателство за ценните книжа или за други цели. В случай, че са представени прогнози, същите касаят бъдещото представяне и резултати на компанията, по отношение на която са налице рискове и несигурност. Възможно е да възникнат фактори и събития, които биха могли да предизвикат съществено различие на действителните резултати на МОНБАТ АД от тези, посочени в прогнозните изявления. Тези фактори включват, но не се ограничават само до факторите, описаните в раздел РИСКОВЕ и следва да бъдат разглеждани във взаимовръзка, както и във връзка с цялата финансово- икономическа информация, представена в този документ. Прогнозните изявления са актуални към датата на изготвяне на Годишния доклад. В съответствие със задълженията, произтичащи от българското законодателство и утвърдената политика на МОНБАТ АД, Съветът на директорите на Дружеството ще продължи да оповестява публично по нормативно предвидения ред нови прогнози, както и да актуализира вече направени прогнозни изявления, които следва да бъдат коригирани. Преди да вземат инвестиционно решение, потенциалните инвеститори следва внимателно да преценят факторите, посочени в годишния индивидуален доклад, които могат да станат причина действителните резултати на МОНБАТ АД да се различават от посочените в документа.
Финансовата информация в годишния индивидуален доклад за дейността е изготвена в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (“МСФО"). Пазарната, икономическата и статистическата информация, както и информация относно финансово- икономическата ситуация в Република България и българския пазар на ценни книжа, използвана в Доклада, е извлечена от различни източници, изрично посочени на съответните места, където е представена такава информация. Информацията, представена в този документ, отнасяща се до част от систематичните рискове за МОНБАТ АД, е извлечена и от обществено достъпна информация, включително публикации и оповестена информация съгласно изискванията на действащото законодателство за ценните книжа и други нормативни актове. Информацията, представена в този Доклад, отнасяща се до икономическите отрасли, в които МОНБАТ АД осъществява дейността си, е извлечена от обществено достъпна информация, включително публикации и оповестена информация съгласно изискванията на действащото законодателство за ценните книжа и други нормативни актове. МОНБАТ АД не гарантира точността и пълнотата на тази информация, както и 2 наличието на пълна еднаквост в представената информация от всички тези източници. Във връзка с това МОНБАТ АД поема отговорност само за точното възпроизвеждане на извадки от съответните източници на информация. Съветът на директорите на МОНБАТ АД потвърждава, че информацията, извлечена от публикации и други обществено достъпни източници, е коректно възпроизведена от съответните източници и, доколкото е осведомен, не са пропуснати никакви факти, които биха могли да представят възпроизведената информация неточно или подвеждащо. Независимо от това, Съветът на директорите на МОНБАТ АД уведомява, че е разчитал на точността на тази информация, без да извършва независима проверка.
УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,
Ние, членовете на СД на МОНБАТ АД, водени от стремежа да управляваме дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и приложение No 2, към чл. 10, т. 1 от НАРЕДБА No 2 от 09.11.2021 г.# ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА МОНБАТ АД
за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, изготвихме настоящия годишен индивидуален доклад за дейността. Докладът представя коментар и анализ на индивидуалния финансов отчет на МОНБАТ АД и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Докладът отразява достоверно състоянието и перспективите за развитие на дружеството. През 2022 г. настъпиха обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа. Настъпилите обстоятелства са разкрити в предвидените от ЗППЦК срокове и начин на инвеститорите, регулирания пазар на ценни книжа и на Комисията за финансов надзор. Същите са на разположение и на електронната страница на дружеството www.monbatgroup.com Към 31.12.2022 г. МОНБАТ АД реализира на индивидуална база приходи от договори с клиенти в размер на 327 007 хил. лв., което представлява намаление с 6,84 % в сравнение с реализираните през 2021 г. приходи от договори с клиенти 351 010 хил. лв. Печалбата преди облагане с данъци за 2022 г. на МОНБАТ АД е 1 382 хил. лева, което представлява нарастване от 190,95% в сравнение с индивидуалната печалба преди облагане с данъци за 2021 г. в размер на 475 хил. лв. Нетната печалба на МОНБАТ АД на индивидуална база за 2022 г. е в размер на 1 219 хил. лв. и отчита увеличение от 1,92% в сравнение с нетната печалба на дружеството на индивидуална база за 2021 г., която е 1 196 хил. лв.
Дружеството е учредено в Република България съгласно българското законодателство. Правно- организационната форма на МОНБАТ АД е акционерно, публично дружество. Дружеството е със седалище и адрес на управление в гр. София 1407, район Лозенец, бул.”Черни връх” No 32А. телефон : + 359 2 962 1150; + 359 2 988 24 13 факс : + 359 2 962 1146 e-mail : [email protected] електронна страница: www.monbatgroup.com
Към датата на изготвяне на настоящия индивидуален доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на дружеството е в размер на 39 000 000 лв. и е разпределен в 39 000 000 броя безналични, поименни акции с номинал 1 лев всяка една от тях. През 2022 г. и през предходния период 2021 г. не е извършвана промяна в капитала на МОНБАТ АД.
Към 31.12.2022 г. едно юридическо лице упражнява контрол над публичното дружество МОНБАТ АД - „ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ” ЕАД, гр. София. „ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ” ЕАД контролира друг акционер със значително участие, а именно „МОНБАТ ТРЕЙДИНГ” ООД.
Към 31.12.2022 г. структурата на капитала на МОНБАТ АД е следната:
| Наименование на акционер | Брой притежавани акции | Процент от капитала |
|---|---|---|
| Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София | 16 666 371 | 42,73% |
| Монбат Трейдинг ООД, гр. София | 2 752 800 | 7,06% |
| Приста Холдко Кооператиф У.А. | 8 103 758 | 20,78% |
| УПФ Доверие | 2 582 864 | 6,62% |
| ЗУПФ Алианц България | 2 105 403 | 5,40% |
| Други физически и юридически лица | 6 788 804 | 17,41% |
| Обратно изкупени собствени акции | (27 000) | (0,07%) |
Към 31.12.2022 г. съставът на Съвета на директорите на МОНБАТ АД е, както следва:
Основната дейност на МОНБАТ АД е производство на оловно-киселинни стартерни и стационарни акумулаторни батерии и сервизното им обслужване. Продукцията на Дружеството може да бъде разделена в следните основни групи:
Обширната производствена гама от стартерни батерии на Монбат АД включва сериите за леки автомобили от всякакъв клас под наименование Monbat AGM stop/start, EFB stop/start, Monbat P, Monbat F и Monbat D и серия за тежкотоварни автомобили Monbat EFB, SMF, SHD и HD. Като приложение, батериите покриват целия спектър от леки, тежкотоварни и селскостопански автомобили и машини, експлоатирани в нормални и екстремни условия на околната среда.
Клапанно-регулирани, оловно-киселинни акумулаторни батерии, с имобилизиран в сепаратора електролит (AGM), конструирани и произвеждани по съвременна технология в съответствие със следните технологични стандарти: IEC 60 896-21/22; IEC 61427 – 1/ 2; ЕN 50272 – 2; IEC 61056 - 1; BS 6290-4.
Прилагани производствени стандарти: ISO 9001; ISO 14001; OHSAS 18001; AQAP 2110.
Спецификация на продуктите съгласно EUROBAT: Very Long Life. Корпусните елементи са изработени от най-висок клас, негорим, ABS-FR UL 94 V0, материал. Продуктовата гама обхваща 2, 4, 6, 8 и 12 - волтови батерии с капацитети от 50 до 600 Ач за следните приложения:
Захранванията, резервирани с батерии, и непрекъсваемите захранвания (UPS) се използват за осигуряване на резервен/непрекъсваем източник на енергия за приоритетно оборудване. Повечето съвременни непрекъсваеми устройства (UPS), освен резервната мощност, с която разполагат, работят и в режим на мрежови кондиционери (ON LINE), като по този начин гарантират параметрите на подаденото захранване към консуматорите. Монбат АД произвежда гама от батерии с висока мощност, предназначени основно за непрекъсваеми захранвания и инверторни системи.
Гамата AGM Deep Cycle включва съвременна технология с абсорбиран електролит. Проектирана да бъде надеждно решение за съхранение и различни приложения на възобновяема енергия. Леко - тяговата гама Monbat Semi - traction е специално проектирана за приложения, изискващи постоянен и дълготраен приток на електрическа енергия.
Гамата Monbat Deep Cycle за циклично приложение е специално проектирана за захранване на електрическа апаратура за по - дълги периоди от време с подобрена способност за цикли на дълбоко разреждане.
Батерии с военно приложение, подходящи за танкове и бронирани машини на въоръжение в НАТО.
Гамата Monbat Leisure & Hobby се характеризират със специализирана конструкция, устойчива на цикличните условия на разреждане и зареждане, с които се характеризира оборудването за отдих и почивка. Идеално решение за сезонно използване. Подходящи са за: моторни лодки, канални лодки, яхти, кемпери, каравани.
Основните суровини от съществено значение за дейността на Дружеството са олово с чистота 99,99% и 99,985%, оловни сплави – калаени, антимонови и калциеви, регранулат, полиетиленов сепаратор и сярна киселина. Наличността от тези суровини и материали, която МОНБАТ АД поддържа, обезпечава производствения процес от 15 до 30 дни. Цените на оловото и оловните сплави са променливи и са в пряка зависимост от борсовата цена на оловото на London Metal Exchange.
През последните години ръководството на МОНБАТ АД направи значителни инвестиционни разходи за гарантиране на ресурсната обезпеченост от олово и регранулат - собствено производство чрез изграждане на собствени рециклиращи мощности, като откри два нови завода за рециклиране на олово в Румъния и Сърбия и закупи завод с производствени мощности за сепарация на скрап акумулаторни батерии в Италия.
Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2020 г., представлява 86. 32 %, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 99.12 %.
Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2021 г., представлява 88. 68 %, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 99.17 %.
Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2022 г., представлява 97.98%, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 99.80%.
Създавайки собствени рециклиращи мощности ръководството на дружеството се стреми да редуцира риска от промяната на цената на основните суровини и материали и да генерира по- голяма добавена стойност при продажбата на акумулаторни батерии. От друга страна военният конфликт между Русия и Украйна също влияе върху ценатa на оловото в международен план. Руската Федерация е отговорна за производството на около 5% от оловото в целия свят, което е възможно да доведе до известен ръст в цената на суровината.
Движението на цената на оловото през 2022 г. е представено в следващата диаграма:
** Средната цена на оловото зa 2022 г. е 2 153.33 USD/MT През 2022 г. оловото заема 61.07 % от разходите за единица продукт.
Производството е зависимо и от цената на ел. енергията и природния газ, които към момента са държавно регулирани. Българският енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна, включително и за Монбат АД. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Основният риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на природен газ и други важни за сектора енергийни ресурси. Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители.# Тенденциите за покачване на цените на електрическата енергия (изключвайки ефект от държавна субсидия) и природния газ оказват все по-голямо влияние върху образуването на себестойността, тъй като тяхната относителна тежест в производствената себестойност се увеличава – до 8.2 % от себестойността на крайната продукция се определя от разхода за електроенергия и до 2% от разхода за природен газ.
В резултат на своята маркетингова и дистрибуторска стратегия, МОНБАТ АД се радва на отлична пазарна диверсификация с продажби през 2022 г. в повече от 70 страни, като важни пазари за компанията през 2022 г. са Германия, Франция, Испания и Полша. С развитата си дистрибуторска мрежа, МОНБАТ АД има достъп до крайни клиенти на най-големите европейски пазари и Близкия изток. Стартерните батерии се продават на дребно преди всичко чрез автомобилни търговци и сервизи. Стационарните батерии се продават директно на телекомуникационни компании и други потребители. Предоставени са условия на разсрочено плащане за вътрешен пазар до 30 дни и за външен до 90 дни. В случаите на отложено плащане съществена част от продажбите се застраховат от „БАЕЗ” АД (Българска Агенция за Експортно Застраховане) или COFACE. Непосредствен конкурент на българския пазар е “Елхим – Искра” АД. Към 31.12.2022 г. МОНБАТ АД притежава 97,80% от капитала на третия по големина производител от акумулаторния бизнес в България „Старт” АД, гр. Добрич.
Към 31.12.2022 г. МОНБАТ АД реализира на индивидуална база приходи от договори с клиенти в размер на 327 007 хил. лв., което представлява намаление от 6.84 % в сравнение с реализираните през 2021 г. приходи от договори с клиенти 351 010 хил. лв . Реализираните приходи от продажби на вътрешен пазар към 31.12.2022 г. са 46 092 хил. лв. и представляват 14.10 % от общите продажби. Реализираните приходи от продажби на вътрешния пазар включват технологичен отпадък и брак, продаден на Монбат Рисайклинг България, както и материали, стоки и услуги, предоставени на други свързани лица. Реализираните приходи в чужбина, включително вътрешно - общностни доставки, са на стойност 280 915 хил. лв. и представляват 85.90 % от нетните приходи от продажби на дружеството. МОНБАТ АД е географски диверсифицирана група с глобално пазарно присъствие в 77 страни .
Относно военния конфликт между Украйна и Русия следва да се има предвид, че продажбите към Русия представляват 2,61% от общият износ на Монбат АД за 2022 година, тези за Украйна 2. 50% (2021: Русия - 6.24%, Украйна и Беларус - 1%).
| Държава | Експорт ('000 евро) | % | Експорт ('000 евро) | % |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |||
| Други | 32 541 | 22,66 | 40 343 | 26,34 |
| Германия | 15 583 | 10,85 | 16 624 | 10,85 |
| Франция | 11 220 | 7,81 | 11 160 | 7,29 |
| Испания | 9 763 | 6,80 | 8 711 | 5,69 |
| Полша | 8 547 | 5,95 | 7 369 | 4,81 |
| Саудитска Арабия | 7 854 | 5,47 | 9 830 | 6,42 |
| Румъния | 7 844 | 5,46 | 6 838 | 4,46 |
| Нидерландия | 7 405 | 5,16 | 9 142 | 5,97 |
| Обединено кралство | 6 299 | 4,39 | 6 715 | 4,38 |
| Италия | 6 059 | 4,22 | 7 015 | 4,58 |
| Кралство Швеция | 3 970 | 2,76 | 1 315 | 0,86 |
| Русия | 3 750 | 2,61 | 9 788 | 6,39 |
| Украйна | 3 592 | 2,50 | 1 467 | 0,96 |
| Южна Африка | 3 370 | 2,35 | 604 | 0,39 |
| Сърбия | 3 101 | 2,16 | 4 130 | 2,70 |
| Швейцария | 2 766 | 1,93 | 990 | 0,65 |
| Белгия | 2 711 | 1,89 | 3 013 | 1,97 |
| Унгария | 2 608 | 1,82 | 1 667 | 1,09 |
| Алжир | 2 363 | 1,65 | 2 599 | 1,70 |
| Ирландия | 2 283 | 1,59 | 3 840 | 2,51 |
| ОБЩО | 143 629 | 100 | 153 160 | 100 |
През 2022 г. основен пазар на МОНБАТ АД е Германия с 15 583 хил. евро приходи от продажби, което представлява 10,85% от общия износ на дружеството на индивидуална база.
Монбат АД непрекъснато се стреми да подобри дейността си във всички възможни аспекти: разработване на иновативни продукти и технологии, увеличаване на пазарния дял, по-ефективно управление на риска, подобряване на удовлетвореността на клиентите. Създадената система за управление на качеството осигурява надеждна рамка, която е в състояние да следи и подобрява ефективността в областите на дейност на дружеството.
Сертификатът Allied Quality Assurance Publications удостоверява, че Монбат АД работи в съответствие с правилата за разработване, проектиране и производство, както и за проверка на качеството и окончателно изпитване на военни продукти.
Този сертификат за техническа спецификация хармонизира съществуващите американски, немски, френски и италиански автомобилни стандарти за система за качество в рамките на глобалната автомобилна индустрия. Той определя изискванията на системата за качество относно проектирането, разработването, производството, монтажа и обслужването на продукти, свързани с автомобилната индустрия.
Чрез сертификацията от международно приетия стандарт се удостоверява, че Монбат АД прилага ефективна система за управление на околната среда. Стандартът е създаден, за да се фокусира върху деликатния баланс между поддържането на ефективност и намаляването на въздействието върху околната среда, като ангажира всички нива на организацията, за да постигне и двете цели.
Разработен от избрани водещи търговски и сертификационни органи, въз основа на международните регламенти и имащ за цел да преодолее различията, при които не съществува обща международна политика, този сертификат удостоверява, че Монбат АД отговаря на международно признатите спецификации за оценка на системите за управление на здравословните и безопасни условия на труд.
Войната в Украйна, започнала през февруари 2022 година оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси и волатилността на световните пазари, включително и в обменния курс на основните световни валути. В сравнение с рекордната 2021 г., през 2022 г. Монбат АД отчете намалено търсене на акумулаторни батерии (изразено и в намаление на приходите от договори с клиенти), което се дължи главно на неблагоприятните икономически условия, най - вече в Европа, в следствие на военния конфликт между Украйна и Русия и свързаните с него инфлационни тенденции, включително на всички енергоносители и на неблагоприятните метеорологични условия в Европа, където са ситуирани по- голямата част от клиентите на Дружеството (по - мека зима).
В следствие на макроикономическата обстановка, МОНБАТ АД бележи спад в обема на продажбите на акумулаторни батерии през 2022 година (Таблица No13) и спад на нормализираната EBITDA (преди обезценки) на индивидуална база към 31.12.2022 г.
Към 31.12.2022 г МОНБАТ АД регистрира печалба преди облагане с данъци 1 382 хил. лева, което представлява нарастване от 190,95% в сравнение с печалбата преди облагане с данъци за 2021 г. в размер на 475 хил. лв.
Нетната печалба на МОНБАТ АД към 31.12.2022 г. е в размер на 1 219 хил. лв. и отчита нарастване от 1,92% в сравнение с нетната печалба на дружеството за 2021 г., която е 1 196 хил. лв.
| ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ | 31.12.2022 г. | 31.12.2021 г. | 31.12.2020 г. |
|---|---|---|---|
| Нормализирана EBITDA (преди обезценки) | 15 694 | 21 166 | 22 181 |
| EBIT | 4 177 | -6 534 | 11 960 |
| ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ | 327 007 | 351 010 | 294 664 |
*Данните са в хил. лева
| (в хил. лв.) | 2022 | % | 2021 | % | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Собствен капитал | |||||
| Акционерен капитал | 38 973 | -0,07% | 39 000 | 0,00% | 39 000 |
| Премиен резерв | 28 498 | -0,39% | 28 611 | 0,00% | 28 611 |
| Общи резерви | 63 866 | 0,00% | 63 866 | 0,00% | 63 866 |
| Неразпределена печалба | 27 235 | -13,58% | 31 516 | -15,55% | 37 320 |
| Общо собствен капитал | 158 572 | -2,71% | 162 993 | -3,44% | 168 797 |
| Приходи от основна дейност по категории дейности (в хил. лв.) | 2022 | % | 2021 |
|---|---|---|---|
| Приходи от продажба на продукция | 235 499 | -12,61% | 269 473 |
| Приходи от продажба на стоки | 85 409 | 10,64% | 77 192 |
| Приходи от продажба на материали | 3 108 | 15,84% | 2 683 |
| Приходи от предоставяне на услуги | 2 988 | 95,68% | 1 527 |
| Други приходи от продажби | 3 | -97,78% | 135 |
| Общо приходи от договори с клиенти | 327 007 | -6,84% | 351 010 |
| Разходи за основна дейност по категории дейности (в хил. лв.) | 2022 | % | 2021 |
|---|---|---|---|
| Разходи за материали | 204 965 | -5,33% | 216 514 |
| Разходи за външни услуги | 22 840 | 1,20% | 22 570 |
| Разходи за персонала | 17 231 | -3,09% | 17 780 |
| Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи | 9 787 | -62,66% | 26 213 |
| Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство | -5 487 | -413,36% | 1 751 |
| Себестойност на продадените стоки и други текущи активи | 77 870 | 11,46% | 69 865 |
| Други разходи | 3 727 | -15,78% | 4 425 |
| Общо за групата | 330 933 | -7,85% | 359 118 |
| Основни доставчици на материали | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| МОНБАТ РИСАЙКЛИНГ ЕАД | 33.67% | 34.53% | 41.52% |
| MONBAT PLC D.O.O | 22.62% | 17.87% | 18.90% |
| MONBAT RECYCLING S.R.L | 22.25% | 20.35% | <10% |
| AKUMSAN PLASTIK | <10% | <10% | <10% |
| MICROPOROUS GmbH | <10% | <10% | <10% |
| МОНПЛАСТ ООД | <10% | <10% | <10% |
Основният доставчик на МОНБАТ АД за снабдяване на материали, необходими за производството на стоки е Монбат Рисайклинг ЕАД, дружество изцяло собственост на МОНБАТ АД. Поради диверсификацията на клиентското портфолио, МОНБАТ АД не е имало основни клиенти, които да съставляват 10 на сто или повече процента от общите приходи.
Възнаграждението за независим финансов одит на Грант Торнтон ООД, България е в размер на 197 хил. лв. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството.
| ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: | 31.12.2022 г. | 31.12.2021 г. | 31.12.2020 г. |
|---|---|---|---|
| Коефициент на обща ликвидност | 1.52/1 | 1.56/1 | 1.59/1 |
| Коефициент на бърза ликвидност | 1.28/1 | 1.28/1 | 1.25/1 |
| Коефициент на абсолютна ликвидност | 0.02/1 | 0.04/1 | 0.16/1 |
| Коефицент на незабавна ликвидност | 0.02/1 | 0.04/1 | 0.16/1 |
При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най-ценната информация.Задълженията към кредиторите в МОНБАТ АД се погасяват чрез парични средства, а не от стоково-материалните запаси или оборудването. Т.е. тези коефициенти описват способността на компанията да погасява дълговете си в срок.
Коефициентът на обща ликвидност е един от най-рано формулираните и се смята за универсален. Коефициентът на обща ликвидност представя отношението на текущите активи към текущите пасиви (задължения). Може да се очаква, че краткотрайните активи ще бъдат поне равни на краткосрочните пасиви, като в действителност е нормално да бъдат дори малко по-големи от тях. Ето защо оптималните стойности на този коефициент са над 1-1,5. Някои типове компании обаче са в състояние да работят при коефициент по-нисък от 1. За 2022 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,52 и намалява спрямо стойността му от 1,56 през 2021 г. Регистрираното намаление на стойността на този коефициент за 2022 г. спрямо 2021 г. се дължи на нарастване на размера на текущите активи на дружеството с 21,78% при нарастване на стойността на текущите пасиви с 24,78%.
Коефициентът на бърза ликвидност представя отношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Неговият традиционен размер, определящ стабилност на компанията е в диапазона над 1-1,5, но много високите стойности биха означавали, че активите на компанията не се използват по най-добрия начин. Коефициентът на бърза ликвидност на дружеството за 2022 г. е 1,28, като стойността се запазва в сравнение със стойността от 1,28 за 2021 г. През 2022 г. в сравнение с 2021 г. текущите активи нарастват с 21,78%, материалните запаси нарастват с 9,86% при увеличение на текущите пасиви с 24,78%.
Стойността на коефициента на незабавна ликвидност на МОНБАТ АД за 2022 г. е 0,02 и намалява спрямо стойността му за предходната финансова година. Причина за регистрираното намаление е намалението както на паричните средства с 40,36%, така и на финансовите активи с 92,13% при увеличение на текущите пасиви с 24,78%.
Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Коефициентът на абсолютна ликвидност на дружеството за 2022 г. е 0,02. Към 31.12.2022 г. паричните средства на дружеството намаляват с 40,36% спрямо 2021 г. при увеличение на текущите пасиви с 24,78%.
Чрез показателите за финансова автономност и финансова задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадена фирма постига по-висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията).
| 31.12.2022 г. | 31.12.2021 г. | 31.12.2020 г. | |
|---|---|---|---|
| Коефициент на задлъжнялост | 1.32 | 1.16 | 1.08 |
| Дълг / Активи | 0.57 | 0.54 | 0.52 |
| Коефициент на финансова автономност | 0.76 | 0.86 | 0.93 |
Показателите за дела на капитала, получен чрез заеми показват каква част от общия капитал съставляват привлечените средства. Колкото по-голям е делът на дългосрочния дълг в сравнение със собствения капитал, толкова по-голяма ще бъде вероятността от провал при изплащането на фиксираните задължения. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на задлъжнялост на МОНБАТ АД е 1,32 и нараства спрямо 2021 г. През 2022 г. стойността на пасивите нараства с 10,41%, а собственият капитал на дружеството намалява с 2,71%.
Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собственият капитал на дружеството. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на финансова автономност на дружеството е 0,76 в сравнение със стойността му от 0,86 достигната към 31.12.2021 г. През отчетния финансов период стойността на коефициента намалява в сравнение с предходната финансова година, което се дължи на намаление на собствения капитал с 2,71 % при увеличение на пасивите на дружеството с 10,41%.
Стойността на коефициента показва каква част от активите се финансира чрез дълг. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента Дълг/Активи е по-висока спрямо стойността от 2021 г. Нарастването е вследствие на увеличение на пасивите на дружеството с 10,41 % при увеличение в размера на активите на дружеството с 4,35%.
| 31.12.2022 г. | 31.12.2021 г. | 31.12.2020 г. | |
|---|---|---|---|
| Рентабилност на Основния Капитал | 0.0313 | 0.0307 | 0.14 |
| Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) | 0.008 | 0.007 | 0.03 |
| Рентабилност на Активите (ROA) | 0.0033 | 0.0034 | 0.015 |
Показателят за Рентабилност на собствения капитал се изчислява, като печалбата след облагането с данък от отчета за съвкупния доход се отнася като процент от собствения капитал на дружеството. Това съотношение измерва възвращаемостта за акционерите по отношение на техните абсолютни инвестиции. За 2022 г. стойността на коефициента за рентабилност на собствения капитал е 0,008 и отбелязва леко нарастване в сравнение със стойността му от 0,007 през 2021 г. Нарастването се дължи на нарастване на нетната печалба на дружеството с 1,92% при намаление на собствения капитал с 2,71%.
Показателят за Рентабилност на активите показва ефективността от използване на общите активи в дружеството. Намалението на стойността на показателя за рентабилност на активите през 2022 г. спрямо 2021 г. се дължи на нарастване на нетната печалба на дружеството с 1,92% при нарастване на активите с 4,35%.
Към 31.12.2022 г. коефициентът на Рентабилност на основния капитал е 0,0313 и нараства в сравнение с 2021 година. През 2022 г. спрямо 2021 г. отчетената от дружеството нетна печалба нараства с 1,92% при намаляване на основния капитал с 0,07% спрямо предходната година.
Обобщена информация за финансовите показатели на МОНБАТ АД за последните две финансови години е представена в следващата таблица:
| Показатели | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Приходи от договори с клиенти | 327 007 | 351 010 |
| Общо приходи | 338 919 | 366 385 |
| Разходи за обичайната дейност | 330 933 | 359 094 |
| Общо разходи | 337 537 | 365 910 |
| Нормализирана Печалба/загуба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) | 15 694 | 21 166 |
| Печалба/загуба от оперативна дейност | 4 177 | -6 534 |
| Нетна печалба/загуба | 1 219 | 1 196 |
| Нетекущи активи | 143 741 | 168 544 |
| Текущи активи | 224 451 | 184 305 |
| Собствен капитал | 158 572 | 162 993 |
| Нетекущи пасиви | 62 163 | 71 680 |
| Текущи пасиви | 147 457 | 118 176 |
| Оборотен капитал | 38 127 | 66 129 |
| Парични средства | 2 527 | 4 237 |
| Общо дълг | 209 620 | 189 856 |
| Нетен дълг | 134 447 | 130 036 |
| Разходи за лихви | 5 812 | 4 797 |
| Материални запаси | 36 043 | 32 808 |
| Краткосрочни вземания | 147 014 | 147 260 |
| Разходи за материали | 204 965 | 216 514 |
| Печалба/загуба от оперативна дейност/Приходи от продажби | 0.013 | -0.035 |
| (Нетна печалба/загуба)/Приходи от продажби | 0.004 | 0.003 |
| Привлечен капитал/Собствен капитал | 1.322 | 1.165 |
| Нетен дълг/Нормализирана EBITDA на годишна база | 8.567 | 6.144 |
| Нормализирана EBITDA/Приходи | 0.048 | 0.060 |
| Ефективност на приходите | 0.996 | 0.999 |
| Ефективност на разходите | 1.004 | 1.001 |
| Печалба/загуба към акция - Earning per share | 0.031 | 0.031 |
| P/E * | 0.03 | 0.03 |
| P/BV * | 1.14 | 1.41 |
| P/S * | 8.39 | 9.01 |
| Коефициент на финансова маневреност * | 0.24 | 0.41 |
| Рентабилност на продажбите * | 0.37% | 0.34% |
| ROFA * | 0.67% | 0.65% |
Показателите P/E, P/BV и P/S са изчислени, при средна цена на акция на МОНБАТ АД към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г.
* Финансова маневреност – оборотен капитал/ собствен капитал;
* ROFA (възв. на нетекущи активи) – нетна печалба /нетекущи активи;
* P/S – (нетни приходи от продажби / основен капитал)х100
* P/BV – пазарна капитализация / основен капитал
* P/E – нетна печалба /основен капитал
Рентабилност на продажбите – нетна печалба/нетни приходи от продажби x100
Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск.
| Вид риск | Описание |
|---|---|
| ПОЛИТИЧЕСКИ РИСК | Политическият риск е вероятността от смяна на правителството, или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, а инвеститорите да понесат загуби. Компаниите, които развиват бизнес в международен план, разчитат на стабилността в бизнес средата в чужбина. Печалбите и инвестициите могат да бъдат уязвими към неблагоприятното развитие в тази среда. |
Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност, ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната.
Основните политически рискове за България към датата на изготвяне на настоящия документ засягат:
По данни на Националния статистически институт от 30.12.2022 г. общият показател на бизнес климата нараства с 1.0 пункт спрямо ноември. Повишение на показателя се наблюдава в промишлеността и търговията на дребно, в строителството запазва нивото си, а в сектора на услугите е регистрирано понижение.
| Месец | Показател | Промяна спрямо предходен месец |
|---|---|---|
| Декември 2022 | Нараства | +1.0 пункта |
Източник: НСИ
Съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ през декември 2022 г се покачва с 2.5 пункта в резултат на по- позитивните очаквания на промишлените предприемачи за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца. Според тях през последния месец има известно увеличение на осигуреността на производството с поръчки, което обаче не е съпроводено с повишени очаквания за производствената активност през следващите три месеца. Най- сериозните затруднения за развитието на бизнеса продължават да са несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила, посочени съответно от 61.1 и 28.8% от предприятията. По отношение на продажните цени в промишлеността прогнозите на мениджърите са за увеличение през следващите три месеца.
През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в строителството“ запазва нивото си от предходния месец. Очакванията на строителните предприемачи както за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца, така и за дейността им през следващите три месеца са резервирани. Несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостигът на работна сила остават основните фактори, затрудняващи дейността, като спрямо ноември се наблюдава намаление на отрицателното въздействие на първите два фактора. Според последната анкета делът на мениджърите, които продължават да очакват продажните цени в строителството да се повишат през следващите три месеца, е 35.6%.
През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се понижава с 1.1 пункта в резултат на по- неблагоприятните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. По- умерени са и мненията им относно настоящото и очакваното търсене на услуги. Несигурната икономическа среда остава основната пречка за дейността на предприятията, следвана от конкуренцията в бранша и недостига на работна сила. Относно продажните цени в сектора на услугите 22.2% от мениджърите предвиждат те да се повишат през следващите три месеца.
Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2022 г. средногодишният растеж на реалния БВП в еврозоната се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В сравнение с прогнозите от септември 2022 г. предвижданията за растежа на БВП са ревизирани нагоре с 0,3 процентни пункта за 2022 г. поради изненадващите положителни данни през лятото и надолу с 0,4 процентни пункта за 2023 г., докато за 2024 г. остават непроменени.
Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание през декември 2022 г. Управителния съвет на Европейската Централна Банка реши да повиши лихвените проценти и очаква да продължава да ги повишава значително, защото инфлацията се запазва твърде висока и се прогнозира да остане над целевото равнище за продължителен период от време. Според предварителната оценка на Евростат инфлацията беше 10,0% през ноември и е малко по - ниска от отчетената през октомври (10,6%). Спадът е резултат най- вече от по- ниската инфлация при цените на енергоносителите. Инфлацията при храните и натискът от страна на базисните цени в икономиката се засилиха и ще продължат още известно време. Управителния съвет на ЕЦБ е решил да повиши трите основни лихвени процента на ЕЦБ с 50 базисни точки и предвид съществено ревизираната нагоре перспектива за инфлацията очаква да ги повишава още. Съгласно това решение лихвеният процент по основните операции за рефинансиране и лихвените проценти по пределното кредитно улеснение и по депозитното улеснение бяха увеличени до съответно 2,50%, 2,75% и 2,00%, в сила от 21 декември 2022 г. Управителният съвет прецени, че лихвените проценти ще трябва да се повишават значително с равномерен темп, за да достигнат достатъчно рестриктивни нива за осигуряване на навременно връщане на инфлацията към средносрочната цел от 2%.
Източник: БНБ
Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите.
Януари 2022 г.:
Февруари 2022 г.:
Март 2022 г.:
Април 2022 г.:
Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото.
Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица.
На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство.
Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление No 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление No 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.).
На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната Комуникационната стратегия за информация и публичност на присъединяването на България към еврозоната. Приемането на Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с което се задължава Министерският съвет, в координация с Българската народна банка, да ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата подготовка за въвеждане на еврото, за да се спази целевата дата за приемане на еврото от 1 януари 2024 година. Тя се основана на приетия от Министерския съвет Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и задачите на цялостна информационна и комуникационна кампания; отговорните институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания; етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на информацията и др.
На 26.11.2022 г. международната рейтингова агенция S& P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A- 2'. Перспективата пред рейтинга остава стабилна.# Стабилната перспектива балансира от една страна по- слабите очаквания за икономическия растеж на България в краткосрочен план и повишената вътрешна политическа несигурност, а от друга страна ниският нетен държавен дълг на страната и ниските разходи за лихви. Според S&P Global Ratings това развитие на България дава възможност за политики и прави нейните публичните финанси по - малко чувствителни на бързо повишаващите се лихвени проценти в световен план. България в момента изпитва висока инфлация, което според S&P Global Ratings може да представлява предизвикателство пред нейното членство в еврозоната от 2024 година. По данни на БНБ от 30.12.2022 г. брутният външен дълг в края в края на декември 2022 г. възлиза на 43 915.8 млн. евро (52.1% от БВП), което е с 2425.2 млн. евро (5.8%) повече в сравнение с края на декември 2021 г. (41 490.6 млн. евро, 58.4% от БВП). В края на декември 2022 г. краткосрочните задължения са 8315.1 млн. евро (18.9% от брутния дълг, 9.9% от БВП) и се увеличават с 1436 млн. евро (20.9%) спрямо декември 2021 г. (6879.1 млн. евро, 16.6% от дълга, 9.7% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 600.7 млн. евро (81.1% от брутния дълг, 42.3% от БВП), като се повишават с 989.2 млн. евро (2.9%) спрямо края на декември 2021 г. (34 611.5 млн. евро, 83.4% от дълга, 48.7% от БВП).
От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика.
През февруари 2022 г., след избухване на военния конфликт между Русия и Украйна, държавите от Европейския съюз обявиха въвеждането на пакети от санкции срещу Руската федерация и редица руски банки, както и персонални санкции срещу редица физически и юридически лица. Поради нарастващото геополитическо напрежение от февруари 2022 г. се наблюдава значително повишаване на волатилността на пазарите на ценни книжа и валута, както и значително поскъпване на рублата спрямо щатския долар и еврото. Очакванията са въведените санкции да повлияят неблагоприятно на дейността на руски и свързани с тях предприятия в различни сектори на икономиката. Предвид прогнозите за значително забавяне на икономиката в световен мащаб заради събитията в Украйна, се очаква това да доведе до намаляване на потреблението и реалните доходи на населението. Мащабните сътресения във веригите на доставки, които започнаха от началото на пандемията и се задълбочиха вследствие на руската инвазия, наложиха преосмисляне на цялата логистика, с цел скъсяване на разстоянията, за да се минимализира бъдещ риск от прекъсване на производствените процеси. Инвазията на Русия в Украйна, съчетано с последващото въвеждане на различни санкции от страна на САЩ и ЕС, засили геополитическото напрежение в Източна Европа. Ескалацията на военните действия и изострянето на санкциите върху вноса на изкопаеми горива от Русия допринесоха за повишаване на цените на суровините до стойности, ненаблюдавани след финансовата криза. По- високите цени на стоките и услугите биха могли да навлязат в реалната икономика чрез по- ниско потребление и инвестиции, което да окаже отрицателно въздействие върху растежа. Освен това спадът в доставките на руски стоки за ЕС може да причини недостиг на селскостопански продукти и суровини, което да повлияе на икономическата активност. Тези тенденции биха могли допълнително да засилят инфлационния натиск, тъй като по - високите цени на суровините вече са допринесли за значително по- високи нива на инфлация. В контекста на вече повишена инфлация, това представлява предизвикателство за позицията на паричната политика от страна на централните банки. След въведените редица санкции, участниците на пазара в ЕС, които са силно зависими от руски изкопаеми горива, е вероятно да се сблъскат със значителни рискове, свързани с конкурентоспособността им. Възстановяването на икономическите и финансовите пазари след Covid -19 изглежда че е спряло след инвазията на Русия в Украйна. Това събитие накара участниците на световните пазари да преразгледат своите очаквания за растеж за икономиката. По- нататъшното нарастване на геополитическото напрежение, може допълнително да повлияе на икономическия растеж, като повлияе на потребителското и бизнес доверие, както и да доведе до шокове в търсенето и предлагането. След последните сериозни удари по инфраструктурни обекти, както на територията на Украйна, така и по Северен поток се наблюдава още по - сериозно отдалечаване от прекратяване на конфликта. Същевременно доставките на енергоизточници, метали, дървен материал и зърнени храни, където сред водещите износителки са и двете воюващи държави са силно затруднени, което доведе до неочаквано висока инфлация, както в Еврозоната, така и в България. Предвид развитието на войната изгледите за прекратяване на конфликта в следващите месеци са минимални, което изисква от дружествата да вземат предвид посочените затруднения в международната търговия съобразно дейността си.
На 01.04.2022 г. беше отменена извънредната епидемична обстановка в страната, като бяха отменени различни плащания, въведени от централната власт като обезщетения за намаляване на негативните последствия от преустановяване на бизнеса, във връзка с COVID - 19. Генералният директор на Световната здравна организация (СЗО) Тедрос Аданом Гебрейесус заяви че светът никога не е бил в по- добра позиция да сложи край на пандемията от COVID- 19. В същото време той призова държавите да не намаляват усилията си за борба срещу новия коронавирус, който до момента е причинил смъртта на над шест милиона души, предаде Ройтерс. Ройтерс отбелязва също, че коментарът му е най- оптимистичният от страна на здравната агенция на ООН, откакто обяви през март 2020 г. ситуацията с новия коронавирус като пандемия. Вирусът доведе до мощни трусове в световната икономика и претоварване на системите за здравеопазване. По данни на СЗО смъртните случаи от COVID- 19 в началото на септември са били на най- ниското равнище от март 2020 г. На 13 декември 2022 г. Съветът на Европейския съюз прие последните препоръки относно мерките за пътуване, съгласно които държавите членки следва да не налагат ограничения върху пътуванията на основания, свързани с общественото здраве. В препоръките обаче се съдържат някои предпазни мерки в случай на влошаваща се епидемична обстановка или поява на нов вариант, който буди безпокойство. На 13 януари 2023 г. Световната здравна организация промени указанията си за заразените с коронавирус, като препоръча те да се изолират за 10 дни, ако проявяват симптоматика, и съответно за 5, ако не проявяват такава. Същевременно през януари 2023 г. Европейската комисия "настоятелно" препоръча на всички държави членки да изискват отрицателни тестове за коронавирус от пристигащите от Китай граждани. Малко преди това ЕК съобщи, че "преобладаващият" брой държави членки подкрепят ограниченията за пристигащите от азиатската страна.
Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено отчетливо след инвазията на Русия в Украйна, оказаха натиск върху европейските потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с трудовата заетост. Цените на едро на природния газ са се повишили с почти 300% през последната година, поради необичайно ниските складови наличности, повишеното търсене от страна на икономиките, излизащи от пандемията и минималните доставки от Русия. Тези процеси водят неминуемо до повишаване на инфлацията, като европейската икономика е подложена на натиск от свиването на покупателната способност на потребителите. По оценки на анализатори разходите на домакинствата за енергия ще нараснат с 50% през тази година, а помощите от правителствата за защита на населението от повишаващите се цени ще компенсират само около една четвърт от тях. Енергийната криза може да свали до 1% от брутния вътрешен продукт, като въздействието ѝ ще бъде различно в отделните страни, а правителствената подкрепа може да намали сериозните негативни последици. Във връзка с постоянно нарастващите цени на енергийните ресурси се прие и приложи програма за компенсации на бизнеса. Финансовият източник за тези компенсации са приходите във фонда „Сигурност на електроенергийната система“, държавните енергийни дружества под шапката на Български енергиен холдинг, както и държавния бюджет. С последващо изменение в програмата през м. юни 2022 г. се заложи подпомагането на всички небитови потребители да продължи, като целта е да се намалят негативните последици от съществените и неблагоприятни колебания на цените на електрическата енергия на свободния пазар.
Основната дейност на МОНБАТ АД и дружествата от икономическата група на МОНБАТ АД е производство и търговия с акумулатори и оловно- киселинни батерии – стартерни, стационарни с телекомуникационно приложение, специални с военно приложение и за свободното време. Основните суровини и материали в производствения процес на дружеството са олово и оловни сплави, полипропилен, полиетиленов сепаратор и сярна киселина. За последните три години, като част от структурата на разходите за единица продукция, оловото представлява: за 2020 - 76%, за 2021 г. – 70 %. и за 20 22 - 61 %. Рискът от промяната в цените на основната суровина – олово, се управлява чрез изграждането на собствени рециклиращи мощности и чрез ежемесечна индексация на продажните цени на акумулаторните батерии. През 2022 г. използваното олово от собствени рециклиращи мощности е в размер на 98%.# ЗАВИСИМОСТ НА МОНБАТ АД ОТ ДИСТРИБУТОРИ, ДОСТАВЧИЦИ, КЛИЕНТИ
Не съществува зависимост на МОНБАТ АД от клиенти, тъй като продажбите не се извършват директно с клиенти, а се опосредстват от широка дистрибуторска мрежа в страната и чужбина. Съществена част от продажбите с отложено плащане в страната и в чужбина се застраховат в Българска агенция за експортно застраховане /БАЕЗ/ или в COFACE, поради което рискът от неплащане от страна на клиентите е намален. МОНБАТ АД е експортно ориентирана компания. Дружеството изнася голяма част от своята продукция, като най- важни пазари за 2022 г. са Германия, Франция, Испания и Полша.
Професионалните действия и усилията, квалификацията, мотивацията и репутацията на членовете на корпоративните ръководства и висши ръководни служители на МОНБАТ АД и дружествата от икономическата група са от съществено значение за постигане на стратегическите и инвестиционни цели на Дружеството. Напускането или освобождаването на някой от членовете на корпоративните ръководства или ключов ръководен служител би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията. Въпреки това, изградената управленска система и последователно прилаганата корпоративна политика за предоставяне на стимули за мотивация на работниците и служителите в рамките на структурата гарантират до голяма степен дългосрочното участие на членовете на корпоративното ръководство и ключовия управленски персонал в дейността на компанията.
Този риск е свързан с демографски, икономически и технологични промени и обуславя факта, че търсенето на продуктите на компанията би могло да се променя с времето и в резултат на навлизането на нови продукти. С внедряването на новите технологии в автомобилостроенето (хибридни автомобили и електромобили), съобразени с опазването на околната среда и свеждане на отделените емисии от въглероден двуокис до минимум, нараства необходимостта от алтернативни източници на енергия, каквито са оловно- киселинните батерии от ново поколение. Същевременно нараства нуждата от многофункционален продукт – акумулаторни батерии - като резервен източник към фотоволтаичните системи за захранване и осветление. Тези продукти от по - ново поколение могат да повлияят негативно върху търсенето на вече съществуващ и утвърден продукт в резултат на това, че са или най- малкото се възприемат от потребителите като по- ефективни, по- пречистени, комбиниращи нови свойства, както и поради това, че са по- рекламирани. Монбат АД все още не е изложен на такъв риск, но в бъдеще би могъл да бъде относително изложен на такъв риск, тъй като основните продукти на компанията са оловно - киселинни батерии с различно приложение: стартерни батерии, стационарни батерии с приложение в телекомуникациите, специални батерии с военно приложение и батерии за свободното време.
Ликвидният риск се състои във вероятността МОНБАТ АД да не е в състояние да изплаща текущите си задължения. Коефициентът на абсолютна ликвидност изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Коефициентът на абсолютна ликвидност на дружеството за 2022 г. е 0,02. Към 31.12.2022 г. паричните средства на дружеството намаляват с 40,36% спрямо 2021 г. при увеличение на текущите пасиви с 24,78%.
Отговорността на МОНБАТ АД като най - големия производител на акумулаторни батерии в България и като динамично развиваща се публична компания намира израз и в отношението към околната среда. Ръководството на МОНБАТ АД разглежда дейностите по предотвратяване на замърсяването или неговото намаляване с цел постигане на максимално ниво на опазване на човешкото здраве и защитата на околната среда и като основен приоритет и определящ фактор в дългосрочното и устойчиво развитие. Дългогодишна практика на дружеството е да предоставя ясна и точна екологична информация за продуктите, услугите и дейностите си на клиентите, доставчиците и цялата общественост. Основна цел на ръководството на Дружеството е да съобрази дейността си с европейското законодателство, регламентиращо интегрирането на климатичните рискове в механизмите за създаване на стойност и стремежа към осигуряване на по- устойчива световна икономика. Ръководството на Дружеството следи активно европейската регулаторна рамка, въвеждаща задължението за нефинансово отчитане и при необходимост приема вътрешни правила, които описват детайлно процедурите и отговорностите на членовете му по изготвянето на доклади за устойчивост.
Редица форсмажорни обстоятелства като природни стихии, аварии, епидемии или умишлени действия могат да причинят значителни имуществени вреди, които да доведат до временно спиране и дори прекратяване на дейността на дружеството. МОНБАТ АД има пълна имуществена застраховка на производствените мощности и складовете с материали и продукция, но в случай на по - продължително нарушаване на последователността на производствената дейност, това обстоятелство трудно би могло да компенсира пропуснатите ползи.
В ранните часове на 24 февруари 2022 г., Русия предприе военни действия в съседна Украйна. Този конфликт бързо се разрасна и е считан за най- сериозната военна обстановка в Европа след края на Втората световна война, като оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси и волатилността на световните пазари, включително и в обменния курс на основните световни валути. В отговор на действията от страна на Руската Федерация, Европейският съюз и много други страни и организации наложиха санкции и ограничения върху бизнеса на и икономическото сътрудничество с руски и беларуски физически лица и предприятия. Монбат АД няма нетни инвестиции, дъщерни предприятия или активи в Русия, Беларус и Украйна, но търгува с компании от тези държави. За да адресира горепосочените кризи, Дружеството предприема мерки, с които да ограничи техните негативни въздействия върху резултати за 2022 г.
Всички важни събития, настъпили след датата на годишното приключване, са оповестени чрез системата за разкриване на информация на Монбат АД, а именно – на регулирания пазар на ценни книги, на Комисията за финансов надзор и на обществеността. Информацията е достъпна и на електронната страница на компанията www.monbatgroup.com. През януари 2023 г. Britishvolt, компанията с която Дружеството има договор за продажба на своето дъщерно дружество Монбат Холдинг ГмбХ, влезе в правен процес на администрация по смисъла на Закона за несъстоятелността от 1986 г. на Великобритания с цел преструктуриране на дейността на компанията, поради неплатежоспособност, породена от проблеми с паричния поток. В края на февруари 2023 г. компанията Recharge Industries придоби Britishvolt като част от процеса на администрация. На 22 март 2023 г.# VI. НАСТОЯЩИ ТЕНДЕНЦИИ И ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО
През следващите няколко години на развитието на компанията се очаква нов етап и подход за навлизане на Дружеството на целеви пазари чрез хибридна стратегия за растеж (производство и дистрибуция), както и създаване на предпоставки за специализиране в 3 категории: производни продукти от рециклиращата дейност, осъществявана от дъщерните дружества на МОНБАТ АД; усвояване на нови технологии за производство на батерии; и повишаване броя на продуктовите и технологични решения в областта на енергийно управление. Дружеството ще използва своята финансова сила и отлични връзки с клиенти в над 75 държави, за да обогати портфолиото си от продукти и услуги и да отговаря на новопоявяващите се тенденции в батерийната индустрия.
Мениджмънтът на МОНБАТ АД високо оценява важността на постоянното развитие на групата чрез разработването на нови технологии, инвестирайки значителни средства и усилия в тази насока. Дейността по разработването и усвояването на нови продукти се осъществява съвместно от дирекциите "Продажби”, "Маркетинг и комуникации", „Техническа дирекция”, „Производствена дирекция” и „Централно- изпитвателна лаборатория”. Дружеството разполага със собствена научно- изследователска лаборатория - MGLab, оборудвана със съвременна, специализирана апаратура. Висококвалифицираният персонал на Монбат АД и MGLab са гарант за непрекъснатото технологично и иновационно развитие на фирмата. В лабораторията могат да се извършват всички видове химически, физически и електрически тестове, изисквани от международните стандарти за оловно - киселинни акумулаторни батерии. Отделът по развойна дейност на Монбат АД работи в тясно сътрудничество с Институт по електрохимия и енергийни системи „Акад. Евгени Будевски“ към Българската академия на науките.
Извършените до 2022 г. разходи за научноизследователска и развойна дейност са част от общите разходи за възнаграждения на лицата в отделните дирекции "Продажби”, "Маркетинг и комуникации", „Техническа дирекция”, „Производствена дирекция” и „Централно- изпитвателна лаборатория”. Инвестициите в научноизследователска дейност представляват и част от общите инвестиционни разходи на компанията за съответните периоди. В тази връзка същите не могат да бъдат самостоятелно обособени.
През 2022 г. съществена част от развойната дейност беше фокусирана върху разработване и внедряване в производство на иновативни биполярни оловни батерии, базирани върху придобит лиценз за технологията GreenSeal® на американската компания Advanced Battery Concepts LLC.
На 21.09.2022 г. Съвета на директорите на Монбат АД на а основание чл. 17, ал. 2 и ал. 3 от Устава на дружеството във връзка с чл. 187б от ТЗ и на основание чл. 111, ал. 5 от ЗППЦК прие решение да бъде извършено обратно изкупуване на собствени акции в границите, определени от чл. 17 от Устава на дружеството, както следва:
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, Съвета на директорите е овластен да инициира процедури по обратно изкупуване на акции.
Общият брой на притежаваните от дружеството собствени акции към 31.12.2022 г. е 27 000 броя или 0,06923 % от правата на глас на МОНБАТ АД.
През 2022 г. членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД и прокуристите са получили следните възнаграждения:
| Име, презиме, фамилия | Брутни суми в лева | Нетни суми в лева |
|---|---|---|
| ЕВЕЛИНА ПАВЛОВА СЛАВЧЕВА Член СД | 40 000 | 36 000 |
| ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ Член СД | 40 000 | 36 000 |
| ВИКТОР СТАНИМИРОВ СПИРИЕВ Член СД | 40 000 | 36 000 |
| ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ Член СД | 40 000 | 36 000 |
| ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ Член СД | 40 000 | 36 000 |
| КАЙЛ ПАТРИК АНДЕРСЕН Член СД | 40 000 | 36 000 |
| ВИКТОР СТАНИМИРОВ СПИРИЕВ Изпълнителен директор | 734 166 | 655 803 |
| ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ Групов оперативен директор | 564 642 | 503 231 |
| ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ Директор Дивизия Батерии | 307 453 | 271 762 |
| ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ Финансов директор за връзка с финансови институции | 93 811 | 84 430 |
Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на МОНБАТ АД.
Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала на дружеството на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закон за мерките срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти, приложимата Европейска регулация и Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н Данев е бил съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н Данев е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н Петров е бил съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н Петров е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н Хют е бил съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н Хют член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н Бозаджиев е бил съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н Бозаджиев е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- жа Славчева е била съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - жа Славчева е била член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г- н АНДЕРСЪН е бил съдружник към 31.12.2022:
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н АНДЕРСЪН е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
* Balkan Investment Group, Inc. USA
* KPA CPA LLC, USA
* GOOD SHEPHERD TAX AND FINANCIAL SERVICES LLC, USA
* KPI REAL ESTATE SERVICES LLC, USA
* LIBERTY PORT HOLDINGS LLC, USA
* FAE MEADOW FARMS LLC, USA
* SAINT NICHOLAS TRAIDING COMPANY INC, USA
* SAINT NICHOLAS FONDATION INC, USA
* DALLAS & LUISE ANDERSON FONDATION INC, USA
* LCA PARTNERSHIP LP, USA
* D&L PARTNERSHIP LP, USA
* ПРИСТА ОЙЛ ТРЕЙДИНГ ООД, ЕИК 204588474
* ПРИСТА ПОРТ ООД, ЕИК 203258566
* PRISTA PORT BUCHANAN LLC
38
ВИКТОР СТАНИМИРОВ СПИРИЕВ – ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н СПИРИЕВ е бил съдружник към 31.12.2022:
Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество:
* Каучейн ООД, ЕИК 205521176
Информация за всички дружества и съдружия, в които г - н СПИРИЕВ е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2022:
* Член на СД на Спириев АД, ЕИК 117599580
* Член на СД на АРТМОНБАТ АД, ЕИК 205774610
* Член на СД на Монбат ЕН БИ ПИ ЕАД, ЕИК 206010099
* Член на СД на STS SRL Italy ЕИК 0244198078
* Член на СД на Societe Nouvelle de l’accumulateur Nour Тунис, ЕИК 1027384F
През 2022 г. не са сключвани договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.
Дружеството представя прогноза за развитие на консолидирана база.
IX. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО
Дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина.
X. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
През 2022 г. МОНБАТ АД e използвал сделки, представляващи стоков суап на олово с цел хеджиране на паричните потоци и ограничава на риска от промяна на борсовата цена на оловото на London Metal Exchange. Дружеството не е използвало съществени по размер финансови инструменти за хеджиране на рискове от промяна на валутни курсове, лихвени нива или други парични потоци. През отчетната година дружеството не е извършвало сделки за хеджиране на валутен риск. Дружеството би могло да има експозиция към ликвиден, пазарен, лихвен, валутен и оперативен рискове, възникващи от употребата на финансови инструменти.
39
XI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ No 2 НА НАРЕДБА No 2 НА КФН
БРОЙ ПРОДАДЕНИ АКУМУЛАТОРИ ЗА ПЕРИОДА 2020-2022
Таблица No 13
| ВИД ПРОДАЖБА | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Брой продадени акумулатори | 2,642,814 | 3,429,234 | 3,077,971 |
| Брой продадени плочи конвертирани в брой батерии | 0 | 0 | 139,652 |
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРОДАЖБИТЕ ПО ВИДОВЕ БАТЕРИИ
Таблица No 14
| РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА БРОЙ ПРОДАДЕНИ БАТЕРИИ ПО ВИДОВЕ (%) | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Стартерни батерии | 82.60% | 84.12% | 81,92% |
| Стационарни батерии с телекомуникационно и UPS приложение | 6.44% | 6.05% | 6,40% |
| Полутракционни батерии | 10.96% | 9.83% | 7.34% |
| Плочи | 0% | 0% | 4,34% |
| Общо: | 100% | 100% | 100% |
Таблица No 15
| РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИХОДИ ОТ ПРОДАДЕНИ БАТЕРИИ ПО ВИДОВЕ | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Стартерни батерии | 64.09% | 67.13% | 67,73% |
| Стационарни батерии с телекомуникационно и UPS приложение | 17.81% | 17.24% | 19,12% |
| Полутракционни батерии | 18.10% | 15.63% | 11,99% |
| Плочи | 0% | 0% | 1,86% |
| Общо: | 100% | 100% | 100% |
През 2022 година среднопретегленият капацитет на единица продаден акумулатор е 90 Ah (2021 - 84 Ah).
40
Информация относно приходите, разпределени по основни категории дейности, е дадена в Таблица No 5. Информация относно приходите, разпределени по вътрешни и външни пазари, е представена в Таблица No 2.
През 2022 г. МОНБАТ АД не е сключвало съществени сделки по смисъла на Наредба 2 на КФН с изключение на оповестените във финансовия отчет:
* През месец май 2022 г. Дружеството сключи споразумение за продажба на 100% от инвестицията си в дъщерната компания Monbat Holding GmbH. Към 31 декември 2022 г. сделката не е завършена.
* През 2022 г. Дружеството сключи договор за продажба на активите на дъщерната компания Monbat Immobilien GmbH. Към 31 декември 2022 г. сделката не е завършена.
* През 2022 г. Дружеството придоби допълнителен дял от 36.71% в Societe Nouvelle de l’accumulateur Nour, с което делът на Дружеството нарасна до 60%.
През 2022 г. МОНБАТ АД е сключвало сделки със следните свързани лица, както следва:
Таблица No 16
| Свързано лице | Вид свързаност | Сделки * Монбат Трейдинг ООД: Акционер в Монбат АД
* Приста ойл холдинг ЕАД: Акционер в Монбат АД и крайна компания-майка
* СТАРТ АД: Дъщерно дружество на Монбат АД
* MONBAT PLC DOO: Дъщерно дружество на Монбат Рисайклинг ЕАД
* YU Monbat DOO: Дъщерно дружество на MONBAT PLC DOO
* SC MONBAT RECYCLING S.R.L: Дъщерно дружество на Монбат Рисайклинг ЕАД
* МОНБАТ РИСАЙКЛИНГ ЕАД: Дъщерно дружество на МОНБАТ АД, като МОНБАТ АД притежава 100% от капитала
* SC MONBAT ROMANIA S.R.L.: Дъщерно дружество на SC MONBAT RECYCLING S.R.L
* MONBAT HOLDING GmbH: Дъщерно дружество на Монбат АД (притежава 90% от капитала) и на Монбат Рисайклинг ЕАД България (притежава 10% от капитала)
* МОНБАТ СПЕД ЕООД: Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
* Monbat South Africa Proprietary Ltd: Дъщерно дружество на Монбат АД
* АРТМОНБАТ АД: Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
* Monbat Holding Tunisia B.V.: Дъщерно дружество на Монбат АД, дерегистрирано през 2022 г.
* Monbat Immobilien GmbH: Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
* Energy Batteries Nigeria Limited: Дъщерно дружество на Монбат АД
* Монбат Ен Би Пи ЕАД: Дъщерно дружество на Монбат АД
* Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour: Дъщерно дружество на Монбат АД
* Societe Nour Distribution: Дъщерно дружество на Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Societe Nour Distribution: Дъщерно дружество на Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Монбат Трейдинг ООД: Акционер в Монбат АД
Societe Nour Distribution: Дъщерно дружество на Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Монбат Трейдинг ООД: Акционер в Монбат АД
Societe Nour Distribution: Дъщерно дружество на Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Монбат Трейдинг ООД: Акционер в Монбат АД
Societe Nour Distribution: Дъщерно дружество на Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Монбат Трейдинг ООД: Акционер в Монбат АД
| Свързано лице | Вид свързаност | Сделки ## 5. Информация за сделки, водени извънбалансово през 2022 г. - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента
През 2022 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.
Към 31.12.2022 г. МОНБАТ АД притежава пряко и непряко съучастия в следните дъщерни и асоциирани дружества, част от икономическата група на емитента:
| No | Наименование на дружество | Основна дейност | Дял в капитала или от гласовете в ОС към 31.12.2022 г. |
|---|---|---|---|
| 1 | СТАРТ АД, гр. София | Производство, сервиз и реализация на акумулатори, инженерингова и развойно- внедрителска дейност, производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства. | 97,80% от акциите с право на глас |
| 2 | SC MONBAT RECYCLING S.R.L | Рециклиране на акумулаторен и оловен скраб, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб и материали на територията на Румъния, както и експорт и инпорт в и от Румъния на скраб, материали и готова продукция | 100% от капитала |
| 3 | МОНБАТ РИСАЙКЛИНГ ЕАД | Рециклиране на акумулаторен и оловен скраб, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб и материали на територията на България | 100% от капитала |
| 4 | MONBAT PLC DOO | Рециклиране на акумулаторен и оловен скраб, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб и материали на територията на Сърбия, както и експорт и инпорт в и от Сърбия на скраб, материали и готова продукция | 100% от капитала |
| 5 | SC MONBAT ROMANIA S.R.L. | Търговско дружество с предмет на дейност: търговия сервиз и реализация на акумулатори, акумураторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб | 100% от капитала |
| 6 | Монбат Ню Пауър АД | Търговско Дружество | 51% от капитала |
| 7 | Energy Batteries Nigeria Limited | Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях | 100% от капитала |
| 8 | MONBAT HOLDING GmbH | Холдингова компания, притежаваща дружества „EAS BATTERIES“ GmbH и „MONBAT NEW POWER“ GmbH | 100 % от капитала |
| 9 | EAS BATTERIES GmbH | Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта литсево- йонни батерии. | 100% от капитала |
| 10 | MONBAT NEW POWER GmbH | Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта литсево- йонни батерии. | 100 % от капитала |
| 11 | Monbat Italy S.R.L. | Холдингова компания, притежаваща дружеството Piombifera Italiana | 100% от капитала |
| 12 | Piombifera Italiana SPA | Производството, преработката и търговията на метални сплави, цветни и черни метали, полуготови, междинна обработка пластмасови изделия, безводен натриев сулфат, както и всички продукти или отпадъци, получени от цикъла за обработка; упражняването на въвеждане в експлоатация инсталации в резерв, предварително съхраняване и третиране за оползотворяване на опасни отпадъци и / или токсични и вредни и / или опасни отпадъци, състоящи се от използваните батерии, утайки и отпадъци и / или отпадъци, включително скрап минерали или сплави, съдържащи олово и / или тежки метали; експлоатация на инсталации за преработка на вторично олово претопяване на шлака, включително на инертност маси, насочени към производството на бетони и / или произведни продукти и / или битуминозни продукти и производство на оловни акумулатори | 100% от капитала |
| 13 | YU Monbat DOO | Търговско дружество с предмет на дейност: търговия сервиз и реализация на акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб | 100% от капитала |
| 14 | Монбат Cпед ЕООД | Транспортни услуги, външен и вътрешен транспорт, спедиторски услуги, превози на стоки, експорт и импорт на специални стоки и предмети, разкриване на складова мрежа в страната, търговско агентство и посредничество | 100% от капитала |
| 15 | АРТМОНБАТ АД | Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта на наноструктурните материали; продажба на наноструктурни добавки в различните отрасли на промишлеността | 51% от капитала |
| 16 | Monbat Immobilien GmbH | Търговско дружество | 100% от капитала |
| 17 | STC S.R.L. | Производство, инсталация, развитие на изследователна дейност в областта на химическа и електрохимична, металургична и екологична индустрия; продажба и инсталация на машини | 66,66% от капитала |
| 18 | Monbat South Africa Proprietary Ltd | Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях | 51% от капитала |
| 19 | Монбат ЕНБИПИ ЕАД | Развойна дейност – би полярни акумулаторни батерии | 100% от капитала |
| 20 | Battery Pro South Africa LTD | Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях | 20.4% от капитала |
| 21 | Левента ООД | Предоставяне на услуги | 46% от капитала |
| 22 | Société Nouvelle des Accumulateurs (SNA) | Холдингова компания, притежаваща мажоритарен дял и контролираща останалите дружества от Група Nour. Също така - производство, сервиз и реализация на акумулатори, инженерингова и развойно- внедрителска дейност, производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства. | 60% от капитала |
| 23 | Société NOUR Distribution (SND) | Реализация на акумулатори на тунизийския пазар чрез изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства. | 59.85% от капитала |
| 24 | Société Technique et Ingénierie de Précision (TIP) | Предоставяне на инженерингови услуги и услуги по поддръжка на дружества от Група Nour | 55% от капитала |
| 25 | Société NOUR des Batteries Industrielles (NBI) | Предоставяне на услуги на дружества от Група Nour | 44.31% от капитала |
| 26 | Société NOUR Recycling (SNR) | Рециклиране на акумулаторен и оловен скраб, оловни сплави, полиетилен и полипропиленови материали, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скраб и материали на територията на Тунис | 30.50% от капитала |
Описание на договорите за банкови заеми:
Обезпечения: Договорна ипотека на ПИ 48489.5.597, ПИ 48489.5.281, ПИ 48489.5.396, ведно с построените върху тях сгради, находящи се в гр. Монтана, ул. Индустриална, собственост на Монбат АД и на Монбат Рисайклинг ЕАД.
Юробанк България АД
Юробанк България АД
Съгласно сключените споразумения с Банка ДСК ЕАД по договор No1674/16.09.2015 г. и KBC Банк България ЕАД по договор от 25.02.2014 г., Монбат АД следва да поддържа ковенант във връзка с коефициент на консолидираният нетен дълг на Групата Монбат към EBITDA, който коефициент следва да е по- нисък от 3. Предварителните неодитирани консолидирани финансови отчети на Групата показват, че Дружеството е в нарушение на този ковенант. Заемите са краткосрочни и това не влияе на класификацията в индивидуалния финансов отчет. На база на исторически опит и с оглед на дългосрочните бизнес отношения с банките, Дружеството не смята, че такова неспазване би довело до съществени последствия.
Дата на падеж: 30.05.2023 г.## 4. KBC Банк ЕАД
Договор: От 15.07.2015 г.
Освен банковия заем описан в точка 11, дружеството STC S.R.L. ползва различни по вид, структура и матуритет обезпечени и необезпечени краткосрочни и дългосрочни банкови заеми от различни банкови институции в общ размер към 31.12.2022 г. от 1 382 600 лв. в т.ч. изцяло краткосрочна.
Информация относно сключени от дъщерните дружества и крайната компания - майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем може да се намери в публикуваните отчети на съответните дружества.
58
I. Сключени договори за заем на МОНБАТ АД, в качеството му на заемодател:
Таблица No 18
Информацията за условията по заемите се съдържа в годишния индивидуален финансов отчет на Монбат АД.
| Салдо 31.12.2022 г. в лева | 2022 година | 2021 година |
|---|---|---|
| предоставен заем на Монбат Холдинг Германия | - | 1 789 584 |
| предоставен заем на Монбат Спед | 485 820 | 585 820 |
| предоставен заем на АРТ Монбат | 4 921 000 | 3 538 647 |
| предоставен заем на Монбат Тунис BV | - | 136 908 |
| предоставен заем на Холдко Инвестмънт | 40 000 | - |
| предоставен заем на Монбат Трейдинг ООД | 3 276 000 | 3 869 560 |
| предоставен заем на Монбат СА пропр.лимитед | 977 915 | 977 915 |
| предоставен заем на Торлашка Среща | 160 000 | 160 000 |
| предоставен заем на Монбат Еко Проджект ООД | 221 800 | 221 800 |
| предоставен заем на Монбат ЕнБиПи | 2 700 000 | 2 550 000 |
| предоставен заем на Атанас Бобоков | 3 268 652 | 3 268 652 |
| предоставен заем на Пламен Бобоков | 1 830 000 | 1 830 000 |
| Предоставен заем на Графон (нетно от обезценка) | - | 269 500 |
| предоставен депозит на Приста Ойл Холдинг ЕАД | 20 030 256 | 20 030 256 |
| предоставен заем на Приста Инвест | 3 696 000 | 2 114 252 |
| предоставен заем на Advanced Research and Technologies | 97 000 | 97 000 |
| предоставен заем на Алианс Енерджи Къмпани АД | 700 000 | - |
59
II. Сключени договори за заем на дъщерните дружества на Монбат АД, в качеството им на заемодатели:
Договор от 26.02.2020 г.
Договор от 06.01.2020 г.
Договор от 2012 г.
Договор от 2019 г.
Договор от 2021 г.
60
Информация относно сключени от дъщерни дружества и крайната компания - майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем може да се намери в публикуваните отчети на съответните дружества
В края на 2017 г. Монбат АД издаде първа по ред емисия конвертируеми корпоративни облигации с ISIN BG2100023170, издадени при условията на първично публично предлагане при следните параметри:
На 20.01.2018 г. е приключило успешно публичното предлагане, а на 29.01.2018 г. в Търговския регистър е обявен за сключен новият облигационен заем.
61
„Монбат“ АД е набрало 28 015 000.00 евро, представляващи 54 792 577.45 равностойност в лева, при фиксиран курс на БНБ 1.95583/EUR.
Усвояването на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 26.06.2018 г., когато „Монбат“ АД участва в придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания- майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 5,400,000 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 05.12.2018 г., когато Монбат АД участва в придобиването на акции от капитала на Монбат Рисайклинг ЕАД (компания- майка на Монбат Италия ООД), в размер на общо 8 000 000 евро.
На 07.12.2018 г. Монбат Рисайклинг ЕАД участва в увеличение на капитала на Монбат Италия ООД (компания- майка на Пиомбифера Италиана) чрез придобиване на дялове в размер на 8,000,000 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 25.03.2019, когато „Монбат“ АД участва в придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания - майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 2 227 500 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия в размер на 1 340 533 евро е осъществено на 25.07.2019 г., когато Монбат АД придобива 66.66% от дяловете на STC S.r.l чрез ефективно плащане на 1,340,533 евро и отложено плащане в размер на 236,529 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 19.09.2019, когато „Монбат“ АД участва в придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания - майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 1 800 000 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 11.03.2020, когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания - майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 1 800 000 евро.
Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 26.03.2020, когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания - майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 200 000 евро.
Следващите усвоявания на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия са осъществени на 02.04.2020, 29.04.2020, 13.05.2020 и на 06.08.2020 г., когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания- майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 700 000 евро.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати
Дружеството няма публикувана прогноза на индивидуална база за 2022 г.
Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им
Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигането на максимална ефективност с едновременното съблюдаване на сроковете за плащане договорени както с доставчици, така и с клиенти. Това означава преимуществено използване на собствени средства, което води до по-малки финансови разходи. Резултат от подобна политика на управлението на финансовите ресурси е изпреварващото намаление на срока на събиране на вземанията спрямо срока на плащане на задълженията. Това води до ефективно увеличение на паричните средства в компанията и до възможност да бъдат финансирани инвестиционните разходи без това да е винаги за сметка на привлечени от банки средства, с което се намаляват и разходите за лихви. От друга страна, по този начин се запазва и значим резерв от неусвоени кредити, с които могат да бъдат обслужвани както текущи, така и инвестиционни разходи, с което се поддържа висока ликвидност на плащанията.
Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност
През 2023 г. ръководството на Монбат АД планира извършването на инвестиционна програма, както следва:
Таблица No 19 Инвестиционна Програма 2023, Монбат АД
| в ЛЕВА | в ЕВРО | |
|---|---|---|
| Монбат АД | ||
| Увеличаване на капацитета | 2 068 595 | 1 057 656 |
| Подобряване на производствената ефективност и качество | 1 072 076 | 548 144 |
| Подобряване на инфраструктурата | 1 511 795 | 772 969 |
| Разработване на нови продукти и развойна дейност | 752 017 | 384 500 |
| Общо Монбат АД | 5 404 482 | 2 763 268 |
| Проекти групово ниво в областта на софтуерни подобрения | 1 297 316 | 663 307 |
| Общо Инвестиционна програма 2023 | 6 701 797 | 3 426 575 |
Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група
Не е настъпила промяна в основните принципи на управление на дружеството.
Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска /ICRM система/, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. ICRM системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Висшият мениджмънт носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в оценяване дали ICRM системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа, както се очаква, и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на идентифицираните рискове. Съветът на директорите докладва на одитния комитет относно основните характеристики /черти/ особености на ICRM системата и относно ключови въпроси, включително относно установените основни инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия.
Информация за промените в състава на Съвета на директорите през 2022 г.
През 2022 г. съставът на Съвета на директорите не е променян. Към 31.12.2022 .г. членове на СД са:
Към 31.12.2022 г. Дружеството се представлява от Виктор Станимиров Спириев – Изпълнителен директор, и Петър Петров – прокурист, поотделно.
През 2022 г. членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са получили възнаграждения като ръководен персонал от дъщерни дружества на Монбат АД както следва:
Таблица No 12
| Име, презиме, фамилия | Дъщерно дружество | Брутни суми в лева | Нетни суми в лева |
|---|---|---|---|
| 1 ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ | Монбат Холдинг ГмбХ | 215 000 | 215 000 |
| 2 ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ | Старт АД | 76 000 | 68 400 |
| 3 ФЛОРИАН ХЮТ | Монбат Холдинг ГмбХ | 198 000 | 198 000 |
Информация за притежаваните от членовете на управителните и контролните органи, прокуристи и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите
Към 31.12.2022 г. членовете на СД на МОНБАТ АД не притежават акции от капитала на дружеството.
Информация за известните на дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери
Дружеството не разполага с информация за известните на дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.
Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал
Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най - малко 10 на сто от собствения му капитал.
Данни за директора за връзки с инвеститорите
Даниела Илчева Пеева
Тел. +359 2 9882413 ; e-mail [email protected]
1407 София, бул. "Черни връх" 32 А, ет. 4
Друга нефинансова информация
A. Екологични аспекти
Отговорността на МОНБАТ АД като най - големия производител на акумулаторни батерии в България и като динамично развиваща се публична компания намира израз и в отношението към околната среда. Ръководството на МОНБАТ АД разглежда дейностите по предотвратяване на замърсяването или неговото намаляване с цел постигане на максимално ниво на опазване на човешкото здраве и защитата на околната среда и като основен приоритет и определящ фактор в дългосрочното и устойчиво развитие. Дългогодишна практика на дружеството е да предоставя ясна и точна екологична информация за продуктите, услугите и дейностите си на клиентите, доставчиците и цялата общественост.
Мениджмънтът на МОНБАТ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез:
* ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;
* минимизиране и рециклиране на отпадъците;
* предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите;
* използване на най-добри налични техники и добри управленчески практики при разширение на производството;
* собствен мониторинг по отношение на замърсяване на въздуха, водите и почвите
Система за самоконтрол – с изграждането и функционирането на системата за вътрешен контрол се цели постигането на непрекъснато съответствие с изискванията на нормативната уредба по околна среда, здравето и безопасността на основата на Интегрирана система за управление.# Системата за самоконтрол дава оценка за ефективността и резултатността на системата за управление и на дейността на МОНБАТ АД като цяло. Съгласно изискванията на Закона за здравословни и безопасни условия на труд и подзаконовите нормативни актове и Закона за защита при бедствия МОНБАТ АД има разработен авариен план за провеждане на спасителни и неотложни аварийно възстановителни работи при бедствия, аварии и катастрофи, възникнали в производствената дейност. Целта на разработения план е да бъдат осигурени превантивно необходимите материали, техника и средства за ефективни действия по предотвратяване на последиците при бедствия и аварии; подготовка на личния състав на обекта за действие; начина на оповестяване и привеждане в готовност на персонала; управлението на дейността на персонала; реда за въвеждане на плана в действие и информиране на компетентните органи; начини, средства и ред за информиране по възможност на застрашеното население в близост до обекта; реда за провеждане на съответните спасителни и неотложни аварийно- възстановителни работи на територията на обекта; реда за възстановяване на дейността на обекта; осигуряване на необходимите мерки за рекреация на околната среда. Стратегията за развитие на МОНБАТ АД включва участие в дългосрочни общественополезни проекти в областта на опазване на околната среда. Дружеството има изградена Система за разделно събиране и изхвърляне на отпадъците чрез изграждането на мрежа от контейнери за събиране на стари акумулатори при дистрибуторите на МОНБАТ АД. Старите акумулаторни батерии са сред масово разпространените опасни отпадъци и дружеството дава своя съществен принос в опазване на околната среда, като ги събира, обезврежда и рециклира. Получените чрез рециклирането олово и полипропилен се влагат отново в производството на нови акумулаторни батерии и по този начин ефективно се оползотворяват отпадъците. Дружеството е изградило единствената в България индивидуална система за събиране на старите акумулаторни батерии и работи по собствена Програма за управление на излезли от употреба оловно- кисели акумулаторни батерии. Дружеството успешно е преминало през сертификационния процес на ISO 14001 - международно приет стандарт, определящ как една компания може да създаде и приложи ефективна система за управление по отношение на околната среда. Стандартът е насочен към деликатния баланс между запазването на ефективността и намаляването на влиянието върху околната среда, ангажирайки всички звена на организацията, за достигане и на двете цели.
Броят на персонала към 31.12.2022 г. е 428 човека (2021: 516 човека). Като типична индустриална структура, МОНБАТ АД държи фокуса си върху хората, ангажирани в производството, със съответната адекватна административна подкрепа.
Структурата на трудовото възнаграждение се различава в рамките на организационната йерархия и зависи както от конкретната позиция, така и от личния принос на служителя за създаването на стойност в дружеството. За всички нива предварително са дефинирани определени нива на възнаграждение. Възнаграждението на всеки човек е структурирано в тези рамки в зависимост от личния опит, умения, познания и представяне. Правейки служителите си част от икономическия успех на компанията, корпоративното ръководство на Монбат АД предлага трудови възнаграждения, които обичайно са над средните.
Монбат АД развива потенциала за професионален растеж и лично усъвършенстване на всички свои служители, предлагайки тренинги, курсове и възможност за учене без прекъсване на работата. Атрактивни допълнения към програмата за развитие са програмата за менторство, която подкрепя споделянето на практически знания, и плановете за личностното развитие, изготвяни въз основа на резултатите от оценяване, което цели да намали разликата между очакваното за конкретната позиция и реалното представяне на служителя. Понякога дори и най-малкият проект може да ви свърже с колеги и да ви вдъхнови да направите крачка напред. Монбат АД активно подпомага всички възможности за развитие и усъвършенстване на своите служители, както в професионален, така и в личен план.
Вълнуващи възможности могат да ви се открият както на мястото, където живеете, така и да ви насочат към нов дом с програмата на Монбат АД за подпомагане при преместване. За всички подходящи позиции дружеството оказва съдействие при мигрирането на избраните кандидати със специални пакети, в зависимост от конкретната длъжност.
Индивидуалните нужди и гъвкавостта на работните условия допринасят за личния подход към процеса на откриване на подходяща работа. Поставяйки качеството и отговорността в центъра на своите дейности, Монбат АД естествено избира да подкрепи колкото е възможно повече своите служители в усилията им да се представят добре, независимо от областта на работа.
Да бъдеш здрав и активен е основна ценност в икономическата група, независимо от длъжността, местоположението или възрастта. Ето защо МОНБАТ АД се отнася изключително сериозно към превенцията и насърчаването на грижата за здравето. Дружеството успешно е преминало през сертификационния процес на ISO 45001, който е международно признат стандарт по отношение на системите за управление на производствената безопасност.
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии може да бъде направен извод, че за Монбат АД не възниква задължение за докладване на нефинансова информация на индивидуална база самостоятелно или като част от доклада на Съвета на директорите. Декларацията за нефинансово отчитане ще бъде представена като част от Годишния консолидиран отчет на Групата Монбат.
Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение.
Към 31.12.202 2 г. капиталът на „МОНБАТ”АД е в размер на 39 000 000 лв., разпределени в 39 000 000 бр. обикновени, поименни, безналични акции, с номинална стойност 1 лв. Всички акции на дружеството са от един клас и всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. Цялата емисия от 39 000 000 бр. акции, издадени от дружеството, е регистрирана за търговия на Сегмент акции Premium на Основен пазар. Дружеството не е издавало други ценни книжа, които са допуснати за търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
Към 31.12.2022 г. структурата на капитала на МОНБАТ АД е следната:
| Наименование на акционер | Брой притежавани акции | Процент от капитала |
|---|---|---|
| Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София | 16 666 371 | 42,73% |
| Монбат Трейдинг ООД, гр. София | 2 752 800 | 7,06% |
| Приста Холдко Кооператиф У.А. | 8 103 758 | 20,78% |
| УПФ Доверие | 2 582 864 | 6,62% |
| ЗУПФ Алианц България | 2 105 403 | 5,40% |
| Други физически и юридически лица | 6 788 804 | 17,41% |
| Обратно изкупени собствени акции | (27 000) | (0,07%) |
Приста Ойл Холдинг ЕАД притежава непряко 49,79% от правата на глас в общото събрание на МОНБАТ АД.
МОНБАТ АД няма акционери със специални контролни права.
На дружеството не са известни споразумения между акционери, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
МОНБАТ АД няма сключени съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане................................................. 30.03.2023 г. Петър Петров / Прокурист /
– електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) No 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.
През периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г. МОНБАТ АД оповестява вътрешна информация чрез информационната платформа x3news.com, достъпна на адрес - http://www.x3news.com, както и на корпоративната страница на дружеството, на електронен адрес https://www.monbatgroup.com/bg .
................................................ 30.03.2023 г. Петър Петров / Прокурист /
Монбат АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса.
Монбат АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление други практики на корпоративно управление, които са част от други кодекси.
През 2022 г. дейността на Съвета на директорите на Монбат АД е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство на Монбат АД счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружеството не спазва. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това.
Монбат АД е дружество с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав към 31.12.2022 г.:
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружеството съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството на тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност.
Съветът на директорите има приет Етичен кодекс.
Дружеството има разработена и функционираща система за управление на риска и вътрешен одит, както и финансово- информационна система.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки.
През 2022 г. такива сделки не са извършвани и съответно не е приемано решение на Общото събрание за одобрение на такива.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния индивидуален доклад за дейността и доклад относно изпълнението на политиката за възнагражденията.
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на Национален кодекс за корпоративно управление в дейността на дружеството.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им.
Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване.
През отчетната финансова година Монбат АД е прилагало „Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите“ в съответствие с нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово- икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.
През 2022 г. дружеството е прилагало Политика за възнагражденията, а именно:
След влизане в сила на промените в Наредба No 48 на КФН, дружеството е привело своята политика за възнагражденията на СД в съответствие с нормативните изисквания и е приело изменение в нея с решение на Общото събрание на акционерите от 18.09.2020 г.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и информация относно техния размер са неразделна част от годишния индивидуален доклад за дейността на Съвета на директорите за съответната отчетна година.
Дружеството оповестява и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията и го представя за одобрение от Общото събрание на акционерите.
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на дружеството.
Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството.
Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове.
Съветът на директорите се състои от:
Председателят на Съвета на директорите не е независим директор, тъй като същият е представител на мажоритарния акционер на дружеството. Предвид съществуващата структура на капитала на дружеството, членовете на Съвета на директорите считат за целесъобразно Председателят на този орган да не е независим директор.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика.
Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове.# Възнаграждение
Съветът на директорите разработва ясна и конкретна „Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите“, която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат: задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството.
Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, дружеството не е предоставяло като допълнителни стимули на изпълнителния член на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други финансови инструменти. Възнаграждението на независимите директори, е било само основно без допълнителни стимули и е отразявало участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи относно контрол на дейността на изпълнителното ръководство.
Монбат АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на Дружеството и което следва да отчита:
За 2022 г. размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на Съвета се определят, както следва: нетно месечно възнаграждение на членовете на СД в размер на 3 000 (три хиляди) лева. Нетното месечно възнаграждение на членове на СД, на които е възложено управлението и представителството на Дружеството се определя с решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството.
Монбат АД може да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение. Променливото възнаграждение е елемент от общото възнаграждение под формата на тантиеми или бонуси и се изплаща въз основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността.
Монбат АД може да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции. Прилагането и изпълнението на тази разпоредба се отлага до момента, в който не бъде приета конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции с конкретно решение на Общото събрание.
Размерът на годишното променливо възнаграждение, изплащано на членовете на Съвета на директорите, не следва да нахвърля 1 500 000 (един милион и петстотин хиляди) лева за целия Съвет на директорите сумарно.
Освен полагаща им се част от променливото възнаграждение, на изпълнителните членове на СД може да се изплащат и допълнителни бонуси, чийто размер ще представлява не повече от 300% (триста процента) от постоянното годишно брутно възнаграждение за съответния член за съответната година.
Съветът на директорите ежегодно следва да определя стойностите по показатели за изпълнение за всяка календарна година в началото на същата година на база анализ на утвърдения бюджет и стратегия за следващия тригодишен период и ги предлага за утвърждаване на Общото събрание на акционерите.
Преценката относно изпълнението на финансовите критерии за постигнати резултати се извършва ежегодно от Съвета на директорите на база заверен от регистриран одитор годишен консолидиран финансов отчет на Дружеството. Преценката относно изпълнението на нефинансовите критерии за постигнати резултати се извършва ежегодно от Съвета на директорите на база анализ на постигнатите резултати по заложените нефинансови критерии.
След извършване на преценката, СД предлага ежегодно на ОСА да определи конкретен размер на променливото възнаграждение за предходната година, за всеки член на СД в т.ч. и за изпълнителния директор.
Общото събрание на акционерите има право със свое решение да коригира размера на определеното за изплащане на определен член на СД променливо възнаграждение в случай, че членът на Съвета на директорите е отговорен за поведение, което значително е навредило на Дружеството.
Общото събрание на акционерите може да спре изплащането на до 50% от неплатено, или непредоставено променливо възнаграждение на конкретен член на СД, в следните случаи:
С решение на Общото събрание на акционерите може да се изисква връщане на до 100% от изплатено, или предоставено променливо възнаграждение на конкретен член на СД в следните случаи:
С цел постигане на стабилни финансови резултати, изплащането на 40% от променливото възнаграждение се разсрочва на равни вноски за срок от 3 години, започващ от датата на вземане на решението на ОСА.
Както е посочено разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване на Доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията и годишния индивидуален доклад за дейността на СД. Конкретните възнаграждения, изплатени на членовете на Съвета на директорите са подробно описани в Доклада относно изпълнение на политиката за възнагражденията и Годишния индивидуален доклад за дейността.
Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета на директорите, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули чрез избраните медии за оповестяване на информация и електронната страница на дружеството.
Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси.# Процедури за избягване и разкриване на конфликти на интереси
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на подобни сделки.
В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на Одитния комитет.
Съветът на директорите е подпомаган от Одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор.
Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството.
В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включва идентифицирането на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 - Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Монбат АД във връзка с процеса на финансово отчитане от настоящата декларация за корпоративно управление.
Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права.
Съветът на директорите улеснява упражняването на акционерните права в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ.
Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.
Акционерите могат да упражняват правото си на глас чрез пълномощник или чрез кореспонденция. Упражняването на правото на глас чрез кореспонденция беше изключително практично в условията на кризата от коронавирус Covid-19 , която наложи физическа и социална дистанция.
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез Екстри Нюз, електронната страница и корпоративния профил на Монбат АД във Фейсбук, като по този начин достига до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. След представяне на поканата и материалите за общото събрание на акционерите, същите са достъпни и на електронната страница на дружеството. Поканата за общото събрание се предоставя и на Централен депозитар АД.
Видно от протоколите от общите събрания на дружеството, Съветът на директорите и избрания председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция.
Съгласно Устава на дружеството е допустимо упражняването на правото на глас по електронен път. Този способ за упражняване правото на глас обаче все още не се използва, тъй като използването му би оскъпило изключително много процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид малкия брой акционери, които взимат участие ежегодно в работата на заседанието и към момента е икономически необосновано неговото използване.
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на Председател, Секретар и Преброители.
Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя.
Съветът на директорите е изготвил и приел набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите, и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на правото на глас в Общото събрание. Членовете на Съвета на директорите присъстват на общите събрания на акционерите на дружеството.
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите – www.monbatgroup.com.
Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършва всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраните медийни агенции.
Съгласно Устава на дружеството и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас.
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите.
Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.
Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването.
При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2022 г. не са извършвани подобни сделки и съответно процедури.# Глава четвърта - Разкриване на финансова и нефинансова информация
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на финансова информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В съответствие с приетата политика корпоративното ръководство е създало и поддържа система за разкриване на финансова информация. Системата за разкриване на финансова информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраните медийни агенции. Дружеството полза единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството, както и във Фейсбук профила на компанията. По този начин изпълнителното ръководство на дружеството гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
Дружеството публикува ежегодно корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите. Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация.
Съветът на директорите гарантира чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани. Съветът на директорите утвърждава и контролира заедно с груповия финансов директор и директора за връзки с инвеститорите вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация.
Дружеството разкрива нефинансова информация на консолидирана база въз основа на изискванията на чл. 49 от Закона за счетоводството. Дружеството поддържа електронна страница – www.monbatgroup.com с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на електронната страница на дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление.
12
Дружеството поддържа и англоезична версия на корпоративната електронна страницата с идентично съдържание. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Съветът на директорите на „.МОНБАТ” АД счита, че с дейността си през 2022 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 202 2 г. дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.
Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му. Монбат АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: клиенти, служители, кредитори, доставчици, местна общност и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на Дружеството.
Монбат АД регулярно оповестява и нефинансова информация. Дружеството е разработило следните политики:
1. Политика за безопасност и здраве при работа в Монбат АД;
2. Политика по качество
3. Политика по околна среда.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, Монбат АД се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика.
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление не дефинират вътрешно- контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска/системата/, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.
Съветът на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и
13
управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от корпоративното ръководство се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на идентифицираните рискове.
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на корпоративното ръководство, отговорно за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол.
Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина, по който Съветът на директорите на дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Съветът на директорите идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематичните рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешно- фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие.
Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството. Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност.
Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на МОНБАТ АД, е представено в раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО от годишния индивидуален доклад за дейността.
14
Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел:
* иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал;
* разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции;
* обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите;
* прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга;
* обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и
* гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет.
Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводният екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към корпоративното ръководство. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия.# Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности.
Към 31.12.2022 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в Общото събрание на акционерите са посочени с конкретни имена:
| Наименование на акционер | Брой притежавани акции | Процент от капитала |
|---|---|---|
| Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София | 16 666 371 | 42,73 % |
| Монбат Трейдинг ООД, гр. София | 2 752 800 | 7,06 % |
| Приста Холдко Кооператиф У.А. | 8 103 758 | 20,78 % |
| УПФ Доверие | 2 582 864 | 6,62 % |
| ЗУПФ Алианц България | 2 105 403 | 5,40 % |
| Други физически и юридически лица | 6 788 804 | 17,41 % |
| Обратно изкупени собствени акции | (27 000) | (0,07 %) |
Приста Ойл Холдинг ЕАД и Монбат Трейдинг ООД са свързани лица и заедно притежават 49,8% от акциите и правата на глас.
Монбат АД няма акционери със специални контролни права.
Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на МОНБАТ АД. За участие в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, Устава и поканата за общото събрание документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от Мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на Общото събрание.
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите се избира за срок до 5 години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и притежаване необходимата професионална квалификация във връзка с дейността на дружеството.
В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите няма право да взема решения за увеличаване на капитала на Дружеството. Това се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите е овластен да приема решения за обратно изкупуване на собствени акции на дружеството.
Монбат АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав:
Съветът на директорите приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Съветът на директорите може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове.
Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Такива вътрешни документи са: Правилник за работа на Съвета на директорите, Политика за подбор на кадри, Етичен кодекс, Правила за обработване на лични данни, Правила за структурата на вътрешната организация. Всеки един от горепосочените документи самостоятелно и съвкупно с останалите изграждат политиката на дружеството за многообразие на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Вътрешните актове на дружеството насърчават търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерия възраст.
.........................................................
30.03.2023 г.
Петър Петров
/ Прокурист /
Политиката за възнагражденията е последно изменена и допълнена с решение на Общото събрание на акционерите, проведено на 18.09.2020 г.
Настоящият доклад съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е прилагана за отчетната 2022 г. и програма за прилагане на политиката през следващата финансова година. Същият отразява фактическото прилагане на обективни принципи за формиране на възнагражденията, с оглед на привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и мотивирането им да работят в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.
Възнагражденията на Съвета на директорите в МОНБАТ АД за 2022 год. са формирани само от постоянно възнаграждение. Допълнителни стимули и променливи възнаграждения не са изплащани. През 2023 г. не се предвиждат промени в политиката за възнагражденията на Съвета на директорите на МОНБАТ АД.
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Съвета на директорите на дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите. Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на директорите на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от корпоративното ръководство, определена в Устава на дружеството.# Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е приета от редовното годишно общо събрание на акционерите, проведено на 27.06.2016 г. и е изменена с решение на Общото събрание на акционерите от 18.09.2020 г. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията. При определяне на Политиката, Съветът на директорите на МОНБАТ АД не е ползвал външни консултанти. Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси. През отчетната финансова година МОНБАТ АД прилага Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово- икономическото му положение в контекста на националната и европейска 2 икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД през отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. С оглед финансово- икономическото положение на дружеството, както и предвид конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на Монбат АД, за финансовата 2022 г. размерът на месечните възнаграждения на членовете на съвета е определен както следва: нетно месечно възнаграждение на членовете на СД – в размер на 3 000 лева. През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД е предвидена обща възможност за предоставяне на акции или опции върху акции, като вид допълнително възнаграждение на членовете на СД. Разпоредбата на т. 2.4. от Политиката предвижда възможността, МОНБАТ АД да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции, като прилагането и изпълнението на тази разпоредба се отлага до момента, в който Общото събрание на акционерите не приеме конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции.
През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са получавали само постоянно възнаграждение.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията Съвета на директорите ежегодно следва да определя стойностите по показатели за изпълнение за всяка календарна година в началото на същата година на база анализ на утвърдения бюджет и стратегия за следващия тригодишен период и ги предлага за утвърждаване 3 на общото събрание на акционерите. През 202 2 г. не са предлагани и одобрени показатели по предходното изречение. През изтеклата година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.
През изтеклата година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са получавали само постоянно възнаграждение. Общото събрание на акционерите на Дружеството не е приемало решение за начисляване и изплащане на допълнително възнаграждение на членовете на СД за 202 2 г.
По отношение на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не е налице ангажимент на дружеството за допълнителното доброволно пенсионно осигуряване и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите за отчетната финансова година.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията изплащането на променливото възнаграждение се извършва, като 60% от начисленото за съответната година, се изплаща след вземане на решение от общото събрание на акционерите за предоставянето му, съответно 40% от начисленото за съответната година, се изплаща на равни вноски за срок от 3 години, започващ от датата на вземане на решението от общото събрание на акционерите за предоставянето му. През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са предвидени следните условия и обезщетения при прекратяване на договора само с изпълнителния директор на дружеството, а именно при прекратяване на договора с изпълнителен директор преди изтичане на срока, за който е сключен не по негова вина, Дружеството ще дължи обезщетение съгласно посоченото в договора, но общия размер на обезщетението не може да надвишава изплатените годишни постоянни брутни възнаграждения на лицето за предходните две години.
В случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции в нея ще бъдат разписани и правила относно периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани. Съответните правила ще бъдат съобразени, както с действащата нормативна уредба, така и с интересите на дружеството.
В случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции в нея ще бъдат разписани и правила относно политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на СД.
Мандатът на членовете на Съвета на директорите е 5 - годишен и започва да тече от вписване на същите в Търговския регистър. Към момента на изготвяне на настоящия документ няма изтекли мандати. Всички възнаграждения на членовете на Съвета на директорите са определени съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на СД и решението на Общото събрание. Дължимите обезщетения за предсрочно прекратяване на договори на членовете на СД се извършва съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на СД.
За 202 2 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са изплатени следните възнаграждения:
| Име, презиме, фамилия | Брутни суми в лева | Нетни суми в лева |
|---|---|---|
| ЕВЕЛИНА ПАВЛОВА СЛАВЧЕВА | 40 000 | 36 000 |
| ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ | 40 000 | 36 000 |
| ВИКТОР СТАНИМИРОВ СПИРИЕВ | 40 000 | 36 000 |
| ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ | 40 000 | 36 000 |
| ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ | 40 000 | 36 000 |
| КАЙЛ ПАТРИК АНДЕРСЕН | 40 000 | 36 000 |
| ВИКТОР СТАНИМИРОВ СПИРИЕВ | 734 166 | 655 803 |
| ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ | 564 642 | 503 231 |
| ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ | 307 453 | 271 762 |
| ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ | 93 811 | 84 430 |
За 2022 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали други материални стимули.
Пълният размерът на изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите е посочен в т. 13 от настоящия доклад. Не са изплащани материални стимули. Не са начислявани други видове възнаграждение освен постоянно такова.
През 2022 г.# 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и датата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;
г) всякакви промени в срокове и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година;
Както през 2022 г., така и в предходни отчетни периоди не е изплащано допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции. Съответно Общото събрание на акционерите не е приемало конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции.
| Година | 1.Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година в лева | 2.Среден месечен размер на възнаграждение на член на СД през годината в лева | 3.Резултати на дружеството – нетна печалба на Монбат АД | 4.Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството. Които не са директори за годината в лева | 5.Среден месечен размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството. които не са директори през годината в лева |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 1 353 706 | 14 101 | 9 732 000 | 10 118 388 | 2 092 |
| 2019 | 1 243 537 | 12 953 | 6 981 000 | 11 900 565 | 2 163 |
| Изменение 2019 спрямо 2018 (%) | -8,14% | -8,14% | -28,27% | 17,61% | 3,39% |
| 2020 | 1 096 333 | 15 226 | 5 356 000 | 13 144 654 | 2 321 |
| Изменение 2020 спрямо 2019 (%) | -11,84% | 17,55% | -23,28% | 10,45% | 7,28% |
| 2021 | 1 198 192 | 17 620 | 1 196 000 | 13 806 767 | 2 342 |
| Изменение 2021 спрямо 2020 (%) | 9,29% | 15,72% | -77,67% | 5,04% | 0,92% |
| 2022 | 974 166 | 11 597 | 1 219 000 | 13 178 654 | 2 334 |
| Изменение 2022 спрямо 2021 (%) | -18,70% | -34,18% | 1,92% | -4,55% | -0,33% |
През изтеклата година не е упражнявана възможността да се изисква връщане на променливо възнаграждение.
През 2022 година не са възниквали извънредни обстоятелства във връзка с които дружеството да се отклонява от процедурата за прилагането на Политиката за възнагражденията.
Дружеството приема да следва залегналите в политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД правила, относно изплащането на възнагражденията и за следващата финансова година. Ръководството счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни. Членовете на Съвета на директорите приемат, че при съществено изменение на бизнес средата, финансовите показатели и рискове и във връзка с изискванията на чл.11, ал.4 от Наредба No 48 от 20 март 2013 г., Политиката за възнагражденията ще бъде преразгледана и предвидените промени ще бъдат предложени за гласуване от общото събрание на акционерите, за което обществеността ще бъде информирана съгласно разпоредбите на ЗППЦК. Вземайки предвид очертаващата се икономическа обстановка, в която дружеството ще осъществява дейността си през 2022 г., Съвета на директорите не счита за целесъобразно да определя стойностите по показатели за изпълнение за 2022 г., с оглед получаване на допълнително променливо възнаграждение.
.................................................
30.03.2023 г.
Петър Петров / Прокурист /
iv
Долуподписаните,
декларираме, че доколкото ни е известно:
30.03.2023
Декларатори:
1 Грант Торнтон ООД
адрес: бул. Черни връх No 26, 1421 София
адрес: ул. Параскева Николау No4, 9000 Варна
тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44
факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33
ел.поща: [email protected]
уеб сайт: www.grantthornton.bg
До акционерите на МОНБАТ АД
Бул. Черни връх No 32А, гр. София
Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Монбат АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и индивидуалния отчет за всеобхватния доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, включващи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпросите, описани в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство.
Както е оповестено в пояснение 40.2 „Кредитен риск“ към индивидуалния финансов отчет, Дружеството има просрочени търговски вземания от украински контрагенти с балансова стойност 7 992 хил. лв. към 31 декември 2022 г., в т.ч. просрочени над две години 5 030 хил. лв. и просрочени над една година 2 962 хил. лв. Вземанията не са обезпечени и не са застраховани. Плащания не са постъпили към датата на настоящия доклад. Ние не успяхме да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства относно събираемостта на тези търговски вземания.
Както е оповестено в пояснение 7 „Нетекущи активи държани за продажба“ към индивидуалния финансов отчет, Монбат АД е прекласифицирало инвестицията си в дъщерното предприятие Монбат Имобилиен ГмбХ с балансова стойност 11 602 хил. лв. към 31 декември 2022 г., като нетекущ актив държан за продажба.# Дружеството е установило, че балансовата стойност на актива надвишава справедливата му стойност, намалена с разходите за продажба, определена от условията на подписано споразумение за продажба с несвързано лице и е отчело разходи за обезценка в размер на 3 106 хил. лв. през 2022 г., съответно 19 484 хил. лв. през 2021 г. Ръководството счита, че тази инвестиция е напълно възстановима чрез справедливата стойност на основния актив - инвестиционен имот в Австрия. С оглед на уникалността на този имот, липсата на напълно съпоставими пазарни аналози и липсата на пазарна оценка, изготвена от специалист на справедливата стойност на този имот, определена съобразно изискванията на МСФО към отчетната дата, ние не бяхме в състояние да се убедим в разумна степен на сигурност относно степента на необходимата корекция на балансовата стойност на инвестицията в дъщерното дружество Монбат Имобилиен ГмбХ съгласно изискванията МСФО 5 „Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности“ към 31 декември 2022 г.
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпросите, описани в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“, ние определихме въпроса, описан по-долу, като ключов одиторски въпрос, който да бъде комуникирани в нашия доклад.
Оповестяванията на Дружеството по отношение на свързаните лица, както и на оценката на възстановимостта им са представени в пояснения 36 и 37.1 към индивидуалния финансов отчет.
Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит
Дейността на Дружеството включва съществени сделки и разчети със свързани лица, както е представено в пояснения 36 и 37 от индивидуалния финансов отчет. Идентифицирането на взаимоотношенията и на същността на сделките са от основно значение за пълнотата и уместността на представянето и оповестяването на свързаните лица. Този процес изисква ръководството да анализира договорните споразумения, както и конкретни факти и обстоятелства, на базата на които да оцени финансовия ефект от сделките, разчетите и необходимите оповестявания. Към 31 декември 2022 г. балансовата стойност на вземанията от свързани лица е 93 384 хил. лв. или 25% от общите активи на Дружеството. От тях 29 037 хил. лв. представляват заемите и вземанията от групата на компанията - майка Приста Ойл Холдинг АД, която не обхваща Групата на „Монбат" АД. МСФО 9 изисква към всяка отчетна дата, Дружеството да определи загубата от обезценка на своите финансови активи, на база на промяна, ако има такава, в кредитния риск на финансовия инструмент. Както е оповестено в пояснение 37.1 „Вземания от свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет, Дружеството е определило, че не е необходима загуба от обезценка на заемите и вземанията от свързани лица извън Групата на „Монбат" АД, на база на извършена оценка на възстановимостта към 31 декември 2022 година. Тази оценка е свързана със сложен анализ и множество преценки, от страна на ръководството на Дружеството, относно очакваното време и размер на погасяванията от свързани лица, на база на различни сценарии, както и съображения за наличието на допълнителни
В тази област, нашите одиторски процедури, наред с други такива, включваха:
* анализ на договорните споразумения на Дружеството със свързани лица, както и на конкретни факти и обстоятелства, с оглед идентифициране на същността на сделките и на техния ефект върху финансовото състояние и резултати от дейността на Дружеството;
* получаване на писма за потвърждение на салда и сделки със свързани лица, както и изявления от ръководството, които анализирахме в контекста на наличната документация за тези сделки;
* анализ на определени от нас документи и регистри, с цел идентифициране на взаимоотношения и сделки със свързани лица, които не са били идентифицирани или оповестени от ръководството преди това;
* ние се фокусирахме върху оценката на представянето и оповестяването на сделките и салдата със свързани лица с оглед на тяхната последователност с придобитото от нас разбиране за бизнес модела на дейността на Дружеството, както и с резултатите от извършените от нас одиторски процедури в други релевантни области;
* по отношение на направената от ръководството оценка на възстановимостта на заемите и вземанията от свързани лица извън Група „Монбат", ние включихме наши вътрешни специалисти по бизнес моделиране и оценки в одит процедурите, които бяха фокусирани по-конкретно в:
* придобиване на разбиране за различните сценарии, които са разгледани от ръководството в техния анализ за възстановимост и оценка на приложимостта на използваните методи, по- конкретно, дисконтирани парични потоци в сценария, който включва погасяване за определен период от време;
* анализ на прогнозираните парични потоци за 3 неоперативни източници на погасяване (например възможни продажби на бизнеси или активи, извън основната дейност). Анализът и преценките на ръководството са фокусирани върху сценарий за оценка на възстановимостта, който включва погасяване за определен период от време и е базиран на прогнозираните парични потоци на бизнеса за смазочни материали на Група „Приста Ойл" за периода 2023 - 2027 година, както и на оценка на капацитета за разпределяне на дивиденти на Група „Монбат", базирана на нейните прогнозирани парични потоци за същия петгодишен период. Поради значимостта на оповестяванията и на салдата на заеми и вземания от свързани лица, както и годишната оценка на тяхната възстановимост, включваща сложен анализ и множество преценки от страна на ръководството на Дружеството, ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос.
периода 2023 - 2027 година на бизнеса за смазочни материали на Група „Приста Ойл" чрез преглед за разумност на ключови предположения като приходи, разходи, доходност на печалба преди лихви, данъци и амортизация спрямо исторически данни и данни от индустрията. Ние, също така, извършихме тест за релевантност на възстановимостта на заемите и вземанията от Група „Приста Ойл", използвайки оценка на стойността на собствения капитал на Приста Ойл Груп посредством методите на пазарните аналози и на нетната стойност на активите, както и анализ на чувствителността на способността на Група „Приста Ойл" за погасяване на дължимите суми спрямо допускания за неблагоприятни влияния върху оперативната й дейност. Също така, ние взехме предвид наличието на допълнителни неоперативни източници на погасяване (например възможни продажби на бизнеси или активи, извън основната дейност), които са включени като други съображения в анализа на възстановимост от ръководството;
* оценка на капацитета за разпределяне на дивиденти на Група „Монбат", базиран на прогнозирани парични потоци за периода 2023-2027 година, чрез анализ на разумността на ключови допускания като приходи, разходи, доходност на печалба преди лихви, данъци и амортизация спрямо исторически данни и данни от индустрията. Ние, също така, взехме предвид историята на разпределените дивиденти и политиката за разпределяне на дивиденти на Група „Монбат”;
* процедури за проверка на адекватността на оповестяванията на Дружеството в приложения индивидуален финансов отчет относно свързаните лица, включително на оценката на възстановимостта на заемите и вземанията от тях.
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от индивидуален доклад за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.# Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет
Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ от настоящия доклад, ние не бяхме в състояние да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства относно посочените в този раздел въпроси. Съответно ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информация не съдържа съществено неправилно докладване във връзка с този въпрос.
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на индивидуалния финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Дружеството и средата, в която то функционира, по наше мнение, не е налице съществено неправилно докладване в описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Дружеството във връзка с процеса на финансово отчитане и в информацията 6 по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, които са включени в декларацията за корпоративно управление на Дружеството, която е част от годишния доклад за дейността.
„б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснение 36 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали този индивидуален финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) в България“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на Монбат АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., приложен в електронния файл „213800ZH4VUOQOUVYX93-20221231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „213800ZH4VUOQOUVYX93-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща 7 другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., съдържащ се в приложения електронен файл „213800ZH4VUOQOUVYX93-20221231-BG-SEP.xhtml“, върху който индивидуален финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:
Марий Апостолов
Управител
Силвия Динова
Регистриран одитор отговорен за одита
Грант Торнтон ООД, рег. No 032
Одиторско дружество
30 март 2023 г.
България, гр. София, бул. Черни връх No26
1 Грант Торнтон ООД
адрес: бул. Черни връх No 26, 1421 София
адрес: ул. Параскева Николау No4, 9000 Варна
тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44
факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33
ел.поща: [email protected]
уеб сайт: www.grantthornton.bg
До акционерите на МОНБАТ АД
гр. София, бул. Черни Връх 32А
Долуподписаните:
декларираме, че
Одиторско дружество Грант Торнтон ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финанвия отчет на Монбат АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 30 март 2023 г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на Монбат АД за 2022 година, издаден на 30 март 2023 г.:
Квалифицирано Одиторско мнение: По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпросите, описани в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство (стр.1 от одиторския доклад );
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ б ”
Информация, отнасяща се до сделките на Монбат АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснение 36 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от одиторския доклад ).
Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ в ”
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет Монбат АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 г., с дата на одиторския доклад 30 март 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 30 март 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
Марий Апостолов
Управител
Силвия Динова
Регистриран одитор отговорен за одита
Грант Торнтон ООД
Одиторско дружество
30 март 2023 г.
гр. София, България
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.