Interim Report • Aug 14, 2024
Interim Report
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반기보고서 5.6 주식회사 모나미 Y 110111-0005052
반 기 보 고 서
(제 57 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 8 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 모나미 |
| 대 표 이 사 : | 송하경 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동) |
| (전 화) 031-216-0153 | |
| (홈페이지) http://www.monami.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 총괄이사 (성 명) 배영환 |
| (전 화) 031-216-0153 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인(2024.08.14).jpg 대표이사등의 확인(2024.08.14)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----8-1728-172
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)엠텍합병으로 인한 제외(주1)--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 연결제외되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 모나미 이고, 영문으로는 MONAMI CO., LTD. 입니다. 약식으로는 (주)모나미로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1967년 12월 28일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주 소 | 경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동) |
| 전화번호 | 031-216-0153 |
| 홈페이지 | http://www.monami.com |
마.중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업당사는 문구 사업부문, 컴퓨터소모품 사업부문, 기타 사업부문으로 구분할 수 있으며각 부문별 주요 제품 및 상품은 아래와 같습니다. 상세한 사업의 내용에 대해서는 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구 | BP153, P-3000, 유성매직, PARKER, WATERMAN, 색연필 등 |
| 컴퓨터소모품 | 잉크카트리지, 토너 등 |
| 기타 | 특판, 온라인 판매, 화장품 제조 판매 등 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장1973년 06월 26일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본사 소재지 및 그 변경 본사 소재지 : 경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동) 본사의 변경 : 기존 사옥매각 및 사옥신축과 관련하여 2008년 1월에 현재 소재지로 본사를 이전함(기존 소재지 : 서울시 강남구 청담동 120-3, 8)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 03월 25일정기주총사외이사 백성민상근감사 조영찬 임기만료 : 사외이사 황경덕 상근감사 최석주2022년 03월 29일정기주총-대표이사 송하경사내이사 송하윤사내이사 김용국-2023년 03월 29일정기주총상근감사 황경덕- 사임 : 상근감사 조영찬2024년 03월 28일정기주총사외이사 김명욱- 임기만료 : 사외이사 백성민
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 2000년 2월 17일에 최대주주 본인(本人) 송삼석이 278,000주(액면분할전 주식수)를 최대주주 자(子) 송하경에게 증여하여 최대주주 본인이 송하경으로 변경 라. 상호의 변경 1974. 03 모나미화학공업을 모나미로 상호 변경 2004. 08 삼정산업을 플라맥스로 상호 변경 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 모나미 1969. 05. 05 모나미 셀라 만년필(주)와 합병 1979. 01. 01 (주)오로라 흡수합병 2012. 12. 11 (주)원메이트 흡수합병 - 플라맥스 2018. 02. 01 인적분할을 실시하여 분할신설회사로 (주)엠텍을 설립 2024. 05. 01 (주)엠텍 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 모나미 제40기 정기주주총회(2008.03.14)에서 프랜차이즈 사업목적 추가 제41기 정기주주총회(2009.03.20)에서 인쇄업, 디자인사업, 종이제품 판매업, 잡화 판매업, 애완용 동물 및 관련용품 제조 및 판매업 사업목적 추가 제45기 정기주주총회(2013.03.29)에서 의료용품 및 의료기기 판매업 사업목적 추가 제48기 정기주주총회(2016.03.25)에서 컴퓨터 및 사무용기계장비 임대업, 서적, 잡지, 학습지 출판업, 기타인쇄물 출판업, 서적, 잡지, 학습지 유통 및 판매업, 서적, 잡지, 학습지의 정보통신망을 이용한 유통 및 판매업, 서 적, 잡지, 학습지의 방송매체를 통한 유통 및 판매업, 학습자료의 정보통신 망을 이용한 유통 서비스업, 정보통신망을 이용한 교육사업, 교육 정보 서비스업,출판관련 컨텐츠사업, 교육관련 컨텐츠사업, 기타인쇄물 유통 및 판매업 사업목적 추가 제54기 정기주주총회(2022.03.29)에서 화장품 제조 및 판매, 화장품 및 화장용품 도소매업, 학원운영업, 학원운영 서비스업, 학원 프랜차이즈사업, 교육 과정개설 및 운영사업, 초등방과후 학교 사업, 체험형 컨텐츠 서비스업, 평생교육시설 운영업, 강사모집 및 파견업, 문화예술 서비스업, 물품보관 및 창고업, 부동산 개발 및 공급업, 부동산 투자 자문업 사업목적추가 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 모나미 2010. 5. 신규 시설투자(물류센터용도)로 토지 및 건물 매입(조달청부지) (5월10일, 대지 13,554.8㎡ -토지/7,434.68㎡ -건물 , 362억원, 소재지: 경기도 용인시 수지구 동천동 855 ) 2010. 9. 경기도 안산 소재 공장부지를 " (주)에치케이씨","조인셋(주)"에 매각 ( 9월17일, 토지 22,300.90 ㎡ 및 건물 18,698.88 ㎡, 203억원 ) 2011. 3. 신한은행 시설자금대출(조달청부지 매입대금) 실행 ( 3년거치 5년분할상환 \23,367,000,000 ) 2013. 1. 한국휴렛팩커드(유)와의 (매입)총판 계약해지 2018. 9. 경기도 안성 소재 매산리 물류사업장 매각 ( 9월18일, 토지 16,234 ㎡ 및 건물 5,607 ㎡, 38억원 ) 2021. 9. 경기도 용인 소재(수지구 동천동 855) 부동산 매각 (9월30일, 토지13,554.8㎡ 및 건물3,808.7㎡, 830억원) 2022. 11. 물류창고 및 생산공장 신축 (경기도 용인시 처인구 소재) (11월7일, 토지 10,322.6㎡ , 건물 14,310.1㎡ ) 아. 주요 종속회사의 연혁
| 회사명 | 주요사업 | 회사의 연혁 |
| (주)항소 | 수입사무용품 판매 | 1990. 10 회사설립 2005. 07 용인물류창고 매입(용인시 처인구 남사면 봉명리 67-2외 3필지) 102호, 201호 2007. 02 주매입선 변경 (기존)Sanford Asia Pacific(Australia) (변경)Sanford Asia Export(Hongkong) 2012. 01 몰스킨(Moleskine)사업팀 발족 2019. 04 용인물류창고 매입(용인시 처인구 남사면 봉명리 67-2외) |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | 문구류 제조 및 판매 | 1989. 02 회사설립(태국 Navanakorn) 2009. 02 Amata 공장 준공 2010. 12 태국오피스플러스 흡수합병 2011. 12 태국휴렉스 흡수합병 2015. 01 Navanakorn 공장 매각완료 2018. 03 Amata 공장 증축 2023. 06 Stabilo 총판계약 체결 |
3. 자본금 변동사항
당 반기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.20에 제출된 제 56기 사업보고서 를참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주60,000,000 60,000,000 -18,897,307 18,897,307 -- - -- - -- - -- - -- - -18,897,307 18,897,307 -- - -18,897,307 18,897,307 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일 입니다.
가.정관 변경 이력
2022년 03월 29일제 54기 정기 주주총회- 화장품 제조 및 판매등 사업목적 추가- 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 상법상 감사 선임시 결의요건 완화 규정 반영- 주주명부 작성,비치 규정 신설 및 기준일 관련 규정 정비- 매출증대 및 기업가치 제고.- 개정 상법 및 전자증권법 일부 내용 반영.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1문구류 및 사무기기류 제조업 영위2문구류 및 사무기기류 판매업 영위3프라스틱(수지가공품)류 제조 및 판매업 영위4수출입업 영위5수출입품 판매업 영위6컴퓨터하드웨어 판매 및 소프트웨어 용역 개발업 영위7부동산 임대업 영위8전자, 통신기기 제조 및 판매업 영위9전자상거래 및 관련 서비스업 영위10프랜차이즈 사업 영위11인쇄업 영위12디자인 사업영위13종이제품 판매업영위14잡화 판매업영위15애완용 동물 관련용품 제조영위16애완용 동물 및 애완용 동물 관련용품 판매업영위17의료용품 및 의료기기 판매업영위18컴퓨터 및 사무용 기계장비 임대업영위19서적, 잡지, 학습지 출판업영위20기타 인쇄물 출판업영위21서적, 잡지, 학습지 유통 및 판매업영위22서적, 잡지, 학습지의 정보통신망을 이용한 유통 및 판매업영위23서적, 잡지, 학습지의 방송매체를 통한 유통 및 판매업영위24학습자료의 정보통신망을 이용한 유통 서비스업영위25정보통신망을 이용한 교육사업영위26교육 정보 서비스업영위27출판관련 컨텐츠 사업영위28교육관련 컨텐츠 사업영위29기타 인쇄물 유통 및 판매업영위30화장품 제조 및 판매영위31화장품 및 화장용품 도소매업영위32학원운영업영위33학원운영 서비스업영위34학원 프랜차이즈사업영위35교육과정개설 및 운영사업영위36초등방과후 학교 사업영위37체험형 컨텐츠 서비스업영위38평생교육시설 운영업영위39강사 모집 및 파견업영위40문화 예술 서비스업영위41물품보관 및 창고업영위42부동산 개발 및 공급업영위43부동산 투자 자문업영위44전 각호에 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1) 사업목적 변경 내용
추가2022.03.29-
화장품 제조 및 판매
추가2022.03.29-
화장품 및 화장용품 도소매업
추가2022.03.29-
학원운영업
추가2022.03.29-
학원운영 서비스업
추가2022.03.29-
학원 프랜차이즈사업
추가2022.03.29-
교육과정 개설 및 운영사업
추가2022.03.29-
초등방과후 학교 사업
추가2022.03.29-
체험형 컨텐츠 서비스업
추가2022.03.29-
평생교육시설 운영업
추가2022.03.29-
강사 모집 및 파견업
추가2022.03.29-
문화 예술 서비스업
추가2022.03.29-
물품보관 및 창고업
추가2022.03.29-
부동산 개발 및 공급업
추가2022.03.29-
부동산 투자 자문업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2) 변경 사유
공시대상기간 중 변경된 사업목적은 내용과 유사성에 따라 다음과 같이 구분됩니다.
| No | 구분 | 사업목적 |
|---|---|---|
| 1 | 화장품 부문 | 화장품 제조 및 판매 |
| 화장품 및 화장용품 도소매업 | ||
| 2 | 교육 부문 | 학원운영업 |
| 학원운영 서비스업 | ||
| 학원 프랜차이즈사업 | ||
| 교육과정 개설 및 운영사업 | ||
| 초등방과후 학교 사업 | ||
| 체험형 컨텐츠 서비스업 | ||
| 평생교육시설 운영업 | ||
| 강사 모집 및 파견업 | ||
| 문화 예술 서비스업 | ||
| 3 | 부동산 부문 | 물품보관 및 창고업 |
| 부동산 개발 및 공급업 | ||
| 부동산 투자 자문업 |
(1) 변경취지 및 목적 화장품 부문 : 화장품 OEM/ODM 기업으로서 고객의 선호도에 맞는 제품을 공급하 기 위함교육 부문 : 기존 교육 부문 사업의 확장부동산 부문 : 장기적으로 부동산개발업에 참여하기 위함.(2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업부 및 전문가 집단의 의견수렴등을 통한 검토단계를 거쳐 이사회 결의를 통해 추진되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 사업목적 변경이 주된 사업에 직접적으로 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
3)정관상 사업목적 추가 현황표
1
화장품 제조 및 판매
2022.03.292
화장품 및 화장용품 도소매업
2022.03.293
학원운영업
2022.03.294
학원운영 서비스업
2022.03.295
학원 프랜차이즈사업
2022.03.296
교육과정 개설 및 운영사업
2022.03.297
초등방과후 학교 사업
2022.03.298
체험형 컨텐츠 서비스업
2022.03.299
평생교육시설 운영업
2022.03.2910
강사 모집 및 파견업
2022.03.2911
문화 예술 서비스업
2022.03.2912
물품보관 및 창고업
2022.03.2913
부동산 개발 및 공급업
2022.03.2914
부동산 투자 자문업
2022.03.29
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적화장품 부문 : 화장품 연구개발 OEM/ODM 형태로, 국제기준에 필요한 생산 시설로 자체 개발한 금형과 기술력을 활용한 제품을 제공하기 위함.교육 부문 : 교육 부문 커리큘럼을 활용하여 수익을 창출하고 B2B 및 예술&문화기 관과의 다양한 연계 수익모델을 운영하기 위함.부동산 부문 : 장기적으로 부동산개발업에 참여하기 위함.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성화장품 부문 : 세계적인 불황과 중국 수출 감소 영향을 받고있지만 K-뷰티에 대한 글로벌 시장은 수요가 유지되고 있습니다.교육 부문 : 초등학생 수는 감소하지만 사교육비는 지속적으로 증가하고있으며, 온라 인 비대면 교육시장이 성장하였고 향후 오프라인 교육, 체험 시장이 회 복 될 것으로 예상합니다.부동산 부문 : 장기적인 관점으로 안정성있는 수익창출이 가능할 것으로 예상합니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자 자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 ' (8) 미추진 사유' 참고. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) ' (8) 미추진 사유' 참고. (5) 기존 사업과의 연관성화장품 부문 : 기존 사업의 금형제작 및 품질관리시스템의 기술력을 화장품 제품개발 및 생산에 활용하고 있습니다.교육 부문 : 문구 및 미술용품과 연계된 교육 컨텐츠와 서비스제공을 통해 연관상품 의 홍보 및 판매촉진 효과가 있을것으로 예상합니다.부동산 부문 : 해당사항 없음.(6) 주요 위험화장품 부문 : 단기간 화장품 제조 인프라 구축 및 운영비용 등에 따른 투자금의 증가가 예상됩니다. 교육 부문 : 오프라인 거점 운영에 따른 안전문제 발생 가능성이 있습니다.부동산 부문 : 유의적인 위험은 없을것으로 예상됩니다. (7) 향후 추진계획 ' (8) 미추진 사유' 참고. (8) 미추진 사유 화장품 부문 : 지배기업의 100% 신규 출자로 (주)모나미코스메틱을 설립하였고 (설 립일 2023.01.06) 동 사업부문은 신설법인에 서 사업을 영위하기 때문 에 당사는 현재 별도의 사업추진계획이 없습니다. 교육 부 문 : 모 나르떼의 사업종료 결정 으로 현재 구체적인 사업 재추진 계획은 없습 니다. 부동산 부문 : 장기적으로 부동산 개발업에 참여하기 위해 추가한 사업부문이기 때문 에 현재 예정된 추진계획은 없습니다. 향후 구체적인 사업계획 수립 시 인원 등을 보강하여 추진할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인 을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. [사업부문별 현황]
| 사업부문 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품 | 주로 프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.. |
| 기타 | 특판영업팀(특판상품), B2C(온라인 ) , 코스메틱등으로 구성되어 있습니다. |
| 사업부문 | 회사명 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|---|
| 문구 | (주)모나미 | 문구류 등 판매 |
| (주)항소 | ||
| 상해모나미문화용품(유) | ||
| 플라맥스(주) | 문구 및 프라스틱류 제조 및 판매 | |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | ||
| 컴퓨터소모품 | (주)모나미이미징솔루션즈 | 프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매 |
| (주)모나미 | ||
| 기타 | (주)모나미 | 특판상품 및 B2C(온라인 ) 등 |
| ZENITH-MONAMI | 문구 로열티 등 | |
| (주)모나미코스메틱 | 화장품 제조 및 판매 |
[영업의 개황] 문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 신제품 출시를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 오피스체인(문구프랜차이즈), 대형소매, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 다양한 채널로 확대하고 있습니다. 현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다. 연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체 가 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며 , 2023년도 (연결)매출액 1,415억원을 달성하였습니다. (연결)부채비율은 2023년말 98.3%로 나타나고 있으며, 꾸준한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다. 본 사업의 개요외 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 사업부문의 구분 1) 문구 2) 컴퓨터소모품 3) 기타연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 제품 및 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 특판사업, 온라인 사 업 , 코스메틱 사업 등에서 발생하는 매출 입니다. 나. 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품
| 사업본부 | 주요 제품 및 상품 현황 |
| 문구 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER,WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품 | 주로 프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | 특판영업팀(특판상품 ), B2C(온라인 ) , 코스메틱등으로 구성되어 있습니다. |
다. 시장점유율 등
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2022년도 | 2021년도 | 2020년도 | |
| 모나미 | 매출액 | 111,087 | 97,395 | 93,093 |
| 비율 | 43% | 44% | 43% | |
| 동아연필 | 매출액 | 19,201 | 15,911 | 19,620 |
| 비율 | 7% | 7% | 9% | |
| 모닝글로리(6월 결산법인) | 매출액 | 42,899 | 42,040 | 39,279 |
| 비율 | 17% | 19% | 18% | |
| 양지사(6월 결산법인) | 매출액 | 62,135 | 44,898 | 44,399 |
| 비율 | 24% | 20% | 20% | |
| 한국화이트산업 | 매출액 | 23,956 | 21,537 | 20,729 |
| 비율 | 9% | 10% | 10% | |
| 합 계 | 매출액 | 259,277 | 221,781 | 217,120 |
| 비율 | 100% | 100% | 100% |
※ 별도(개별)재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 회사의 매출은 금융감독원 전자공시시스템의 최근 공시자료를 참조하여 작성 하였으며, 결산월이 다른 회사의 경우 최근연도 결산자료를 인용하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성
주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이 발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다. 나. 영업용 설비 현황
| 지 역 | 사업장 | 소재지 |
|---|---|---|
| 국내 | 동천동 본사 | 경기 용인 수지구 |
| 당목리 물류사업장 | 경기 안성 죽산면 | |
| 처인구 물류사업장 | 경기 용인 처인구 | |
| 청담동 사업장 | 서울 강남구 | |
| 음성군 공장 | 충청북도 음성군 | |
| 용인 공장 | 경기 용인 처인구 | |
| 해외 | 태국 공장 | 태국 아마타 |
| 중국 사업장 | 중국 상해 |
다. 설비의 신설ㆍ투자 현황
| (단위 : 백만원) | |||||
| 사업부문 | 구분 | 투자기간 | 투자대상 자산 | 투자효과 | 당반기 투자액 |
| 문구 | 기계장치 등 | 2024.01~2024.06 | 기계장치 | 매출증진 | 627 |
| 금형 등 | 2024.01~2024.06 | 공구와기구 | 매출증진 | 589 | |
| 신규설비 등 | 2024.01~2024.06 | 건설가계정 | 매출증진 | 1,662 | |
| 합 계 | - | 2,878 |
4. 매출 및 수주상황
가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 61,792,168 | 17,426,321 | 4,222,892 | 83,441,381 | (16,880,276) | 66,561,105 |
| 내부매출액 | (12,500,619) | (3,525,362) | (854,295) | (16,880,276) | 16,880,276 | - |
| 순매출액 | 49,291,549 | 13,900,959 | 3,368,597 | 66,561,105 | - | 66,561,105 |
| 감가상각비 | 3,129,664 | 842,287 | 297,293 | 4,269,244 | - | 4,269,244 |
| 무형자산상각비 | 111,856 | 31,451 | 7,536 | 150,843 | - | 150,843 |
| 영업이익(손실) | 392,000 | 272,833 | (2,604,463) | (1,939,630) | 99,296 | (1,840,334) |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다. (전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 68,700,821 | 21,703,672 | 5,480,642 | 95,885,135 | (20,432,202) | 75,452,933 |
| 내부매출액 | (14,639,486) | (4,624,844) | (1,167,872) | (20,432,202) | 20,432,202 | - |
| 순매출액 | 54,061,335 | 17,078,828 | 4,312,770 | 75,452,933 | - | 75,452,933 |
| 감가상각비 | 2,690,981 | 750,684 | 354,611 | 3,796,276 | - | 3,796,276 |
| 무형자산상각비 | 138,394 | 48,092 | 14,573 | 201,059 | - | 201,059 |
| 영업이익(손실) | 2,500,554 | 754,712 | (2,386,974) | 868,292 | 699,817 | 1,568,109 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 69,134,088 | 12,708,197 | 625,642 | 973,454 | 83,441,381 | (16,880,276) | 66,561,105 |
| 내부매출액 | (13,985,896) | (2,570,881) | (126,568) | (196,931) | (16,880,276) | 16,880,276 | - |
| 순매출액 | 55,148,192 | 10,137,316 | 499,074 | 776,523 | 66,561,105 | - | 66,561,105 |
| 비유동자산(주1) | 71,222,975 | 13,092,175 | 644,546 | 1,002,867 | 85,962,563 | - | 85,962,563 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 77,412,938 | 14,163,042 | 1,546,691 | 2,762,464 | 95,885,135 | (20,432,202) | 75,452,933 |
| 내부매출액 | (16,495,954) | (3,018,008) | (329,585) | (588,655) | (20,432,202) | 20,432,202 | - |
| 순매출액 | 60,916,984 | 11,145,033 | 1,217,106 | 2,173,809 | 75,452,932 | - | 75,452,932 |
| 비유동자산(주1) | 72,950,868 | 13,346,686 | 1,457,540 | 2,603,236 | 90,358,330 | - | 90,358,330 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
다. 판매경로 및 판매방법 등1) 인원현황 (기준일: 2024. 06. 30)
| 사업부문 | 구 분 | 종업원수 |
|---|---|---|
| 문구 | 국내 | 238명 |
| 해외 | 334명 | |
| 컴퓨터소모품 | 국내 | 43명 |
| 해외 | - | |
| 기타 | 국내 | 66명 |
| 해외 | - | |
| 합 계 | 681명 |
2) 판매경로
(기준일: 2024. 06. 30)
| 사업부문 | 판매처 | 거래처수 |
|---|---|---|
| 문구 | 국내(도소매) | 약 900개 |
| 해외 | 약 200개 | |
| 컴퓨터소모품 | 국내(도소매) | 약 30개 |
| 기타 | 특판 등 | 약 140개 |
3) 결제방법 및 조건
현금결제 : 85% 어음결제 : 15% (통상 2개월)
4) 판매전략
(1) 브랜드 자산 관리 - 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환 을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행 - 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계 적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고 ① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광 고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포 ② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포 - 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상 - 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케 팅 커뮤니케이션 활동 ③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram,Youtube 운영
④ 대외행사 : 모나미 모나르떼 어린이 미술대회 , 글로벌 컨퍼런스 개최 SISO FAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최, 모나미 15초 비디오 어워 즈 개최, 친환경프로젝트 그린백 캠페인 진행
(2) 상품 개발 및 교육 - 프리미엄 상품 강화 : 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인 만년필), 유성볼펜(153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO 및 153블랙버니등 153 시즌성 제품) 마카류(패브릭, 데코, 세라믹, 타일틈새마카), 회화구류 시장 에 프리미엄 상품 개발 - DIY상품, 트리피스, FX153 (유성펜), 컬러트윈브러시(수성펜), 플러스펜 3000다 색, 붓펜리필잉크 출시, 삼성 갤럭시S펜 모나미 에디션, 엘라고 애플 펜슬2 153 MIX 에디션, 샘바이펜 콜라보 에디션, 마데카솔 틴케이스 세트, 브라운 리미티드 콜라보 패키지, 모나미X이상봉 디자이너, 모나미X오닐, 모나미 패션 랩 런칭, 모 나미X네이버웹툰, 모나미X펭수, 모 나미X타이니탄 등 다양한 커스터마이징 상품 개발 및 콜라보 제품 출시. - 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성 제고 - 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게 효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재 무위험관리
(1) 재무위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,315,271.96 | 7,383,976 | 7,965,085.08 | 11,065,096 |
| EUR | 47,516.49 | 70,660 | 530,827.10 | 789,377 |
| JPY | 19,084,205.00 | 164,947 | 11,055,308.00 | 95,552 |
| HKD | - | - | - | - |
(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,282,089.14 | 6,810,726 | 6,836,410.30 | 8,814,867 |
| EUR | 108,075.80 | 154,180 | 678,899.47 | 968,511 |
| JPY | 34,332,059.00 | 313,335 | 6,879,160.00 | 62,783 |
| HKD | 161,291.17 | 26,623 | 1,542,774.17 | 254,650 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (368,112) | 368,112 | (2,654,202) | 2,654,202 |
| EUR | (71,872) | 71,872 | (52,067) | 52,067 |
| JPY | 6,939 | (6,939) | (12,266) | 12,266 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(나) 가격위험 연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.
(다) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (250,321) | 250,321 | (297,554) | 297,554 |
2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 6,186,515 | 9,363,543 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 22,260,319 | 21,436,080 |
| 기타금융자산(주1) | 1,069,973 | 796,468 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 19,500,505 | 21,025,416 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.
3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 80,453,854 | 123,706 | 936,600 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,425,534 | 3,842,138 | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | 70,902,437 | 1,571,389 | 993,700 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 16,273,979 | 4,055,937 | - | - |
(2) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계(①) | 81,514,160 | 73,467,526 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 27,510,366 | 30,175,496 |
| 순차입금(③=①-②) | 54,003,794 | 43,292,030 |
| 자본총계(④) | 93,945,282 | 98,778,064 |
| 총자본(⑤=③+④) | 147,949,076 | 142,070,094 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 36.50% | 30.47% |
(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 612,437 | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,021 | 405,021 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,186,515 | 6,186,515 |
| 단기금융상품 | 21,323,851 | 21,323,851 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 17,394,298 | 17,394,298 |
| 장기금융상품 | 936,467 | 936,467 |
| 기타금융자산(비유동) | 52,515 | 52,515 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,106,207 | 2,106,207 |
| 소 계 | 47,999,853 | 47,999,853 |
| 금융자산 합계 | 49,017,311 | 49,017,311 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,267,672 | 18,267,672 |
| 단기차입금 | 63,570,645 | 63,570,645 |
| 유동성장기부채 | 16,883,209 | 16,883,209 |
| 장기차입금 | 1,060,306 | 1,060,306 |
| 금융부채 합계 | 99,781,832 | 99,781,832 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 305,800 | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,023 | 405,023 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,363,543 | 9,363,543 |
| 단기금융상품 | 20,811,953 | 20,811,953 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 18,688,145 | 18,688,145 |
| 장기금융상품 | 624,128 | 624,128 |
| 기타금융자산(비유동) | 85,645 | 85,645 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,337,271 | 2,337,271 |
| 소 계 | 51,910,685 | 51,910,685 |
| 금융자산 합계 | 52,621,508 | 52,621,508 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 20,329,916 | 20,329,916 |
| 단기차입금 | 53,659,873 | 53,659,873 |
| 유동성장기부채 | 17,242,564 | 17,242,564 |
| 장기차입금 | 2,565,089 | 2,565,089 |
| 금융부채 합계 | 93,797,442 | 93,797,442 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 612,437 | - | - | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 386,716 | - | - | 386,716 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 18,305 | 18,305 |
| 금융자산 합계 | 999,153 | 18,305 | 1,017,458 | |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 305,800 | - | - | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 405,023 | 405,023 |
| 금융자산 합계 | 305,800 | - | 405,023 | 710,823 |
(주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가수준을 재분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금 연결실체의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 매 입 | 매 도 | 기타증감 (주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 405,023 | - | - | - | - | (386,718) | 18,305 |
(주1) 금융자산의 평가수준 재분류등으로 인한 증감입니다. 한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해 오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.
1) 연구개발 담당조직
가) 조직구성 문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)
선행연구개발 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)
제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)
나) 인원현황 (총 9명) 연 구 소 장 : 1명 연구전담인원 : 8명
2) 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 인 건 비 | 197,150 | 202,629 | |
| 감 가 상 각 비 | 10,846 | 15,712 | |
| 기 타 | 92,545 | 86,424 | |
| 연구개발비용 계 | 300,541 | 304,765 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 300,541 | 304,765 |
| 개발비(무형자산) | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.63% | 0.55% |
(주 ) 상기 금액은 정부보조금 차감 후 금액입니다. 나. 연구개발실적
1) 개발실적
| 번호 | 연구과제 | 연구기간(개월) | 연구결과 | 반영내용 | 연구기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 워터리얼브러쉬 | 4 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 2 | 산업용 칼라펜(붓 타입) | 14 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 3 | 산업용 칼라펜(닙 타입) | 14 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 4 | 트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP | 6 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 5 | 수성 안료 타입 붓펜 | 9 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 6 | FX FLIP 3 잉크/팁 | 12 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 7 | FX ZETA 다색 잉크 | 10 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 8 | 수성 형광 볼펜 잉크 개발 (플립 3) | 8 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 9 | 유성통합형잉크 | 12 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 10 | FX ZETA 1.0mm 다색 | 2 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 11 | 피그먼트펜 | 6 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 12 | 에어롱 사인펜 | 8 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 13 | 저부식 마카 | 12 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 14 | 유성매직 72색 색상 | 10 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 15 | 데코마카 리뉴얼 | 12 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
| 16 | 젤로젤로 | 6 | 완료 | 생산중 | 연구소(자체) |
(주) 상기 개발실적은 당사의 최근 연구개발 실적입니다.2) 연구분야* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동 * 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동 * 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구 * 필기구 구조의 연구 활동 * 회화구류 제품개발 및 개선 연구 * 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)
* 전기전자 소재연구
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성 문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를 보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다 다. 경기변동의 특성 및 계절적 특성 문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 컴퓨터소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다. 라. 경쟁요소 문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 대형 소매점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여 관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 홈페이지, YouTube, SNS, 기타인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동을 하고 있습니다. 이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 컴퓨터소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다
마. 시장의 특성
현재 문구시장은 일반 사무용필기구와 팬시문구로 구분할 수 있으며 연결실체는 일반 사무용필기구의 모나미 브랜드를 주력으로 하고 있습니다. 일반 사무용필기구에 비해서 팬시문구는 저연령층을 대상으로 하며 디자인과 캐릭터가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.
일반 사무용필기구의 경우는 경기변동의 영향을 크게 받지 않으나, 팬시문구의 경우는 경기변동이나 소비자 기호 변화가 심한 품목이라고 볼 수 있습니다. 고급필기구의경우 시장지배력, 성장가능성, 수익성등 모든 부문에서 탁월한 위치에 있으며, 거래처의 다변화로 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 일반적인 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 시기적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.
바. 신규사업 등의 내용 및 전망 연결실체는 신성장 동력으로 글로벌 시장 확대를 위해 마켓리더 상품군의 라인업 및 프리미엄 제품 강화를 통해 시장확대 및 수익률을 제고하고 있으며, 해외현지법인인 모나미타일랜드, 제니스모나미, 상해모나미를 통해 해외생산과 판매거점을 지속적으로 확대하고 있습니다. 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 더 가까이 가기 위해 모나미만의 정체성과 방향성을 보여주는 문화공간인 ' 컨셉스토어 매장' 4곳을 운영하 고 있으며, 국민 생활속친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자의 최접점으로 다가가는 노력을 하고 있습니다. 그리고 필기구를 60년 넘게 만들면서 축적한 색조 배합 노하우와 사출 금형 기술력을 활용해 화장품 OEM(주문자상표부착생산)을 하고 있습니다. [모나미 컨셉스토어 사업]가) 주요내용 (1) 감성적이고 차별화된 모나미만의 브랜드 문화공간을 통해 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 모나미만의 세분화된 다양한 제품 공급 (2) 다양한 체험을 통한 제품의 생활속 활용법을 제공함으로써 모나미 브랜드 이 미지 제고 및 소비자 접점 채널을 활용한 최신 트랜드 및 동향 파악 (3) 해외 정통 스테이셔너리 제품과 라이프스타일 MD상품 등 필기구 연관 상품의 판매 확대 및 나만의 아이템을 만들 수 있는 커스터마이징 상품 강화나) 사업현황 (1) 고객이 직접 자신만의 개성에 맞는 아이템을 제작할 수 있고, 다양한 체험의 기회를 제공하는 연구소 컨셉의 모나미스토어 본사 1층 운영 (2) 패션,디자인,라이프에 관심이 많은 20-40대 소비자와의 접점을 위해 인사동 과 성수동에 모나미 스토어 운영 (3) 문구에서 라이프스타일 브랜드로의 확장을 위한 153 맨션(MANSION)컨셉의 모나미스토어 수원점 운영 (4) 각 공간별 컨셉에 맞게 다양한 이벤트 및 클래스 운영 및 153 고급펜류, 마카류, 바우하우스 색연필 등 모나미 제품을 판매하고 신제품 홍보에 활용함
사. 조직도
[2024년 1분기]_조직도.jpg 조직도(2024.06.30) III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 57기 반기(2024년 6월말) | 제 56기(2023년 12월말) | 제 55기(2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 95,435 | 94,996 | 119,271 |
| 현금및현금성자산 | 6,187 | 9,364 | 8,566 |
| 단기금융상품 | 21,324 | 20,812 | 37,777 |
| 기타금융자산 | 613 | 306 | 4,142 |
| 매출채권 | 15,567 | 17,060 | 18,830 |
| 기타수취채권 | 1,827 | 1,628 | 2,218 |
| 재고자산 | 47,516 | 43,783 | 45,256 |
| 당기법인세자산 | 2 | 191 | 176 |
| 기타유동자산 | 2,399 | 1,852 | 2,306 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 101,207 | 100,923 | 99,161 |
| 장기금융상품 | 936 | 624 | 511 |
| 기타금융자산 | 458 | 491 | 475 |
| 기타수취채권 | 2,106 | 2,337 | 2,211 |
| 유형자산 | 84,040 | 83,845 | 86,698 |
| 투자부동산 | 9,831 | 9,836 | 5,394 |
| 무형자산 | 1,923 | 2,025 | 2,585 |
| 이연법인세자산 | 1,731 | 1,579 | 1,121 |
| 기타비유동자산 | 182 | 186 | 166 |
| 자 산 총 계 | 196,642 | 195,919 | 218,432 |
| Ⅰ. 유동부채 | 96,738 | 89,451 | 91,158 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,959 | 7,690 | 20,665 |
| 부 채 총 계 | 102,697 | 97,141 | 111,823 |
| 지배기업 소유주지분 | 91,939 | 96,007 | 103,975 |
| Ⅰ. 자본금 | 18,897 | 18,897 | 18,897 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 11,051 | 11,051 | 11,051 |
| Ⅲ. 기타자본 | 16,464 | 15,954 | 15,953 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 1,499 | 1,423 | 2,225 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 44,028 | 48,682 | 55,849 |
| 비지배지분 | 2,006 | 2,771 | 2,634 |
| 자 본 총 계 | 93,945 | 98,778 | 106,609 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 196,642 | 195,919 | 218,432 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 57기 반기(2024년 1월~6월) | 제 56기(2023년1월~12월) | 제 55기(2022년1월~12월) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 66,561 | 141,453 | 149,532 |
| Ⅱ. 매출총이익 | 21,196 | 45,897 | 52,806 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | (1,840) | (2,268) | 6,277 |
| Ⅳ. 당기순이익(손실) | (3,691) | (5,723) | 3,316 |
| 지배기업 소유주지분 | (3,709) | (5,843) | 3,144 |
| 비지배지분 | 18 | 120 | 172 |
| 연결주당순이익(단위: 원) | (196) | (309) | 166 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 7 | 8 | 7 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 재무정보 (단위:백만원)
| 과 목 | 제 57기 반기(2024년 6월말) | 제 56기(2023년 12월말) | 제 55기(2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 42,523 | 40,132 | 65,806 |
| 현금및현금성자산 | 597 | 2,763 | 4,190 |
| 단기금융상품 | 4,000 | 4,096 | 22,290 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,832 |
| 매출채권 | 12,054 | 12,902 | 13,906 |
| 기타수취채권 | 2,850 | 1,886 | 1,696 |
| 재고자산 | 21,691 | 17,192 | 18,354 |
| 당기법인세자산 | 1 | 184 | 176 |
| 기타유동자산 | 1,330 | 1,109 | 1,362 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 106,951 | 104,183 | 100,422 |
| 장기금융상품 | 164 | 111 | 120 |
| 기타금융자산 | 403 | 403 | 403 |
| 기타수취채권 | 1,032 | 1,074 | 1,045 |
| 종속,관계회사투자자산 | 45,444 | 43,444 | 36,109 |
| 유형자산 | 56,268 | 55,512 | 59,355 |
| 투자부동산 | 1,722 | 1,721 | 1,694 |
| 무형자산 | 855 | 939 | 1,248 |
| 이연법인세자산 | 928 | 844 | 313 |
| 기타비유동자산 | 135 | 135 | 135 |
| 자 산 총 계 | 149,474 | 144,315 | 166,228 |
| Ⅰ. 유동부채 | 69,616 | 61,778 | 63,295 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,930 | 8,352 | 22,271 |
| 부 채 총 계 | 76,546 | 70,130 | 85,566 |
| Ⅰ. 자본금 | 18,897 | 18,897 | 18,897 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 11,051 | 11,051 | 11,051 |
| Ⅲ. 기타자본 | 14,189 | 14,189 | 14,189 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (83) | (83) | 530 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 28,874 | 30,131 | 35,995 |
| 자 본 총 계 | 72,928 | 74,185 | 80,662 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 149,474 | 144,315 | 166,228 |
| 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원)
| 과 목 | 제 57기 반기(2024년 1월~6월) | 제 56기(2023년 1월~12월) | 제 55기(2022년 1월~12월) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 47,596 | 102,447 | 111,087 |
| Ⅱ. 매출총이익 | 14,209 | 29,613 | 30,925 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 704 | 228 | 1,317 |
| Ⅳ. 당기순이익(손실) | (313) | (4,541) | 334 |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (17) | (240) | 18 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 57 기 반기말 2024.06.30 현재
제 56 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
95,434,963,955
94,995,519,450
현금및현금성자산
6,186,514,962
9,363,543,338
단기금융상품
21,323,851,437
20,811,952,934
기타금융자산
612,437,076
305,800,000
매출채권
15,566,954,318
17,060,272,556
기타수취채권
1,827,343,293
1,627,872,659
재고자산
47,516,181,285
43,782,409,842
당기법인세자산
2,315,520
191,422,920
기타유동자산
2,399,366,064
1,852,245,201
비유동자산
101,207,229,139
100,923,296,773
장기금융상품
936,467,327
624,127,545
기타금융자산
457,536,004
490,668,004
기타수취채권
2,106,207,700
2,337,271,200
유형자산
84,039,935,274
83,845,073,252
투자부동산
9,831,369,380
9,836,168,829
무형자산
1,922,628,635
2,025,392,990
이연법인세자산
1,731,339,519
1,579,210,605
기타비유동자산
181,745,300
185,384,348
자산총계
196,642,193,094
195,918,816,223
부채
유동부채
96,737,512,572
89,451,315,985
매입채무
8,885,661,267
9,659,150,750
미지급금
1,827,214,247
3,250,443,748
기타지급채무
3,712,658,639
3,364,384,319
단기차입금
63,570,644,656
53,659,872,958
유동성장기부채
16,883,209,060
17,242,563,669
당기법인세부채
291,499,908
322,350,981
기타 유동부채
1,566,624,795
1,952,549,560
비유동부채
5,959,398,659
7,689,436,603
장기기타지급채무
3,842,138,014
4,055,936,699
장기차입금
1,060,305,805
2,565,088,906
이연법인세부채
300,172,104
318,778,984
기타 비유동부채
756,782,736
749,632,014
부채총계
102,696,911,231
97,140,752,588
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
91,939,078,562
96,007,464,013
자본금
18,897,307,000
18,897,307,000
보통주자본금
18,897,307,000
18,897,307,000
주식발행초과금
11,051,169,761
11,051,169,761
기타자본
16,463,289,623
15,953,745,673
기타포괄손익누계액
1,499,196,406
1,422,708,903
이익잉여금(결손금)
44,028,115,772
48,682,532,676
비지배지분
2,006,203,301
2,770,599,622
자본총계
93,945,281,863
98,778,063,635
자본과부채총계
196,642,193,094
195,918,816,223
| 제 57 기 반기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
28,001,102,797
66,561,105,112
35,735,001,901
75,452,932,787
제품매출액
7,390,286,126
18,830,165,706
10,383,728,524
21,928,988,973
상품매출액
20,763,142,296
48,579,833,931
25,319,677,380
54,030,826,821
기타매출액
1,013,268,220
2,045,712,620
1,294,691,725
2,441,230,212
매출에누리및환입
(1,165,593,845)
(2,894,607,145)
(1,263,095,728)
(2,948,113,219)
매출원가
19,349,114,982
45,364,689,764
24,171,824,872
49,686,917,169
제품매출원가
7,981,341,551
16,093,079,402
7,415,647,493
14,793,051,092
상품매출원가
10,680,852,363
27,649,635,545
16,369,119,135
34,073,554,346
기타매출원가
686,921,068
1,621,974,817
387,058,244
820,311,731
매출총이익
8,651,987,815
21,196,415,348
11,563,177,029
25,766,015,618
판매비와관리비
11,218,268,649
23,036,749,638
11,757,326,008
24,197,907,155
영업이익(손실)
(2,566,280,834)
(1,840,334,290)
(194,148,979)
1,568,108,463
기타수익
758,490,438
1,388,457,098
1,357,298,810
3,764,300,374
기타비용
1,073,539,809
1,019,334,766
1,128,249,418
2,559,900,849
금융수익
116,479,374
210,720,551
370,356,275
690,653,664
금융비용
1,133,435,439
2,252,681,580
1,427,464,317
2,730,577,623
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,898,286,270)
(3,513,172,987)
(1,022,207,629)
732,584,029
법인세비용(수익)
(205,952,877)
178,499,371
140,722,203
479,352,528
당기순이익(손실)
(3,692,333,393)
(3,691,672,358)
(1,162,929,832)
253,231,501
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,713,087,524)
(3,709,551,554)
(1,186,662,214)
166,538,505
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
20,754,131
17,879,196
23,732,382
86,692,996
기타포괄손익
(440,218,955)
83,755,936
106,303,334
(55,291,320)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
(440,218,955)
83,755,936
106,303,334
(55,291,320)
파생상품평가손익
(72,137,510)
(252,441,823)
해외사업장환산손익
(440,218,955)
83,755,936
178,440,844
197,150,503
총포괄손익
(4,132,552,348)
(3,607,916,422)
(1,056,626,498)
197,940,181
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(4,144,180,319)
(3,633,064,051)
(1,080,216,150)
95,279,741
포괄손익, 비지배지분
11,627,971
25,147,629
23,589,652
102,660,440
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(196)
(196)
(63)
9
| | 제 57 기 반기 | | 제 56 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
15,953,745,673
2,225,094,740
55,848,177,822
103,975,494,996
2,633,903,710
106,609,398,706
당기순이익(손실)
166,538,505
166,538,505
86,692,996
253,231,501
파생상품평가손익
(252,441,823)
(252,441,823)
(252,441,823)
해외사업환산손익
181,183,059
181,183,059
15,967,444
197,150,503
연차배당
(1,322,811,490)
(1,322,811,490)
(1,322,811,490)
종속기업지분의 유상감자
2023.06.30 (기말자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
15,953,745,673
2,153,835,976
54,691,904,837
102,747,963,247
2,736,564,150
105,484,527,397
2024.01.01 (기초자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
15,953,745,673
1,422,708,903
48,682,532,676
96,007,464,013
2,770,599,622
98,778,063,635
당기순이익(손실)
(3,709,551,554)
(3,709,551,554)
17,879,196
(3,691,672,358)
파생상품평가손익
해외사업환산손익
76,487,503
76,487,503
7,268,433
83,755,936
연차배당
(944,865,350)
(944,865,350)
(944,865,350)
종속기업지분의 유상감자
509,543,950
509,543,950
(789,543,950)
(280,000,000)
2024.06.30 (기말자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
16,463,289,623
1,499,196,406
44,028,115,772
91,939,078,562
2,006,203,301
93,945,281,863
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,261,959,861)
(2,658,923,056)
당기순이익(손실)
(3,691,672,358)
253,231,501
당기순이익조정을 위한 가감
7,130,268,230
6,682,280,422
퇴직급여
843,030,959
842,699,879
감가상각비
4,269,244,273
3,796,276,009
무형자산상각비
150,843,401
201,059,212
대손상각비
2,875,681
78,199,422
외화환산손실
78,364,380
979,564,767
유무형자산처분손실
4,100,260
64,008,015
이자비용
2,252,681,579
2,730,577,623
법인세비용
178,499,371
479,352,528
외화환산이익
(384,363,123)
(768,107,317)
유무형자산처분이익
(54,046,362)
(120,501,909)
파생상품평가이익
(910,000,000)
이자수익
(185,760,875)
(665,492,954)
배당금 수익
(18,322,600)
(18,322,600)
잡이익
(241,638)
(194,143)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(6,637,076)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(6,838,110)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(5,640,795,047)
(6,918,152,906)
매출채권의 감소(증가)
1,319,309,563
3,061,755,764
미수금의 감소(증가)
149,129,528
2,095,477,136
미수수익의 감소(증가)
(6,569,591)
3,961,989
재고자산의 감소(증가)
(3,668,089,474)
(5,638,354,482)
선급금의 감소(증가)
(525,531,002)
(951,044,296)
선급비용의 감소 (증가)
(72,308,253)
(57,301,785)
반환재고회수권의 감소(증가)
9,110,950
27,839,013
매입채무의 증가(감소)
(531,407,464)
(3,933,571,446)
미지급금의 증가(감소)
(1,538,497,022)
(116,828,188)
미지급비용의 증가(감소)
(204,746,975)
(476,276,710)
선수금의 증가(감소)
(111,556,848)
(544,361,442)
예수금의 증가(감소)
(259,435,212)
(206,448,276)
환불부채의 증가(감소)
(12,866,022)
(49,156,625)
기타비유동부채의 증가(감소)
(20,560,378)
퇴직금의 지급
(166,776,847)
(133,843,558)
이자수취
320,438,283
223,710,796
이자지급(영업)
(2,205,729,020)
(2,546,495,528)
법인세환급(납부)
(192,792,549)
(371,819,941)
배당금수취(영업)
18,322,600
18,322,600
투자활동현금흐름
(5,145,626,876)
(7,951,494,099)
장단기금융상품의 감소
7,649,007,212
7,608,764,485
기타금융자산의 감소
33,130,000
316,850,050
장단기대여금의 감소
36,840,000
262,535,831
유형자산의 처분
49,493,930
145,217,013
기타보증금의 회수
238,449,789
13,892,684
장단기금융상품의 증가
(8,425,833,672)
(8,564,031,228)
기타금융자산의 증가
(300,000,000)
(315,460,000)
장단기대여금의 증가
(29,528,824)
(30,000,000)
유형자산의 취득
(4,322,698,407)
(7,188,660,856)
무형자산의 취득
(48,086,904)
(96,225,878)
보증금의 증가
(26,400,000)
(104,376,200)
재무활동현금흐름
6,173,194,262
11,269,598,321
장단기차입금의 차입
18,812,246,722
29,527,611,367
예수보증금의 증가
25,000,000
임대보증금의 증가
287,505,000
장단기차입금의 상환
(8,987,108,059)
(14,785,165,193)
유동성장기부채의 상환
(1,800,596,228)
(1,610,529,611)
자기주식의 취득
(280,000,000)
예수보증금의 감소
(107,000,000)
(47,000,000)
임대보증금의 감소
(180,066,934)
리스부채의 상환
(651,920,889)
(492,506,752)
배당금지급
(944,865,350)
(1,322,811,490)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(3,234,392,475)
659,181,166
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
57,364,099
92,719,200
현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,177,028,376)
751,900,366
기초현금및현금성자산
9,363,543,338
8,566,292,132
기말현금및현금성자산
6,186,514,962
9,318,192,498
| 제 57 기 반기 | 제 56 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 57(당)반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 56(전)반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 모나미와 그 종속기업 |
1 . 회사의 개요 주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. (1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%)(주1) | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 문구류 판매 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 사무용장비 임대 및 판매 |
| ZENITH-MONAMI | 폴란드 | 12월 | 70.00 | 70.00 | 문구류 판매 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2) | 태국 | 9월 | 99.97 | 99.97 | 문구류 제조 및 판매 |
| ㈜항소 | 한국 | 12월 | 94.50 | 94.50 | 수입사무용품 판매 |
| 플라맥스㈜(주3) | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 프라스틱류 제조 및 판매 |
| ㈜엠텍(주4) | 한국 | 12월 | - | 100.00 | 문구류 제조 및 판매 |
| ㈜모나미코스메틱 | 한국 | 12월 | 100.00 | - | 화장품 제조 및 판매 |
(주1) 보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권있는 주식 기준입니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4~6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)를 소유하고 있습니다. 당반기 중 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사는 지분율이 61.18%에서 51.52%로 변경되었고 (주)항소는 지분율이 21.15%에서 40.45%로 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01) (주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 2,807,220 | 1,041,568 | 1,371,876 | (340,741) | (340,741) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 6,755,874 | 1,399,207 | 6,948,369 | 51,832 | 51,832 |
| ZENITH-MONAMI | 882,278 | 537,339 | 110,100 | 5,684 | 5,684 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,906,862 | 9,563,773 | 8,034,932 | (1,020,991) | (1,020,991) |
| ㈜항소 | 50,438,380 | 47,099,273 | 10,650,335 | 1,019,276 | 1,019,276 |
| 플라맥스㈜ | 17,981,797 | 8,242,899 | 5,384,256 | (715,017) | (715,017) |
| ㈜엠텍 (주1) | - | - | 2,653,188 | (87,308) | (87,308) |
| ㈜모나미코스메틱 | 5,499,344 | 3,706,648 | 692,723 | (2,166,024) | (2,166,024) |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01 ) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 3,065,234 | 1,319,108 | 3,792,824 | (617,346) | (617,346) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 7,215,084 | 1,347,375 | 14,352,847 | 54,247 | 54,247 |
| ZENITH-MONAMI | 860,220 | 507,325 | 222,782 | 4,904 | 4,904 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,792,932 | 10,588,540 | 17,418,189 | (2,038,508) | (2,038,508) |
| ㈜항소 | 50,360,932 | 46,359,997 | 23,731,214 | 2,619,254 | 2,619,254 |
| 플라맥스㈜ | 11,625,540 | 4,253,394 | 8,952,254 | (2,101,747) | (2,101,747) |
| ㈜엠텍 | 9,836,491 | 6,793,749 | 7,270,782 | (331,225) | (331,225) |
| ㈜모나미코스메틱 | 5,037,321 | 3,872,672 | 312,527 | (3,177,328) | (3,177,328) |
(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 송하경 | 2,600,310 | 13.76 |
| 송하철 | 858,114 | 4.54 |
| 송하윤 | 970,189 | 5.13 |
| 송재화 | 353,582 | 1.87 |
| 송근화 | 196,502 | 1.05 |
| 송지영 | 157,079 | 0.83 |
| SONG KEON HWA | 96,943 | 0.51 |
| SONG PHILIP SEUNGHWA | 96,942 | 0.51 |
| 기 타 | 13,567,646 | 71.8 |
| 합 계 | 18,897,307 | 100.00 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 중요한 회계정책
연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하 며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 부문별 정보
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구류 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필, 수입사무용품 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품류 | 주로 프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | 특판영업팀(특판상품), B2C(온라인 ) , 코스메틱등으로 구성되어 있습니다. |
(1) 영업부문별 정보 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 61,792,168 | 17,426,321 | 4,222,892 | 83,441,381 | (16,880,276) | 66,561,105 |
| 내부매출액 | (12,500,619) | (3,525,362) | (854,295) | (16,880,276) | 16,880,276 | - |
| 순매출액 | 49,291,549 | 13,900,959 | 3,368,597 | 66,561,105 | - | 66,561,105 |
| 감가상각비 | 3,129,664 | 842,287 | 297,293 | 4,269,244 | - | 4,269,244 |
| 무형자산상각비 | 111,856 | 31,451 | 7,536 | 150,843 | - | 150,843 |
| 영업이익(손실) | 392,000 | 272,833 | (2,604,463) | (1,939,630) | 99,296 | (1,840,334) |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다. (전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 68,700,821 | 21,703,672 | 5,480,642 | 95,885,135 | (20,432,202) | 75,452,933 |
| 내부매출액 | (14,639,486) | (4,624,844) | (1,167,872) | (20,432,202) | 20,432,202 | - |
| 순매출액 | 54,061,335 | 17,078,828 | 4,312,770 | 75,452,933 | - | 75,452,933 |
| 감가상각비 | 2,690,981 | 750,684 | 354,611 | 3,796,276 | - | 3,796,276 |
| 무형자산상각비 | 138,394 | 48,092 | 14,573 | 201,059 | - | 201,059 |
| 영업이익(손실) | 2,500,554 | 754,712 | (2,386,974) | 868,292 | 699,817 | 1,568,109 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(2) 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 69,134,088 | 12,708,197 | 625,642 | 973,454 | 83,441,381 | (16,880,276) | 66,561,105 |
| 내부매출액 | (13,985,896) | (2,570,881) | (126,568) | (196,931) | (16,880,276) | 16,880,276 | - |
| 순매출액 | 55,148,192 | 10,137,316 | 499,074 | 776,523 | 66,561,105 | - | 66,561,105 |
| 비유동자산(주1) | 71,222,975 | 13,092,175 | 644,546 | 1,002,867 | 85,962,563 | - | 85,962,563 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 77,412,938 | 14,163,042 | 1,546,691 | 2,762,464 | 95,885,135 | (20,432,202) | 75,452,933 |
| 내부매출액 | (16,495,954) | (3,018,008) | (329,585) | (588,655) | (20,432,202) | 20,432,202 | - |
| 순매출액 | 60,916,984 | 11,145,033 | 1,217,106 | 2,173,809 | 75,452,932 | - | 75,452,932 |
| 비유동자산(주1) | 72,950,868 | 13,346,686 | 1,457,540 | 2,603,236 | 90,358,330 | - | 90,358,330 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,186,515 | - | - | 6,186,515 |
| 단기금융상품 | 21,323,851 | - | - | 21,323,851 |
| 기타금융자산(유동) | - | 612,437 | - | 612,437 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 19,500,505 | - | - | 19,500,505 |
| 장기금융상품 | 936,467 | - | - | 936,467 |
| 기타금융자산(비유동) | 52,515 | - | 405,021 | 457,536 |
| 합 계 | 47,999,853 | 612,437 | 405,021 | 49,017,311 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,363,543 | - | - | 9,363,543 |
| 단기금융상품 | 20,811,953 | - | - | 20,811,953 |
| 기타금융자산(유동) | - | 305,800 | - | 305,800 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 21,025,416 | - | - | 21,025,416 |
| 장기금융상품 | 624,128 | - | - | 624,128 |
| 기타금융자산(비유동) | 85,645 | - | 405,023 | 490,668 |
| 합 계 | 51,910,685 | 305,800 | 405,023 | 52,621,508 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
2) 금융부채
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 단기차입금 | 63,570,645 |
| 장기차입금(주1) | 17,943,515 |
| 매입채무 | 8,885,661 |
| 미지급금 | 1,827,214 |
| 기타지급채무(주2) | 7,554,797 |
| 합 계 | 99,781,832 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다. (전기말)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 단기차입금 | 53,659,873 |
| 장기차입금(주1) | 19,807,653 |
| 매입채무 | 9,659,151 |
| 미지급금 | 3,250,444 |
| 기타지급채무(주2) | 7,420,321 |
| 합 계 | 93,797,442 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 185,761 | - | - | - | 185,761 |
| 배당수익 | - | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 평가손익(당기손익) | - | 6,637 | - | - | 6,637 |
| 처분손익(당기손익) | - | - | - | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 185,761 | 6,637 | 18,323 | - | 210,721 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 665,493 | - | - | - | 665,493 |
| 배당수익 | - | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | - | 910,000 | 910,000 |
| 처분손익(당기손익) | - | 6,838 | - | - | 6,838 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | - | (252,442) | (252,442) |
| 합 계 | 665,493 | 6,838 | 18,323 | 657,558 | 1,348,212 |
2) 금융부채 (당반기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 이자비용 | (2,252,682) |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 이자비용 | (2,730,578) |
6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 72,896 | 32,050 |
| 예적금 | 6,113,619 | 9,331,493 |
| 합 계 | 6,186,515 | 9,363,543 |
7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 차입금 담보 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 14,000 | 14,000 |
| 합 계 | 4,014,000 | 4,014,000 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,927,245 | 19,565,190 |
| 차감:대손충당금 | (2,360,291) | (2,504,918) |
| 매출채권 소계(순액) | 15,566,954 | 17,060,272 |
| 미수금 | 2,000,208 | 1,718,471 |
| 차감:대손충당금 | (857,354) | (857,354) |
| 미수금 소계(순액) | 1,142,854 | 861,117 |
| 미수수익 | 261,791 | 389,959 |
| 예치보증금 | 133 | 133 |
| 단기대여금 | 422,565 | 376,664 |
| 합 계 | 17,394,297 | 18,688,145 |
대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1월 이하 | 6,359,249 | 0.5% | (29,592) | 10,174,436 | 0.4% | (38,019) |
| 1월 초과 ~ 3월 이하 | 6,723,287 | 0.2% | (13,403) | 5,639,511 | 0.2% | (11,374) |
| 3월 초과 ~ 6월 이하 | 1,192,886 | 2.4% | (28,598) | 513,016 | 0.7% | (3,490) |
| 6월 초과 | 3,651,823 | 62.7% | (2,288,698) | 3,238,227 | 75.7% | (2,452,035) |
| 합 계 | 17,927,245 | - | (2,360,291) | 19,565,190 | - | (2,504,918) |
연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권제각 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (2,504,918) | (2,875) | 147,487 | - | - | 15 | (2,360,291) |
| 미수금 | (857,354) | - | - | - | - | - | (857,354) |
| 합 계 | (3,362,272) | (2,875) | 147,487 | - | - | 15 | (3,217,645) |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권제각 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기타증감 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (2,568,635) | 62,427 | 642 | - | - | 648 | (2,504,918) |
| 미수금 | (857,354) | - | - | - | - | - | (857,354) |
| 합 계 | (3,425,989) | 62,427 | 642 | - | - | 648 | (3,362,272) |
손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
9. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 796,468 | 4,616,933 |
| 취득 | 300,000 | 315,460 |
| 손익으로 계상한 평가손익 | 6,637 | 5,800 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | - | - |
| 처분 | (33,130) | (4,141,681) |
| 대체증감(주1) | (2) | (44) |
| 기말 | 1,069,973 | 796,468 |
| 차감:유동항목 | (612,437) | (305,800) |
| 비유동항목 | 457,536 | 490,668 |
(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||
| 시장성 있는 금융자산 | 투자신탁 | 612,437 | 305,800 |
| 합 계 | 612,437 | 305,800 | |
| 비유동 | |||
| 시장성 있는 금융자산 (주1) | 채무증권-국내 | 52,515 | 85,645 |
| 지분증권-국내 | 386,716 | - | |
| 시장성 없는 금융자산 | 지분증권-국내 | 16,460 | 403,176 |
| 지분증권-해외 | 1,845 | 1,847 | |
| 소 계 | 457,536 | 490,668 | |
| 합 계 | 1,069,973 | 796,468 |
(주1) 당반기 중 상기 비유동 기타금융자산의 시장성유무를 재분류하였습니다.
10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 25,938,137 | 22,628,904 |
| 상품평가손실충당금 | (1,472,819) | (1,274,759) |
| 제품 | 9,965,056 | 9,391,284 |
| 제품평가손실충당금 | (107,998) | (165,326) |
| 재공품 | 4,274,867 | 4,566,890 |
| 재공품평가손실충당금 | (143,083) | (244,333) |
| 원재료 | 6,756,818 | 6,830,869 |
| 원재료평가충당금 | (210,604) | (206,534) |
| 저장품 | 1,764,662 | 1,519,777 |
| 미착품 | 751,145 | 735,638 |
| 합 계 | 47,516,181 | 43,782,410 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | (43,552) | (251,451) |
11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,708,315 | - | - | 17,708,315 |
| 건물 | 45,360,580 | - | (10,514,482) | 34,846,098 |
| 구축물 | 4,082,933 | - | (1,454,229) | 2,628,704 |
| 기계장치 | 39,054,323 | (426,035) | (21,289,882) | 17,338,406 |
| 차량운반구 | 1,022,743 | - | (704,215) | 318,528 |
| 공구와기구 | 17,971,297 | - | (13,813,276) | 4,158,021 |
| 비품 | 10,459,286 | (35,657) | (8,618,722) | 1,804,907 |
| 건설중인자산 | 3,651,515 | - | - | 3,651,515 |
| 사용권자산(부동산) | 1,539,601 | - | (754,483) | 785,118 |
| 사용권자산(차량) | 1,464,960 | - | (664,637) | 800,323 |
| 합 계 | 142,315,553 | (461,692) | (57,813,926) | 84,039,935 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,709,733 | - | - | 17,709,733 |
| 건물 | 45,366,659 | - | (9,747,090) | 35,619,570 |
| 구축물 | 4,020,472 | - | (1,362,050) | 2,658,422 |
| 기계장치 | 37,369,344 | (458,204) | (19,471,101) | 17,440,039 |
| 차량운반구 | 1,053,391 | - | (688,613) | 364,778 |
| 공구와기구 | 17,043,894 | - | (13,209,074) | 3,834,819 |
| 비품 | 10,250,376 | (40,505) | (8,379,381) | 1,830,490 |
| 건설중인자산 | 2,859,148 | - | - | 2,859,148 |
| 사용권자산(부동산) | 1,287,010 | - | (643,054) | 643,956 |
| 사용권자산(차량) | 1,462,813 | - | (578,695) | 884,118 |
| 합 계 | 138,422,840 | (498,709) | (54,079,058) | 83,845,073 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 기타증감 | 감가상각비 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,709,733 | - | - | - | - | - | (1,418) | 17,708,315 |
| 건물 | 35,619,569 | - | - | - | - | (770,734) | (2,737) | 34,846,098 |
| 구축물 | 2,658,422 | 62,743 | - | - | - | (92,376) | (85) | 2,628,704 |
| 기계장치 | 17,440,039 | 1,687,731 | (226,401) | 264,600 | 27,480 | (1,852,471) | (2,572) | 17,338,406 |
| 차량운반구 | 364,778 | 19,249 | (9,095) | - | - | (56,794) | 390 | 318,528 |
| 공구와기구 | 3,834,819 | 714,278 | (125,062) | 372,100 | - | (637,461) | (653) | 4,158,021 |
| 비품 | 1,830,490 | 99,400 | (23,109) | 233,300 | - | (335,447) | 273 | 1,804,907 |
| 건설중인자산 | 2,859,148 | 1,662,478 | - | (870,000) | - | - | (111) | 3,651,515 |
| 사용권자산(부동산) | 643,956 | 506,119 | (9,784) | - | - | (361,730) | 6,557 | 785,118 |
| 사용권자산(차량) | 884,118 | 85,864 | (7,428) | - | - | (162,231) | - | 800,323 |
| 합 계 | 83,845,073 | 4,837,862 | (400,879) | - | 27,480 | (4,269,244) | (356) | 84,039,935 |
(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 기타증감(주2) | 감가상각비 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 22,280,017 | - | - | (4,515,082) | - | - | (55,202) | 17,709,733 |
| 건물 | 36,781,234 | 405,400 | - | 42,000 | - | (1,535,765) | (73,300) | 35,619,569 |
| 구축물 | 2,680,766 | 121,012 | - | 41,902 | - | (183,275) | (1,983) | 2,658,422 |
| 기계장치 | 13,451,757 | 10,171,302 | (4,541,581) | 1,661,061 | 54,961 | (3,235,705) | (121,756) | 17,440,039 |
| 차량운반구 | 296,802 | 288,691 | (97,859) | - | - | (120,561) | (2,295) | 364,778 |
| 공구와기구 | 3,442,209 | 1,913,259 | (1,078,678) | 851,380 | - | (1,271,057) | (22,293) | 3,834,819 |
| 비품 | 2,013,959 | 906,749 | (522,381) | 58,000 | - | (622,614) | (3,223) | 1,830,490 |
| 건설중인자산 | 4,225,728 | 1,541,848 | - | (2,654,343) | (252,000) | - | (2,085) | 2,859,148 |
| 사용권자산(부동산) | 736,787 | 586,953 | (4,846) | - | - | (637,212) | (37,726) | 643,956 |
| 사용권자산(차량) | 788,511 | 421,002 | (2,588) | - | - | (322,807) | - | 884,118 |
| 합 계 | 86,697,770 | 16,356,216 | (6,247,933) | (4,515,082) | (197,039) | (7,928,996) | (319,863) | 83,845,073 |
(주1) 대체증감은 사용목적 변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 8,358,969 | 8,363,769 |
| 건물 | 1,472,400 | 1,472,400 |
| 합 계 | 9,831,369 | 9,836,169 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 기타증감(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,363,769 | - | - | - | (4,800) | 8,358,969 |
| 구축물 | 1,472,400 | - | - | - | - | 1,472,400 |
| 합 계 | 9,836,169 | - | - | - | (4,800) | 9,831,369 |
(주1) 대체증감은 환율차이분 입니다. (전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,913,909 | - | - | 16,369 | 4,433,491 | 8,363,769 |
| 건물 | 1,480,000 | - | - | (7,600) | - | 1,472,400 |
| 합 계 | 5,393,909 | - | - | 8,769 | 4,433,491 | 9,836,169 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.
(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물,구축물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 911,554 | - | (911,554) | - |
| 산업재산권 | 130,246 | (47,242) | - | 83,004 |
| 회원권 | 1,085,911 | (3,542) | (186,004) | 896,365 |
| 소프트웨어 | 2,691,617 | (2,605,922) | (26,685) | 59,010 |
| 개발비 | 2,039,907 | (1,459,174) | - | 580,733 |
| 기타의무형자산 | 2,882,346 | (2,526,289) | (52,540) | 303,517 |
| 합 계 | 9,741,581 | (6,642,169) | (1,176,783) | 1,922,629 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 911,554 | - | (911,554) | - |
| 산업재산권 | 130,246 | (47,242) | - | 83,004 |
| 회원권 | 1,085,915 | (3,359) | (186,004) | 896,552 |
| 소프트웨어 | 2,690,631 | (2,596,495) | (26,685) | 67,451 |
| 개발비 | 1,993,155 | (1,413,473) | - | 579,682 |
| 기타의무형자산 | 2,882,346 | (2,431,102) | (52,540) | 398,704 |
| 합 계 | 9,693,847 | (6,491,671) | (1,176,783) | 2,025,393 |
(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감 | 상 각 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 83,004 | - | - | - | - | - | 83,004 |
| 회원권 | 896,552 | - | - | - | (188) | 1 | 896,365 |
| 소프트웨어 | 67,451 | 1,335 | - | - | (9,767) | (9) | 59,010 |
| 개발비 | 579,682 | 46,752 | - | - | (45,701) | - | 580,733 |
| 기타의무형자산 | 398,704 | - | - | - | (95,187) | - | 303,517 |
| 합 계 | 2,025,393 | 48,087 | - | - | (150,843) | (8) | 1,922,629 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감(주1) | 상 각 | 손 상 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 470,869 | - | - | - | - | (470,869) | - | - |
| 산업재산권 | 83,492 | 319 | - | - | (807) | - | - | 83,004 |
| 회원권 | 896,943 | - | - | - | (380) | - | (11) | 896,552 |
| 소프트웨어 | 65,131 | 32,475 | - | - | (29,352) | - | (803) | 67,451 |
| 개발비 | 524,836 | 99,612 | - | - | (44,766) | - | - | 579,682 |
| 기타의무형자산 | 544,496 | 54,955 | (133,200) | 252,000 | (319,547) | - | - | 398,704 |
| 합 계 | 2,585,767 | 187,361 | (133,200) | 252,000 | (394,852) | (470,869) | (814) | 2,025,393 |
(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다. (3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 추정근거 | - | 사용가치 |
| 가치평가기법 | (주2) | 현금흐름 할인모형 |
| 가중평균자본비용(WACC) | - | 9.58% |
| 성장률 | - | 0.00% |
| 추정기간(5년)의 현재가치 | - | 1,225,668 |
| 영구잉여현금흐름의 현재가치 | - | 2,110,018 |
| 계속사업가치 | - | 3,335,686 |
| 영업용 순자산가액(주1) | - | 3,335,686 |
| 영업권 평가액 | - | - |
| 영업권손상차손 | - | 470,869 |
(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (주2) 전기말 영업권 금액이 없으므로, 당반기부터는 영업권에 대한 손상검사를 수행하지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비 | 46,752 | 52,004 |
| 경상연구개발비(판관비) | 355,943 | 299,219 |
| 합 계 | 402,695 | 351,223 |
14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 785,118 | 643,956 |
| 차량운반구 | 800,323 | 884,118 |
| 합 계 | 1,585,441 | 1,528,074 |
(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 361,730 | 310,920 |
| 차량운반구 | 162,231 | 155,333 |
| 합 계 | 523,961 | 466,253 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 43,833 | 33,033 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 202,168 | 186,569 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,250,487 | 1,117,977 | 1,167,928 | 1,027,830 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,581,254 | 1,445,913 | 1,759,122 | 1,595,268 |
| 합 계 | 2,831,741 | 2,563,890 | 2,927,050 | 2,623,098 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,117,977 | 1,027,830 |
| 비유동 | 1,445,913 | 1,595,268 |
| 합 계 | 2,563,890 | 2,623,098 |
15. 비유동 기타수취채권 보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금 | 75,960 | 94,800 |
| 보증금 | 2,030,248 | 2,242,471 |
| 합 계 | 2,106,208 | 2,337,271 |
상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
16. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,813,586 | 1,333,084 |
| 선급비용 | 405,634 | 329,904 |
| 반환재고회수권(주1) | 180,146 | 189,257 |
| 유동 합계 | 2,399,366 | 1,852,245 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 135,326 | 135,326 |
| 기타 | 46,419 | 50,058 |
| 비유동 합계 | 181,745 | 185,384 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
17. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 미지급비용 | 2,594,681 | 2,336,554 |
| 리스부채 | 1,117,977 | 1,027,830 |
| 유동 합계 | 3,712,658 | 3,364,384 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 428,405 | 320,967 |
| 예수보증금 | 1,836,552 | 1,918,552 |
| 리스부채 | 1,445,913 | 1,595,268 |
| 기타지급채무 | 131,268 | 221,149 |
| 비유동 합계 | 3,842,138 | 4,055,937 |
18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동(유동성장기차입금 포함) | ||
| 은행차입금 | 80,453,854 | 70,902,437 |
| 유동 합계 | 80,453,854 | 70,902,437 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | 1,060,306 | 2,565,089 |
| 비유동 합계 | 1,060,306 | 2,565,089 |
| 총차입금 합계 | 81,514,160 | 73,467,526 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구매자금대출 | 농협은행 | 5.39 | 1,633,541 | - |
| 신한은행 | 5.45 | 2,513,618 | - | |
| 하나은행 | 5.36 | 4,249,465 | - | |
| 기업은행 | 6.00~7.84 | 2,947,682 | 1,438,485 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 4.88~6.85 | 12,360,000 | 12,400,000 |
| 산업은행 | 5.26 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 4.91~5.91 | 15,200,000 | 14,920,000 | |
| 우리은행 | 5.74 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 5.44 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 4.66~6.33 | 3,450,000 | 3,700,000 | |
| 외화대출 | 신한은행 | EURibor(3M)+1.5 | 297,442 | 330,123 |
| KASIKORN BANK | 5.02 | 6,412,427 | 6,027,730 | |
| 신한은행 | Term SOFR(3M)+1.2 | 6,084,359 | 6,105,984 | |
| 한국수출입은행 | 6.74 | 2,028,119 | 2,035,328 | |
| USANCE | 하나은행 | 6.33 | 1,393,992 | 1,490,221 |
| 우리은행 | 5.95 | - | 29,715 | |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 5.78 | - | 182,287 |
| 합 계 | 63,570,645 | 53,659,873 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 신한은행 | 5.03 | 327,333 | 982,000 | 3년 분할상환 |
| 신한은행 | 5.15~5.39 | 14,100,000 | 14,100,000 | 3년 만기일시상환 | |
| 기업은행 | 5.75 | 500,000 | 500,000 | 3년 만기일시상환 | |
| 일반대출 | 국민은행 | 6.73 | 41,667 | 125,000 | 3년 분할상환 |
| KASIKORN BANK | 5.02~5.52 | 210,015 | 521,153 | 5년 분할상환 | |
| 우리은행 | 6.27 | 1,200,000 | 1,500,000 | 2년 분할상환 | |
| 농협은행 | 5.55 | 1,000,000 | 1,500,000 | 2년 분할상환 | |
| 중소기업진흥기금 | 기업은행 | 2.00 | 564,500 | 579,500 | 3년거치 5년분할상환 |
| 합 계 | 17,943,515 | 19,807,653 | |||
| 차감:유동성대체 | (16,883,209) | (17,242,564) | |||
| 잔 액 | 1,060,306 | 2,565,089 |
상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(4) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 6월 | 2026년 6월 | 2027년 6월 | 2028년 6월 | 2028년 6월이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 17,943,515 | 16,883,209 | 123,706 | 618,900 | 317,700 | - |
19. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 843,031천원과 842,700천원입니다.
20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 65.43%입니다.
21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선수금 | 895,317 | 1,009,402 |
| 예수금 | 295,043 | 554,472 |
| 환불부채(주1) | 366,255 | 379,121 |
| 기타 | 10,010 | 9,554 |
| 유동 합계 | 1,566,625 | 1,952,549 |
| 비유동 | ||
| 기타 | 756,783 | 749,632 |
| 비유동 합계 | 756,783 | 749,632 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
22. 자본금 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 자본금 | 18,897,307,000원 | 18,897,307,000원 |
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 11,953,922 | 11,953,922 |
| 기타자본잉여금 | 4,509,368 | 3,999,824 |
| 합 계 | 16,463,290 | 15,953,746 |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | (83,250) |
| 해외사업환산손익 | 675,923 | 599,435 |
| 자산재평가손익 | 906,523 | 906,523 |
| 합 계 | 1,499,196 | 1,422,709 |
(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | 599,435 | 76,488 | - | 675,923 |
| 자산재평가손익 | 906,523 | - | - | 906,523 |
| 합 계 | 1,422,709 | 76,488 | - | 1,499,196 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | 613,554 | (775,669) | 162,115 | - |
| 해외사업환산손익 | 788,267 | (188,832) | - | 599,435 |
| 자산재평가손익 | 906,523 | - | - | 906,523 |
| 합 계 | 2,225,094 | (964,501) | 162,115 | 1,422,709 |
24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,499,281 | 3,404,794 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,096,052 | 1,096,052 |
| 재무구조개선적립금 | 1,303,850 | 1,303,850 |
| 시설적립금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 2,499,902 | 2,499,902 |
| 미처분이익잉여금 | 38,028,933 | 42,777,836 |
| 합 계 | 44,028,116 | 48,682,533 |
(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 48,682,533 | 55,848,178 |
| 당기순손익(지배기업 소유주지분) | (3,709,552) | (5,842,834) |
| 배당금 지급 | (944,865) | (1,322,812) |
| 기 말 | 44,028,116 | 48,682,533 |
25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 4,023,145 | 8,131,831 | 4,088,432 | 8,344,455 |
| 퇴직급여 | 346,154 | 673,780 | 312,275 | 637,491 |
| 복리후생비 | 546,524 | 1,120,460 | 609,322 | 1,231,089 |
| 여비교통비 | 147,318 | 296,460 | 145,074 | 337,276 |
| 통신비 | 65,707 | 141,334 | 71,459 | 145,474 |
| 수도광열비 | 18,193 | 40,453 | 9,849 | 38,113 |
| 전력비 | 65,445 | 179,829 | 68,443 | 192,917 |
| 세금과공과 | 117,591 | 331,725 | 143,781 | 373,248 |
| 지급임차료 | 6,683 | 52,685 | 29,526 | 72,349 |
| 감가상각비 | 1,104,629 | 2,218,517 | 1,279,659 | 2,544,414 |
| 수선비 | 30,590 | 43,345 | 37,484 | 56,288 |
| 보험료 | 160,418 | 280,760 | 159,545 | 278,620 |
| 접대비 | 104,250 | 234,095 | 107,396 | 260,109 |
| 판매촉진비 | 215,752 | 471,974 | 252,239 | 480,605 |
| 포장비 | 124,344 | 243,421 | 137,114 | 307,855 |
| 광고선전비 | 553,784 | 1,095,119 | 471,598 | 974,846 |
| 운반비 | 160,803 | 351,472 | 164,232 | 360,815 |
| 소모품비 | 173,615 | 379,657 | 249,784 | 489,950 |
| 지급수수료 | 2,717,081 | 5,765,296 | 2,821,720 | 5,982,882 |
| 도서인쇄비 | 17,488 | 37,029 | 28,344 | 59,640 |
| 교육훈련비 | 2,283 | 2,910 | 4,401 | 5,958 |
| 차량유지비 | 76,042 | 150,529 | 84,568 | 170,431 |
| 수출비 | 162,416 | 228,046 | 129,946 | 227,476 |
| 외주가공비 | 11,633 | 31,252 | 20,705 | 53,043 |
| 대손상각비 | 1,451 | 2,875 | 77,947 | 78,199 |
| 무형자산상각비 | 67,464 | 137,063 | 93,788 | 185,641 |
| 경상연구개발비 | 176,997 | 355,943 | 137,108 | 268,016 |
| 기타비용 | 20,468 | 38,889 | 21,587 | 40,707 |
| 합 계 | 11,218,268 | 23,036,749 | 11,757,326 | 24,197,907 |
26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | 3,770,061 | 7,956,772 | 4,667,319 | 9,778,896 |
| 상품등의 판매 | 10,680,852 | 27,649,635 | 16,369,119 | 34,073,554 |
| 제품과 재공품의 변동 | 1,099,910 | 1,998,533 | (1,238,981) | (3,142,614) |
| 급여 | 5,554,198 | 11,318,280 | 5,755,171 | 11,795,170 |
| 퇴직급여 | 340,170 | 843,031 | 433,951 | 844,039 |
| 복리후생비 | 846,587 | 1,562,607 | 821,961 | 1,653,673 |
| 광고선전비 | 553,784 | 1,095,119 | 471,597 | 974,845 |
| 교육훈련비 | 2,352 | 3,018 | 4,606 | 6,205 |
| 대손상각비 | 1,451 | 2,876 | 77,946 | 78,199 |
| 도서인쇄비 | 17,548 | 37,109 | 28,463 | 59,819 |
| 감가상각비 | 1,838,962 | 3,683,007 | 1,920,241 | 3,796,276 |
| 무형자산상각비 | 75,082 | 150,843 | 102,607 | 201,059 |
| 보험료 | 205,008 | 364,741 | 199,283 | 354,811 |
| 세금과공과 | 146,325 | 368,616 | 148,112 | 382,471 |
| 소모품비 | 357,044 | 757,566 | 414,828 | 852,111 |
| 수도광열비 | 25,952 | 62,005 | 15,899 | 60,128 |
| 수선비 | 102,292 | 172,234 | 105,753 | 209,673 |
| 수출비 | 162,416 | 228,046 | 132,125 | 235,972 |
| 여비교통비 | 151,990 | 302,522 | 145,503 | 340,503 |
| 외주가공비 | 68,779 | 194,926 | 149,512 | 391,212 |
| 운반비 | 165,728 | 363,357 | 168,483 | 368,530 |
| 전력비 | 377,364 | 859,768 | 422,523 | 957,808 |
| 경조비 | 1,300 | 1,800 | 4,100 | 4,600 |
| 접대비 | 104,498 | 234,792 | 107,154 | 260,189 |
| 지급수수료 | 2,869,726 | 5,989,560 | 2,855,551 | 6,055,423 |
| 지급임차료 | 69,810 | 191,119 | 87,104 | 178,986 |
| 차량유지비 | 79,248 | 159,496 | 88,994 | 180,519 |
| 통신비 | 67,027 | 144,034 | 72,845 | 148,259 |
| 판매촉진비 | 215,752 | 471,974 | 252,239 | 480,605 |
| 포장비 | 124,344 | 243,422 | 137,115 | 307,855 |
| 경상연구개발비 | 176,997 | 355,943 | 137,109 | 268,016 |
| 기타비용 | 267,363 | 528,093 | 809,631 | 1,602,472 |
| 잡비 | 47,463 | 106,595 | 61,288 | 125,560 |
| 합 계 | 30,567,383 | 68,401,439 | 35,929,151 | 73,884,824 |
27. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 11,805,455 | 12,535,397 |
| 사회보장비용(4대보험) | 988,920 | 1,059,213 |
| 퇴직(연금)급여 | 843,031 | 844,038 |
| 합 계 | 13,637,406 | 14,438,648 |
| 종업원수(명) | 681 | 765 |
28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 662,744 | 854,903 | 366,464 | 1,821,136 |
| 외화환산이익 | - | 384,363 | 671,727 | 768,107 |
| 유형자산처분이익 | 41,284 | 54,046 | 66,657 | 120,502 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 180,000 | 910,000 |
| 잡이익 | 54,462 | 95,145 | 72,451 | 144,555 |
| 합 계 | 758,490 | 1,388,457 | 1,357,299 | 3,764,300 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 688,329 | 905,791 | 760,254 | 1,278,293 |
| 외화환산손실 | 363,635 | 78,364 | 121,310 | 979,565 |
| 기부금 | 11,704 | 13,643 | 118,026 | 123,275 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,100 | 18,863 | 64,008 |
| 잡손실 | 9,872 | 17,436 | 109,796 | 114,760 |
| 합 계 | 1,073,540 | 1,019,334 | 1,128,249 | 2,559,901 |
29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 109,842 | 185,761 | 363,518 | 665,493 |
| 배당금수익 | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | 6,838 | 6,838 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 6,637 | 6,637 | - | - |
| 소 계 | 116,479 | 210,721 | 370,356 | 690,654 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,133,435 | 2,252,682 | 1,427,464 | 2,730,578 |
| 순금융손익 | (1,016,956) | (2,041,961) | (1,057,108) | (2,039,924) |
30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (3,713,087,524) | (3,709,551,554) | (1,186,662,214) | 166,538,505 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,897,307주 | 18,897,307주 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 기본주당손익 | (196) | (196) | (63) | 9 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 |
| 자기주식 효과 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 |
지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
31. 특수관계자거래
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 |
| ㈜엠씨랩 |
(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 | 유형자산 매각 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 유형자산 취득 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 17,426 | - | 2,400 | 19,826 | 242,125 | 10,000 | 2,193,797 | 2,445,922 |
| ㈜엠씨랩 | 110,634 | 5,983 | 1,854 | 118,471 | 61,080 | - | - | 61,080 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 | 유형자산 매각 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 유형자산 취득 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 21,929 | - | 1,528 | 23,457 | 241,319 | - | 2,191,961 | 2,433,280 |
2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 4,463 | - | 600,000 | 604,463 | 31,915 | 1,189,563 | 900 | 1,222,378 |
| ㈜엠씨랩 | 7,985 | 1,079 | 9,065 | 18,129 | - | - | 15,000 | 15,000 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 3,123 | 495 | 600,000 | 603,618 | 34,259 | 990,008 | 900 | 1,025,167 |
(3) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기 급여 | 2,004,285 | 2,286,167 |
| 퇴직급여 | 97,556 | 102,070 |
| 합 계 | 2,101,841 | 2,388,237 |
32. 담보제공자산 보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 과 목 | 장부가액 | 관련 차입금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인 물류센터 | 토 지 | 3,284,164 | 9,500,000 | 17,400,000 | 국민은행 하나은행(주1) |
| 건 물 | 3,206,156 | ||||
| 안산 사사동 | 토 지 | 1,721,678 | 4,249,465 | 5,400,000 | 하나은행(주1) |
| 안성 당목리 물류센터 | 토 지 | 4,315,419 | 6,084,359 | USD 5,400,000 및 5,400,000 | 신한은행 하나은행(주1) |
| 건 물 | 2,281,724 | ||||
| 재고자산 | 상 품 | 21,691,364 | 2,000,000 | 2,600,000 | 한국수출입은행 |
| 경기용인 테크노밸리 | 기계장치 | 1,250,169 | 1,200,000 | 576,000 | 신한은행 |
| 토 지 | 7,274,895 | 29,940,951 | 30,113,600 | ||
| 건 물 | 22,703,969 | ||||
| 정기예금 | 단기금융상품 | 4,000,000 | 4,400,000 | 신한은행 | |
| 충북 음성공장 | 토 지 | 1,073,958 | 5,397,682 | 6,760,000 | 기업은행 |
| 건 물 | 1,242,599 | ||||
| 기계장치 | 4,594,420 | 500,000 | 600,000 | ||
| 업무용 차량 | 차량운반구 | 68,638 | - | 38,000 | BMW파이낸셜서비스 |
| 태국 아마타 공장 | 토 지 | 1,334,015 | 6,622,442 | THB 179,421,339.52 | KASIKORN BANK |
| 기계장치 | 4,999,954 |
(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다. 33. 지급보증 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 관련 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | USD 2,400,000 | 신용장 보증 | 하나은행 |
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| USD 2,500,000 | |||
| 2,400,000 | 차입금 보증 | 한국수출입은행 | |
| 3,000,000 | 하나은행 | ||
| 2,400,000 | 우리은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 3,600,000 | 산업은행 | ||
| 8,200,000 | 신한은행 | ||
| 임원 | 2,200,000 | 차입금 보증 | 국민은행 |
| 4,800,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | EUR 280,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| USD 3,500,000 | 신한은행(싱가폴) | ||
| USD 1,000,000 | |||
| 하나은행 | USD 1,003,449.51 | 수입신용장 | 매입처 |
한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 848백만원을 제공받고있습니다.
34. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 일반대출 | 일반대출(외화) | 한도대출 | 구매자금 | 유산스(외화) | 시설대출 | 어음할인 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 산업은행 | 2,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 12,401,667 | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 우리은행 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 하나은행 | - | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - | - |
| 신한은행 | 15,200,000 | USD 6,000,000 | 4,000,000 | 5,000,000 | - | 18,028,000 | - |
| EUR 280,000 | |||||||
| 기업은행 | 3,000,000 | - | 1,600,000 | 3,000,000 | - | 1,132,000 | 1,000,000 |
| KASIKORN BANK | - | THB 179,421,339.52 | - | - | - | - | - |
| 농협은행 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 39,601,667 | USD 6,000,000 | 11,600,000 | 14,500,000 | USD 2,000,000 | 19,160,000 | 1,000,000 |
| EUR 280,000 | |||||||
| THB 179,421,339.52 |
(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.
35. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,504,783 | 2,952,762 |
| 건설중인 자산의 본계정대체 | 869,999 | 1,341,037 |
| 채권의 제각 | 147,488 | - |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 23,971 | 188,567 |
| 상품의 타계정(유형자산) 대체 | - | 455,150 |
| 유형자산취득 미지급금 | 76,821 | - |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증감 | 591,984 | 473,591 |
| 리스부채의 유동성대체 | 336,935 | 230,451 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 364,213 | - |
| 주식소각으로 인한 자본 감소 | 280,000 | - |
| 유형자산매각 관련 미수금 | 433,614 | - |
(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 환율변동 | 상 각 | 리스부채증감 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 53,659,873 | 9,825,139 | 85,633 | - | - | - | 63,570,645 |
| 유동성장기부채 | 17,242,564 | (1,800,596) | (63,542) | - | - | 1,504,783 | 16,883,209 |
| 장기차입금 | 2,565,089 | - | - | - | - | (1,504,783) | 1,060,306 |
| 임대보증금 | 320,967 | 107,438 | - | - | - | - | 428,405 |
| 예수보증금 | 1,918,552 | (82,000) | - | - | - | - | 1,836,552 |
| 리스부채(유동) | 1,027,830 | (651,921) | - | - | 405,133 | 336,935 | 1,117,977 |
| 리스부채(비유동) | 1,595,268 | - | - | - | 187,580 | (336,935) | 1,445,913 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 78,330,143 | 7,398,060 | 22,091 | - | 592,713 | - | 86,343,007 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 환율변동 | 상 각 | 리스부채증감 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 39,810,312 | 10,757,446 | (479,691) | - | - | - | 50,088,067 |
| 유동성장기부채 | 2,440,302 | (1,610,530) | 115,146 | - | - | 2,952,762 | 3,897,680 |
| 장기차입금 | 16,310,391 | 3,985,000 | 106,862 | - | - | (2,952,762) | 17,449,491 |
| 유동성사채 | 25,082,613 | - | 901,519 | 159,713 | - | - | 26,143,845 |
| 임대보증금 | 140,900 | - | - | - | - | - | 140,900 |
| 예수보증금 | 2,000,552 | (47,000) | - | - | - | - | 1,953,552 |
| 리스부채(유동) | 733,685 | (492,507) | - | - | 410,658 | 230,451 | 882,287 |
| 리스부채(비유동) | 913,912 | - | - | - | 62,933 | (230,451) | 746,394 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 87,432,667 | 12,592,409 | 643,836 | 159,713 | 473,591 | - | 101,302,216 |
36. 재무위험관리
(1) 재무위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,315,271.96 | 7,383,976 | 7,965,085.08 | 11,065,096 |
| EUR | 47,516.49 | 70,660 | 530,827.10 | 789,377 |
| JPY | 19,084,205.00 | 164,947 | 11,055,308.00 | 95,552 |
| HKD | - | - | - | - |
(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,282,089.14 | 6,810,726 | 6,836,410.30 | 8,814,867 |
| EUR | 108,075.80 | 154,180 | 678,899.47 | 968,511 |
| JPY | 34,332,059.00 | 313,335 | 6,879,160.00 | 62,783 |
| HKD | 161,291.17 | 26,623 | 1,542,774.17 | 254,650 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (368,112) | 368,112 | (2,654,202) | 2,654,202 |
| EUR | (71,872) | 71,872 | (52,067) | 52,067 |
| JPY | 6,939 | (6,939) | (12,266) | 12,266 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(나) 가격위험 연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.
(다) 이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (250,321) | 250,321 | (297,554) | 297,554 |
2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 6,186,515 | 9,363,543 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 22,260,319 | 21,436,080 |
| 기타금융자산(주1) | 1,069,973 | 796,468 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 19,500,505 | 21,025,416 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.
3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 80,453,854 | 123,706 | 936,600 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,425,534 | 3,842,138 | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채 | 70,902,437 | 1,571,389 | 993,700 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 16,273,979 | 4,055,937 | - | - |
(2) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계(①) | 81,514,160 | 73,467,526 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 27,510,366 | 30,175,496 |
| 순차입금(③=①-②) | 54,003,794 | 43,292,030 |
| 자본총계(④) | 93,945,282 | 98,778,064 |
| 총자본(⑤=③+④) | 147,949,076 | 142,070,094 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 36.50% | 30.47% |
(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 612,437 | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,021 | 405,021 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,186,515 | 6,186,515 |
| 단기금융상품 | 21,323,851 | 21,323,851 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 17,394,298 | 17,394,298 |
| 장기금융상품 | 936,467 | 936,467 |
| 기타금융자산(비유동) | 52,515 | 52,515 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,106,207 | 2,106,207 |
| 소 계 | 47,999,853 | 47,999,853 |
| 금융자산 합계 | 49,017,311 | 49,017,311 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,267,672 | 18,267,672 |
| 단기차입금 | 63,570,645 | 63,570,645 |
| 유동성장기부채 | 16,883,209 | 16,883,209 |
| 장기차입금 | 1,060,306 | 1,060,306 |
| 금융부채 합계 | 99,781,832 | 99,781,832 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 305,800 | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,023 | 405,023 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,363,543 | 9,363,543 |
| 단기금융상품 | 20,811,953 | 20,811,953 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 18,688,145 | 18,688,145 |
| 장기금융상품 | 624,128 | 624,128 |
| 기타금융자산(비유동) | 85,645 | 85,645 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,337,271 | 2,337,271 |
| 소 계 | 51,910,685 | 51,910,685 |
| 금융자산 합계 | 52,621,508 | 52,621,508 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 20,329,916 | 20,329,916 |
| 단기차입금 | 53,659,873 | 53,659,873 |
| 유동성장기부채 | 17,242,564 | 17,242,564 |
| 장기차입금 | 2,565,089 | 2,565,089 |
| 금융부채 합계 | 93,797,442 | 93,797,442 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 612,437 | - | - | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 386,716 | - | - | 386,716 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 18,305 | 18,305 |
| 금융자산 합계 | 999,153 | 18,305 | 1,017,458 | |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 305,800 | - | - | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 405,023 | 405,023 |
| 금융자산 합계 | 305,800 | - | 405,023 | 710,823 |
(주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가수준을 재분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금 연결실체의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 매 입 | 매 도 | 기타증감 (주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 405,023 | - | - | - | - | (386,718) | 18,305 |
(주1) 금융자산의 평가수준 재분류등으로 인한 증감입니다. 한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 57 기 반기말 2024.06.30 현재
제 56 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
42,523,371,262
40,131,668,629
현금및현금성자산
597,388,290
2,763,146,651
단기금융상품
4,000,000,000
4,096,000,000
매출채권
12,053,825,150
12,902,032,436
기타수취채권
2,849,823,089
1,885,577,970
재고자산
21,691,363,966
17,191,854,695
당기법인세자산
1,149,790
183,706,150
기타유동자산
1,329,820,977
1,109,350,727
비유동자산
106,950,756,208
104,183,289,411
장기금융상품
163,818,571
110,807,005
기타금융자산
402,675,504
402,675,504
기타수취채권
1,032,218,500
1,073,842,000
종속기업투자자산
45,444,068,339
43,444,068,339
유형자산
56,267,857,667
55,512,099,348
투자부동산
1,721,678,000
1,721,678,000
무형자산
855,023,276
939,091,953
이연법인세자산
928,090,711
843,701,622
기타비유동자산
135,325,640
135,325,640
자산총계
149,474,127,470
144,314,958,040
부채
유동부채
69,616,407,484
61,777,718,145
매입채무
9,168,246,384
10,331,157,651
미지급금
1,730,909,232
2,321,590,312
기타지급채무
1,713,659,477
1,442,259,088
기타금융부채
43,382,289
16,134,304
단기차입금
39,290,615,757
30,019,935,629
유동성장기부채
16,627,333,333
16,681,999,999
기타 유동부채
1,042,261,012
964,641,162
비유동부채
6,929,905,027
8,351,818,506
장기기타지급채무
6,929,905,027
6,951,818,506
장기차입금
1,400,000,000
부채총계
76,546,312,511
70,129,536,651
자본
자본금
18,897,307,000
18,897,307,000
보통주자본금
18,897,307,000
18,897,307,000
주식발행초과금
11,051,169,761
11,051,169,761
기타자본
14,188,954,311
14,188,954,311
기타포괄손익누계액
(83,249,651)
(83,249,651)
이익잉여금(결손금)
28,873,633,538
30,131,239,968
자본총계
72,927,814,959
74,185,421,389
자본과부채총계
149,474,127,470
144,314,958,040
| 제 57 기 반기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
19,882,254,329
47,595,604,192
26,390,740,576
55,708,071,555
제품매출액
5,857,840
상품매출액
20,839,112,280
50,029,354,914
27,221,885,875
57,795,034,907
기타매출액
208,712,730
458,994,853
431,921,058
855,240,085
매출에누리및환입
(1,165,570,681)
(2,892,745,575)
(1,263,066,357)
(2,948,061,277)
매출원가
13,975,273,463
33,386,432,195
18,730,922,071
39,924,172,378
제품매출원가
16,514,474
상품매출원가
13,927,651,463
33,199,262,973
18,508,480,020
39,469,053,039
기타매출원가
47,622,000
187,169,222
222,442,051
438,604,865
매출총이익
5,906,980,866
14,209,171,997
7,659,818,505
15,783,899,177
판매비와관리비
6,553,119,990
13,505,641,048
6,993,833,087
14,593,951,838
영업이익(손실)
(646,139,124)
703,530,949
665,985,418
1,189,947,339
기타수익
235,101,867
528,457,545
639,610,201
2,197,551,132
기타비용
154,617,117
318,144,909
449,791,965
1,630,011,334
금융수익
49,085,129
109,380,230
282,136,018
580,926,957
금융비용
723,615,722
1,420,353,984
1,122,290,442
2,127,072,219
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,240,184,967)
(397,130,169)
15,649,230
211,341,875
법인세비용(수익)
(225,052,559)
(84,389,089)
30,035,731
95,611,097
당기순이익(손실)
(1,015,132,408)
(312,741,080)
(14,386,501)
115,730,778
기타포괄손익
(72,137,510)
(252,441,823)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익
(72,137,510)
(252,441,823)
파생상품평가손익
(72,137,510)
(252,441,823)
총포괄손익
(1,015,132,408)
(312,741,080)
(86,524,011)
(136,711,045)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(54)
(17)
(1)
6
| | 제 57 기 반기 | | 제 56 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
14,188,954,311
530,304,404
35,994,950,970
80,662,686,446
당기순이익(손실)
115,730,778
115,730,778
파생상품평가손익
(252,441,823)
(252,441,823)
연차배당
(1,322,811,490)
(1,322,811,490)
2023.06.30 (기말자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
14,188,954,311
277,862,581
34,787,870,258
79,203,163,911
2024.01.01 (기초자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
14,188,954,311
(83,249,651)
30,131,239,968
74,185,421,389
당기순이익(손실)
(312,741,080)
(312,741,080)
파생상품평가손익
연차배당
(944,865,350)
(944,865,350)
2024.06.30 (기말자본)
18,897,307,000
11,051,169,761
14,188,954,311
(83,249,651)
28,873,633,538
72,927,814,959
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 57 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 56 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,639,592,058)
(5,625,544,340)
당기순이익(손실)
(312,741,080)
115,730,778
당기순이익조정을 위한 가감
3,157,017,998
3,766,555,161
퇴직급여
383,732,956
462,381,987
감가상각비
1,645,002,309
1,495,249,380
무형자산상각비
84,068,677
152,094,808
이자비용
1,420,353,984
2,127,072,219
대손상각비
727,703
80,762,554
법인세비용
(84,389,089)
95,611,097
외화환산손실
36,626,006
969,542,284
유무형자산처분손실
4,100,260
45,135,880
외화환산이익
(221,229,019)
(115,876,294)
유무형자산처분이익
(2,417,743)
(54,297,654)
파생상품평가이익
(910,000,000)
잡이익
(177,816)
(194,143)
이자수익
(91,057,630)
(562,604,357)
배당금 수익
(18,322,600)
(18,322,600)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(6,280,155,217)
(7,761,954,189)
매출채권의 감소(증가)
926,503,247
1,151,356,825
미수금의 감소(증가)
(707,940,203)
(739,205,931)
재고자산의 감소(증가)
(4,499,509,271)
(3,561,860,980)
선급금의 감소(증가)
(134,898,252)
(119,188,745)
선급비용의 감소 (증가)
(94,129,444)
(50,849,538)
반환재고회수권의 감소(증가)
8,557,446
13,534,475
매입채무의 증가(감소)
(1,164,693,612)
(2,928,396,321)
미지급금의 증가(감소)
(514,866,787)
(658,757,329)
미지급비용의 증가(감소)
(163,276,016)
(253,229,267)
금융보증부채의 증가(감소)
27,247,985
37,569,880
선수금의 증가(감소)
114,787,966
(585,674,083)
예수금의 증가(감소)
(22,953,320)
(21,630,160)
환불부채의 증가(감소)
(14,214,796)
(25,120,245)
퇴직금의 지급
(40,770,160)
(20,502,770)
이자수취
7,487,219
9,934,494
이자지급(영업)
(1,412,079,938)
(1,948,229,384)
배당금수취(영업)
18,322,600
18,322,600
법인세환급(납부)
182,556,360
174,096,200
투자활동현금흐름
(4,037,164,359)
(6,620,161,572)
장단기금융상품의 감소
96,000,000
유형자산의 처분
24,240,957
2,086,279,468
무형자산의 처분
179,913,830
기타보증금의 회수
41,623,500
6,000,000
장단기금융상품의 증가
(53,011,566)
(49,211,566)
종속기업투자자산의 취득
(2,000,000,000)
(5,550,055,000)
유형자산의 취득
(2,146,017,250)
(3,235,788,304)
무형자산의 취득
(52,300,000)
기타보증금의 증가
(5,000,000)
재무활동현금흐름
6,470,787,839
10,837,295,122
장단기차입금의 차입
15,176,319,399
24,546,143,789
예수보증금의 증가
25,000,000
임대보증금의 증가
15,000,000
50,000,000
장단기차입금의 상환
(5,931,455,256)
(11,304,461,659)
유동성장기부채의 상환
(1,454,666,666)
(854,666,666)
예수보증금의 감소
(107,000,000)
(47,000,000)
임대보증금의 감소
(50,000,000)
리스부채의 상환
(257,544,288)
(229,908,852)
배당금지급
(944,865,350)
(1,322,811,490)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(2,205,968,578)
(1,408,410,790)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
40,210,217
35,387,996
현금및현금성자산의순증가(감소)
(2,165,758,361)
(1,373,022,794)
기초현금및현금성자산
2,763,146,651
4,190,346,345
기말현금및현금성자산
597,388,290
2,817,323,551
| 제 57 기 반기 | 제 56 기 반기 | |
|---|---|---|
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 56기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 55기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 54기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 56 기 | 제 55 기 | 제 54 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 24,226,543,245 | 30,222,535,396 | 31,926,525,753 | |||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 28,767,442,757 | 29,847,821,983 | 20,585,593,927 | |||
| 2.당기순이익 | (4,540,899,512) | 334,420,887 | 11,340,931,826 | |||
| 3.자산재평가이익 | - | 40,292,526 | - | |||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 1,039,351,885 | 1,455,092,639 | 2,078,703,770 | |||
| 1.이익준비금 | 94,486,535 | 132,281,149 | 188,973,070 | |||
| 2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 제56기 : 50원(5.0%) 제55기 : 70원(7.0%) 제54기 : 100원(10.0%) | 944,865,350 | 1,322,811,490 | 1,889,730,700 | |||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 23,187,191,360 | 28,767,442,757 | 29,847,821,983 |
5. 재무제표 주석
| 제 57(당)반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 제 56(전)반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 모나미 |
1. 일반사항 주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.
당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 송하경 | 2,600,310 | 13.76 |
| 송하철 | 858,114 | 4.54 |
| 송하윤 | 970,189 | 5.13 |
| 송재화 | 353,582 | 1.87 |
| 송근화 | 196,502 | 1.05 |
| 송지영 | 157,079 | 0.83 |
| SONG KEON HWA | 96,943 | 0.51 |
| SONG PHILIP SEUNGHWA | 96,942 | 0.51 |
| 기 타 | 13,567,646 | 71.8 |
| 합 계 | 18,897,307 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 중요한 회계정책 당사가 반기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공이 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하 며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별 정보
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구류 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품류 | 주로 프린터 관련 소모품으로써 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | 특판영업팀(특판상품), B2C(온라인 ) 등으로 구성되어 있습니다. |
(1) 영업부문별 정보 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 33,697,582 | 10,477,952 | 3,420,070 | 47,595,604 |
| 감가상각비 | 1,072,881 | 333,602 | 238,519 | 1,645,002 |
| 무형자산상각비 | 59,520 | 18,507 | 6,041 | 84,068 |
| 영업이익(손실) | 1,015,448 | 156,161 | (468,078) | 703,531 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 36,167,993 | 14,317,927 | 5,222,152 | 55,708,072 |
| 감가상각비 | 827,756 | 327,686 | 339,807 | 1,495,249 |
| 무형자산상각비 | 98,746 | 39,091 | 14,258 | 152,095 |
| 영업이익(손실) | 1,881,845 | 455,671 | (1,147,569) | 1,189,947 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(2) 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 44,233,917 | 2,012,435 | 625,642 | 723,610 | 47,595,604 |
| 비유동자산(주1) | 53,088,280 | 2,415,267 | 750,878 | 868,456 | 57,122,881 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 48,633,186 | 2,885,462 | 1,546,691 | 2,642,733 | 55,708,072 |
| 비유동자산(주1) | 50,421,501 | 3,074,490 | 1,606,055 | 2,744,164 | 57,846,210 |
(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.
5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 597,388 | - | 597,388 |
| 단기금융상품 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 15,935,867 | - | 15,935,867 |
| 장기금융상품 | 163,818 | - | 163,818 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 402,676 | 402,676 |
| 합 계 | 20,697,073 | 402,676 | 21,099,749 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,763,147 | - | 2,763,147 |
| 단기금융상품 | 4,096,000 | - | 4,096,000 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 15,861,452 | - | 15,861,452 |
| 장기금융상품 | 110,807 | - | 110,807 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 402,676 | 402,676 |
| 합 계 | 22,831,406 | 402,676 | 23,234,082 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
2) 금융부채
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 단기차입금 | 39,290,616 |
| 장기차입금(주1) | 16,627,333 |
| 매입채무 | 9,168,246 |
| 미지급금 | 1,730,909 |
| 기타지급채무(주2) | 8,643,565 |
| 기타금융부채 | 43,382 |
| 합 계 | 75,504,051 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다. (전기말)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 단기차입금 | 30,019,936 |
| 장기차입금(주1) | 18,082,000 |
| 매입채무 | 10,331,158 |
| 미지급금 | 2,321,590 |
| 기타지급채무(주2) | 8,394,078 |
| 기타금융부채 | 16,134 |
| 합 계 | 69,164,896 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다. (주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 91,057 | - | - | 91,057 |
| 배당수익 | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | - | - |
| 합 계 | 91,057 | 18,323 | - | 109,380 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 562,604 | - | - | 562,604 |
| 배당수익 | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | 910,000 | 910,000 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | (252,442) | (252,442) |
| 합 계 | 562,604 | 18,323 | 657,558 | 1,238,485 |
2) 금융부채 (당반기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 이자비용 | (1,420,354) |
| 기타손익(당기손익) | 22,408 |
| 합 계 | (1,397,946) |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
| --- | --- |
| 이자비용 | (2,127,072) |
| 기타손익(당기손익) | 5,301 |
| 합 계 | (2,121,771) |
6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 3,259 | 5,115 |
| 예적금 | 594,129 | 2,758,032 |
| 합 계 | 597,388 | 2,763,147 |
7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 차입금담보 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,141,769 | 14,989,249 |
| 차감:대손충당금 | (2,087,944) | (2,087,216) |
| 매출채권 소계 | 12,053,825 | 12,902,032 |
| 미수금 | 3,604,647 | 2,723,973 |
| 차감:대손충당금 | (857,354) | (857,354) |
| 미수금 소계 | 2,747,293 | 1,866,619 |
| 예치보증금 | 133 | 133 |
| 미수수익 | 102,397 | 18,826 |
| 합 계 | 14,903,648 | 14,787,610 |
대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1월 이하 | 6,803,246 | 0.29% | (19,508) | 8,437,678 | 0.29% | (24,224) |
| 1월 초과 ~ 3월 이하 | 3,939,198 | 0.29% | (11,295) | 3,320,877 | 0.29% | (9,534) |
| 3월 초과 ~ 6월 이하 | 462,058 | 1.41% | (6,504) | 369,659 | 0.94% | (3,490) |
| 6월 초과 | 2,937,267 | 69.81% | (2,050,637) | 2,861,035 | 71.65% | (2,049,968) |
| 합 계 | 14,141,769 | - | (2,087,944) | 14,989,249 | - | (2,087,216) |
당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (2,087,216) | (728) | - | - | (2,087,944) |
| 미수금 | (857,354) | - | - | - | (857,354) |
| 합 계 | (2,944,570) | (728) | - | - | (2,945,298) |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | (2,146,069) | - | - | 58,853 | (2,087,216) |
| 미수금 | (857,354) | - | - | - | (857,354) |
| 합 계 | (3,003,423) | - | - | 58,853 | (2,944,570) |
손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 신용위험 및 대손충당금 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
9. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 402,676 | 4,234,345 |
| 취득 | - | - |
| 손익으로 계상한 평가손익 | - | - |
| 자본으로 계상한 평가손익 | - | - |
| 손상 | - | - |
| 처분 | - | (3,831,669) |
| 기말 | 402,676 | 402,676 |
| 차감:유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 402,676 | 402,676 |
(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 지분증권-국내 | 386,716 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 지분증권-국내 | 15,960 | 402,676 |
| 합계 | 402,676 | 402,676 |
(주) 당반기 중 상기 기타금융자산의 시장성유무를 재분류하였습니다.
10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 22,585,080 | 17,834,032 |
| 상품평가손실충당금 | (1,122,065) | (924,005) |
| 미착품 | 228,349 | 281,828 |
| 합 계 | 21,691,364 | 17,191,855 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | (198,060) | (1,121) |
11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,325,519 | - | - | 15,325,519 |
| 건물 | 36,546,866 | - | (5,910,858) | 30,636,008 |
| 구축물 | 2,286,341 | - | (624,495) | 1,661,846 |
| 기계장치 | 5,364,749 | - | (3,764,342) | 1,600,407 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 11,127,643 | - | (9,133,476) | 1,994,167 |
| 비품 | 7,336,184 | (35,657) | (6,549,402) | 751,125 |
| 건설중인자산 | 3,524,191 | - | - | 3,524,191 |
| 사용권자산(부동산) | 689,226 | - | (346,878) | 342,348 |
| 사용권자산(차량) | 915,933 | - | (483,686) | 432,247 |
| 합 계 | 83,116,652 | (35,657) | (26,813,137) | 56,267,858 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,325,519 | - | - | 15,325,519 |
| 건물 | 36,546,866 | - | (5,246,245) | 31,300,621 |
| 구축물 | 2,286,341 | - | (563,941) | 1,722,400 |
| 기계장치 | 5,022,349 | - | (3,613,799) | 1,408,550 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 10,653,643 | - | (8,761,075) | 1,892,568 |
| 비품 | 7,106,082 | (40,505) | (6,426,450) | 639,127 |
| 건설중인자산 | 2,625,113 | - | - | 2,625,113 |
| 사용권자산(부동산) | 451,361 | - | (305,982) | 145,379 |
| 사용권자산(차량) | 913,786 | - | (460,964) | 452,822 |
| 합 계 | 80,931,060 | (40,505) | (25,378,455) | 55,512,099 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 기타증감 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,325,519 | - | - | - | - | - | 15,325,519 |
| 건물 | 31,300,621 | - | - | - | - | (664,613) | 30,636,008 |
| 구축물 | 1,722,400 | - | - | - | - | (60,554) | 1,661,846 |
| 기계장치 | 1,408,550 | 210,000 | - | 132,400 | - | (150,543) | 1,600,407 |
| 차량운반구 | - | 9,248 | (9,094) | - | - | (154) | - |
| 공구와기구 | 1,892,568 | 174,400 | (72,500) | 372,100 | - | (372,401) | 1,994,167 |
| 비품 | 639,127 | 38,670 | (23,089) | 233,300 | - | (136,883) | 751,125 |
| 건설중인자산 | 2,625,113 | 1,636,878 | - | (737,800) | - | - | 3,524,191 |
| 사용권자산(부동산) | 145,379 | 360,933 | (3,122) | - | - | (160,842) | 342,348 |
| 사용권자산(차량) | 452,822 | 85,865 | (7,428) | - | - | (99,012) | 432,247 |
| 합 계 | 55,512,099 | 2,515,994 | (115,233) | - | - | (1,645,002) | 56,267,858 |
(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 기타증감(주2) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,325,519 | - | - | - | - | - | 15,325,519 |
| 건물 | 32,174,991 | 405,400 | - | 42,000 | - | (1,321,770) | 31,300,621 |
| 구축물 | 1,740,392 | 101,012 | - | - | - | (119,004) | 1,722,400 |
| 기계장치 | 2,357,706 | 1,657,710 | (3,371,421) | 982,700 | - | (218,145) | 1,408,550 |
| 차량운반구 | 5 | - | (5) | - | - | - | - |
| 공구와기구 | 2,171,985 | 514,250 | (981,884) | 851,380 | - | (663,163) | 1,892,568 |
| 비품 | 1,198,183 | 147,784 | (522,369) | 58,000 | - | (242,471) | 639,127 |
| 건설중인자산 | 3,497,793 | 1,313,400 | - | (1,934,080) | (252,000) | - | 2,625,113 |
| 사용권자산(부동산) | 270,476 | 139,657 | (4,846) | - | - | (259,908) | 145,379 |
| 사용권자산(차량) | 617,524 | 46,452 | (2,589) | - | - | (208,565) | 452,822 |
| 합 계 | 59,354,574 | 4,325,665 | (4,883,114) | - | (252,000) | (3,033,025) | 55,512,099 |
(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다. (주2) 기타증감은 타계정 대체분입니다.
12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 1,721,678 | 1,721,678 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,721,678 | - | - | - | 1,721,678 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,693,909 | - | - | 27,769 | 1,721,678 |
(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물,구축물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 125,082 | (43,179) | - | 81,903 |
| 회원권 | 750,284 | - | (186,004) | 564,280 |
| 소프트웨어 | 2,233,869 | (2,182,289) | (26,685) | 24,895 |
| 개발비 | 1,346,683 | (1,344,983) | - | 1,700 |
| 기타의무형자산 | 2,713,191 | (2,478,406) | (52,540) | 182,245 |
| 합 계 | 7,169,109 | (6,048,857) | (265,229) | 855,023 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 125,082 | (42,979) | - | 81,903 |
| 회원권 | 750,284 | - | (186,004) | 564,280 |
| 소프트웨어 | 2,233,869 | (2,178,532) | (26,685) | 28,651 |
| 개발비 | 1,346,683 | (1,342,941) | - | 3,741 |
| 기타의무형자산 | 2,713,191 | (2,400,135) | (52,540) | 260,517 |
| 합 계 | 7,169,109 | (5,964,787) | (265,229) | 939,092 |
(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 81,903 | - | - | - | - | 81,903 |
| 회원권 | 564,280 | - | - | - | - | 564,280 |
| 소프트웨어 | 28,651 | - | - | - | (3,756) | 24,895 |
| 개발비 | 3,741 | - | - | - | (2,041) | 1,700 |
| 기타의무형자산 | 260,517 | - | - | - | (78,272) | 182,245 |
| 합 계 | 939,092 | - | - | - | (84,069) | 855,023 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감(주1) | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 82,103 | - | - | - | (200) | 81,903 |
| 회원권 | 564,280 | - | - | - | - | 564,280 |
| 소프트웨어 | 36,359 | - | - | - | (7,708) | 28,651 |
| 개발비 | 21,237 | - | (13,414) | - | (4,082) | 3,741 |
| 기타의무형자산 | 544,496 | 52,300 | (299,700) | 252,000 | (288,580) | 260,517 |
| 합 계 | 1,248,475 | 52,300 | (313,114) | 252,000 | (300,570) | 939,092 |
(주1) 기타증감은 타계정 대체분입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 경상연구개발비(판관비) | 231,364 | 231,156 |
14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 342,348 | 145,379 |
| 차량운반구 | 432,247 | 452,822 |
| 합 계 | 774,595 | 598,202 |
(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 160,842 | 128,018 |
| 차량운반구 | 99,012 | 104,807 |
| 합 계 | 259,854 | 232,825 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,952 | 18,845 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 130,715 | 104,127 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 442,097 | 414,797 | 351,002 | 331,358 |
| 1년 초과 5년 이내 | 404,617 | 387,931 | 305,101 | 292,845 |
| 합 계 | 846,714 | 802,728 | 656,103 | 624,203 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 414,797 | 331,358 |
| 비유동 | 387,931 | 292,845 |
| 합 계 | 802,728 | 624,203 |
15. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 법인설립 및 영업 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 중국 | 12월 | 문구류 판매 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 한국 | 12월 | 사무용장비 임대 및 판매 |
| ZENITH-MONAMI | 폴란드 | 12월 | 문구류 판매 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1) | 태국 | 9월 | 문구류 제조 및 판매 |
| ㈜항소 | 한국 | 12월 | 수입사무용품 판매 |
| 플라맥스㈜(주2) | 한국 | 12월 | 프라스틱류 제조 및 판매 |
| ㈜엠텍(주3) | 한국 | 12월 | 문구류 제조 및 판매 |
| ㈜모나미코스메틱 | 한국 | 12월 | 화장품 제조 및 판매 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜ 항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)를 소유하고 있습니다. 당반기 중 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사는 지분율이 61.18%에서 51.52%로 변경되었고 (주)항소는 지분율이 21.15%에서 40.45%로 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01) (주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)
(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | - | 100.00 | 2,573,537 | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 127,600 | 100.00 | 2,170,000 | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 12,040 | 70.00 | 2,365,629 | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 44,809 | 79.45 | 16,009,841 | 7,896,517 |
| ㈜항소 | 151,200 | 94.50 | 3,130,128 | 20,971,712 |
| 플라맥스㈜(주1) | 155,229 | 51.52 | 5,305,322 | 5,601,079 |
| ㈜엠텍(주2) | - | - | - | - |
| ㈜모나미코스메틱 | 1 90,000 | 100.00 | 9,050,000 | 6,914,410 |
| 합 계 | 40,604,457 | 45,444,068 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사의 지분율이 변경되었습니다. (주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01) (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | - | 100.00 | 2,573,537 | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 127,600 | 100.00 | 2,170,000 | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 12,040 | 70.00 | 2,365,629 | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 44,809 | 79.45 | 16,009,841 | 7,896,517 |
| ㈜항소 | 151,200 | 94.50 | 3,130,128 | 20,971,712 |
| 플라맥스㈜ | 83,820 | 61.18 | 3,457,092 | 3,457,092 |
| ㈜엠텍 | 54,049 | 43.46 | 2,143,987 | 2,143,987 |
| ㈜모나미코스메틱 | 150,000 | 100.00 | 7,050,000 | 4,914,410 |
| 합 계 | 38,900,214 | 43,444,068 |
(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감 (주1) | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 1,298,876 | - | - | - | - | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 2,170,000 | - | - | - | - | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 591,474 | - | - | - | - | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 7,896,517 | - | - | - | - | 7,896,517 |
| ㈜항소 | 20,971,712 | - | - | - | - | 20,971,712 |
| 플라맥스㈜ | 3,457,092 | - | - | 2,143,987 | - | 5,601,079 |
| ㈜엠텍 | 2,143,987 | - | - | (2,143,987) | - | - |
| ㈜모나미코스메틱 | 4,914,410 | 2,000,000 | - | - | - | 6,914,410 |
| 합 계 | 43,444,068 | 2,000,000 | - | - | - | 45,444,068 |
(주1) 기타증감은 플라맥스㈜가 ㈜엠텍을 흡수합병하여 변경되었습니다. (합병기일: 2024.05.01) (전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 1,298,876 | - | - | - | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 2,170,000 | - | - | - | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 591,474 | - | - | - | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 8,963,652 | - | - | (1,067,135) | 7,896,517 |
| ㈜항소 | 20,971,712 | - | - | - | 20,971,712 |
| 플라맥스㈜ | 1,760,376 | 1,696,716 | - | - | 3,457,092 |
| ㈜엠텍 | 353,607 | 1,790,380 | - | - | 2,143,987 |
| ㈜모나미코스메틱 | - | 7,050,000 | - | (2,135,590) | 4,914,410 |
| 합 계 | 36,109,697 | 10,537,096 | - | (3,202,725) | 43,444,068 |
(4) 종속기업투자자산의 손상차손(환입) 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상징후가 발생한 투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 인식한 손상차손(환입)은 종속기업의 손익 악화/개선 및 순자산 감소/증가에 기인합니다. 2) 당사는 손상차손(환입)을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.
3) 전기 중 손상검사 결과에 따라 당사가 인식한 손상차손 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 현금창출단위 | 손상차손 인식전 | 회수가능액 | 손상차손(환입) | 손상차손 인식후 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 8,963,652 | 7,896,517 | 1,067,135 | 7,896,517 |
| ㈜모나미코스메틱 | 7,050,000 | 4,914,410 | 2,135,590 | 4,914,410 |
(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 2,807,220 | 1,041,568 | 1,371,876 | (340,741) | (340,741) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 6,755,874 | 1,399,207 | 6,948,369 | 51,832 | 51,832 |
| ZENITH-MONAMI | 882,278 | 537,339 | 110,100 | 5,684 | 5,684 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,906,862 | 9,563,773 | 8,034,932 | (1,020,991) | (1,020,991) |
| ㈜항소 | 50,438,380 | 47,099,273 | 10,650,335 | 1,019,276 | 1,019,276 |
| 플라맥스㈜ | 17,981,797 | 8,242,899 | 5,384,256 | (715,017) | (715,017) |
| ㈜엠텍 (주1) | - | - | 2,653,188 | (87,308) | (87,308) |
| ㈜모나미코스메틱 | 5,499,344 | 3,706,648 | 692,723 | (2,166,024) | (2,166,024) |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01 ) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 재무정보입니다 (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해모나미문화용품(유) | 3,065,234 | 1,319,108 | 3,792,824 | (617,346) | (617,346) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 7,215,084 | 1,347,375 | 14,352,847 | 54,247 | 54,247 |
| ZENITH-MONAMI | 860,220 | 507,325 | 222,782 | 4,904 | 4,904 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,792,932 | 10,588,540 | 17,418,189 | (2,038,508) | (2,038,508) |
| ㈜항소 | 50,360,932 | 46,359,997 | 23,731,214 | 2,619,254 | 2,619,254 |
| 플라맥스㈜ | 11,625,540 | 4,253,394 | 8,952,254 | (2,101,747) | (2,101,747) |
| ㈜엠텍 | 9,836,491 | 6,793,749 | 7,270,782 | (331,225) | (331,225) |
| ㈜모나미코스메틱 | 5,037,321 | 3,872,672 | 312,527 | (3,177,328) | (3,177,328) |
16. 비유동 기타수취채권 보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,032,219 | 1,073,842 |
상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
17. 기타유동 및 비유동자산 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,046,432 | 911,534 |
| 선급비용 | 188,334 | 94,204 |
| 반환재고회수권(주1) | 95,055 | 103,612 |
| 유동 합계 | 1,329,821 | 1,109,350 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 135,326 | 135,326 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
18. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 미지급비용 | 1,298,862 | 1,110,901 |
| 리스부채 | 414,797 | 331,358 |
| 유동 합계 | 1,713,659 | 1,442,259 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 4,705,900 | 4,740,900 |
| 예수보증금 | 1,836,074 | 1,918,074 |
| 리스부채 | 387,931 | 292,845 |
| 비유동 합계 | 6,929,905 | 6,951,819 |
19. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동(유동성장기차입금 포함) | ||
| 은행차입금 | 55,917,949 | 46,701,936 |
| 유동 합계 | 55,917,949 | 46,701,936 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | - | 1,400,000 |
| 비유동 합계 | - | 1,400,000 |
| 총차입금 합계 | 55,917,949 | 48,101,936 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USANCE | 하나은행 | 6.35 | 1,393,992 | 1,490,221 |
| 우리은행 | - | - | 29,715 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 5.44 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 5.26 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 4.88 ~ 5.52 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 국민은행 | 4.88 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 신한은행 | 5.52 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 신한은행 | 5.36 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 구매자금대출 | 농협은행 | 5.39 | 1,633,541 | - |
| 신한은행 | 5.45 | 2,513,618 | - | |
| 하나은행 | 5.36 | 4,249,465 | - | |
| 기업은행 | 6.00 | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | 39,290,616 | 30,019,936 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 신한은행 | 5.03 | 327,333 | 982,000 | 3년 분할상환 |
| 신한은행 | 5.15 ~ 5.39 | 14,100,000 | 14,100,000 | 3년 만기일시상환 | |
| 일반대출 | 우리은행 | 6.27 | 1,200,000 | 1,500,000 | 2년 분할상환 |
| 농협은행 | 5.55 | 1,000,000 | 1,500,000 | 2년 분할상환 | |
| 합 계 | 16,627,333 | 18,082,000 | |||
| 차감:유동성대체 | (16,627,333) | (16,682,000) | |||
| 잔 액 | - | 1,400,000 |
상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
(4) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 6월 | 2026년 6월 | 2027년 6월 | 2028년 6월 | 2028년 6월 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 16,627,333 | 16,627,333 | - | - | - | - |
20. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기의 평균유효세율은 45.24%입니다. 21. 기타부채 및 기타금융부채 (1)보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 선수금 | 788,299 | 673,510 |
| 예수금 | 70,700 | 93,654 |
| 환불부채(주1) | 183,262 | 197,477 |
| 유동 합계 | 1,042,261 | 964,641 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 금융보증부채(주1) | 43,382 | 16,134 |
(주1) 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 금융보증을 제공시 수취하기로 한 수수료를 보증 제공 시점에 수취채권으로 인식하고 상대계정은 금융보증부채로 처리합니다.
22. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 자본금 | 18,897,307,000원 | 18,897,307,000원 |
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재평가적립금 | 11,953,922 | 11,953,922 |
| 기타자본잉여금 | 2,235,032 | 2,235,032 |
| 합 계 | 14,188,954 | 14,188,954 |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | (83,250) |
(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 합 계 | (83,250) | - | - | (83,250) |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | 613,554 | (775,669) | 162,115 | - |
| 합 계 | 530,304 | (775,669) | 162,115 | (83,250) |
24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 3,499,281 | 3,404,794 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,096,052 | 1,096,052 |
| 재무구조개선적립금 | 1,303,850 | 1,303,850 |
| 시설적립금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 2,499,902 | 2,499,902 |
| 미처분이익잉여금 | 22,874,451 | 24,226,543 |
| 합 계 | 28,873,634 | 30,131,240 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 30,131,240 | 35,994,951 |
| 당기순손익 | (312,741) | (4,540,900) |
| 배당금지급 | (944,865) | (1,322,811) |
| 기 말 | 28,873,634 | 30,131,240 |
(3) 당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 18,897,307주 | - | 18,897,307주 | 50 | 944,865,350 |
(전 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 18,897,307주 | - | 18,897,307주 | 70 | 1,322,811,490 |
25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,897,032 | 3,717,345 | 2,122,749 | 4,478,100 |
| 퇴직급여 | 203,764 | 383,733 | 222,053 | 462,382 |
| 복리후생비 | 234,754 | 484,484 | 297,374 | 604,876 |
| 여비교통비 | 80,320 | 162,587 | 85,576 | 192,815 |
| 통신비 | 32,465 | 74,308 | 39,474 | 81,272 |
| 수도광열비 | 7,376 | 15,139 | 6,944 | 26,279 |
| 전력비 | 53,055 | 138,902 | 50,756 | 150,511 |
| 세금과공과 | 80,339 | 268,129 | 101,661 | 312,569 |
| 지급임차료 | 54,474 | 130,715 | 48,049 | 104,127 |
| 감가상각비 | 831,145 | 1,645,002 | 740,828 | 1,486,261 |
| 수선비 | 12,891 | 24,391 | 36,410 | 53,030 |
| 보험료 | 62,431 | 123,745 | 63,384 | 128,345 |
| 접대비 | 13,042 | 26,847 | 18,044 | 32,409 |
| 판매촉진비 | 163,262 | 371,902 | 185,126 | 361,247 |
| 광고선전비 | 339,993 | 668,332 | 315,155 | 648,420 |
| 운반비 | 9,708 | 32,588 | 10,503 | 22,588 |
| 소모품비 | 96,985 | 248,836 | 141,437 | 291,455 |
| 지급수수료 | 2,068,326 | 4,398,955 | 2,092,043 | 4,443,995 |
| 도서인쇄비 | 2,074 | 6,063 | 3,440 | 9,354 |
| 교육훈련비 | 1,006 | 1,478 | 3,148 | 4,336 |
| 차량유지비 | 30,896 | 60,228 | 31,214 | 62,019 |
| 수출비 | 141,453 | 205,771 | 110,554 | 173,548 |
| 무형자산상각비 | 29,989 | 84,069 | 75,986 | 152,095 |
| 경상연구개발비 | 112,725 | 231,364 | 113,447 | 231,156 |
| 대손상각비 | (6,385) | 728 | 78,478 | 80,763 |
| 합 계 | 6,553,120 | 13,505,641 | 6,993,833 | 14,593,952 |
26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료의 사용액 | - | - | - | 732 |
| 상품등의 판매 | 13,975,273 | 33,386,432 | 18,730,923 | 39,907,658 |
| 제품과 재공품의 변동 | - | - | - | (481) |
| 급여 | 1,897,032 | 3,717,344 | 2,122,749 | 4,483,778 |
| 퇴직급여 | 203,764 | 383,733 | 222,053 | 462,382 |
| 복리후생비 | 234,754 | 484,484 | 297,374 | 604,876 |
| 여비교통비 | 80,320 | 162,587 | 85,576 | 192,815 |
| 통신비 | 32,465 | 74,308 | 39,474 | 81,272 |
| 수도광열비 | 7,376 | 15,139 | 6,944 | 26,279 |
| 전력비 | 53,055 | 138,902 | 50,756 | 150,511 |
| 세금과공과 | 80,339 | 268,129 | 101,661 | 312,569 |
| 지급임차료 | 54,474 | 130,715 | 48,049 | 104,127 |
| 감가상각비 | 831,145 | 1,645,002 | 740,828 | 1,495,249 |
| 수선비 | 12,891 | 24,391 | 36,410 | 53,030 |
| 보험료 | 62,431 | 123,745 | 63,384 | 128,345 |
| 접대비 | 13,042 | 26,847 | 18,044 | 32,409 |
| 판매촉진비 | 163,262 | 371,902 | 185,126 | 361,247 |
| 광고선전비 | 339,993 | 668,332 | 315,155 | 648,420 |
| 운반비 | 9,708 | 32,589 | 10,503 | 22,588 |
| 소모품비 | 96,985 | 248,836 | 141,437 | 291,455 |
| 지급수수료 | 2,068,326 | 4,398,955 | 2,092,043 | 4,443,995 |
| 도서인쇄비 | 2,074 | 6,063 | 3,440 | 9,354 |
| 교육훈련비 | 1,006 | 1,478 | 3,148 | 4,336 |
| 차량유지비 | 30,896 | 60,228 | 31,214 | 62,019 |
| 수출비 | 141,453 | 205,771 | 110,554 | 173,548 |
| 무형자산상각비 | 29,989 | 84,069 | 75,986 | 152,095 |
| 경상연구개발비 | 112,725 | 231,364 | 113,447 | 231,156 |
| 대손상각비 | (6,385) | 728 | 78,477 | 80,762 |
| 외주가공비 | - | - | - | 1,598 |
| 합 계 | 20,528,393 | 46,892,073 | 25,724,755 | 54,518,124 |
27. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,160,729 | 5,198,991 |
| 사회보장비용(4대보험) | 372,166 | 499,651 |
| 퇴직(연금)급여 | 383,733 | 462,382 |
| 합 계 | 4,916,628 | 6,161,024 |
| 종업원수(명) | 144 | 191 |
28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 59,081 | 180,050 | 370,318 | 1,071,717 |
| 외화환산이익 | 90,916 | 221,229 | 46,147 | 115,876 |
| 유형자산처분이익 | 24 | 2,418 | 21,118 | 54,298 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 180,000 | 910,000 |
| 잡이익 | 85,081 | 124,761 | 22,027 | 45,660 |
| 합 계 | 235,102 | 528,458 | 639,610 | 2,197,551 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 80,463 | 202,723 | 171,744 | 446,458 |
| 외화환산손실 | 1,506 | 36,626 | 114,576 | 969,542 |
| 기부금 | 11,704 | 13,643 | 118,026 | 123,275 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,100 | - | 45,136 |
| 잡손실 | 60,944 | 61,053 | 45,446 | 45,600 |
| 합 계 | 154,617 | 318,145 | 449,792 | 1,630,011 |
29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 49,085 | 91,057 | 282,136 | 562,604 |
| 배당금수익 | - | 18,323 | - | 18,323 |
| 합 계 | 49,085 | 109,380 | 282,136 | 580,927 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 723,616 | 1,420,354 | 1,122,290 | 2,127,072 |
| 순금융수익 | (674,531) | (1,310,974) | (840,154) | (1,546,145) |
30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (2) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (1,015,132,408) | (312,741,080) | (14,386,501) | 115,730,778 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,897,307주 | 18,897,307주 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 기본주당손익 | (54) | (17) | (1) | 6 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 |
| 자기주식 효과 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 | 18,897,307 |
당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
31. 특수관계자거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | ㈜모나미 |
| 종속기업 | 상해모나미문화용품(유) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | |
| ZENITH-MONAMI | |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | |
| ㈜항소 | |
| 플라맥스㈜ | |
| ㈜엠텍(주1) | |
| ㈜모나미코스메틱 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 |
| ㈜엠씨랩 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 | 유ㆍ무형 자산매각 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 유ㆍ무형 자산취득 | 지분취득 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 762,404 | - | 2,660 | 765,064 | 100,886 | - | - | 2,676 | 103,562 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 2,247,942 | - | 5,280 | 2,253,222 | 9,306 | - | - | 111,089 | 120,395 |
| ZENITH-MONAMI | 24,792 | - | - | 24,792 | - | - | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 245,014 | 92,018 | 55,453 | 392,485 | 5,575,681 | - | - | 16,480 | 5,592,161 |
| ㈜항소 | 83,887 | - | 16,530 | 100,417 | 17,984 | - | - | - | 17,984 |
| 플라맥스㈜ | 74,599 | - | 1,343 | 75,942 | 2,339,515 | - | - | 7,565 | 2,347,080 |
| ㈜엠텍 (주1) | 11,885 | - | 1,918 | 13,803 | 2,607,978 | 6,932 | 2,614,910 | ||
| ㈜모나미코스메틱 | 226,189 | - | 98,225 | 324,414 | 1,112 | - | 2,000,000 | - | 2,001,112 |
| 기타 특수관계자 | |||||||||
| ㈜티펙스 | 13,278 | - | - | 13,278 | 227,829 | - | - | 2,132,226 | 2,360,055 |
| ㈜엠씨랩 | 107,241 | 5,983 | 1,854 | 115,078 | 61,080 | - | - | - | 61,080 |
| 합 계 | 3,797,231 | 98,001 | 183,263 | 4,078,495 | 10,941,371 | - | 2,000,000 | 2,276,968 | 15,218,339 |
(주1) 당반기 중 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었으며 (합병기일: 2024.05.01 ) 상기 금액은 사업종료일(2024.04.30)까지의 거래내역입니다. (전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 | 유ㆍ무형 자산매각 | 기 타 | 합 계 | 매 입 | 유ㆍ무형 자산취득 | 지분취득 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 856,642 | - | - | 856,642 | 82,973 | - | - | 1,390 | 84,363 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 3,398,515 | - | 6,538 | 3,405,053 | 4,869 | 1,792 | - | 84,242 | 90,903 |
| ZENITH-MONAMI | 32,744 | - | - | 32,744 | - | - | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd | 142,428 | 1,868,669 | 10,993 | 2,022,090 | 7,035,153 | - | - | 1,089 | 7,036,242 |
| ㈜항소 | 52,864 | - | 16,440 | 69,304 | 27,716 | - | - | 266 | 27,982 |
| 플라맥스㈜ | 208,050 | 390,100 | - | 598,150 | 1,186,668 | - | - | 5,272 | 1,191,940 |
| ㈜엠텍 | 43,417 | 14,350 | 1,812 | 59,579 | 3,938,850 | - | 500,055 | 10,140 | 4,449,045 |
| ㈜모나미코스메틱 | 234,974 | 2,057,509 | 50,070 | 2,342,553 | 9,000 | - | 5,050,000 | - | 5,059,000 |
| 기타 특수관계자 | |||||||||
| ㈜티펙스 | 16,624 | - | 728 | 17,352 | 241,319 | - | - | 2,138,860 | 2,380,179 |
| 합 계 | 4,986,258 | 4,330,628 | 86,581 | 9,403,467 | 12,526,548 | 1,792 | 5,550,055 | 2,241,259 | 20,319,654 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 1,761,238 | - | - | - | 1,761,238 | 76,042 | - | - | - | 76,042 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 388,991 | 1,931 | - | - | 390,922 | 381 | 54,547 | 30,000 | - | 84,928 |
| ZENITH-MONAMI | 25,331 | - | - | - | 25,331 | - | - | - | - | |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 248,111 | 1,809,934 | - | - | 2,058,045 | 408,285 | 2,677 | - | - | 410,962 |
| ㈜항소 | 9,547 | 3,938 | - | - | 13,485 | 2,415 | - | 4,620,000 | - | 4,622,415 |
| 플라맥스㈜ | 26,999 | 55,971 | - | - | 82,970 | 2,405,142 | 6,681 | - | - | 2,411,823 |
| ㈜엠텍 (주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜모나미코스메틱 | 38,856 | 14,977 | - | - | 53,833 | - | - | 40,000 | - | 40,000 |
| 기타 특수관계자 | ||||||||||
| ㈜티펙스 | 2,593 | - | 600,000 | - | 602,593 | 31,915 | 1,189,563 | 900 | - | 1,222,378 |
| ㈜엠씨랩 | 7,986 | 1,079 | - | - | 9,065 | - | - | 15,000 | - | 15,000 |
| 합 계 | 2,509,652 | 1,887,830 | 600,000 | - | 4,997,482 | 2,924,180 | 1,253,468 | 4,705,900 | - | 8,883,548 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다.(합병기일: 2024.05.01 ) (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 1,756,028 | - | - | 1,756,028 | - | - | - | - |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 288,946 | 893 | - | 289,839 | 320 | 45,353 | 30,000 | 75,673 |
| ZENITH-MONAMI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 91,889 | 1,390,626 | - | 1,482,515 | 736,971 | - | - | 736,971 |
| ㈜항소 | 9,767 | 2,849 | - | 12,616 | 11,912 | - | 4,620,000 | 4,631,912 |
| 플라맥스㈜ | 52,528 | - | - | 52,528 | 710,240 | 60,545 | - | 770,785 |
| ㈜엠텍 | 3,977 | 33,942 | - | 37,919 | 2,184,056 | 3,957 | - | 2,188,013 |
| ㈜모나미코스메틱 | 39,945 | 19,074 | - | 59,019 | 548 | - | 40,000 | 40,548 |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 2,359 | - | 600,000 | 602,359 | 34,259 | 969,660 | 900 | 1,004,819 |
| 합 계 | 2,245,439 | 1,447,384 | 600,000 | 4,292,823 | 3,678,306 | 1,079,515 | 4,690,900 | 9,448,721 |
특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기 급여 | 785,779 | 898,645 |
| 퇴직급여 | 62,623 | 72,731 |
| 합 계 | 848,402 | 971,376 |
32. 담보제공자산
(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 과 목 | 장부가액 | 관련 차입금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용인 물류센터 | 토 지 | 3,284,164 | 9,500,000 | 17,400,000 | 국민은행, 하나은행 (주1) |
| 건 물 | 3,206,156 | ||||
| 안산 사사동 | 토 지 | 1,721,678 | 4,249,465 | 5,400,000 | 하나은행 (주1) |
| 안성 당목리 물류센터 | 토 지 | 4,315,419 | 5,400,000 | 하나은행 (주1) | |
| 건 물 | 2,281,724 | ||||
| 용인 테크노밸리 | 토 지 | 7,274,895 | 29,940,951 | 30,113,600 | 신한은행 |
| 건 물 | 22,703,969 | ||||
| 정기예금 | 단기금융상품 | 4,000,000 | 4,400,000 | 신한은행 | |
| 재고자산 | 상 품 | 21,691,364 | 2,000,000 | 2,600,000 | 한국수출입은행 |
(주1) 상기 담보권자는 공동담보로 54억원을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 과 목 | 제공받은 회사 | 담보설정액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 안성 당목리 물류센터 | 토지,건물 | Monami(Thailand)Co.,Ltd. | USD 5,400,000 | 신한은행 |
33. 지급보증 (1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 관련 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | USD 2,400,000 | 신용장 보증 | 하나은행 |
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| USD 2,500,000 | |||
| 2,400,000 | 차입금 보증 | 한국수출입은행 | |
| 2,400,000 | 우리은행 | ||
| 3,000,000 | 하나은행 | ||
| 3,600,000 | 산업은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 8,200,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | EUR 280,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| USD 3,500,000 | 신한은행(싱가폴) | ||
| USD 1,000,000 | |||
| 하나은행 | USD 1,003,449.51 | 수입신용장 | 매입처 |
한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 504,541 천원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증내역 | 제공받은 회사 | 보증금액 | 원화(환산)금액 | 관련 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연대보증 | Monami(Thailand)Co.,Ltd. | USD 1,500,000 | 2,083,800 | 한국수출입은행 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | - | 285,443 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) | |
| - | 595,833 | 국민은행 | ||
| - | 1,200,000 | 우리은행 | ||
| - | 1,200,000 | 신한은행 | ||
| ㈜모나미코스메틱 | - | 864,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 6,229,076 |
34. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 일반대출 | 한도대출 | 구매자금 | 유산스 | 시설대출 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 산업은행 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 국민은행 | 11,500,000 | 3,000,000 | - | - | - |
| 우리은행 | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 하나은행 | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 13,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 | - | 18,028,000 |
| 기업은행 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 농협은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합 계 | 32,500,000 | 6,000,000 | 10,500,000 | USD 2,000,000 | 18,028,000 |
(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
35. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 737,800 | 1,330,300 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,400,000 | 2,454,667 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 대체 | 446,798 | 140,315 |
| 리스부채 유동성대체 | 121,271 | 153,299 |
| 유형자산취득관련 미지급금 | - | 216,434 |
(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 환율변동 | 상 각 | 리스부채증감 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 30,019,936 | 9,244,864 | 25,816 | - | - | 39,290,616 | |
| 유동성장기부채 | 16,682,000 | (1,454,667) | - | - | - | 1,400,000 | 16,627,333 |
| 장기차입금 | 1,400,000 | - | - | - | - | (1,400,000) | - |
| 유동성사채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 4,740,900 | (35,000) | - | - | - | - | 4,705,900 |
| 예수보증금 | 1,918,074 | (82,000) | - | - | - | - | 1,836,074 |
| 리스부채(유동) | 331,358 | (257,544) | - | - | 219,713 | 121,271 | 414,798 |
| 리스부채(비유동) | 292,845 | - | - | - | 216,357 | (121,271) | 387,931 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 55,385,113 | 7,415,653 | 25,816 | - | 436,070 | - | 63,262,652 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
| 환율변동 | 상 각 | 리스부채증감 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 20,001,853 | 9,241,682 | (1,515) | - | - | - | 29,242,020 |
| 유동성장기부채 | 1,309,333 | (854,667) | - | - | - | 2,454,667 | 2,909,333 |
| 유동성사채 | 25,082,613 | - | 901,519 | 159,713 | - | - | 26,143,845 |
| 장기차입금 | 15,082,000 | 4,000,000 | - | - | - | (2,454,667) | 16,627,333 |
| 임대보증금 | 4,640,900 | 50,000 | - | - | - | - | 4,690,900 |
| 예수보증금 | 2,000,074 | (47,000) | - | - | - | - | 1,953,074 |
| 리스부채(유동) | 362,534 | (229,909) | - | - | 213,292 | 61,112 | 407,029 |
| 리스부채(비유동) | 547,783 | - | - | - | (73,170) | (61,112) | 413,501 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 69,027,090 | 12,160,106 | 900,004 | 159,713 | 140,122 | - | 82,387,035 |
36. 재무위험관리
(1) 재무위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
(가) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,060,749.03 | 4,251,993 | 1,463,315.73 | 2,032,838 |
| EUR | 46,043.86 | 68,470 | - | - |
| JPY | 15,568,205.00 | 134,558 | - | - |
(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,011,670.88 | 5,172,648 | 1,967,468.84 | 2,536,854 |
| EUR | 41,089.87 | 58,618 | - | - |
| JPY | 17,796,245.00 | 162,419 | - | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 221,915 | (221,915) | (2,207,371) | 2,207,371 |
| EUR | 6,847 | (6,847) | 21,397 | (21,397) |
| JPY | 13,456 | (13,456) | 3,628 | (3,628) |
(나) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (147,090) | 147,090 | (206,393) | 206,393 |
2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 597,388 | 2,763,147 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 4,163,819 | 4,206,807 |
| 기타금융자산(주1) | 402,676 | 402,676 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 15,935,867 | 15,861,452 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 5,400,000 및 6,229,077천원입니다(주석 32,33참조).
3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 55,917,949 | - | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 12,656,197 | 6,929,905 | - | - |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 46,701,936 | 1,400,000 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 14,111,141 | 6,951,819 | - | - |
(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계(①) | 55,917,949 | 48,101,936 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 4,597,388 | 6,859,147 |
| 순차입금(③=①-②) | 51,320,561 | 41,242,789 |
| 자본총계(④) | 72,927,815 | 74,185,421 |
| 총자본(⑤=③+④) | 124,248,376 | 115,428,210 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 41.30% | 35.73% |
(3) 공정가치 추정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 402,676 | 402,676 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 597,388 | 597,388 |
| 단기금융상품 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 14,903,648 | 14,903,648 |
| 장기금융상품 | 163,818 | 163,818 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 1,032,219 | 1,032,219 |
| 소 계 | 20,697,073 | 20,697,07 |
| 금융자산 합계 | 21,099,749 | 21,099,749 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 19,542,720 | 19,542,720 |
| 단기차입금 | 39,290,616 | 39,290,616 |
| 유동성장기부채 | 16,627,333 | 16,627,333 |
| 장기차입금 | - | - |
| 기타금융부채 | 43,382 | 43,382 |
| 금융부채 합계 | 75,504,051 | 75,504,051 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 402,676 | 402,676 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,763,147 | 2,763,147 |
| 단기금융상품 | 4,096,000 | 4,096,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 14,787,610 | 14,787,610 |
| 장기금융상품 | 110,807 | 110,807 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 1,073,842 | 1,073,842 |
| 소 계 | 22,831,406 | 22,831,406 |
| 금융자산 합계 | 23,234,082 | 23,234,082 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 21,046,826 | 21,046,826 |
| 단기차입금 | 30,019,936 | 30,019,936 |
| 유동성장기부채 | 16,682,000 | 16,682,000 |
| 장기차입금 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 기타금융부채 | 16,134 | 16,134 |
| 금융부채 합계 | 69,164,896 | 69,164,896 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당반기말) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 386,716 | - | - | 386,716 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 15,960 | 15,960 |
| 금융자산 합계 | 386,716 | - | 15,960 | 402,676 |
| (전기말) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 402,676 | 402,676 |
| 금융자산 합계 | - | - | 402,676 | 402,676 |
(주1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가수준을 재분류하였습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금 당사의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 매 입 | 매 도 | 기타증감 (주1) |
기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 402,676 | - | - | - | - | (386,716) | 15,960 |
(주1) 금융자산의 평가수준 재분류로 인한 증감입니다. 한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조와제44조에서 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제43조(이익배당) 1)이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2)제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제44조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 1)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2)제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
가.주요배당지표
1,000 1,000 1,000 -3,710 -5,843 3,144 -313 -4,541 334 -196 -309 166 - 945 1,323 - - - - -16.17 42.08 보통주- 1.61 2.14 우선주- - - 보통주- -- 우선주- - - 보통주- 50 70 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제57기 반기 | 제56기 | 제55기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 제 57기 반기 |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (3,709,551,554) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,897,307 |
| 기본주당순이익 | (196) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
- 27 2.00 1.84
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
---- - -
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
※당사는 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
※ 해당사항 없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제57기 반기 | 매출채권 | 17,927 | 2,360 | 13.16% |
| 미수금 | 2,000 | 857 | 42.85% | |
| 예치보증금 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 19,928 | 3,217 | 16.14% | |
| 제56기 | 매출채권 | 19,565 | 2,505 | 12.80% |
| 미수금 | 1,718 | 857 | 49.88% | |
| 예치보증금 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 21,284 | 3,362 | 15.79% | |
| 제55기 | 매출채권 | 21,399 | 2,569 | 12.01% |
| 미수금 | 2,313 | 857 | 37.05% | |
| 예치보증금 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 23,713 | 3,426 | 14.45% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 57기 반기 | 제 56기 | 제 55기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,362,272 | 3,425,990 | 3,660,881 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 147,502 | 14,205 | 569,124 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 147,487 | - | 582,813 |
| ② 상각채권회수액 | - | 13,556 | (12,993) |
| ③ 기타증감액(주1) | 15 | 649 | (696) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,876 | (49,513) | 334,233 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,217,646 | 3,362,272 | 3,425,990 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.
3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | 채권잔액 | 기대손실률 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1월 이하 | 6,359,249 | 0.5% | (29,592) | 10,174,436 | 0.4% | (38,019) |
| 1월 초과 ~ 3월 이하 | 6,723,287 | 0.2% | (13,403) | 5,639,511 | 0.2% | (11,374) |
| 3월 초과 ~ 6월 이하 | 1,192,886 | 2.4% | (28,598) | 513,016 | 0.7% | (3,490) |
| 6월 초과 | 3,651,823 | 62.7% | (2,288,698) | 3,238,227 | 75.7% | (2,452,035) |
| 합 계 | 17,927,245 | - | (2,360,291) | 19,565,190 | - | (2,504,918) |
연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
다. 재고자산 현황 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 57기 반기 | 제 56기 | 제 55기 |
|---|---|---|---|---|
| 문구사업 부문 | 상품 | 16,334 | 15,742 | 14,723 |
| 제품 | 9,741 | 9,214 | 9,542 | |
| 재공품 | 4,052 | 4,285 | 4,372 | |
| 원재료 | 6,229 | 6,416 | 7,267 | |
| 저장품 | 1,765 | 1,520 | 1,315 | |
| 미착품 | 751 | 736 | 1,730 | |
| 소계 | 38,872 | 37,913 | 38,949 | |
| 컴퓨터소모품 및기타사업 부문 | 상품 | 8,131 | 5,611 | 6,243 |
| 제품 | 116 | 12 | 3 | |
| 재공품 | 80 | 38 | 3 | |
| 원재료 | 317 | 208 | 58 | |
| 소계 | 8,644 | 5,869 | 6,307 | |
| 총 합 계 | 상품 | 24,465 | 21,353 | 20,966 |
| 제품 | 9,857 | 9,226 | 9,545 | |
| 재공품 | 4,132 | 4,323 | 4,375 | |
| 원재료 | 6,546 | 6,624 | 7,325 | |
| 저장품 | 1,765 | 1,520 | 1,315 | |
| 미착품 | 751 | 736 | 1,730 | |
| 합계 | 47,516 | 43,782 | 45,256 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 24.16% | 22.35% | 20.72% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.99 | 2.15 | 2.43 |
2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사내역
- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고실사를 실시함. - 회사 내부정책에 의해 수시 및 정기 재고실사를 실시함.나) 실사방법 - 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. - 기말 재고실사 이외의 실사는 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고, 필요시에는 실사대상 재고자산 전체 수 량을 확인함. 3) 재고자산 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당반기 평가충당 | 당반기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 25,938 | 25,938 | (1,473) | 24,465 |
| 제품 | 9,965 | 9,965 | (108) | 9,857 |
| 재공품 | 4,275 | 4,275 | (143) | 4,132 |
| 원재료 | 6,757 | 6,757 | (211) | 6,546 |
| 저장품 | 1,765 | 1,765 | - | 1,765 |
| 미착품 | 751 | 751 | - | 751 |
| 합계 | 49,451 | 49,451 | (1,935) | 47,516 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
라. 공정가치 추정 (1) 금융상품
1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당반기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 612,437 | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,021 | 405,021 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,186,515 | 6,186,515 |
| 단기금융상품 | 21,323,851 | 21,323,851 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 17,394,298 | 17,394,298 |
| 장기금융상품 | 936,467 | 936,467 |
| 기타금융자산(비유동) | 52,515 | 52,515 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,106,207 | 2,106,207 |
| 소 계 | 47,999,853 | 47,999,853 |
| 금융자산 합계 | 49,017,311 | 49,017,311 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,267,672 | 18,267,672 |
| 단기차입금 | 63,570,645 | 63,570,645 |
| 유동성장기부채 | 16,883,209 | 16,883,209 |
| 장기차입금 | 1,060,306 | 1,060,306 |
| 금융부채 합계 | 99,781,832 | 99,781,832 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 305,800 | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 405,023 | 405,023 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,363,543 | 9,363,543 |
| 단기금융상품 | 20,811,953 | 20,811,953 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 18,688,145 | 18,688,145 |
| 장기금융상품 | 624,128 | 624,128 |
| 기타금융자산(비유동) | 85,645 | 85,645 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,337,271 | 2,337,271 |
| 소 계 | 51,910,685 | 51,910,685 |
| 금융자산 합계 | 52,621,508 | 52,621,508 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 20,329,916 | 20,329,916 |
| 단기차입금 | 53,659,873 | 53,659,873 |
| 유동성장기부채 | 17,242,564 | 17,242,564 |
| 장기차입금 | 2,565,089 | 2,565,089 |
| 금융부채 합계 | 93,797,442 | 93,797,442 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 612,437 | - | - | 612,437 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 386,716 | - | - | 386,716 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 18,305 | 18,305 |
| 금융자산 합계 | 999,153 | 18,305 | 1,017,458 | |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 305,800 | - | - | 305,800 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 405,023 | 405,023 |
| 금융자산 합계 | 305,800 | - | 405,023 | 710,823 |
(주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가수준을 재분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화스왑 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 통화스왑환율에 기초하여 측정하였습니다.통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 통화스왑환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 통화스왑환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 통화스왑환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 시장성 없는 비상장주식 및 출자금 연결실체의 시장성 없는 비상장 주식 및 출자금은 금융감독원의 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 매 입 | 매 도 | 기타증감 (주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | 405,023 | - | - | - | - | (386,718) | 18,305 |
(주1) 금융자산의 평가수준 재분류등으로 인한 증감입니다. 한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.
(2) 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 8,358,969 | 8,363,769 |
| 건물 | 1,472,400 | 1,472,400 |
| 합 계 | 9,831,369 | 9,836,169 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 기타증감(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,363,769 | - | - | - | (4,800) | 8,358,969 |
| 구축물 | 1,472,400 | - | - | - | - | 1,472,400 |
| 합 계 | 9,836,169 | - | - | - | (4,800) | 9,831,369 |
(주1) 대체증감은 환율차이분 입니다. (전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,913,909 | - | - | 16,369 | 4,433,491 | 8,363,769 |
| 건물 | 1,480,000 | - | - | (7,600) | - | 1,472,400 |
| 합 계 | 5,393,909 | - | - | 8,769 | 4,433,491 | 9,836,169 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체분이며, 환율차이를 포함합니다.
(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물,구축물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
-기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1.회계감사인의 명칭 및 감사의견
제57기 반기태성회계법인--- 제56기(전기)성현회계법인적정특기사항 없음(연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)1. 종속기업투자자산의 손상검사제55기(전전기)성현회계법인적정특기사항 없음(연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)1. 종속기업투자자산의 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2.감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간)
제57기 반기태성회계법인반기검토기말감사내부회계관리제도감사253,000 1,951 - 370 제56기(전기)성현회계법인반기검토기말감사내부회계관리제도감사160,0001,774 160,0001,843제55기(전전기)성현회계법인반기검토기말감사내부회계관리제도감사160,000 1,762 160,000 1,752
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3.회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제57기 반기-----제56기(전기)-----제55기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※해당사항 없습니다.
4.내부감사기구와 회계감사인의 논의사항
12024년 02월 02일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의외부감사 수행결과 보고22024년 03월 08일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5.회계감사인의 변경
| 회사명 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| (주)모나미 | 성현회계법인 | 태성회계법인 | 계약기간중 변경(주1) |
(주1) 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제2항에 따른 주기적 감사인 지정에 의한 변경입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 |
|---|---|---|
| 제56기(전기) | 성현회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제55기(전전기) | 성현회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가.이사회 구성 개요 제57기 반기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위 원회는 구성되어 있지 않으며, 대부분의 이사는 이사회가 추천한 이사후보를 주주가 찬성하는 방식으로 구성됩니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
4 1 1 - -
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
-제 56기 정기주주총회(2024.03.28)에서 김명욱 사외이사가 신규선임되었으며, 백성민 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
나.주요의결내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송하경(출석률:100%) | 송하윤 (출석률:100%) |
김용국 (출석률:100%) |
백성민(출석률:78%) | 김명욱(출석률:75%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.05 | ㈜모나미스토어 수원점 종된 사업장 추가 신고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 신규선임(해당사항없음) |
| 2 | 2024.02.22 | 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2024.02.22 | 제56기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2024.02.27 | 모나르떼 에듀센터 및 모나미모나르떼 원격학원 사업종료의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 5 | 2024.03.08 | 제56기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2024.03.08 | 감사의 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2024.03.08 | ㈜모나미코스메틱 유상증자 참여 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2024.03.12 | ㈜모나미코스메틱 신한은행 차입금 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 9 | 2024.03.27 | 종속회사간 합병계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2024.05.08 | Monami(Thailand)Co.,Ltd 신한은행 STANDBY L/C 차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 임기만료퇴임(해당사항없음) | 찬성 |
| 11 | 2024.05.08 | Monami(Thailand)Co.,Ltd 신한은행 STANDBY L/C 차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2024.05.28 | ㈜모나미이미징솔루션즈 우리은행 차입금 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 13 | 2024.06.26 | ㈜모나미코스메틱 유상증자 참여 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다.이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무(활동분야) | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 사내이사 | 송하경 | 이사회 | 총 괄 | - | 본인 | 3년 | 10 |
| 사내이사 | 송하윤 | 이사회 | 총 괄 | - | 친인척 | 3년 | 9 |
| 사내이사 | 김용국 | 이사회 | 영업총괄 | - | - | 3년 | 2 |
| 사외이사 | 김명욱 | 이사회 | 감사업무 | - | - | 3년 | - |
라.사외이사 교육 미실시 내역
현재 교육계획 수립중이며, 추후 교육실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 황경덕 | 1961.03.17 출생現 삼성화재 금융서비스 RC | 상근감사(2023.03.29 선임) |
나. 감사의 독립성
회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속 명세서를 검토할 수 있도록 권한이 주어져 있으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조,실사,입회,조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하고 있습니다. 업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법으로 조사를 하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
| 황경덕 | ||||
| 1 | 2024.02.22 | 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 지적사항없음 |
| 2 | 2024.02.22 | 제56기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 지적사항없음 |
| 3 | 2024.03.08 | 제56기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 지적사항없음 |
| 4 | 2024.03.08 | 감사의 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 지적사항없음 |
라. 감사 교육 미실시 내역
현재 교육계획 수립중이며 추후 교육실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 구성되어 있지 않습니다.
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입----
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※당사는 상법 제 368조의 4에 의거하여 이사회 결의로 전자투표제 도입여부를 결정하고 있습니다.
나. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주18,897,307-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,897,307-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
| 제 56기정기주주총회('24.03.28) | 제 1호 의안: 제 56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 | 현금배당 주당 50원 |
| 제 2호 의안 : 사외이사 선임 승인의 건 | 김명욱 사외이사 선임의 건 | |
| 제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원) | |
| 제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 감사 보수한도 승인액(100,000,000원) | |
| 제 55기정기주주총회('23.03.29) | 제 1호 의안: 제 55기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 | 현금배당 주당 70원 |
| 제 2호 의안 : 감사 선임 승인의 건 | 황경덕 상근감사 선임의 건 | |
| 제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원) | |
| 제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 감사 보수한도 승인액(100,000,000원) | |
| 제 54기정기주주총회('22.03.29) | 제 1호 의안: 제 54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건 | 현금배당 주당 100원 |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 | 사업목적 추가 및 개정상법 반영 | |
| 제 3호 의안 : 이사선임의 건 | 송하경 사내이사 재선임의 건송하윤 사내이사 재선임의 건김용국 사내이사 재선임의 건 | |
| 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 이사 보수한도 승인액(2,000,000,000원) | |
| 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 감사 보수한도 승인액(1.000.000원) | |
| 제 6호 의안 : 임원퇴직급여 규정 개정의 건 | 임원 퇴직급여 규정 개정 |
※ 소수주주권, 경영권 분쟁, 주식사무에 대한 사항은 반기보고서 작성기준일 현재 변동사항이 없어 기재하지 아니하였습니다.관련내용은 2024.03.20에 제출된 제56기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
송하경본인보통주2,600,310 13.76 2,600,310 13.76 -송하철특수관계인보통주858,114 4.54 858,114 4.54 -송하윤특수관계인보통주970,189 5.13 970,189 5.13 -송재화특수관계인보통주353,582 1.87 353,582 1.87 -송근화특수관계인보통주196,502 1.05 196,502 1.05 -송지영특수관계인보통주157,079 0.83 157,079 0.83 -SONG KEON HWA특수관계인보통주96,943 0.51 96,943 0.51 -SONG PHILIP SEUNGHWA특수관계인보통주96,942 0.51 96,942 0.51 -보통주5,329,661 28.20 5,329,661 28.20 -기타- - - - -
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주명 | 학 력 | 주요경력(최근 5년간) |
| 송하경 | 연세대 응용통계학과 졸업미국 로체스터대 경영대학원 졸업 | 現 (주)모나미 대표이사現 Monami(Thailand) Co., Ltd 대표이사 |
나. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송하경 2,600,310 13.76 송하윤 970,189 5.13 - -
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다.
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,262 28,271 99.97 13,336,324 18,897,307 70.57 -
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다.
다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | 2024년 4월 | 2024년 5월 | 2024년 6월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 3,340 | 3,145 | 3,020 | 3,170 | 3,135 | 3,060 |
| 최 저 | 2,980 | 2,980 | 2,840 | 2,605 | 2,685 | 2,760 | ||
| 평 균 | 3,087 | 3,043 | 2,954 | 2,792 | 2,854 | 2,845 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,109,176 | 142,371 | 184,109 | 4,702,554 | 819,392 | 747,121 | |
| 최저(일) | 42,695 | 33,230 | 19,693 | 26,121 | 31,494 | 29,055 | ||
| 월 간 | 4,453,195 | 1,383,490 | 978,942 | 6,002,729 | 3,791,750 | 1,908,640 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송하경남1959.07대표이사회장사내이사상근총괄연세대 응용통계학미 로체스터대 경영대학원2,600,310 - 본인 38년2025.03.29송하윤남1963.05사장사내이사상근총괄연세대 재료공학미 플로리다공대970,189 - 친인척31년2025.03.29김용국남1966.01이사사내이사상근영업 총괄명지대 무역학연세대 경영대학원- - -31년2025.03.29김명욱남1951.03이사사외이사비상근감사업무(사외이사)성균관대 문헌정보학(주)모나미 고문- - -3개월2027.03.28황경덕남1961.03감사감사상근감사업무 광운대 무역학 삼성화재 금융서비스 RC - - -1년2026.03.29송하철남1961.01부회장미등기비상근고문미 주지메이슨 대학원858,114 - 친인척18년-황중수남1968.11이사미등기상근IT 운영명지대 전기공학- - 친인척19년-송재화남1987.07이사미등기상근생산기획 총괄University of Wisconsin-Madison 통계학/ 컴퓨터공학연세대 경영대학원352,582 - 친인척9년-배영환남1970.01이사미등기상근경영지원 총괄연세대 응용통계학- - -6개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
문구남59 - - - 59 10.3 1,797,218 30,640 - - - - 문구여41 - - - 41 7.0 850,631 20,621 - 컴퓨터소모품 등남17 - 3 - 20 10.1 640,269 31,473 - 컴퓨터소모품 등여13 - 6 - 19 6.7 377,143 20,114 - 130 - 9 - 139 8.5 3,665,261 26,369 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4 282,247 70,562 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사4 2,000,000 -감사1 100,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 495,468 99,094 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 천원) 3 483,468 161,156 -1 6,000 6,000 -- - - -1 6,000 6,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 내부인사기준에 따라 집행하고 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※해당사항 없음.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --- -
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※해당사항 없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 모나미-77
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-7743,444,068 2,000,000 - 45,444,068 ----- - - ----- - - -7743,444,068 2,000,000 - 45,444,068
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
3. 출자현황(계통도)[2024. 06. 30 현재] (단위 : %)
| 회사명 | (주)모나미 | (주)항소 | 플라맥스(주) |
|---|---|---|---|
| (주)모나미 | - | - | - |
| 상해모나미문화용품(유) | 100.00 | - | - |
| (주)항소 | 94.50 | - | - |
| ZENITH-MONAMI | 70.00 | - | - |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | 79.45 | 20.52 | - |
| (주)모나미이미징솔루션즈 | 100.00 | - | - |
| 플라맥스(주) | 51.52 | 40.45 | 8.03 |
| (주)모나미코스메틱 | 100.00 | - | - |
4. 계열사 임원겸직현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | 담당사무 | |
| 송 하 경 | 대표이사 | Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 대 표 이 사 | 총 괄 | 등기이사 |
| 송 하 윤 | 사 장 | ZENITH-MONAMI | 대 표 이 사 | 총 괄 | 등기이사 |
| 플라맥스(주) | 대 표 이 사 | 총 괄 | |||
| 송 하 철 | 부 회 장 | (주)항소 | 대 표 이 사 | 총 괄 | 비등기이사 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 채무보증 내역
(단위 : 천$,천€, 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||||
| 채권자 | 보증기간 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | 계열회사 | 신한은행(싱가포르) | 24년05월 | 4,200 | - | 4,200 | - | USD |
| 한국수출입은행 | 24년09월 | 1,500 | - | - | 1,500 | USD | ||
| ZENITH MONAMI | 계열회사 | 신한은행(독일) | 24년09월 | 336 | - | - | 336 | EUR |
| (주)모나미코스메틱 | 계열회사 | 신한은행 | 25년03월 | 1,560 | 864 | 1,560 | 864 | 원화 |
| (주)모나미이미징솔루션즈 | 계열회사 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) | - | 443 | - | 158 | 285 | 원화 |
| 국민은행 | 24년09월 | 687 | - | 91 | 596 | 원화 | ||
| 우리은행 | 25년05월 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 원화 | ||
| 신한은행 | 24년08월 | 1,200 | - | - | 1,200 | 원화 |
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 ※해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
※해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 ※해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※해당사항 없음.
다. 채무보증현황
보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 관련 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | USD 2,400,000 | 신용장 보증 | 하나은행 |
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| USD 2,500,000 | |||
| 2,400,000 | 차입금 보증 | 한국수출입은행 | |
| 3,000,000 | 하나은행 | ||
| 2,400,000 | 우리은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 3,600,000 | 산업은행 | ||
| 8,200,000 | 신한은행 | ||
| 임원 | 2,200,000 | 차입금 보증 | 국민은행 |
| 4,800,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | EUR 280,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| USD 3,500,000 | 신한은행(싱가폴) | ||
| USD 1,000,000 | |||
| 하나은행 | USD 1,003,449.51 | 수입신용장 | 매입처 |
한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 848백만원을 제공받고있습니다.
라. 그 밖에 우발채무 등
1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 일반대출 | 일반대출(외화) | 한도대출 | 구매자금 | 유산스(외화) | 시설대출 | 어음할인 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 산업은행 | 2,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 12,401,667 | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
| 우리은행 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 하나은행 | - | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - | - |
| 신한은행 | 15,200,000 | USD 6,000,000 | 4,000,000 | 5,000,000 | - | 18,028,000 | - |
| EUR 280,000 | |||||||
| 기업은행 | 3,000,000 | - | 1,600,000 | 3,000,000 | - | 1,132,000 | 1,000,000 |
| KASIKORN BANK | - | THB 179,421,339.52 | - | - | - | - | - |
| 농협은행 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 39,601,667 | USD 6,000,000 | 11,600,000 | 14,500,000 | USD 2,000,000 | 19,160,000 | 1,000,000 |
| EUR 280,000 | |||||||
| THB 179,421,339.52 |
(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
※해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
※해당사항 없음.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 상해모나미문화용품(유)2002-01-01NO.1181 ZHAOXIAN ROAD, JIADING, SHANGHAI, CHINA문구류 판매3,065 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호)해당없음(주)항소1990-09-12서울특별시 강남구 청담동 120-3수입사무용품판매50,361 상동해당(자산총액의 10% 이상)ZENITH-MONAMI2001-09-0142-200 CZESTOCHOWA,UL,ZWIRKI WIGURY 12/13, POLAND문구류 판매860 상동해당없음Monami(Thailand) Co., Ltd.(주1)1989-02-0116th FLOOR, SIRIPINYO BUILDINGSIRAYUTHAYA RD., PHAYATHAIRAJTHEVI, BANGKOK 10400, THAILAND문구류 제조 및 판매29,793 상동해당(자산총액의 10% 이상)(주)모나미이미징솔루션즈2006-06-15경기도 용인시 수지구 손곡로 17사무용장비 임대및 판매7,215 상동해당없음플라맥스(주)(주2)1990-02-16충청북도 음성군 맹동면 신돈리 184-1프라스틱류 제조 및 판매11,626 상동해당없음(주)모나미코스메틱2023-01-06경기도 용인시 처인구 이동읍덕성산단1로28번길 25화장품 제조 및 판매5,037 상동해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4~6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)를 소유하고 있습니다. 당반기 중 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사는 지분율이 61.18%에서 51.52%로 변경되었고 (주)항소는 지분율이 21.15%에서 40.45%로 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----7상해모나미문화용품(유)-(주)항소220-81-04967ZENITH-MONAMI-Monami(Thailand) Co., Ltd.-(주)모나미이미징솔루션즈120-87-02695플라맥스(주)303-81-04258(주)모나미코스메틱555-86-02822
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)항소(비상장)비상장1990.09.12경영참가등- 151,200 94.50 20,971,712 - - - 151,200 94.50 20,971,712 50,360,932 2,619,254 Monami(Thailand) Co., Ltd.(비상장)(주1) 비상장1989.02.01경영참가등- 44,809 79.45 7,896,518 - - - 44,809 79.45 7,896,518 29,792,932 -2,038,508(주)모나미이미징솔루션즈(비상장)비상장2006.06.15경영참가등- 127,600 100.00 2,170,000 - - - 127,600 100.00 2,170,000 7,215,084 54,247 ZENITH-MONAMI(비상장)비상장2001.09.01경영참가등- 12,040 70.00 591,474 - - - 12,040 70.00 591,474 860,220 4,904 상해모나미문화용품(유)(비상장)비상장2002.01.01경영참가등- - 100.00 1,298,876 - - - - 100.00 1,298,876 3,065,234 -617,346플라맥스(주)(주2)(비상장) 비상장1990.02.16경영참가등- 83,820 61.68 3,457,092 71,409 2,143,986 - 155,229 51.52 5,601,078 11,625,540 -2,101,747(주)엠텍(주3)(비상장)비상장2018.02.01경영참가등- 54,049 43.46 2,143,986 -54,049-2,143,986- - - - 9,836,491 -331,225(주)모나미코스메틱(비상장)비상장2023.01.06경영참가등- 150,000 100.00 4,914,410 40,000 2,000,000 - 190,000 100.00 6,914,410 5,037,321 -3,177,328- - 43,444,068 57,360 2,000,000 -- - 45,444,068 - -
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(주1)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(79.45%)와 종속기업인 ㈜항소(20.52%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 6월 결산재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4~6월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(51.52%)와 종속기업인 ㈜ 항소(40.45%)가 합동소유하고 자기주식(8.03%)를 소유하고 있습니다. 당반기 중 상기 종속기업은 (주)엠텍을 흡수합병하여 당사는 지분율이 61.18%에서 51.52%로 변경되었고 (주)항소는 지분율이 21.15%에서 40.45%로 변경되었습니다.(합병기일: 2024.05.01)(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 플라맥스(주)에 피합병되어 소멸되었습니다. (합병기일: 2024.05.01)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
※해당사항 없음.
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