МОНБАТ АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

Съдържание

Индивидуален финансов отчет
Индивидуален отчет за печалбата или загубата
Индивидуален отчет за всеобхватния доход
Индивидуален отчет за финансовото състояние
Индивидуален отчет за промените в собствения капитал
Индивидуален отчет за паричните потоци
Пояснения към индивидуалния финансов отчет
Годишен индивидуален доклад за дейността
Декларация за корпоративно управление на Монбат АД по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК
Декларация за изпълнение на политиката за възнагражденията
Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Монбат АД 1

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

Индивидуален отчет за печалбата или загубата за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Пояснение	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Приходи от договори с клиенти	351 010	294 664
Други оперативни приходи	1 550	1 336
Печалба от продажба на нетекущи активи	24	50
Разходи за материали	(216 514)	(182 916)
Разходи за външни услуги	(22 570)	(19 724)
Разходи за персонала	(17 780)	(17 489)
Разходи за амортизация	(6 729)	(6 643)
Разходи за обезценка на нефинансови активи	(835)	(1 487)
Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство	(19 484)	(2 938)
Себестойност на продадените стоки и други текущи активи	(69 865)	(57 290)
Обезценка на финансови активи	(1 751)	(2 743)
Други разходи	5 004	(1 454)
(Загуба) / печалба от оперативна дейност	27	-
Финансови разходи	(11 36)	(6 534)
Финансови приходи	11 960	19 300
Приходи от дивиденти	1 572	1 714
Приходи от финансови инструменти	8 455	2 324
Други финансови позиции	532	721
Печалба преди данъци	21 168	17 069
Приход/(разход) за данък върху дохода	(5 728)	(1 808)
Печалба за годината	15 440	15 261

	2021 лв.	2020 лв.
Основен доход на акция	0.03	0.14

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:14:58 +03'00'

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Прокурист: Петър Петров
Дата: 29.03.2022

Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:30:31 +03'00'

Заверен с одиторски доклад от:
Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. номер 032
Марий Апостолов, управител

Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2022.03.29 21:02:19 +03'00'

Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита

Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2022.03.29 20:44:11 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.

Монбат АД 2

Индивидуален отчет за всеобхватния доход за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Печалба за годината	1 196	5 356
Друг всеобхватен доход	-	-
Общо всеобхватен доход за годината	1 196	5 356

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:15:40 +03'00'

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Прокурист: Петър Петров

Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:31:06 +03'00'

Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2022.03.29 21:03:25 +03'00'

Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита

Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2022.03.29 20:45:04 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.

Монбат АД 3

Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г.

	Пояснение	31 декември 2021 ‘000 лв.	31 декември 2020 ‘000 лв.
Активи
Нетекущи активи
Нематериални активи	4	5 440	4 584
Имоти, машини и съоръжения	5	50 610	53 812
Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия	6	109 963	112 820
Активи с право на ползване	7	1 123	1 191
Отсрочени данъчни активи	8	1 408	-
Нетекущи активи		168 544	172 407
Текущи активи
Вземания от свързани лица	36.1	74 066	74 066
Търговски вземания	9	42 996	42 996
Материални запаси	10	38 013	38 013
Данъчни вземания	11	3 797	3 797
Предоставени аванси	13.1	785	393
Краткосрочни финансови активи	13	1 897	329
Деривати	14	-	157
Други вземания		2 111	1 185
Пари и парични еквиваленти	13.1	4 237	17 456
Текущи активи		184 305	178 392
Общо активи		352 849	350 799

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:16:07 +03'00'

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Прокурист: Петър Петров
Дата: 29.03.2022

Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:31:37 +03'00'

Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2022.03.29 21:04:25 +03'00'

Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита

Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2022.03.29 20:45:59 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.

Монбат АД 4

Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. (продължение)

	Пояснение	31 декември 2021 ‘000 лв.	31 декември 2020 ‘000 лв.
Собствен капитал и пасиви
Собствен капитал
Акционерен капитал	15.1	39 000	39 000
Премиен резерв	15.2	28 611	28 611
Общи резерви	15.3	63 866	63 866
Неразпределена печалба		31 516	37 320
Общо собствен капитал		162 993	168 797
Пасиви
Нетекущи пасиви
Облигационен заем	20	51 458	51 759
Дългосрочни заеми	18	13 205	9 164
Справедлива стойност на опция за конвертиране	20	5 867	6 454
Задължения по лизинг	7	385	609
Финансирания	19	8 465	8 300
Провизии за гаранции	16	-	759
Отсрочени данъчни пасиви	5	71 680	69 950
Нетекущи пасиви		151 060	147 036
Текущи пасиви
Краткосрочни заеми	18	68 589	72 009
Задължения към свързани лица	36.2	27 858	19 356
Търговски задължения	21	14 151	12 738
Задължения по договори с клиенти	23.1	1 619	2 223
Задължения към персонала	17.2	2 239	8 757
Провизии за гаранции	16	997	636
Задължение за данък върху доходите	23	3 096	134
Задължения по лизинг	22	2 223	187
Получени аванси	19	183 856	112 052
Данъчни задължения	126	176 188	182 002
Финансирания	23.2	882	562
Други задължения		118	112
Текущи пасиви		514 808	498 815
Общо пасиви		665 868	645 851
Общо собствен капитал и пасиви		352 849	350 799

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Прокурист: Петър Петров
Дата: 29.03.2022

Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:32:25 +03'00'

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:16:40 +03'00'

Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2022.03.29 21:05:24 +03'00'

Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита

Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2022.03.29 20:46:55 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.

Монбат АД 5

Индивидуален отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Всички суми са представени в ‘000 лв.

	Акционерен капитал	Премиен резерв	Общи резерви	Неразпределена печалба	Общо собствен капитал
Салдо към 1 януари 2021 г.	39 000	28 611	63 866	37 320	168 797
Дивиденти	-	-	-	(7 000)	(7 000)
Сделки със собствениците	-	-	-	-	-
Печалба за годината	-	-	-	1 196	1 196
Общо всеобхватен доход за годината	-	-	-	1 196	1 196
Салдо към 31 декември 2021 г.	39 000	28 611	63 866	31 516	162 993

Всички суми са представени в ‘000 лв.

	Акционерен капитал	Премиен резерв	Общи резерви	Неразпределена печалба	Общо собствен капитал
Салдо към 1 януари 2020 г.	39 000	28 611	63 866	31 964	163 441
Печалба за годината	-	-	-	5 356	5 356
Общо всеобхватен доход за годината	-	-	-	5 356	5 356
Салдо към 31 декември 2020 г.	39 000	28 611	63 866	37 320	168 797

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя Белниколова
Прокурист: Петър Петров

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:17:08 +03'00'

Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:32:55 +03'00'

Дата: 29.03.2022

Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2022.03.29 21:06:22 +03'00'

Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита

Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA
Date: 2022.03.29 20:47:47 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.

Монбат АД 6

Отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

| Пояснение | 2021 ‘000 лв. | 2020 ‘000 лв. |
| :-------- | :----------- | :----------- |# Оперативна дейност

	320 952	(275 712)	(1 202)	15 105	22 092
Постъпления от клиенти	288 458	(1 228)	(1 101)
Плащания към доставчици	(315 151)	(1 206)	22 092
Плащания към персонал и осигурителни институции	(16 603)	28 164	15 105
Платен данък общ доход на физическите лица	(1 363)	(1 043)	(1 101)
Постъпления от възстановени данъци, нетно	29 700	(1 228)	22 092
Платен корпоративен данък	288 458	(275 712)	(1 202)	15 105	22 092
Други парични плащания за оперативната дейност	(275 712)	(15 468)	(1 206)	(1 043)	(1 101)
Нетен паричен поток от оперативна дейност	(15 468)	(1 206)	(1 228)	15 105	22 092

Инвестиционна дейност

	(3 361)	(4 084)	(6 376)	-	(17 351)
Придобиване на имоти, машини и съоръжения	(4 084)	(1 630)	2 680	57	(15 466)
Придобиване на нематериални активи	(1 630)	(6 113)	57	-
Придобиване и увеличаване на капитала на дъщерни дружества	(6 113)	(6 376)	911
Придобиване на асоциирани дружества	(8 019)	(6 376)	10 371	-
Придобиване на акции в други дружества	(1 471)	10 371	911
Предоставени заеми	(6 669)	-	-
Постъпления от предоставени заеми	10 371	-	-
Получени лихви	911	-
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност	(15 466)

Финансова дейност

	455 69	(73 522)	(3 446)	-	(128 115)
Получени заеми	69 487	(527)	38	(415)	(11 275)
Плащания по получени заеми	(73 522)	(3 446)	(415)	(11 275)	(13 521)
Плащания по лизинг	(527)	38	(11 275)	(13 521)	17 456
Плащания на лихви	38	(128 115)	(13 521)	17 456	(8 423)
Плащания на дивиденти	(128 115)	(657)	17 456	(8 423)	(1 797)
Други плащания за финансовата дейност	(657)	(3 532)	(8 423)	(1 797)	20 033
Нетен паричен поток от финансова дейност	(657)	(3 532)	(8 423)	(1 797)	20 033

Нетна промяна в пари и парични еквиваленти

	34.2	(415)	(11 275)
Пари и парични еквиваленти в началото на годината	14 4	237	17 456
Печалба (загуба) от валутна преоценка на пари и парични еквиваленти	237	17 456
Пари и парични еквиваленти в края на годината	17 456

Съставил: Белниколов и партньори ООД – Петя
Прокурист: Петър Петров Белниколова
Дата: 29.03.2022
PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA Date: 2022.03.29 18:33:22 +03'00'
Petar Hristov Petrov Digitally signed by Petar Hristov Petrov Date: 2022.03.29 18:17:34 +03'00'

Заверен с одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. номер 032
Марий Апостолов, управител
MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2022.03.29 21:07:29 +03'00'
Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита
SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2022.03.29 20:48:45 +03'00'

Поясненията към индивидуалния финансов отчет от стр. 7 до стр. 92 представляват неразделна част от него.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
7

Пояснения към индивидуалния финансов отчет

1. Предмет на дейност

Монбат АД /Дружеството/ има за основна дейност производство, сервиз и реализация на акумулатори, инженерингова и развойно-внедрителска дейност, производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства. Дружеството е регистрирано като акционерно дружество по ф.д. 4636/1999 г. на СГС, ЕИК в Търговски регистър 111028849. Седалището и адресът на управление на Дружеството е в гр. София, бул. „Черни връх“ №32А. Адресът за кореспонденция е гр. София, бул. „Черни връх“ №32А. Дружеството е регистрирано на Българска фондова борса на 22.12.2006 г.

Дружеството се управлява чрез едностепенна система на управление, Съвет на Директорите. През 2021 г. до 24.06.2021 Съветът на директорите е бил в състав:
1. Чавдар Дончев Данев - председател
2. Петър Николов Бозаджиев
3. Йордан Атанасов Карабинов
4. Петър Христов Петров
5. Димитър Николов Костадинов – изпълнителен член
6. Евелина Славчева
7. Флориан Хют

С решение на Общото събрание на акционерите от 10.06.2021 г, вписано в Търговския регистър на 24.06.2021 г., съставът на Съвета на директорите е променен и същият е бил валиден до 02.11.2021 в следния състав:
1. Чавдар Дончев Данев - председател
2. Петър Николов Бозаджиев
3. Йордан Атанасов Карабинов
4. Петър Христов Петров
5. Виктор Станимиров Спириев – изпълнителен член
6. Евелина Славчева
7. Флориан Хют

С решение на Общото събрание на акционерите от 25.10.2021 г, вписано в Търговския регистър на 02.11.2021 г., съставът на Съвета на директорите е променен като състава на същия е валиден и към 31.12.2021 г. и включва следните членове:
1. Чавдар Дончев Данев - председател
2. Виктор Станимиров Спириев- изпълнителен член
3. Петър Николов Бозаджиев
4. Петър Христов Петров
5. Евелина Славчева
6. Флориан Хют
7. Кайл Андерсон

Броят на персонала към 31.12.2021 г. е 516 човека. Към 31.12.2021 г. Дружеството се представлява от Виктор Станимиров Спириев и Петър Христов Петров поотделно.
Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
8

До 20.01.2021 г. Дружеството се е представлявало и от Димитър Костадинов в капацитета му на изпълнителен член на Съвета на директорите. До 24.06.2021 г Дружеството се е представлявало и от Чавдар Данев в капацитета му на изпълнителен член на Съвета на директорите.

Крайната компания-майка на Дружеството е Приста ойл Груп B.V. Атанас Бобоков и Пламен Бобоков са лицата упражняващи съвместен контрол върху Приста ойл Груп B.V. Ръководството на Дружеството включва неговия Съвет на Директорите и неговите прокуристи. Основното място на дейност на Дружеството е в гр. Монтана, ул. Индустриална №76.

2. Основа за изготвяне на индивидуалния финансов отчет

Индивидуалният финансов отчет е изготвен на база историческа цена, с изключение на дериватните финансови инструменти, които са оценени по справедлива стойност. Индивидуалният финансов отчет на Дружеството („финансовия отчет“) е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”). Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по същество е определената национална счетоводна база МСС, приети от ЕС, регламентирани със Закона за счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни разпоредби.

Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2020 г.), освен ако не е посочено друго. Освен това, когато е налице ретроспективно преизчисление или рекласификация на позиции във финансовия отчет, Дружеството представя допълнителен отчет за финансовото състояние в началото на най-ранния представен период. Този финансов отчет е индивидуалният отчет на Монбат АД, където инвестициите в дъщерни дружества са представени по цена на придобиване. Съгласно изискванията на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и Закона за счетоводството, Монбат АД изготвя и представя консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 г. е в процес на изготвяне.

Влияние на Covid-19 върху Дружеството

В началото на 2020 г., поради разпространението на нов коронавирус (Covid-19) в световен мащаб, се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. На 11.03.2020 г. Световната здравна организация обяви наличието на пандемия от коронавирус (Covid-19). На 13 март 2020 г. Народното събрание взе решение за обявяване на извънредно положение за период от един месец. На 24 март 2020 г. парламентът прие „Закон за мерките и действията по време на извънредното положение, обявено с решение на Народното събрание от 13 март 2020 г., и за преодоляване на последиците (загл. доп. – ДВ, бр. 44 от 2020 г., в сила от 14.05.2020 г.)“. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, срокът на извънредната епидемична обстановка е удължен от правителството до 31 март 2022 г. Дори и към датата на съставяне на този индивидуален финансов отчет са в сила карантинни мерки и ограничения. Бизнесът Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
9

трябва да се справя с предизвикателства, свързани с намалени приходи и нарушени вериги за доставки. Пандемията доведе до значителна волатилност на финансовите и стоковите пазари в България и в световен мащаб. Различни правителства, включително България обявиха мерки за предоставяне както на финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и засегнатите бизнес организации. През 2021 г. Монбат АД не е получавало финансиране по програми за анти-ковид мерки на правителството на България. Ефектът от Covid-19 върху индивидуалния финансовия отчет на предприятието през 2021 г. е в резултат от променящата се епидемична ситуация и действията предприети от ръководството на Дружеството още в предходната отчетна 2020 г. и продължени през настоящата отчетна 2021 г.

Следните рисковете са предварително идентифицирани и оповестени още през 2020 г., и съответните действия за тяхното преодоляване предприети:

(1) Намалено търсене на акумулаторни батерии, породено от ограниченията на движение и определена търговска дейност, прието от редица европейски държави. Предприети действия:
* диверсификация на продажбите към географски територии извън Европа
* производство на резерв от акумулаторни батерии с оглед утилизация на производствения капацитет на Дружеството и продажба при бъдещо увеличение в търсенето
* фокус върху производството и реализация на продуктови сегменти, при които се наблюдава увеличение в търсенето - стационарни акумулаторни батерии с приложение телеком оператори

Кандидатстване за получаване на държавни помощи за подпомагане на заетостта по мярка 60/40 (пояснение 25)

През 2021 година се е възстановило търсенето на акумулаторни батерии, като Дружеството бележи ръст в приходите от продажби в сравнение с предходния период. Дружеството не е получавало държавни помощи за подпомагане на заетостта по мярка 60/40 през 2021 година.

(2) Забавяне в плащанията от страна на клиенти
Предприети действия:
* стриктен преглед на забавените плащания и навременна комуникация към БАЕЗ за просрочени вземания, които са застраховани
* изготвяне на месечни прогнози с по-дълъг хоризонт на очакваните постъпления и нужните плащания и управление на паричния поток чрез предоговаряне на търговски условия

Основните клиенти на дружеството не са имали финансови затруднения. Оценката на събираемостта на търговските вземания към 31 декември 2021 г. е добра.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

(3) Невъзможност за пълно вътрешно-групово осигуряване на олово и оловни сплави, нужни за производството на акумулаторни батерии, поради потенциално ограничение на производствената дейност на рециклиращия завод в Италия - Пиомбифера Италиана.

Предприети действия:
* намиране на алтернативни доставчици
* увеличение на събираемостта на олово-съдържащи материали в другите дъщерни компании на Дружеството

(4) Спад в борсовата цена на оловото (през 2020 г.)

Предприети действия:
* частично индексиране на продажните цени в стартерната продуктова група
* неиндексиране на продажните цени в продуктовите групи, които показаха увеличено търсене – стационарни акумулаторни батерии.

През 2021 година борсовата цена на оловото бележи рязък ръст като достигна и дори надмина предпандемичните си нива от 2019 година.

(5) Нарушение на веригата на доставки на основни материали, нужни за производството на акумулаторни батерии

Предприети действия:
* обезпечаване с буферни количества на материали от доставчици в критични географски територии като Италия, Англия и Турция.

В началото на четвъртата вълна през месец ноември 2021 г. поради големия брои заболели работници възникват известни затруднения при осигуряване на производствения процес, но те са преодолени от ръководството на Дружеството чрез временна реорганизация на сменния режим, последвана от активна, масирана и ясна кампания за ползите от ваксинацията. В края на 2021 г. се отчита и възникването на нов вариант на коронавирус (Covid-19) Омикрон.

Въпреки тежката икономическа обстановка, породена от продължаващата пандемия, инфлационният натиск ярко изразен при енергоносителите и в последствие вторичната инфлация последвала при суровините, както и войната в Украйна, Дружеството бележи съществен ръст в приходите спрямо съпоставимия период през 2020 г. Добрите резултати са продиктувани от високите обеми продажби на акумулаторни батерии в стартерния сегмент. Ценовите индексации, които Дружеството приложи през годината частично неутрализираха ефекта от споменатата негативна икономическа конюнктура.

Въпреки че към края на 2021 г., както и в началото на 2022 г. няма съществени забавяния в събираемостта на вземания от клиенти, дейността на няколко конкретни клиента в Русия и Украйна, при които още през предходни периоди се забелязваше забавяне в събираемостта, беше допълнително усложнена и в тази връзка Дружеството е отчело разходи за обезценка, свързани с търговските вземания от същите в размер на 567 хил. лв. през 2021 г. (2020: 2 317 хил. лв.).

Прилагане на принципа-предположение за действащо предприятие

Индивидуалният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие, като са взети предвид възможните дългосрочни ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19. Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модели, веригата на доставки, правните и договорните отношения, служителите, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19.

В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Анализът включва преценка, подкрепена от историческия опит, който Дружеството има с финансови институции, както и от текущи преговори с банки, така че падежът на всички краткосрочни заеми (пояснение 18) се очаква да бъде предоговорен с минимум 12 месеца от датата им на падеж или същите ще бъдат рефинансирани с привлечен ресурс при условия на падеж минимум 12 месеца.

С оглед на гореописаното, ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа на действащо предприятие в индивидуалния финансов отчет.

2.1 Нови и изменени стандарти и разяснения

Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2021 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството:

Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори - отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2021, приети от ЕС
Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС
Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС

2.2 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано

Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по ранна дата от Дружеството. Не се очаква те да имат съществен ефект върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила.

Промените са свързани със следните стандарти:

Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС
Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2013 г., приет от ЕС
Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не е приет от ЕС
Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС
Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС
Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични трансакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС
Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., все още не са приети от ЕС.

3. Счетоводна политика

3.1 Общи положения

Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален финансов отчет, са представени по-долу. Индивидуалният финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалният финансов отчет.

Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения индивидуален финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.

3.2 Представяне на финансовия отчет

Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Дружеството прие да представя отчета за всеобхватния доход в два отделни отчета: отчет за печалбата или загубата и отчет за всеобхватния доход.

В индивидуалния отчет за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или преклаcифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в индивидуалния отчет за финансовото състояние към началото на предходния период.

3.3 Инвестиции в дъщерни предприятия

Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Инвеститорът, независимо от характера на неговото участие в предприятието (предприятието, в което е инвестирано), определя дали е предприятие майка, като преценява дали контролира предприятието, в което е инвестирано.

Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. Следователно инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, ако и само ако инвеститорът притежава всички от следните:

а) правомощия в предприятието, в което е инвестирано;
б) излагане на или права върху променливите приходи от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано;
както и
в) възможност да използва своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано, за да окаже въздействие върху размера на възвръщаемостта на инвеститора

Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.# Индивидуален финансов отчет

3.4 Инвестиции в асоциирани предприятия

Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по цена на придобиване или в съответствие с МСФО 9 или като използват метода на собствения капитал, както е описан в МСС 28. Дружеството признава дивидент от асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. Всички последващи промени в размера на участието на Дружеството в собствения капитал на асоциираното предприятие се признават в балансовата стойност на инвестицията. В случаите, в които делът на Дружеството в реализираните загуби на асоциираното предприятие надвиши размера на участието й в асоциираното предприятие, включително и необезпечените вземания, Дружеството не признава своя дял в по- нататъшните загуби на асоциираното предприятие, освен ако Дружеството няма поети договорни или фактически задължения или е извършила плащания от името на асоциираното предприятие. Ако впоследствие асоциираното предприятие реализира печалби, Дружеството признава своя дял дотолкова, доколкото делът на печалбата надвиши натрупания дял на загубите, които не са били признати по-рано.

3.5 Сделки в чуждестранна валута

Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.

3.6 Приходи

Дейността на Дружеството е свързана с продажбата на продукция, материали и извършване на услуги. За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки:

Идентифициране на договора с клиент
Идентифициране на задълженията за изпълнение
Определяне на цената на сделката
Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение
Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.

Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Приходите от договори с клиенти се признават, когато контролът върху стоките или услугите бъде прехвърлен към клиента, срещу сума, която отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на тези стоки или услуги. Като цяло Дружеството е достигнало до заключение, че то е принципал в договореностите си за приходи, с изключение на услугите в качеството на агент, тъй като обикновено Дружеството контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента. Приходите от продукция, материали и услуги са описани в пояснително пояснение 24. Оповестявания за съществените счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения, свързани с приходите от договори с клиенти, са предоставени в пояснение 3.21.

Продажба на продукция

Приходите от продажба на готова продукция се признават в определен момент във времето, когато контролът върху актива бъде прехвърлен към клиента, което обикновено е при доставката на готовата продукция. Нормалният кредитен срок е от 30 до 90 дни от доставката. Дружеството преценява дали в договора са налице други обещания, които представляват отделни задължения за изпълнение, към които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката. При определянето на цената на сделката за продажба на готова продукция Дружеството преценява ефектите от променливото възнаграждение, съществуването на съществени компоненти на финансиране и възнаграждение, дължимо към клиента (ако има такова). Ако възнаграждението по даден договор включва променлива сума, Дружеството определя размера на възнаграждението, на което има право в замяна на прехвърлянето на стоките към клиента. Приблизителна оценка на размера на променливото възнаграждение се прави на датата на влизане в сила на договора и той се ограничава, докато не стане много вероятно, че когато впоследствие бъде разрешена несигурността, свързана с променливото възнаграждение, няма да възникне съществен обрат (реинтегриране/сторниране) на признатите приходи. Някои договори за продажбата на готова продукция дават на клиентите рабати за обем и право на връщане на готовата продукция. Правата за връщане и рабатите за обем пораждат променливо възнаграждение.

Рабати за обем

На определени клиенти Дружеството предоставя ретроспективни рабати за обем, след като количеството на закупените през периода продукти надвиши определения в договора праг. Рабатите се компенсират срещу дължимите от клиента суми. За приблизителна оценка на променливото възнаграждение за очакваните бъдещи рабати Дружеството прилага метода на най-вероятната сума за договори с праг за еднократен обем и метода на очакваната стойност за договори с повече от един праг за обем. Избраният метод, който осигурява най-добра прогноза за размера на променливото възнаграждение, се определя основно от броя на праговете за обем, които се съдържат в договора. След това Дружеството прилага изискванията за ограничаване на приблизителните оценки на променливото възнаграждение и признава задължение за възстановяване за очакваните бъдещи рабати.

Права за връщане

Някои договори дават на клиента правото да върне стоките в определен период. Дружеството използва метода на очакваната стойност, за да определи приблизително стоките, които няма да бъдат върнати, тъй като този метод осигурява най-добра прогноза за размера на променливото възнаграждение, което Дружеството ще има право да получи. Прилагат се и изискванията на МСФО 15 относно ограничаването на приблизителните оценки за променливото възнаграждение, за да се определи размерът на променливото възнаграждение, което може да се включи в цената на сделката. За стоки, които се очаква да бъдат върнати, Дружеството признава задължение за възстановяване, вместо приход. Актив за право за връщане (и съответната корекция в себестойността на продажбите) също се признава по отношение на правото за получаване обратно на продуктите от клиента.

Продажба на материали

Приходите от продажба на материали се признават в определен момент във времето, когато контролът върху актива бъде прехвърлен към клиента, което обикновено е при доставката на материали. Нормалният кредитен срок е от 30 до 60 дни от доставката. Дружеството преценява дали в договора са налице други обещания, които представляват отделни задължения за изпълнение, към които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката.

Предоставяне на услуги

Услугите, предоставяни от Дружеството, включват главно транспорт за доставка на продукцията. Дружеството отчита услугите като едно задължение за изпълнение и признава приходите от тях в течение на времето, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите, предоставяни от Дружеството. Дружеството използва метода на вложените ресурси на база използвани направени разходи спрямо общия размер на очакваните вложени ресурси за удовлетворяване на задължението за изпълнение, за да оцени напредъка за пълното изпълнение на услугата.

Салда по договори

Търговски вземания

Вземането представлява правото на Дружеството да получи възнаграждение в определен размер, което е безусловно (т.е. преди плащането на възнаграждението да стане дължимо е необходимо единствено да изтече определен период от време). Моля, вижте счетоводните политики за финансовите активи, изложени в пояснително пояснение 3.13.

Активи по договори с клиенти

Активът по договора е правото да се получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които са прехвърлени на клиента. Ако чрез прехвърлянето на стоките или услугите към клиента Дружеството изпълни задължението си преди клиентът да заплати съответното възнаграждение или преди плащането да е станало дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение, което е под условие.

Пасиви по договори с клиенти

Пасивът по договора е задължението за прехвърлянето на стоките или услугите към клиента, за което Дружеството е получило възнаграждение (или възнаграждението е дължимо) от клиента. Ако клиентът заплати възнаграждението преди Дружеството да прехвърли стоките или услугите към него, когато бъде извършено плащането или когато плащането стане дължимо (което възникне по-рано), се признава пасив по договор. Пасивите по договори с клиенти се признават като приход, когато Дружеството изпълни задълженията си по договора.

Активи за право на връщане

Активът за право за връщане представлява правото на Дружеството да получи обратно стоките, които клиентите се очаква да върнат.# Монбат АД

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

Активът се оценява по предишната балансова стойност на материалните запаси, намалена с очакваните разходи за обратното получаване на стоките, включително каквито и да било намаления в стойността на върнатите стоки. Дружеството актуализира оценката на отразените активи, за да отрази каквито и да било промени в очакваното ниво на връщане на стоките, както и каквито и да било допълнителни намаления в стойността на върнатите стоки.

Задължения за възстановяване

Задължението за възстановяване е задължението да се възстанови част или цялото получено (или подлежащо на получаване) възнаграждение от клиента. То се оценява в размер на сумата, която Дружеството очаква, че ще трябва окончателно да възстанови на клиента. Дружеството актуализира приблизителните си оценки на задълженията за възстановяване (и съответната промяна в цената на сделката) в края на всеки отчетен период. Моля, вижте по-горе изложената счетоводна политика за променливото възнаграждение.

Практически изключения

Дружеството се е възползвало от следните практически изключения:
* да не се отчитат значителни финансови компоненти, при които времевата разлика за получаване на престация и трансфера на контрол на продуктите (или услугите) към клиент е по-малка от или равна на една година; и признаване в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на допълнителни разходи за сключване на договор, когато периодът за амортизация на актив, иначе признат, би бил по-малък от или равен на една година.

Финансови приходи

Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането.

Оперативни разходи

Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Разходите за гаранции се признават и се приспадат от свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход.

Разходи за лихви и разходи по заеми

Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода, в който са възникнали, в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Финансови разходи”.

Нематериални активи

Нематериални активи включват придобити софтуерни лицензии, търговски марки и други нематериални активи. Те се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. При придобиване на нематериален актив в резултат на бизнес комбинация себестойността му е равна на справедливата стойност в деня на придобиването. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в индивидуалния отчет за печалбата или загубата за съответния период. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в индивидуалния отчет за печалбата или загубата за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва:
* Софтуер: 2 години
* Лицензи и прототипи: Неограничен полезен живот
* Други: 7 години

Разходите за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Печалба от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за нематериалните активи на Дружеството е в размер на 700 лв.

Имоти, машини и съоръжения

Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Последващото оценяване на имоти, машините и съоръженията, с изключение на разходи за придобиване на ДМА, се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Дружеството да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на договори за лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с подобни собствени активи на Дружеството, или на база на лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва:
* Сгради: 25 години
* Машини: 10 години
* Транспортни средства: 7 години
* Стопански инвентар: 7 години
* Компютри: 2 години
* Други: 3 години

Разходите за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Печалбата или загубата от продажбата на имоти, машини и съоръжения се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Печалба/(загуба) от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за имотите, машините и съоръженията на Дружеството е в размер на 700 лв.

Отчитане на лизинговите договори

На датата на влизане на договора в сила Дружеството преценява дали договорът представлява или съдържа лизинг, а именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време.

Дружеството като лизингополучател

Дружеството прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизингови договори, с изключение на краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на активи с ниска стойност. Дружеството признава задължения по лизинг за плащане на лизинговите вноски и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите.

Активи с право на ползване

Дружеството признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка преоценка на лизинговите задължения. Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване се амортизират на линейна база за по-краткия от срока на лизинга и очакваните полезни животи на активите, както следва:
* Сгради: от 3 до 5 години
* Транспортни средства: от 3 до 7 години

Ако в края на срока на лизинга собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към Дружеството, или цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява като се използва очакваният срок на полезния живот на актива. Активите с право на ползване са предмет и на обезценка. Счетоводната политика за обезценка е оповестена в пояснение 3.12.

Задължения по лизингови договори

От началната дата на лизинга Дружеството признава задължения по лизингови договори, оценени по сегашната стойност на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от Дружеството, както и плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на Дружеството на опция за прекратяване.# Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като разходи (освен ако не бъдат извършени за производството на материални запаси) през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането. При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания Дружеството използва вътрешно присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата размерът на лизинговите задължения се увеличават с лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив.

Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност

Дружеството прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на краткосрочните си лизинги на машини и съоръжения (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по-малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). То прилага и освобождаването от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за наема на офис оборудване, което се счита за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга.

Дружеството като лизингодател

Лизингови договори, при които Дружеството не прехвърля в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, се класифицират като оперативни лизинги. Възникващите приходи от наеми се отчитат на линейна база за срока на лизинговия договор и се включват в приходите в индивидуалния отчет за печалбата или загубата поради оперативния си характер. Първоначалните преки разходи, във връзка с договарянето и уреждането на оперативния лизинг, се добавят към балансовата стойност на лизинговия актив и се признават за срока на лизинга на същата база както приходите от наеми. Условните наеми се признават като приход в периода, в който бъдат заработени.

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
21

3.12 Тестове за обезценка на инвестиции в дъщерни и асоциирани дружества, нематериални активи и имоти, машини и съоръжения

При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена.

За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството.

Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност.

3.13 Финансови инструменти

Финансовите активи и пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорни споразумения, включващи финансови инструменти. Финансов актив се отписва, когато се загуби контрол върху договорните права, които съставляват финансовия актив, т.е. когато са изтекли правата за получаване на парични потоци или е прехвърлена значимата част от рисковете и изгодите от собствеността. Финансов пасив се отписва при неговото погасяване, изплащане, при анулиране на сделката или при изтичане на давностния срок.

При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Дружеството ги оценява по справедлива стойност. Разходите по сделката, директно свързани с придобиването или издаването на финансов актив или пасив (различни от финансови активи и пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата) се прибавят или

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
22

изваждат от справедливата стойност на финансовия актив или пасив, както е по- уместно, при първоначалното признаване. Разходите по сделката, директно свързани с придобиването на финансов актив или пасив по справедлива стойност в печалбата или загубата се признават незабавно в печалбата или загубата. Финансовите активи се признават на датата на сделката.

Модифициране на договорни парични потоци

Когато договорните парични потоци на финансов инструмент бъдат предоговорени или модифицирани по друг начин и предоговарянето или модифицирането не води до отписването на този финансов инструмент, Дружеството преизчислява брутната балансова стойност на финансовия инструмент и признава печалба или загуба от модифициране в печалбата или загубата. Брутната балансова стойност на финансовия инструмент се преизчислява като настоящата стойност на предоговорените или модифицираните договорни парични потоци, които са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент по финансовия инструмент.

Промени в базата за определяне на договорните парични потоци в резултат на реформа на базовия лихвен процент

Базата за определяне на договорните парични потоци на финансов актив или финансов пасив може да се промени:

с изменение на договорните условия, определени при първоначалното признаване на финансовия инструмент (напр. договорните условия се изменят, за да се замени съответният базов лихвен процент с алтернативен базов лихвен процент);
по начин, който не е взет под внимание — или не е предвиден — в договорните условия при първоначалното признаване на финансовия инструмент, без да се изменят договорните условия (напр. методът за изчисляване на базовия лихвен процент е променен, без да се изменят договорните условия); и/или
поради активиране на съществуващо договорно условие (например задействане на съществуваща резервна клауза).

В тези случаи на реформа на базовия лихвен процент, Дружеството не признава печалба или загуба, а преизчислява паричните потоци с ревизиран ефективен лихвен процент.

Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по-долу.

3.13.1 Финансови активи

Всички обичайни покупки или продажби на финансови активи се признават и отписват на база дата на търгуване. Редовните покупки или продажби са покупки или продажби на финансови активи, които изискват доставяне на активи в рамките на срока, установен с регламент или конвенция на пазара. Всички признати финансови активи се оценяват в последствие в тяхната цялост или по амортизирана стойност или по справедлива стойност, в зависимост от класификацията на финансовите активи.

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
23

Дългови инструменти, които отговарят на следните условия, се оценяват впоследствие по амортизирана стойност:

финансовият актив се държи в бизнес модел, чиято цел е да държи финансови активи с цел събиране на договорни парични потоци; и
договорните условия на финансовия актив пораждат на определени дати паричните потоци, които са само плащания на главница и лихви по главницата.

Дълговите инструменти, които отговарят на следните условия, се оценяват след това по справедлива стойност през друг всеобхватен доход:

финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел се постига чрез събиране на договорни парични потоци и продажба на финансовите активи; и
договорните условия на финансовия актив пораждат на определени дати паричните потоци, които са само плащания на главница и лихви по главницата.

По подразбиране всички други финансови активи се оценяват впоследствие по справедлива стойност в печалбата или загубата.

Въпреки гореизложеното, Дружеството може да направи следното неотменимо избиране / посочване при първоначално признаване на финансов актив:

Дружеството може да избере неотменимо да представи последващи промени в справедливата стойност на капиталова инвестиция в друг всеобхватен доход, ако са изпълнени определени критерии;
Дружеството може безвъзвратно да определи дългова инвестиция, която отговаря на амортизираната стойност или на критериите оценка по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, ако това елиминира или значително намалява счетоводно несъответствие.# Амортизирана стойност на финансов актив
Амортизираната стойност на финансов актив е сумата, при която финансовият актив се оценява при първоначално признаване минус погашенията на главницата, плюс кумулативната амортизация, използвайки метода на ефективната лихва за всяка разлика между тази първоначална сума и сумата на падеж, коригирана за всяка загуба надбавка. Брутната балансова стойност на финансов актив е амортизираната стойност на финансов актив преди коригиране за всяка загуба. Всички приходи и разходи, свързани с финансови активи, се признават в печалбата или загубата, когато са получени независимо от това, каква е балансовата стойност на финансовите активи и са представени във „Финансови разходи”, „Финансови приходи”, „Приходи от финансови инструменти“ или „Други финансови позиции”, с изключение на обезценка на търговски вземания, които са представени в „Други разходи”.

Класификация на финансовите активи

Кредити и вземания

Кредити и вземания, възникнали първоначално в Дружеството, са недериватни финансови инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите и вземанията последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Паричните средства и паричните еквиваленти, търговските и по-голямата част от други вземания на Дружеството спадат към тази категория финансови инструменти. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е незначителен.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 24

Дружеството признава загуба от обезценка за очаквани кредитни загуби от инвестиции в дългови инструменти, които се оценяват по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, вземания по лизинг, търговски вземания и договорни активи, както и по договори за финансова гаранция. Размерът на очакваните кредитни загуби се актуализира на всяка отчетна дата, за да отрази промените в кредитния риск от първоначалното признаване на съответния финансов инструмент. Дружеството винаги признава очакваната кредитна загуба през целия живот за търговски вземания, договорни активи и вземания по лизинг. Очакваните кредитни загуби от тези финансови активи се оценяват с помощта на матрица за провизии, базирана на историческия опит на Дружеството при кредитна загуба, коригирана за специфични за длъжниците фактори, общи икономически условия и оценка както на текущата, така и на прогнозната посока. към датата на отчитане, включително времевата стойност на парите, когато е уместно. Пожизнената очаквана кредитна загуба за индивидуално значими вземания се основава на фактори, които са специфични за определени клиенти. За всички останали финансови инструменти Дружеството признава очакваната кредитна загуба, когато е налице значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване. Ако обаче кредитният риск по финансовия инструмент не се е увеличил значително от първоначалното признаване, Дружеството измерва провизията за загуба за този финансов инструмент в размер, равен на 12-месечна очаквана кредитна загуба. Пожизнената очаквана кредитна загуба представлява очакваните кредитни загуби, които ще произтекат от всички възможни събития по подразбиране през очаквания живот на даден финансов инструмент. За разлика от това, 12-месечната очаквана кредитна загуба представлява частта от очаквана кредитна загуба, която се очаква да бъде резултат от събития по подразбиране на финансов инструмент, които са възможни в рамките на 12 месеца след отчетната дата. Загубите от обезценка на търговски вземания са представени в „Други разходи”.

3.13.2 Финансови пасиви

Финансовите пасиви на Дружеството включват банкови заеми и овърдрафти, търговски и други задължения и задължения по финансов лизинг и конвертируеми облигационни заеми. Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред „Финансови разходи”, „Финансови приходи” или „Приходи от/разходи по финансови инструменти“. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 25

Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Дружеството. Те са отразени в индивидуалния отчет за финансовото състояние на Дружеството, нетно от разходите по получаването на заемите. Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението. Дивидентите, платими на акционерите, се признават, когато дивидентите са одобрени на общото събрание на акционерите.

Съединени инструменти

Дружеството прилага следната счетоводна политика по отношение на изискванията за разделяне на вградени деривати:
а) всеки вграден дериват се оценява индивидуално
б) приемащият договор включва тези вградени елементи, които не изискват разделяне

Компонентните части на конвертируемите облигации, издадени от Дружеството, се класифицират отделно като финансови пасиви и собствен капитал в съответствие със същността на договорните споразумения и дефинициите на финансов пасив и инструмент на собствения капитал. Опция за конвертиране, която ще бъде уредена чрез замяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов актив за определен брой акции от капитала на Дружеството, е инструмент, който се класифицира в собствения капитал. Вариант на конвертиране, който ще бъде уреден чрез замяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов актив за променлив брой акции от капитала на Дружеството, е дериватен инструмент. Опции за конвертирани, които не покриват критериите за класифициране в собствения капитал и се отчитат като дериватни пасиви, се отчитат отделно от основния дългов инструмент. Вграденият дериватен пасив се изчислява първо, а остатъчната стойност се прилага към основния дългов инструмент. Вграденият дериватен пасив се отчита по справедлива стойност в печалбата или загубата и се преоценява на всяка отчетна дата. Трансакционните разходи, свързани с компонента на дериватния пасив, се признават като разход в момента на възникването им. Разходите по сделката, свързани с основния дългов инструмент, се включват в балансовата стойност на същия и се амортизират за периода на конвертируемата облигация, като се използва методът на ефективната лихва. Вграденият дериват се представя като дългосрочен пасив, ако оставащият падеж на инструмента е повече от 12 месеца и не се очаква да бъде реализиран или уреден в рамките на 12 месеца. Основния дългов инструмент се оценява по амортизирана стойност след приспадане на трансакционните разходи, свързани с него, като се използва методът на ефективната лихва.

3.13.3 Деривати

Дериватите се признават първоначално по справедлива стойност и последващо се отчитат по справедлива стойност в индивидуалния отчет за финансовото състояние.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 26

Промените в справедливата стойност на дериватите се отчитат в печалбата или загубата за периода (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). При деривати тип кол и пут опции, Дружеството счита упражняването или неупражняването им след датата на баланса като некоригиращо събитие и не го взема предвид при изчислението на справедливата им стойност към датата на баланса.

3.13.4 Договори за продажба и обратно изкупуване на ценни книжа

Ценни книжа могат да бъдат давани под наем или продавани с ангажимент за обратното им изкупуване (репо-сделка). Тези ценни книжа продължават да се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние, когато всички съществени рискове и изгоди от притежаването им остават за сметка на Дружеството. В този случай се признава задължение към другата страна по договора в индивидуалния отчет за финансовото състояние, когато Дружеството получи паричното възнаграждение. Аналогично, когато Дружеството взима под наем или купува ценни книжа с ангажимент за обратната им продажба (обратна репо-сделка), но не придобива рисковете и изгодите от собствеността върху тях, сделките се третират като предоставени обезпечени заеми, когато паричното възнаграждение е платено. Ценните книжа не се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Разликата между продажната цена и цената при обратното изкупуване се признава разсрочено за периода на договора, като се използва метода на ефективната лихва. Ценните книжа, отдадени под наем, продължават да се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Ценни книжа, взети под наем, не се признават в индивидуалния отчет за финансовото състояние, освен ако не са продадени на трети лица, при което задължението за обратно изкупуване се признава като търговско задължение по справедлива стойност и последващата печалба или загуба се включва в нетния оперативен резултат.

3.14 Материални запаси

Материалните запаси включват материали, незавършено производство, продукция и стоки. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определена на базата на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

3.14 Материални запаси

Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата и разходи за довършване. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването.

Дружеството определя разходите за материални запаси, като използва метода среднопретеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход.

3.15 Данъци върху дохода

Текущ данък върху доходите

Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход.

Отсрочени данъчни активи и пасиви

Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.

Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
* освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
* за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.

Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:
* освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
* за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика.

Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен.

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата.

Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.

Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие.

Данък върху добавената стойност (ДДС)

Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на случаите, когато:
* ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от данъчните власти, в който случай ДДС се признава като част от цената на придобиване на актива или като част от съответната разходна позиция, както това е уместно; и
* вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.

Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в стойността на вземанията или задълженията в индивидуалния отчет за финансовото състояние.

3.16 Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки и срочни депозити до 3 месеца.

3.17 Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти

Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции. Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Общите резерви включват законови резерви в съответствие с изискванията на българското законодателство и други резерви от печалби и загуби от предходни години. Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години.

Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Задължения към свързани лица” в индивидуалния отчет за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период. Всички сделки със собствениците на Дружеството са представени отделно в индивидуалния отчет за собствения капитал.

3.18 Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите

Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, междинни бонуси, вноски за социално осигуряване и годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в рамките на 12 месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се признават като разход за персонала в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи. Допълнителна информация е представена в пояснение 17.

Дружеството има пенсионен план с дефинирани доходи, произтичащ от задължението му по силата на българското трудово законодателство, да изплати на служителите си при пенсиониране две или шест брутни месечни заплати в зависимост от прослужения стаж. Ако служител е работил за Дружеството в продължение на 10 години, получава шест брутни месечни заплати при пенсиониране, а ако е работил по-малко от 10 години – две. Планът за доходи на персонала при пенсиониране не е финансиран.

Дружеството определя своите задължения за изплащане на доходи на персонала при пенсиониране чрез актюерския метод на прогнозните кредитни единици. Преоценките на пенсионния план с дефинирани доходи, включващи актюерски печалби и загуби, се признават незабавно в индивидуалния отчет за финансовото състояние срещу дебит или кредит на Неразпределената печалба чрез другия всеобхватен доход, в периода на тяхното възникване. Преоценките не подлежат на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди.

Разходите за минал стаж се признават в печалбата или загубата на по-ранна от:
* датата на допълнение или съкращение в плана, и
* датата на признаване на разходи за преструктуриране, съпътстващи измененията в плана.

Разходите за лихви се признават чрез прилагане на дисконтов фактор към задължението за доходи на персонала за пенсиониране. Измененията в последното се признават в печалбата или загубата за периода и се представят както следва:
* разходите за стаж, включващи разходите за текущ стаж, разходите за минал стаж, както и печалбите и загубите в резултат на съкращения или нерутинни уреждания по плана се включват в статия „Разходи за персонала“;
* разходите за лихви се представят във „Финансови разходи“.

3.19 Провизии, условни пасиви и условни активи

Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурна, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. Те са описани заедно с условните задължения на Дружеството в пояснение 37.

3.20 Финансирания

Финансиранията представляват безвъзмездните средства, предоставени от държавата, които се признават първоначално като отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от Дружеството, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението. Финансиране свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Финансиране свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущата печалба или загуба на систематична база за целия период на полезен живот на актива, обичайно в размера на призната в разходите амортизация.

3.21 Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика

Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в поясненията.

3.21.1 Продажба на дълготрайни материални активи и сключване на договори за лизинг

Дружеството има сключени договори за лизинг във връзка с продадени към лизингови институции дълготрайни материални активи. В случаите, когато преценката на ръководството е, че критериите в МСФО 15 за признаване на приход не са изпълнени, тъй като контролът върху продадените активи не е прехвърлен, сключените договори за лизинг се класифицират като краткосрочни или дългосрочни заеми и в тази връзка са извън обхвата на МСФО 16 с погасителен план, който съответства на сключените договори за лизинг, и обезпечение продадените дълготрайни материални активи.

3.21.2 Отсрочени данъчни активи

Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства.

3.21.3 Определяне на метод за приблизителна оценка на променливото възнаграждение и преценка на ограничението при продажба на оловно-киселинни акумулаторни батерии на българския пазар

Приходите от продажба на оловно-киселинни акумулаторни батерии на българския пазар включват компонента на променливо възнаграждение в обхвата на МСФО 15, която произтича от регулаторно изискване във връзка с Наредба за определяне на реда и размера за заплащане на продуктова такса за продукти, след употребата на които се образуват масово разпространени отпадъци. При приблизителната оценка на променливото възнаграждение от Дружеството се изисква да използва или метода на очакваната стойност, или метода на най- вероятната сума, въз основа на който метод по-добре може да се прогнозира сумата на възнаграждението, на което то ще има право. Дружеството е определило, че методът на най-вероятната сума е подходящ метод, който може да се използва при оценката на тези трансакции. Преди да включи какъвто и да било размер на променливо възнаграждение в цената на сделката, Дружеството преценява дали сумата на променливото възнаграждение е ограничена. Ръководството смята че има високо ниво на сигурност, че дължимата такса за 2021 г. ще бъде опростена със заповед на Министъра на околната среда и водите през 2022 г., тъй като Дружеството продължава да спазва изискванията на Закона за управление на отпадъците. В допълнение, несигурността на променливото възнаграждение ще се разреши в рамките на кратък период от време.

Съгласно Наредба за определяне на реда и размера за заплащане на продуктова такса за продукти, след употребата на които се образуват масово разпространени отпадъци към 31.12.2021 г. Таксата не е заплатена ефективно към Министерството на околната среда и водите, тъй като Дружеството е изпълнило изискванията на Закона за управление на отпадъците и е извършило дейности по събиране, транспортиране, временно съхраняване, предварително третиране, разкомплектоване и обезвреждане на отпадъци. Със заповед № РД 537 от 19.05.2021 г. на Министъра на околната среда и водите, продуктова такса за 2020 г. е опростена. Със заповед № РД 402 от 26.05.2020 г. на Министъра на околната среда и водите, продуктова такса за 2019 г. е опростена.

3.21.4 Провизия за очаквани кредитни загуби за търговски вземания

Дружеството използва матрица за провизиране за изчисление на ОКЗ за търговските вземания. Процентите на провизиране се базират на дните на просрочие за групи от различни сегменти клиенти, които имат сходни модели на загуба (например, географски принцип, вид продукт, тип и рейтинг на клиента и покритие с акредитиви и други форми на застраховка на кредити). Матрицата за провизиране първоначално се основава на процентите на просрочие, наблюдавани от Дружеството в исторически план. Дружеството прецизира матрицата, за да коригира историческия опит със загубите по кредити чрез включване на прогнозна информация. Например, ако прогнозите за икономически условия (например, брутен вътрешен продукт) се очаква да се влошат през следващата година, което може да доведе до по-голям брой просрочия в производствения сектор, историческите проценти на просрочия се коригират. Историческите проценти на просрочия се актуализират към всяка отчетна дата и промените в прогнозните приблизителни оценки се анализират. Оценката за корелацията между историческите проценти на просрочие, прогнозите за икономическите условия и ОКЗ представлява съществена приблизителна оценка. Размерът на ОКЗ е чувствителен спрямо промени в обстоятелствата и прогнозираните икономически условия. Историческия опит на Дружеството по отношение на кредитните загуби и прогнозите за икономическите условия може също така да не са представителни за реалните просрочия от страна на клиента в бъдеще. Информация за ОКЗ по търговските вземания на Дружеството е оповестена в пояснения 11 и 36.

3.21.5 Съображения, свързани с принципал спрямо агент

Дружеството сключва договори с клиентите си за придобиване от тяхно име на материали и суровини (олово, оловни сплави и др.). По силата на тези договори Монбат АД предоставя услуги за доставка (т.е. координира избора на подходящи доставчици и управлява поръчката и доставката на материалите). Дружеството е определило, че то не контролира материалите преди те да бъдат прехвърлени към клиентите и не е в състояние да управлява използването на материалите или да получава ползите от тях. Изложените по-долу фактори показват, че Дружеството не контролира материалите преди те да бъдат прехвърлени към клиентите. Следователно, то е определило, че действа в качеството на агент в тези договори.

Дружеството не носи първостепенната отговорност за изпълнението на обещанието за предоставяне на материалите.
Дружеството не носи риска за материалните запаси преди или след като материалите бъдат прехвърлено към клиента, тъй като то закупува материали единствено след одобрение от клиента, а доставчикът експедира материалите директно към клиентите.
Дружеството не упражнява усмотрение при определянето на цената на материалите. Възнаграждението му по тези договори се базира единствено на разликата между максималната покупна цена, определена от клиента, и крайната цена, договорена между Дружеството и доставчикът.

В допълнение Дружеството е заключило, че то прехвърля контрола върху услугите (т.е.# Монбат АД

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

3.21.6 Лизингови договори, по които Дружеството е лизингополучател
Определяне на срока на лизинга за договори с опции за подновяване и прекратяване

Дружеството определя срока на лизинга като неотменимия срок на лизинга, заедно с каквито и да било периоди, обхванати от опция за удължаването му, ако е сигурно в разумна степен, че опцията ще бъде упражнена, или каквито и да било периоди, обхванати от опция за прекратяването на лизинга, ако е сигурно в разумна степен, че опцията няма да бъде упражнена. Дружеството има няколко лизингови договора, които включват опции за прекратяване. Дружеството използва преценка, за да оцени дали е сигурно в разумна степен дали опцията за прекратяване на лизинга ще бъде упражнена или не, т.е. Дружеството разглежда всички съществени фактори, които създават икономически стимул за упражняването на опцията за прекратяване. След датата на влизане в сила на договора Дружеството преоценява срока на лизинга, ако е налице съществено събитие или промяна в обстоятелствата, което е в неговия контрол и засяга способността му да упражни или да не упражни опцията за подновяване или прекратяване (например изграждане на съществени подобрения в нает имот или съществена преработка по спецификации на лизинговия актив).

Приблизителна оценка на вътрешно присъщ лихвен процент

Дружеството не може надеждно да определи лихвения процент, заложен в лизинга, следователно, за оценка на задълженията си по лизингите то използва вътрешноприсъщ лихвен процент (ВЛП). Вътрешноприсъщ лихвен процент представлява лихвеният процент, който Дружеството трябва да плати, за да вземе назаем средствата, необходими за придобиването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване, за сходен период и със сходно обезпечение в сходна икономическа среда. Следователно вътрешноприсъщият лихвен процент отразява онова, което Дружеството "би трябвало да плати", което изисква приблизителна оценка, когато не са на разположение подлежащи на наблюдение лихвени проценти или когато те трябва да бъдат коригирани за отразяване на условията на лизинга. Дружеството определя приблизително вътрешноприсъщ лихвен процент, използвайки подлежащи на наблюдение входящи данни (като например, пазарни лихвени проценти), както и приблизителни оценки, специфични за самото дружество (като например, кредитен рейтинг).

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
34

3.22 Несигурност на счетоводните приблизителни оценки

При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу.

3.22.1 Обезценка на нетекущи нефинансови активи

За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци (пояснение 3.12). При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Дружеството през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи.

Към 31.12.2021 г. ръководството на Дружеството е направило преглед за обезценка на нетната си инвестиция в Монбат Имобилиен ГмбХ, включваща инвестиция размер на 34 192 хил. лв. в съответствие с МСС 36 „обезценка на активи“ (пояснение 6). Балансовата стойност на актива надвишава възстановимата стойност на същия, определена по справедлива стойност на база на оферта от несвързано лице при евентуална продажба. Поради тази причина Дружеството е отчело разходи за обезценка в размер на 19 484 хил. лв. включени в „Разходи за обезценка на нефинансови активи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата.

Към 31.12.2021 г. ръководството на Дружеството е направило преглед за обезценка на нетната си инвестиция в Монбат Холдинг Германия, включваща инвестиция в Монбат Холдинг Германия в размер на 25 572 хил. лв. (пояснение 6) и вземания по предоставени кредити и начислена лихва към Монбат Холдинг Германия в размер на 1 858 хил. лв. (пояснение 36.1), както и е извършило преглед на плановете за бъдещо развитие и възстановимост на инвестицията. С оглед на бизнес плановете за развитие на компанията Монбат Холдинг Германия (компания, притежаваща 100% от капитала на EAS), ръководството на Дружеството смята, че няма нужда от обезценка на предоставените кредити, начислените вземания за лихва и балансовата стойност на инвестицията в Монбат Холдинг Германия.

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
35

3.22.2 Полезен живот на амортизируеми активи

Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2021 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството. Преносните стойности на активите са анализирани в пояснения 4, 5 и 7. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване.

3.22.3 Материални запаси

Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. Основната дейност на Дружеството е изложена на технологични промени, които могат да доведат до резки изменения в продажните цени. Бъдещата реализация на балансовата стойност на материалните запаси 32 808 хил. лв. (2020: 38 013 хил. лв.) се влияе от промени на цените на пазарите за олово и оловни компоненти (пояснение 9).

3.22.4 Справедлива стойност на финансови инструменти

Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период.

3.22.5 Провизии

Провизиите за гаранции представляват признати суми, които Дружеството очаква да извърши като разходи за гаранционно обслужване и подмяна при дефект на основните продукти през следващите години. Признатата сума за гаранции, предоставяни на клиенти за ремонти, е установена от ръководството на базата на миналогодишния опит и очаквания размер на бъдещите дефекти.

3.22.6 Доходи на персонала при пенсиониране

Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерска оценка и са направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност. Към 31 декември 2021 г. ръководството е направило преглед на задължението на Дружеството за доходи на персонала при пенсиониране и е преценило ефекта за несъществен.

Монбат АД
Индивидуален финансов отчет
31 декември 2021 г.
36

3.22.7 Приблизителна оценка на променливото възнаграждение за рабати за обем и върната продукция

Дружеството определя приблизително променливите възнаграждения, които следва да бъдат включени в цената по сделката за продажба продукция с рабати за обем и права за връщане. През периода Дружеството е признало намаление на прихода от продукция в следствие на рабати за обем за клиентски договори с календарната година приключваща към 31 декември 2021 г. и 2020 г., които представляват значителна част от клиентското портфолио. Очакваните от Дружеството рабати за обем се анализират на база клиент за договори, които са предмет на един праг за обем. Определянето за това дали съществува вероятност клиентът да получи право на рабат зависи от договорените права за рабати на съответния клиент и натрупаните до момента покупки. Дружеството е приложило статистически модел за приблизителна оценка на очакваните рабати за обем за договори с повече от един праг за обем. Този модел използва историческите модели на покупки и права на клиентите за получаване на рабати за определяне на очакваните проценти на рабати и очаквания размер на променливото възнаграждение.# Монбат АД

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

3.22.7 Оценка на променливо възнаграждение

За договори с некалендарна година, които представляват малка част от клиентското портфолио, Дружеството е признало намаление на прихода от продажба на продукция и търговските вземания. Дружеството е разработило статистически модел за прогнозиране на върнатите закупени продукти. Моделът използва исторически данни за върнати продукти стоки за всеки продукт, за да изчисли процентите за очакваните върнати продукти. Тези проценти се прилагат за определяне на очаквания размер на променливото възнаграждение. Всяка съществена промяна в опита спрямо историческия модел за връщане на стоки ще се отрази на очакваните проценти за върнатите продукти, приблизително определени от Дружеството. Приблизителните оценки за върнатите стоки и рабатите за обем са чувствителни спрямо промени в обстоятелствата и миналият опит на Дружеството във връзка с тези елементи може да не е представителен по отношение на реалните върнати от клиентите стоки и права на рабати в бъдеще. Към 31 декември 2021 г. Дружеството е оценило размерът на задължения за възстановяване за очаквани върнати стоки като несъществен (2020 г. – несъществен).

3.22.8 Измерване на очаквани кредитни загуби

Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Дружеството и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Дружеството. Ръководството на Дружеството е направило анализ на очаквания ефект от пандемията от Коронавирус и конфликта в Украйна и Русия, така и върху икономическия ръст, така и върху кредитното качество на своите контрагенти. Извършеният от ръководството на Дружеството анализ е основно насочен към преценки и допускания за потенциално влошаване на кредитното качество на контрагентите и потенциалния ефект върху очакваните кредитни загуби от експозициите към контрагентите.

Ръководството на Дружеството счита, че към настоящия момент в краткосрочен план не се очаква значително влошаване на кредитното качество на контрагентите поради очаквано бързо възстановяване на икономиката и очаквани стимули от страна на ЕС. Въпреки това Дружеството наблюдава влошена събираемост на вземанията от контрагенти от Русия и Украйна. Обхватът на Дружеството е ограничен до толкова до колкото измерването на очакваните кредитни загуби в този случай е затруднено. Ръководството текущо извършва мониторинг за наличието на дългосрочни индикации за влошаване, като общите временни потенциални ликвидни проблеми на контрагентите, породени пряко от разпространението на коронавирус (Covid-19) не се считат за индикации за влошаване на кредитното качество.

4. Нематериални активи

Нематериални активи на Дружеството включват придобити софтуерни лицензи, търговски марки и други нематериални активи. Балансовите стойности за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:

Към 31 декември 2021 г.

	Софтуер Лицензи- онни права	Търговски марки	Други	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2021 г.	307	585	3	895
Новопридобити активи, закупени	128	713	995	1836
Салдо към 31 декември 2021 г.	435	1298	998	2731
Амортизация
Салдо към 1 януари 2021 г.	(303)	(529)	(18)	(850)
Амортизация	(1)	(18)	(5)	(24)
Салдо към 31 декември 2021 г.	(304)	(547)	(23)	(874)
Балансова стойност към 31 декември 2021 г.	131	751	975	1857

Към 31 декември 2020 г.

	Софтуер Лицензи- онни права	Търговски марки	Други	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2020 г.	307	585	3	895
Новопридобити активи, закупени	-	-	13	13
Салдо към 31 декември 2020 г.	307	585	16	908
Амортизация
Салдо към 1 януари 2020 г.	(282)	(512)	(12)	(806)
Амортизация	(21)	(17)	(5)	(43)
Салдо към 31 декември 2020 г.	(303)	(529)	(17)	(849)
Балансова стойност към 31 декември 2020 г.	4	56	-1	59

Лицензионни права

Лицензионните права и прототипите са с неограничен полезен живот (бележка 3.9 от счетоводната политика).

През 2019 г. Дружеството подписва договор за закупуване на лицензионни права във връзка с придобиване на технология за производство на акумулаторни батерии с биполярни плочи. Договорът включва плащане на първоначална вноска за придобиване на лицензионните права от 2,000 хил. щ. д, както и 8 последващи лицензионни вноски на тримесечна база от по 250 хил. щ. д. Записаната стойност по отношение на закупените лицензионни права към 31.12.2021 г. възлиза на 4,415 хил. лв. или 2,500 хил. щ. д. (2020: 3,995 хил. лв. или 2,250 хил. щ. д.) С оглед настъпилите обстоятелства около Covid-19 пандемията част от дължимите тримесечни лицензионни вноски не са платени. Оставащата сума на договорните поети ангажименти за придобиването на лицензионните права е в размер на 1,500 хил. щ. д. (6 тримесечни вноски по 250 хил. щ. д.). Договорът с доставчика на лицензионните права е в процес на предоговаряне, като Дружеството не е изпаднало в неизпълнение на договора, тъй като няма писмено уведомление за прекратяване на същия. През 2021 г. е направена 1 вноска на стойност 420 хил. лв. (250 хил. щ. д.) от м. декември 2021 година. Дружеството има намерение да покрие всички вноски по договора, като за нужната цел разполага с необходимите технически, финансови и други ресурси.

В съответствие с МСС 36, тъй като лицензионните права са с неопределен полезен живот, същите са тествани за обезценка към 31.12.2021 г. като такава не е отчетена. Разработен е модел на база бизнес план, който включва изграждането на завод за производство на акумулаторни батерии по биполярна технология и съответните съпътстващи капиталови разходи и изходящите парични потоци, свързани с тях и реализация на произвежданите акумулаторни батерии и съответните съпътстващи входящи и изходящи парични потоци. Използван е дисконтов фактор от 10%. В разработения модел са включени всички очаквани договорни разходи за поддържане на лиценза след неговата комерсиализация. Дружеството вече има специфични резултати на тестването на прототипи, които са част от предсерийното производство. Те дават сигурност на Дружеството, че ще може да започне подготовката за серийно производство. Лицензионните права ще предоставят възможност на Дружеството да произвежда различни типове батерии с подобрена енергийна плътност и мощ на единица тегло, удължен полезен живот и по- ниска себестойност. Не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието. Лицензионните права се предоставят въз основа на сключен договор с неограничен срок. На базата на този анализ на съответните фактори, Дружеството разглежда лицензионните права като имащи неограничен полезен живот.

Всички разходи за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Дружеството не е заложило нематериални активи като обезпечения по свои задължения.

5. Имоти, машини и съоръжения

Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, съоръжения, транспортни средства, стопански инвентар и разходи за придобиване на ДМА. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва:

Към 31 декември 2021 г.

	Земи	Сгради	Машини и оборудване	Съоръжения	Транспортни средства	Стопански инвентар	Разходи за придобиване на ДМА	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2021 г.	7 267	26 144	86 479	544	6 255	3 245	2 955	132 891
Новопридобити активи	-	4 985	32	16	-	-	361	5 394
Прехвърляне на активи	-	-	(5 886)	(377)	(361)	(738)	140	(6 619)
Отписани активи	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към 31 декември 2021 г.	7 267	31 129	80 625	183	5 894	2 507	3 456	131 059
Амортизация
Салдо към 1 януари 2021 г.	-	(8 712)	(67 895)	(4 602)	(251)	(127)	(6 104)	(87 691)
Амортизация	-	(1 024)	(4 602)	(100)	(288)	(100)	(288)	(6 502)
Отписана амортизация	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към 31 декември 2021 г.	-	(9 736)	(72 497)	(4 702)	(539)	(227)	(6 392)	(94 193)
Балансова стойност към 31 декември 2021 г.	7 267	21 393	8 128	(4 519)	5 355	2 280	(2 936)	36 866

Към 31 декември 2020 г.

	Земи	Сгради	Машини и оборудване	Съоръжения	Транспортни средства	Стопански инвентар	Разходи за придобиване на ДМА	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2020 г.	7 184	24 960	84 705	5 935	3 518	2 862	5 643	134 807
Новопридобити активи	83	-	941	566	359	1 438	(23)	2 364
Отписани активи	-	-	-	-	-	-	-	-
Прехвърляне на активи	-	(323)	(334)	(725)	(45)	-	-	(1 427)
Салдо към 31 декември 2020 г.	7 267	24 637	85 312	5 776	3 832	4 300	5 620	130 744
Амортизация
Салдо към 1 януари 2020 г.	-	(7 973)	(63 238)	(1 909)	(245)	(126)	(2 528)	(76 019)
Амортизация	-	(739)	(4 657)	(245)	(106)	(111)	(331)	(6 189)
Отписана Амортизация	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към 31 декември 2020 г.	-	(8 712)	(67 895)	(2 154)	(351)	(237)	(2 859)	(82 208)
Балансова стойност към 31 декември 2020 г.	7 267	15 925	17 417	3 622	3 481	4 063	2 761	48 536

Всички разходи за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация”. Към 31 декември 2021 г. и 2020 г. не е имало съществени договорни задължения във връзка с закупуване на имоти, машини и съоръжения. На база на извършения преглед за обезценка на имоти, машини и съоръжения, ръководството на Дружеството не е установило индикации за това, че балансовата стойност на активите надвишава тяхната възстановима стойност. Съществената част от разходите за придобиване на нетекущи активи на Дружеството включват разходи, свързани с извършващата се реконструкция и модернизация на мощностите в гр. Монтана. Към 31.12.2021 г.разходите за придобиване на нетекущи активи са в размер на 1 709 хил. лв. (2020: 5 865 хил. лв.) и са разпределени, както следва:
• MES 494 хил. лв. (2020 г. - 360 хил. лв.)
• Цех основен – 243 хил. лв. (2020 г. -156 хил. лв.)
• Автоматична линия за етикетиране и фолиране в СГП 76 хил. лв (2020 г. – 76 хил. лв.)
• Монтаж на 5 бр. токоизправители 27 хил. лв. (2020 г. – 114 хил. лв.)
• Ремонт на складово помещение 27 хил. лв. (2020 г. – 27 хил. лв.)
• Матрица за акумулаторна кутия 17 хил. лв. (2020 г. – 17 хил. лв.)
• Линия за асемблиране на АКБ 0 лв. (2020 г. – 2 559 хил. лв.)
• Монтажна линия за произв. на АКБ l5 и С90 и роботизиране 0 лв. (2020 г. - 316 хил. лв.)
• Пристройка към БФ 0 лв. (2020 г. – 204 хил. лв.)
• Други реконструкции 825 хил. лв. (2019 г. - 2 036 хил. лв.)

Балансовата стойност на имотите, машините и съоръженията, заложени като обезпечение по заеми (пояснение 18), е представена, както следва:

	Земя ‘000 лв.	Сгради ‘000 лв.	Машини и оборудване ‘000 лв.	Транспортни средства ‘000 лв.	Общо ‘000 лв.
Балансова стойност към 31 декември 2021 г.	3 268	3 492	9 583	16 343	18 588
Балансова стойност към 31 декември 2020 г.	3 268	3 837	11 483	-	18 588

Географска информация

Всички имоти, машини и съоръжения на Дружеството се намират в България.

6. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия

Монбат АД има следните инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия:

Име на дъщерното предприятие	Страна на учредяване	Основна дейност	Участие 2021 %	Участие 2021 ‘000 лв.	Участие 2020 %	Участие 2020 ‘000 лв.
Монбат Рисайклинг ЕАД	България	Рециклиране на олово	50	829	50	829
Монбат Холдинг ГмбХ	Германия	Батерии	100	25 572	100	24 594
Монбат Имобилиен ГмбХ (нетно от обезценка)	Австрия	Недвижими имоти	90	14 708	90	26 562
Производство на акумулаторни батерии	България	Производство на акумулаторни батерии	97.80	4 887	97.80	4 887
Развойна дейност	Италия	Развойна дейност	66.66	3 083	66.66	3 083
Търговия на акумулаторни батерии	Румъния	Търговия на акумулаторни батерии	100	194	100	194
Производство	Холандия	Производство	100	50	100	50
Старт АД	Румъния		100	50	100	50
STC Srl.	България		100	39	100	39
Монбат ООД	България		51	26	51	26
Монбат Ен Би Пи ЕАД	Тунис		100	99	100	99
Монбат Спед ЕООД	Холандия		100	100	100	100
Монбат Холдинг	България	Холдингова Компания	100	100	100	100
АРТМонбат АД	Румъния	Акумулаторни батерии	51	51	51	51
Монбат Ню Пауър АД	България	Производство на акумулаторни батерии	100	25	100	25
Енерджи Батери Нигерия	Нигерия	Търговия на акумулаторни батерии	100	51	100	51
Монбат Батериен ГмбХ	Австрия	Услуги	99	463	99	110 339

Име на асоциирано предприятие	Страна	Участие 2021 %	Участие 2021 ‘000 лв.	Участие 2020 %	Участие 2020 ‘000 лв.
Левента ООД	България	46	2 481	46	2 481
Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour	Тунис	23.3	8 019	-	-

Общо инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия: 109 963 (2020: 112 820)

Инвестициите в дъщерни предприятия са отразени в индивидуалния финансов отчет на Дружеството по себестойност, нетно от обезценка. Акциите на дъщерните предприятия не са регистрирани на фондова борса и поради тази причина не може да бъда установена справедливата им стойност. През 2021 г. и 2020 г. Дружеството не е получило дивидент от дъщерните си дружества. Условните задължения или другите поети ангажименти, свързани с инвестиции в дъщерни дружества са оповестени в пояснение 37.

6.1 Монбат Холдинг, Германия

Увеличението в размера на инвестицията в Монбат Холдинг през 2021 г. се дължи на взето решение от акционерите за увеличаване на капитала на дружеството със сумата от 978 хил. лв.

6.2 Монбат Имобилиен ГмбХ

През 2021 г. беше увеличен размерът на инвестицията в Монбат Имобилиен ГмбХ след взето решение от акционерите за увеличаване на капитала на дружеството със сумата от 7 630 хил. лв. През 2021 г. Монбат Имобилиен ГмбХ възстанови в пълен размер своя заем към Дружеството. Повече информация за заема може да бъде намерена в пояснение 35.

Към 31 декември 2021 г. Монбат АД извърши тестове за обезценка съгласно изискванията на МСС 36 „Обезценка на активи“ за тези инвестиции, при които е имало индикация за обезценка. Такива индикации при Монбат Имобилиен ГмбХ се дължаха на неблагоприятните обстоятелства около пандемията от Covid-19 и специфичния характер на основния актив, притежаван от дъщерното дружество, инвестиционен имот в Австрия. Ръководството установи, че балансовата стойност на актива надвишава възстановимата стойност на същия, определена чрез оферта от несвързано лице при потенциална продажба. Поради тази причина Монбат АД отчете разходи за обезценка в размер на 19 484 хил. лв. през 2021 г. (2020: 0 лв.), включени в „Разходи за обезценка на нефинансови активи“ в индивидуалния отчет за печалбата или загубата.

Монбат АД е получило няколко оферти във връзка с процеса на потенциална продажба на инвестицията. Срокът за вземане на решение дали да бъде реализирана продажба на инвестицията в дъщерното предприятие и при какви условия е до май 2022 г. и е от компетенцията на общото събрание на акционерите, което към датата на одобрение на този индивидуален отчет за публикуване е свикано на 21.04.2022 г. Тъй като предложената от купувача цена е съществено под стойността на инвестицията и потенциалната продажба е изцяло в компетенцията на общото събрание на акционерите, Дружеството не счита, че критериите на МСФО 5 за класификация на инвестицията като държана за продажба са удовлетворени.

6.3 Societe Nouvelle de l’accumulateur Nour

През 2021 година Дружеството закупи 23.3% от акциите с право на глас в тунизийското дружество Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour с цел разширяване на основната дейност за производство на акумулаторни батерии. Последващи инвестиции в Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour направени през 2022 г. са оповестени в пояснение 41.

7. Задължения по лизингови договори и активи с право на ползване

Дружеството има лизингови договори като лизингополучател за офис площи, машини и съоръжения, превозни средства и друго оборудване, използвани в дейността. Наемите за превозните средства и офис площи обикновено имат срокове между 3 и 5 години, а за машините и другото оборудване обикновено имат лизингови срокове между 1 и 3 години. Дружеството също така има лизингови договори за машини, чиито срокове са 12 месеца или по-малко, както и наем за офис оборудване с ниска стойност. За тези лизинги Дружеството прилага освобождаването от признаване за "краткосрочни лизинги" и "лизинги за активи с ниска стойност". Размерът на същите е несъществен.

По-долу са предоставени балансовите стойност на признатите активи с право на ползване и движенията през периода:

Активи с право на ползване (‘000 лв.)

	Сгради ‘000 лв.	Транспортни средства ‘000 лв.	Общо ‘000 лв.
Към 1 януари 2021 г.	758	433	1 191
Придобити	520	-	520
Разходи за амортизация	(479)	(109)	(588)
Към 31 декември 2021 г.	279	844	1 123

Активи с право на ползване (‘000 лв.)

	Сгради ‘000 лв.	Транспортни средства ‘000 лв.	Общо ‘000 лв.
Към 1 януари 2020 г.	1 099	308	1 407
Придобити	-	254	254
Разходи за амортизация	(341)	(129)	(470)
Към 31 декември 2020 г.	758	433	1 191

По-долу са представени балансовите стойности на задълженията по лизинги и движенията през периода:

Задължения по лизинг (‘000 лв.)

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Дългосрочни задължения	636	513
Краткосрочни задължения	385	609
Общо	1 021	1 122

Задължения по лизинг (‘000 лв.)

	Към 1 януари 2021	Придобити	Начислени разходи за лихви	Плащания	Към 31 декември 2021
	1 122	520	36	(657)	1 021

Дружеството няма лизингови договори, които включват променливи плащания.

Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2021 г. са както следва:

Дължими минимални лизингови плащания (‘000 лв.)

	До 1 година ‘000 лв.	1-2 години ‘000 лв.	2-3 години ‘000 лв.	3-4 години ‘000 лв.	4-5 години ‘000 лв.	След 5 години ‘000 лв.	Общо ‘000 лв.
31 декември 2021 г.
Лизингови плащания	596	302	91	34	34	-	1 057
Финансови разходи	(23)	(9)	(4)	-	-	-	(36)
Нетна настояща стойност	573	292	87	34	34	-	1 021

31 декември 2020 г.
Лизингови плащания	489	487	133	44	18	-	1 171
Финансови разходи	(28)	(15)	(4)	(2)	-	-	(49)
Нетна настояща стойност	461	472	129	42	18	-	1 122

Дружеството има няколко лизингови договора, които включват опции за прекратяване. Целта на ръководството е да осигури флексибилност в лизинговото портфолио чрез използване на опции за прекратяване в договорите. Ръководството упражнява съществена преценка при определянето на това дали в разумна степен е сигурно, че тези опции за удължаване и прекратяване ще бъдат упражнени. Дружеството счита, че през следващите отчетни периоди опциите за прекратяване на договорите няма да бъдат упражнявани.

По-долу са представени сумите, признати в печалбата или загубата:

	2021 ‘000 лв.
Разходи за амортизация на активи с право на ползване	588
Разходи за лихви по договори за лизинг (пояснение 31)	36
Обща стойност, призната в печалбата или загубата	624

Общите изходящи парични потоци на Дружеството, свързани с лизинги, са в размер на 657 хил. лв. през 2021 г. (2020: 527 хил. лв.).

8. Данък върху доходите

Основните компоненти на разхода за данък върху доходите за годините, приключващи на 31 декември 2021 г. и 2020 г. са:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Разход за текущ данък върху доходите	(1 212)	(1 592)
Приход от временни разлики по отсрочени данъци	430	2 313
Приход /(разход за) от данък върху дохода отчетен в печалбата или загубата	721	(782)

Приложимата ставка на данъка върху доходите за 2021 г. е 10% (2020: 10%). През 2022 г. приложимата данъчна ставка остава непроменена.

Равнението между разхода за данък върху доходите и счетоводната печалба, умножена по приложимата данъчна ставка за годините, приключващи на 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г., е представено по-долу:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Счетоводна печалба преди данъци
Приложима данъчна ставка
Данък върху доходите според приложимата ставка
Разходи, които не подлежат на данъчно облагане (или освободени)
Приходи, които не се признават за данъчни цели
Влияние на промяна в данъчни ставки
Непризнати временни разлики
Използване на данъчни загуби от минали години
Други
Разход за данък върху доходите, отчетен в печалбата или загубата

8. Отсрочени данъци

Отчет за финансовото състояние

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Отсрочени данъчни пасиви
Последваща оценка на активи и пасиви	(1 445)	(1 634)
Отсрочени данъчни активи
Финансирания	189	212
Задължения за компенсируеми отпуски към персонала	38	2
Обезценка на вземания	651	130
Провизии за гаранции по рекламации	2 032	523
Обезценка на инвестиции	48	84
Приход от временни разлики по отсрочени данъци	2 313	430
Отсрочени данъчни активи/ (пасиви), нетно	1 408	(905)

Отчет за печалбата или загубата

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Печалба преди данъчно облагане	475	6 138
Данъчна ставка	10%	10%
Очакван разход за данъци върху дохода	48	614
Непризнати приходи и разходи за данъчни цели	(10)	(158)
Промяна в непризнат отсрочен данъчен актив	(782)	(1 544)
Текущ приход от /(разход за) данък върху дохода	2 313	721
Разходите за данъци включват:
Текущ разход за данък	(1 592)	(1 212)
Отсрочени данъчни активи и пасиви:
Възникване и обратно проявление на временни разлики	2 313	430
Текущ приход от /(разход за) данък върху дохода	(152)%	430
Ефективна данъчна ставка	13%

Отсрочените данъци към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г. са свързани със следното:

Равнението на отсрочените данъци е, както следва:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
На 1 януари	(905)	(1 335)
Отсрочени данъци, признати в печалбата или загубата за периода	2 313	430
На 31 декември	1 408	(905)

Дружеството не е реализирало данъчни загуби, които могат да бъдат пренасяни и приспадани от бъдещи облагаеми печалби.

9. Материални запаси

Материалните запаси, признати в индивидуалния отчет за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Материали	14 403	10 593
Продукция	11 809	8 013
Незавършено производство	473	477
Стоки	32 808	38 013

Намаление на разходите в резултат на възстановяване на обезценки, които са били признати в предходни периоди, не е настъпило през 2021 г. или 2020 г.

Учреден е особен залог върху съвкупност от суровини и материални запаси - олово, оловни сплави и акумулаторни батерии и техните производни, собственост на Монбат АД, като обезпечение на задължения по договор за овърдрафт за оборотни средства от 07.12.2004 г. с Юробанк България АД (виж пояснение 18).

Балансовата стойност на материалните запаси, заложени като обезпечение по заеми към 31.12.2021 г. е в размер на 16 654 хил. лв. (2020: 20 590 хил. лв.).

10. Краткосрочни финансови активи

Краткосрочните финансови активи през представените отчетни периоди включват акции и отпуснати търговски заеми.

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Акции	1 521	97
Отпуснат търговски заем на Advanced Research and technologies	50
Отпуснат търговски заем на Графон, вкл. лихви, нетно от обезценка	1 897	329

Описание на договорите за заеми

Договор от 29.04.2021 г. с Advanced Research and technologies
* Усвоена главница: 86 хил. лв.
* Срок на кредита: четири месеца
* Лихви и комисионни: фиксиран годишен лихвен процент
* Остатък по главницата към 31.12.2021 г.: 86 хил. лв.
* Погасяване: еднократно при изтичане срока на договора.

Договор от 25.01.2019 г. с Графон
* Усвоена главница: 650 хил. лв.
* Срок на кредита: една година
* Лихви и комисионни: фиксиран годишен лихвен процент
* Остатък по главницата към 31.12.2021 г.: 270 хил. лв., нетно от обезценка
* Погасяване: еднократно при изтичане срока на договора.

През 2020 г. е отчетена обезценка в размер на 395 хил. лв. във връзка с предоставена заем и начислени лихви към Графон. През 2021 г. не е отчетена допълнителна обезценка.

11. Търговски вземания

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Търговски вземания, брутна сума	53 423	50 345
Обезценка на вземания	(3 078)	(2 511)
	50 345	47 834

Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.

През 2021 г търговски вземания в размер на 21 хил. лв. са отписани (2020: 31 хил. лв.).

Дружеството е използвало опростения подход, позволен от МСФО 9 (пояснение 3.13), за измерване на провизиите за очаквани кредитни загуби по отношение на търговски вземания, чийто кредитен риск не се е увеличил значително.

Резултатът от оценката е обезценка в размер на 567 хил. лв. през 2021 г. (2020: 951 хил. лв.), която е представена на ред „Oбезценка на финансови активи” в индивидуалния отчет за печалбата или загубата.

Изменението в обезценката на вземанията може да бъде представено по следния начин:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Салдо към 1 януари	(2 511)	(1 560)
Загуба от обезценка	(567)	(951)
Салдо към 31 декември	(3 078)	(2 511)

Балансовата стойност търговските вземания, заложени като обезпечение по заеми (пояснение 18), е в размер на 27 390 хил. лв. (2020: 27 700 хил. лв.).

12. Данъчни вземания

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Данък добавена стойност за възстановяване	3 282	3 765
Данък върху доходите на физически лица	74	19
Митни сборове	3 376	3 797
Данък при източника	1 16	13

13. Други вземания

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Гаранции	1 335	379
Предплатени разходи	10 387	763
Вземания от подотчетни лица	248	10
Други	164	1 185

Няма обезценени други вземания към 31 декември 2021 г. (2020: 141 хил. лв.).

13.1. Деривати

Балансовата стойност на дериватите на Дружеството може да бъде анализирана, както следва:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Справедлива стойност на LME оловен суап на парични потоци	-	157
Дериватни финансови активи	-	157

Всички деривати са оценени по справедлива стойност. През 2020 г. Дружеството използва LME оловен суап на парични потоци, договаряйки фиксирана референтна цена, за да намали риска от спад в борсовия London Metal Exchange индекс на оловото, което би оказало влияние върху продажната цена на продукцията на Дружеството.

В началото на 2021 г. дериватът е отписан при продажба.

14. Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Парични средства в банки и в брой в:
- евро	3 490	2 303
- български лева	722	8 462
- щатски долари	22	1
- британски лири	6 690	4 237
	303	17 456

Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер под 0.13% от брутната стойност на паричните средства, депозирани във финансови институции, поради което е определена като несъществена и не е начислена в индивидуалния финансов отчет на Дружеството.

Към 31.12.2021 г. Дружеството има блокирани парични средства на обща стойност 1 234 хил. лв. (31.12.2020: 605 хил. лв.). Блокираните парични средства включват 200 хил. лв. по силата на Закона за управление на отпадъците (31.12.2020: 200 хил. лв.) и насрещни гаранции на стойност 1 034 хил. лв. (31.12.2020: 405 хил. лв.)

15. Собствен капитал

15.1. Акционерен капитал

Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 39 000 000 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Дружеството.

	2021 брой акции	2020 брой акции
Брой издадени и напълно платени акции:
В началото на годината	39 000 000	39 000 000
Общ брой акции, оторизирани на 31 декември	39 000 000	39 000 000

Списъкът на акционерите на Дружеството е представен, както следва:

	31 декември 2021 Брой акции	31 декември 2021 %	31 декември 2020 Брой акции	31 декември 2020 %
Приста ойл Холдинг ЕАД	16 666 371	42.73	16 666 371	42.73
ПРИСТА ХОЛДКО КООПЕРАТИФ” У.А	8 103 758	20.78	8 103 758	20.78
Монбат Трейдинг ООД	2 752 800	7.06	2 752 800	7.06
УПФ Доверие	2 582 864	6.62	2 582 864	6.62
ЗУПФ Алианц България	2 105 403	5.40	2 069 948	5.31
Други физически и юридически лица	6 788 804	17.41	6 824 259	17.50
Общо	39 000 000	100	39 000 000	100

Общият брой на притежаваните акции и права на глас пряко и чрез свързани лица от страна на Приста Ойл Холдинг ЕАД е 19 419 171 бр. или 49,79 %.

Върху притежаваните от Монбат Трейдинг ООД и Приста Ойл Холдинг ЕАД акции има сключен залог по реда на Закона за Договорите за финансови обезпечения (ЗДФО) в полза на Уникредит Булбанк АД във връзка с предоставен заем от Уникредит Булбанк АД на Приста Инвест 2016 АД.

15.2. Премиен резерв

Премийния резерв на Дружеството представлява постъпления, получени в допълнение към номиналната стойност на издадените през 2006 г. акции. Постъпленията са включени в премийния резерв, намалени с регистрационните и други регулаторни такси. Превишението над номинала от 1 лв. за всяка продадена акция и таксите на инвестиционния посредник са отчетени в увеличение стойността на премийния резерв до 28 611 хил. лв. към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г.

15.3. Общи резерви

	Законови резерви ‘000 лв.	Други резерви ‘000 лв.	Общи резерви ‘000 лв.
Салдо към 1 януари 2020 г.	3 900	59 966	63 866
Салдо към 31 декември 2020 г.	3 900	59 966	63 866
Салдо към 31 декември 2021 г.	3 900	59 966	63 866

Законови резерви

Законовите резерви представляват 10% резерви заделени от текущите печалби според изискванията на Търговския закон до достигане на 10% от акционерния капитал.

Други резерви

Другите резерви към 31.12.2021 г. са в размер на 59 966 хил. лв. и са формирани от неразпределена печалба на Дружеството от 2006 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2012 г., 2013 г. и други изменения.

16. Балансовите стойности на провизиите могат да бъдат представени, както следва:

Провизии за гаранции

	Провизии за гаранции ‘000 лв.
Балансова стойност към 1 януари 2021 г.	483
Начислени провизии	814
Балансова стойност към 31 декември 2021 г.	1 297

	Нетекущи
Балансова стойност	300

997 183

Провизиите за гаранции представляват признати суми, които Дружеството очаква да извърши като разходи за гаранционно обслужване и подмяна при дефект на основните продукти. Признатата провизия е изчислена на база най–добрата приблизителна оценка, която ръководството на Дружеството може да направи на база минал опит и очаквана реализация на продуктите.

17. Възнаграждения на персонала

17.1. Разходи за персонала

Разходи за заплати	Разходи за социални осигуровки	Разходи за персонала
2021	2020	2021
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
14 912	14 684	2 868

17.2. Задължения към персонала

Задълженията към персонала, признати в индивидуалния отчет за финансовото състояние, се състоят от следните суми:

Задължения за заплати	Задължения за осигуровки	Задължения за компенсируеми отпуски	Задължения към персонала и осигурителни институции
2021	2020	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
1 160	1 182	365	307

18. Заеми

Заемите включват следните финансови пасиви:

Текущи		Нетекущи
2021	2020	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност:
Банкови заеми	67 858	71 176	250
Начислени лихви по банкови заеми	11 735	-	-
Заеми от други финансови институции	731 583	1 470 1 667
Общо балансова стойност	68 589	72 009	13 205

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 52

18.1. Банкови заеми

Описание на договорите за банкови заеми:

Райфайзенбанк ЕАД
- Договор от 25.02.2014
- Дата на падеж: 15.02.2016
- Размер на кредита: 3 200 000 EUR
- Вид на кредита: Револвиращ
- Лихви и комисионни: 1 M EURIBOR + надбавка
Обезпечения: Договорна ипотека на ПИ 48489.5.597, ПИ 48489.5.281, ПИ 48489.5.396, ведно с построените върху тях сгради, находящи се в гр. Монтана, ул. Индустриална, собственост на Монбат АД и на Монбат Рисайклинг ЕАД.
- С анекс от 30.6.2016 г. се увеличава размер на кредита до 4 200 000 EUR.
- С анекс м.06.2017 г. се увеличава размера на кредита до 9 200 000 EUR.
- Дата на падеж: 15.07.2022 г.
- Залог върху машини съоръжения и оборудване собственост на Монбат АД и Монбат Рисайклинг ЕАД.
- Първи по ред особен залог върху всички настоящи и бъдещи вземания по сметки в банката.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 16 213 619 лв. (8 289 892 евро) и е изцяло краткосрочна.
Юробанк България АД
- Договор № 339/07.12.2004 г.
- Дата на падеж: 07.06.2006 г.
- Размер на кредита: 2 200 000 EUR
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви и комисионни: Вариращ референтен лихвен процент + надбавка
- Обезпечения: Особен залог на вещи и материални запаси, собственост на Монбат АД
- С анекс от 16.06.2017 г. се увеличава размерът на кредита до 18 971 401 лв.
- Дата на падеж: 28.08.2022 г.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 15 139 846 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.
Юробанк България АД
- Договор № 100-972 от 23.11.2010 г.
- Дата на падеж: 23.11.2011 г.
- Размер на кредита: 1 000 000 EUR
- Вид на кредита: За оборотни средства
- Лихви и комисионни: 3 м EURIBOR + надбавка
- Обезпечения:
  - Имот 1: 1/2 идеална част от поземлен имот с идентификационен №48489.282 по кадастрална карта на гр. Монтана, одобрена със Заповед № РД-18-19-/05.04.2006 на изпълнителния директор на АК.
  - Имот 2: 1/2 идеална част от поземлен имот с идентификационен №48489.282 по кадастрална карта на гр. Монтана, одобрена със Заповед № РД-18-19-/05.04.2006 на изпълнителния директор на АК.
  - Особен залог:
    - Залог 1: Машини, съоръжения и автомобили, находящи се в производствената сграда на Монбат АД в гр. Монтана, ул. Индустриална №72.
    - Залог 2: Автокантар и портиерна със застроена площ от 102 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 300000003.
    - Залог 3: Разтоварище, със застроена площ от 1 980 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 3000000004.
- Особен залог вписан в ЦРОЗ- ДМА, машини и съоръжения, движими вещи.
- С допълнително споразумение от 29.07.2014 г. кредитът се превалутира в лева
- Дата на падеж: 28.08.2022 г.
- Размер на кредита: 1 955 830 лева
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви и комисионни: Вариращ референтен лихвен процент + надбавка
- Обезпечения: Запис на заповед за 1 955 830 лева.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 1 919 184 лв., в т. ч. изцяло краткосрочна.
Банка ДСК ЕАД
- Дог.№1675/16.09.2015 г.
- Размер на кредита: 2 500 000 евро
- Вид на кредита: за оборотни средства
- Дата на падеж 10.09.2022 г.
- Лихви: 1 M EURIBOR+надбавка
- Обезпечение: Особен залог върху вземания и ДМА.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 3 305 353 лв. (1 690 000 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.
Банка ДСК ЕАД
- Дог.№1674/16.09.2015 г.
- Дата на падеж: 10.09.2016 г.
- Размер на кредита: 2 000 000 лева
- Вид на кредита: за оборотни средства
- Лихви: Вариращ референтен лихвен процент +надбавка
- С анекс от 13.11.2019 г. се увеличава размер на кредита до 9 000 000 лв..
- Дата на падеж: 10.09.2022 г.
- Първи по ред залог върху ДМА собственост на Монбат АД.
- Следващ по ред особен залог върху вземания.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 8 864 884 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.
Райфайзенбанк България ЕАД
- Дог. от 09.11.2015 г.
- Размер на кредита: 490 000 лева
- Вид на кредита: Овърдрафт
- Лихви: Вариращ референтен лихвен процент +надбавка
- Дата на падеж: 15.07.2022 г.
- Обезпечение: Необезпечен
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 489 024 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.
Юробанк България АД
- Дог. 359/2017 от 05.10.2017 г.
- Размер на кредита: 2 556 459 евро.
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви: 3 М EURIBOR+надбавка
- Дата на падеж 30.09.2022 г.
- Обезпечение: Първи по ред особен залог върху съвкупност от вземания от трети лица.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 4 320 096 лв. (2 208 830 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.
ОББ АД
- Дог. 20F-00428 от 10.04.2020 г.
- Дата на падеж: 30.09.2022 г.
- Размер на кредита: 2 000 000 евро.
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви: 1 М EURIBOR+надбавка
- Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 54
- Обезпечение: Залог върху вземания по всички сметки на кредитополучателя, открити в банката; застраховка с БАЕЗ, обезпечаваща експозицията по договора до 2 млн. EUR
С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е разделен на два под-лимита от по 1 млн. евро с право на усвояване на първи под-лимит до 31.12.2021 г. и крайно погасяване до 31.12.2021 г. и с право на усвояване на втори под-лимит при успешено ревю, което банката ще извърши до 31.12.2021 г.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 3 915 075 лв. (2 001 746 евро) и е изцяло краткосрочна.
ОББ АД
- Дог. от 10.04.2020 г.
- Дата на падеж: 30.09.2026 г.
- Размер на кредита: 13 000 000 евро.
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви: 6 М EURIBOR+надбавка
- Обезпечение:
Поредна ипотека на Поземлен имот с площ 38 665 м2, собственост на Старт АД и Монбат Рисайклинг ЕАД, ведно с построените върху него сгради и подобрения и предвидените за построяване бъдещи сгради.
* Поредна ипотека на Поземлен имот с площ 11 343 м2, собственост на Старт АД и Монбат Рисайклинг ЕАД
* Поредна ипотека на сграда с площ 3 510 м2, собственост Монбат Рисайклинг ЕАД- складова база.
* Особен залог върху машини, съоръжения и оборудване, транспортни средства, стопански инвентар, собственост на Старт АД
* Първи по ред особен залог на вещи и материални запаси, с балансова стойност 4 млн EUR, собственост на Старт АД
* Залог върху вземания по всички сметки на кредитополучателя, открити в банката.
С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е променен на 10 000 000 евро като кредитът е разделен на два под-лимита от съответно 5 833 хил. евро и 4 167 хил. евро с право на усвояване на първи под-лимит до 30.12.2020 г. и погасяване по 1 млн. евро на 6 месечна база, стартирайки от 30.01.2021 г. и с право на усвояване на втори под-лимит при успешно ревю, което банката ще извърши до 31.12.2021 г.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 15 646 640 лв. (8 000 000 евро), в т.ч. краткосрочна част 3 911 660 лв. (2 000 000 евро).
ИНВЕСТБАНК АД
- Дог. от 21.07.2021 г.
- Дата на падеж: 26.07.2022 г.
- Размер на кредита: 5 000 000 евро.
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви: 3 М EURIBOR+надбавка
- Обезпечение:
  - Първа по ред договорна ипотека върху Поземлен имот с площ 39 998 м2, собственост на Монбат АД, с предназначение За изграждане на Завод за биполярни батерии.
  - Първи по ред залог по реда на ТЗ върху 50 829 042 бр. поименни акции с право на глас с номинал 1 лв., собственост на Монбат АД в капитала на Монбат Рисайклинг ЕАД.
  - Първи по ред залог учреден върху настоящи и бъдещи вземания за наличностите по всички сметки открити от Монбат АД.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 9 778 666 лв. (4 999 752 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.
Картови сметки
- С кредитен лимит от 50 хил. лв. и усвоени суми към 31.12.2021 г. в размер на 1 хил. лв.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 55

Съгласно сключените споразумения с Банка ДСК ЕАД по договор №1674/16.09.2015 г. и Райфайзенбанк България ЕАД по договор от 25.02.2014 г., Монбат АД следва да поддържа ковенант във връзка с коефицент на консолидираният нетен дълг на Групата Монбат към EBITDA, който коефицент следва да е по-нисък от 3. Предварителните неодитирани консолидирани финансови отчети на Групата показват, че Дружеството е в нарушение на този ковенант. Заемът е краткосрочен и това не влияе на класификацията в индивидуалния финансов отчет. На база на исторически опит и с оглед на дългосрочните бизнес отношения с банките, Дружеството не смята, че такова неспазване би довело до съществени последствия.

18.2. Заеми от други финансови институции

ОББ Интерлийз ЕАД
- Дог. от 18.10.2019 г.
- Дата на падеж: 19.11.2024 г.
- Размер на кредита: 1 271 250 евро.
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви: фиксирана лихва
- Обезпечение: линия за асемблиране оловно-киселинни акумулатори и пещ за обработка на оловни плочи за оловно-киселинни акумулатори
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 720 3740 EUR или 1 408 930 лв., в т.ч. краткосрочна част 497 269 лв.
ОББ Интерлийз ЕАД
- Дог. от 29.11.2019 г.
- Дата на падеж: 29.12.2024 г.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 56

19. Финансирания По оперативна програма Развитие на конкурентоспособността на българската икономика 2007-2013 г.

Монбат АД печели процедура „Технологична модернизация в големи предприятия“ и му е отпусната безвъзмездна финансова помощ в размер на 4 227 хил. лв. за инвестиране в ново оборудване за производство на решетки и плочи за сухозаредни и залети оловно-кисели батерии. През 2013 г. „Монбат” АД спечели проект по Процедура BG161PO003-1.1.07 „Внедряване на иновации в предприятията“, ОП „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика” на стойност 4 112 788.97 лева. Стойността на безвъзмездното финансиране по процедурата за проекта е 2 053 084.48 лева и е получена през 2015 г.. Проектът е за производство на два вида батерии с технология AGM – стационарни батерии (телекомуникационни) и автомобилни батерии с AGM технология.

Краткосрочната и дългосрочната част на финансирането може да бъде представено по следния начин:

	2021 ‘000 лв. Текуща част	2021 ‘000 лв. Нетекуща част	Балансова стойност	2020 ‘000 лв. Текуща част	2020 ‘000 лв. Нетекуща част	Балансова стойност
	188	465	653	562	759	1 321

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
На 1 януари	1 321	1 720
Признати в индивидуалния отчет за печалбата или загубата (пояснение 25)	(668)	(499)
Получени през годината	-	100
На 31 декември	653	1 321

Към датата на одобрение на отчета няма неизпълнени условия, свързани с тези финансирания.

20. Задължения по облигационен заем

Дружеството издаде първа по ред емисия конвертируеми корпоративни облигации с ISIN BG2100023170 издадени при условията на първично публично предлагане при следните параметри: 28 015 (двадесет и осем хиляди и петнадесет) броя с номинална стойност 1 000 (хиляда) евро всяка. Дата на сключване на облигационния заем: 20.01.2018; Дата на падеж: 20.01.2025 г.

Вид на облигациите: конвертируеми обикновени, поименни, безналични, лихвоносни, свободно прехвърляеми, необезпечени.

Срок до падежа: 84 (осемдесет и четири) месеца.

Лихвен процент: плаваща лихва от 6-месечен EURIBOR плюс надбавка от 300 базисни точки, но не по-малко от 3.00% на годишна база.

Дати на лихвените плащания: на 20 януари и 20 юли във всяка от годините до падежа. В случай, че някоя от датите е почивен или неработен ден, лихвените плащания ще се извършват на първия следващ работен ден.

Погасяване: на три вноски на края на 5-тата, 6-тата и 7-та години съответно по 20%, 30% и 50% от номинала на емисията, което съвпада със следните дати на лихвени плащания: 20.0.2023 г., 20.01.2024 г. или 20.01.2025 г. В случай на наличие на конвертиране, главничните погашения ще бъдат изчислявани на базата на текущия размер на номинала на облигационната емисия към датата на съответното главнично плащане. В този случай, последната главнична вноска на края на 7-та година ще бъде изравнителна и ще погаси целия остатък от номинала на емисията, в случай че такъв съществува.

Опция за конвертиране: всеки облигационер може да поиска конверсия на притежаваните от него облигации съгласно текущия им номинал по Цената на конверсия на 48-тия, 66-тия или 78-мия месец след издаване, отговарящи съответно на следните дати на лихвени плащания: 20.01.2022 г., 20.07.2023 г. и 20.07.2024 г.

Цена на конвертиране: равна на 90% от среднопретеглената цена на акция на Дружеството за шестте месеца, предхождащи съответната дата на конвертиране, ако опция за конвертиране бъде упражнена.

Минимален размер на конвертиране: 5% от текущия номинал на облигацията за всички дати на конвертиране.

Опция за обратно изкупуване: Дружеството има право да изкупи цялата остатъчна част от емисията на 60-ия месец след дата на издаване при цена 101% от текущата номинална стойност. Датата на кол опцията съвпада с датата на лихвено и главнично плащане на 60-ия месец или 20.01.2023 г. като опцията за обратно изкупуване взема предвид съответните 20% главнично плащане.

Задължението по облигационен заем, може да бъде представено по следния начин:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Нетекуща част	51 458	51 759
Балансова стойност на задължението по облигационен заем	51 458	51 759
Справедлива стойност на опция за конвертиране	5 867	6 454
	57 325	58 213

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 58

Последващо оценяване на опцията е по същия модел като през 2021 година Дружеството отчита приход от промяна в справедливата стойност на същата в размер на 587 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“. Справедливите стойности на опциите за конвертиране на 48, 66 и 78 месец след издаване са оценени. Към датата на изготвяне на този индивидуален отчет опцията за конвертиране на 48 месец не е упражнена.

Следното е оповестено в пояснение 41. Справедливата стойност на опцията за конвертиране е извадена от номиналната стойност на задължението за облигации, и остатъчната стойност на задължението по облигационния заем е оценена по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва. За останалите вградени характеристики (например опция за обратно изкупуване (по отношение на предплащането на дълга) и опция за нулев или положителен 6М EURIBOR (по отношение на минималното ниво на лихвения процент) Дружеството смята, че те са тясно свързани с основния договор. Разликата между амортизираната стойност на дълга, включваща паричните потоци, произтичащи от изпълнението на опцията за обратно изкупуване (на всяка дата, за която е приложима), се приема за незначителен в сравнение с амортизираната стойност на договора за основния дълг преди упражняване на опцията за обратно изкупуване. Към датата на първоначално признаване опцията за нулев или положителен 6М EURIBOR бе оценена като „извън парите“, тоест упражнимата цена на опцията (6М EURIBOR плюс 300 b.p.) бе оценена като по-ниска от нивото на лихвения процент, необходим за съпоставима облигация без опция за конвертиране.

Трансакционните разходи по емитирането на облигационния заем, свързани с компонента на дериватния инструмент за конвертиране в размер на 47 хил. лв. са отчетени като разход в „Разходи за лихви” през 2018 г. Трансакционните разходи в размер на 353 хил. лв., отнасящи се до дълговия компонент на Облигацията, са включени в балансовата стойност на дълговия компонент. Същите се амортизират за периода на конвертируемата облигация, като се използва метода на ефективната лихва. Изчисленият и приложен ефективен лихвен процент по компонента на облигационния дълг, отчитана по амортизирана стойност, е равен на около 6% годишно. Първоначалният времеви хоризонт за изчисляване на ефективния лихвен процент беше равен на 5 години от емитирането на облигацията поради факта, че ръководството на Дружеството очакваше, че опцията за обратно изкупуване на 5-та година от емитирания облигационен заем, ще бъде упражнена. На база на изготвен бизнес план, промяна на паричните потоци, свързани с облигационния заем, и съответно преизчисление на балансовата стойност на облигационния заем към 31.12.2021 г., Дружеството отчита еднократна печалба в размер на 1 737 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“.

Приложимата счетоводна политика е оповестена в пояснение 3.13. Пояснение 33 предоставя информация за финансовия приход, който Дружеството е отчело във връзка с облигационния заем и опцията за конвертиране.

21. Търговски задължения

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Задължения към доставчици	14 151	12 738

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 59

22. Данъчни задължения

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Корпоративен данък върху печалбата	126	237
Данък върху доходите на физически лица	142	95
	268	332

23. Задължения по договори с клиенти и други задължения

23.1. Задължения по договори с клиенти

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Получени аванси	1 619	3 096
Задължения по договори с клиенти	1 619	3 096

23.2. Други задължения

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Задължения за лихви по облигационни заеми	739	737
Дължими дивиденти на физически лица	42	34
Други краткосрочни задължения	101	100
Други задължения	882	871

24. Приходи от договори с клиенти

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Видове приходи
Приходи от продажба на продукция	346 665	291 599
Приходи от продажба на материали	2 683	2 259
Приходи от предоставяне на услуги	1 527	1 536
Други приходи от продажби	135	270
Общо приходи от договори с клиенти	351 010	294 664

През 2021 г. продажби на материали към свързани лица в размер на 43 471 хил. лв. (2020: 14 493 хил. лв.лв.) и префактурирани услуги в размер на 265 хил. лв. (2020: 247 хил. лв.) са отчетени нетно от балансовата стойност на продадените материали и отчетените разходи за материали и префактурираните разходи, като реализираната печалба от сделките в размер на 114 хил. лв. (2020: 124 хил. лв.) е включена в ред „Приходи от предоставяне на услуги“. Виж пояснение 3.6.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

## 2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.

Географски пазари

Географски пазари	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
България	51 454	32 513
Германия	36 997	22 042
Други държави	267 043	235 625
Общо приходи от договори с клиенти	351 010	294 664

## 2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.

Момент във времето за признаване на приходите

Момент във времето за признаване на приходите	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Продукция и материали, прехвърлени в определен момент във времето	349 348	293 858
Услуги, прехвърлени в течение на времето	1 527	536
Други приходи, прехвърлени в определен момент във времето	135	-
Общо приходи от договори с клиенти	351 010	294 664

Съветът на директорите е ръководителят, вземащ главните оперативни решения. Ръководителя определя оперативните сегменти на базата на производствено разпределение на дейността. Съвета на директорите проследява резултатите от дейността на своите бизнес звена поотделно за целите на вземане на решения по отношение на разпределянето на ресурси и оценка на изпълнението. Информацията за приходи по сегменти области може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва:

2021 г.

Стартерни и стационарни батерии	Технологичен отпадък и полуфабрикати	Материали	Услуги	Други	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Приходи на сегмента от:	314 851	31 814	2 683	1 527	135

2020 г.

Стартерни и стационарни батерии	Технологичен отпадък и полуфабрикати	Материали	Услуги	Други	Общо
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Приходи на сегмента от:	264 994	26 758	2 106	536	270

През 2021 г. и 2020 г. Дружеството не е имало основни клиенти, които да съставляват 10% или повече процента от общите приходи.

Салда по договори

Салда по договори	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Търговски вземания (виж пояснение 11)	50 345	88 746
Търговски вземания от свързани лица (виж пояснение 36)	42 996	74 066
Пасиви по договори с клиенти (виж пояснение 23.1)	1 619	3 096

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

Търговските вземания не са лихвоносни и обичайно се уреждат между 0 и 90 дни. Пасивите по договори с клиенти представляват краткосрочни авансови плащания, получени за предоставянето на продукция. През 2021 година Дружеството е признало приходи от договори с клиенти, които са били включени в баланса на задълженията по договора в началото на периода, в размер на 1 619 хил. лв. (2020: 3 096 хил. лв.). Признатият приход свързан с доставки на продукция през 2021 година води до намаление на баланса на пасиви по договори с клиенти между двата отчетни периода. През 2021 г. и 2020 г. Дружеството няма приходи от договори с клиенти, признати през отчетните периоди от задължения за изпълнение, които са удовлетворени (или частично удовлетворени) в предишни периоди (например промени в цената на сделката).

Задължения за изпълнение

Информацията за задълженията за изпълнение на Дружеството е обобщена по-долу:

Продукция на батерии

Дружеството произвежда и продава широка гама от стартерни и стационарни батерии на пазара. Приходите от продажби на готова продукция се признават, когато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаната продукция и клиентът приеме продуктите. Задължението за изпълнение се удовлетворява при доставката на готовата продукция, когато продуктите са изпратени до конкретното място, рисковете са прехвърлени на клиента и той е приел продуктите в съответствие с договора за продажба, разпоредбите за приемане са изтекли или дружество има обективни доказателства, че всички критерии за приемане са изпълнени. Продажбите се извършат със срок на плащане от 0 до 90 дни, което е в съответствие с пазарната практика и не водят до признаване на съществен компонент на финансиране. Някои договори предвиждат право на клиентите за връщане на закупените стоки и рабати за обем, което поражда променливо възнаграждение, предмет на ограничение. Задължението на Дружеството да поправя или заменя дефектни продукти при стандартните гаранционни условия се признава като провизия за задължение съгласно МСС 37 (виж пояснение 16).

Продукция от субпродукти и полу-фабрикати

Задължението за изпълнение се удовлетворява при доставката на продукцията. Продажбите се извършат със срок на плащане от 30 дни, и не води до признаване на съществен компонент на финансиране.

Материали и други

Задължението за изпълнение се удовлетворява при доставката на материали. Продажбите се извършат със срок на плащане от 30 до 60 дни, и не води до признаване на съществен компонент на финансиране.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

Услуги

Задължението за изпълнение се удовлетворява в течение на времето, плащането обикновено се дължи при приключване на услугата и приемането й от страна на клиента. В някои договори се изискват краткосрочни авансови плащания преди да бъде предоставена услуга.

25. Други оперативни приходи

Други оперативни приходи	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Приходи от финансирания във връзка с инвестиционни програми (пояснение 19)	668	782
Приходи от финансирания по програма за компенсиране на небитови крайни клиенти на ел. енергия	-	-
Приходи от финансирания по мярка 60/40 средства за запазване на заетостта	-	1 210
Отписани задължения	-	572
Други	99	55
Общо	1 550	1 336

Основната част от другите оперативни приходи на дружеството са извън обхвата на МСФО 15 и се признават по силата на други стандарти. „Приходи от финансирания по програма за компенсиране на небитови крайни клиенти на ел. енергия“ в размер на 782 хил. лв. през 2021 година са свързани с правителствено финансиране на основание РМС №739, изменена с Решение №771 от 06.11.2021. Целта на програмата е облекчаване на тежестта спрямо небитовите клиента и справяне с последиците от съществените и неблагоприятни колебания на цените на електрическата енергия. „Приходи от финансирания по мярка 60/40 средства за запазване на заетостта“ в размер на 210 хил. лв. през 2020 година са свързани със суми във връзка с правителствено финансиране на основание на ПМС 55/30.03.2020 г. като мярка за запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, впоследствие изменено и допълнено с ПМС 71/16.04.2020 г., по ПМС № 151/03.07.2020 г. като мярка за запазване на заетостта на работници и служители след периода на извънредното положение, предизвикано от пандемията от COVID-19 за периода от м. юли до м. септември 2020 г. и продължаването й за следващите три месеца, а именно от м. октомври до м. декември 2020 г. съгласно ПМС № 278/12.10.2020 г.

26. Разходи за материали

Разходи за материали	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Основни и спомагателни материали	(202 242)	(174 356)
Електроенергия	(9 359)	(4 469)
Горива и смазочни материали	(2 025)	(1 314)
Резервни части и окомплектовка	(1 757)	(1 656)
Опаковъчни и други материали	(289)	(324)
Други разходи	(174)	(797)
Общо	(216 514)	(182 916)

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

27. Себестойност на продадените стоки и други текущи активи

Себестойност на продадените стоки и други текущи активи	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Стоки от Старт АД	69 317	55 555
Материали	541	1 729
Други стоки	55	6 7
Общо	69 865	57 290

28. Разходи за външни услуги

Разходи за външни услуги	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Разходи за дистрибуция	(15 504)	(12 620)
Други консултантски услуги	(1 085)	(1 537)
Ремонти	(874)	(348)
Застраховки	(826)	(614)
Абонаментни услуги (телефон, интернет и др.)	(475)	(408)
Хонорари по граждански договори	(385)	(265)
Държавни такси, мита и други	(339)	(285)
Разходи за реклама	(280)	(261)
Разходи за наем	(178)	(263)
Разходи за одит	(160)	(206)
Други разходи	(2 410)	(2 971)
Общо	(22 570)	(19 724)

В други разходи са включени разходи за ишлеме за изработка на кутии и капаци, куриерски услуги, други услуги (вкл. охрана), разходи за префактуриране и т.н. Възнаграждението за независим финансов одит за 2021 г. е в размер на 184 хил. лв. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството.

29. Печалба от продажба на нетекущи активи

Печалба от продажба на нетекущи активи	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Приходи от продажба	97	153
Балансова стойност на продадените нетекущи активи	(73)	(103)
Печалба от продажба на нетекущи активи	24	50

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

30. Други разходи

Други разходи	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Провизии за рекламации	(814)	(575)
Отписани материални запаси	(219)	(189)
Представителни разходи	(33)	(149)
Разходи за командировки	(344)	(96)
Дарения	(89)	(31)
Отписани вземания	(1 019)	(751)
Други	(2 938)	(1 454)
Общо	(2 938)	(1 454)

В други разходи са включени разходи несвързани с дейността, ДДС за лични нужди, социални разходи, разходи за неустойки, разходи за мостри и др. През 2020 г. не са начислявани допълнителни разходи свързани провизии за рекламации.

31. Финансови приходи и разходи

Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:

Финансови разходи	2021 (‘000 лв.)	2020 (‘000 лв.)
Разходи по заеми, отчитани по амортизирана стойност:
Банкови заеми по амортизирана стойност	(1 640)	(1 969)
Заеми от други финансови институции	(3 080)	(2 999)
Облигационен заем	(51)	(51)
Общо разходи за лихви по финансови задължения, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата	(4 760)	(5 019)
Други лихви	(1)	(2)
Разходи по лихви по задължения по лизинги (пояснение 7)	(36)	(40)
Други финансови разходи	(1 077)	(667)
Общо финансови разходи	(5 874)	(5 728)

Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:

| Финансови приходи | 2021 (‘000 лв.) | 2020 (‘000 лв.)
------- | -------- | --------# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

32. Други финансови позиции

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.
Печалба/(загуба) от промяна във валутните курсове на вземания и задължения
Други финансови приходи	524	8
Други финансови позиции	532	(1 808)

33. Приходи от финансови инструменти

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.
Печалба от преизчисление на паричните потоци на облигация	1 737	-
Промяна в справедливата стойност на опция за конвертиране, отчитана по справедлива стойност в печалбата или загубата	587	-
Приходи от финансови инструменти	2 324	-

Във връзка с преизчисление на паричните потоци свързани с облигационния заем, заради по-дългия срок за изплащане на главница и купонни плащания спрямо първоначално планирания в хипотезата на упражнена кол опция и с оглед изискванията на МСФО 9 ефективният лихвен процент, с който се дисконтират очакваните парични потоци, остава същия и в резултат на това Дружеството е отчело еднократна печалба в размер на 1 737 хил. лв. Пояснение 20 предоставя информация за балансовата стойност на облигационния заем и опцията за конвертиране.

34. Доход на акция и дивиденти

34.1. Доход на акция

Основния доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция и на дохода на акция с намалена стойност, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е представен, както следва:

	2021	2020
Печалба, подлежаща на разпределение за целите на изчисление на основен доход на акция (в лв.)	1 196 000	2 772 000
Ефект от потенциални акции с намалена стойност: Лихви по конвертируем облигационен заем (нетно от данъчен ефект)	5 356 000	3 968 000
Печалба, подлежаща на разпределение за целите на изчисление на доход на акция с намалена стойност	2 699 100	8 055 100
Среднопретеглен брой акции за целите на изчисление на основен доход на акция	39 000 000	39 000 000
Ефект от потенциални акции с намалена стойност: Конвертируем облигационен заем	9 040 666	15 986 778
Среднопретеглен брой акции за целите на изчислението на доход на акция с намалена стойност	48 040 666	54 986 778
Основен доход на акция (в лв. за акция)	0.03	0.14

Потенциалните обикновени акции се третират като акции с намалена стойност единствено и само когато тяхното конвертиране в обикновени акции би намалило печалбата или увеличило загубата на акция от продължаващи обичайни дейности. Ефектът от конвертирането, упражняването на права или друга емисия на потенциални обикновени акции, които биха били насочени срещу намаляването на сумата на нетната печалба на акция не се взима предвид при изчисляване на нетната печалба на акция с намалена стойност. Тъй като на база на направените изчисления, Дружеството е преценило, че емисията конвертируем облигационен заем и нейното конвертиране в обикновени акции би увеличило печалбата, то не оповестява доход на акция с намалена стойност.

34.2. Дивиденти

На Общо събрание на акционерите, проведено 10.06.2021 г. е взето решение за разпределение на дивидент в размер на 7 000 000 лв., който е част от печалбата за 2020 г. в размер на 5 356 829 лв. и 2019 г. в размер на 1 643 171 лв. До 31.12.2021 г. дружеството е изплатило дивидент в размер на 6 990 461 лв. Тази сума представлява плащане в размер на 0.18 лв. на акция. На Общото събрание на акционерите, проведено 18.09.2020 г. е взето решение да не се разпределя дивидент през 2020 г.

35. Сделки със свързани лица

Свързаните лица на Дружеството включват компанията-майка, дъщерни предприятия, асоциирани дружества, ключов управленски персонал и други описани по-долу. Ако не е изрично упоменато, трансакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. Свързаните лица на Дружеството са описани по – долу:

Свързано лице

Свързано лице	Държава	Вид свързаност
ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ ЕАД	България	Kомпания майка
ПРИСТА ОЙЛ ГРУП B.V.	Нидерландия	Крайна компания майка
		Лице, упражняващо съвместен контрол върху компанията майка
		Лице, упражняващо съвместен контрол върху компанията майка
Атанас Стоилов Бобоков	България	Член на СД на Монбат АД
Пламен Стоилов Бобоков	България	Член на СД на Монбат АД
YU МОНБАТ СТАРТ АД	България	Дъщерно дружество
Монбат Рисайклинг	Румъния	Дъщерно дружество
МОNBAT ДОО	Сърбия	Дъщерно дружество
Eнерджи Батери	Нигерия	Дъщерно дружество
Монбат Ню Пауър АД	България	Дъщерно дружество
Монбат Рисайклинг ЕАД	България	Дъщерно дружество
Монбат ООД	Румъния	Дъщерно дружество
Монбат Спед ЕООД	България	Дъщерно дружество
Монбат Холдинг	Германия	Дъщерно дружество
Монбат Ню Пауър	Германия	Дъщерно дружество
BV Monbat Batterien Gmbh	Австрия	Дъщерно дружество
Монбат СА	България	Дъщерно дружество
Проприатери лимитид	Южна Африка	Дъщерно дружество
Монбат Ен Би Пи ЕАД	България	Дъщерно дружество
Чавдар Дончев	България	Член на СД на Монбат АД
Данев	САЩ	Член на СД на Монбат АД
Виктор Станимиров Спириев	Германия	Член на СД на Монбат АД
Петър Христов Петров	България	Член на СД на Монбат АД
Кайл Андерсън	България	Член на СД на Монбат АД
EAS	Германия	Други свързани лица
Monbat Italy Srl	Италия	Други свързани лица
Пиомбифера Италиана	Италия	Други свързани лица
STC SRL Italy	Италия	Други свързани лица
Монбат Имобилиен ГмбХ	Австрия	Други свързани лица
АРТМонбат АД	България	Други свързани лица
Монбат Холдинг	Нидерландия	Други свързани лица
BV Monbat Batterien Gmbh	Австрия	Други свързани лица
Монбат СА	България	Други свързани лица
Проприатери лимитид	България	Други свързани лица
Монбат Ен Би Пи ЕАД	България	Други свързани лица
Флориан Хют	Германия	Други свързани лица
Петър Николов Бозаджиев	България	Други свързани лица
Евелина Павлова Славчева	България	Други свързани лица
МОНБАТ ТРЕЙДИНГ ООД	Турция	Други свързани лица
A&P Global Management	Румъния	Други свързани лица
Korfez Depolama AS	България	Други свързани лица
Премиум Лубрикантс	Узбекистан	Други свързани лица
Base Oils Refinery AD	Узбекистан	Други свързани лица
Prista Trading and Packaging	България	Други свързани лица
UZ Prista	България	Други свързани лица
Верила Лубрикантс АД	България	Други свързани лица
Верила Рисайклинг АД	България	Други свързани лица
ПРИСТА РИАЛ ЕСТЕЙТС	България	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ ТРЕЙДИНГ	България	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Румъния	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Алжир	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Украйна	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Унгария	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Словакия	Други свързани лица
ПРИСТА ИНВЕСТ 2016 АД	Македония	Други свързани лица
ПРИСТА ОЙЛ	Сърбия	Други свързани лица
Prista Deniz	Турция	Други свързани лица
Приста Порт ЕООД	България	Други свързани лица
Бобко ООД/Микс ойл	България	Други свързани лица
Винарска къща Русе АД	България	Други свързани лица
Вуелта Европа АД	България	Други свързани лица
Югланс ООД	България	Други свързани лица
Левента ООД	България	Други свързани лица
Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour	Тунис	Асоциирано предприятие
ПРР ООД	България	Други свързани лица
Фондация „Братя Бобокови”	България	Други свързани лица
Приста Ойл Рали Тийм	България	Други свързани лица
ФК Дунав – Русе	България	Други свързани лица
МОЛ РУСЕ ИНВЕСТ ООД	България	Други свързани лица
СД на ПРОЕКТ РУСЕ АД	България	Други свързани лица
Поморие Винярд АД	България	Други свързани лица
Торлашка среща ЕООД	България	Други свързани лица
Българска стопанска камара – съюз на българския бизнес	България	Други свързани лица
Монбат Еко Проджектс ООД	България	Други свързани лица
Арена Русе АД	България	Други свързани лица
ТК ВВВ – Про тенис	България	Други свързани лица
Зитекс ООД	България	Други свързани лица
Лубрико ООД	България	Други свързани лица
Българо Румънска Търговско промишлена палата	България	Други свързани лица

35.1 Сделки с компанията майка

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.
Приста Ойл Холдинг ЕАД
- продажба на услуги	34	21
- покупка на материали	27	50
- покупка на услуги	19	36
- начислена лихва	714	-
- изплатен дивидент	-	703
- възстановен депозит	2 991	34

35.2 Сделки с дъщерни предприятия

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.
Старт АД
- продажба на продукция	3 978	3 849
- продажба на ДМА	1 005	69 628
- продажба на стоки	1 134	6 3
- продажба на други	-	352
- покупки на материали	19	55 776
- покупка на стоки	2	14
- покупка на ДМА	-	-

През 2021 г. продажби на материали към свързани лица в размер на 43 471 хил. лв. (2020: 14 493 хил. лв.) и префактурирани услуги в размер на 265 хил. лв. (2020: 247 хил. лв.) са отчетени нетно от балансовата стойност на продадените материали и отчетените разходи за материали и префактурираните разходи, като реализираната печалба от сделките в размер на 114 хил. лв. (2020: 124 хил. лв.) е включена в ред „Приходи от предоставяне на услуги“.

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.

35.3 Сделки с други свързани лица

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Монбат ДОО Сърбия - покупка на материали - покупка на услуги	42 581	14 35 676
Монбат СА Проприатери лимитид Тунис - продажба на стоки - продажба на продукция - начислени лихви	189 993	39 295
Ю Монбат Сърбия - продажба на продукция - продажба на стоки	4 145 628	3 016 900
Монбат Рисайклинг Румъния - покупка на материали - покупка на услуги	48 496 156	18 536 118
Монбат Рисайклинг ЕАД - продажба на услуги - продажба на материали - продажба на други (отпадни олово-съдържащи полуфабрикати/технологичен отпадък) - покупка на материали	198 1 757	27 778 135
- покупка на услуги - покупка на други	2 371	20 774 82
- покупка на ДМА	82 289 229	90 78 361
През 2021 г. продажби на материали към Монбат Рисайклинг ЕАД в размер на 858 хил. лв. (2020: 470 хил. лв.) са отчетени нетно от балансовата стойност на продадените материали и отчетените разходи за материали. Не е реализирана печалба от сделките.	405
Монбат ООД Румъния - продажба на продукция - продажба на стоки	1 741	1 612
Монбат Холдинг Германия - отпуснат заем - начислена лихва - възстановен заем	423 363
Монбат Спед -възстановен заем, вкл. Лихви - начислена лихва	2 181 45	1 702 32
- покупка на услуги - покупка на материали - продажба на услуги - продажба на материали - продажба на стоки	978 2 736
АРТМонбат АД - предоставен заем - начислена лихва - покупка на услуги -покупка на активи - продажба на услуги	148 21	24
Монбат Холдинг Тунис BV - предоставен заем - начислена лихва	1 444 10	1 851 7
Енерджи Батери Нигерия - продажба на услуги - продажба на продукция	2 -	1 6 3
Монбат Имобилиен ГмбХ - предоставен заем -възстановен заем, вкл. Лихви - начислена лихва	4 2021	2020
Монбат Батериен ГмбХ Австрия - предоставен заем - начислена лихва - продажба на продукция - продажба на стоки	‘000 лв.	‘000 лв.
Монбат Ен Би Пи ЕАД -отпуснат заем -възстановен заем - начислена лихва	427 125	9 1 296
	101 101	- 7 4 4
	29 4 39	2
	15 15
	706 345
	78 7 958	144 303
	49 10 197	- 49 9 909
	104 1 450	900 134
	- - - 35.3

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
ПРИСТА ИНВЕСТ 2016 АД - предоставен заем - начислени лихви	2 114	7
Арена Русе АД - покупка на услуги	- 15
Торлашка Среща ЕООД - начислена лихва	6
Монбат Трейдинг ООД - покупка на стоки и услуги - разпределен дивидент - продажба на услуги - предоставен заем	2 107 494	48 1 462
- начислена лихва - платена лихва	- 48 - 1 082	133 - -
	141 268

35.4 Сделки с ключов управленски персонал

Ключовият управленски персонал включва Съвета на Директорите и прокуристите на Дружеството. Възнагражденията на ключовия управленски персонал, в т.ч. на Атанас Бобоков (изпълнителен член и председател на СД до 05.10.2020 г) и Пламен Бобоков (член на СД до 05.10.2020 г), включват следните разходи:

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, включително бонуси	2 046	2 727
Разходи за социални осигуровки	29	33
Служебни автомобили	31	57
Общо възнаграждения	2 106	2 817

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Атанас Бобоков - предоставени средства - начислени лихви - начислени възнаграждения, включително бонуси	- 114	- 50 109
Пламен Бобоков - начислени лихви - начислени и изплатени възнаграждения, включително бонуси	238	59 - 70 300

36. Разчети със свързани лица в края на годината

36.1. Вземания от свързани лица

Пояснение	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.

36.1.1	54 249	22 205
	41 515	21 834
36.1.2	5 733	6 559
36.1.3	5 559	5 158
36.1.4	88 746	74 066

36.1.1. Текущи вземания от дъщерни предприятия

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Вземания от дъщерни предприятия:
- Монбат Рисайклинг ЕАД - търговски вземания	10 595	19 615
- Монбат Рисайклинг ЕАД - вземания по договори за цесия	- 19 615
- Монбат Рисайклинг ЕАД – вземания от дивиденти
- Монбат Спед ЕООД - предоставени средства	8 455	586
- Монбат Спед ЕООД - лихви	15 - 686	42
- Монбат Спед ЕООД - търговски вземания	42
- Монбат Спед ЕООД - други вземания
- АРТМонбат АД– търговски вземания	1 2 264	1 2 869
- АРТМонбат АД– заем	116	2 000
- АРТМонбат АД– лихви	11	3 539
- Монбат Ен Би Пи ЕАД– предоставени средства	241	2 550
- Монбат Ен Би Пи ЕАД– лихви	146	356
- Монбат ДОО Сърбия – лихви	1 123	95
- YU Монбат- търговски вземания	356	1
- Монбат Румъния ООД – търговски вземания	198	587
- Монбат Холдинг Германия – предоставени средства	26	1 790
- Монбат Холдинг Германия – лихви	68	1 1 704
-Пиомбифера Италиана- търговски вземания	1 902
- Монбат СА Проприатери лимитид Тунис – търговски вземания	978	39
- Монбат СА Проприатери лимитид Тунис – предоставени средства	978	67
- Монбат СА Проприатери лимитид Тунис – лихви
- Енерджи Батери Нигерия - търговски вземания (нетно от натрупана обезценка в размер на 1,434 хил. лв. към 31.12.2021)	3 199	3 212
- Монбат Батериен ГмбХ– търговски вземания	537
- Монбат Батериен ГмбХ – предоставени средства (нетно от натрупана обезценка в размер на 122 хил.лв. към 31.12.2021)	- 122	-
- Монбат Батериен ГмбХ – лихви	8	12
- Монбат Имобилиен ГмбХ – лихви (нетно от обезценка)	421	69
- Монбат Имобилиен ГмбХ – търговски вземания	-	8
- Монбат Имобилиен ГмбХ – предоставени средства	2 454	4 874
- Монбат Имобилиен ГмбХ – придобито вземане, трансформирано в заем
- Monbat Tunisia - предоставени средства	-
- Monbat Tunisia – лихви	137	8
Текущи вземания от дъщерни предприятия	54 249	41 515

36.1.2. Текущи вземания от компанията-майка

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
- Приста ойл Холдинг ЕАД – депозит	20 030	2 102
- Приста ойл Холдинг ЕАД –лихви	73	20 344
- Приста ойл Холдинг ЕАД – търговски вземания		1 399
Текущи вземания от компанията-майка	22 205	21 834

36.1.3. Текущи вземания от членове на СД на Монбат АД и лица, упражняващи съвместен контрол върху компанията майка

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
- Пламен Бобоков - предоставени средства - Пламен Бобоков – лихви	1 830	1 830
- Атанас Бобоков – предоставени средства - Атанас Бобоков – лихви	200	141
Текущи вземания от членове на СД на Монбат АД и лица, упражняващи съвместен контрол върху компанията-майка	5 733	5 559

36.1.4. Текущи вземания от други свързани лица

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Вземания от други свързани лица
- Монбат Трейдинг ООД- търговски вземания	5	3 870
- Монбат Трейдинг ООД- предоставени средства	12 222	47
- Монбат Трейдинг ООД- лихви	5 4 082	138
- Монбат Еко проджектс ООД - предоставени средства	222	38
- Монбат Еко проджект ООД – лихви	1 160	11
- Приста ойл Румъния - търговски вземания	- 160	16
-Торлашка среща ЕООД – предоставени средства	8
-Торлашка среща ЕООД – лихви	8
-Торлашка среща ЕООД – търговски вземания	- 448
- Лубрико ООД – предоставени аванси (нетно от обезценка)
- Лубрико ООД – лихви
- Приста Инвест – предоставени средства	2 114	7
- Приста Инвест – лихви
- Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour
Текущи вземания от други свързани лица	6 559	5 158

Основните договори за отпуснати заеми на свързани лица са описани, както следва:

Приста ойл Холдинг ЕАД
- Договори от 2013 г.
  - Депозити, предоставени на Приста ойл Холдинг ЕАД
  - Депозирана сума: 17 594 хил. лв.
  - Срок на депозита : 31.05.2025 г.
  - Лихва: 6 % годишен лихвен процент
  - Остатък по депозита към 31.12.2020 г. 12 045 хил. лв.
  - Погасяване: без утвърден погасителен план
- Договори от 2014 г.
  - Депозити, предоставени на Приста ойл Холдинг ЕАД
  - Депозирана сума: 2 900 хил. лв.
  - Срок на депозита : 31.05.2025 г.
  - Лихва: 6 % годишен лихвен процент
  - Остатък по депозита към 31.12.2021 г. 2 900 хил. лв.
  - Погасяване: без утвърден погасителен план
  - С анекс от 01.06.2015 г. лихвения процент по всички отпуснати кредити се редуцира на 4 %. Останалите условия не са променени.
- Договори от 2017 г.
  - Депозити, предоставени на Приста ойл Холдинг ЕАД
  - Депозирана сума: 5 085 хил. лв.
  - Срок на депозита : 31.05.2025 г.
  - Лихва: 4 % годишен лихвен процент
  - Остатък по депозита към 31.12.2021 г. 5 085 хил. лв.
  - Погасяване: без утвърден погасителен план
  - Със споразумение от 01.02.2019 г., със стойността лихвите по депозитите, в размер на 2 987 хил. лв., е увеличена стойността на депозита.
  - На 01.02.2019 г. е подписано допълнително споразумение във връзка със сключените договори за депозити между Приста Ойл Холдинг ЕАД и Монбат АД. Със споразумението:
    1. Падежът на кредитите е променен. Депозитите подлежат на възстановяване при поискване, но не по-късно от 20.1.2025 г.
    2. Приложимият лихвен процент по депозитите е променен на 3.5%.
    3. Начислените и неплатени разходи за лихви са капитализирани като част от главницата на неизплатените депозити.

За вземанията от компанията-майка Приста Ойл Холдинг ЕАД общо в размер на 22 205 хил. лв. е разработен сценарий за възстановимост, който включва изплащане базирано на парични потоци, генерирани от оперативната дейност на компанията, парични потоци генерирани от инвестиционна и финансова дейност за петгодишен период, които включват очаквани постъпления от дивиденти (оценка на капацитета за разпределяне на дивиденти на Група „Монбат“, базирана на нейните прогнозирани парични потоци за петгодишен период) и постъпления от предоставени заеми. При оценка на възстановимостта е взет предвид и сключен договор за учредяване на залог върху ценни книжа на Проект Русе АД, собственост на Атанас Бобоков и Приста Ойл Холдинг ЕАД, между Дружеството и Приста Ойл Холдинг ЕАД, чийто размер е съразмерен с нетната експозиция на вземанията на Дружеството от Приста Ойл Холдинг ЕАД, Приста Инвест 2016 АД, Атанас Бобоков и Пламен Бобоков (30 058 хил. лв.).# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

36.2. Задължения към свързани лица

1. Монбат Еко Проджектс ООД

Договори от 2016 г.
Усвоена главница: 222 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 4 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 222 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

2. Монбат Холдинг Германия

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 5 809 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 4 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 587 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2021 г.
Усвоена главница: 2 181 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 4 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 1 203 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

3. Монбат Спед ЕООД

Договори от 2018 г.
Усвоена главница: 396 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 196 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 390 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 390 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

4. АРТМонбат АД

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 2 869 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 2 869 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2021 г.
Усвоена главница: 670 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 670 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

5. Монбат Трейдинг ООД

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 3 000 хил. лв.
Срок на кредитите: при поискване, но не по-късно от 01.12.2024 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 2 785 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2020 г.
Усвоена главница: 1 082 хил. лв.
Срок на кредитите: при поискване, но не по-късно от 01.12.2024 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 1 082 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

6. Монбат Имобилиен ГмбХ

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 7 025 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2020 г.
Лихва: 4,0 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г.: след обезценка е в размер на 0 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2020 г.
Усвоена главница: 303 хил. лв.
Лихва: 4,0 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г.: след обезценка е в размер на 0 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

7. Монбат Батериен ГмбХ Австрия

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 196 хил. лв.
Срок на кредитите: 03.07.2020 (98 хил. лв.) и към 31.12.2021 г. (96 хил. лв.)
Лихва: 4,0 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г., след обезценка е в размер на 0 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2020 г.
Усвоена главница: 49 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 4,0 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. след обезценка е в размер на 0 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

8. Монбат СА Проприатери лимитид Тунис

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 978 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 4,0 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 978 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

9. Торлашка среща ЕООД

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 160 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 160 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

10. Монбат Тунис Нидерландия

Договори от 2019 г.
Усвоена главница: 49 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2022 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 49 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2020 г.
Усвоена главница: 39 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 39 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договори от 2021 г.
Усвоена главница: 49 хил. лв.
Срок на кредитите: към 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 49 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

11. Атанас Бобоков

Договори от 2018 и 2019 г и анекси към договорите.
Усвоена главница: 4 136 хил. лв.
Срок на кредитите: 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 3 219 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план
Договор от 2020 г.
Усвоена главница: 50 хил. лв.
Срок на кредитите: 28.02.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 50 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

12. Пламен Бобоков

Договори от 2018 и 2019 г и анекси към договорите.
Усвоена главница: 2 080 хил. лв.
Срок на кредитите: 31.12.2021 г.
Лихва: 3,5 % годишен лихвен процент.
Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 1 830 хил. лв.
Погасяване: без утвърден погасителен план

На 01.03.2022 г. Съветът на Директорите на Монбат АД е взел решение след получаване покана/предложение от страна на длъжниците за предоговаряне на срока на отпуснати и падежирали към 31.12.2021 г. заеми към Атанас Бобоков, Пламен Бобоков, Торлашка среща ЕООД и Монбат Еко Проджектс ООД с нова дата на падеж към 31.12.2022 г. Заемите са подновени с подписване на допълнително споразумение на 10.03.2022 г. Падежиралите към 31.12.2021 г. заеми към дъщерни дружества са в процес на предоговаряне и техния срок на падеж се очаква да бъде удължен за остатъчния размер от непогасеното задължение към датата на анексиране. Ръководството е направило преглед за възстановимостта на вземанията от свързани лица, вземайки предвид специфичните бизнес планове за развитие на съответните компании, предоставените обезпечения и историческия опит на Дружеството с кредитни загуби от свързани лица чрез включване на прогнозна информация. Във връзка оповестяванията в пояснение 2 и с оглед очаквано развитие на бизнес дейността на дъщерната компания Енерджи Батери Нигерия Дружеството е отчело обезценка в размер на 300 хил. лв. във връзка с вземания от същото (2020 г: 1 134 хил. лв.) Дружеството също така е отчело обезценка на вземанията от дъщерните дружества Монбат Батериен ГмбХ и Монбат Имобилиен ГмбХ в размер съответно на 206 хил. лв. (2020: 122 хил. лв.) и 99 хил. лв. (2020: 0 лв.) Обезценка на вземания от Лубрико ООД в размер на 315 хил. лв. е отчетена през 2021 година (2020 г: 0 лв.) Общо Дружеството е отчело обезценки на текущи вземания от свързани лица в размер на 920 хил. лв. през 2021 година (2020: 1 256 хил. лв.). Всички обезценки са включени на ред „Oбезценка на финансови активи” в индивидуалния отчет за печалбата или загубата. Както е оповестено в пояснение 41 Събития след края на отчетния период, Дружеството смята, че влиянието на пандемията Covid-19 върху бизнеса и световните пазари е възможно да бъде негативно. Това от своя страна би могло да доведе до негативна промяна във възможността на част от свързаните лица на Дружеството да генерират бъдещи парични потоци. В тази връзка е възможно да има промяна в балансовата стойност на вземанията от същите.

	2021	2020
‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
- Монбат Рисайклинг ЕАД-търговски задължения	598
- Старт АД – търговски задължения	4 838	4 729
- Монбат Рисайклинг Румъния – търговски задължения	17 412	14 639
- Монбат ДОО Сърбия – търговски задължения	223	1 201
- Монбат спед ЕООД – търговски задължения		3275
-Монбат Ню Пауър Германия	193	48
Текущи задължения към дъщерни предприятия	48
- Дивиденти на акционери	27 848	10 193
Текущи задължения към свързани лица	27 858	19 356

Условия на сделките със свързани лица

Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в края на годината са необезпечени, безлихвени (с изключение на заемите) и уреждането им се извършва с парични средства. За вземанията от или задълженията към свързани лица не са предоставени или получени гаранции, с изключение на оповестените по-долу. Преглед за обезценка се извършва всяка финансова година на база на анализ на финансовото състояние на свързаното лице и пазара, на който то оперира.

37. Условни активи и условни пасиви

През годината няма предявени различни гаранционни и съществени правни искове към Дружеството. Условните активи могат да бъдат представени в следната таблица:

	2021	2020
000 лв.	000 лв.	000 лв.
Получени акредитиви	-	117

Условните пасиви могат да бъдат представени в следната таблица:

	2021	2020
000 лв.	000 лв.	000 лв.
Банкови гаранции	-	805

Монбат АД е солидарен длъжник по договор за револвиращ кредит N196/2016 г. от 17.09.2016 г. между Монбат Рисайклинг ЕАД и Банка Пиреос България АД/Юробанк България АД. Дата на падеж: 30.09.2022 г. Размер на кредита 2 500 000 евро. Вид на кредита : за оборотни средства Обезпечение: Първи по ред залог на търговски вземания Лихви 3 М EURIBOR +надбавка Погасяване: Погасяване текущо в зависимост от размера на свободните парични средства. Остатък към 31.12.2021 г. 2 235 129 евро или 4 371 532 лв.

Монбат АД е поръчител по договор за кредит N 1317 от 18.03.2016 г., сключен между Старт АД и ОББ АД. Дата на падеж: 20.01.2023 г. Размер на кредита: 4 500 000 евро. Вид на кредита: За оборотни средства Лихви : 3 М EURIBOR+надбавка Обезпечения: Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.300., в едно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.190., ведно с построените върху него сгради.# Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.191., ведно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.193., ведно с построените върху него сгради. Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.196., ведно с построените върху него сгради. Особен залог върху ДМА. Залог върху паричните наличности по сметки в ОББ АД. Остатък към 31.12.2021 г. в размер на 4 499 410 EUR или 8 800 081 лв.

Монбат АД е солидарен длъжник по договор за лизинг 2073015 от 15.10.2018 г. между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.10.2023 г. Размер на лизинга 281 520 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2073015) Лихви: 12 М EURIBOR + добавка 2,457% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2021 г.: 116 530 евро или 227 913 лв.

Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2274493 от 20.08.2019 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.09.2023 г. Размер на лизинга 14 085 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2274493) Лихви: 12 М EURIBOR + добавка 2,901% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2021 г. 6 619 евро или 12 945 лв.

Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2454239 от 05.06.2020 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.06.2025 г. Размер на лизинга 176 490 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2454239) Лихви: - - За влекачи – 12 М EURIBOR + добавка 2,065% За полуремаркета – 12 М EURIBOR + добавка 2,465% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2021 г.: 132 564 евро или 259 273 лв.

Монбат АД е авал по запис на заповед по договор за лизинг 2274306 от 07.10.2019 между Монбат Спед ЕООД и ВФС България ЕООД. Дата на падеж: 16.11.2024 г. Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 81 Размер на лизинга 442 125 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг със затворен край Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 1 от договор 2274306) Лихви: - - За влекачи – 12 М EURIBOR + добавка 2,511% За полуремаркета – 12 М EURIBOR + добавка 2,918% Погасяване: Анюитетни вноски Остатък към 31.12.2021 г.: 280 569 евро или 548 746 лв.

Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг 0026504/H/30.06.2021 между СТАРТ АД и ОББ ИНТЕРЛИЙЗ ЕАД. Дата на падеж: 25.07.2025 г. Размер на лизинга 425 479 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг Обезпечение: Лизингови активи по списък (Приложение 0026504/H/30.06.2021) А от договор Лихви: 3 М EURIBOR + добавка 2,40% Погасяване: Равни месечни вноски Остатък към 31.12.2021 г.: 374 044 евро или 731 566 лв.

Монбат АД е солидарен длъжник по договор за финансов лизинг на оборудване BUL/2108/AD/EM от 21.12.2018, между СТАРТ АД и Райфайзен Лизинг България ЕООД. Дата на падеж: 20.01.2024 г. Размер на лизинга 1 086 395 евро. Вид на лизинга : финансов лизинг Обезпечение: Лизингови активи по списък (т. 1.1 от договор BUL/2018/AD/EM от 21.12.2018) Лихви: 3 М EURIBOR + добавка 1,90% Погасяване: Равни месечни вноски Остатък към 31.12.2021 г.: 485 641 евро или 949 831 лв.

Данъчни задължения

Последните данъчни проверки на Дружеството са извършени от данъчната администрация, както следва:
* Корпоративен данък – пълна данъчна ревизия за периода 01.01.2014 г. - 31.12.2019 г.;
* ДДС – пълна данъчна ревизия за периода 01.12.2014 г. -31.05.2020 г.;
* Данък върху доходите на физическите лица – до 31 декември 2019 г.;
* Социално осигуряване – до 31 декември 2019 г.;

Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 82

38. Категории финансови активи и пасиви

Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории:

Финансови активи

Пояснение	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Текущи активи
Търговски вземания	11 10	36 14
Краткосрочни финансови активи	50 345	1 897
Вземания от свързани лица	88 746	4 237
Пари и парични еквиваленти	42 996	329

Финансови пасиви

Пояснение	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Нетекущи пасиви:
Задължения за лизинг	74 066	17 456
Дългосрочни заеми	134 847	12 738
Облигационни заеми	882	871
Текущи пасиви
Текущи заеми	112 116	105 487
Задължения към свързани лица	23.2	14 151
Задължения за лизинг	68 589	12 738
Търговски задължения	27 858	14 151
Други задължения	636	112

Поради краткосрочния падеж на парични средства, търговски вземания, краткосрочни финансови активи, краткосрочни вземания от свързани лица, търговски задължения, задължения към свързани лица, текущи заеми, текущи пасиви по финансов лизинг и други задължения тяхната справедлива стойност се доближава до съответната балансова стойност. Справедливата стойност на дългосрочни заеми, нетекущи пасиви по задължения за лизинг и нетекущи вземания от свързани лица се доближава до съответната балансова стойност, тъй като лихвените проценти, свързани с тези пасиви, са близки до пазарните. Справедливата стойност на предоставените заеми на свързани лица и лихвоносни заеми от финансови институции се базира на анализ на договорените лихвени проценти спрямо лихвени проценти, които понастоящем са на разположение за дългове със сходни условия и оставащи срокове до падежа. На база на това ръководството е определило, че справедливата стойност се доближава до балансовата стойност. Справедливата стойност на предоставените заеми и получените лихвоносни заеми попада в ниво 2 на йерархията на справедливите стойности. Справедливата стойност на облигационния заем, който е борсово търгуем, е определена като се използва съответната котировка на активен пазар към края на отчетния период. Справедливата стойност на облигационния заем попада в ниво 1 на йерархията на справедливите стойности.

Финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата и загубата:

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 83

Пояснение	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Нетекущи пасиви:
Справедлива стойност на опция за конвертиране	5 867	6 454

Справедливата стойност на опцията за конвертиране на облигационния заем при първоначалното и признаване е оценена чрез модел за оценка презумиращ, че цената на акциите на Дружеството следва Брауново движение. Моделът за оценка използва итеративна Монте Карло симулация, използвайки голям брой пробни резултати, за да се доближи до целевото решение. Справедливата стойност на опцията за конвертиране попада в ниво 3 на йерархията на справедливите стойности. Последващо оценяване на опцията е по същия модел като през 2021 година Дружеството отчита приход от промяна в справедливата стойност на същата в размер на 587 хил. лв. на ред „Приходи от финансови инструменти“.

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата и загубата включват акции, държани от Дружеството, на стойност 1 521 хил. лв.(2020 г: 50 хил. лв.) и деривати на стойност 0 лева. (2020 г: 157 хил. лв.). Вижте пояснение 3.13 за информация относно счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти. Описание на политиката и целите за управление на риска на Дружеството относно финансовите инструменти е представено в пояснение 39.

Промени в пасивите, произтичащи от финансова дейност

Следващата таблица обобщава промените в пасивите, произтичащи от финансова дейност, в това число както промени, свързани с парични потоци, така и непарични промени, като съдържа равнение между началните и крайните салда в индивидуалния отчет за финансовото състояние на пасивите, произтичащи от финансова дейност за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.:

	1 януари 2021 г. хил. лв.	Входящи парични потоци хил. лв.	Изходящи парични потоци хил. лв.	Начислени по метода на ефективен лихвен процент хил. лв.	Други хил. лв.	31 декември 2021 г. хил. лв.
Текущи и нетекущи лихвоносни заеми и привлечени средства	81 173	128 455	(128 115)	(657)	281	81 794
Текущи и нетекущи задължения по лизинг	1 122	-	-	36	-	1 021
Задължения по облигационни заеми	51 759	-	-	-	-	51 458
Дериватни инструменти	6 454	-	-	-	-	5 867
Задължения за дивиденти	71	-	-	-	-	42
Общо пасиви от финансова дейност	140 579	128 455	(135 762)	1 753	5 157	140 182

Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г. 84

	1 януари 2020 г. хил. лв.	Входящи парични потоци хил. лв.	Изходящ парични потоци хил. лв.	Начислени по метода на ефективен лихвен процент хил. лв.	Други хил. лв.	31 декември 2020 г. хил. лв.
Текущи и нетекущи лихвоносни заеми и привлечени средства	85 092	1 393	(73 522)	(527)	116	40
Текущи и нетекущи задължения по лизинг	69 487	-	-	-	-	81 173
Задължения по облигационни заеми	-	-	-	-	-	1 122
Дериватни инструменти	216	-	-	-	-	50
Задължения за дивиденти	404	-	-	-	-	404
Общо пасиви от финансова дейност	143 414	69 487	(74 049)	1 511	216	140 579

39. Рискове, свързани с финансовите инструменти

Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска

Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството вижте пояснение 38. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дългосрочна възвращаемост. Дружеството не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели, нито пък издава опции.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

39.1 Анализ на пазарния риск

39.1.1 Валутен риск

По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева и евро. Чуждестранните трансакции на Дружеството, деноминирани главно в щатски долари, излагат Дружеството на валутен риск. За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева, и сключва форуърдни договори, които не противоречат на политиката на Дружеството за управление на риска. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране. През 2021 г. Дружеството е сключило сделка с дериват за олово- стоков суап, чиято цел е хеджиране на риска от вариращата цена на щатския долар.

Активите и пасивите, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени както следва:

	Щатски долари ‘000 лв.	31 декември 2021 г.
Активи	6 864	12 563
Пасиви	(25)	(33)
Общо излагане на риск	6 839	12 530

Представената по-долу таблица показва чувствителността на нетния финансов резултат за периода след данъци и на другите компоненти на собствения капитал по отношение на финансовите активи и пасиви на Дружеството, към курса на щатския долар и българския лев при равни други условия. В таблицата се приема, че процентното увеличение / намаление към 31 декември 2021 г. на курса на българския лев спрямо щатския долар е +/- 10% (2020:10%). Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Дружеството във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период.

Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се увеличи с 10% (2020: 10%), то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:

Ефект върху финансовия резултат за годината	Щатски долари ‘000 лв.	31 декември 2021 г.	31 декември 2020 г.
		684	1 253

Ако курсът на българския лев спрямо щатския долар се намали с 10% (2020: 10%), то тогава тази промяна ще се отрази по следния начин:

Ефект върху финансовия резултат за годината	Щатски долари ‘000 лв.	31 декември 2021 г.	31 декември 2020 г.
		(684)	(1 253)

Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск.

39.1.2 Лихвен риск

Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Към 31 декември 2021 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми и облигацията, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.

В следващата таблица се включва отчетната стойност на финансовите инструменти според видовете лихвен процент:

Инструменти с фиксирана доходност

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Финансови активи	45 414	62 793
Финансови пасиви	(3 222)	(3 372)
Нетна експозиция	42 192	59 421

Инструменти с плаваща доходност

	2021 ‘000 лв.	2020 ‘000 лв.
Финансови активи	-	-
Финансови пасиви	(131 052)	(130 432)
Нетна експозиция	(131 052)	(130 432)

В таблицата по-долу, е представен анализ на чувствителността към възможните промените в лихвените проценти с ефекта им върху печалбата преди данъци (чрез ефекта върху заеми и привлечени средства с плаващи лихвени проценти), при условие, че всички други променливи са приемат за константни. Няма ефект върху другите компоненти на собствения капитал на Дружеството.

Период	Увеличение/намаление в лихвените проценти	Ефект върху печалбата преди данъци в ‘000 лв.
2021	+ 1%	(607)
2021	- 1%	-
2020	+ 1%	(618)
2020	- 1%	-

Предполагаемото движение в базисни точки за анализа на чувствителността към възможните промените в лихвените проценти се основава на наблюдаваната понастоящем пазарна среда, показваща значително по-висока волатилност в сравнение с предишни години.

39.2 Анализ на кредитния риск

Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е из exposição на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период.

Търговски вземания и активи по договори

Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Кредитната надеждност на клиента се оценява въз основа вътрешна методология за определяне на кредитния рейтинг, а индивидуалните кредитни лимити се определят в съответствие с тази оценка. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва трансакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Неиздължените вземания от клиенти и договорните активи се наблюдават текущо и всички доставки за големи клиенти като цяло са обхванати от кредитна застраховка или акредитиви, получени от уважавани банки и други финансови институции.

Към всяка отчетна дата се прави анализ на необходимостта от обезценка при използването на матрица на провизиите или модел на очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента на определи експозиции за целите на оценяването на очакваните кредитни загуби. Процентите на провизиите се базират на дните в просрочие за целите на групирането на различните клиентски сегменти с подобни модели на реализиране на загуба (т.е. по географски район, вид продукт, вид клиент и рейтинг, както и обезпеченост с акредитиви и други форми на кредитни застраховки). Изчислението отразява претегления през вероятността резултат, стойността на парите във времето, както и разумна и поддържаща информация, която е на разположение към отчетната дата за минали събития, настоящи условия и прогнози за бъдещи икономически условия. По принцип, търговските вземания се отписват, ако са просрочени от повече от една година и не са предмет на изпълнителни действия. Акредитивите и другите форми на кредитна застраховка се считат за неразделна част от търговските вземания и се вземат под внимание при изчисляването на обезценката.

Към 31 декември 2021 г. 78% (2020: 81%) от търговските вземания на Дружеството, където е използвана матрицата на провизиите, са покрити с акредитиви и други форми на кредитна застраховка. Тези кредитни разширения, получени от Дружеството, водят до намаление на очакваните кредитни загуби. Дружеството оценява концентрацията на риска по отношение на търговските вземания като ниска, тъй като клиентите й се намират в няколко юрисдикции, и оперират в значителна степен на независими пазари.

Към 31 декември 2021 г., възрастовият анализ на търговските вземания и активите по договори с клиенти, където е използвана матрицата на провизиите, е представен в таблицата:

Търговски вземания към 31.12.2021 г.

Дни в просрочие	< 90 дни	91-180 дни	181-365 дни	> 365 дни	Общо дни
Очакван процент на кредитни загуби	0.00%	37.38%	100%	100%	0.46%
Брутна балансова стойност на търговските вземания	42 027	-	107	40	2 2 153
Очаквана кредитна загуба	153	153	42 289	195

Към 31 декември 2020 г., възрастовият анализ на търговските вземания и активите по договори с клиенти, където е използвана матрицата на провизиите, е представен в таблицата:

Търговски вземания към 31.12.2020 г.

Дни в просрочие	< 90 дни	91-180 дни	181-365 дни	> 365 дни	Общо дни
Очакван процент на кредитни загуби	0.01%	0.00%	53.85%	100%	0.56%
Брутна балансова стойност на търговските вземания	34 625	4	3	-	26 14 177
Очаквана кредитна загуба	177	177	34 831	195

Дружеството е оценило провизиите за загуби по отношение на определени търговски вземания, чийто кредитен риск се е увеличил значително, използвайки очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента (ECL подход). Размера на брутната балансова стойност на търговските вземания оценявани по този подход е 2 595 хил. лв. (2020: 10 676 хил. лв.). Начислената обезценка на тези вземания към 31.12.2021 е в размер на 2 335 хил. лв.( 2020: 2 317 хил. лв.).

През 2021 година Дружеството не е тествало за обезценка вземания от украински дружества (Пояснение 41) на стойност 7 992 хил. лв. (нетно от обезценка). Вземанията не са застраховани и обезпечени. Във връзка с военния конфликт в Украйна, започнал на 24 февруари 2022 година. Дружеството не е в състояние да определени очакваните кредитни загуби според изискванията на МСФО 9 и не е тествало за обезценка тези вземания. Липсват достатъчно релевантни исторически данни, отразяващи достатъчно неблагоприятни икономически условия (сравними с военния конфликт в Украйна), на които да се базира оценката на очакваните кредитни загуби.

Финансови инструменти и парични депозити

Кредитният риск от салда в банки и финансови институции се управлява от финансовия отдел на Групата в съответствие с нейната политика.# Монбат АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

39.3 Анализ на ликвидния риск

Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди –ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план – за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи. Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата.

Към 31 декември 2021 г. падежите на договорните задължения на Дружеството (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва:

	Текущи До 6 месеца	Текущи От 6 до 12 месеца	Нетекущи От 1 до 5 години
31 декември 2021 г.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Задължения към банки	34 200	385	5 867
Задължения за лизинг	318	51 458	27 858
Облигационен заем	-	-	14 151
Справедлива стойност на облигационен заем	13 205	76 527	70 915
Задължения към свързани лица	38 389	-	-
Търговски задължения	318	-	34 707
Общо	86 110	128 370	153 708

В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва:

	Текущи До 6 месеца	Текущи До 12 месеца	Нетекущи От 1 до 5 години
31 декември 2020 г.	‘000 лв.	‘000 лв.	‘000 лв.
Задължения към банки	36 005	609	6 454
Задължения за лизинг	260	51 759	19 356
Облигационни заеми	36 004	-	12 738
Справедлива стойност на облигационен заем	253	-	36 257
Задължения към свързани лица	-	-	70 915
Търговски задължения	9 164	-	67 986
Общо	81 686	52 368	207 706

Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск

При оценяването и управлението на ликвидния риск Дружеството отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца.

40. Политика и процедури за управление на капитала

Върху Дружеството няма външно-наложени капиталови изисквания, освен тези свързани с банкови и облигационни заеми. Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
* да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие; и
* да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.

Дружеството наблюдава капитала на базата на съотношението на нетния дълг към собствения капитал. Нетният дълг се изчислява като общ дълг, намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството може да промени сумата на дивидентите, изплащани на собствениците, да върне капитал на акционерите/ собствениците, да емитира нови акции/ дялове или да продаде активи, за да намали задълженията си.

Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва:

	2021	2020
	‘000 лв.	‘000 лв.
Собствен капитал	162 993	168 797
Лихвоносен дълг	134 273	134 054
- Пари и парични еквиваленти	(4 237)	(17 456)
Нетен дълг	130 036	116 598
Съотношение на нетен дълг към капитал	0.80	0.69

Увеличението на съотношението през 2021 година се дължи главно на намаление в собствения капитал, заради разпределение на дивиденти през годината, както и на намаление в пари и паричните еквиваленти. Лихвоносният дълг запазва нивото си от предишната година.

41. Събития след края на отчетния период

Не са възникнали коригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на одобрение за публикуването. Възникнали са следните некоригиращи събития:

Във връзка с облигационния заем на Дружеството емитиран през 2018 година, първата опция, при която облигационерите имат правото, но не и задължението да конвертират облигациите, които притежават в акции, не е използвана на 48-мия месец от датата на емисията. Дружеството счита, че това е значително некоригиращо събитие в съответствие с политиката на Дружеството, оповестено в пояснение 3.13.
Дружеството придоби допълнителни 20.39% от Тунизийската компания за производство на акумулаторни батирии Societe Nouvelle de l'accumulateur Nour, с което делът на Дружеството нараства до 43.7%. Към датата на одобрение на този индивидуален отчет за публикуване стойността на инвестицията е 6 845 хил. лв.
В ранните часове на 24 февруари 2022 година, Русия предприе военни действия в съседна Украйна. Този конфликт бързо се разраства и е считан за най-сериозната военна обстановка в Европа след края на Втората световна война. Въпреки че руските военни вероятно са планирали атаката с Украйна и са се мобилизирали през годината, завършваща на 31 декември 2021, това не трябва да се счита за критично събитие, което да подсказва, че конфликтът е бил очевиден в този момент. Предвид този факт, Дружеството не смята за необходимо да се вземат предвид допълнителни корекции на индивидуалния финансов отчет към 31.12.2021 и настоящият конфликт трябва да се счита за некоригиращо събитие.

След този военен конфликт, някои държави обявиха нови пакети от санкции срещу държавния дълг на Руската федерация и редица руски банки, както и персонални санкции срещу редица физически лица. На по-късен етап се налoжиха санкции и към Беларус. Към датата на съставяне на отчета отделните държави и ЕС са наложили четири категории санкции на Русия и Беларус:
* санкции срещу физически лица и предприятия/организации
* ограничения върху бизнеса
* дипломатически мерки
* ограничаване на икономическото сътрудничество

Поради нарастващото геополитическо напрежение от февруари 2022 г. се наблюдава значително повишаване на волатилността на пазарите на ценни книжа и валута, колебания в цените на енергията и бензина, значително поевтиняване на рублата спрямо щатския долар и еврото. Очаква се тези събития да повлияят на дейността на руски, украински и беларуски предприятия в различни сектори на икономиката. Дружеството няма нетни инвестиции, дъщерни предприятия или активи в Русия, Беларус и Украйна, но търгува с компании от тези държави. Въздействието върху общата икономическа ситуация в страната и Европа може да наложи ревизия на определени предположения и оценки. Това може да доведе до съществени корекции на балансовата стойност на определени активи, включително търговски вземания на Монбат АД от три дружества от Русия в размер на 4 571 хил. лв. (нетно от обезценки) като вземания в размер на 4 310 са застраховани с покритие от 100%, две дружества от Украйна в размер на 7 992 хил. лв. (нетно от обезценки) и две дружества от Беларус в размер на 1 152 хил. лв. като вземания в размер на 1 152 са застраховани с покритие от 59% през следващата финансова година.

Дългосрочното въздействие на горните събития може да повлияе на обемите на търговия и паричните потоци. Продажбите към Русия представляват 6.4% от общият износ на Монбат АД за 2021 година, тези за Украйна и Беларус - около 1% (2020: Русия- 5.5%, Украйна- 1.7%, Беларус- 2.5%). Дружеството е отчело загуба от обезценка във връзка с търговски вземания от руски клиент през 2021 г. в размер на 567 хил. лв. (пояснение 11), които не са били застраховани. Монбат АД не притежава инвестиции в активи, свързани с Русия и Украйна. Във връзка с веригите на доставки, Дружеството не е зависимо пряко от тези държави и не очаква прекъсвания. Количественият ефект на тези некоригиращи събития след отчетния период не може да бъде оценен към датата на одобрение за издаване на настоящия индивидуален финансов отчет с достатъчна степен на увереност. Руската Федерация е отговорна за производството на около 5% от оловото в целия свят, което е възможно да доведе до известен ръст в цената на суровината.# Въведение

Въпреки това, Дружеството не очаква спад във финансови резултати през 2022 г., породен от потенциалното покачване на цената на оловото, тъй като продажната цена на произвежданите продукти се индексира спрямо движението на борсовия индекс на оловото. В момента ръководството на Дружеството анализира другите възможни въздействия на променящите се микро - и макроикономически условия върху бъдещото финансовото състояние на Дружеството и резултатите от дейността.

42. Одобрение на индивидуалния финансов отчет

Индивидуалният финансов отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация) е одобрен от Съвета на директорите на 29 март 2022 г.

ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА МОНБАТ АД, ГР. СОФИЯ ЗА ФИНАНСОВАТА 2021 г.

НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЯ № 2 И № 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 и T.3 ОТ НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.

1 ПРОГНОЗНИ ИЗЯВЛЕНИЯ

Годишният индивидуален доклад за дейността („Докладът“) може да съдържа изявления, които отразяват текущото виждане на членовете на Съвета на директорите на Дружеството по отношение постигането на бъдещи финансови резултати, изпълнение на бизнес стратегията, плановете и целите на мениджмънта. Тези прогнози се отнасят за МОНБАТ АД, както и до секторите, в които Дружествата осъществяват дейността си.

Изявления, които включват думите “очаква”, “възнамерява”, “планира”, “предвижда”, “приема”, “ще”, “цели”, “стреми се”, “може”, “би могло”, “продължава” и други подобни изявления, свързани с бъдещото представяне на компанията, представляват прогнози за целите на българското законодателство за ценните книжа или за други цели.

В случай, че са представени прогнози, същите касаят бъдещото представяне и резултати на компанията, по отношение на която са налице рискове и несигурност. Възможно е да възникнат фактори и събития, които биха могли да предизвикат съществено различие на действителните резултати на МОНБАТ АД от тези, посочени в прогнозните изявления. Тези фактори включват, но не се ограничават само до факторите, описаните в раздел РИСКОВЕ и следва да бъдат разглеждани във взаимовръзка, както и във връзка с цялата финансово-икономическа информация, представена в този документ.

Прогнозните изявления са актуални към датата на изготвяне на Годишния доклад. В съответствие със задълженията, произтичащи от българското законодателство и утвърдената политика на МОНБАТ АД, Съветът на директорите на Дружеството ще продължи да оповестява публично по нормативно предвидения ред нови прогнози, както и да актуализира вече направени прогнозни изявления, които следва да бъдат коригирани.

Преди да вземат инвестиционно решение, потенциалните инвеститори следва внимателно да преценят факторите, посочени в годишния индивидуален доклад, които могат да станат причина действителните резултати на МОНБАТ АД да се различават от посочените в документа.

ПРЕДСТАВЯНЕ НА ФИНАНСОВА, ПАЗАРНА, ИКОНОМИЧЕСКА И СТАТИСТИЧЕСКА ИНФОРМАЦИЯ

Финансовата информация в годишния индивидуален доклад за дейността е изготвена в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (“МСФО"). Пазарната, икономическата и статистическата информация, както и информация относно финансово-икономическата ситуация в Република България и българския пазар на ценни книжа, използвана в Доклада, е извлечена от различни източници, изрично посочени на съответните места, където е представена такава информация.

Информацията, представена в този документ, отнасяща се до част от систематичните рискове за МОНБАТ АД, е извлечена и от обществено достъпна информация, включително публикации и оповестена информация съгласно изискванията на действащото законодателство за ценните книжа и други нормативни актове.

Информацията, представена в този Доклад, отнасяща се до икономическите отрасли, в които МОНБАТ АД осъществява дейността си, е извлечена от обществено достъпна информация, включително публикации и оповестена информация съгласно изискванията на действащото законодателство за ценните книжа и други нормативни актове.

МОНБАТ АД не гарантира точността и пълнотата на тази информация, както и наличието на пълна еднаквост в представената информация от всички тези източници. Във връзка с това МОНБАТ АД поема отговорност само за точното възпроизвеждане на извадки от съответните източници на информация.

Съветът на директорите на МОНБАТ АД потвърждава, че информацията, извлечена от публикации и други обществено достъпни източници, е коректно възпроизведена от съответните източници и, доколкото е осведомен, не са пропуснати никакви факти, които биха могли да представят възпроизведената информация неточно или подвеждащо. Независимо от това, Съветът на директорите на МОНБАТ АД уведомява, че е разчитал на точността на тази информация, без да извършва независима проверка.

УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,

Ние, членовете на СД на МОНБАТ АД, водени от стремежа да управляваме дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и приложение № 2, към чл. 10, т. 1 от НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, изготвихме настоящия годишен индивидуален доклад за дейността.

Докладът представя коментар и анализ на индивидуалния финансов отчет на МОНБАТ АД и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Докладът отразява достоверно състоянието и перспективите за развитие на дружеството.

През 2021 г. настъпиха обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа. Настъпилите обстоятелства са разкрити в предвидените от ЗППЦК срокове и начин на инвеститорите, регулирания пазар на ценни книжа и на Комисията за финансов надзор. Същите са на разположение и на електронната страница на дружеството www.monbatgroup.com

Към 31.12.2021 г. МОНБАТ АД реализира на индивидуална база приходи от договори с клиенти в размер на 351 010 хил. лв., което представлява увеличение от 19,12 % в сравнение с реализираните към 31.12.2020 г. приходи от договори с клиенти на индивидуална база в размер на 294 664 хил. лв. Увеличението се дължи главно на:

съществен ръст в обема на продажбите (таблица №13);
Увеличение на борсовата цена на оловото през 2021 година.

Нетната печалба на МОНБАТ АД на индивидуална база към 31.12.2021 г. е в размер на 1 196 хил. лв. и отчита намаление от 77,67% в сравнение с нетната печалба на дружеството на индивидуална база за 2020 г., която е на стойност 5 356 хил. лв.

I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

Дружеството е учредено в Република България съгласно българското законодателство. Правно-организационната форма на МОНБАТ АД е акционерно, публично дружество. Дружеството е със седалище и адрес на управление в гр.София 1407, район Лозенец, бул.”Черни връх” № 32А.

телефон : + 359 2 962 1150; + 359 2 988 24 13
факс : + 359 2 962 1146
e-mail : [email protected]
електронна страница: www.monbatgroup.com

Към датата на изготвяне на настоящия индивидуален доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на дружеството е в размер на 39 000 000 лв. и е разпределен в 39 000 000 броя безналични, поименни акции с номинал 1 лев всяка една от тях. През 2021 г. и през предходния период 2020 г. не е извършвана промяна в капитала на МОНБАТ АД.

Към 31.12.2021 г. едно юридическо лице упражнява контрол над публичното дружество МОНБАТ АД - „ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ” ЕАД, гр. София. „ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ” ЕАД контролира друг акционер със значително участие, а именно „МОНБАТ ТРЕЙДИНГ” ООД.

Към 31.12.2021 г. структурата на капитала на МОНБАТ АД е следната:

Таблица № 1

Наименование на акционер	Брой притежавани акции	Процент от капитала
Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София	16 666 371	42,73%
Монбат Трейдинг ООД, гр. София	2 752 800	7,.06%
Приста Холдко Кооператиф У.А.	8 103 758	20,78%
УПФ Доверие	2 582 864	6,62%
ЗУПФ Алианц България	2 105 403	5,40%
Други физически и юридически лица	6 788 804	17,41%

Към 31.12.2021 г. съставът на Съвета на директорите на МОНБАТ АД е, както следва:

Чавдар Данев – Председател на СД
Петър Христов Петров – член на СД
Евелина Славчева – член на СД
Флориан Хют – член на СД
Петър Бозаджиев – член на СД
Кайл Андерсън – член на СД
Виктор Спириев – Изпълнителен член на СД

II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ПРЕДПРИЯТИЕТО

1. Основна дейност

Основната дейност на МОНБАТ АД е производство на оловно-кисели стартерни и стационарни акумулаторни батерии и сервизното им обслужване. Продукцията на Дружеството може да бъде разделена в следните основни групи:

Стартерни батерии

Обширната производствена гама от стартерни батерии на Монбат АД включва сериите за леки автомобили от всякакъв клас под наименование Monbat AGM stop/start, EFB stop/start, Monbat P, Monbat F и Monbat D и серия за тежкотоварни автомобили Monbat EFB, SMF, SHD и HD. Като приложение, батериите покриват целия спектър от леки, тежкотоварни и селскостопански автомобили и машини, експлоатирани в нормални и екстремни условия на околната среда.# Стационарни батерии

Клапанно-регулирани, оловно-кисели акумулаторни батерии, с имобилизиран в сепаратора електролит (AGM), конструирани и произвеждани по съвременна технология в съответствие със следните технологични стандарти: IEC 60 896-21/22; IEC 61427 – 1/ 2; ЕN 50272 – 2; IEC 61056 - 1; BS 6290-4. Прилагани производствени стандарти: ISO 9001; ISO 14001; OHSAS 18001; AQAP 2110.

5 Спецификация на продуктите съгласно EUROBAT: Very Long Life. Корпусните елементи са изработени от най-висок клас, негорим, ABS-FR UL 94 V0, материал. Продуктовата гама обхваща 2, 4, 6, 8 и 12-волтови батерии с капацитети от 50 до 600 Аh за следните приложения:
* Телеком;
* Резервирани захранвания;
* Високоциклични батерии за Фотоволтаични и соларни инсталации;
* Високомощностни батерии за непрекъсваеми захранвания (UPS).

Високоенергийни батерии за непрекъсваеми захранвания

Захранванията, резервирани с батерии, и непрекъсваемите захранвания (UPS) се използват за осигуряване на резервен/непрекъсваем източник на енергия за приоритетно оборудване. Повечето съвременни непрекъсваеми устройства (UPS), освен резервната мощност, с която разполагат, работят и в режим на мрежови кондиционери (ON LINE), като по този начин гарантират параметрите на подаденото захранване към консуматорите. Монбат АД произвежда гама от батерии с висока мощност, предназначени основно за непрекъсваеми захранвания и инверторни системи.

Батерии с циклично приложение

Гамата AGM Deep Cycle включва съвременна технология с абсорбиран електролит. Проектирана да бъде надеждно решениe за съхранение и различни приложения на възобновяема енергия. Леко-тяговата гама Monbat Semi-traction е специално проектирана за приложения, изискващи постоянен и дълготраен приток на електрическа енергия. Гамата Monbat Deep Cycle за циклично приложение е специално проектирана за захранване на електрическа апаратура за по-дълги периоди от време с подобрена способност за цикли на дълбоко разреждане.

6 Специални батерии

Батерии с военно приложение, подходящи за танкове и бронирани машини на въоръжение в Русия и НАТО.

Батерии за свободното време

Гамата Monbat Leisure & Hobby се характеризират със специализирана конструкция, устойчива на цикличните условия на разреждане и зареждане, с които се характеризира оборудването за отдих и почивка. Идеално решение за сезонно използване. Подходящи са за: моторни лодки, канални лодки, яхти, кемпери, каравани.

Основни суровини

Основните суровини от съществено значение за дейността на Дружеството са: олово с чистота 99,99% и 99,985%, оловни сплави – антимонови и калциеви, регранулат, полиетиленов сепаратор и сярна киселина. Наличността от тези суровини и материали, която МОНБАТ АД поддържа, обезпечава производствения процес от 15 до 30 дни. Цените на оловото и оловните сплави са променливи и са в пряка зависимост от борсовата цена на оловото на London Metal Exchange. През последните години ръководството на МОНБАТ АД направи значителни инвестиционни разходи за гарантиране на ресурсната обезпеченост от олово и регранулат - собствено производство чрез изграждане на собствени рециклиращи мощности, като откри два нови завода за рециклиране на олово в Румъния и Сърбия и закупи завод с производствени мощности за сепарация на скрап акумулаторни батерии в Италия.

Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2019 г., представлява 70,45%, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 73,52%.

7
Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2020 г., представлява 86,32 %, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 99,12 %.

Делът на собственото рециклирано олово, което МОНБАТ АД закупува главно от своите дъщерни компании, използвано в производството през 2021 г., представлява 88,68 %, а на рециклирания полипропилен – собствено производство близо 98,61 %.

Създавайки собствени рециклиращи мощности ръководството на дружеството се стреми да редуцира риска от промяната на цената на основните суровини и материали и да генерира по-голяма добавена стойност при продажбата на акумулаторни батерии.

Движението на цената на оловото през 2021 г. е представено в следващата диаграма:

** Средната цена на оловото зa 2021 г. е 2 204.77 USD/MT

През 2021 г. оловото заема 74,64 % от разходите за единица продукт. Производството е зависимо и от цената на ел. енергията и природния газ, които към момента са държавно регулирани. Българският енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна, включително и за Монбат АД. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Основният риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на природен газ и други важни за сектора ресурси. Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. Очакваното свързване на газопреносните мрежи на България и Гърция ще допринесе за значителното намаляване на вероятността от рязко покачване на цените на доставяният природен газ, а от там и на произвежданите топлинна и ел. енергия. Въпреки тенденциите за покачване на цените на ел. енергията и природния газ същите не оказват съществено влияние върху образуването на себестойността, тъй като производството на акумулатори не е енергоемко – до 3,56% от себестойността на крайната продукция се определя от разхода за електроенергия и до 0,84% от разхода за природен газ.

8 ПАЗАРИ И ПРОДАЖБИ

В резултат на своята маркетингова и дистрибуторска стратегия, МОНБАТ АД се радва на отлична пазарна диверсификация с продажби през 2021 г. в повече от 70 страни, като важни пазари за компанията през 2021 г. са Германия, Франция и Саудитска Арабия. С развитата си дистрибуторска мрежа, МОНБАТ АД има достъп до крайни клиенти на най-големите европейски пазари. Стартерните батерии се продават на дребно преди всичко чрез автомобилни търговци и сервизи. Стационарните батерии се продават директно на телекомуникационни компании и други потребители. Предоставени са условия на разсрочено плащане за вътрешен пазар до 30 дни и за външен до 90 дни. В случаите на отложено плащане съществена част от продажбите се застраховат от „БАЕЗ” АД (Българска Агенция за Експортно Застраховане). Непосредствен конкурент на българския пазар е “Елхим – Искра” АД. Към 31.12.2021 г. МОНБАТ АД притежава 97,80% от капитала на третия по големина производител от акумулаторния бизнес в България „Старт” АД, гр. Добрич.

Към 31.12.2021 г. МОНБАТ АД отчита на индивидуална база нетни приходи от продажби от договори с клиенти на стойност 351 010 хил. лв., което представлява нарастване от 19,12% в сравнение с реализираните за 2020 г. нетни приходи от продажби в размер на 294 664 хил. лв. Реализираните приходи от продажби на вътрешен пазар на индивидуална база към 31.12.2021 г. са в размер на 51 454 хил. лв. и представляват 14,66% от общите продажби. Реализираните приходи от продажби на вътрешния пазар включват технологичен отпадък и брак, продаден на Монбат Рисайклинг България, както и материали и стоки, препродадени на други свързани лица. Реализираните приходи в чужбина, включително вътрешно-общностни доставки, са на стойност 299 556 хил. лв. и представляват 85,34% от нетните приходи от продажби на дружеството. Монбат е географски диверсифицирана група с глобално пазарно присъствие.

Таблица № 2			2021
Държава	Експорт ('000 евро)	%	Експорт ('000 евро)	%
ДРУГИ	31 260	20,41%	29 779	22,60%
ГЕРМАНИЯ	16 624	10,85%	11 270	8,55%
ФРАНЦИЯ	9 788	6,42%	9 142	6,96%
САУДИТСКА АРАБИЯ	8 711	5,69%	7 369	5,59%
РУСИЯ	7 015	4,58%	6 838	5,20%
НИДЕРЛАНДИЯ	6 715	4,38%	5 530	4,21%
ИСПАНИЯ	11 550	7,29%	10 336	8,77%
ПОЛША	10 973	7,29%	6 245	4,74%
ИТАЛИЯ	7 257	5,51%	10 336	8,77%
РУМЪНИЯ	6 204	4,71%	6 245	4,74%
ОБЕДИНЕНО КРАЛСТВО	7 737	5,87%	4 365	3,31%
ЛИВАН	3 018	2,29%	5 751	4,37%
СЪРБИЯ	10 336	8,77%	6 245	4,74%
ИРЛАНДИЯ	4 130	2,70%	2 963	2,25%
БЕЛГИЯ	3 840	2,51%	3 013	2,29%
АЛЖИР	2 599	1,70%	2 579	1,97%
ФИНЛАНДИЯ	2 485	1,62%	2 372	1,81%
ГЪРЦИЯ	2 159	1,41%	2 190	1,68%
ТАЙВАН	1 864	1,21%	1 879	1,43%
ЕГИПЕТ	1 844	1,20%	2 086	1,58%
ОБЩО	153 160	100,00%	131 743	100,00%

През 2021 г. основен пазар на МОНБАТ АД е Германия с 16 624 хил. евро приходи от продажби, което представлява 10,85% от общия износ на дружеството на индивидуална база.

КАЧЕСТВО

ISO 9001

Монбат АД непрекъснато се стреми да подобри дейността си във всички възможни аспекти: разработване на иновативни продукти и технологии, увеличаване на пазарния дял, по-ефективно управление на риска, подобряване на удовлетвореността на клиентите. Създадената система за управление на качеството осигурява надеждна рамка, която е в състояние да следи и подобрява ефективността в областите на дейност на дружеството.

AQAP 2110

Сертификатът Allied Quality Assurance Publications удостоверява, че Монбат АД работи в съответствие с правилата за разработване, проектиране и производство, както и за проверка на качеството и окончателно изпитване на военни продукти.

IATF 16949:2016

Този сертификат за техническа спецификация хармонизира съществуващите американски, немски, френски и италиански автомобилни стандарти за система за качество в рамките на глобалната автомобилна индустрия. Той определя изискванията на системата за качество относно проектирането, разработването, производството, монтажа и обслужването на продукти, свързани с автомобилната индустрия.

ISO 14001

Чрез сертификацията от международно приетия стандарт се удостоверява, че Монбат АД прилага ефективна система за управление на околната среда.# 10 Стандартът е създаден, за да се фокусира върху деликатния баланс между поддържането на ефективност и намаляването на въздействието върху околната среда, като ангажира всички нива на организацията, за да постигне и двете цели. ISO 45001 Разработен от избрани водещи търговски и сертификационни органи, въз основа на международните регламенти и имащ за цел да преодолее различията, при които не съществува обща международна политика, този сертификат удостоверява, че Монбат АД отговаря на международно признатите спецификации за оценка на системите за управление на здравословните и безопасни условия на труд.

РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА

През 2021 година все още се усеща негативния ефект от Covid-19 върху световните пазари, а през втората половина на годината високите цени на енергоносителите в Европейския съюз и в частност България, също допринесоха за спад в очаквания икономически растеж. Въпреки макроикономическата обстановка, Монбат АД бележи ръст в обема на продажбите на акумулаторни батерии през 2021 година (Таблица №13) и малък спад в нормализираната EBITDA (преди обезценки) на индивидуална база към 31.12.2021 г. от 4.6%.

Към 31.12.2021 г МОНБАТ АД регистрира индивидуална печалба преди облагане с данъци в размер на 475 хил. лева, което представлява намаление от 92,26% в сравнение с индивидуалната печалба преди облагане с данъци за 2020 г. в размер на 6 138 хил. лв, като намалението се дължи основно на еднократна обезценка на нефинансови активи през 2021 година в размер на 19 484 хил. лв. Нетната печалба на МОНБАТ АД на индивидуална база към 31.12.2021 г. е в размер на 1 196 хил. лв. и отчита намаление от 77,67% в сравнение с нетната печалба на дружеството на индивидуална база за 2020 г., която е на стойност 5 356 хил. лв.

Таблица № 3

*Данните са в хил. лева

ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ	31.12.2021 г.	31.12.2020 г.	31.12.2019 г.
Нормализирана EBITDA (преди обезценки)	21 166	22 181	18 836
EBIT	-6 534	11 960	11 980
ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ	351 010	294 664	312 265

Таблица № 4

(в хил. лв.)

Собствен капитал	2021	%	Преизчислен %	2020	%	Преизчислен %	2019
Акционерен капитал	39 000	0,00%	0,00%	39 000	0,00%	0,00%	39 000
Премиен резерв	28 611	0,00%	0,00%	28 611	0,00%	0,00%	28 611
Общи резерви	63 866	0,00%	0,00%	63 866	0,00%	0,00%	63 866
Неразпределена печалба	31 516	-15,55%	-3,44%	37 320	16,76%	3,28%	31 964
Общо собствен капитал	162 993			168 797			163 441

Приходи от основна дейност по категории дейности

Таблица № 5

(в хил. лв.)

ПРИХОДИ	2021	%	20201	%	2020
Приходи от продажба на продукция	346 665	18,88%	291 599	18,77%	270
Приходи от продажба на материали	2 259	184,89%	135	19,12%
Приходи от предоставяне на услуги	536	-50,00%	1 527
Други приходи от продажби
Общо приходи от договори с клиенти	351 010		294 664		12

Разходи за основна дейност по категории дейности

Таблица № 6

(в хил. лв.)

РАЗХОДИ	2021	%	2020	%
Разходи за материали	182 916	18,37%	14,43%
Разходи за външни услуги	22 570	1,66%
Разходи за персонала	17 780		19 724	17 489
Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи	26 213	250,53%	7 478
Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство	1751	-134,99%	-5 004
Себестойност на продадените стоки и други текущи активи	57 290	21,95%	69 865
Обезценка на финансови активи	1 487	-45,79%	2743
Други разходи	2 938	102,06%	1 454
Печалба/Загуба от продажба на нетекущи активи	-24	-52,00%	-50
Общо за групата	359 094		284 040

Основни доставчици на материали

Таблица № 7

Име на доставчик	2021	2020	2019
Монбат Рисайклинг ЕАД	41.52%	34.63%	31.73%
MONBAT PLC D.O.O	17.92%	18.14%	15.52%
MONBAT RECYCLING S.R.L	<10%	17.02%	18.90%
КЦМ АД Пловдив	<10%	<10%	<10%

Основният доставчик на МОНБАТ АД за снабдяване на материали, необходими за производството на стоки е Монбат Рисайклинг ЕАД, изцяло собственост на МОНБАТ АД. Поради диверсификацията на клиентското портфолио, МОНБАТ АД не е имало основни клиенти, които да съставляват 10 на сто или повече процента от общите приходи.

Възнаграждението за независим финансов одит на Грант Торнтон ООД, България е в размер на 184 хил. лв. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството.

III. АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВИ И НЕФИНАНСОВИ ОСНОВНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТА ОТ ДЕЙНОСТТА, ИМАЩИ ОТНОШЕНИЕ КЪМ СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ, ВКЛЮЧИТЕЛНО ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЕКОЛОГИЯТА И СЛУЖИТЕЛИТЕ; ПРИ ИЗГОТВЯНЕ НА АНАЛИЗА В ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА МОГАТ ДА СЕ ВКЛЮЧАТ ПРЕПРАТКИ КЪМ СУМИТЕ НА РАЗХОДИТЕ, ОТЧЕТЕНИ В ГОДИШНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ, И ДОПЪЛНИТЕЛНИ ОБЯСНЕНИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ТЯХ

1. ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

ЛИКВИДНОСТ

Таблица № 8

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ:	31.12.2021 г.	31.12.2020 г.	31.12.2019 г.
Коефициент на обща ликвидност	1.56/1	1.37/1	1.59/1
Коефициент на бърза ликвидност	1.28/1	1.25/1	1.18/1
Коефициент на абсолютна ликвидност	0.04/1	0.16/1	0.13/1
Коефицент на незабавна ликвидност	0.04/1	0.16/1	0.13/1

При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най-ценната информация. Задълженията към кредиторите в МОНБАТ АД се погасяват чрез парични средства, а не от стоково-материалните запаси или оборудването. Т.е. тези коефициенти описват способността на компанията да погасява дълговете си в срок.

КОЕФИЦИЕНТ НА ОБЩА ЛИКВИДНОСТ

Коефициентът на обща ликвидност е един от най-рано формулираните и се смята за универсален. Коефициентът на обща ликвидност представя отношението на текущите активи към текущите пасиви (задължения). Може да се очаква, че краткотрайните активи ще бъдат поне равни на краткосрочните пасиви, като в действителност е нормално да бъдат дори малко по-големи от тях. Ето защо оптималните стойности на този коефициент са над 1-1,5. Някои типове компании обаче са в състояние да работят при коефициент по-нисък от 1.

За 2021 г. стойността на коефициента на обща ликвидност e 1,56 и намалява спрямо стойността му през 2020 г. Регистрираното намаление на стойността на този коефициент за 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи на нарастване на размера на текущите активи на дружеството с 3,31% при нарастване на стойността на текущите пасиви с 5,47%.

КОЕФИЦИЕНТ НА НЕЗАБАВНА ЛИКВИДНОСТ

Стойността на коефициента на незабавна ликвидност на МОНБАТ АД за 2021 г. е 0,04 и намалява спрямо стойността му за предходната финансова годинa. Причина за регистрираното намаление е намалението на паричните средства с 75,73% при увеличение на текущите пасиви с 5,47%.

КОЕФИЦИЕНТ НА БЪРЗА ЛИКВИДНОСТ

Коефициентът на бърза ликвидност представя отношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Неговият традиционен размер, определящ стабилност на компанията е в диапазона от 1,5 до 2, но много високите стойности биха означавали че активите на компанията не се използват по най-добрия начин. Коефициентът на бърза ликвидност на дружеството за 2021 г. е 1,28, като стойността нараства в сравнение със стойността му от 1,25 за 2020 г. През 2021 г. в сравнение с 2020 г. текущите активи нарастват с 3,31%, материалните запаси намаляват с 13,69% при увеличение на текущите пасиви с 5,47%.

КОЕФИЦИЕНТ НА АБСОЛЮТНА ЛИКВИДНОСТ

Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Коефициентът на абсолютна ликвидност на дружеството за 2021 г. е 0,04. Към 31.12.2021 г. паричните средства на дружеството намаляват със 75,73% спрямо 2020 г. при увеличение на текущите пасиви с 5,47%.

КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ

Чрез показателите за финансова автономност и финансова задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадена фирма постига по–висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията).

ПОКАЗАТЕЛИ НА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ

Таблица № 9

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ:	31.12.2021 г.	31.12.2020 г.	31.12.2019 г.
Коефициент на задлъжнялост	1.16	0.54	0.86
Дълг / Активи	1.08	0.52	0.93
Коефициент на финансова автономност	1.34	0.57	0.74

КОЕФИЦИЕНТ НА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ

Показателите за дела на капитала, получен чрез заеми показват каква част от общия капитал съставляват привлечените средства. Колкото по-голям е делът на дългосрочния дълг в сравнение със собствения капитал, толкова по-голяма ще бъде вероятността от провал при изплащането на фиксираните задължения. Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на задлъжнялост на МОНБАТ АД е 1,16 и нараства спрямо 2020 г.. През 2021 г. стойността на дълга нараства с 4,32%, а собственият капитал на дружеството намалява с 3,44%.

КОЕФИЦИЕНТ НА ФИНАНСОВА АВТОНОМНОСТ

Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собственият капитал на дружеството. Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на финансова автономност на дружеството е 0,86 в сравнение със стойността му от 0,93 достигната към 31.12.2020 г.През отчетния финансов период стойността на коефициента намалява в сравнение с предходната финансова година, което се дължи на намаление на собствения капитал с 3,44% при увеличение на дълга на дружеството с 4,32%.

СЪОТНОШЕНИЕ ДЪЛГ КЪМ ОБЩА СУМА НА АКТИВИТЕ

Стойността на коефициента показва каква част от активите се финансира чрез дълг. Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента Дълг/Активи е по-висока спрямо 16 стойността от 2020 г. Нарастването е вследствие на увеличение на дълга на дружеството с 4,32% при увеличение в размера на активите на дружеството с 0,58%.

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ

ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ:	31.12.2021 г.	31.12.2020 г.	31.12.2019 г.
Рентабилност на Основния Капитал	0.03	0.14	0.18
Рентабилност на Собствения Капитал (ROE)	0.01	0.03	0.04
Рентабилност на Активите (ROA)	0.003	0.015	0.018

РЕНТАБИЛНОСТ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (ROE)

Показателят за Рентабилност на собствения капитал се изчислява, като печалбата след облагането с данък от отчета за съвкупния доход се отнася като процент от собствения капитал на дружеството. Това съотношение измерва възвращаемостта за акционерите по отношение на техните абсолютни инвестиции. За 2021 г. стойността на коефициента за рентабилност на собствения капитал е 0,01 и отбелязва спад в сравнение със стойността му от 0,03 през 2020 г. Намалението се дължи на намаление на нетната печалба на дружеството със 77,67% при намаление на собствения капитал с 3,44%.

РЕНТАБИЛНОСТ НА АКТИВИТЕ (ROA)

Показателят за Рентабилност на активите показва ефективността от използване на общите активи в дружеството. Намалението на стойността на показателя за рентабилност на активите през 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи на намаление на нетната печалба на дружеството със 77,67% при нарастване на активите с 0,58%.

РЕНТАБИЛНОСТ НА ОСНОВНИЯ КАПИТАЛ

Към 31.12.2021 г. коефициентът на Рентабилност на основния капитал е 0,03 и намалява в сравнение с 2020 година. През 2021 г. спрямо 2020 г. отчетената от дружеството нетна печалба намалява със 77,67% при запазване на основния капитал на дружеството на нивото от предходната година.

КЛЮЧОВИ КОЕФИЦИЕНТИ

Обобщена информация за финансовите показатели на МОНБАТ АД за последните две финансови години е представена в следващата таблица:

Показатели	2021	2020
Приходи от договори с клиенти	351 010	294 664
Собствен капитал	162 993	168 797
Нетекущи пасиви	71 680	70 855
Текущи пасиви	118 176	112 052
Нетекущи активи	184 305	172 407
Текущи активи	66 129	66 340
Оборотен капитал	4 237	17 456
Парични средства	189 856	182 002
Общо дълг	4 797	5 061
Разходи за лихви	32 808	38 013
Материални запаси	147 260	122 923
Краткосрочни вземания	359 094	284 040
Разходи за обичайната дейност	216 514	182 916
Разходи за материали	0.03	0.14
P/E *	1.32	0.95
P/BV *	9.00	7.56
P/S *	0.41	0.39
Коефицент на финансова маневреност *	0.34%	0.71%
Рентабилност на продажбите *	1.82%	3.11%
ROFA *

Показателите P/E, P/BV и P/S са изчислени, при средна цена на акция на МОНБАТ АД към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г.
Финансова маневреност – оборотен капитал/ собствен капитал;
ROFA (възв. на нетекущи активи) – нетна печалба /нетекущи активи;
P/S – (нетни приходи от продажби / основен капитал)х100
P/BV – пазарна капитализация / основен капитал
*P/E – нетна печалба /основен капитал
Рентабилност на продажбите – нетна печалба/нетни приходи от продажби x100

IV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО

СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ

Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск.

| Вид риск | Описание # 20 ЛИХВЕН РИСК

Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. Съгласно данни от Икономически преглед на БНБ, бр.4/2021 г. през четвъртото тримесечие на 2021 г. глобалните конюнктурни индикатори сигнализираха за забавящ се темп на възстановяване на световната икономическа активност, като предварителните данни за януари 2022 г. за някои от водещите икономики, като САЩ, еврозоната, Япония, Обединеното кралство и Австралия показват допълнително влошаване на икономическата обстановка. Разпространението в глобален мащаб на варианта „омикрон“ на вируса SARS- CoV-2 доведе до по-съществено забавяне в началото на 2022 г. на икономическата дейност в сектора на услугите. През последното тримесечие на 2021 г. глобалната инфлация нарасна съществено на годишна база както в развитите икономики, така и в икономиките с нововъзникващи пазари. Основен фактор за повишението на инфлацията беше поскъпването на енергийните продукти, както и продължаващо нарастване на потребителското търсене в условията на силно стимулираща фискална и парична политика. През периода Федералният резерв на САЩ започна постепенно да изтегля стимулите на паричната си политика, след като бе преценено, че инфлацията в САЩ е останала достатъчно дълго над целевото ниво, а по отношение на целта за заетостта се наблюдава съществен напредък. От Федералния резерв дадоха и признаци за съществено повишаване на лихвения процент по федералните фондове в периода 2022–2024 г. През декември ЕЦБ също обяви намерение за намаляване на количествените стимули, но продължи да поддържа становището си за временния характер на увеличаващата се инфлация в еврозоната. През първото и второто тримесечие на 2022 г. очакваме външното търсене на български стоки и услуги да нараства на годишна база, като се очаква темпът постепенно да се забави спрямо наблюдавания през последното тримесечие на 2021 г.

От разпространено съобщение до медиите за взето решение на 10.03.2022 г., става ясно, че Управителния съвет (УС) на Европейската централна банка (EЦБ) е останал много предпазлив и не е пристъпил към съществени промени на паричната политика, тъй като иска тя да остане гъвкава в условията на голяма несигурност във връзка с военните действия водени от Русия в Украйна. Трите основни лихви остават непроменени: по депозитите са на минус 0.50%, референтният лихвен процент по кредитите е нула, а лихвеният процент по маржин кредитите е на плюс 0.25%. Управителният съвет очаква основните лихвени проценти на ЕЦБ да останат на сегашните си равнища, докато не види, че инфлацията достига два процента доста преди края на прогнозния хоризонт. Данните за февруари обаче сочат, че в еврозоната индексът на потребителските цени е скочил до 5.8 на сто, което е ускорение спрямо януари, когато беше отчетена инфлация в размер на 5.1 на сто. Промяна има в програмата за изкупуване на активи (APP). Управителният съвет е преразгледал графика на месечните нетни покупки: за април ще бъдат 40 млрд. евро, през май 30 млрд. евро и 20 млрд. евро през юни. Следващото решение за третото тримесечие ще зависи от данните за инфлацията и ръста на БВП, като УС на ЕЦБ има намерение да намали обемите и дори да прекрати програмата. Ако ускоряването на инфлацията продължи и условията за финансиране станат несъвместими с по-нататъшния напредък към целта от 2%, EЦБ има готовност да преразгледа графика си за нетните покупки на активи по отношение на размера и/или продължителността.

ОСНОВЕН ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ

Основен лихвен процент	0,50	0,40	0,30	0,20	0,10	0,00
01.01.2021 - 31.12.2021 г.	*Източник:БНБ

ИНФЛАЦИОНЕН РИСК

Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите.

По данни на НСИ индексът на потребителските цени за януари 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Годишната инфлация за януари 2021 г. спрямо януари 2020 г. е минус 0.6%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2020 - януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 1.3%. По данни на НСИ хармонизираният индекс на потребителските цени за януари 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Годишната инфлация за януари 2021 г. спрямо януари 2020 г. е минус 0.4%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2020 - януари 2021 г. спрямо периода февруари 2019 - януари 2020 г. е 0.9%.

Индексът на потребителските цени за февруари 2021 г. спрямо януари 2021 г. е 100.6%, т.е. месечната инфлация е 0.6%. Инфлацията от началото на годината е 0.8%, а годишната инфлация за февруари 2021 г. спрямо февруари 2020 г. е минус 0.1% .Средногодишната инфлация за периода март 2020 - февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари 2020 г. е 1.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за за февруари 2021 г. спрямо януари 2021 г. е 100.5%, т.е. месечната инфлация е 0.5%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.7%, а годишната инфлация за февруари 2021 г. спрямо февруари 2020 г. е 0.2%. Средногодишната инфлация за периода март 2020 - февруари 2021 г. спрямо периода март 2019 - февруари 2020 г. е 0.7%.

Индексът на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.9%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г. е 0.6% . Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода април 2019 - март 2020 г. е 0.8%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за март 2021 г. спрямо февруари 2021 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината (март 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 0.8%, а годишната инфлация за март 2021 г. спрямо март 2020 г. е 0.8% . Средногодишната инфлация за периода април 2020 - март 2021 г. спрямо периода април 2019 - март 2020 г. е 0.5%.

Индексът на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020 г. е 2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода май 2019 - април 2020 г. е 0.8%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за април 2021 г. спрямо март 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (април 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.6%, а годишната инфлация за април 2021 г. спрямо април 2020 г. е 2.0%. Средногодишната инфлация за периода май 2020 - април 2021 г. спрямо периода май 2019 - април 2020 г. е 0.6%.

Индексът на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е 2.5%. Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни 2019 - май 2020 г. е 0.9%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за май 2021 г. спрямо април 2021 г. е 100.1%, т.е. месечната инфлация е 0.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за май 2021 г. спрямо май 2020 г. е 2.3%. Средногодишната инфлация за периода юни 2020 - май 2021 г. спрямо периода юни 2019 - май 2020 г. е 0.7%.

Индексът на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е 99.8%, т.е. месечната инфлация е минус 0.2%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.5%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е 2.7%. Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли 2019 - юни 2020 г. е 1.0%.

Хармонизираният индекс на потребителските цени за юни 2021 г. спрямо май 2021 г. е 100.0%, т.е. месечната инфлация е 0.0%. Инфлацията от началото на годината (юни 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 1.7%, а годишната инфлация за юни 2021 г. спрямо юни 2020 г. е 2.4%. Средногодишната инфлация за периода юли 2020 - юни 2021 г. спрямо периода юли 2019 - юни 2020 г. е 0.8%.

Индексът на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 2.3%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г. е 3.0% . Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода август 2019 - юли 2020 г. е 1.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за юли 2021 г. спрямо юни 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (юли 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 2.4%, а годишната инфлация за юли 2021 г. спрямо юли 2020 г.2.2%. Средногодишната инфлация за периода август 2020 - юли 2021 г. спрямо периода август 2019 - юли 2020 г. е 1.0%. Индексът на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020 г. е 3.7%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.3%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за август 2021 г. спрямо юли 2021 г. е 100.7%, т.е. месечната инфлация е 0.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.1%, а годишната инфлация за август 2021 г. спрямо август 2020 г. е 2.5%. Средногодишната инфлация за периода септември 2020 - август 2021 г. спрямо периода септември 2019 - август 2020 г. е 1.1%. Индексът на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август 2021 г. е 100.4%, т.е. месечната инфлация е 0.4%. Инфлацията от началото на годината (септември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.5%, а годишната инфлация за септември 2021 г. спрямо септември 2020 г. е 4.8%. Средногодишната инфлация за периода октомври 2020 - септември 2021 г. спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.6%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за септември 2021 г. спрямо август 2021 г. е 100.2%, т.е. месечната инфлация е 0.2%. Инфлацията от началото на годината (септември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 3.3%, а годишната инфлация за септември 2021 г. спрямо септември 2020 г. е 4.0%. Средногодишната инфлация за периода октомври 2020 - септември 2021 г. спрямо периода октомври 2019 - септември 2020 г. е 1.4%. Индексът на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември 2021 г. е 101.8%, т.е. месечната инфлация е 1.8%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 5.4%, а годишната инфлация за октомври 2021 г. спрямо октомври 2020 г. е 6.0%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 - октомври 2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 2.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за октомври 2021 г. спрямо септември 2021 г. е 101.3%, т.е. месечната инфлация е 1.3%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 4.6%, а годишната инфлация за октомври 2021 г. спрямо октомври 2020 г. е 5.2%. Средногодишната инфлация за периода ноември 2020 - октомври 2021 г. спрямо периода ноември 2019 - октомври 2020 г. е 1.8%. Индексът на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври 2021 г. е 101.4%, т.е. месечната инфлация е 1.4%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 6.8%, а годишната инфлация за ноември 2021 г. спрямо ноември 2020 г. е 7.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 - ноември 2021 г. спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.7%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за ноември 2021 г. спрямо октомври 2021 г. е 101.1%, т.е. месечната инфлация е 1.1%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2021 г. спрямо декември 2020 г.) е 5.7%, а годишната инфлация за ноември 23 2021 г. спрямо ноември 2020 г. е 6.3%. Средногодишната инфлация за периода декември 2020 - ноември 2021 г. спрямо периода декември 2019 - ноември 2020 г. е 2.3%. Индексът на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.9%, т.е. месечната инфлация е 0.9%. Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 7.8%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 3.3%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за декември 2021 г. спрямо ноември 2021 г. е 100.8%, т.е. месечната инфлация е 0.8%. Годишната инфлация за декември 2021 г. спрямо декември 2020 г. е 6.6%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2021 г. спрямо периода януари - декември 2020 г. е 2.8%.

ИНФЛАЦИЯ


2,00%	1,50%	1,00%	0,50%	0,00%	-0,50%
01.01.2021 - 31.12.2021

*Източник:НСИ

ВАЛУТЕН РИСК

Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната.

Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство.

Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). В Националния план за въвеждане на еврото в България са описани принципите, институционалната и правно-нормативната рамка за приемане на еврото, както и основните дейности за успешното въвеждане на еврото от 1 януари 2024 година. Документът разглежда всички важни оперативни дейности и мерки, които участниците в 24 подготовката за въвеждането на еврото – частният, публичният сектор и гражданите – следва да извършват като част от процеса по въвеждането на еврото.

В началото на януари 2022 г. министър – председателят Кирил Петков в интервю пред Bloomberg TV потвърди, че България ще стане член на Еврозоната на 1 януари 2024 година. Той изказа становище, че преходът от българския лев към еврото трябва да се третира внимателно и изисква мащабна обществена информационна кампания и уточни, че страната ни ще запази непроменен сегашния фиксинг лев-евро до влизането през 2024 г.

Брутният външен дълг към даден момент отразява размерът на текущите и безусловни задължения, изискващи плащане на главница и/или лихва от дебитора в даден бъдещ момент, които се дължат на нерезиденти от резидентите на дадена икономика. Високият брутен външен дълг е предпоставка за потенциални проблеми с изплащането на задълженията, особено когато съществува значителен валутен риск.

По данни на БНБ от 28.02.2022 г. брутният външен дълг в края на декември 2021 г. възлиза на 41 529.1 млн. евро (61.8% от БВП2), което е с 1902 млн. евро (4.8%) повече в сравнение с края на декември 2020 г. (39 627.1 млн. евро, 64.6% от БВП). В края на декември 2021 г. краткосрочните задължения са 6716.3 млн. евро (16.2% от брутния дълг, 10% от БВП) и се увеличават с 641.5 млн. евро (10.6%) спрямо края на декември 2020 г. (6074.7 млн. евро, 15.3% от дълга, 9.9% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 34 812.8 млн. евро (83.8% от брутния дълг, 51.8% от БВП), като се увеличават с 1260.4 млн. евро (3.8%) спрямо края на декември 2020 г. (33 552.4 млн. евро, 84.7% от дълга, 54.7% от БВП).

ДАНЪЧЕН РИСК

От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика.

РИСК COVID-19

С цел ограничение на разпространението на COVID-19 в страната е обявена извънредна епидемична обстановка, която с Решение № 826 от 25.11.2021 г. на Министерски съвет бе удължена до 31 март 2022 г. Решението е мотивирано от разпространението на COVID- 19 в страната, което бележи интензивното развитие на поредната пандемична вълна. Към датата на вземане на решението данните показват, че засегнати от новия коронавирус са всички области на страната, като в 93% от тях 14-дневната заболяемост е над 500 на 100 000 население (в 8, от които показателят надхвърля 1000 нови случая на 100 000 население). Случаи на COVID-19 се диагностицират при лица от всички възрастови групи. Съществено нарастване на заболяемостта се наблюдава при децата и младите лица (20- 29 г.). Нараства и броят на хоспитализираните лица. Съответно ваксинационният обхват в страната е 25,53% и далеч от поставените от ЕС цели от 70% сред възрастни хора и население като цяло. Това допринася за регистрираните високи нива на заболяемост сред неваксинираните лица, които представят над 85% от всички заразени със SARS-CoV-2 лица.# ВРЪЗКА НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО С ВЛИЯНИЕТО НА COVID-19

В тази връзка пандемията в България се отрази неблагоприятно върху дейността на дружествата, засили въздействието на всички по-горе изброени рискове върху дейността и увеличи несигурността по отношение на приходите, сроковете за изпълнение, достъп до финансиране, връзки с контрагенти и осъществяването на доставки. На 15 юли 2021 г. с Решение № 518 на Министерски съвет от 2021 г. е приет Национален оперативен план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2. Планът е разработен с цел превенция, след локализиране на варианти на вируса и реалната опасност от разпространението им и в нашата страна. В Плана са направени анализ и оценка на рисковете, както и на наличните ресурси на здравната система. Целта е да има предвидимост както за гражданите, така и за бизнеса. Съгласно Националния план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2, колко интензивна ще бъде евентуална следваща епидемична вълна зависи от фактори като: 1. Обхват на ваксинацията срещу COVID-19; 2. Прилагане на т. нар. не-фармацевтични мерки; 3. Ниво на колективния имунитет, придобит по естествен път след инфектиране с SARS-CoV-2.

25 Към момента на изготвяне на този доклад в България се наблядава затихване на пандемията, причинена основно от нови щамове на вируса. Добрите данни са в резултат на приложените мерки, както и във връзка с изпълнение на указанията за поставяне на третата доза ваксина срещу COVID-19 с цел повишаване на имунния отговор (разрешено от Европейската агенция по лекарствата). Затихването на пандемията позволява постепенно отпадане на въведените ограничителни мерки, като очакванията са в рамките на месец да отпаднат противоепидемичните мерки, които в най-голяма степен засягат дейността на дружеството.

БЪЛГАРСКИ ЕНЕРГИЕН СЕКТОР

Българският енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката. Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на природен газ и други важни за сектора ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на енергийната независимост. Трябва да се отбележи, че енергийната зависимост на България е значително по-ниска от средната за страните членки на ЕС. Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз.

РИСК ОТ ПОКАЧВАНЕ НА ЦЕНИТЕ НА ЕЛЕКТРОЕНЕРГИЯТА

Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. Очакваното свързване на газопреносните мрежи на България и Гърция ще допринесе за значителното намаляване на вероятността от рязко покачване на цените на доставяният природен газ, а от там и на произвежданите топлинна и ел. енергия.

НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ

РИСК ОТ ПРОМЕНИ НА ЦЕНИТЕ НА ОСНОВНИ МАТЕРИАЛИ И СУРОВИНИ

Основната дейност на МОНБАТ АД и дружествата от икономическата група на МОНБАТ АД е производство и търговия с акумулатори и оловно-кисели батерии – стартерни, стационарни с телекомуникационно приложение, специални с военно приложение и за свободното време. Основните суровини и материали в производствения процес на дружеството са олово и оловни сплави, полипропилен, полиетиленов сепаратор и сярна киселина. За последните три години, като част от структурата на разходите за единица продукция, оловото представлява: за 2019 - 72%, за 2020 - 76% и за 2021 г. – 74.64%. Рискът от промяната в цените на основната суровина – олово, се управлява чрез изграждането на собствени рециклиращи мощности и чрез ежемесечна индексация на продажните цени на акумулаторните батерии. През 2021 г. използваното олово от собствени рециклиращи мощности е в размер на 87,52%.

ЗАВИСИМОСТ НА МОНБАТ АД ОТ ДИСТРИБУТОРИ, ДОСТАВЧИЦИ, КЛИЕНТИ

Не съществува зависимост на МОНБАТ АД от клиенти, тъй като продажбите не се извършват директно с клиенти, а се опосредстват от широка дистрибуторска мрежа в страната и чужбина. Съществена част от продажбите с отложено плащане в страната 26 и в чужбина се застраховат в Българска агенция за експортно застраховане /БАЕЗ/, поради което рискът от неплащане от страна на клиентите е намален. МОНБАТ АД е експортно ориентирана компания. Дружеството изнася голяма част от своята продукция, като най-важни пазари за 2021 г. са Германия, Франция, Саудитска Арабия, Русия.

ЗАВИСИМОСТ НА МОНБАТ АД ОТ КЛЮЧОВ ПЕРСОНАЛ

Професионалните действия и усилията, квалификацията, мотивацията и репутацията на членовете на корпоративните ръководства и висши ръководни служители на МОНБАТ АД и дружествата от икономическата група са от съществено значение за постигане на стратегическите и инвестиционни цели на Дружеството. Напускането или освобождаването на някой от членовете на корпоративните ръководства или ключов ръководен служител би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията. Въпреки това, изградената управленска система и последователно прилаганата корпоративна политика за предоставяне на стимули за мотивация на работниците и служителите в рамките на структурата гарантират до голяма степен дългосрочното участие на членовете на корпоративното ръководство и ключовия управленски персонал в дейността на компанията.

РИСК ОТ ПРОМЯНА НА ТЪРСЕНЕТО И НАВЛИЗАНЕ НА НОВИ ТЕХНОЛОГИИ

Този риск е свързан с демографски, икономически и технологични промени и обуславя факта, че търсенето на продуктите на компанията би могло да се променя с времето и в резултат на навлизането на нови продукти. С внедряването на новите технологии в автомобилостроенето (хибридни автомобили и електромобили), съобразени с опазването на околната среда и свеждане на отделените емисии от въглероден двуокис до минимум, нараства необходимостта от алтернативни източници на енергия, каквито са оловно-киселите батерии от ново поколение. Същевременно нараства нуждата от многофункционален продукт – акумулаторни батерии - като резервен източник към фотоволтаичните системи за захранване и осветление. Тези продукти от по-ново поколение могат да повлияят негативно върху търсенето на вече съществуващ и утвърден продукт в резултат на това, че са или най- малкото се възприемат от потребителите като по-ефективни, по-пречистени, комбиниращи нови свойства, както и поради това, че са по-рекламирани. Монбат АД все още не е изложен на такъв риск, но в бъдеще би могъл да бъде относително изложен на такъв риск, тъй като основните продукти на компанията са оловно-кисели батерии с различно приложение: стартерни батерии, стационарни батерии с приложение в телекомуникациите, специални батерии с военно приложение и батерии за свободното време.

ЛИКВИДЕН РИСК

Ликвидният риск се състои във вероятността МОНБАТ АД да не е в състояние да изплаща текущите си задължения. Коефициентът на абсолютна ликвидност изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с 27 наличните си парични средства. Коефициентът на абсолютна ликвидност на дружеството за 2021 г. е 0,04. За 2021 г. паричните средства на дружеството намаляват със 75,73% спрямо предходната 2020 г. при отчетено увеличение на текущите пасиви с 5,47%.

ЕКОЛОГИЧЕН РИСК

Отговорността на МОНБАТ АД като най-големия производител на акумулаторни батерии в България и като динамично развиваща се публична компания намира израз и в отношението към околната среда. Ръководството на МОНБАТ АД разглежда дейностите по предотвратяване на замърсяването или неговото намаляване с цел постигане на максимално ниво на опазване на човешкото здраве и защитата на околната среда и като основен приоритет и определящ фактор в дългосрочното и устойчиво развитие. Дългогодишна практика на дружеството е да предоставя ясна и точна екологична информация за продуктите, услугите и дейностите си на клиентите, доставчиците и цялата общественост.

ФОРСМАЖОРНИ ОБСТОЯТЕЛСТВА

Редица форсмажорни обстоятелства като природни стихии, аварии, епидемии или умишлени действия могат да причинят значителни имуществени вреди, които да доведат до временно спиране и дори прекратяване на дейността на дружеството. МОНБАТ АД има пълна имуществена застраховка на производствените мощности и складовете с материали и продукция, но в случай на по-продължително нарушаване на последователността на производствената дейност, това обстоятелство трудно би могло да компенсира пропуснатите ползи.

ВЛИЯНИЕ НА COVID-19 ВЪРХУ ДРУЖЕСТВОТО

В началото на 2020 г., поради разпространението на нов коронавирус (Covid-19) в световен мащаб, се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. На 11.03.2020 г. Световната здравна организация обяви наличието на пандемия от коронавирус (Covid-19). На 13 март 2020 г. Народното събрание взе решение за обявяване на извънредно положение за период от един месец. На 24 март 2020 г. парламентът прие „Закон за мерките и действията по време на извънредното положение, обявено с решение на Народното събрание от 13 март 2020 г., и за преодоляване на последиците (загл. доп. – ДВ, бр. 44 от 2020 г., в сила от 14.05.2020 г.)“. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, срокът на извънредната епидемична обстановка е удължен от правителството до 31 март 2022 г.Дори и към датата на съставяне на този съкратен финансов отчет са в сила забрани за пътуване, карантинни мерки и ограничения. Бизнесът трябва да се справя с предизвикателства, свързани с намалени приходи и нарушени вериги за доставки.# Доклад за дейността на Монбат АД за 2021 година

Въведение

Докато някои държави започнаха да облекчават ограниченията, отпускането на мерките става постепенно в България при несигурност за удължаване на мерките за неопределени бъдещи периоди. Пандемията доведе до значителна волатилност на финансовите и стоковите пазари в България и в световен мащаб. Различни правителства, включително България, обявиха мерки за предоставяне както на финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и засегнатите бизнес организации. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия отчет.

Ефект от Covid-19 върху индивидуалния финансов отчет на предприятието през 2021 г. е в резултат от променящата се епидемична ситуация и действията предприети от ръководството на Дружеството още в предходната отчетна 2020 г. и продължени през отчетната 2021 г. Следните рисковете са предварително идентифицирани и оповестени още през 2020 г., и съответните действия за тяхното преодоляване предприети:

Намалено търсене на акумулаторни батерии, породено от ограниченията на движение и определена търговска дейност, прието от редица европейски държави.
- Предприети действия:
  - Диверсификация на продажбите към географски територии извън Европа.
  - Производство на резерв от акумулаторни батерии с оглед утилизация на производствения капацитет на Дружеството и продажба при бъдещо увеличение в търсенето.
  - Фокус върху производството и реализация на продуктови сегменти, при които се наблюдава увеличение в търсенето - стационарни акумулаторни батерии с приложение телеком оператори.
  - Кандидатстване и получаване на държавни помощи за подпомагане на заетостта по мярка 60/40.
През 2021 година се е възстановило търсенето на акумулаторни батерии като Дружеството бележи ръст в приходите от продажби в сравнение с предходния период. Дружеството не е получавало държавни помощи за подпомагане на заетостта по мярка 60/40 през 2021 година.
Забавяне в плащанията от страна на клиенти.
- Предприети действия:
  - Стриктен преглед на забавените плащания и навременна комуникация към БАЕЗ за просрочени вземания, които са застраховани.
  - Изготвяне на месечни прогнози с по-дълъг хоризонт на очакваните постъпления и нужните плащания и управление на паричния поток чрез предоговаряне на търговски условия.
- Основните клиенти на дружеството не са имали финансови затруднения. Оценката на събираемостта на търговските вземания към 31 декември 2021 г. е добра.
Невъзможност за пълно вътрешно-групово осигуряване на олово и оловни сплави, нужни за производството на акумулаторни батерии, поради потенциално ограничение на производствената дейност на рециклиращия завод в Италия - Пиомбифера Италиана.
- Предприети действия:
  - Намиране на алтернативни доставчици.
  - Увеличение на събираемостта на олово-съдържащи материали в другите дъщерни компании на Дружеството.
Спад в борсовата цена на оловото (през 2020 г.).
- Предприети действия:
  - Частично индексиране на продажните цени в стартерната продуктова група.
  - Неиндексиране на продажните цени в продуктовите групи, които показаха увеличено търсене – стационарни акумулаторни батерии.
- През 2021 година борсовата цена на оловото бележи рязък ръст като достигна предпандемичните си нива от 2018 година.
Нарушение на веригата на доставки на основни материали, нужни за производството на акумулаторни батерии.
- Предприети действия:
  - Обезпечаване с буферни количества на материали от доставчици в критични географски територии като Италия, Англия и Турция.

В резултат от предприетите действия от страна на ръководството негативните последици от коронавирус (Covid-19) са постепенно смекчени. В резултат от предприетите от ръководството действия през 2020 г. и отличната пазарна диверсификация продажбите на Дружеството през 2021 г. се увеличават. Предприетите действия през целия период водят до постепенно подобряване на доставките на основни материали. В началото на четвъртата вълна през месец ноември 2021 г. поради големия брой заболели работници възникват известни затруднения при осигуряване на производствения процес, но те са преодолени от ръководството на Дружеството чрез временна реорганизация на сменния режим, последвана от активна, масирана и ясна кампания за ползите от ваксинацията. В края на 2021 г. се отчита и възникването на нов вариант на коронавирус (Covid-19) Омикрон.

V. Важни събития, настъпили след датата на съставяне на годишния финансов отчет

Всички важни събития, настъпили след датата на годишното приключване, са оповестени чрез системата за разкриване на информация на Монбат АД, а именно – на регулирания пазар на ценни книги, на Комисията за финансов надзор и на обществеността. Информацията е достъпна и на електронната страница на компанията www.monbatgroup.com.

Не са възникнали коригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на одобрение за публикуването.

Възникнали са следните некоригиращи събития:

Във връзка с облигационния заем на Дружеството емитиран през 2018 година, първата опция, при която облигационерите имат правото, но не и задължението да конвертират облигациите, които притежават в акции, не е използвана на 48-мия месец от датата на емисията. Дружеството счита, че това е значително некоригиращо събитие в съответствие с политиката на Дружеството, оповестено в пояснение 3.13.
Дружеството придоби допълнителни 20.39% от Тунизийската компания за производство на акумулаторни батерии NOUR, с което делът на Дружеството нараства до 43.7%. Към датата на одобрение на този индивидуален отчет за публикуване стойността на инвестицията е 6 845 хил. лв. към 31.03.2022 г.
В ранните часове на 24 февруари 2022 година, Русия предприе военни действия в съседна Украйна. Този конфликт бързо се разраства и е считан за най- сериозната военна обстановка в Европа след края на Втората световна война. Въпреки че руските военни вероятно са планирали атаката с Украйна и са се мобилизирали през годината, завършваща на 31 декември 2021, това не трябва да се счита за критично събитие, което да подсказва, че конфликтът е бил очевиден в този момент. Предвид този факт, Дружеството не смята за необходимо да се вземат предвид допълнителни корекции на индивидуалния финансов отчет към 31.12.2021 и настоящият конфликт трябва да се счита за некоригиращо събитие. След този военен конфликт, някои държави обявиха нови пакети от санкции срещу държавния дълг на Руската федерация и редица руски банки, както и персонални санкции срещу редица физически лица. На по-късен етап се наложиха санкции и към Беларус. Към датата на съставяне на отчета отделните държави и ЕС са наложили четири категории санкции на Русия и Беларус:
- Санкции срещу физически лица и предприятия/организации.
- Ограничения върху бизнеса.
- Дипломатически мерки.
- Ограничаване на икономическото сътрудничество.

Поради нарастващото геополитическо напрежение от февруари 2022 г. се наблюдава значително повишаване на волатилността на пазарите на ценни книжа и валута, колебания в цените на енергията и бензина, значително поевтиняване на рублата спрямо щатския долар и еврото. Очаква се тези събития да повлияят на дейността на руски, украински и беларуски предприятия в различни сектори на икономиката. Дружеството няма нетни инвестиции, дъщерни предприятия или активи в Русия, Беларус и Украйна, но търгува с компании от тези държави. Въздействието върху общата икономическа ситуация в страната и Европа може да наложи ревизия на определени предположения и оценки. Това може да доведе до съществени корекции на балансовата стойност на определени активи, включително търговски вземания на Монбат АД от три дружества от Русия в размер на 4 571 хил. лв. (нетно от обезценки) като вземания в размер на 4 310 са застраховани със 100% покритие, две дружества от Украйна в размер на 7 992 хил. лв. (нетно от обезценки) и две дружества от Беларус в размер на 1 152 хил. лв. като вземания в размер на 1 152 са застраховани с покритие от 59% през следващата финансова година. Дългосрочното въздействие на горните събития може да повлияе на обемите на търговия и паричните потоци.

Продажбите към Русия представляват 6.4% от общия износ на Монбат АД за 2021 година, тези за Украйна и Беларус - около 1% (2020: Русия- 5.5%, Украйна- 1.7%, Беларус- 2.5%). Дружеството е отчело загуба от обезценка във връзка с търговски вземания от руски клиент през 2021 г. в размер на 567 хил. лв. (пояснение 11), които не са били застраховани. Монбат АД не притежава инвестиции в активи, свързани с Русия и Украйна. Във връзка с веригите на доставки, Дружеството не е зависимо пряко от тези държави и не очаква прекъсвания. Количественият ефект на тези некоригиращи събития след отчетния период не може да бъде оценен към датата на одобрение за издаване на настоящия индивидуален финансов отчет с достатъчна степен на увереност.

Руската Федерация е отговорна за производството на около 5% от оловото в целия свят, което е възможно да доведе до известен ръст в цената на суровината. Въпреки това, Дружеството не очаква спад във финансови резултати през 2022 г., породен от потенциалното покачване на цената на оловото, тъй като продажната цена на произвежданите продукти се индексира спрямо движението на борсовия индекс на оловото. В момента ръководството на Дружеството анализира другите възможни въздействия на променящите се микро - и макроикономически условия върху бъдещото финансовото състояние на Дружеството и резултатите от дейността.

VI.# НАСТОЯЩИ ТЕНДЕНЦИИ ДРУЖЕСТВОТО И ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА

През следващите няколко години на развитието на компанията се очаква нов етап и подход за навлизане на Дружеството на целеви пазари чрез хибридна стратегия за растеж (производство и дистрибуция), както и създаване на предпоставки за специализиране в 3 категории: производни продукти от рециклиращата дейност, осъщестявана от дъщерните дружества на Монбат АД; усвояване на нови технологии за производство на батерии; и повишаване броя на продуктовите и технологични решения в областта на енергийно управление. Дружеството ще използва своята финансова сила и отлични връзки с клиенти в 75 държави, за да обогати портфолиото си от продукти и услуги и да отговаря на ново появяващите се тенденции в батерийната индустрия.

VII. НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ

Мениджмънтът на МОНБАТ АД високо оценява важността на постоянното развитие на групата чрез разработването на нови технологии, инвестирайки значителни средства и усилия в тази насока. Дейността по разработването и усвояването на нови продукти се осъществява съвместно от дирекциите "Продажби”, "Маркетинг и комуникации", „Техническа дирекция”, „Производствена дирекция” и „Централно-изпитвателна лаборатория”. 32

Дружеството разполага със собствена научно-изследователска лаборатория - MGLab, оборудвана със съвременна, специализирана апаратура. Висококвалифицираният персонал на Монбат АД и MGLab са гарант за непрекъснатото технологично и иновационно развитие на фирмата. В лабораторията могат да се извършват всички видове химически, физически и електрически тестове, изисквани от международните стандарти за оловно-кисели акумулаторни батерии.

Отделът по развойна дейност на Монбат АД работи в тясно сътрудничество с Институт по електрохимия и енергийни системи „Акад. Евгени Будевски“ към Българската академия на науките.

Спектрофотометър с индуктивно свързана плазма (ICP-OES) “VARIAN” за измерване съдържанието на химични елементи в разтвори.

Извършените до 2020 г. разходи за научноизследователска и развойна дейност са част от общите разходи за възнаграждения на лицата в отделните дирекции "Продажби”, "Маркетинг и комуникации", „Техническа дирекция”, „Производствена дирекция” и „Централно-изпитвателна лаборатория”. Инвестициите в научноизследователска дейност представляват и част от общите инвестиционни разходи на компанията за съответните периоди. В тази връзка същите не могат да бъдат самостоятелно обособени.

През 2021 г. съществена част от развойната дейност беше фокусирана върху разработване и внедряване в производство на иновативни биполярни оловни батерии, базирани върху придобит лиценз за технологията GreenSeal® на американската компания Advanced Battery Concepts LLC.

VIII. ИНФОРМАЦИЯТА, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН

1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето

Към 31.12.2021 г. Дружеството не притежава собствени акции.

2. Основанието за придобиванията, извършени през годината

Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, Съвета на директорите е овластен да инициира процедури по обратно изкупуване на акции въз основа на съответно конкретни решения.

3. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват

Към 31.12.2021 г. Дружеството не притежава собствени акции.

4. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съветите

През 2021 г. членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД и прокуристите са получили следните възнаграждения:

Таблица № 12

Име, презиме, фамилия	СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ	Нетни суми в лева	Брутни суми в лева
КАЙЛ АНДЕРСЪН	член СД	40 000	382 950
ЕВЕЛИНА ПАВЛОВА СЛАВЧЕВА	член СД	40 000	382 950
ЙОРДАН АТАНАСОВ КАРАБИНОВ	член СД	40 000	382 950
ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ	член СД	40 000	382 950
ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ	Изп. член на СД	6 000	166 732
ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ	член на СД	36 000	344 655
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ	член СД	36 000	344 655
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ	член СД	36 000	344 655
ДИМИТЪР НИКОЛОВ КОСТАДИНОВ	член СД	0	0
ВИКТОР СПИРИЕВ	прокурист	23 333	305 846
ВИКТОР СПИРИЕВ	член СД	0	149 687
ВИКТОР СПИРИЕВ	Изп. член на СД	21 000	273 401
ВИКТОР СПИРИЕВ	член СД	0	0
ФЛОРИАН ХЮТ	член СД	0	0
По трудови ДОГОВОРИ
Групов оперативен директор
Директор Дивизия Батерии
ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ		562 405	501 700
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ		292 755	259 015

1. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на Съвета на директорите през годината акции и облигации на дружеството

Към 31.12.2021 г. притежаваните акции от капитала на МОНБАТ АД от членове на Съвета на директорите са, както следва:

Димитър Костадинов – член на СД до 06.2021 г. - 750 броя

2. Правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на дружеството

Членовете на СД на дружеството могат да придобиват свободно акции от капитала на дружеството на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закон за мерките срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти, приложимата Европейска регулация и Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

3. Участието на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети

ЧАВДАР ДАНЕВ – ПРЕДСЕДАТЕЛ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Данев е бил съдружник към 31.12.2021:

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Не притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество.

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Данев е била член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

Член на УС на Приста Ойл Холдинг ЕАД, ЕИК 121516626;
Член на НС на Захарни заводи АД, ЕИК 104051737;
Член на СД на Захар Инвест, ЕИК 104119736
Член на СД на БСТ – България АД, ЕИК 200635286

ПЕТЪР ПЕТРОВ – ЧЛЕН НА СД

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Петров е бил съдружник към 31.12.2021:

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Не притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество;

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Петров е била член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

Прокурист на Монбат АД

ФЛОРИАН ХЮТ – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Хют е бил съдружник към 31.12.2021:

Едноличен собственик на капитала на "ВАЛЕНС 2017" ЕООД ЕИК: 204670224, гр. София 1407, р-н Лозенец, „Черни връх“ № 32А, ет. 4
Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Хют член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

AND GNG EAST UKRAINE LTD, BVI – Член на СД
SETCAR HOLDINGS LTD, Cyprus – Член на СД
Член на НС в „ПРИСТА ОЙЛ ХОЛДИНГ” ЕАД, ЕИК: 121516626, гр. София 1407, район „Лозенец”, ул. „Златен рог” № 20.
Управител на "ВАЛЕНС 2017" ЕООД204670224гр. София 1407, р-н Лозенец, бул. “Черни връх” № 32А, ет. 4

ПЕТЪР БОЗАДЖИЕВ – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Бозаджиев е бил съдружник към 31.12.2021:

Едноличен собственик на капитала на "Първа Клапа" ЕООД, с ЕИК: 204947066, гр. София 1680, р-н Красно село, ул. „Иван Рилски“ № 21, ет. 3, ап. 6
Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Бозаджиев е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

„МОНБАТ НЮ ПАУЪР“ АД, ЕИК 204333335, гр. София 1407 р-н Лозенец, бул. „Черни връх“ № 32А
Управител на "Първа Клапа" ЕООД с ЕИК: 204947066, гр. София 1680, р-н Красно село, ул. „Иван Рилски“ № 21, ет. 3, ап. 6

ЕВЕЛИНА СЛАВЧЕВА – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-жа Славчева е била съдружник към 31.12.2021:

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество:
- Съдружник с 50% от капитала в „ЕЛХИМ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК 200171341, с гр. София 1505, район р-н Слатина, Иван Миланов, бл. 12, ет. 4, ап. 16;

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-жа Славчева е била член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

Управител на „ЕЛХИМ ЕНЕРДЖИ“ ООД, ЕИК 200171341, с гр. София 1505, район р-н Слатина, Иван Миланов, бл. 12, ет. 4, ап. 16

КАЙЛ АНДЕРСЪН – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н АНДЕРСЪН е бил съдружник към 31.12.2021:

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Притежава повече от 25% от капитала на търговски дружества;
Balkan Investment Group, Inc. USA
KPA CPA LLC, USA
GOOD SHEPHERD TAX AND FINANCIAL SERVICES LLC, USA
KPI REAL ESTATE SERVICES LLC, USA
LIBERTY PORT HOLDINGS LLC, USA
FAE MEADOW FARMS LLC, USA
SAINT NICHOLAS TRAIDING COMPANY INC, USA
SAINT NICHOLAS FONDATION INC, USA
DALLAS & LUISE ANDERSON FONDATION INC, USA
LCA PARTNERSHIP LP, USA
D&L PARTNERSHIP LP, USA
ПРИСТА ОЙЛ ТРЕЙДИНГ ООД
ПРИСТА ПОРТ ООД
PRISTA PORT BUCHANAN LLC

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н АНДЕРСЪН е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:

Balkan Investment Group, Inc.

36# USA KPA CPA LLC, USA GOOD SHEPHERD TAX AND FINANCIAL SERVICES LLC, USA KPI REAL ESTATE SERVICES LLC, USA LIBERTY PORT HOLDINGS LLC, USA FAE MEADOW FARMS LLC, USA SAINT NICHOLAS TRAIDING COMPANY INC, USA SAINT NICHOLAS FONDATION INC, USA DALLAS & LUISE ANDERSON FONDATION INC, USA LCA PARTNERSHIP LP, USA D&L PARTNERSHIP LP, USA ПРИСТА ОЙЛ ТРЕЙДИНГ ООД ПРИСТА ПОРТ ООД PRISTA PORT BUCHANAN LLC ВИКТОР СТАНИМИРОВ – ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н СПИРИЕВ е бил съдружник към 31.12.2021:
* Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
* Притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество: Каучейн ООД, ЕИК 205521176

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н СПИРИЕВ е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:
* Член на СД на Спириев АД, ЕИК 117599580
* Член на СД на АРТМОНБАТ АД, ЕИК 205774610
* Член на СД на Монбат ЕН БИ ПИ ЕАД, ЕИК 206010099
* Член на СД на STS SRL Italy ЕИК 0244198078

ЙОРДАН КАРАБИНОВ – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ до 02.11.2021

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Карабинов е бил съдружник към 31.12.2021 : 37

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Притежава повече от 25% от капитала на търговско дружество:
- Съдружник с 80% от капитала в „КОНТРО“ ООД, ЕИК 201971539, гр. София 1618, район р-н Витоша, ж.к. кв. Павлово, ул. „Будилник“ № 4
- Едноличен собственик на „ДЖЕЙ КЕЙ ЕНД ПАРТНЕРС“ ЕООД, ЕИК: 175277788, гр. София 1618, район р-н Витоша, ж.к. кв. Павлово, ул. „Будилник“ № 4
- Едноличен собственик на „КРАЙМОРИЕ БИЙЧ“ ЕООД, ЕИК: 201642757, гр. София 1303, район р-н Възраждане, ж.к. ЗОНА Б-18, „Иван Иванов“ № 70Б, ет. 3

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Карабинов е бил член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:
* Институт на вътрешните одитори – Председател на УС
* Управител на „ДЖЕЙ КЕЙ ЕНД ПАРТНЕРС“ ЕООД, „ДЖЕЙ КЕЙ ЕНД ПАРТНЕРС“ ЕООД, ЕИК: 175277788, гр. София 1618, район р-н Витоша, ж.к. кв. Павлово, ул. „Будилник“ № 4
* Управител на „КОНТРО“ ООД, ЕИК 201971539, гр. София 1618, район р-н Витоша, ж.к. кв. Павлово, „Будилник“ № 4
* Управител на „КРАЙМОРИЕ БИЙЧ“ ЕООД,ЕИК: 201642757, гр. София 1303, район р-н Възраждане, ж.к. ЗОНА Б-18, „Иван Иванов“ № 70Б, ет. 3
* Член на Съвета на директорите и Настоятелството на "СДРУЖЕНИЕ "АМЕРИКАНСКИ УНИВЕРСИТЕТ В БЪЛГАРИЯ"" Сдружение ЕИК: 000019449, гр. Благоевград 2700, ПЛ.ГЕОРГИ ИЗМИРЛИЕВ-МАКЕДОНЧЕТО № 1
* Представляващ и член на УС на "СДРУЖЕНИЕ НА ЗАВЪРШИЛИТЕ АМЕРИКАНСКИЯ УНИВЕРСИТЕТ В БЪЛГАРИЯ" Сдружение ЕИК: 176854876, гр. София 1404, р-н Триадица, ул. „Кестенова гора“, бл. 113, вх. Г, ет. 4, ап. 100
* Член на УС на Фондация "АНТИКОРУПЦИОНЕН ИНСТИТУТ", ЕИК: 205401771, гр. гр. София 1000, район р-н Оборище, ул. „Георги Бенковски“ No 29, ет. 1

ДИМИТЪР КОСТАДИНОВ – ЧЛЕН НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ до 24.06.2021

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Костадинов е бил съдружник към 31.12.2021:

Не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник;
Притежава повече от 25% от капитала на следните търговски дружества и упражнява контрол върху тях:
- Съдружник с 38 % от капитала в „Ентреа Капитъл“ ООД, ЕИК 1311360588, с гр. София ул. Козяк 19.
- Акционер с 34,50 % от капитала в „Ентреа Кепитъл Партнърс“ АД, ЕИК 175239008, с гр. София ул. “Козяк” № 19

Информация за всички дружества и съдружия, в които г-н Костадинов е била член на административен, управителен или надзорен орган и/или висш ръководител към 31.12.2021:
* Представител на ДИ.И.И. Диджитъл АД, ЕИК 205160968, гр. София, ул. „Академик Методи Попов“ № 26;
* Управител на Ентреа Капитъл“ ООД, ЕИК 1311360588, гр. София ул. „Козяк“ № 19.
* Управител на Форест Парк ООД, ЕИК 204207087, гр. София, бул. „Никола Вапцаров“ № 51а
* Представител и член на СД на Аура Кепитъл АД, ЕИК 202713029, гр. София ул. „Козяк“ № 19.

4. Сключени през 2021 г. договори с СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.

През 2021 г. не са сключвани договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия.

5. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството.

Дружеството ежемесечно представя консолидирани данни относно постигнатите приходи от продажби, нетна печалба и EBITDA.

IX. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО

Дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина.

X. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

През 2021 г. МОНБАТ АД не е използвало съществени по размер финансови инструменти за хеджиране на рискове от промяна на валутни курсове, лихвени нива или парични потоци. През отчетната година дружеството не е извършвало сделки за хеджиране на валутен риск. Дружеството би могло да има експозиция към ликвиден, пазарен, лихвен, валутен и оперативен рискове, възникващи от употребата на финансови инструменти.

XI. 1. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН

Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година 39

БРУТНИ ПРОДАДЕНИ АКУМУЛАТОРИ ЗА ПЕРИОДА 2019-2020

Таблица № 13

ВИД ПРОДАЖБА	Брой продадени акумулатори	Брой продадени плочи
	2021	2020
	3 429 234	3 077 971
	0	139 652
	2019
	3 174 798	542
конвертирани в брой батерии

Таблица № 14

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРОДАЖБИТЕ ПО ВИДОВЕ БАТЕРИИ
	2021	2020	2019
Стартерни батерии	84.12%	81,92%	88,11%
Стационарни батерии с телекомуникационно приложение	6.05%	6,40%	5,27%
Полутракционни батерии	9.83%	7.34%	4,34%
Плочи	0%	0,02%	6,60%
Общо:	100%	100%	100%

Таблица № 15

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИХОДИ ОТ ПРОДАДЕНИ БАТЕРИИ ПО ВИДОВЕ
	2021	2020	2019
Стартерни батерии	67.13%	67,03%	72,74%
Стационарни батерии с телекомуникационно приложение	17.24%	19,12%	16,10%
Полутракционни батерии	15.63%	11,99%	11,15%
Плочи	0%	1,86%	0,01%
Общо:	100%	100%	100%

През 2021 година среднопретегленият капацитет на единица продаден акумулатор е 84 Ah (2020 - 85 Ah).

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците заснабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента

Информация относно приходите, разпределени по основни категории дейности, е дадена в Таблица № 5.

Информация относно приходите, разпределени по вътрешни и външни пазари, е представена в Таблица № 2.

3. Информация за сключени съществени сделки

През 2021 г. МОНБАТ АД не е сключвало съществени сделки по смисъла на Наредба 2 на КФН.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента

През 2021 г. и 2020 г. МОНБАТ АД е сключвало сделки със следните свързани лица, както следва:

Таблица № 16

Свързано лице	Вид свързаност	Сделки
Монбат Трейдинг ООД	Акционер в Монбат АД	Покупка на стоки и услуги, продажба на услуги и предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Приста ойл холдинг ЕАД	Акционер в Монбат АД и крайна компания-майка на МОНБАТ АД	Покупка на материали и услуги от страна на МОНБАТ АД, предоставяне на заеми и депозити от страна на Монбат АД
СТАРТ АД	Дъщерно дружество на МОНБАТ АД	Продажба на продукция, стоки, услуги и ДМА и други от страна на МОНБАТ материали и стоки, услуги и други
Рисайклинг ЕАД	Дъщерно дружество на Монбат	Покупка на материали от страна на МОНБАТ АД
SC MONBAT RECYCLING S.R.L	Дъщерно дружество на MONBAT PLC DOO	Продажба на услуги и материали от страна на МОНБАТ АД
YU Monbat DOO	Дъщерно дружество на Монбат АД. Покупки на MONBAT PLC	Продажба на услуги и материали от страна на МОНБАТ АД; покупка на материали и услуги от страна на МОНБАТ АД; продажба на услуги от страна на МОНБАТ АД
SC MONBAT ROMANIA S.R.L.	Дъщерно дружество на МОНБАТ АД, като МОНБАТ АД притежава 100% от капитала	Продажба на материали и технологичен отпадък и брак, стоки, продукция други от страна на МОНБАТ АД; покупка на материали, услуги, вземания и други.
MONBAT HOLDING GmbH	Дъщерно дружество на SC MONBAT RECYCLING S.R.L	Продажба на стоки и продукция от страна на МОНБАТ АД
MONBAT NEW POWER GmbH	Дъщерно дружество на Монбат Рисайклинг ЕАД	Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Monbat Italy S.R.L.	Дъщерно дружество на MONBAT HOLDING GmbH	Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
МОНБАТ СПЕД ЕООД	Дъщерно дружество на Монбат Рисайклинг ЕАД	Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Monbat South Africa Proprietary Ltd	Дъщерно дружество на МОНБАТ АД	Продажба на услуги и материали от страна на МОНБАТ АД. Покупка на услуги от страна на МОНБАТ АД. Предоставен заем от страна МОНБАТ АД
Monbat Holding Tunisia B.V.	Дъщерно дружество на Monbat Holding	Предоставяне на заем и продажба

Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
АРТМОНБАТ АД
Monbat Holding Tunisia B.V.
Monbat Immobilien GmbH
Monbat Batterien GmbH
Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД

Продажба на услуги
Предоставяне на заем и продажба на продукция от страна на МОНБАТ АД
Piombifera Italiana SPA
Окта Лайт България ЕАД
Октагон Интернешънъл ООД
Дискордиа АД
Дъщерно дружество на Monbat Italy S.R.L.
Покупка на услуги , продажба на услуги от страна на МОНБАТ АД
Дъщерно дружество на МОНБАТ АД
Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД до Юли 2019
Покупка на услуги
Асоцирано дружество на МОНБАТ АД
Продажба на търговски вземания от страна на МОНБАТ АД до Юли 2019
Покупка на стоки и услуги от МОНБАТ АД
Други свързани лица на МОНБАТ АД
Левента ООД
Други свързани лица на МОНБАТ АД
Други свързани лица на МОНБАТ АД
Покупка на ДМА от страна на МОНБАТ АД
Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Приста Порт Арена Русе АД
Други свързани лица на МОНБАТ АД
Покупка на услуги от страна на МОНБАТ АД до началото на 2019
Торлашка Среща ЕООД
Атанас Бобоков
Други свързани лица на МОНБАТ АД
Предоставяне на заем от страна на МОНБАТ АД
Предоставяне на заеми от страна на МОНБАТ АД
Ключов управленски персонал и съвместен контрол върху Приста Ойл Холдинг ЕАД
Пламен Бобоков
Ключов управленски персонал и съвместен контрол върху Приста Ойл Холдинг ЕАД
Възнаграждения, получени за извършен труд
Възнаграждения, получени за извършен труд
Не са сключвани сделки със свързани лица, които са извън обичайната дейност на Монбат АД или съществено се отклоняват от пазарните условия. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица през отчетния период, може да откриете в публикувания отчет на емитента.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година

През 2021 г. не е настъпило непредвидимо и непредвидено обстоятелство от извънреден характер, което да е оказало влияние върху дейността на дружеството.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово през 2021 г. - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента

През 2021 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово.

7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране

Към 31.12.2021 г. МОНБАТ АД притежава пряко и непряко съучастия в следните дъщерни и асоциирани дружества, част от икономическата група на емитента:

Таблица № 17

№	Наименование на дружество	Основна дейност	Дял в капитала или от гласовете в ОС към 31.12.2021 г.
1	СТАРТ АД, гр. София	Производство, инженерингова сервиз и реализация на акумулатори, дейност, с право на глас развойно-внедрителска производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства.	97,80% от акциите
2	SC MONBAT RECYCLING S.R.L	Рециклиране на акумулаторен и оловен скрап, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап и материали на територията на Румъния, както и експорт и инпорт в и от Румъния на скрап, материали и готова продукция	100% от капитала
3	МОНБАТ РИСАЙКЛИНГ ЕАД	Рециклиране на акумулаторен и оловен скрап, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап и материали на територията на България	100% от капитала
4	MONBAT PLC DOO	Рециклиране на акумулаторен и оловен скрап, оловни сплави, полиетилен акумулатори, и полипропиленови материали, търговия акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап и материали на територията на България	100% от капитала
5	SC MONBAT ROMANIA S.R.L.	Търговско дружество с предмет на дейност: търговия сервиз и реализация на акумулатори, акумураторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап	100% от капитала
6	Монбат Ню Пауър АД	Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях	51% от капитала
7	Energy Batteries Nigeria Limited	Холдингова компания, притежаваща дружества „EAS BATTERIES“ GmbH и „MONBAT NEW POWER“ GmbH	100% от капитала
8	MONBAT HOLDING GmbH	Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта литсево-йонни батерии.	90 % от капитала
9	EAS BATTERIES GmbH	Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта литсево-йонни батерии.	100% от капитала
10	MONBAT NEW POWER GmbH	Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта литсево-йонни батерии.	100 % от капитала
11	Monbat Italy S.R.L.	Холдингова компания, притежаваща дружеството Piombifera Italiana	100% от капитала
12	Piombifera Italiana SPA	Производството, преработката и търговията на метални сплави, цветни и черни метали, полуготови, междинна обработка пластмасови изделия, безводен натриев сулфат, както и всички продукти или отпадъци, получени от цикъла за обработка; упражняването на въвеждане в експлоатация инсталации в резерв, предварително съхраняване и третиране за оползотворяване на опасни отпадъци и / или токсични и вредни и / или опасни отпадъци, състоящи се от използваните батерии, утайки и отпадъци и / или отпадъци, включително скрап минерали или сплави, съдържащи олово и / или тежки метали; експлоатация на инсталации за преработка на вторично олово претопяване на шлака, включително на инертност маси, насочени към производството на бетони и / или произведни продукти и / или битуминозни продукти и производство на оловни акумулатори	100% от капитала
13	Monbat Batterien GmbH	Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях	100% от капитала
14	YU Monbat DOO	Търговско дружество с предмет на дейност: търговия сервиз и реализация на акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап	100% от капитала
15	Монбат спед ЕООД	Транспортни услуги, външен и вътрешен транспорт, спедиторски услуги, превози на стоки, експорт и импорт на специални стоки и предмети, разкриване на складова мрежа в страната, търговско агентство и посредничество	100% от капитала
16	Monbat Holding Tunisia B.V.	Холдингова компания притежаваща дружеството Monbat SA Proprietary Limited	100% от капитала
17	АРТМОНБАТ АД	Производство, търговия, развитие на изследователна дейност в областта на наноструктурните материали; продажба на наноструктурни добавки в различните отрасли на промишлеността	51% от капитала
18	Monbat Immobilien GmbH	Търговско Дружество	94% от капитала
19	STC S.R.L.	Производство, инсталация, развитие на изследователна дейност в областта на химическа и електрохимична, металургична екологична индустрия; продажба и инсталация на машини	66,66% от капитала
20	Monbat South Africa Proprietary Ltd	Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях	51% от капитала
21	Монбат ЕНБИПИ ЕАД	Развойна дейност – би полярни акумулаторни батерии	23,3% от капитала
22	Battery Pro South Africa LTD	Търговия с различни видове батерии и аксесоари към тях	100% от капитала
23	Левента ООД	Предоставяне на услуги	46% от капитала
24	Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour	Производство и реализация на акумулатори, инженерингова и развойно-внедрителска дейност, производство и търговия на оборудване за изработване на акумулатори, външна и вътрешна търговия и изграждане на търговски мрежи, специализирани магазини и представителства.; Рециклиране на акумулаторен и оловен скрап, оловни сплави, търговия с акумулатори, акумулаторен, оловен полиетиленов и полипропиленов скрап и материали на територията на Тунис	100% от капитала

8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения

Сключени договори за заем на МОНБАТ АД, в качеството му на заемополучател:

Описание на договорите за банкови заеми:

Райфайзенбанк ЕАД
- Договор от 25.02.2014
- Дата на падеж: 15.02.2016
- Размер на кредита: 3 200 000 EUR
- Вид на кредита: Револвиращ
- Лихви и комисионни: 1 M EURIBOR + надбавка
Обезпечения: Договорна ипотека на ПИ 48489.5.597, ПИ 48489.5.281, ПИ 48489.5.396, ведно с построените върху тях сгради, находящи се в гр. Монтана, ул. Индустриална, собственост на Монбат АД и на Монбат Рисайклинг ЕАД.
- С анекс от 30.6.2016 г. се увеличава размер на кредита до 4 200 000 EUR.
- С анекс м.06.2017 г. се увеличава размера на кредита до 9 200 000 EUR.
- Дата на падеж: 15.07.2022 г.
- Залог върху машини, съоръжения и оборудване собственост на Монбат АД и Монбат Рисайклинг ЕАД.
- Първи по ред особен залог върху всички настоящи и бъдещи вземания по сметки в банката.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 16 213 619 лв. (8 289 892 евро) и е изцяло краткосрочна.
Юробанк България АД
- Договор № 339/07.12.2004 г.
- Дата на падеж: 07.06.2006 г.
- Размер на кредита: 2 200 000 EUR
- Вид на кредита: Кредитна линия
- Лихви и комисионни: Вариращ референтен лихвен процент + надбавка
- Обезпечения: Особен залог на вещи и материални запаси, собственост на Монбат АД
- С анекс от 16.06.2017 г. се увеличава размерът на кредита до 18 971 401 лв.
- Дата на падеж: 28.08.2022 г.
- Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 15 139 846 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.# Юробанк България АД
  Договор № 100-972 от 23.11.2010 г.
  Дата на падеж: 23.11.2011 г.
  Размер на кредита: 1 000 000 EUR
  Вид на кредита: За оборотни средства
  Лихви и комисионни: 3 м EURIBOR + надбавка
  Обезпечения:
  Имот 1: 1/2 идеална част от поземлен имот с идентификационен №48489.282 по кадастрална карта на гр. Монтана, одобрена със Заповед № РД-18-19-/05.04.2006 на изпълнителния директор на АК.
  Имот 2: 1/2 идеална част от поземлен имот с идентификационен №48489.282 по кадастрална карта на гр. Монтана, одобрена със Заповед № РД-18-19-/05.04.2006 на изпълнителния директор на АК.
  Особен залог:
  Залог 1: Машини, съоръжения и автомобили, находящи се в производствената сграда на Монбат АД в гр. Монтана, ул. Индустриална №72.
  Залог 2: Автокантар и портиерна със застроена площ от 102 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 300000003.
  Залог 3: Разтоварище, със застроена площ от 1 980 кв.м., съгласно доказателствен документ за собственост и инвентарен номер 3000000004.
  Особен залог вписан в ЦРОЗ - ДМА, машини и съоръжения, движими вещи.

С допълнително споразумение от 29.07.2014 г. кредитът се превалутира в лева
Дата на падеж: 28.08.2022 г.
Размер на кредита: 1 955 830 лева
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви и комисионни: Вариращ референтен лихвен процент + надбавка
Обезпечения: Запис на заповед за 1 955 830 лева.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 1 919 184 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.

4. Банка ДСК ЕАД

Дог.№1675/16.09.2015 г.
Размер на кредита: 2 500 000 евро
Вид на кредита: за оборотни средства
Дата на падеж 10.09.2022 г.
Лихви: 1 М EURIBOR+надбавка
Обезпечение: Особен залог върху вземания и ДМА.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 3 305 353 лв. (1 690 000 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.

5. Банка ДСК ЕАД

Дог.№1674/16.09.2015 г.
Дата на падеж: 10.09.2016 г.
Размер на кредита: 2 000 000 лева
Вид на кредита: за оборотни средства
Лихви: Вариращ референтен лихвен процент +надбавка

С анекс от 13.11.2019 г. се увеличава размер на кредита до 9 000 000 лв..
Дата на падеж: 10.09.2022 г.
Първи по ред залог върху ДМА собственост на Монбат АД.
Следващ по ред особен залог върху вземания.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 8 864 884 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.

6. Райфайзенбанк България ЕАД

Дог. от 09.11.2015 г.
Размер на кредита: 490 000 лева
Вид на кредита: Овърдрафт
Лихви: Вариращ референтен лихвен процент +надбавка
Дата на падеж: 15.07.2022 г.
Обезпечение: Необезпечен

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 489 024 лв., в т.ч. изцяло краткосрочна.

7. Юробанк България АД

Дог. 359/2017 от 05.10.2017 г.
Размер на кредита: 2 556 459 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: 3 М EURIBOR+надбавка
Дата на падеж 30.09.2022 г.
Обезпечение: Първи по ред особен залог върху съвкупност от вземания от трети лица.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 4 320 096 лв. (2 208 830 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.

8. ОББ АД

Дог. 20F-00428 от 10.04.2020 г.
Дата на падеж: 30.09.2022 г.
Размер на кредита: 2 000 000 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: 1 М EURIBOR+надбавка
Обезпечение: Залог върху вземания по всички сметки на кредитополучателя, открити в банката; застраховка с БАЕЗ, обезпечаваща експозицията по договора до 2 млн. EUR

С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е разделен на два под-лимита от по 1 млн. евро с право на усвояване на първи под-лимит до 31.12.2021 г. и крайно погасяване до 31.12.2021 г. и с право на усвояване на втори под-лимит при успешено ревю, което банката ще извърши до 31.12.2021 г.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 3 915 075 лв. (2 001 746 евро) и е изцяло краткосрочна.

9. ОББ АД

Дог. от 10.04.2020 г.
Дата на падеж: 30.09.2026 г.
Размер на кредита: 13 000 000 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: 6 М EURIBOR+надбавка
Обезпечение:
Поредна ипотека на Поземлен имот с площ 38 665 м2, собственост на Старт АД и Монбат Рисайклинг ЕАД, ведно с построените върху него сгради и подобрения и предвидените за построяване бъдещи сгради.
Поредна ипотека на Поземлен имот с площ 11 343 м2, собственост на Старт АД и Монбат Рисайклинг ЕАД
Поредна ипотека на сграда с площ 3 510 м2, собственост Монбат Рисайклинг ЕАД- складова база.
Особен залог върху машини, съоръжения и оборудване, транспортни средства, стопански инвентар, собственост на Старт АД
Първи по ред особен залог на вещи и материални запаси, с балансова стойност 4 млн EUR, собственост на Старт АД
Залог върху вземания по всички сметки на кредитополучателя, открити в банката.

С анекс от 15.12.2020 г. размерът на кредита е променен на 10 000 000 евро като кредитът е разделен на два под-лимита от съответно 5 833 хил. евро и 4 167 хил. евро с право на усвояване на първи под-лимит до 30.12.2020 г. и погасяване по 1 млн. евро на 6 месечна база, стартирайки от 30.01.2021 г. и с право на усвояване на втори под-лимит при успешно ревю, което банката ще извърши до 31.12.2021 г.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 15 646 640 лв. (8 000 000 евро), в т.ч. краткосрочна част 3 911 660 лв.

10. ИНВЕСТБАНК АД

Дог. от 21.07.2021 г.
Дата на падеж: 26.07.2022 г.
Размер на кредита: 5 000 000 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: 3 М EURIBOR+надбавка
Обезпечение:
Първа по ред договорна ипотека върху Поземлен имот с площ 39 998 м2, собственост на Монбат АД, с предназначение: За изграждане на Завод за биполярни батерии.
Първи по ред залог по реда на ТЗ върху 50 829 042 бр. поименни акции с право на глас с номинал 1 лв., собственост на Монбат АД в капитала на Монбат Рисайклинг ЕАД.
Първи по ред залог учреден върху настоящи и бъдещи вземания за наличностите по всички сметки открити от Монбат АД.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 9 778 666 лв. (4 999 752 евро), в т.ч. изцяло краткосрочна.

11. Картови сметки

с кредитен лимит от 50 хил. лв. и усвоени суми към 31.12.2021 г. в размер на 1 хил. лв.

42.1. Заеми от други финансови институции

12. ОББ Интерлийз ЕАД

Дог. от 18.10.2019 г.
Дата на падеж: 19.11.2024 г.
Размер на кредита: 1 271 250 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: фиксирана лихва
Обезпечение: линия за асемблиране оловно-киселинни акумулатори и пещ за обработка на оловни плочи за оловно-киселинни акумулатори

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 720 3740 EUR или 1 408 930 лв., в т.ч. краткосрочна част 497 269 лв.

13. ОББ Интерлийз ЕАД

Дог. от 29.11.2019 г.
Дата на падеж: 29.12.2024 г.
Размер на кредита: 219 999 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: фиксирана лихва
Обезпечение: токоизправителни системи тип CDR400/420V-8CH – 4 бр. и токоизправителни системи тип CDR400/360V-10CH-5бр.

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 131 836 EUR или 257 848 лв., в т.ч. краткосрочна част 92 907 лв.

14. ОББ Интерлийз ЕАД

Дог. от 26.11.2021 г.
Дата на падеж: 26.11.2025 г.
Размер на кредита: 420 366 евро.
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви: фиксирана лихва
Обезпечение: 13бр. машини

Усвоена сума към 31.12.2021 г. в размер на 272 238 EUR или 534 407 лв. в т.ч. краткосрочна част 140 752 лв.

Дружеството има сключени договори за лизинг във връзка с продадени към ОББ Интерлийз ЕАД дълготрайни материални активи. Преценката на ръководството е, че критериите в МСФО 15 за признаване на приход във връзка с тези договори не са изпълнени, тъй като контролът върху продадените активи не е прехвърлен. В тази връзка сключените договори за лизинг са класифицирани като краткосрочни и дългосрочни заеми с погасителен план, който съответства на сключения договори за лизинг, и обезпечение продадените дълготрайни материални активи.

Сключени договори за заем на дъщерните дружества на Монбат АД, в качеството им на заемополучатели:

1. ОББ АД

Дог.N 1317/18.03.2016
Дата на падеж: 20.03.2022
Размер на кредита: 4 500 000 евро.
Вид на кредита: За оборотни средства
Лихви : 3 М EURIBOR+надбавка
Обезпечения:
Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.300., в едно с построените върху него сгради.
Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.190., ведно с построените върху него сгради.
Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.191., ведно с построените върху него сгради.
Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.193., ведно с построените върху него сгради.
Поземлен имот с идентификационен номер 72624.603.196., ведно с построените върху него сгради.
Особен залог върху ДМА.
Залог върху паричните по вземания в СИБанк.

Остатък към 31.12.2021 г. в размер на 4 499 910 EUR или 8 801 058 лв..

2. Райфайзенбанк Румъния

Дог N 80046/IS/2017 г.
Дата на падеж: 30.05.2022 г.
Размер на кредита: 5 000 000 евро
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви и комисиона: 1 Week EURIBOR + надбавка
Обезпечения: Корпоративна гаранция от името на Приста Ойл Холдинг ЕАД, както и -преработващо оборудване за рециклиране на отпадни акумулаторни батерии. Залог на вземания и залог на материални запаси.

Остатък към 31.12.2021 г. в размер на 4 015 175 евро или 7 853 000 лв

3. Райфайзенбанк ЕАД

Дог. От 15.07.2015 г.
Дата на падеж: 30.07.2022 г.
Размер на кредита: 3 000 000 евро
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви и комисиона: 1 М EURIBOR + надбавка
Обезпечения:
Първи по ред особен залог върху вземания към банката
Трети по ред особен залог върху инсталация Енджитек
Първи по ред особен залог върху материални запаси

Остатък към 31.12.2021 г. в размер на 3 000 000 евро или 5 867 490 лв.

4. Райфайзенбанк ЕАД

Дог. От 30.06.2016 г.
Дата на падеж: 25.05.2022 г.
Размер на кредита: 2 200 000 евро
Вид на кредита: Кредитна линия
Лихви и комисиона: 1 М EURIBOR + надбавка
Обезпечения:
Първи по ред особен залог върху вземания към банката
Първи по ред особен залог върху инсталация Енджитек, кислородна горелка ВJ
Първи по ред особен залог върху машини купени със средства на кредита

Остатък към 31.12.2021 г. в размер на 333 301 евро или 651 880 лв.

5. Юробанк България АД

Договор N 196/2016 г.
Дата на падеж: 31.12.2021 г.## 2. Информация за заемите, отпуснати от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.

I. Сключени договори за заем на МОНБАТ АД, в качеството му на заемодател:

Таблица № 18

Салдо към 31.12.2021 г. в хил. лева	предоставен заем на Монбат Холдинг Германия	предоставен заем на Монбат Спед	предоставен заем на АРТ Монбат	предоставен заем на Монбат Тунис BV	предоставен заем на Монбат Имобилен	предоставен заем на Монбат Батериен Австрия (нетно от обезценка)	предоставен заем на Монбат Трейдинг ООД	предоставен заем на Монбат СА пропр.лимитед	предоставен заем на Торлашка Среща	предоставен заем на Монбат Еко Проджект ООД	предоставен заем на Монбат ЕнБиПи	предоставен заем на Атанас Бобоков	предоставен заем на Пламен Бобоков	Предоставен заем на Графон (нетно от обезценка)	предоставен депозит на Приста Ойл Холдинг ЕАД	предоставен заем на Приста Инвест	предоставен заем на Advanced Research and Technologies
2021 година	1 789 584	586 749	3 538 647	136 908	-	-	3 869 560	977 915	4 082 000	977 915	160 000	221 800	2 550 000	1 830 000	20 030	2 114 252	86 343
2020 година	585 820	2 868 948	88 012	7 328 495	122 239	-	4 082 000	977 915	160 000	221 800	2 550 000	3 268 652	1 830 000	3 268 652	20 343	756 2 121 000	-

Информацията за условията по заемите се съдържа в годишния индивидуален финансов отчет на Монбат АД.

II. Сключени договори за заем на дъщерните дружества на Монбат АД, в качеството им на заемодатели:

Договор от 26.02.2020 г.
- Заем, предоставен на Рисайклинг Къмпани ЕООД
- Усвоена главница: 50 000.00 лв
- Срок на кредита: една година
- Остатък по главница към 31.12.2021 г.: 50 000.00
- Погасяване: еднократно
Договор от 06.01.2020 г.
- Заем, предоставен на Приста Ойл холдинг ЕАД
- Усвоена главница: 825 000.00 лв
- Усвоена главница: 600 000.00 ЕВРО
- Срок на кредита: пет години
- Остатък по главница към 31.12.2021 г.: 418 315.10 лв
- Остатък по главница към 31.12.2021 г.: 595 976.24 ЕВРО
- Погасяване: на вноски
Договор от 08.10.2019 г.
- Заем, предоставен на Порко и Поло ООД
- Усвоена главница: 100 000.00 лв.
- Срок на кредита: една година.
- Остатък по главницата към 31.12.2021 г.: 100 000.00 лв.
- Погасяване: еднократно при изтичане срока на договора
Договор от 2012 г.
- Заем, предоставен на Приста ойл Холдинг ЕАД
- Усвоена главница: 3 911 хил. лева
- Лихва: 3.5 % годишен лихвен процент.
- Срок: 31.12.2024 г.
- Остатък по главницата към 31.12.2021 г. 4 775 хил. лв.
- Погасяване: без утвърден погасителен план
- С анекс от 31.12.2020 срокът на заемът е променен при поискване, но не по-късно от 31.12.2024 и начислените и неплатени лихви са капитализирани в стойността на главницата.
Договор от 2019 г.
- Депозит, предоставен на Приста ойл Холдинг ЕАД
- Депозирана сума: 100 хил. лв.
- Срок на депозита : при поискване, но не по-късно от 1.12.2024
- Лихва: референтед индекс + 1.5%, но не по-малко от 3.5 % годишен лихвен процент
- Остатък по депозита към 31.12.2021 г. 100 хил. лв.
- Погасяване: без утвърден погасителен план
Договор от 2021 г.
- Депозит, предоставен на Приста ойл Холдинг ЕАД
- Депозирана сума: 180 хил. лв.
- Срок на депозита : при поискване, но не по-късно от 31.12.2024
- Лихва: 3.5 % годишен лихвен процент
- Остатък по депозита към 31.12.2021 г. 180 хил. лв.
- Погасяване: без утвърден погасителен план
Договор от 2021 г.
- Депозит, предоставен на Приста ойл Холдинг ЕАД
- Депозирана сума: 240 хил. лв.
- Срок на депозита : четиринадесет дни от датата на сключване на договора
- Лихва: 3.5 % годишен лихвен процент
- Остатък по депозита към 31.12.2021 г. 0 хил. лв.

Информация относно сключени от дъщерни дружества и крайната компания - майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем може да се намери в публикуваните отчети на съответните дружества.

3. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа.

В края на 2017 г. Монбат АД издаде първа по ред емисия конвертируеми корпоративни облигации с ISIN BG2100023170, издадени при условията на първично публично предлагане при следните параметри:

Номинална стойност на емисията: 28 015 000 (двадесет и осем милиона и петнадесет хиляди) евро.
Брой облигации: 28 015 (двадесет и осем хиляди и петнадесет) броя.# Номинална стойност: 1 000 (хиляда) евро всяка

Дата на сключване на облигационния заем: 20.01.2018

Дата на падеж: 20.01.2025

Вид на облигациите: конвертируеми обикновени, поименни, безналични, лихвоносни, свободно прехвърляеми, необезпечени.

Срок до падежа: 84 (осемдесет и четири) месеца.

Лихвен процент: плаваща лихва от 6-месечен EURIBOR плюс надбавка от 300 базисни точки, но не по-малко от 3,00% на годишна база.

Дати на лихвените плащания: на 20 януари и 20 юли във всяка от годините до падежа. В случай, че някоя от датите е почивен или неработен ден, лихвените плащания ще се извършват на първия следващ работен ден.

Погасяване: на три вноски на края на 5-тата, 6-тата и 7-та години съответно по 20%, 30% и 50% от номинала на емисията, което съвпада със следните дати на лихвени плащания: 20/01/2023, 20/01/2024 или 20/01/2025. В случай на наличие на конвертиране, главничните погашения ще бъдат изчислявани на базата на текущия размер на номинала на облигационната емисия към датата на съответното главнично плащане. В този случай, последната главнична вноска на края на 7-та година ще бъде изравнителна и ще погаси целия остатък от номинала на емисията, в случай че такъв съществува.

Опция за конвертиране: всеки облигационер може да поиска конверсия на притежаваните от него облигации съгласно текущия им номинал по Цената на конверсия на 48-тия, 66-тия или 78-мия месец след издаване, отговарящи съответно на следните дати на лихвени плащания: 20/01/2022, 20/07/2023 и 20/07/2024.

Цена на конвертиране: равна на 90% от среднопретеглената цена на акция на „МОНБАТ“ АД за шестте месеца, предхождащи съответната дата на конвертиране.

Минимален размер на конвертиране: 5% от текущия номинал на облигацията за всички дати на конвертиране.

Опция за обратно изкупуване: Емитентът има право да изкупи цялата остатъчна част от емисията на 60-ия месец след дата на издаване при цена 101% от текущата номинална стойност. Датата на кол опцията съвпада с датата на лихвено и главнично плащане на 60-ия месец или 20.01.2023 г., като кол опцията се съобразява със съответното 20%-тно главнично плащане.

На 20.01.2018 г. е приключило успешно публичното предлагане, а на 29.01.2018 г. в Търговския регистър е обявен за сключен новият облигационен заем. „Монбат“ АД е набрало 28 015 000.00 евро, представляващи 54 792 577.45 равностойност в лева, при фиксиран курс на БНБ 1.95583/ЕUR.

Усвояването на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 26.06.2018 г., когато „Монбат“ АД участва в придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 5,400,000 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 05.12.2018 г., когато Монбат АД участва в придобиването на акции от капитала на Монбат Рисайклинг ЕАД (компания-майка на Монбат Италия ООД), в размер на общо 8,000,000 евро. На 07.12.2018 г. Монбат Рисайклинг ЕАД участва в увеличение на капитала на Монбат Италия ООД (компания- майка на Пиомбифера Италиана) чрез придобиване на дялове в размер на 8,000,000 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия е осъществено на 25.03.2019, когато „Монбат“ АД участва в 57 придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания- майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 2,227,500 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия в размер на 1,340,533 евро е осъществено на 25.07.2019 г., когато Монбат АД придобива 66.66% от дяловете на STC S.r.l чрез ефективно плащане на 1,340,533 евро и отложено плащане в размер на 236,529 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 19.09.2019, когато „Монбат“ АД участва в придобиването на акции от капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания- майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 1,800,000 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 11.03.2020, когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 1,800,000 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия е осъществено на 26.03.2020, когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 200 000 евро.

Следващите усвоявания на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия са осъществени на 02.04.2020, 29.04.2020, 13.05.2020 и на 06.08.2020 г., когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 700 000 евро.

Следващите усвоявания на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия са осъществени на 27.10.2020, 06.11.2020 и на 11.12.2020 г., когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 400 000 евро.

Следващите усвоявания на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия са осъществени на 07.01.2021 и на 22.02.2021 г., когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 250 000 евро.

Следващите усвоявания на набраните средства от емитираната от Монбат АД облигационна емисия са осъществени на 12.04.2021 и на 28.05.2021 г., когато „Монбат“ АД участва в увеличението на капитала на „Монбат Холдинг Германия“ GmbH (компания-майка на EAS Germany GmbH (“EAS”), в размер на общо 250 000 евро.

Следващото усвояване на набраните средства от емитираната от „Монбат“ АД облигационна емисия в размер на 4,100,000 евро, когато Монбат АД придобива 23.30 % от дяловете на “Societe Nouvelle des Accumulateurs Nour”.

Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати

Дружеството няма публикувана прогноза на индивидуална база за 2021 г.

Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси посочване на възможностите за обслужване на с задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им

Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигането на максимална ефективност с едновременното съблюдаване на сроковете за плащане договорени както с доставчици, така и с клиенти. Това означава преимуществено използване на собствени средства, което води до по-малки финансови разходи. Резултат от подобна политика на управлението на финансовите ресурси е изпреварващото намаление на срока на събиране на вземанията спрямо срока на плащане на задълженията. Това води до ефективно увеличение на паричните средства в компанията и до възможност да бъдат финансирани инвестиционните разходи без това да е винаги за сметка на привлечени от банки средства, с което се намаляват и разходите за лихви. От друга страна, по този начин се запазва и значим резерв от неусвоени кредити, с които могат да бъдат обслужвани както текущи, така и инвестиционни разходи, с което се поддържа висока ликвидност на плащанията.

Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност

През 2022 г. ръководството на Монбат АД планира извършването на инвестиционна програма, както следва:

Таблица № 19 Инвестиционна Програма 2022, Монбат АД

	Монбат АД в ЛЕВА		Монбат АД в ЕВРО
Подобряване на инфраструктурата	888 000		454 027
Подобряване на производствената ефективност и качество	148 980		76 172
Увеличаване на капацитета	372 154	200 029	4 090
	8 000	1 417	134
Общо Монбат АД	734 318	1 141 589	2 558
Проекти групово ниво в областта на софтуерни подобрения и други обучения	723 583	1 318 004
Общо Инвестиционна програма 2022

Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група

Не е настъпила промяна в основните принципи на управление на дружеството.

Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове

В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска /ICRM система/, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. ICRM системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Висшият мениджмънт носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в оценяване дали ICRM системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа, както се очаква, и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на идентифицираните рискове. Съвета на директорите докладва на одитния комитет относно основните характеристики /черти/ особености на ICRM системата и относно ключови въпроси, включително относно установените основни инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия.

Информация за промените в състава на Съвета на директорите през 2021 г.# 60
Към 31.12.2021 г. Дружеството се представлява от Виктор Станимиров Спириев – Изпълнителен директор, и Петър Петров – прокурист, поотделно.

10. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатените от Дружеството и негови дъщерни дружества, независимо от това дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или отсрочени възнаграждения, настъпили през годината, дори ако възнаграждението е дължимо по-късно;
в) сумата, дължима от емитента или неговите дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения за пенсиониране или други подобни компенсации;

През 2021 г. членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получили възнаграждения от дъщерни дружества на Монбат АД.

11. Информация за притежаваните от членовете на управителните и контролните органи, прокуристи и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите

Към 31.12.2021 г. членовете на СД на МОНБАТ АД не притежават акции от капитала на дружеството.

12. Информация за известните на дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери

Дружеството не разполага с информация за известните на дружеството договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.

13. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал

Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал.

61

14. Данни за директора за връзки с инвеститорите

Даниела Илчева Пеева
Тел. +359 2 9882413 ; e-mail [email protected]
1407 София, бул. "Черни връх" 32 А, ет. 4

15. Нефинансова декларация по чл. 48 от Закона за счетоводството

A. Екологични аспекти

Мениджмънтът на МОНБАТ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез:

ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;
минимизиране и рециклиране на отпадъците;
предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите;
използване на най-добри налични техники и добри управленчески практики при разширение на производството;
собствен мониторинг по отношение на замърсяване на въздуха, водите и почвите.

Система за самоконтрол – с изграждането и функционирането на системата за вътрешен контрол се цели постигането на непрекъснато съответствие с изискванията на нормативната уредба по околна среда, здравето и безопасността на основата на Интегрирана система за управление. Системата за самоконтрол дава оценка за ефективността и резултатността на системата за управление и на дейността на МОНБАТ АД като цяло.

Съгласно изискванията на Закона за здравословни и безопасни условия на труд и подзаконовите нормативни актове и Закона за защита при бедствия МОНБАТ АД има разработен авариен план за провеждане на спасителни и неотложни аварийно възстановителни работи при бедствия, аварии и катастрофи, възникнали в производствената дейност. Целта на разработения план е да бъдат осигурени превантивно необходимите материали, техника и средства за ефективни действия по предотвратяване на последиците при бедствия и аварии; подготовка на личния състав на обекта за действие; начина на оповестяване и привеждане в готовност на персонала; управлението на дейността на персонала; реда за въвеждане на плана в действие и информиране на компетентните органи; начини, средства и ред за информиране по възможност на застрашеното население в близост до обекта; реда за провеждане на съответните спасителни и неотложни аварийно-възстановителни работи на територията на обекта; реда за възстановяване на дейността на обекта; осигуряване на необходимите мерки за рекреация на околната среда.

Стратегията за развитие на МОНБАТ АД включва участие в дългосрочни общественополезни проекти в областта на опазване на околната среда. Дружеството има изградена Система за разделно събиране и изхвърляне на отпадъците чрез изграждането на мрежа от контейнери за събиране на стари акумулатори при дистрибуторите на МОНБАТ АД. Старите акумулаторни батерии са сред масово разпространените опасни отпадъци и дружеството дава своя съществен принос в опазване на околната среда, като ги събира, обезврежда и рециклира. Получените чрез рециклирането олово и полипропилен се влагат отново в производството на нови акумулаторни батерии и по този начин ефективно се оползотворяват отпадъците. Дружеството е изградило единствената в България индивидуална система за събиране на старите акумулаторни батерии и работи по собствена Програма за управление на излезли от употреба оловно-кисели акумулаторни батерии.

Дружеството е изградило единствената в България индивидуална система за събиране на старите акумулаторни батерии и работи по собствена Програма за управление на излезли от употреба оловно-кисели акумулаторни батерии. Дружеството успешно е преминало през сертификационния процес на ISO 14001 - международно приет стандарт, определящ как една компания може да създаде и приложи ефективна система за управление по отношение на околната среда. Стандартът е насочен към деликатния баланс между запазването на ефективността и намаляването на влиянието върху околната среда, ангажирайки всички звена на организацията, за достигане и на двете цели.

B. Човешки ресурси

Броят на персонала към 31.12.2021 г. е 516 човека. Като типична индустриална структура, Монбат АД държи фокуса си върху хората, ангажирани в производството, със съответната адекватна административна подкрепа.

Възнаграждение и придобивки

Структурата на трудовото възнаграждение се различава в рамките на организационната йерархия и зависи както от конкретната позиция, така и от личния принос на служителя за създаването на стойност в дружеството. За всички нива предварително са дефинирани определени нива на възнаграждение. Възнаграждението на всеки човек е структурирано в тези рамки в зависимост от личния опит, умения, познания и представяне. Правейки служителите си част от икономическия успех на компанията, корпоративното ръководство на Монбат АД предлага трудови възнаграждения, които обичайно са над средните.

Професионално развитие

Монбат АД развива потенциала за професионален растеж и лично усъвършенстване на всички свои служители, предлагайки тренинги, курсове и възможност за учене без прекъсване на работата. Атрактивни допълнения към програмата за развитие са програмата за менторство, която подкрепя споделянето на практически знания, и плановете за личностното развитие, изготвяни въз основа на резултатите от оценяване, което цели

63

да намали разликата между очакваното за конкретната позиция и реалното представяне на служителя. Понякога дори и най-малкият проект може да ви свърже с колеги и да ви вдъхнови да направите крачка напред. Монбат АД активно подпомага всички възможности за развитие и усъвършенстване на своите служители, както в професионален, така и в личен план.

Глобална дейност

Вълнуващи възможности могат да ви се открият както на мястото, където живеете, така и да ви насочат към нов дом с програмата на Монбат АД за подпомагане при преместване. За всички подходящи позиции дружеството оказва съдействие при мигрирането на избраните кандидати със специални пакети, в зависимост от конкретната длъжност.

Баланс между професионален и личен живот

Индивидуалните нужди и гъвкавостта на работните условия допринасят за личния подход към процеса на откриване на подходяща работа. Поставяйки качеството и отговорността в центъра на своите дейности, Монбат АД естествено избира да подкрепи колкото е възможно повече своите служители в усилията им да се представят добре, независимо от областта на работа.

Грижа за здравето

Да бъдеш здрав и активен е основна ценност в икономическата група, независимо от длъжността, местоположението или възрастта. Ето защо МОНБАТ АД се отнася изключително сериозно към превенцията и насърчаването на грижата за здравето.# C. Докладване на нефинансова информация

Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен 64 газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии може да бъде направен извод, че за Монбат АД не възниква задължение за докладване на нефинансова информация на индивидуална база самостоятелно или като част от доклада на Съвета на директорите. Декларацията за нефинансово отчитане ще бъде представена като част от Годишния консолидиран отчет на Групата Монбат.

XII. ДВИЖЕНИЕ НА ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ ЗА ПЕРИОДА

Считано от 15 февруари 2021 г. приложимият борсов код на емисията акции с ISIN BG1100075065 на Монбат АД е променен от 5MB на MONB. Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение.

XIII. ИНФОРМАЦИЯТА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 КЪМ НАРЕДБА № 2 НА КФН

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

Към 31.12.2021 г. капиталът на „МОНБАТ”АД е в размер на 39 000 000 лв., разпределени в 39 000 000 бр. обикновени, поименни, безналични акции, с 65 номинална стойност 1 лв. Всички акции на дружеството са от един клас и всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. Цялата емисия от 39 000 000 бр. акции, издадени от дружеството, е регистрирана за търговия на Сегмент акции Premium на Основен пазар. Дружеството не е издавало други ценни книжа, които са допуснати за търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.

Към 31.12.2021 г. структурата на капитала на МОНБАТ АД е следната:

Наименование на акционер	Брой притежавани акции	Процент от капитала
Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София	16 666 371	42,73%
Монбат Трейдинг ООД, гр. София	2 752 800	7,06%
Приста Холдко Кооператиф У.А.	8 103 758	20,78%
УПФ Доверие	2 582 864	6,62%
ЗУПФ Алианц България	2 105 403	5,40%
Други физически и юридически лица	6 788 804	17,41%

Приста Ойл Холдинг ЕАД притежава пряко и непряко 49,79% от правата на глас в общото събрание на МОНБАТ АД.

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

МОНБАТ АД няма акционери със специални контролни права.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На дружеството не са известни споразумения между акционери, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното 66 изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

МОНБАТ АД няма сключени съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане.

29.03.2022 г.
Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29
18:21:10 +03'00'
Петър Петров / Прокурист /

ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, Т.4 ОТ НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР

– електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.

През периода 01.01.2021 г. – 31.12.2021 г. МОНБАТ АД оповестява вътрешна информация чрез информационната платформа x3news.com следната информация, достъпна на адрес - http://www.x3news.com, както и на корпоративната страница на дружеството, достъпна на електронен адрес https://www.monbatgroup.com/bg

29.03.2022 г.
Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29
18:21:41 +03'00'
Петър Петров / Прокурист /

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА МОНБАТ АД СЪГЛАСНО ИЗИСКВАНЕТО НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК

1. Информация дали Монбат АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или друг кодекс за корпоративно управление

Монбат АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса.

2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от Монбат АД в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление

Монбат АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление други практики на корпоративно управление, които са част от други кодекси.

3. Обяснение от страна на Монбат АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това

През 2021 г. дейността на Съвета на директорите на Монбат АД е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство на Монбат АД счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружеството не спазва. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това.

Глава първа – Корпоративни ръководства

Монбат АД е дружество с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав към 31.12.2021 г.:

Чавдар Данев – Председател на СД
Петър Христов Петров – член на СД
Евелина Славчева – член на СД
Флориан Хют – член на СД
Петър Бозаджиев – член на СД
Кайл Андерсън – член на СД
Виктор Спириев – Изпълнителен член на СД

Функции и задължения

Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружеството съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството на тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите има приет Етичен кодекс. Дружеството има разработена и функционираща система за управление на риска и вътрешен одит, както и финансово-информационна система.

2 Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки. През 2021 г. такива сделки не са извършвани и съответно не е приемано решение на Общото събрание за одобрение на такива.# Отчет на Борда на директорите

Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния индивидуален доклад за дейността и възнагражденията. доклад относно изпълнението на политиката за Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на Национален кодекс за корпоративно управление в дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. През отчетната финансова година Монбат АД е прилагало „Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите“ в съответствие с нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. През 2021 г. дружеството е прилагало Политика за възнагражденията, а именно: След влизане в сила на промените в Наредба № 48 на КФН, дружеството е привело своята политика за възнагражденията на СД в съответствие с нормативните изисквания и е приело изменение в нея с решение на Общото събрание на акционерите от 18.09.2020 г. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и информация относно техния размер са неразделна част от годишния индивидуален доклад за дейността на Съвета на директорите за съответната отчетна година. Дружеството оповестява и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията и го представя за одобрение от Общото събрание на акционерите.

Структура и компетентност

Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на дружеството. Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от:
* изпълнителен член на СД - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите;
* Председателят и зам. Председател на Съвета на директорите – ангажирани с корпоративната визия и разширяване на пазарите;
* независими членове на СД, които контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите.

Председателят на Съвета на директорите не е независим директор, тъй като същият е представител на мажоритарния акционер на дружеството, както и през 2021 г. изпълнява функциите на Изпълнителен директор. Предвид съществуващата структура на капитала на дружеството, членовете на Съвета на директорите считат за целесъобразно Председателят на този орган да не е независим директор. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите. Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и професионална биография на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с декларация или лично пред акционерите верността на представените данни и информация. Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите изисквания. В устройствените актове на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на последователните мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за избор на независими членове.

Възнаграждение

Съветът на директорите разработва ясна и конкретна „Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите“, която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат:
* задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството;
* възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите;
* необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството.

Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, дружеството не е предоставяло като допълнителни стимули на изпълнителния член на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други финансови инструменти. Възнаграждението на независимите директори, е било само основно без допълнителни стимули и е отразявало участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи относно контрол на дейността на изпълнителното ръководство.

Описание на условия в Политиката за възнагражденията, в сила от 18.09.2020 г. Монбат АД изплаща на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер се одобрява от Общото събрание на акционерите на Дружеството и което следва да отчита:
* задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на Дружеството;
* възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета;
* наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета и дългосрочните интереси на Дружеството.

За 2021 г. размерът на постоянните месечни възнаграждения на членовете на Съвета се определят, както следва:
* нетно месечно възнаграждение на членовете на СД в размер на 3 000 (три хиляди) лева.
* Нетното месечно възнаграждение на членове на СД, на които е възложено управлението и представителството на Дружеството се определя с решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството.

Монбат АД може да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение. Променливото възнаграждение е елемент от общото възнаграждение под формата на тантиеми или бонуси и се изплаща въз основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността. Монбат АД може да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции. Прилагането и изпълнението на тази разпоредба се отлага до момента, в който не бъде приета конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции с конкретно решение на Общото събрание.

Размерът на годишното променливо възнаграждение, изплащано на членовете на Съвета на директорите, не следва да нахвърля 1 500 000 (един милион и петстотин хиляди) лева за целия Съвет на директорите сумарно. Освен полагаща им се част от променливото възнаграждение, на изпълнителния директор директори може да се изплащат и допълнителни бонуси, чийто размер ще представлява не повече от 300% (триста процента) от постоянното годишно брутно възнаграждение за съответния член за съответната година.

Променливото възнаграждение на членовете на СД на Монбат АД се начислява и изплаща при спазване на следните критерии:
* Във връзка с изплащането на променливото възнаграждение се използват финансови и нефинансови критерии за постигнати резултати. Критериите за изплащане на променливо възнаграждение са обективни и измерими и включват показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на Дружеството, като критериите се измерват за тригодишен период.# Определяне и изпълнение на критериите за възнаграждения

Методика за определяне на критериите

Определянето и изпълнението на критериите, проследявани на база нарастване на стойността на определен показател през даден период, се основават на методиката Compound Annual Growth Rate (CAGR). Критериите следват дългосрочното стратегическо планиране на Дружеството, както е комуникирано с пазара и обществеността и се подбират така, че да допринасят за стабилността и изпълнението на стратегията на Дружеството в дългосрочен план.

Финансови критерии

Критериите, обвързани с финансови показатели, се избират в съответствие с това как те отразяват създаването на стойност от Дружеството и как това се отнася към пазарната капитализация. Финансовите показатели могат да включват, но не се ограничават, до критерии на база консолидирана печалба преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA), ръст на консолидирани приходи, консолидирана печалба, ефективност и стойност на нов бизнес.

Нефинансови критерии

Нефинансовите критерии се избират в съответствие със стратегията на Дружеството да допринесе за стабилни, приобщаващи и устойчиви практики в икономиката и обществото. Нефинансовите критерии могат да включват, но не се ограничават до критерии, свързани с клиенти, служители (като ангажираност, лидерство и развитие на таланти и разнообразие), прослужено време в Дружеството и Групата му от дъщерни дружества, оперативна ефективност, корпоративна социална отговорност и устойчива среда, спазване на приложимите правила и процедури, стабилно и устойчиво развитие на Дружеството и Групата в икономически, социален и екологичен аспект.

Процес на определяне и утвърждаване на критериите

Съветът на директорите ежегодно следва да определя стойностите по показатели за изпълнение за всяка календарна година в началото на същата година на база анализ на утвърдения бюджет и стратегия за следващия тригодишен период и ги предлага за утвърждаване на Общото събрание на акционерите.

Преценка на изпълнението на критериите

Преценката относно изпълнението на финансовите критерии за постигнати резултати се извършва ежегодно от Съвета на директорите на база заверен от регистриран одитор годишен консолидиран финансов отчет на Дружеството. Преценката относно изпълнението на нефинансовите критерии за постигнати резултати се извършва ежегодно от Съвета на директорите на база анализ на постигнатите резултати по заложените нефинансови критерии.

Определяне на променливо възнаграждение

След извършване на преценката, СД предлага ежегодно на ОСА да определи конкретен размер на променливото възнаграждение за предходната година, за всеки член на СД в т.ч. и за изпълнителния директор.

Коригиране и спиране на изплащането на променливо възнаграждение

Общото събрание на акционерите има право със свое решение да коригира размера на определеното за изплащане на определен член на СД променливо възнаграждение в случай, че членът на Съвета на директорите е отговорен за поведение, което значително е навредило на Дружеството.

Общото събрание на акционерите може да спре изплащането на до 50% от неплатено, или непредоставено променливо възнаграждение на конкретен член на СД, в следните случаи:

значително влошаване на финансовото състояние на Дружеството на консолидирана база, което е следствие от действия/бездействия на съответния член на СД;
съответният член на СД участва, или е отговорен за поведение, което е довело до значителни загуби за Дружеството, или за някое от неговите дъщерни дружества;
в случай на регулаторни промени, налагащи ограничаване размера на подлежащите на изплащане променливи възнаграждения.

С решение на Общото събрание на акционерите може да се изисква връщане на до 100% от изплатено, или предоставено променливо възнаграждение на конкретен член на СД в следните случаи:

съответният член на СД е извършил действия, които се считат за злоупотреба, или измама в т.ч. престъпления против собствеността спрямо Дружеството и дъщерните му дружества;
специфично поведение, което е довело до значима (репутационна) вреда за Дружеството, или някое от неговите дъщерни дружества;
съответният член на СД участва, или е отговорен за поведение, което е довело до значителни загуби за Дружеството, или за някое от неговите дъщерни дружества;
променливото възнаграждение е било предоставено въз основа на данни предоставени от съответния член на СД, които впоследствие са се оказали неверни.

Разсрочено изплащане на променливо възнаграждение

С цел постигане на стабилни финансови резултати, изплащането на 40% от променливото възнаграждение се разсрочва на равни вноски за срок от 3 години, започващ от датата на вземане на решението на ОСА.

Разкриване на информация за възнагражденията

Както е посочено разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване на Доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията и годишния индивидуален доклад за дейността на СД. Конкретните възнаграждения, изплатени на членовете на Съвета на директорите са подробно описани в Доклада относно изпълнение на политиката за възнагражденията и Годишния индивидуален доклад за дейността. Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета на директорите, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули чрез избраните медии за оповестяване на информация и електронната страница на дружеството.

Конфликт на интереси

Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на подобни сделки.

Комитети

В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на Одитния комитет.

Глава втора - Одит и вътрешен контрол

Съветът на директорите е подпомаган от Одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. През 2021 г. беше избран от Общото събрание нов одитор на дружеството. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството.

В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включва идентифицирането на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 - Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Монбат АД във връзка с процеса на финансово отчитане от настоящата декларация за корпоративно управление.

Глава трета - Защита на правата на акционерите

Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права. Съветът на директорите улеснява упражняването на акционерните права в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.

Общо събрание на акционерите

Акционерите могат да упражняват правото си на глас чрез пълномощник или чрез кореспонденция. Упражняването на правото на глас чрез кореспонденция през 2020 г. беше изключително практично в условията на кризата от коронавирус Covid-19, която наложи физическа и социална дистанция.

Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез Екстри Нюз, електронната страница и корпоративния профил на Монбат АД във Фейсбук, като по този начин достига до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. След представяне на поканата и материалите за общото събрание на акционерите, същите са достъпни и на електронната страница на дружеството. Поканата за общото събрание се предоставя и на Централен депозитар АД.# Корпоративно Управление

1. Права на акционерите

Видно от протоколите от общите събрания на дружеството, Съветът на директорите и избрания председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Съгласно Устава на дружеството е допустимо упражняването на правото на глас по електронен път. Този способ за упражняване правото на глас обаче все още не се използва, тъй като използването му би оскъпило изключително много процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид малкия брой акционери, които взимат участие ежегодно в работата на заседанието и към момента е икономически необосновано неговото използване. През 2021 г. не е проведено електронно общо събрание, поради влезлите в сила промени в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, които наложиха промени в рамката на електронното събрание и начина на оповестяване на информацията към крайните собственици, включително чрез верига от посредници. Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на Председател, Секретар и Преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на 9 упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветът на директорите е изготвил и приел набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите, и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на правото на глас в Общото събрание. Членовете на Съвета на директорите присъстват на общите събрания на акционерите на дружеството.

Материали на Общото събрание на акционерите

Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите – www.monbatgroup.com. Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършва всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо събрание. Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраните медийни агенции.

Еднакво третиране на акционери от един клас

Съгласно Устава на дружеството и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите.

Консултации между акционерите относно основни акционерни права

Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.

Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба

Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2020 г. не са извършвани подобни сделки и съответно процедури.

Глава четвърта - Разкриване на финасова и нефинансова информация

Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на финансова информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В съответствие с приетата политика корпоративното ръководство е създало и поддържа система за разкриване на финансова информация. Системата за разкриване на финансова информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраните медийни агенции. Дружеството полза единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството, както и във Фейсбук профила на компанията. По този начин изпълнителното ръководство на дружеството гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. Дружеството публикува ежегодно корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите. Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация. Съветът на директорите гарантира чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани. Съветът на директорите утвърждава и контролира заедно с груповия финансов директор и директора за връзки с инвеститорите вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация. Дружеството разкрива нефинансова информация на консолидирана база въз основа на изискванията на чл. 49 от Закона за счетоводството.

11

Дружеството поддържа електронна страница – www.monbatgroup.com с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на електронната страница на дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството поддържа и англоезична версия на корпоративната електронна страницата с идентично съдържание. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Съветът на директорите на „.МОНБАТ” АД счита, че с дейността си през 2020 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. си с През 2021 г. дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.

Глава пета - Заинтересовани лица. Устойчиво развитие

Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му. Монбат АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: клиенти, служители, кредитори, доставчици, местна общност и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на Дружеството. Монбат АД регулярно оповестява и нефинансова информация. Дружеството е разработило следните политики:

Политика за безопасност и здраве при работа в Монбат АД;
Политика по качество
Политика по околна среда.

В своята политика спрямо заинтересованите лица, Монбат АД се съобразява със законовите изисквания въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика.

4.# Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Монбат АД във връзка с процеса на финансово отчитане

При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление не дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315.

Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска

В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска (системата), която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от корпоративното ръководство се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на идентифицираните рискове.

Контролна среда

Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на корпоративното ръководство, отговорно за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол.

Процес за оценка на рисковете на Дружеството

Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина, по който Съветът на директорите на дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Съветът на директорите идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематичните рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят предимно от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира върху непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството. Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на „.МОНБАТ” АД, е представено в раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО от годишния индивидуален доклад за дейността.

Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията

Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводният екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към корпоративното ръководство. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия.

Текущо наблюдение на контролите

Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности.

5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане

5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО

Към 31.12.2021 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в Общото събрание на акционерите са посочени с конкретни имена:

Наименование на акционер	Брой притежавани акции	Процент от капитала
Приста Ойл Холдинг ЕАД, гр. София	16 666 371	42,73%
Монбат Трейдинг ООД, гр. София	2 752 800	7,06%
Приста Холдко Кооператиф У.А.	8 103 758	20,78%
УПФ Доверие	2 582 864	6,62%
ЗУПФ Алианц България	2 105 403	5,40%
Други физически и юридически лица	6 788 804	17,41%

Приста Ойл Холдинг ЕАД и Монбат Трейдинг ООД са свързани лица и заедно притежават 49,79% от акциите и правата на глас.

5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права

Монбат АД няма акционери със специални контролни права.

5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа

Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на Монбат АД. За участие в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, Устава и поканата за общото събрание документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от Мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на Общото събрание.

5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор

Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите се избира за срок до 5 години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и притежаване необходимата професионална квалификация във връзка с дейността на дружеството.

5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по- специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции

В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД.# 6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на Монбат АД и техните комитети

Монбат АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящия документ, е в следния състав:

Чавдар Данев – Председател на СД
Петър Христов Петров – член на СД
Евелина Славчева – член на СД
Флориан Хют – член на СД
Петър Бозаджиев – член на СД
Кайл Андерсън – член на СД
Виктор Спириев – Изпълнителен член на СД

Съветът на директорите приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Съветът на директорите може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове.

7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на Монбат АД във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това.

Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Такива вътрешни документи са: Правилник за работа на Съвета на директорите, Политика за подбор на кадри, Етичен кодекс, Правила за обработване на лични данни, Правила за структурата на вътрешната организация. Всеки един от горепосочените документи самостоятелно и съвкупно с останалите изграждат политиката на дружеството за многообразие на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Вътрешните актове на дружеството насърчават търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерия възраст.

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:22:25 +03'00'

Petar Hristov ………………………………P…e…t…ro…v. 29.03.2022 г.
Петър Петров / Прокурист /

ДОКЛАД НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА МОНБАТ ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО, РАЗРАБОТЕНА В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА НАРЕДБА № 48 НА КФН ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

Политиката за възнагражденията е последно изменена и допълнена с решение на Общото събрание на акционерите, проведено на 18.09.2020 г.

Настоящият доклад съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е прилагана за отчетната 2021 г. и програма за прилагане на политиката през следващата финансова година. Същият отразява фактическото прилагане на обективни принципи за формиране на възнагражденията, с оглед на привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите и мотивирането им да работят в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.

Възнагражденията на Съвета на директорите в МОНБАТ АД за 2021 год. са формирани само от постоянно възнаграждение. Допълнителни стимули и променливи възнаграждения не са изплащани. През 2022 г. не се предвиждат промени в политиката за възнагражденията на Съвета на директорите на МОНБАТ АД.

Информация по чл. 13 от Наредба № 48 на КФН за изискванията към възнагражденията:

Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията

Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Съвета на директорите на дружеството и се утвърждава от Общото събрание на акционерите. Действащата към настоящия момент Политика е разработена от Съвета на директорите на дружеството съгласно процедурата за приемане на решения от корпоративното ръководство, определена в Устава на дружеството. В съответствие с нормативните изисквания, Политиката е приета от редовното годишно общо събрание на акционерите, проведено на 27.06.2016 г. и е изменена с решение на Общото събрание на акционерите от 18.09.2020 г. При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление. Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията. При определяне на Политиката, Съветът на директорите на МОНБАТ АД не е ползвал външни консултанти.

Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на корпоративното ръководство на компанията с оглед привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.

През отчетната финансова година МОНБАТ АД прилага Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.

Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи

Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на МОНБАТ АД през отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на Съвета на директорите постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на акционерите на Дружеството. С оглед финансово-икономическото положение на дружеството, както и предвид конкретната ангажираност на членовете на Съвета на директорите на Монбат АД, за финансовата 2021 г. размерът на месечните възнаграждения на членовете на съвета е определен както следва: нетно месечно възнаграждение на членовете на СД – в размер на 3 000 лева. През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.

Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството

Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД е предвидена обща възможност за предоставяне на акции или опции върху акции, като вид допълнително възнаграждение на членовете на СД. Разпоредбата на т. 2.4. от Политиката предвижда възможността, МОНБАТ АД да изплаща на членовете на СД допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции, като прилагането и изпълнението на тази разпоредба се отлага до момента, в който Общото събрание на акционерите не приеме конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции.

Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати

През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са получавали само постоянно възнаграждение.
Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати

Съгласно действащата Политика за възнагражденията Съвета на директорите ежегодно следва да определя стойностите по показатели за изпълнение за всяка календарна година в началото на същата година на база анализ на утвърдения бюджет и стратегия за следващия тригодишен период и ги предлага за утвърждаване на общото събрание на акционерите. Предвид затрудненията в дейността на дружеството възникнали вследствие на пандемията от Covid-19 и други обективни и субективни обстоятелства през 2021 г. не са предлагани и одобрени показатели по предходното изречение. През изтеклата година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.# Основни плащания и схема за изплащане на бонуси

През изтеклата година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са получавали само постоянно възнаграждение. Общото събрание на акционерите на Дружеството не е приемало решение за начисляване и изплащане на допълнително възнаграждение на членовете на СД за 2021 г.

Описание на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване

По отношение на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не е налице ангажимент на дружеството за допълнителното доброволно пенсионно осигуряване и дружеството няма задължения за внасяне на вноски в полза на директорите за отчетната финансова година.

Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения

Съгласно действащата Политика за възнагражденията изплащането на променливото възнаграждение се извършва, като 60% от начисленото за съответната година, се изплаща след вземане на решение от общото събрание на акционерите за предоставянето му, съответно 40% от начисленото за съответната година, се изплаща на равни вноски за срок от 3 години, започващ от датата на вземане на решението от общото събрание на акционерите за предоставянето му. През отчетната година членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са получавали променливо възнаграждение.

Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите

Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД са предвидени следните условия и обезщетения при прекратяване на договора само с изпълнителния директор на дружеството, а именно при прекратяване на договора с изпълнителен директор преди изтичане на срока, за който е сключен не по негова вина, Дружеството ще дължи обезщетение съгласно посоченото в договора, но общия размер на обезщетението не може да надвишава изплатените годишни постоянни брутни възнаграждения на лицето за предходните две години.

Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции

В случай, че Общото събрание на акционерите приеме конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции в нея ще бъдат разписани и правила относно периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани. Съответните правила ще бъдат съобразени, както с действащата нормативна уредба, така и с интересите на дружеството.

Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10

Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване

Мандатът на членовете на Съвета на директорите е 5 годишен и започва да тече от вписване на същите в Търговския регистър. Към момента на изготвяне на настоящия документ няма изтекли мандати. Всички възнаграждения на членовете на Съвета на директорите са определени съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на СД и решението на Общото събрание. Дължимите обезщетения за предсрочно прекратяване на договори на членовете на СД се извършва съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на СД.

Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на СД за съответната финансова година

За 2021 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството са изплатени следните възнаграждения:

Име, презиме, фамилия	СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ	Брутни суми в лева	Нетни суми в лева
КАЙЛ АНДЕРСЪН	член СД	6667	40000
ЕВЕЛИНА ПАВЛОВА	член СД	36089	40000
ЙОРДАН АТАНАСОВ КАРАБИНОВ	член СД	382950	40000
ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ	член СД	36000	36000
ЧАВДАР ДОЧЕВ ДАНЕВ	изп. член на СД	344655	36000
ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ	член СД	36000	36000
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ	член СД	0	0
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ	прокурист	166732	0
ДИМИТЪР НИКОЛОВ КОСТАДИНОВ	член СД	149687	0
ВИКТОР СПИРИЕВ	член СД	23333	0
ВИКТОР СПИРИЕВ	изп. член на СД	305846	0
ФЛОРИАН ХЮТ	член СД	0	0
ПО ТРУДОВИ ДОГОВОРИ	Групов оперативен директор	562405	292755
ПЕТЪР НИКОЛОВ БОЗАДЖИЕВ	Директор Дивизия Батерии	501700	259015
ПЕТЪР ХРИСТОВ ПЕТРОВ

За 2021 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали други материални стимули.

Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година

Пълният размер на изплатеното възнаграждение на лицето за съответната финансова година

Пълният размерът на изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите е посочен в т. 13 от настоящия доклад. Не са изплащани материални стимули. Не са начислявани други видове възнаграждение освен постоянно такова.

Възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група

Не са получавани материални и нематериални стимули от членове на СД от други дружества в групата.

Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им

През 2021 г. никой от членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не е получавал възнаграждение от дружеството под формата на разпределение на печалбата и/или други бонуси.

Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор

Петър Христов Петров – член на СД на МОНБАТ АД е получил през 2021 г. нетно възнаграждение по трудово правоотношение с МОНБАТ АД като директор дивизия батерии в размер на 259015 лева. Петър Бозаджиев – член на СД на МОНБАТ АД е получил през 2021 г. нетно възнаграждение по трудово правоотношение с МОНБАТ АД като групов оперативен директор в размер на 501700 лева.

Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година

През 2021 г. не е изплащано обезщетение по повод прекратяване на функциите на член на Съвета на директорите.

Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"д"

През 2021 г. никой от членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"д".

Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално- битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите

През 2021 г. по отношение на никой от членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД не са налице плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.

Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции

Както през 2021 г., така и в предходни отчетни периоди не е изплащано допълнително променливо годишно възнаграждение под формата на акции или опции върху акции. Съответно Общото събрание на акционерите не е приемало конкретна схема за разпределение на допълнително променливо възнаграждение под формата на акции или опции върху акции.

Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директорите през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне.

Година	2017	2018	2019	2020	2021	Изменение 2018 спрямо 2017 (%)	Изменение 2019 спрямо 2018 (%)	Изменение 2020 спрямо 2019 (%)	Изменение 2021 спрямо 2020 (%)
1. Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година в лева	1242375	1353706	1243537	1096333	1198192	9.0	-8.1	-11.84	9.29
2. Среден размер на възнаграждение на член на СД за година в лева	12941.40	14101.10	15226.90	17620	15.72		9.0	17.55
3. Резултати на дружеството – нетна печалба на Монбат АД		6352000	9732000	5356000			53.21	-28.3	-77.67
4. Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството.	8715403	10118388	11900565	13144654	13806767	16.1	17.6	10.45	5.04
## 17. Информация за упражняване на възможността да се изисква връщане на променливо възнаграждение.
През изтеклата година не е упражнявана възможността да се изисква връщане на променливо възнаграждение.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелство по чл.11, ал 13, включително разяснение на естеството на извънредните 8 обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени.

През 2021 година не са възниквали извънредни обстоятелства във връзка с които дружеството да се отклонява от процедурата за прилагането на Политиката за възнагражденията.

19. Програма за прилагане на Политиката за възнагражденията за следващата финансова година.

Дружеството приема да следва залегналите в политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на МОНБАТ АД правила, относно изплащането на възнагражденията и за следващата финансова година. Ръководството счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни. Членовете на Съвета на директорите приемат, че при съществено изменение на бизнес средата, финансовите показатели и рискове и във връзка с изискванията на чл.11, ал.4 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г., Политиката за възнагражденията ще бъде преразгледана и предвидените промени ще бъдат предложени за гласуване от общото събрание на акционерите, за което обществеността ще бъде информирана съгласно разпоредбите на ЗППЦК. Вземайки предвид очертаващата се икономическа обстановка, в която дружеството ще осъществява дейността си през 2022 г., Съвета на директорите не счита за целесъобразно да определя стойностите по показатели за изпълнение за 2022 г., с оглед получаване на допълнително променливо възнаграждение.

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:23:05 +03'00'
Petar Hristov Petrov
29.03.2022 г.
....................................
Петър Петров / Прокурист /

ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК

Долуподписаните,

Петър Петров – Прокурист на „Монбат” АД
Петя Белниколова – съставител на финансовите отчети на „Монбат” АД

ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно:

Годишният финансов отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на „Монбат” АД и
Докладът за дейността за 2021 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Монбат” АД, както и състоянието на дружеството, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено.

29.03.2022 г.
Декларатори:

Digitally signed by Petar Hristov Petrov
Petar Hristov Petrov
Date: 2022.03.29 18:23:33 +03'00'
1. Петър Петров

PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Digitally signed by PETYA BORISOVA BELNIKOLOVA
Date: 2022.03.29 18:34:35 +03'00'
2. Петя Белниколова

AI Terminal

Monbat AD

2542_rns_2022-06-29_38a51753-7031-46b5-8199-05521e9a1f3e.xhtml

МОНБАТ АД Индивидуален финансов отчет 31 декември 2021 г.

Съдържание

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

Индивидуален отчет за печалбата или загубата за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Индивидуален отчет за всеобхватния доход за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г.

Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. (продължение)

Индивидуален отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Инвестиционна дейност

Финансова дейност

Нетна промяна в пари и парични еквиваленти

Пояснения към индивидуалния финансов отчет

1. Предмет на дейност

2. Основа за изготвяне на индивидуалния финансов отчет

Влияние на Covid-19 върху Дружеството

(4) Спад в борсовата цена на оловото (през 2020 г.)

(5) Нарушение на веригата на доставки на основни материали, нужни за производството на акумулаторни батерии

Прилагане на принципа-предположение за действащо предприятие

2.1 Нови и изменени стандарти и разяснения

2.2 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-рано

3. Счетоводна политика

3.1 Общи положения

3.2 Представяне на финансовия отчет

3.3 Инвестиции в дъщерни предприятия

3.4 Инвестиции в асоциирани предприятия

3.5 Сделки в чуждестранна валута

3.6 Приходи

Продажба на продукция

Рабати за обем

Права за връщане

Продажба на материали

Предоставяне на услуги

Салда по договори

Търговски вземания

Активи по договори с клиенти

Пасиви по договори с клиенти

Активи за право на връщане

Индивидуален финансов отчет

31 декември 2021 г.

Задължения за възстановяване

Практически изключения

Финансови приходи

Оперативни разходи

Разходи за лихви и разходи по заеми

Нематериални активи

Имоти, машини и съоръжения

Отчитане на лизинговите договори

Дружеството като лизингополучател

Активи с право на ползване

Задължения по лизингови договори

Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност

Дружеството като лизингодател

3.12 Тестове за обезценка на инвестиции в дъщерни и асоциирани дружества, нематериални активи и имоти, машини и съоръжения

3.13 Финансови инструменти

Модифициране на договорни парични потоци

Промени в базата за определяне на договорните парични потоци в резултат на реформа на базовия лихвен процент

3.13.1 Финансови активи

Класификация на финансовите активи

Кредити и вземания

3.13.2 Финансови пасиви

Съединени инструменти

3.13.3 Деривати

3.13.4 Договори за продажба и обратно изкупуване на ценни книжа

3.14 Материални запаси

3.14 Материални запаси

3.15 Данъци върху дохода

Текущ данък върху доходите

Отсрочени данъчни активи и пасиви

Данък върху добавената стойност (ДДС)

3.16 Пари и парични еквиваленти

3.17 Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти

3.18 Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите

3.19 Провизии, условни пасиви и условни активи

3.20 Финансирания

3.21 Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика