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MONAMI CO.,LTD — Annual Report 2020
Mar 31, 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.2 주식회사 모나미
정정문서 작성시 『정오표』 삽입
정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
정정신고(보고)-대표이사등의확인
정 정 신 고 (보고)
2021년 3월 31일
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 17일
3. 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 If you’s a business in Nigeria, there are certain things you need to know in order to succeed. There are numerous factors to consider, but I'm going to give you some of the most important ones. These are:
- Have a business plan:
A business plan is a roadmap to your business. It is a document that outlines your business goals, strategies, and how you plan to achieve them. A good business plan will include the following sections: - Executive Summary: This is a brief overview of your business. It should include your company's mission, vision, and goals.
- Company Description: This section should describe your business in detail, including its products and services, its target market, and its competitive advantage.
- Market Analysis: This section should provide an in-depth analysis of your target market, including its size, growth potential, and customer needs. It should also identify your competitors and analyze their strengths and weaknesses.
- Organization and Management: This section should describe your company's organizational structure, its management team, and their roles and responsibilities.
- Marketing and Sales Strategy: This section should outline your marketing and sales strategies, including how you plan to reach your target market, how you will price your products and services, and how you will sell them.
-
Financial Projections: This section should include your financial projections, including your revenue forecasts, expense projections, and profit and loss statements.
-
Understand your target market:
Who are your customers? What are their needs and wants? What are their purchasing habits? The more you know about your target market, the better you will be able to meet their needs and wants. This can involve market research, customer surveys, and competitor analysis. -
Build a strong team:
No business can succeed without a strong team. Hire people who are passionate about your business and who have the skills and experience to help you achieve your goals. It's important to foster a positive work environment and offer competitive compensation and benefits. -
Secure funding:
Most businesses require some form of funding to get started and to grow. There are a variety of funding options available, including loans, grants, and angel investors. It's important to have a clear understanding of your funding needs and to develop a solid plan for repayment. -
Be prepared for challenges:
Running a business is not always easy. There will be challenges and setbacks along the way. It's important to be prepared for these challenges and to have a plan for how you will overcome them. This includes having a contingency plan for unexpected events and being adaptable to changing market conditions. -
Stay up-to-date with technology:
Technology is constantly changing, and it's important for businesses to stay up-to-date with the latest trends. This includes using technology to improve efficiency, to reach new customers, and to stay competitive. -
Network with other entrepreneurs:
Networking with other entrepreneurs can be a valuable source of support, advice, and inspiration. Attend industry events, join business associations, and connect with other entrepreneurs online. -
Focus on customer service:
Excellent customer service is essential for any business. Make sure that your customers are happy with your products and services, and that they feel valued. This can lead to repeat business and positive word-of-mouth referrals. -
Be patient and persistent:
Success in business rarely happens overnight. It takes time, effort, and perseverance. Don't give up on your dreams, and keep working towards your goals. -
Have a good understanding of the Nigerian business environment:
The Nigerian business environment has its unique challenges and opportunities. It's important to understand the local market, regulations, and cultural nuances. Seek advice from local business experts and stay informed about any changes in policies or economic conditions.# II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문별 현황
주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.
[사업부문별 현황]
| 사업부문 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품 | 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다. |
| 사업부문 | 회사명 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|---|
| 문구 | (주)모나미 | 문구류 등 판매 |
| (주)항소 | ||
| 상해모나미문화용품(유) | ||
| 플라맥스(주) | 문구 및 프라스틱류 제조 및 판매 | |
| (주)엠텍 | ||
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | ||
| 컴퓨터소모품 | (주)모나미이미징솔루션즈 | 프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매 |
| 기타 | (주)모나미 | 출력서비스, 특판상품 등 판매 및 임대 |
| ZENITH-MONAMI | 문구 로열티 등 | |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 교육 서비스 및 판매 |
나. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 최근 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를 보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다
(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성
문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 프린터 및 관련 소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다.
(4) 경쟁요소
문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 모나미,바우하우스 등의 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 할인점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여 관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 잡지, 기타 인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동도 활용을 하고 있습니다. 이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 삼성전자의 프린터관련 소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다
(5) 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성
주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다.
컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다.
다. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 라인업을 통한 신시장 창출을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 대리점, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 있으며, 최근에는 고급필기구의 면세점 입점 및 H&B 채널 진입 등 더욱 다양한 채널로 확대하고 있습니다.
현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다.
연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2020년도 (연결)매출액 1,278억원의 실적을 달성 하였습니다. (연결)부채비율은 2020년말 118%로 나타나고 있으며 꾸준한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
-
사업부문의 구분
1) 문구
2) 컴퓨터소모품
3) 기타연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 출력, 특판 사업 등에서 발생하는 매출 및 임대매출 입니다.
-
사업부문에 속한 주요 제품 및 상품
사업본부 주요 제품 및 상품 현황 문구 BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. 컴퓨터소모품 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. 기타 POD사업(인쇄, 출력서비스), 기업서비스(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.
1. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 제51기 (전전기) | 제52기 (전기) | 제53기 (당기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 1,29 | 1.93 | 2.64 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | 70 | 70 | 70 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | 1,701.54 | 109.92 | 210.54 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 1,323 | 1,323 | 1,278 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 78 | 65 | 33 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 1,203 | 607 | 1,408 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | 2,224 | -710 | 4 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 1,323 | 1,323 | 1,278 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
※상기 표의 당기(제53기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주1) 제52기(전기)의 내용은 회계정책변경에 따라 비교재무제표로 재작성된 수치입니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 금 액 (제53기) |
|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 77,742,020 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 18,897,307 |
| 기본주당순이익 | 4 |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입
3. 과거 배당 이력
(단위: 회, %)
| 구분 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | 24 | - |
| 평균 배당수익률 | 1.95 | 1.98 |
| 분기(중간)배당 | - | - |
| 결산배당 | - | - |
※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.
2020년(제53기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.
7. 정관에 관한 사항
가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 27일이며, 2021년 3월 25일 개최될 제53기 정기 주주총회 안건 중 정관 변경 안이 포함될 예정입니다.
※ 제53기 정기 주주총회에서 상정될 정관 일부 변경의 건 안건의 내용은 아래와 같습니다.
| 변경전 내용 # 2. 매출에 관한 사항
가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)
(당 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 117,372,040 | 28,967,080 | 12,728,133 | 159,067,253 | (31,304,330) | 127,762,923 |
| 내부매출액 | (23,098,740) | (5,700,702) | (2,504,888) | (31,304,330) | 31,304,330 | - |
| 순매출액 | 94,273,300 | 23,266,378 | 10,223,245 | 127,762,923 | - | 127,762,923 |
| 감가상각비 | 4,634,783 | 936,027 | 292,217 | 5,863,027 | - | 5,863,027 |
| 무형자산상각비 | 367,080 | 106,754 | 56,166 | 530,000 | - | 530,000 |
| 영업이익(손실) | 212,265 | 449,912 | (1,018,041) | (355,864) | 395,976 | 40,112 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(전 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 129,089,683 | 25,907,676 | 10,945,566 | 165,942,925 | (33,904,041) | 132,038,884 |
| 내부매출액 | (26,374,501) | (5,293,235) | (2,236,305) | (33,904,041) | 33,904,041 | - |
| 순매출액 | 102,715,182 | 20,614,441 | 8,709,261 | 132,038,884 | - | 132,038,884 |
| 감가상각비 | 4,364,109 | 714,987 | 222,074 | 5,301,170 | - | 5,301,170 |
| 무형자산상각비 | 432,440 | 108,646 | 56,770 | 597,856 | - | 597,856 |
| 영업이익(손실) | 3,496,365 | (306,762) | (1,193,903) | 1,995,700 | 105,579 | 2,101,278 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)
(당 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 128,171,430 | 25,138,109 | 3,023,792 | 2,733,923 | 159,067,254 | (31,304,330) | 127,762,924 |
| 내부매출액 | (25,224,053) | (4,947,163) | (595,080) | (538,034) | (31,304,330) | 31,304,330 | - |
| 순매출액 | 102,947,377 | 20,190,945 | 2,428,712 | 2,195,889 | 127,762,923 | - | 127,762,923 |
| 비유동자산(주1) | 94,438,426 | 18,522,095 | 2,227,970 | 2,014,391 | 117,202,882 | - | 117,202,882 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
(전 기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 129,108,902 | 29,172,100 | 3,580,700 | 4,081,223 | 165,942,925 | (33,904,041) | 132,038,884 |
| 내부매출액 | (26,378,428) | (5,960,194) | (731,578) | (833,841) | (33,904,041) | 33,904,041 | - |
| 순매출액 | 102,730,473 | 23,211,906 | 2,849,122 | 3,247,382 | 132,038,884 | - | 132,038,884 |
| 비유동자산(주1) | 89,231,662 | 20,161,855 | 2,474,747 | 2,820,675 | 114,688,939 | - | 114,688,939 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
다. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 인원현황
(기준일: 2020. 12. 31)
| 사업부문 | 구 분 | 종업원수 |
|---|---|---|
| 문구 | 국내 | 284명 |
| 해외 | 291명 | |
| 컴퓨터소모품 | 국내 | 37명 |
| 해외 | - | |
| 기타 | 국내 | 38명 |
| 해외 | - | |
| 합 계 | 650명 |
(2) 판매경로
(기준일: 2020. 12. 31)
| 사업부문 | 판매처 | 거래처수 |
|---|---|---|
| 문구 | 국내(도소매) | 약 900개 |
| 해외 | 약 200개 | |
| 컴퓨터소모품 | 국내(도소매) | 약 30개 |
| 기타 | 특판 등 | 약 140개 |
(3) 결제방법 및 조건
- 현금결제 : 85%
- 어음결제 : 15% (통상 2개월)
(4) 판매전략
1) 브랜드 자산 관리
* 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행
* 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고
* ① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포
* ② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포
* 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상
* 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케팅 커뮤니케이션 활동
* ③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram 운영, Youtube 영문 페이지 개설을 통한 글로벌 활동 전개
* ④ 대외행사 : 모나미 환경사랑 어린이 미술대회 개최, 글로벌 컨퍼런스 개최, SISOFAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최
2) 상품 개발 및 교육
* 프리미엄 상품 강화: 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인만년필), 유성볼펜 (153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO, 153Blossom, 153BLACK WHITE, 153 Nature, 153 무궁화, 153 네온, 153 네오아트), 마카 류 (패브릭, 데코, 세라믹, 타일틈새 마카), 회화구류 시장에 프리미엄 상품 개발
* DIY상품, 트리피스, FX153(유성펜), 컬러트윈브러시(수성펜), 플러스펜 3000 다색, 붓펜리필잉크 출시 등 다양한 커스터마이징 상품 개발과 카카오프렌즈, 빈폴, 동화약품, 롯데제과 등과의 다양한 콜라보 제품 출시
* 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성 제고
* 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게 효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도
3) 국내외 거래처 대상 컨퍼런스 지원
* 국내 영업채널 판매 촉진을 위한 도/소매 채널 대상 상품 홍보 활동 및 Sales Material 제공
* 국내 및 해외 문구관련 컨퍼런스 개최시 신제품 소개 및 거래선 프로모션 지원을 통한 판매 촉진 활동 전개
3. 영업설비 등의 현황
가. 영업용 설비 현황
| 지역 | 사업장 소재지 |
|---|---|
| 국내 | 동천동 본사 |
| 경기 용인 수지구 당목리 물류사업장 | |
| 경기 안성 죽산면 처인구 물류사업장 | |
| 경기 용인 처인구 청담동 사업장 | |
| 서울 강남구 음성군 공장 | |
| 해외 | 태국 아마타 공장 |
| 중국 상해 사업장 |
나. 설비의 신설ㆍ투자 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 투자기간 | 투자대상 | 투자효과 | 당기 투자액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 문구 | 2020.01~2020.12 | FX153조립기 등 기계장치 | 매출증진 | 966 | |
| 문구 | 2020.01~2020.12 | 금형 등 공구와기구 | 매출증진 | 1,468 | |
| 문구 | 2020.01~2020.12 | 공장설비 등 건설중인자산 | 매출증진 | 2,036 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 4,470 |
4. 재무위험관리
(1) 재무위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | | 부 채 | |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| | 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 |
| USD | 2,398,020.44 | 2,609,046 | 25,298,627.99 | 27,524,907 |
| EUR | 173,640.76 | 232,373 | 420,512.41 | 562,747 |
| JPY | 26,127,447.00 | 275,451 | 73,800.00 | 778 |
| GBP | 7,460.35 | 11,059 | - | - |
| HKD | 476,619.75 | 66,894 | 1,252,475.33 | 175,785 |
(전기말)
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | | 부 채 | |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| | 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 |
| USD | 2,796,558.83 | 3,237,856 | 25,529,061.16 | 29,557,547 |
| EUR | 318,877.25 | 413,721 | 692,621.32 | 898,628 |
| JPY | 21,366,568.00 | 227,227 | 14,255,276.00 | 151,601 |
| GBP | 7,460.35 | 11,330 | - | - |
| HKD | 803,028.69 | 119,378 | 1,519,110.56 | 225,831 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | | 전 기 | |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (2,491,586) | 2,491,586 | (2,631,969) | 2,631,969 |
| EUR | (33,037) | 33,037 | (48,491) | 48,491 |
| JPY | 27,467 | (27,467) | 7,563 | (7,563) |
| GBP | 1,106 | (1,106) | 1,133 | (1,133) |
| HKD | (10,889) | 10,889 | (10,645) | 10,645 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(나) 가격위험
연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.
(다) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | | 전 기 | |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 |
| 이자비용 | (160,474) | 160,474 | (191,830) | 191,830 |
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 7,576,704 | 5,768,950 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 16,879,831 | 16,992,752 |
| 기타금융자산(주1) | 963,058 | 1,369,494 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 18,196,642 | 25,021,003 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.
3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 42,638,821 | 14,735,766 | 23,667,537 | 37,500 |
| 매입채무및기타채무 | 13,931,168 | 4,194,753 | - | - |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 62,544,156 | 13,862,215 | 5,243,400 | 67,500 |
| 매입채무및기타채무 | 16,992,795 | 4,015,957 | - | - |
(2) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(①) | 81,079,624 | 81,717,271 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 24,184,933 | 21,588,217 |
| 순차입금(③=①-②) | 56,894,691 | 60,129,054 |
| 자본총계(④) | 89,789,337 | 91,169,306 |
| 총자본(⑤=③+④) | 146,684,028 | 151,298,360 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 38.79% | 39.74% |
(3) 공정가치 추정
1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 508,940 | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(이자율스왑) | 1,336 | 1,336 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 404,998 | 404,998 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,576,704 | 7,576,704 |
| 단기금융상품 | 16,608,229 | 16,608,229 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 15,884,013 | 15,884,013 |
| 장기금융상품 | 271,602 | 271,602 |
| 기타금융자산(비유동) | 47,785 | 47,785 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,312,629 | 2,312,629 |
| 소 계 | 42,700,962 | 42,700,962 |
| 금융자산 합계 | 43,616,236 | 43,616,236 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(통화스왑) | 530,000 | 530,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,125,921 | 18,125,921 |
| 단기차입금 | 29,148,720 | 29,148,720 |
| 유동성장기부채 | 6,490,101 | 6,490,101 |
| 유동성 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 17,380,986 | 17,380,986 |
| 사채 | 21,059,818 | 21,059,818 |
| 소 계 | 99,205,546 | 99,205,546 |
| 금융부채 합계 | 99,735,546 | 99,735,546 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 506,120 | 506,120 |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(통화스왑) | 716,000 | 716,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 98,114 | 98,114 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,768,950 | 5,768,950 |
| 단기금융상품 | 15,819,267 | 15,819,267 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 22,545,936 | 22,545,936 |
| 장기금융상품 | 1,173,485 | 1,173,485 |
| 기타금융자산(비유동) | 49,260 | 49,260 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,475,067 | 2,475,067 |
| 소 계 | 47,831,965 | 47,831,965 |
| 금융자산 합계 | 49,152,199 | 49,152,199 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | 14,626 | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(이자율스왑) | 163,833 | 163,833 |
| 상각후원ga 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 21,008,752 | 21,008,752 |
| 단기차입금 | 37,812,784 | 37,812,784 |
| 유동성장기부채 | 1,796,706 | 1,796,706 |
| 유동성 사채 | 22,934,666 | 22,934,666 |
| 장기차입금 | 12,173,115 | 12,173,115 |
| 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 102,726,023 | 102,726,023 |
| 금융부채 합계 | 102,904,482 | 102,904,482 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(이자율스왑) | - | 1,336 | - | 1,336 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 508,940 | - | - | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 404,998 | 404,998 |
| 금융자산 합계 | 508,940 | 1,336 | 404,998 | 915,274 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(통화스왑) | - | 530,000 | - | 530,000 |
| 금융부채 합계 | - | 530,000 | - | 530,000 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(통화스왑) | - | 716,000 | - | 716,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 506,120 | - | - | 506,120 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 98,114 | 98,114 |
| 금융자산 합계 | 506,120 | 716,000 | 98,114 | 1,320,234 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | 14,626 | - | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(이자율스왑) | - | 163,833 | - | 163,833 |
| 금융부채 합계 | - | 178,459 | - | 178,459 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화선도 및 통화스왑
통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄 손익 | 매 입 | 매 도 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 98,114 | - | - | 307,000 | - | (116) | 404,998 |
- 파생상품 계약
(1) 연결실체는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 계약 금융기관 | 계약내용 | 공정가치 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 조 건 | |
| 신한은행 | 수 취 USD | 20,000,000 | 3M Libor+1.0% |
| 지 급 | 22,290,000 | 1.26% |
- 연구개발 활동
가. 연구개발활동의 개요
모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를 설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.
21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.
모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해 오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.
(1) 연구개발 담당조직
가) 조직구성(3개 개발실)
* 문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)
* 화장품개발 (색조 벌크개발, 제품개발, 품질개선 등)
* 선행연구 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)
* 제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)
나) 인원현황 (총 13명)
* 연구전담인원 : 11명
* 연구 보 조 원 : 1명
* 연 구 소 장 : 1명
(2) 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인 건 비 | 424,720 | 435,948 |
| 감 가 상 각 비 | 30,732 | 24,262 |
| 기 타 | 205,834 | 197,897 |
| 연구개발비용 계 | 661,286 | 658,107 |
| 회계처리 | ||
| 판매비와 관리비 | 661,286 | 602,707 |
| 개발비(무형자산) | - | 55,400 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.71% | 0.68% |
나. 연구개발실적
(1) 개발실적
| 번호 | 연구과제 | 연구기간 (개월) | 연구결과 반영내용 | 연구기관 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 고급 회화구류 개발 (크레파스, 고체수채, 워셔블마카) | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 2 | N Jell 32색 + 형광 3색 개발 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 3 | 타이어용 백색잉크 개발 | 6 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 4 | 축산마카 개발 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 5 | LG화학 편광필름용 속건성 잉크 개발 | 3 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 6 | 투표용 스템프&도장(대통령,총선 등) | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 7 | 염료,용제,닙등 소재 국산화 | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 8 | 노크타입 젤러펜 0.4mm | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 9 | 토필레 생잉크 수성볼펜 0.5mm | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 10 | 뉴0.3mm세자 젤러펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 11 | 생잉크 보드마카 | 30 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 12 | 생잉크 유성매직 | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 13 | 생잉크 네임펜 | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 14 | 생잉크 형광메모리 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 15 | 고부가 산업용 마카 | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 16 | 형광펜 : Bright&Soft | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 17 | 클립온 타입 젤러펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 18 | 고기능 샤프펜슬(지우개 슬라이드형) | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 19 | 슈퍼겔 Q 속건성 젤러펜(0.3, 0.4mm ) | 15 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 20 | FX zeta 0.7 유성볼펜 | 24 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 21 | 펭균 색연필 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 22 | 고체 형광펜 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 23 | 아쿠아 플러스UF | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 24 | 소프트볼 10색 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 25 | 롤링 형광색연필 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 26 | 선거용 만년 인장 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 27 | PLUS PEN S 수성펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 28 | 153 Stick 0.7mm 유성볼펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 29 | 153 Stick 1.0mm 유성볼펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 30 | FX zeta 0.5mm 유성볼펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 31 | FX zeta 1.0mm 유성볼펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 32 | FX style 0.4mm | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 33 | P.I 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 34 | Plus pen S (흑색/청색/적색) 개발 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 35 | 153ID(금속심) 1.0mm 개발 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 36 | 알코올타입 페인트마카 | 45 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 37 | 진한 네임펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 38 | 메탈릭마카 골드 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 39 | RoHS 마카 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 40 | 불멸잉크 및 스템프 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 41 | 스텐실 잉크 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 42 | 고순도 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 43 | 153 Neo (금속심) 0.7mm 잉크 개발 | 13 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 44 | MEDI line-up | 6 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 45 | MODI (네일펜) | 4 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 46 | 예감적중 (이미지 스케너용)잉크 개발 | 5 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 47 | 타일틈새마카 | 6 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 48 | 물기에 잘 써지는 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 49 | 가든 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 50 | 키친 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 51 | 라이브칼라 DIY | 6 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 52 | 전자서킷용 펜 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 53 | 만년필용 잉크 | 14 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 54 | 패브릭 마카 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 55 | 데코마카 | 14 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 56 | 세라믹 마카 | 14 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 57 | 불투명 네임펜 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 58 | 알코올타입 병매직 | 8 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 59 | 금속심 잉크 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 60 | 네일아트펜 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 61 | 스토리랩 DIY용 잉크 | 5 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 62 | 컬러 트윈 브러쉬 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 63 | 세라믹마카(전자레인지용) | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 64 | FX 153 (FX 700) | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 65 | 라인마카 | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 66 | P-3000(12색 추가) | 5 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 67 | FX-4000 (스타벅스용 녹색) | 10 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 68 | 아이라이너 브러쉬 | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 69 | 아이라이너 닙타입 | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 70 | 수성네일 폴리쉬 | 11 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 71 | 립 틴트(유화) | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 72 | 립 틴트(water) | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 73 | 립 마스크 | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 74 | 글로시 벨벳 | 7 | 완료 시생산 | 연구소(자체) |
| 75 | 워터리얼브러쉬 | 4 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 76 | 산업용 칼라펜(붓 타입) | 14 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 77 | 산업용 칼라펜(닙 타입) | 14 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 78 | 트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP | 6 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 79 | 수성 안료 타입 붓펜 | 9 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
| 80 | FX FLIP 3 잉크/팁 | 12 | 완료 생산중 | 연구소(자체) |
(2) 연구분야
* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동
* 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구
* 필기구 구조의 연구 활동
* 회화구류 제품개발 및 개선 연구
* 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)
* 전기전자 소재연구
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항
- 요약재무정보
※ 제 52기(전기)는 투자부동산에 대한 후속측정방법을 공정가치모형으로 변경한 회계정책의 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다.
※ 제 51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.
1) 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 53기 (2020년 12월말) | 제 52기 (2019년 12월말) | 제 51기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. |
제 53기 2020.12.31 현재
제 52기 2019.12.31 현재
제 51기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 53 기 | 제 52 기 | 제 51 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 74,296,366,090 | 81,274,103,669 | 77,725,827,334 |
| 현금및현금성자산 | 7,576,704,453 | 5,768,950,328 | 5,308,576,904 |
| 단기금융상품 | 16,608,228,996 | 15,819,266,822 | 15,918,733,031 |
| 기타금융자산 | 508,940,000 | 1,222,120,000 | 502,422,000 |
| 매출채권 | 15,139,581,367 | 21,503,257,285 | 19,232,087,089 |
| 기타수취채권 | 744,431,647 | 1,042,679,019 | 1,382,241,741 |
| 재고자산 | 31,397,390,642 | 33,770,365,640 | 32,949,912,516 |
| 당기법인세자산 | 27,877,815 | 151,006,304 | 55,753,450 |
| 기타유동자산 | 2,293,211,170 | 1,996,458,271 | 2,376,100,603 |
| 비유동자산 | 121,385,464,679 | 119,454,138,482 | 92,848,965,504 |
| 장기금융상품 | 271,602,152 | 1,173,485,376 | 1,394,488,815 |
| 기타금융자산 | 454,118,007 | 147,373,504 | 105,243,004 |
| 기타수취채권 | 2,312,629,168 | 2,475,066,960 | 2,295,652,400 |
| 유형자산 | 60,235,902,361 | 52,118,417,464 | 46,206,375,428 |
| 투자부동산 | 54,061,961,461 | 58,574,573,420 | 38,792,703,116 |
| 무형자산 | 2,905,019,221 | 3,995,948,556 | 2,282,007,872 |
| 이연법인세자산 | 916,501,518 | 710,405,313 | 1,483,873,270 |
| 기타비유동자산 | 227,730,791 | 258,867,889 | 288,621,599 |
| 자산총계 | 195,681,830,769 | 200,728,242,151 | 170,574,792,838 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 58,293,752,318 | 82,197,544,892 | 55,080,631,765 |
| 매입채무 | 8,045,003,487 | 11,532,283,308 | 11,359,905,335 |
| 미지급금 | 3,301,167,126 | 2,527,391,298 | 2,873,668,941 |
| 기타지급채무 | 2,584,997,258 | 2,933,120,377 | 1,442,961,861 |
| 단기차입금 | 29,148,720,050 | 37,812,784,140 | 33,956,930,038 |
| 유동성장기차입금 | 6,490,101,328 | 1,796,705,763 | 2,746,466,218 |
| 유동성사채 | 7,000,000,000 | 22,934,665,643 | - |
| 당기법인세부채 | 7,130,112 | 35,950,742 | 506,135,461 |
| 기타금융부채 | - | 178,459,101 | - |
| 기타유동부채 | 1,716,632,957 | 2,446,184,520 | 2,194,563,911 |
| 비유동부채 | 47,598,741,719 | 27,361,390,945 | 41,038,876,841 |
| 장기기타지급채무 | 4,194,753,376 | 4,015,956,745 | 2,525,312,400 |
| 장기차입금 | 17,380,985,919 | 12,173,115,192 | 5,872,467,365 |
| 사채 | 21,059,817,469 | 7,000,000,000 | 32,042,397,880 |
| 기타금융부채 | 530,000,000 | - | 330,953,968 |
| 이연법인세부채 | 3,976,117,533 | 3,538,534,673 | - |
| 기타비유동부채 | 457,067,422 | 633,784,335 | 267,745,228 |
| 부채총계 | 105,892,494,037 | 109,558,935,837 | 96,119,508,606 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 87,486,103,967 | 88,820,339,278 | 72,176,304,988 |
| 자본금 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 |
| 보통주자본금 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 |
| 주식발행초과금 | 11,051,169,761 | 11,051,169,761 | 11,051,169,761 |
| 기타자본 | 15,953,745,673 | 15,953,745,673 | 12,835,953,207 |
| 기타포괄손익누계액 | 278,052,580 | 623,538,928 | (280,224,007) |
| 이익잉여금(결손금) | 41,305,828,953 | 42,294,577,916 | 29,672,099,027 |
| 비지배지분 | 2,303,232,765 | 2,348,967,036 | 2,278,979,244 |
| 자본총계 | 89,789,336,732 | 91,169,306,314 | 74,455,284,232 |
| 자본과부채총계 | 195,681,830,769 | 200,728,242,151 | 170,574,792,838 |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.
연결 포괄손익계산서
제 53기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 52기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 51기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 53 기 | 제 52 기 | 제 51 기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 127,762,922,996 | 132,038,884,296 | 135,191,757,349 |
| 제품매출액 | 35,778,422,120 | 39,374,481,534 | 37,735,141,806 |
| 상품매출액 | 92,570,051,643 | 94,255,445,507 | 93,958,793,578 |
| 기타매출액 | 4,536,918,666 | 4,074,381,996 | 9,027,710,040 |
| 매출에누리및환입 | (5,122,469,433) | (5,665,424,741) | (5,529,888,075) |
| 매출원가 | 86,781,569,545 | 86,390,285,539 | 86,758,765,239 |
| 제품매출원가 | 24,838,129,512 | 26,286,906,274 | 23,627,981,330 |
| 상품매출원가 | 61,563,704,301 | 59,894,300,591 | 58,131,187,343 |
| 기타매출원가 | 379,735,732 | 209,078,674 | 4,999,596,566 |
| 매출총이익 | 40,981,353,451 | 45,648,598,757 | 48,432,992,110 |
| 판매비와관리비 | 40,941,240,576 | 43,547,320,458 | 41,511,009,349 |
| 영업이익(손실) | 40,112,875 | 2,101,278,299 | 6,921,982,761 |
| 기타수익 | 7,876,649,754 | 5,818,209,772 | 2,225,353,930 |
| 기타비용 | 4,532,990,695 | 3,026,164,616 | 4,335,138,840 |
| 금융수익 | 307,063,293 | 355,690,697 | 350,990,267 |
| 금융비용 | 3,072,750,443 | 3,215,371,415 | 2,901,878,474 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 618,084,784 | 2,033,642,737 | 2,261,309,644 |
| 법인세비용 | 566,678,249 | 771,495,890 | 1,503,464,720 |
| 당기순이익(손실) | 51,406,535 | 1,262,146,847 | 757,844,924 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 77,742,020 | 1,203,407,096 | 607,335,453 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (26,335,485) | 58,739,751 | 150,509,471 |
| 기타포괄손익 | (358,285,134) | 921,610,976 | 277,813,611 |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | (358,285,134) | 923,601,536 | 289,798,428 |
| 해외사업장환산손익 | (487,116,374) | 854,086,989 | 320,551,215 |
| 파생상품평가손익 | 128,831,240 | 69,514,547 | (30,752,787) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | - | (1,990,560) | (11,984,817) |
| 지분증권평가손익 | - | (1,990,560) | (11,984,817) |
| 총포괄손익 | (306,878,599) | 2,183,757,823 | 1,035,658,535 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (267,744,328) | 2,107,170,031 | 883,713,482 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (39,134,271) | 76,587,792 | 151,945,053 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 4 | 65 | 33 |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.
연결 자본변동표
제 53기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 52기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 51기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 13,194,827,790 | (556,602,036) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 변경후 재작성된 금액 | ||||
| 당기순이익(손실) | ||||
| 연차배당 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (358,874,583) | |||
| 해외사업환산손익 | 319,115,633 | |||
| 자산재평가손익 | ||||
| 파생상품평가손익 | (30,752,787) | |||
| 지분증권평가손익 | (11,984,817) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 12,835,953,207 | (280,224,007) |
| 2019.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 12,835,953,207 | (280,224,007) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 변경후 재작성된 금액 | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 12,835,953,207 | (280,224,007) |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 연차배당 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 3,117,792,466 | |||
| 해외사업환산손익 | 836,238,948 | |||
| 자산재평가손익 | ||||
| 파생상품평가손익 | 69,514,547 | |||
| 지분증권평가손익 | (1,990,560) | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 15,953,745,673 | 623,538,928 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 15,953,745,673 | 623,538,928 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 변경후 재작성된 금액 | ||||
| 당기순이익(손실) | ||||
| 연차배당 | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| 해외사업환산손익 | (474,317,588) | |||
| 자산재평가손익 | 256,320,507 | |||
| 파생상품평가손익 | 128,831,240 |
제 53 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
| 제 53 기 (단위 : 원) | 제 52 기 (단위 : 원) | 제 51 기 (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,330,622,728 | 2,605,259,350 | 7,352,163,048 |
| 당기순이익(손실) | 51,406,535 | 1,262,146,847 | 757,844,924 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 7,387,924,724 | 8,027,820,254 | 13,755,969,156 |
| 감가상각비 | 5,863,026,912 | 5,031,362,909 | 5,498,767,221 |
| 무형자산상각비 | 529,999,660 | 597,856,184 | 517,379,933 |
| 이자비용 | 3,072,750,443 | 3,215,371,415 | 2,901,748,474 |
| 투자자산평가손실 | 130,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 530,000,000 | 14,626,347 | |
| 법인세비용 | 566,678,249 | 771,495,890 | 1,503,464,720 |
| 잡손실 | 10,950,000 | ||
| 잡이익 | (161,563,013) | ||
| 유무형자산처분손실 | 275,119,410 | 9,726,485 | 809,937,943 |
| 무형자산손상차손 | 736,551,582 | ||
| 기타의 대손상각비 | 46,318,797 | 65,200,000 | |
| 대손상각비 | (143,842,617) | (118,490,712) | 358,577,932 |
| 재고자산폐기손실 | 787,445,313 | 1,180,154,182 | 1,484,903,243 |
| 기타의 대손충당금환입 | (65,200,000) | ||
| 외화환산손실 | 226,898,278 | 835,516,435 | 959,794,125 |
| 퇴직급여 | 1,265,974,023 | 1,271,461,094 | 1,129,552,026 |
| 대손충당금환입 | (1,798,877) | ||
| 외화환산이익 | (594,365,239) | (93,320,974) | (63,237,554) |
| 단기투자자산평가이익 | (8,940,000) | (6,120,000) | |
| 단기투자자산처분이익 | (1,887,201) | (9,865,027) | (16,481,710) |
| 투자부동산평가이익 | (4,778,769,985) | (3,503,558,404) | |
| 투자부동산처분이익 | (270,262,270) | ||
| 파생상품거래이익 | (38,106,134) | ||
| 통화선도거래손실 | 34,079,286 | ||
| 파생상품평가이익 | (794,000,000) | (934,000,000) | |
| 유무형자산처분이익 | (152,375,881) | (81,008,696) | (123,459,763) |
| 이자수익 | (292,313,492) | (335,783,071) | (331,885,957) |
| 배당금 수익 | (3,922,600) | (3,922,600) | (2,622,600) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 3,449,302,616 | (3,129,887,685) | (4,118,298,879) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,027,702,957 | (480,288,551) | (4,359,194,356) |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,386,383,219 | (1,359,216,799) | 1,214,518,593 |
| 선급비용의 감소(증가) | 37,001,232 | (4,754,797) | (19,685,434) |
| 선급금의 감소(증가) | (461,267,502) | 385,511,121 | (411,887,948) |
| 미수금의 감소(증가) | 318,446,996 | (951,521,976) | 1,149,642,927 |
| 미수수익의 감소(증가) | 10,514,792 | 17,310,202 | (13,774,628) |
| 예치보증금의 감소(증가) | 1,444,000 | 20,000,000 | 3,194,520 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 114,190,593 | 15,529,957 | (309,033,992) |
| 환불부채의 증가(감소) | (251,764,191) | (55,911,321) | 646,543,053 |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,663,344,983) | (175,391,226) | 542,971,859 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,272,434,790 | 104,844,007 | (1,094,154,756) |
| 선수금의 증가(감소) | (487,771,824) | 256,184,058 | (608,807,011) |
| 예수금의 증가(감소) | 11,795,050 | 41,240,727 | 46,641,239 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 380,996,143 | 136,515,888 | 118,026,609 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (39,976,180) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,247,458,656) | (1,079,938,975) | (983,323,374) |
| 이자수취 | 318,199,620 | 353,369,201 | 271,366,891 |
| 이자지급 | (2,857,651,903) | (3,024,192,624) | (2,827,811,019) |
| 배당금수취 | 3,922,600 | 3,922,600 | 2,622,600 |
| 법인세납부(환급) | (22,481,464) | (887,919,243) | (489,530,625) |
투자활동현금흐름
| 제 53 기 (단위 : 원) | 제 52 기 (단위 : 원) | 제 51 기 (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 투자활동현금흐름 | (4,284,305,854) | (7,607,295,071) | (7,471,297,943) |
| 단기금융상품의 처분 | 15,983,962,338 | 16,127,733,031 | 14,616,875,305 |
| 장기금융상품의 처분 | 95,415,011 | ||
| 장기투자증권의 처분 | 33,543,396 | ||
| 단기투자자산의 처분 | 517,014,101 | 508,235,837 | 2,006,031,049 |
| 기타 투자자산의 처분 | 4,280,000 | 33,607,577 | 33,740,365 |
| 기타 금융자산의 처분 | 1,815,000 | 2,055,000 | |
| 국고보조금의 수령 | 109,090,910 | ||
| 유형자산의 처분 | 356,690,025 | 1,983,767,433 | 4,663,903,810 |
| 투자부동산의 처분 | 1,815,283,734 | ||
| 무형자산의 처분 | 722,486,360 | 168,224,683 | |
| 보증금의 감소 | 780,592,960 | 804,674,237 | 175,872,000 |
| 단기대여금의 감소 | 46,530,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 5,000,000 | 33,578,000 | 75,042,000 |
| 자산양수도로 인한 현금유출 | (1,597,208,251) | ||
| 통화선도거래로 인한 현금유출 | (10,599,499) | ||
| 유형자산의 취득 | (6,188,926,697) | (6,895,597,400) | (10,313,787,814) |
| 무형자산의 취득 | (973,167,169) | (1,556,548,995) | (111,475,920) |
| 단기금융상품의 취득 | (15,307,620,028) | (14,809,369,892) | (14,990,003,030) |
| 장기금융상품의 취득 | (658,116,776) | (1,072,411,572) | (1,269,212,140) |
| 장기투자자산의 증가 | (307,000,000) | (43,730,000) | |
| 보증금의 증가 | (311,661,482) | (890,978,960) | (415,879,065) |
| 장기대여금의 증가 | (343,346,127) | ||
| 단기투자자산의 취득 | (509,006,900) | (498,500,810) | (1,990,989,503) |
| 기타투자자산의 증가 | (2,805,000) |
재무활동현금흐름
| 제 53 기 (단위 : 원) | 제 52 기 (단위 : 원) | 제 51 기 (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 재무활동현금흐름 | (2,154,251,651) | 5,567,242,253 | (453,457,372) |
| 단기차입금의 증가 | 50,040,818,382 | 48,834,353,196 | 34,744,237,777 |
| 장기차입금의 증가 | 10,110,000,000 | 7,302,551,949 | 1,660,000,000 |
| 유동성장기부채의 증가 | 381,558,336 | ||
| 사채의 증가 | 21,547,942,800 | 7,000,000,000 | |
| 예수보증금의 증가 | 150,000,000 | 196,000,000 | 217,500,000 |
| 임대보증금의 증가 | 40,100,000 | 40,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 3,547,950,000 | 377,934,305 | |
| 단기차입금의 상환 | (58,341,856,256) | (45,855,551,492) | (31,150,549,464) |
| 장기차입금의 상환 | (2,242,171,652) | ||
| 유동성차입금의 상환 | (158,333,322) | (2,467,570,287) | (2,021,111,108) |
| 사채의 상환 | (22,440,000,000) | (10,000,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (1,813,644,310) | (1,393,135,489) | |
| 예수보증금의 감소 | (302,225,791) | (61,574,209) | (5,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | (39,200,000) | (123,960,000) | |
| 배당금지급 | (1,329,411,490) | (1,284,611,490) | (1,297,488,340) |
| 자기주식의 취득 | (167,209,925) | (736,808,890) |
환율변동효과 반영 전 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)
- 1,892,065,223
현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과
- (84,311,098)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)
- 1,807,754,125
기초 현금 및 현금성자산
- 5,768,950,328
기말 현금 및 현금성자산
- 7,576,704,453
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.
3. 연결재무제표 주석
제 53(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 52(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업
1. 회사의 개요
주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.
(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 (%) (주1) | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 상해모나미문화용품(유) | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ZENITH-MONAMI | 폴란드 | 12월 | 70.00 | 70.00 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2) | 태국 | 9월 | 99.96 | 99.96 |
| ㈜항소 | 한국 | 12월 | 94.50 | 94.50 |
| 플라맥스㈜(주3) | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜엠텍(주4) | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜(주5) | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
(주1) 보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(77.69%)과 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(12.14%)과 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.
(주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.
(주5) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 폐업(폐업일 : 2020.12.31)상태로 청산절차 진행 중입니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 2,743,213 | 1,904,474 | 3,695,143 | (512,446) | (512,446) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 4,655,022 | 992,201 | 8,656,924 | 71,051 | 71,051 |
| ZENITH-MONAMI | 838,742 | 439,416 | 379,380 | 29,128 | 29,128 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 20,808,663 | 7,645,541 | 16,162,435 | (870,028) | (870,028) |
| ㈜항소 | 41,934,867 | 38,107,922 | 21,027,137 | 431,833 | 431,833 |
| 플라맥스㈜ | 9,851,040 | 2,803,687 | 9,517,915 | (1,249,834) | (1,249,834) |
| ㈜엠텍 | 7,474,860 | 5,113,131 | 6,146,723 | (25,772) | (25,772) |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 93,539 | 57,603 | 388,251 | (885,645) | (885,645) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 종속기업명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 3,249,204 | 2,387,590 | 4,803,896 | 370 | 370 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 4,982,721 | 921,150 | 7,139,907 | 42,461 | 42,461 |
| ZENITH-MONAMI | 878,444 | 429,456 | 309,393 | 83,760 | 83,760 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 24,482,734 | 9,012,080 | 16,808,366 | (1,393,882) | (1,393,882) |
| ㈜항소 | 42,973,919 | 37,796,090 | 22,114,621 | 686,250 | 686,250 |
| 플라맥스㈜ | 10,112,536 | 4,053,521 | 10,216,761 | 128,849 | 128,849 |
| ㈜엠텍 | 7,627,211 | 5,138,903 | 7,044,812 | 33,564 | 33,564 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 1,033,991 | 943,249 | 170,879 | (556,751) | (556,751) |
(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 (%) |
|---|---|---|
| 송하경 | 2,600,310 | 13.76 |
| 송삼석 | 581,655 | 3.08 |
| 송하철 | 858,114 | 4.54 |
| 송하윤 | 970,189 | 5.13 |
| 송재화 | 159,697 | 0.84 |
| 송근화 | 99,559 | 0.53 |
| 송지영 | 60,137 | 0.32 |
| 기 타 | 13,567,646 | 71.8 |
| 합 계 | 18,897,307 | 100.00 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용과 투자부동산에 대한 후속측정의 방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경한 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.# (3) 연결실체 정보
1) 회계정책 변경 및 새로 도입된 기준서
&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.
동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행을 위한 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3) 투자부동산의 공정가치모형 적용
투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.
<2019년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역> (단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 170,574,793 | 96,119,509 | 74,455,284 |
| 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 | 16,278,312 | - | 16,278,312 |
| 조정사항에 따른 법인세 효과 | (912,258) | 2,668,971 | (3,581,229) |
| 합 계 | 15,366,054 | 2,668,971 | 12,697,083 |
| 변경 후 | 185,940,847 | 98,788,479 | 87,152,368 |
<2019년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역> (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 변경 전 | 181,549,399 | 106,020,401 | 75,528,998 | (1,681,080) | (759,467) |
| 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 | 20,051,677 | - | 20,051,677 | 3,773,365 | 3,773,365 |
| 조정사항에 따른 법인세 효과 | (872,834) | 3,538,535 | (4,411,369) | (830,140) | (830,140) |
| 합 계 | 19,178,843 | 3,538,535 | 15,640,308 | 2,943,225 | 2,943,225 |
| 변경 후 | 200,728,242 | 109,558,936 | 91,169,306 | 1,262,145 | 2,183,758 |
(2) 연결
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가은 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
6) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
7) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(3) 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(4) 외화환산
각 연결대상 종속기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ), 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. &cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. &cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. &cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;(8) 매각예정비유동자산&cr;&cr;연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;(9) 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건 물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 5년 ~ 40년 정액법 기계장치 5년 ~ 10년 정액법 공구와기구, 비품 4년 ~ 5년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(10) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유 하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다&cr; &cr;부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투 자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.&cr; (11) 무형자산 &cr; 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;&cr;2) 영업권&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;5) 내용연수 및 상각&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치 를 차감하여 결정하고 있 으며, 잔존가치는 내용 연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 산업재산권 5년 ~ 10년 정액법 개발비 5년 정액법 소프트웨어 8년 ~ 10년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 &cr;6) 무형자산의 제거&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;(12) 비금융자산의 손상&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;(13) 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;(14) 정부보조금&cr; 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. &cr;자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr; 2) 기타 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 퇴직급여 : 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.# 부록
(16) 리스거래
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타지급채무'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자 회계처리
연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(가) 금융리스
리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 운용리스
운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(다) 판매후 리스거래
자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.
자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.
(17) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.
신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.
연결실체가 연결실체의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(19) 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 문구류를 제조 및 사무기기를 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 제품 및 상품 인도시점에 수익으로 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
3) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
4) 반품
연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 배당금
배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(23) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(24) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 추정
당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 부문별 정보
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대)로 구분하였습니다.
보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품 | 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다. |
| # (1) 영업부문별 정보 |
당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 117,372,040 | 28,967,080 | 12,728,133 | 159,067,253 | (31,304,330) | 127,762,923 |
| 내부매출액 | (23,098,740) | (5,700,702) | (2,504,888) | (31,304,330) | 31,304,330 | - |
| 순매출액 | 94,273,300 | 23,266,378 | 10,223,245 | 127,762,923 | - | 127,762,923 |
| 감가상각비 | 4,634,783 | 936,027 | 292,217 | 5,863,027 | - | 5,863,027 |
| 무형자산상각비 | 367,080 | 106,754 | 56,166 | 530,000 | - | 530,000 |
| 영업이익(손실) | 212,265 | 449,912 | (1,018,041) | (355,864) | 395,976 | 40,112 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 129,089,683 | 25,907,676 | 10,945,566 | 165,942,925 | (33,904,041) | 132,038,884 |
| 내부매출액 | (26,374,501) | (5,293,235) | (2,236,305) | (33,904,041) | 33,904,041 | - |
| 순매출액 | 102,715,182 | 20,614,441 | 8,709,261 | 132,038,884 | - | 132,038,884 |
| 감가상각비 | 4,364,109 | 714,987 | 222,074 | 5,301,170 | - | 5,301,170 |
| 무형자산상각비 | 432,440 | 108,646 | 56,770 | 597,856 | - | 597,856 |
| 영업이익(손실) | 3,496,365 | (306,762) | (1,193,903) | 1,995,700 | 105,579 | 2,101,278 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(2) 지역별 정보
당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 128,171,430 | 25,138,109 | 3,023,792 | 2,733,923 | 159,067,254 | (31,304,330) | 127,762,924 |
| 내부매출액 | (25,224,053) | (4,947,163) | (595,080) | (538,034) | (31,304,330) | 31,304,330 | - |
| 순매출액 | 102,947,377 | 20,190,945 | 2,428,712 | 2,195,889 | 127,762,923 | - | 127,762,923 |
| 비유동자산(주1) | 94,438,426 | 18,522,095 | 2,227,970 | 2,014,391 | 117,202,882 | - | 117,202,882 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 129,108,902 | 29,172,100 | 3,580,700 | 4,081,223 | 165,942,925 | (33,904,041) | 132,038,884 |
| 내부매출액 | (26,378,428) | (5,960,194) | (731,578) | (833,841) | (33,904,041) | 33,904,041 | - |
| 순매출액 | 102,730,473 | 23,211,906 | 2,849,122 | 3,247,382 | 132,038,884 | - | 132,038,884 |
| 비유동자산(주1) | 89,231,662 | 20,161,855 | 2,474,747 | 2,820,675 | 114,688,939 | - | 114,688,939 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익공정가치 금융자산 | 기타포괄손익공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,576,704 | - | - | - | 7,576,704 |
| 단기금융상품 | 16,608,229 | - | - | - | 16,608,229 |
| 기타금융자산(유동) | - | 508,940 | - | - | 508,940 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 18,196,642 | - | - | - | 18,196,642 |
| 장기금융상품 | 271,602 | - | - | - | 271,602 |
| 기타금융자산(비유동) | 47,785 | - | 404,998 | - | 452,783 |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | 1,335 | 1,335 |
| 합 계 | 42,700,962 | 508,940 | 404,998 | 1,335 | 43,616,235 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,768,950 | - | - | - | 5,768,950 |
| 단기금융상품 | 15,819,267 | - | - | - | 15,819,267 |
| 기타금융자산(유동) | - | 506,120 | - | 716,000 | 1,222,120 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 25,021,003 | - | - | - | 25,021,003 |
| 장기금융상품 | 1,173,485 | - | - | - | 1,173,485 |
| 기타금융자산(비유동) | 49,260 | - | 98,114 | - | 147,374 |
| 파생상품자산(비유동)) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 47,831,965 | 506,120 | 98,114 | 716,000 | 49,152,199 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
2) 금융부채
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 29,148,720 | - | - | 29,148,720 |
| 장기차입금(주1) | 23,871,087 | - | - | 23,871,087 |
| 사채(주1) | 28,059,817 | - | - | 28,059,817 |
| 매입채무 | 8,045,003 | - | - | 8,045,003 |
| 미지급금 | 3,301,167 | - | - | 3,301,167 |
| 기타지급채무(주2) | 6,779,751 | - | - | 6,779,751 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 530,000 | 530,000 |
| 합 계 | 99,205,545 | - | 530,000 | 99,735,545 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 37,812,784 | - | - | 37,812,784 |
| 장기차입금(주1) | 13,969,821 | - | - | 13,969,821 |
| 사채(주1) | 29,934,666 | - | - | 29,934,666 |
| 매입채무 | 11,532,283 | - | - | 11,532,283 |
| 미지급금 | 2,527,391 | - | - | 2,527,391 |
| 기타지급채무(주2) | 6,949,077 | - | - | 6,949,077 |
| 기타금융부채(주2) | - | 14,626 | 163,833 | 178,459 |
| 합 계 | 102,726,022 | 14,626 | 163,833 | 102,904,481 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 292,313 | - | - | - | 292,313 |
| 배당수익 | - | - | 3,923 | - | 3,923 |
| 평가손익(당기손익) | - | 8,940 | - | - | 8,940 |
| 처분손익(당기손익) | - | 1,887 | - | 314,000 | 315,887 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 1,042 | - | 1,042 |
| 합 계 | 292,313 | 10,827 | 3,923 | 315,042 | 622,105 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 335,783 | - | - | - | 335,783 |
| 배당수익 | - | - | 3,923 | - | 3,923 |
| 평가손익(당기손익) | - | 6,120 | - | 716,000 | 722,120 |
| 처분손익(당기손익) | - | 9,865 | - | - | 9,865 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | (1,991) | - | (1,991) |
| 합 계 | 335,783 | 15,985 | 1,932 | 716,000 | 1,069,700 |
2) 금융부채
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | (3,072,750) | - | - | (3,072,750) |
| 처분손익(당기손익) | - | 4,027 | - | 4,027 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | (530,000) | (530,000) |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 127,789 | 127,789 |
| 합 계 | (3,072,750) | 4,027 | (402,211) | (3,470,934) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | (3,215,371) | - | - | (3,215,371) |
| 처분손익(당기손익) | - | 18,150 | - | 18,150 |
| 평가손익(당기손익) | - | (14,626) | 78,000 | 63,374 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 69,515 | 69,515 |
| 합 계 | (3,215,371) | 3,524 | 147,515 | (3,064,332) |
6. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 28,014 | 36,130 |
| 예적금 | 7,548,690 | 5,732,820 |
| 합 계 | 7,576,704 | 5,768,950 |
7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과 목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 차입금 담보 | - | 500,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 15,000 | 15,000 |
| 합 계 | 15,000 | 515,000 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,084,354 | 24,644,472 |
| 차감:대손충당금 | (2,944,772) | (3,141,215) |
| 매출채권 소계(순액) | 15,139,581 | 21,503,257 |
| 미수금 | 1,832,797 | 2,154,721 |
| 차감:대손충당금 | (1,246,570) | (1,311,929) |
| 미수금 소계(순액) | 586,227 | 842,792 |
| 미수수익 | 156,755 | 196,994 |
| 예치보증금 | 1,449 | 2,893 |
| 합 계 | 15,884,012 | 22,545,936 |
대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 1월 이하 | 9,587,584 | (37,005) | 15,018,093 | (74,986) |
| 1월 초과 ~ 3월 이하 | 4,547,329 | (33,876) | 5,883,109 | (69,485) |
| 3월 초과 ~ 6월 이하 | 1,031,484 | (16,660) | 1,062,027 | (17,098) |
| 6월 초과 | 2,917,958 | (2,857,231) | 2,681,243 | (2,979,646) |
| 합 계 | 18,084,354 | (2,944,772) | 24,644,472 | (3,141,215) |
연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권제각 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (3,141,215) | - | 42,689 | (7,094) | 143,843 | 17,005 | (2,944,772) |
| 미수금 | (1,311,929) | - | - | 159 | 65,200 | - | (1,246,570) |
| 합 계 | (4,453,144) | - | 42,689 | (6,935) | 209,043 | 17,005 | (4,191,342) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 채권제각 | 채권회수 | 대손충당금환입 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (3,277,944) | - | 69,481 | (88,690) | 118,491 | 37,447 | (3,141,215) |
| 미수금 | (1,295,678) | (46,319) | 30,068 | - | - | - | (1,311,929) |
| 합 계 | (4,573,622) | (46,319) | 99,549 | (88,690) | 118,491 | 37,447 | (4,453,144) |
손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비 및기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
(4) 신용위험 및 대손충당금
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
9. 기타금융자산
(1) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,369,494 | 607,665 |
| 취득 | 818,812 | 552,096 |
| 손익으로 계상한 평가손익 | 322,940 | 722,120 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | 1,335 | (2,552) |
| 처분 | (1,549,407) | (510,051) |
| 대체증감(주1) | (116) | 216 |
| 기말 | 963,058 | 1,369,494 |
| 차감:유동항목 | (508,940) | (1,222,120) |
| 비유동항목 | 454,118 | 147,374 |
(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 시장성 있는 금융자산 | ||
| 투자신탁 | 508,940 | 506,120 |
| 시장성 없는 금융자산 | ||
| 통화스왑 | - | 716,000 |
| 소 계 | 508,940 | 1,222,120 |
| 비유동 | ||
| 시장성 없는 금융자산 | ||
| 지분증권-국내 | 403,180 | 96,181 |
| 지분증권-해외 | 1,817 | 1,933 |
| 이자율스왑 | 1,335 | - |
| 채무증권-국내 | 47,785 | 49,260 |
| 소 계 | 454,118 | 147,374 |
| 합 계 | 963,058 | 1,369,494 |
10. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 17,695,009 | 19,184,071 |
| 상품평가손실충당금 | (1,695,000) | (1,560,935) |
| 제품 | 7,620,743 | 8,200,564 |
| 제품평가손실충당금 | (199,587) | (399,120) |
| 재공품 | 1,895,290 | 2,082,760 |
| 재공품평가손실충당금 | (92,717) | (114,497) |
| 원재료 | 4,660,186 | 5,070,112 |
| 원재료평가충당금 | (316,526) | (342,500) |
| 저장품 | 810,989 | 535,263 |
| 미착품 | 1,019,004 | 1,114,647 |
| 합 계 | 31,397,391 | 33,770,366 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | (134,065) | (1,031,287) |
| 재고자산평가손실환입 | 247,287 | - |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,229,383 | - | - | 27,229,383 |
| 건물 | 24,187,946 | - | (8,437,862) | 15,750,084 |
| 구축물 | 3,004,403 | - | (987,421) | 2,016,982 |
| 기계장치 | 21,794,094 | (97,727) | (13,778,966) | 7,917,401 |
| 차량운반구 | 1,063,311 | - | (717,514) | 345,797 |
| 공구와기구 | 14,267,539 | - | (11,428,197) | 2,839,342 |
| 비품 | 8,359,771 | - | (7,224,777) | 1,134,994 |
| 건설중인자산 | 781,715 | - | - | 781,715 |
| 사용권자산(부동산) | 1,038,203 | - | (509,794) | 528,409 |
| 사용권자산(차량) | 906,094 | - | (359,485) | 546,609 |
| 사용권자산(기계장치) | 1,577,897 | - | (432,711) | 1,145,186 |
| 합 계 | 104,210,356 | (97,727) | (43,876,727) | 60,235,902 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,804,028 | - | - | 15,804,028 |
| 건물 | 21,498,233 | - | (7,709,796) | 13,788,437 |
| 구축물 | 1,999,064 | - | (893,623) | 1,105,440 |
| 기계장치 | 20,925,852 | - | (12,474,597) | 8,451,255 |
| 차량운반구 | 1,081,028 | - | (665,924) | 415,104 |
| 공구와기구 | 13,808,390 | - | (11,365,004) | 2,443,386 |
| 비품 | 8,312,199 | - | (6,979,763) | 1,332,436 |
| 건설중인자산 | 6,147,846 | - | - | 6,147,846 |
| 사용권자산(부동산) | 2,379,857 | - | (1,044,982) | 1,334,875 |
| 사용권자산(차량) | 880,410 | - | (207,230) | 673,180 |
| 사용권자산(기계장치) | 776,311 | - | (153,881) | 622,430 |
| 합 계 | 93,613,218 | - | (41,494,800) | 52,118,417 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 감가상각비 | 환산차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,804,028 | - | - | 11,590,315 | - | (164,960) | 27,229,383 |
| 건물 | 13,788,437 | - | - | 3,042,299 | (850,582) | (230,070) | 15,750,084 |
| 구축물 | 1,105,440 | 625,426 | - | 388,643 | (100,166) | (2,361) | 2,016,982 |
| 기계장치 | 8,451,255 | 1,352,196 | (136,818) | 182,517 | (1,673,688) | (258,061) | 7,917,401 |
| 차량운반구 | 415,104 | 91,355 | (32,392) | - | (125,583) | (2,687) | 345,797 |
| 공구와기구 | 2,443,386 | 1,467,649 | (174,939) | - | (820,335) | (76,419) | 2,839,342 |
| 비품 | 1,332,436 | 300,042 | (81,898) | - | (411,898) | (3,688) | 1,134,994 |
| 건설중인자산 | 6,147,846 | 2,036,321 | - | (7,402,452) | - | - | 781,715 |
| 사용권자산(부동산) | 1,334,875 | 559,608 | (157,207) | - | (1,209,619) | 752 | 528,409 |
| 사용권자산(차량) | 673,180 | 165,478 | (30,292) | - | (261,581) | (176) | 546,609 |
| 사용권자산(기계장치) | 622,430 | 932,331 | - | - | (409,575) | - | 1,145,186 |
| 합 계 | 52,118,417 | 7,530,406 | (613,546) | 7,801,322 | |||
| ```# 11. 유형자산 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 기타증감(주2) | 감가상각비 | 환산차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,731,954 | 366,927 | - | 398,691 | - | - | 306,456 | 15,804,028 |
| 건물 | 13,705,264 | 188,382 | - | 204,870 | - | (780,751) | 470,672 | 13,788,437 |
| 구축물 | 964,526 | 420,030 | (199,681) | - | - | (85,443) | 6,008 | 1,105,440 |
| 기계장치 | 7,163,456 | 2,189,079 | (17,177) | - | 59,541 | (1,478,296) | 534,652 | 8,451,255 |
| 차량운반구 | 311,201 | 285,007 | (74,241) | - | - | (114,534) | 7,671 | 415,104 |
| 공구와기구 | 2,241,808 | 1,041,130 | (214,608) | - | - | (748,712) | 123,768 | 2,443,386 |
| 비품 | 820,463 | 856,302 | (41,969) | - | - | (312,472) | 10,112 | 1,332,436 |
| 건설중인자산 | 6,267,703 | 483,704 | - | (603,561) | - | - | - | 6,147,846 |
| 사용권자산(부동산) | - | 708,689 | (102,384) | - | 1,855,061 | (1,128,640) | 2,149 | 1,334,875 |
| 사용권자산(차량) | - | 477,076 | - | - | 423,674 | (228,634) | 1,064 | 673,180 |
| 사용권자산(기계장치) | - | 492,363 | - | - | 283,948 | (153,881) | - | 622,430 |
| 합 계 | 46,206,375 | 7,508,689 | (650,060) | - | 2,622,224 | (5,031,363) | 1,462,552 | 52,118,417 |
(주1) 대체증감은 건설중인자산에서 본계정으로의 대체입니다.
(주2) 기타증감은 K-IFRS 제1116호 신규 적용에 따른 사용권자산의 계상액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 95,178천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%(전기 1.85% ~ 2.61%)입니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 53,574,074 | 54,607,563 |
| 건물 | - | 3,090,480 |
| 구축물 | 487,887 | 876,530 |
| 합 계 | 54,061,961 | 58,574,573 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,607,563 | - | (1,503,170) | 4,785,100 | (4,315,419) | 53,574,074 |
| 건물 | 3,090,480 | - | (41,851) | (6,330) | (3,042,299) | - |
| 구축물 | 876,530 | - | - | - | (388,643) | 487,887 |
| 합 계 | 58,574,573 | - | (1,545,021) | 4,778,770 | (7,746,361) | 54,061,961 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 50,989,052 | - | - | 3,618,511 | - | 54,607,563 |
| 건물 | 3,205,433 | - | - | (114,953) | - | 3,090,480 |
| 구축물 | 876,530 | - | - | - | - | 876,530 |
| 합 계 | 55,071,015 | - | - | 3,503,558 | - | 58,574,573 |
(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물,구축물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.
(4) 당 기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 810,813 천원 및 948,657천원입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 911,554 | - | (440,685) | 470,869 |
| 산업재산권 | 134,798 | (47,308) | - | 87,489 |
| 회원권 | 942,322 | (2,202) | (186,004) | 754,116 |
| 소프트웨어 | 2,793,396 | (2,472,166) | (172,959) | 148,271 |
| 개발비 | 1,837,539 | (1,370,091) | (109,346) | 358,103 |
| 기타의무형자산 | 2,745,191 | (1,606,480) | (52,540) | 1,086,171 |
| 합 계 | 9,364,800 | (5,498,247) | (961,534) | 2,905,019 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 911,554 | - | - | 911,554 |
| 산업재산권 | 138,702 | (45,850) | - | 92,852 |
| 회원권 | 1,276,397 | - | (215,027) | 1,061,370 |
| 소프트웨어 | 2,628,310 | (2,362,987) | (19,258) | 246,065 |
| 개발비 | 1,704,772 | (1,271,437) | - | 433,335 |
| 기타의무형자산 | 2,765,361 | (1,494,869) | (19,720) | 1,250,772 |
| 합 계 | 9,425,096 | (5,175,143) | (254,005) | 3,995,948 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 상 각 | 손 상 | 환산차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 911,554 | - | - | - | - | (440,685) | - | 470,869 |
| 산업재산권 | 92,852 | - | - | (1,952) | (3,411) | - | - | 87,489 |
| 회원권 | 1,061,370 | 325,050 | (633,716) | 1,952 | (387) | - | (153) | 754,116 |
| 소프트웨어 | 252,658 | 173,850 | - | - | (119,710) | (153,701) | (4,826) | 148,271 |
| 개발비 | 433,335 | 132,767 | - | - | (98,653) | (109,346) | - | 358,103 |
| 기타의무형자산 | 1,244,179 | 341,500 | (158,850) | - | (307,838) | (32,820) | - | 1,086,171 |
| 합 계 | 3,995,948 | 973,167 | (792,566) | - | (529,999) | (736,552) | (4,979) | 2,905,019 |
(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 상 각 | 손 상 | 환산차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 911,554 | - | - | - | - | - | 911,554 |
| 산업재산권 | 95,132 | 1,595 | - | (2,082) | (4,113) | - | 2,320 | 92,852 |
| 회원권 | 869,120 | 194,180 | - | (650) | - | - | (1,280) | 1,061,370 |
| 소프트웨어 | 333,540 | 31,477 | - | - | (132,562) | - | 13,610 | 246,065 |
| 개발비 | 348,567 | 378,497 | (168,225) | - | (125,504) | - | - | 433,335 |
| 기타의무형자산 | 635,649 | 950,800 | - | - | (335,677) | - | - | 1,250,772 |
| 합 계 | 2,282,008 | 2,468,103 | (168,225) | (2,732) | (597,856) | - | 14,650 | 3,995,948 |
(주1) 대체증감액은 계정재분류로 인한 대체입니다.
(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.
연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | 현금흐름 할인모형 |
| 가중평균자본비용(WACC) | 14.92% | 10.71% |
| 성장률 | 1.00% | 1.00% |
| 추정기간(5년)의 현재가치 | 908,914 | 1,442,724 |
| 영구잉여현금흐름의 현재가치 | 1,098,283 | 2,583,790 |
| 계속사업가치 | 2,007,197 | 4,026,514 |
| 영업용 순자산가액(주1) | 1,536,328 | 3,073,430 |
| 영업권 평가액 | 470,869 | 953,084 |
| 영업권손상차손(주2) | 440,685 | - |
(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(주2) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 개발비 | 132,767 | 210,272 |
| 경상연구개발비(판관비) | 533,401 | 407,092 |
| 합 계 | 666,168 | 617,364 |
14. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 528,409 | 1,334,875 |
| 차량운반구 | 546,609 | 673,180 |
| 기계장치 | 1,145,187 | 622,430 |
| 합 계 | 2,220,205 | 2,630,485 |
(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,209,619 | 1,128,640 |
| 차량운반구 | 261,581 | 228,634 |
| 기계장치 | 409,575 | 153,881 |
| 합 계 | 1,880,775 | 1,511,155 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 115,040 | 88,804 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 284,413 | 538,109 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 595,654 | 569,878 | 1,273,248 | 1,246,227 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,773,956 | 1,738,079 | 1,439,131 | 1,406,409 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,369,610 | 2,307,957 | 2,712,379 | 2,652,636 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 569,878 | 1,246,227 |
| 비유동 | 1,738,079 | 1,406,409 |
| 합 계 | 2,307,957 | 2,652,636 |
15. 비유동 기타수취채권
보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 335,062 | 9,300 |
| 보증금 | 1,977,567 | 2,465,767 |
| 합 계 | 2,312,629 | 2,475,067 |
한편, 상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
16. 기타유동 및 비유동자산
보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,787,760 | 1,336,132 |
| 선급비용 | 163,362 | 204,047 |
| 반환재고회수권(주1) | 342,089 | 456,279 |
| 유동 합계 | 2,293,211 | 1,996,458 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 135,326 | 135,326 |
| 기타 | 92,405 | 123,542 |
| 비유동 합계 | 227,731 | 258,868 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
17. 기타지급채무
보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급비용 | 2,015,119 | 1,686,893 |
| 리스부채 | 569,878 | 1,246,227 |
| 유동 합계 | 2,584,997 | 2,933,120 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 240,900 | 240,000 |
| 예수보증금 | 2,215,774 | 2,369,548 |
| 리스부채 | 1,738,079 | 1,406,409 |
| 비유동 합계 | 4,194,753 | 4,015,957 |
18. 차입금 및 사채
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(유동성장기차입금 포함) | ||
| 은행차입금 | 35,638,821 | 39,609,490 |
| 사채 | 7,000,000 | 23,156,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (221,334) |
| 유동 합계 | 42,638,821 | 62,544,156 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | 17,380,986 | 12,173,115 |
| 사채 | 21,760,000 | 7,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (700,183) | - |
| 비유동 합계 | 38,440,803 | 19,173,115 |
| 총차입금 합계 | 81,079,624 | 81,717,271 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 하나은행 | 2.54 | 804,094 | 1,988,540 |
| 〃 | 신한은행 | 2.9 | 2,652,000 | - |
| 〃 | 기업은행 | 3.62~3.86 | 1,379,760 | - |
| 일반대출 | 국민은행 | 2.74~4.11 | 1,100,000 | 2,100,000 |
| 〃 | 산업은행 | 3.01 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 〃 | 신한은행 | 2.74~3.59 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 〃 | 한국수출입은행 | 2.33 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 〃 | 하나은행 | 4.1 | 400,000 | 400,000 |
| 〃 | 기업은행 | 2.9~4.95 | 3,500,000 | 3,000,000 |
| 〃 | 우리은행 | 2.76 | - | 2,900,000 |
| 한도대출 | 우리은행 | 2.83 | 4,000,000 | - |
| 외화대출 | 신한은행 | LIBOR(3M)+1.55 | 377,537 | 428,728 |
| 〃 | KASIKORN BANK | 4.00 | 4,689,786 | 5,654,589 |
| USANCE | 하나은행 | 1.00 | 1,283,313 | 687,374 |
| 〃 | 산업은행 | 2.25 | - | 583,640 |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 2.06~3.8 | 1,262,230 | 2,269,913 |
| 합 계 | 29,148,720 | 37,812,784 |
상기 차입금에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 1.33~1.88 | 5,000,000 | 3,890,000 | 3년거치 4년분할상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 3.82 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3년거치 만기일시상환 |
| 〃 | 기업은행 | 1.75 | 150,000 | 150,000 | 3년 거치 5년분할상환 |
| 〃 | 국민은행 | 3.00~4.04 | 8,897,222 | 55,556 | 2년 거치 만기일시상환,3년 분할상환 |
| 〃 | KASIKORN BANK | 4.00 | 2,775,941 | 2,711,304 | 5년 분할상환 |
| 외화대출 | 산업은행 | LIBOR(3M)+2.2 | 4,047,924 | 4,162,961 | 만기 일시상환 |
| 합 계 | 23,871,087 | 13,969,821 | |||
| 차감:유동성대체 | (6,490,101) | (1,796,706) | |||
| 잔 액 | 17,380,986 | 12,173,115 |
상기 차입금에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 32참조 ).
(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 모나미 54 무보증 사채 | 2019.11.15 | 2021.11.15 | 3.83 | 7,000,000 | 7,000,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2017.11.22 | 2020.11.22 | 3M Libor+0.95 | - | 23,156,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2020.11.23 | 2023.11.22 | 3M Libor+1.00 | 21,760,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | 28,760,000 | 30,156,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (700,183) | (221,334) | ||||
| 유동성장기부채 원금 | (7,000,000) | (23,156,000) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | 221,334 | ||||
| 잔 액 | 21,760,000 | 7,000,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (700,183) | - |
(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | ||
| 장기차입금 및 사채 | 52,631,087 | 13,490,101 | 14,735,766 | 23,593,480 | 744,240 | 67,500 |
19. 퇴직급여
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 1,265,974천원과 1,271,461천원입니다.
20. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액(주1) | 115,977 | 322,481 |
| 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 | 690,458 | 694,302 |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (451,824) | 35,648 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (7,916) | 1,058 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 219,983 | (281,993) |
| 법인세비용 | 566,678 | 771,496 |
(주1) 동 법인세부담액에는 당기 과세표준으로 인한 법인세산출세액(지방소득세 포함)뿐 아니라 법인세추납(환급)액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분이익 | - | (262,947) |
| 이연법인세 | ||
| 지분증권평가손익 | - | 561 |
| 파생상품평가손익 | (36,337) | (19,607) |
| 자산재평가이익 | 256,320 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 219,983 | (281,993) |
지분증권평가손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자산재평가이익과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 계속사업 순손익 | 618,085 | 2,033,643 |
| 적용세율(주1)에 따른 법인세 | 113,979 | 425,401 |
| 비과세수익 | 38,920 | - |
| 비공제비용 | 65,239 | 93,376 |
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 2,215 | 2,269 |
| 법인세추납액(결손금소급공제 효과 포함) | 2,313 | 28,602 |
| 세액공제 | - | (44,570) |
| 기타(세율차이 등) | 344,012 | 266,418 |
| 법인세비용 | 566,678 | 771,496 |
| 유효세율 | 91.68% | 37.94% |
(주1) 적용세율 : 200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%
(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산재평가손익 | (995,588) | (157,489) | 256,320 | (896,757) |
| 단기투자자산 | (1,347) | (620) | - | (1,967) |
| 지분증권 | 68,635 | - | - | 68,635 |
| 종속,관계회사투자자산 | - | 330,000 | - | 330,000 |
| 대손충당금 | 807,826 | (44,507) | - | 763,319 |
| 미수수익 | (27,278) | 5,682 | - | (21,596) |
| 일시상각충당금 | 76 | (10,750) | - | (10,674) |
| 정부보조금 | (76) | 10,750 | - | 10,674 |
| 재고자산평가 | 230,798 | (114,279) | - | 116,519 |
| 감가상각누계액 | 3,762 | (1,029) | - | 2,733 |
| 무형자산손상 | 47,306 | 59,311 | - | 106,617 |
| 파생상품평가손익 | 36,044 | - | (36,337) | (293) |
| 반환재고회수권/환불부채 | 104,130 | (26,761) | - | 77,369 |
| 사용권자산/리스부채 | (8,837) | (713) | - | (9,550) |
| 투자부동산평가손익 | (4,411,369) | (940,248) | - | (5,351,617) |
| 판매장려금 | - | 69,997 | - | 69,997 |
| 이월결손금 | 848,754 | 451,825 | - | 1,300,579 |
| 세액공제 | 199,081 | 7,916 | - | 206,997 |
| 내부미실현 | 329,760 | (102,844) | - | 226,916 |
| 기타 | (59,806) | 12,289 | - | (47,517) |
| 합 계 | (2,828,129) | (451,470) | 219,983 | (3,059,616) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자산재평가손익 | (995,588) | - | - | (995,588) |
| 단기투자자산 | 28 | (1,375) | - | (1,347) |
| 지분증권 | 68,074 | - | 561 | 68,635 |
| 종속,관계회사투자자산 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | 871,942 | (64,115) | - | 807,826 |
| 미수수익 | (31,257) | 3,979 | - | (27,278) |
| 사채할인발행차금 | - | - | - | - |
| 일시상각충당금 | 76 | - | - | 76 |
| 정부보조금 | (76) | - | - | (76) |
| 재고자산평가 | 93,791 | 137,007 | - | 230,798 |
| 감가상각누계액 | 8,920 | (5,158) | - | 3,762 |
| 무형자산손상 | 47,306 | - | - | 47,306 |
| 파생상품평가손익 | 55,650 | - | (19,606) | 36,044 |
| 반환재고회수권/환불부채 | 113,013 | (8,884) | - | 104,130 |
| 사용권자산/리스부채 | - | (8,837) | - | (8,837) |
| 투자부동산평가손익 | (3,581,229) | (830,140) | - | (4,411,369) |
| 이월결손금 | 884,401 | (35,647) | - | 848,754 |
| 세액공제 | 200,139 | (1,058) | - | 199,081 |
| 내부미실현 | 304,239 | 25,521 | - | 329,760 |
| 기타 | (136,784) | 76,978 | - | (59,806) |
| 합 계 | (2,097,355) | (711,729) | (19,045) | (2,828,129) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 8,993,836 | 8,983,767 |
| 종속기업 투자자산 관련 | 8,768,006 | 8,757,937 |
| 기타 | 225,830 | 225,830 |
| 세무상결손금 | - | - |
| 미사용세액공제 | - | - |
| 합 계 | 8,993,836 | 8,983,767 |
(7) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계전 미수법인세환급액 | 116,916 | 382,052 |
| 상계전 미지급법인세 | (89,039) | (266,996) |
| 당기법인세자산(부채) | 27,877 | 115,056 |
- 기타부채 및 기타금융부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 525,068 | 1,013,717 |
| 예수금 | 505,254 | 494,020 |
| 환불부채(주1) | 677,834 | 929,598 |
| 기타 | 8,477 | 8,850 |
| 유동 합계 | 1,716,633 | 2,446,185 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | - | 169,497 |
| 기타 | 457,067 | 464,287 |
| 비유동 합계 | 457,067 | 633,784 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 당기손익 공정가치 금융부채 | ||
| 통화선도(주1) | - | 14,626 |
| 당기손익 위험회피수단 | ||
| 이자율스왑(주2) | - | 163,833 |
| 유동 합계 | - | 178,459 |
| 비유동 | ||
| 당기손익 공정가치 위험회피수단 | ||
| 통화스왑(주2) | 530,000 | - |
| 합 계 | 530,000 | - |
(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다( 주석 35 참조).
(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하였습니다( 주석 35 참조 ) .
- 자본금
(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 자본금 | 18,897,307,000원 | 18,897,307,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | |
| 기초 | 18,897,307 | - | 18,897,307 | 18,897,307 |
| 자기주식 | - | - | - | - |
| 기 말 | 18,897,307 | - | 18,897,307 | 18,897,307 |
- 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 11,953,922 | 11,953,922 |
| 기타자본잉여금 | 3,999,824 | 3,999,824 |
| 합 계 | 15,953,746 | 15,953,746 |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (83,250) | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | 1,042 | (127,789) |
| 해외사업환산손익 | 360,261 | 834,578 |
| 합 계 | 278,053 | 623,539 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | (127,789) | 147,922 | (19,091) | 1,042 |
| 해외사업환산손익 | 834,578 | - | (474,317) | 360,261 |
| 합 계 | 623,539 | 147,922 | (493,408) | 278,053 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (81,259) | (2,552) | 561 | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | (197,304) | 89,121 | (19,606) | (127,789) |
| 해외사업환산손익 | (1,661) | - | 836,239 | 834,578 |
| 합 계 | (280,224) | 86,569 | 817,194 | 623,539 |
- 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,951,259 | 2,818,977 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,096,052 | 1,096,052 |
| 재무구조개선적립금 | 1,303,850 | 1,303,850 |
| 시설적립금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 2,499,902 | 2,499,902 |
| 미처분이익잉여금 | 35,854,668 | 36,975,699 |
| 합 계 | 41,305,829 | 42,294,578 |
(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 42,294,578 | 42,369,183 |
| 당기순손익(지배기업 소유주지분) | 77,742 | 1,203,407 |
| 자산재평가손익 | 256,320 | - |
| 배당금 지급 | (1,322,811) | (1,278,012) |
| 기 말 | 41,305,829 | 42,294,578 |
- 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,104,522 | 15,024,197 |
| 퇴직급여 | 1,032,447 | 925,671 |
| 복리후생비 | 1,966,164 | 2,435,206 |
| 여비교통비 | 290,494 | 576,647 |
| 통신비 | 288,187 | 295,048 |
| 수도광열비 | 66,599 | 61,276 |
| 전력비 | 222,979 | 233,748 |
| 세금과공과 | 950,738 | 933,721 |
| 지급임차료 | 163,169 | 268,678 |
| 감가상각비 | 3,515,277 | 2,963,815 |
| 수선비 | 100,322 | 145,369 |
| 보험료 | 318,512 | 342,691 |
| 접대비 | 367,366 | 419,400 |
| 판매촉진비 | 787,442 | 1,191,413 |
| 포장비 | 452,703 | 522,647 |
| 광고선전비 | 1,693,474 | 2,284,452 |
| 운반비 | 682,445 | 650,189 |
| 소모품비 | 783,538 | 1,171,736 |
| 지급수수료 | 10,354,508 | 11,174,726 |
| 도서인쇄비 | 98,687 | 119,958 |
| 교육훈련비 | 6,185 | 57,007 |
| 차량유지비 | 303,976 | 367,066 |
| 수출비 | 350,989 | 354,496 |
| 외주가공비 | 77,747 | 80,129 |
| 대손상각비 | (143,842) | (118,491) |
| 무형자산상각비 | 504,187 | 574,736 |
| 경상연구개발비 | 533,400 | 407,092 |
| 기타비용 | 69,025 | 84,697 |
| 합 계 | 40,941,240 | 43,547,320 |
- 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | 22,758,049 | 23,499,561 |
| 상품등의 판매 | 61,563,704 | 59,894,301 |
| 제품과 재공품의 변동 | (10,781,339) | (10,733,626) |
| 급여 | 20,404,716 | 20,766,531 |
| 퇴직급여 | 1,265,974 | 1,171,672 |
| 복리후생비 | 2,770,652 | 3,388,292 |
| 광고선전비 | 1,693,474 | 2,284,452 |
| 교육훈련비 | 7,414 | 58,887 |
| 대손상각비 | (143,843) | (118,491) |
| 도서인쇄비 | 98,903 | 120,193 |
| 감가상각비 | 5,863,027 | 5,031,363 |
| 무형자산상각비 | 530,000 | 597,856 |
| 보험료 | 452,024 | 462,891 |
| 세금과공과 | 971,834 | 956,991 |
| 소모품비 | 1,262,789 | 1,600,093 |
| 수도광열비 | 89,292 | 84,248 |
| 수선비 | 270,307 | 328,684 |
| 수출비 | 377,128 | 354,496 |
| 여비교통비 | 301,119 | 592,907 |
| 외주가공비 | 980,645 | 944,257 |
| 운반비 | 691,567 | 700,726 |
| 전력비 | 1,090,461 | 1,130,016 |
| 접대비 | 368,366 | 420,400 |
| 지급수수료 | 10,493,229 | 11,408,028 |
| 지급임차료 | 284,413 | 400,988 |
| 차량유지비 | 313,700 | 378,708 |
| 통신비 | 294,581 | 299,405 |
| 판매촉진비 | 787,442 | 1,191,413 |
| 포장비 | 452,703 | 522,647 |
| 경조비 | 9,488 | 11,294 |
| 경상연구개발비 | 533,401 | 407,092 |
| 기타비용 | 1,445,652 | 1,549,255 |
| 잡비 | 221,938 | 232,076 |
| 합 계 | 127,722,810 | 129,937,606 |
- 종업원급여
당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 20,933,907 | 21,295,440 |
| 사회보장비용(4대보험) | 1,573,431 | 1,579,861 |
| 퇴직(연금)급여 | 1,265,974 | 1,171,672 |
| 합 계 | 23,773,312 | 24,046,973 |
| 종업원수(명) | 650 | 749 |
- 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 1,315,155 | 930,345 |
| 외화환산이익 | 594,365 | 93,321 |
| 대손충당금환입 | 65,200 | - |
| 유형자산처분이익 | 92,134 | 81,009 |
| 무형자산처분이익 | 60,242 | - |
| 투자부동산처분이익 | 270,262 | - |
| 투자부동산평가이익 | 4,778,770 | 3,503,558 |
| 파생상품거래이익 | 314,000 | 794,000 |
| 통화선도거래이익 | 38,106 | 28,940 |
| 잡이익 | 348,415 | 387,036 |
| 합 계 | 7,876,649 | 5,818,209 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 1,613,419 | 681,783 |
| 외화환산손실 | 226,898 | 835,516 |
| 기타의대손상각비 | - | 46,319 |
| 재고자산폐기손실 | 787,445 | 1,180,154 |
| 기부금 | - | 213,936 |
| 유형자산처분손실 | 161,491 | 9,726 |
| 무형자산처분손실 | 113,629 | - |
| 무형자산손상차손 | 736,552 | - |
| 통화선도거래손실 | 34,079 | 10,790 |
| 통화선도평가손실 | 530,000 | 14,626 |
| 잡손실 | 329,477 | 33,314 |
| 합 계 | 4,532,990 | 3,026,164 |
- 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 292,313 | 335,783 |
| 배당금수익 | 3,923 | 3,923 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 1,887 | 9,865 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 8,940 | 6,120 |
| 소 계 | 307,063 | 355,691 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,072,750 | 3,215,371 |
| 소 계 | 3,072,750 | 3,215,371 |
| 순금융손익 | (2,765,687) | (2,859,680) |
- 주당손익
(1) 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순손익(지배기업 소유주지분) | 77,742,020 | 1,203,407,096 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,897,307주 | 18,477,951주 |
| 기본주당손익 | 4 | 65 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 |
| 자기주식 효과 | - | (419,356) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,897,307 | 18,477,951 |
지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
- 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 |
(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당기 및 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 매출 | 유형자산 매각 | 기타 | 합계 | 매입 | 유형자산 취득 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 | 42,853 | 1,000 | - | 43,853 | 438,005 | - | 3,784,400 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구분 | 매출 | 유형자산 매각 | 기타 | 합계 | 매입 | 유형자산 취득 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 | 39,236 | 199,681 | 12,028 | 250,945 | 280,550 | - | 5,644,693 |
2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 합계 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 | 3,220 | 1,057 | 600,000 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 합계 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜티펙스 | 3,740 | 232,880 | 600,000 |
(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기급여 | 4,391,455 | 4,406,833 |
| 퇴직급여 | 60,104 | 73,672 |
| 합 계 | 4,451,559 | 4,480,505 |
- 담보제공자산
보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,284,164 | 14,000,000 | 산업은행,하나은행 |
| 건물 | 4,041,073 | ||
| 토지 | 1,582,833 | 2,000,000 | 하나은행 |
| 토지 | 4,315,419 | 9,800,000 | 우리은행,하나은행 |
| 건물 | 2,991,594 | ||
| 토지 | 59,136,069 | 50,350,000 | 신한은행,하나은행,국민은행 |
| 건물 | 3,132,989 | ||
| 토지 | 7,274,895 | 8,000,000 | 산업은행 |
| 재고자산 | 12,475,610 | 2,600,000 | 한국수출입은행 |
| 차량운반구 | 94,768 | 66,010 | 하나캐피탈 |
| 토지 | 1,073,958 | 3,940,000 | 기업은행 |
| 건물 | 1,466,898 | ||
| 기계장치 | 114,063 | 150,000 | |
| 토지 | 2,583,905 | 4,689,786 | KASIKORN BANK |
| 기계장치 | 3,969,104 |
- 지급보증
보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | USD 1,200,000 | 신용장 보증 | 산업은행 |
| USD 2,400,000 | 하나은행 | ||
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| 8,400,000 | 차입금 보증 | 산업은행 | |
| 2,400,000 | 한국수출입은행 | ||
| 2,370,000 | 우리은행 | ||
| 11,900,000 | 국민은행 | ||
| 5,400,000 | 하나은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 2,403,000 | 신한은행 | ||
| 임원 | USD 550,000 | 외화지급 보증 | 국민은행 |
| 2,750,000 | 차입금 보증 | ||
| 5,400,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | USD 240,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| EUR 280,000 | |||
| USD 20,000,000 | 외화표시사모사채(FRN) 보증 | 사채인수금융기관 | |
| 국민은행 | USD 500,000 | 외화지급 보증 | 구매거래처 |
한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 374백만원을 제공받고있습니다.
- 우발부채와 주요 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.(원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 일반대출 | 일반대출(외화) | 한도대출 | 구매자금 | 유산스(외화) | 시설대출 | 어음할인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2,000,000 | USD 3,500,000 | - | - | USD 1,000,000 | 5,000,000 | - |
| 수출입은행 | 1,900,000 | - | - | - | - | - | - |
| 우리은행 | - | - | 4,800,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 10,200,000 | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 하나은행 | 400,000 | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - | - |
| 신한은행 | 6,800,000 | USD 240,000 | 2,600,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| EUR 280,000 | |||||||
| 기업은행 | 3,500,000 | - | - | 3,000,000 | - | 150,000 | 4,500,000 |
| KASIKORN BANK | - | THB 205,441,041.40 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 24,800,000 | USD 3,740,000 | 10,400,000 | 12,500,000 | USD 3,000,000 | 5,150,000 | 4,500,000 |
| EUR 280,000 | |||||||
| THB 205,441,041.40 |
(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 1,262,230천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.
- 파생상품 계약
연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 미결제약정금액 | 장부금액 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품 | ||||
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 위험회피목적 파생상품 | ||||
| 통화 및 이자율스왑 | 22,290,000 | 1,336 | 530,000 | |
| 합 계 | 22,290,000 | 1,336 | 530,000 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 미결제약정금액 | 장부금액 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품 | ||||
| 통화선도 | 523,057 | - | 14,626 | |
| 위험회피목적 파생상품 | ||||
| 통화 및 이자율스왑 | 22,400,000 | 716,000 | 163,833 | |
| 합 계 | 22,923,057 | 716,000 | 178,459 |
(2) 연결실체는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율 변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약내용 | 공정가치 평가손익 |
|---|---|---|
| 금 액 | 조 건 | |
| 신한은행 | 수 취 | USD 20,000,000 |
| 지 급 | 22,290,000 |
(전기말) (원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약내용 | 공정가치 평가손익 |
|---|---|---|
| 금 액 | 조 건 | |
| 신한은행 | 수 취 | USD 20,000,000 |
| 지 급 | 22,440,000 |
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 35개월 이내입니다.
- 비현금거래
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 채권의제각 | 42,689 | - |
| 기타금융자산의 유동성 대체 | - | 716,000 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 1,560,000 | 1,196,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,402,452 | 603,561 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 7,746,360 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,826,798 | 1,547,890 |
| 사채의 유동성 대체 | 7,000,000 | 33,156,000 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 32,278 | - |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 대체 | 1,501,663 | 4,075,653 |
| 리스부채 유동성 대체 | 737,581 | 1,246,227 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 환율변동 상각 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 37,812,784 | (8,301,038) | - | (363,026) |
| 유동성장기부채 | 1,796,706 | 3,504,335 | - | - |
| 장기차입금 | 12,173,115 | 6,396,931 | - | - |
| 유동성사채 | 22,934,666 | (22,440,000) | (1,030,000) | 314,000 |
| 사채 | 7,000,000 | 21,547,943 | - | (512,619) |
| 임대보증금 | 240,000 | 900 | - | - |
| 예수보증금 | 2,369,548 | (153,774) | - | - |
| 리스부채(유동) | 1,246,227 | (1,413,930) | - | - |
| 리스부채(비유동) | 1,406,409 | 1,069,251 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 86,979,455 | 210,618 | (1,030,000) | (561,645) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 회계정책변경 환율변동 상각 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 33,956,930 | 3,860,766 | - | (4,912) |
| 유동성장기부채 | 2,746,466 | (2,497,650) | - | - |
| 장기차입금 | 5,872,467 | 7,848,538 | - | - |
| 유동성사채 | - | (10,000,000) | - | - |
| 사채 | 32,042,398 | 7,000,000 | - | 780,630 |
| 임대보증금 | 323,960 | (83,960) | - | - |
| 예수보증금 | 2,201,352 | 168,196 | - | - |
| 리스부채(유동) | - | (1,393,135) | 1,393,135 | - |
| 리스부채(비유동) | - | - | 2,652,636 | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 77,143,573 | 4,902,755 | 4,045,771 | 775,718 |
- 재무위험관리
(1) 재무위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
(가) 외환위험
연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | |
| USD | 2,398,020.44 | 2,609,046 |
| EUR | 173,640.76 | 232,373 |
| JPY | 26,127,447.00 | 275,451 |
| GBP | 7,460.35 | 11,059 |
| HKD | 476,619.75 | 66,894 |
(전기말) (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | |
| USD | 2,796,558.83 | 3,237,856 |
| EUR | 318,877.25 | 413,721 |
| JPY | 21,366,568.00 | 227,227 |
| GBP | 7,460.35 | 11,330 |
| HKD | 803,028.69 | 119,378 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (2,491,586) | 2,491,586 | (2,631,969) | 2,631,969 |
| EUR | (33,037) | 33,037 | (48,491) | 48,491 |
| JPY | 27,467 | (27,467) | 7,563 | (7,563) |
| GBP | 1,106 | (1,106) | 1,133 | (1,133) |
| HKD | (10,889) | 10,889 | (10,645) | 10,645 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(나) 가격위험
연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.
(다) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (160,474) | 160,474 | (191,830) | 191,830 |
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 7,576,704 | 5,768,950 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 16,879,831 | 16,992,752 |
| 기타금융자산(주1) | 963,058 | 1,369,494 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 18,196,642 | 25,021,003 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.
3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 42,638,821 | 14,735,766 | 23,667,537 | 37,500 |
| 매입채무및기타채무 | 13,931,168 | 4,194,753 | - | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 62,544,156 | 13,862,215 | 5,243,400 | 67,500 |
| 매입채무및기타채무 | 16,992,795 | 4,015,957 | - | - |
(2) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(①) | 81,079,624 | 81,717,271 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 24,184,933 | 21,588,217 |
| 순차입금(③=①-②) | 56,894,691 | 60,129,054 |
| 자본총계(④) | 89,789,337 | 91,169,306 |
| 총자본(⑤=③+④) | 146,684,028 | 151,298,360 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 38.79% | 39.74% |
(3) 공정가치 추정
1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 508,940 | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(이자율스왑) | 1,336 | 1,336 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 404,998 | 404,998 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,576,704 | 7,576,704 |
| 단기금융상품 | 16,608,229 | 16,608,229 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 15,884,013 | 15,884,013 |
| 장기금융상품 | 271,602 | 271,602 |
| 기타금융자산(비유동) | 47,785 | 47,785 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,312,629 | 2,312,629 |
| 소 계 | 42,700,962 | 42,700,962 |
| 금융자산 합계 | 43,616,236 | 43,616,236 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(통화스왑) | 530,000 | 530,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,125,921 | 18,125,921 |
| 단기차입금 | 29,148,720 | 29,148,720 |
| 유동성장기부채 | 6,490,101 | 6,490,101 |
| 유동성 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 17,380,986 | 17,380,986 |
| 사채 | 21,059,818 | 21,059,818 |
| 소 계 | 99,205,546 | 99,205,546 |
| 금융부채 합계 | 99,735,546 | 99,735,546 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 506,120 | 506,120 |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(통화스왑) | 716,000 | 716,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 98,114 | 98,114 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,768,950 | 5,768,950 |
| 단기금융상품 | 15,819,267 | 15,819,267 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 22,545,936 | 22,545,936 |
| 장기금융상품 | 1,173,485 | 1,173,485 |
| 기타금융자산(비유동) | 49,260 | 49,260 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,475,067 | 2,475,067 |
| 소 계 | 47,831,965 | 47,831,965 |
| 금융자산 합계 | 49,152,199 | 49,152,199 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | 14,626 | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(이자율스왑) | 163,833 | 163,833 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 21,008,752 | 21,008,752 |
| 단기차입금 | 37,812,784 | 37,812,784 |
| 유동성장기부채 | 1,796,706 | 1,796,706 |
| 유동성 사채 | 22,934,666 | 22,934,666 |
| 장기차입금 | 12,173,115 | 12,173,115 |
| 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 102,726,023 | 102,726,023 |
| 금융부채 합계 | 102,904,482 | 102,904,482 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.# 3. 재무제표 주석
3.1. 공정가치 측정
공정가치란 시장참여자 사이의 정상적인 거래에서 측정 대상 금융상품을 매도할 때 받을 수 있거나 매입할 때 지급해야 하는 금액을 의미합니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따른 분류를 사용합니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 (당기말) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(이자율스왑) | - | 1,336 | - | 1,336 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 508,940 | - | - | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 404,998 | 404,998 |
| 금융자산 합계 | 508,940 | 1,336 | 404,998 | 915,274 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(통화스왑) | - | 530,000 | - | 530,000 |
| 금융부채 합계 | - | 530,000 | - | 530,000 |
(전기말)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(통화스왑) | - | 716,000 | - | 716,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 506,120 | - | - | 506,120 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 98,114 | 98,114 |
| 금융자산 합계 | 506,120 | 716,000 | 98,114 | 1,320,234 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | 14,626 | - | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(이자율스왑) | - | 163,833 | - | 163,833 |
| 금융부채 합계 | - | 178,459 | - | 178,459 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화선도 및 통화스왑
통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 98,114 | - | - | 307,000 | - | (116) | 404,998 |
38. 보고기간 후 사건
연결실체는 자산매각에 따른 재무구조 개선 목적으로 2021년 1월 28일자 이사회 승인을 득하여 투자부동산에 대한 매각계약을 체결하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 매각대상자산 | 경기도 용인시 수지구 동천동 855의 토지 및 건물 일체 |
| 계약체결일 | 2021년 1월 28일 |
| 양도기준일 | 2021년 12월 28일 |
| 거래상대방 | 주식회사 더블유에이치산업 |
| 매각금액 | 금 팔백삼십억원(83,000,000,000원) / 건물분 부가가치세 별도 |
| 매각목적 | 자산 매각을 통한 자산운용 효율성 강화 및 재무구조 개선 |
| 대금조건 | 계약금 : 16,600,000,000원(20%), 잔금 : 66,400,000,000원(80%) |
39. 재무제표의 승인
연결실체의 재무제표는 2021년 3월 5일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 재무제표
※ 제 52기(전기)는 투자부동산에 대한 후속측정방법을 공정가치모형으로 변경한 회계정책의 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다.
※ 제 51기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.
재무상태표
| 제 53 기 (2020.12.31 현재) | 제 52 기 (2019.12.31 현재) | 제 51 기 (2018.12.31 현재) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 제 53 기 | 제 52 기 | 제 51 기 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 27,216,233,700 | 30,350,065,703 | 28,150,942,088 |
| 현금및현금성자산 | 1,160,503,560 | 946,340,899 | 1,466,028,472 |
| 단기금융상품 | 840,000,000 | 1,226,000,000 | 26,040,000 |
| 기타금융자산 | 716,000,000 | 2,552,000 | |
| 매출채권 | 10,794,516,698 | 14,365,724,579 | 10,763,552,893 |
| 기타수취채권 | 231,492,069 | 363,889,436 | 1,879,652,874 |
| 재고자산 | 12,475,610,020 | 11,499,647,925 | 12,728,327,817 |
| 당기법인세자산 | 4,835,140 | 14,095,720 | |
| 기타유동자산 | 1,709,276,213 | 1,232,462,864 | 1,270,692,312 |
| 비유동자산 | 125,948,779,906 | 123,495,179,736 | 100,371,740,535 |
| 장기금융상품 | 9,007,568 | 393,000,000 | 1,043,000,000 |
| 기타금융자산 | 404,011,007 | 95,675,504 | 95,675,504 |
| 기타수취채권 | 978,349,000 | 1,177,683,960 | 1,138,723,400 |
| 종속기업투자자산 | 31,900,438,350 | 33,400,438,350 | 30,103,661,897 |
| 유형자산 | 36,699,067,506 | 27,378,424,016 | 26,141,875,341 |
| 투자부동산 | 54,061,961,461 | 58,574,573,420 | 38,792,703,116 |
| 무형자산 | 1,760,619,374 | 2,340,058,846 | 2,008,517,680 |
| 이연법인세자산 | 912,257,957 | ||
| 기타비유동자산 | 135,325,640 | 135,325,640 | 135,325,640 |
| 자산총계 | 153,165,013,606 | 153,845,245,439 | 128,522,682,623 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 38,437,084,820 | 63,044,738,381 | 35,885,167,350 |
| 매입채무 | 9,244,131,016 | 10,696,045,244 | 11,718,277,800 |
| 미지급금 | 2,502,156,134 | 1,773,326,568 | 1,568,422,964 |
| 기타지급채무 | 1,314,335,612 | 1,112,670,978 | 411,094,266 |
| 기타금융부채 | 178,459,101 | ||
| 단기차입금 | 15,639,407,222 | 24,159,554,156 | 19,006,621,503 |
| 유동성장기차입금 | 1,928,799,992 | 864,740,000 | 2,089,000,000 |
| 유동성사채 | 7,000,000,000 | 22,934,665,643 | |
| 당기법인세부채 | 35,821,024 | ||
| 기타유동부채 | 808,254,844 | 1,289,455,667 | 1,091,750,817 |
| 비유동부채 | 43,180,857,752 | 19,723,955,596 | 38,389,185,748 |
| 장기기타지급채무 | 2,668,722,740 | 2,990,663,462 | 2,514,833,900 |
| 장기차입금 | 14,946,200,010 | 6,025,260,000 | 3,501,000,000 |
| 사채 | 21,059,817,469 | 7,000,000,000 | 32,042,397,880 |
| 기타금융부채 | 530,000,000 | 330,953,968 | |
| 이연법인세부채 | 3,976,117,533 | 3,538,534,673 | |
| 기타비유동부채 | 169,497,461 | ||
| 부채총계 | 81,617,942,572 | 82,768,693,977 | 74,274,353,098 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 |
| 보통주자본금 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 | 18,897,307,000 |
| 주식발행초과금 | 11,051,169,761 | 11,051,169,761 | 11,051,169,761 |
| 기타자본 | 14,188,954,311 | 14,188,954,311 | 11,071,161,845 |
| 기타포괄손익누계액 | (82,207,959) | (211,039,199) | (278,563,186) |
| 이익잉여금(결손금) | 27,491,847,921 | 27,150,159,589 | 13,507,254,105 |
| 자본총계 | 71,547,071,034 | 71,076,551,462 | 54,248,329,525 |
| 자본과부채총계 | 153,165,013,606 | 153,845,245,439 | 128,522,682,623 |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
포괄손익계산서
| 제 53 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | 제 52 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지) | 제 51 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 53 기 | 제 52 기 | 제 51 기 |
| 수익(매출액) | 93,093,343,930 | 97,334,289,852 | 100,850,699,067 |
| 상품매출액 | 96,951,256,862 | 101,541,210,711 | 99,921,633,855 |
| 기타매출액 | 1,264,427,536 | 1,382,262,278 | 6,458,758,962 |
| 매출에누리및환입 | (5,122,340,468) | (5,589,183,137) | (5,529,693,750) |
| 매출원가 | 66,856,129,983 | 68,365,103,075 | 70,288,275,300 |
| 상품매출원가 | 66,856,129,983 | 68,365,103,075 | 66,230,730,805 |
| 기타매출원가 | 4,057,544,495 | ||
| 매출총이익 | 26,237,213,947 | 28,969,186,777 | 30,562,423,767 |
| 판매비와관리비 | 24,886,860,058 | 26,434,391,240 | 27,077,559,288 |
| 영업이익(손실) | 1,350,353,889 | 2,534,795,537 | 3,484,864,479 |
| 기타수익 | 6,938,947,106 | 5,063,568,215 | 2,085,113,378 |
| 기타비용 | 4,145,204,108 | 2,462,161,188 | 3,250,929,207 |
| 금융수익 | 145,829,143 | 122,052,351 | 141,021,324 |
| 금융비용 | 2,224,558,619 | 2,378,362,244 | 2,275,707,380 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,065,367,411 | 2,879,892,671 | 184,362,594 |
| 법인세비용 | 657,188,096 | 656,058,980 | 893,902,331 |
| 당기순이익(손실) | 1,408,179,315 | 2,223,833,691 | (709,539,737) |
| 기타포괄손익 | 128,831,240 | 67,523,987 | (42,737,604) |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | 128,831,240 | 69,514,547 | (30,752,787) |
| 파생상품평가손익 | 128,831,240 | 69,514,547 | (30,752,787) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (1,990,560) | (11,984,817) | |
| 지분증권평가손익 | (1,990,560) | (11,984,817) | |
| 총포괄손익 | 1,537,010,555 | 2,291,357,678 | (752,277,341) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 75 | 120 | (38) |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
자본변동표
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 53 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | ||||||
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 11,807,970,735 | (235,825,582) | 15,627,036,580 | 57,147,658,494 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (111,931,248) | (111,931,248) | ||||
| 변경후 재작성된 금액 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (709,539,737) | (709,539,737) | ||||
| 연차배당 | (1,298,311,490) | (1,298,311,490) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (736,808,890) | (736,808,890) | ||||
| 자산재평가손익 | ||||||
| 파생상품평가손익 | (30,752,787) | (30,752,787) | ||||
| 지분증권평가손익 | (11,984,817) | (11,984,817) | ||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 11,071,161,845 | (278,563,186) | 13,507,254,105 | 54,248,329,525 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 11,071,161,845 | (278,563,186) | 13,507,254,105 | 54,248,329,525 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 12,697,083,283 | 12,697,083,283 | ||||
| 변경후 재작성된 금액 | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 11,071,161,845 | (278,563,186) | 26,204,337,388 | 66,945,412,808 |
| 당기순이익(손실) | 2,223,833,691 | 2,223,833,691 | ||||
| 연차배당 | (1,278,011,490) | (1,278,011,490) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 3,117,792,466 | 3,117,792,466 | ||||
| 자산재평가손익 | ||||||
| 파생상품평가손익 | 69,514,547 | 69,514,547 | ||||
| 지분증권평가손익 | (1,990,560) | (1,990,560) | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 14,188,954,311 | (211,039,199) | 27,150,159,589 | 71,076,551,462 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 14,188,954,311 | (211,039,199) | 27,150,159,589 | 71,076,551,462 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 변경후 재작성된 금액 | ||||||
| 당기순이익(손실) | 1,408,179,315 | 1,408,179,315 | ||||
| 연차배당 | (1,322,811,490) | (1,322,811,490) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 자산재평가손익 | 256,320,507 | 256,320,507 | ||||
| 파생상품평가손익 | 128,831,240 | 128,831,240 | ||||
| 지분증권평가손익 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 18,897,307,000 | 11,051,169,761 | 14,188,954,311 | (82,207,959) | 27,491,847,921 | 71,547,071,034 |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.# 현금흐름표
| 제 53 기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제 52 기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제 51 기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동현금흐름 | 2,739,082,450 | (1,015,717,486) | 3,585,940,720 |
| 당기순이익(손실) | 1,408,179,315 | 2,223,833,691 | (709,539,737) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,841,582,368 | 3,237,648,633 | 9,227,637,909 |
| 감가상각비 | 1,917,089,761 | 1,840,097,942 | 3,967,742,656 |
| 무형자산상각비 | 427,919,369 | 523,134,671 | 485,955,300 |
| 이자비용 | 2,224,558,619 | 2,378,362,244 | 2,275,707,380 |
| 대손상각비 | (70,440,792) | (62,467,070) | (52,371,399) |
| 법인세비용 | 657,188,096 | 656,058,980 | 893,902,331 |
| 기타의 대손상각비 | 46,318,797 | 65,200,000 | |
| 기타의 대손충당금환입 | (65,200,000) | ||
| 파생상품평가손실 | 530,000,000 | 14,626,347 | |
| 통화선도거래손실 | 34,079,286 | 10,789,750 | |
| 외화환산손실 | 118,752,142 | 818,100,036 | 950,668,311 |
| 유무형자산처분손실 | 239,677,215 | 5,181,744 | 775,169,638 |
| 투자부동산처분이익 | (270,262,270) | ||
| 무형자산손상차손 | 40,247,084 | ||
| 종속회사투자자산손상차손 | 1,500,000,000 | ||
| 잡손실 | 10,950,000 | ||
| 잡이익 | (176,909,879) | ||
| 재고자산폐기손실 | 778,322,637 | 968,726,836 | 1,093,773,736 |
| 퇴직급여 | 601,260,613 | 586,509,440 | 531,879,608 |
| 외화환산이익 | (591,602,012) | (49,505,529) | (23,114,103) |
| 유무형자산처분이익 | (101,342,239) | (49,734,801) | (661,854,225) |
| 투자부동산평가이익 | (4,778,769,985) | (3,503,558,403) | |
| 파생상품평가이익 | (794,000,000) | (934,000,000) | |
| 통화선도거래이익 | (38,106,134) | (28,940,000) | |
| 이자수익 | (28,506,543) | (4,729,751) | (24,998,724) |
| 배당금 수익 | (117,322,600) | (117,322,600) | (116,022,600) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 399,505,027 | (4,384,181,430) | (2,812,055,916) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,754,284,857) | 259,953,056 | (2,294,458,222) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,590,827,833 | (3,563,414,350) | 1,938,035,424 |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,748,781 | 31,857,295 | (31,289,408) |
| 선급금의 감소(증가) | (477,113,600) | 21,024,594 | (194,854,521) |
| 미수금의 감소(증가) | 192,766,013 | 87,601,241 | (404,423,290) |
| 반환재고회수의 증가(감소) | (2,448,530) | (14,652,441) | (85,163,207) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,441,862,361) | (1,010,338,397) | (689,696,068) |
| 미지급금의 증가(감소) | 739,918,668 | 205,010,685 | (206,356,530) |
| 환불부채의 증가(감소) | (13,481,673) | 8,429,443 | 206,118,751 |
| 선수금의 증가(감소) | (466,467,830) | 233,774,827 | (602,850,245) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,251,320) | (44,499,420) | 42,268,500 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 629,970,516 | (32,418,523) | 50,141,513 |
| 금융보증부채의 증가(감소) | (10,843,525) | ||
| 예치보증금의 감소(증가) | 1,444,000 | 20,000,000 | 3,194,520 |
| 퇴직금의 지급 | (601,260,613) | (586,509,440) | (531,879,608) |
| 이자수취 | 31,439,043 | 1,797,251 | 24,998,724 |
| 이자지급 | (2,018,667,993) | (2,193,567,171) | (2,198,584,940) |
| 법인세납부(환급) | (40,277,910) | (18,571,060) | (62,537,920) |
| 배당금수취 | 117,322,600 | 117,322,600 | 116,022,600 |
| 투자활동현금흐름 | (925,817,456) | (4,468,388,941) | 1,297,205,103 |
| 장기금융상품의 처분 | 54,000,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,296,000,000 | 26,040,000 | 960,000,000 |
| 통화선도거래로 인한 현금유입 | 18,150,250 | ||
| 유형자산의 처분 | 150,065,898 | 1,910,867,815 | 4,609,243,994 |
| 무형자산의 처분 | 722,486,360 | 168,224,683 | |
| 보증금의 감소 | 378,792,960 | 711,940,400 | 5,000,000 |
| 투자부동산의 처분 | 1,815,283,734 | ||
| 대여금의 감소 | 3,578,000 | 13,992,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (370,000,000) | (30,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (156,007,568) | (600,000,000) | (596,000,000) |
| 기타금융자산의 증가 | (307,000,000) | ||
| 통화선도거래로 인한 현금유출 | (10,599,499) | ||
| 유형자산의 취득 | (3,589,831,551) | (1,657,034,156) | (3,295,030,891) |
| 무형자산의 취득 | (675,549,790) | (1,022,900,520) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,296,776,453) | ||
| 보증금의 증가 | (179,458,000) | (754,478,960) | (400,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (1,549,023,753) | 4,964,809,149 | (4,842,370,986) |
| 단기차입금의 증가 | 35,800,531,994 | 36,701,517,703 | 26,216,377,333 |
| 장기차입금의 증가 | 10,110,000,000 | 3,000,000,000 | 1,560,000,000 |
| 사채의 증가 | 21,547,942,800 | 7,000,000,000 | |
| 예수보증금의 증가 | 150,000,000 | 196,000,000 | 217,500,000 |
| 임대보증금의 증가 | 35,100,000 | 5,000,000 | |
| 자기주식의 처분 | 3,547,950,000 | ||
| 리스부채의 감소 | (683,126,893) | (630,452,331) | |
| 단기차입금의 상환 | (44,280,234,375) | (31,524,450,599) | (28,786,127,939) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (124,999,998) | (1,700,000,000) | (1,710,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (300,000,000) | ||
| 사채의 상환 | (22,440,000,000) | (10,000,000,000) | |
| 예수보증금의 감소 | (302,225,791) | (61,574,209) | (5,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | (39,200,000) | (123,960,000) | |
| 배당금지급 | (1,322,811,490) | (1,278,011,490) | (1,298,311,490) |
| 자기주식의 취득 | (167,209,925) | (736,808,890) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 264,241,241 | (519,297,278) | 40,774,837 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (50,078,580) | (390,295) | (1,079,755) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 214,162,661 | (519,687,573) | 39,695,082 |
| 기초현금및현금성자산 | 946,340,899 | 1,466,028,472 | 1,426,333,390 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,160,503,560 | 946,340,899 | 1,466,028,472 |
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
이익잉여금처분계산서
| 과 목 | 제 53기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제 52기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | 제 51기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 22,040,686,566 | 21,831,279,383 | 8,316,175,048 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,376,186,744 | 6,910,362,409 | 9,137,646,033 |
| 2. 회계정책변경효과 | 12,697,083,283 | (111,931,248) | |
| 3. 당기순이익(손실) | 1,408,179,315 | 2,223,833,691 | (709,539,737) |
| 4. 자산재평가이익 | 256,320,507 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 1,455,092,639 | 1,455,092,639 | 1,405,812,639 |
| 1. 이익준비금 | 132,281,149 | 132,281,149 | 127,801,149 |
| 2. 배당금 | 1,322,811,490 | 1,322,811,490 | 1,278,011,490 |
| (주당배당금(률) 보통주: 제53기 : 70원(7.0%) 제52기 : 70원(7.0%) 제51기 : 70원(7.0%)) | |||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 20,585,593,927 | 20,376,186,744 | 6,910,362,409 |
※상기 표의 당기(제53기) 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책변경에 따른 조정내역을 반영한 것으로 회계정책변경 이전의 회계기준에 따라 작성되어 2020년 3월 25일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.
5. 재무제표 주석
주식회사 모나미
1. 일반사항
주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.
당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 송하경 | 2,600,310 | 13.76 |
| 송삼석 | 581,655 | 3.08 |
| 송하철 | 858,114 | 4.54 |
| 송하윤 | 970,189 | 5.13 |
| 송재화 | 159,697 | 0.84 |
| 송근화 | 99,559 | 0.53 |
| 송지영 | 60,137 | 0.32 |
| 기 타 | 13,567,646 | 71.8 |
| 합 계 | 18,897,307 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 당기부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용과 투자부동산에 대한 후속측정의 방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경한 것을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.
동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'
개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3) 투자부동산의 공정가치모형 적용
투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.```markdown
- 2019년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 128,522,683 | 74,274,353 | 54,248,330 |
| 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 | 16,278,312 | - | 16,278,312 |
| 조정사항에 따른 법인세 효과 | (912,258) | 2,668,971 | (3,581,229) |
| 합 계 | 15,366,054 | 2,668,971 | 12,697,083 |
| 변경 후 | 143,888,737 | 76,943,324 | 66,945,413 |
- 2019년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 변경 전 | 134,666,402 | 79,230,159 | 55,436,243 | (719,391) | (651,867) |
| 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 | 20,051,677 | - | 20,051,677 | 3,773,365 | 3,773,365 |
| 조정사항에 따른 법인세 효과 | (872,834) | 3,538,535 | (4,411,369) | (830,140) | (830,140) |
| 합 계 | 19,178,843 | 3,538,535 | 15,640,308 | 2,943,225 | 2,943,225 |
| 변경 후 | 153,845,245 | 82,768,694 | 71,076,551 | 2,223,834 | 2,291,358 |
(2) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(3) 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(4) 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측 정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 인식합니다.
| 구분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(나) 위험회피회계
당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
```# 유형자산
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 8년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 601,261천원과 586,509천원입니다.
4) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(16) 리스거래
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타지급채무'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자 회계처리
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(가) 금융리스
리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 운용리스
운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(다) 판매후 리스거래
자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.
자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.
(17) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.
신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(19) 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 문구류 및 사무기기를 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 상품 인도시점에 수익으로 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
3) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다.## (20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(23) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(24) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
* (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
* (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 추정
당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 부문별 정보
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.
보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 제품 및 상품 현황 |
|---|---|
| 문구류 | BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다. |
| 컴퓨터소모품류 | 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다. |
| 기타 | POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다. |
(1) 영업부문별 정보
당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 60,822,686 | 20,310,157 | 11,960,501 | 93,093,344 |
| 감가상각비 | 1,252,534 | 418,251 | 246,305 | 1,917,090 |
| 무형자산상각비 | 279,582 | 93,359 | 54,978 | 427,919 |
| 영업이익(손실) | 1,551,707 | 241,194 | (442,548) | 1,350,354 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 문구류 | 컴퓨터소모품류 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 68,101,226 | 18,767,770 | 10,465,294 | 97,334,290 |
| 감가상각비 | 1,287,449 | 354,803 | 197,846 | 1,840,098 |
| 무형자산상각비 | 366,018 | 100,870 | 56,247 | 523,135 |
| 영업이익(손실) | 3,715,223 | (439,179) | (741,248) | 2,534,796 |
(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.
(2) 지역별 정보
당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 82,434,479 | 5,280,531 | 3,023,792 | 2,354,542 | 93,093,344 |
| 비유동자산(주1) | 81,928,240 | 5,248,102 | 3,005,223 | 2,340,083 | 92,521,648 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 아프리카 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 82,421,921 | 7,559,839 | 3,580,700 | 3,771,830 | 97,334,290 |
| 비유동자산(주1) | 74,765,874 | 6,857,616 | 3,248,095 | 3,421,471 | 88,293,056 |
(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,160,504 | - | - | - | 1,160,504 |
| 단기금융상품 | 840,000 | - | - | - | 840,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 12,004,358 | - | - | - | 12,004,358 |
| 장기금융상품 | 9,007 | - | - | - | 9,007 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 402,676 | 1,335 | 404,011 |
| 합 계 | 14,013,869 | - | 402,676 | 1,335 | 14,417,880 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 946,341 | - | - | - | 946,341 |
| 단기금융상품 | 1,226,000 | - | - | - | 1,226,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | - | 716,000 | 716,000 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 15,907,298 | - | - | - | 15,907,298 |
| 장기금융상품 | 393,000 | - | - | - | 393,000 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 95,675 | - | 95,675 |
| 합 계 | 18,472,639 | - | 95,675 | 716,000 | 19,284,314 |
(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.
2) 금융부채
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,639,407 | - | - | 15,639,407 |
| 장기차입금(주1) | 16,875,000 | - | - | 16,875,000 |
| 사채(주1) | 28,059,817 | - | - | 28,059,817 |
| 매입채무 | 9,244,131 | - | - | 9,244,131 |
| 미지급금 | 2,502,156 | - | - | 2,502,156 |
| 기타지급채무(주2) | 3,983,058 | - | - | 3,983,058 |
| 기타금융부채(주2) | - | - | 530,000 | 530,000 |
| 합 계 | 76,303,569 | - | 530,000 | 76,833,569 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 24,159,554 | - | - | 24,159,554 |
| 장기차입금(주1) | 6,890,000 | - | - | 6,890,000 |
| 사채(주1) | 29,934,666 | - | - | 29,934,666 |
| 매입채무 | 10,696,045 | - | - | 10,696,045 |
| 미지급금 | 1,773,327 | - | - | 1,773,327 |
| 기타지급채무(주2) | 4,103,334 | - | - | 4,103,334 |
| 기타금융부채(주2) | - | 14,626 | 163,833 | 178,459 |
| 합 계 | 77,556,926 | 14,626 | 163,833 | 77,735,385 |
(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.
(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 28,507 | - | - | - | 28,507 |
| 배당수익 | - | - | 3,923 | - | 3,923 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | - | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | - | 1,042 | 1,042 |
| 처분손익(당기손익) | - | - | - | 314,000 | 314,000 |
| 합 계 | 28,507 | - | 3,923 | 315,042 | 347,472 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 위험회피 파생상품자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 4,730 | - | - | - | 4,730 |
| 배당수익 | - | - | 3,923 | - | 3,923 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | - | 716,000 | 716,000 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | (1,991) | - | (1,991) |
| 합 계 | 4,730 | - | 1,932 | 716,000 | 722,662 |
2) 금융부채
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | (2,224,559) | - | - | (2,224,559) |
| 처분손익(당기손익) | - | 4,027 | - | 4,027 |
| 평가손익(당기손익) | - | - | (530,000) | (530,000) |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 127,789 | 127,789 |
| 합 계 | (2,224,559) | 4,027 | (402,211) | (2,622,743) |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 위험회피 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | (2,378,362) | - | - | (2,378,362) |
| 처분손익(당기손익) | - | 18,150 | - | 18,150 |
| 평가손익(당기손익) | - | (14,626) | 78,000 | 63,374 |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - | 69,515 | 69,515 |
| 합 계 | (2,378,362) | 3,524 | 147,515 | (2,227,323) |
6. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 2,889 | 830 |
| 예적금 | 1,157,615 | 945,511 |
| 합 계 | 1,160,504 | 946,341 |
7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 3,000 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 12,831,007 | 16,465,562 |
| 차감:대손충당금 | (2,036,490) | (2,099,838) |
| 매출채권 소계(순액) | 10,794,517 | 14,365,724 |
| 미수금 | 1,030,017 | 1,223,238 |
| 차감:대손충당금 | (799,974) | (865,174) |
| 미수금 소계(순액) | 230,043 | 358,064 |
| 예치보증금 | 1,449 | 2,893 |
| 미수수익 | - | 2,933 |
| 합 계 | 11,026,009 | 14,729,614 |
대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당 과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.## 9. 기타금융자산
(1) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 811,676 | 98,228 |
| 취득 | 307,000 | - |
| 손익으로 계상한 평가손익 | 314,000 | 716,000 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | 1,335 | (2,552) |
| 손상 | - | - |
| 처분 | (1,030,000) | - |
| 기말 | 404,011 | 811,676 |
| 차감:유동항목 | - | (716,000) |
| 비유동항목 | 404,011 | 95,676 |
(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 시장성 없는 금융자산 | ||
| 통화스왑 | - | 716,000 |
| 유동 합계 | - | 716,000 |
| 비유동 | ||
| 시장성 없는 금융자산 | ||
| 이자율스왑 | 1,335 | - |
| 시장성 없는 금융자산 | ||
| 지분증권-국내 | 402,676 | 95,676 |
| 합 계 | 404,011 | 811,676 |
10. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 12,643,175 | 12,294,833 |
| 상품평가손실충당금 | (474,424) | (1,006,767) |
| 미착품 | 306,859 | 211,582 |
| 합 계 | 12,475,610 | 11,499,648 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | - | (588,690) |
| 재고자산평가손실환입 | 536,296 | - |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 21,531,419 | - | 21,531,419 |
| 건물 | 14,183,356 | (4,017,700) | 10,165,656 |
| 구축물 | 1,641,666 | (368,137) | 1,273,529 |
| 기계장치 | 3,961,562 | (3,253,510) | 708,052 |
| 차량운반구 | 174,909 | (167,832) | 7,077 |
| 공구와기구 | 8,860,719 | (7,553,739) | 1,306,980 |
| 비품 | 6,498,055 | (5,906,858) | 591,197 |
| 건설중인자산 | 565,180 | - | 565,180 |
| 사용권자산(부동산) | 393,807 | (205,653) | 188,154 |
| 사용권자산(차량) | 536,751 | (174,928) | 361,823 |
| 합 계 | 58,347,424 | (21,648,357) | 36,699,067 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 9,941,104 | - | 9,941,104 |
| 건물 | 11,141,058 | (3,586,039) | 7,555,019 |
| 구축물 | 872,716 | (315,348) | 557,368 |
| 기계장치 | 3,665,562 | (3,146,191) | 519,371 |
| 차량운반구 | 191,874 | (178,562) | 13,312 |
| 공구와기구 | 8,746,893 | (7,764,808) | 982,085 |
| 비품 | 6,378,129 | (5,760,588) | 617,541 |
| 건설중인자산 | 6,020,290 | - | 6,020,290 |
| 사용권자산(부동산) | 1,415,469 | (626,304) | 789,165 |
| 사용권자산(차량) | 493,146 | (109,976) | 383,170 |
| 합 계 | 48,866,241 | (21,487,816) | 27,378,424 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 대체증감(주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,941,104 | - | - | 11,590,315 | - | 21,531,419 |
| 건물 | 7,555,019 | - | - | 3,042,298 | (431,661) | 10,165,656 |
| 구축물 | 557,368 | 380,307 | - | 388,643 | (52,789) | 1,273,529 |
| 기계장치 | 519,371 | 344,000 | (26,646) | - | (128,673) | 708,052 |
| 차량운반구 | 13,312 | - | (2) | - | (6,233) | 7,077 |
| 공구와기구 | 982,085 | 810,888 | (169,725) | - | (316,268) | 1,306,980 |
| 비품 | 617,541 | 234,851 | (38,641) | - | (222,553) | 591,197 |
| 건설중인자산 | 6,020,290 | 1,819,785 | - | (7,274,895) | - | 565,180 |
| 사용권자산(부동산) | 789,165 | 133,578 | (115,100) | - | (619,489) | 188,154 |
| 사용권자산(차량) | 383,170 | 148,277 | (30,200) | - | (139,424) | 361,823 |
| 합 계 | 27,378,425 | 3,871,686 | (380,314) | 7,746,361 | (1,917,090) | 36,699,067 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분과 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감(주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,941,104 | - | - | - | - | 9,941,104 |
| 건물 | 7,935,975 | - | - | - | (380,956) | 7,555,019 |
| 구축물 | 383,963 | 413,430 | (199,681) | - | (40,344) | 557,368 |
| 기계장치 | 451,461 | 162,000 | - | - | (94,090) | 519,371 |
| 차량운반구 | 21,276 | 45,620 | (45,355) | - | (8,229) | 13,312 |
| 공구와기구 | 1,155,248 | 405,480 | (214,572) | - | (364,071) | 982,085 |
| 비품 | 588,706 | 274,357 | (41,931) | - | (203,591) | 617,541 |
| 건설중인자산 | 5,664,142 | 356,148 | - | - | - | 6,020,290 |
| 사용권자산(부동산) | - | 416,178 | (102,384) | 1,114,212 | (638,841) | 789,165 |
| 사용권자산(차량) | - | 308,508 | - | 184,638 | (109,976) | 383,170 |
| 합 계 | 26,141,875 | 2,381,721 | (603,923) | 1,298,850 | (1,840,098) | 27,378,425 |
(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산의 증감입니다.
(3) 당기 및 전기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 각각 41,379천원 및 95,178천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 1.51% ~ 2.01%(전기1.85% ~ 2.61%)입니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 53,574,074 | 54,607,563 |
| 건물 | - | 3,090,480 |
| 구축물 | 487,887 | 876,530 |
| 합 계 | 54,061,961 | 58,574,573 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,607,563 | - | (1,503,170) | 4,785,100 | (4,315,419) | 53,574,074 |
| 건물 | 3,090,480 | - | (41,851) | (6,330) | (3,042,299) | - |
| 구축물 | 876,530 | - | - | - | (388,643) | 487,887 |
| 합 계 | 58,574,573 | - | (1,545,021) | 4,778,770 | (7,746,361) | 54,061,961 |
(주1) 대체증감은 사용목적변경으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 계정대체분입니다.
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 공정가치변동 | 대체증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 50,989,052 | - | - | 3,618,511 | - | 54,607,563 |
| 건물 | 3,205,433 | - | - | (114,953) | - | 3,090,480 |
| 구축물 | 876,530 | - | - | - | - | 876,530 |
| 합 계 | 55,071,015 | - | - | 3,503,558 | - | 58,574,573 |
(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 특정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 공시지가기준법 | 시점수정 (지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인 (획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 그 밖의 요인 (지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | ||
| 건물,구축물 | 원가법 | 재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 |
보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.
(4) 당 기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 810,813 천원 및 948,657천원입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 125,082 | (38,736) | - | 86,346 |
| 회원권 | 638,469 | - | (186,004) | 452,465 |
| 소프트웨어 | 2,211,868 | (2,124,558) | (26,685) | 60,625 |
| 개발비 | 1,381,675 | (1,306,663) | - | 75,012 |
| 기타의무형자산 | 2,745,191 | (1,606,480) | (52,540) | 1,086,171 |
| 합 계 | 7,102,285 | (5,076,437) | (265,229) | 1,760,619 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 125,082 | (35,997) | - | 89,085 |
| 회원권 | 970,415 | - | (215,027) | 755,388 |
| 소프트웨어 | 2,202,869 | (2,070,830) | (19,258) | 112,780 |
| 개발비 | 1,381,675 | (1,243,049) | - | 138,626 |
| 기타의무형자산 | 2,756,691 | (1,492,792) | (19,720) | 1,244,179 |
| 합 계 | 7,436,732 | (4,842,668) | (254,005) | 2,340,059 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 89,085 | - | - | (2,739) | - | 86,346 |
| 회원권 | 755,388 | 325,050 | (627,973) | - | - | 452,465 |
| 소프트웨어 | 112,780 | 9,000 | - | (53,728) | (7,427) | 60,625 |
| 개발비 | 138,626 | - | - | (63,614) | - | 75,012 |
| 기타의무형자산 | 1,244,179 | 341,500 | (158,850) | (307,838) | (32,820) | 1,086,171 |
| 합 계 | 2,340,058 | 675,550 | (786,823) | (427,919) | (40,247) | 1,760,619 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 91,824 | - | - | (2,739) | - | 89,085 |
| 회원권 | 755,388 | - | - | - | - | 755,388 |
| 소프트웨어 | 184,766 | 16,700 | - | (88,685) | - | 112,780 |
| 개발비 | 348,567 | 55,401 | (168,225) | (97,117) | - | 138,626 |
| 기타의무형자산 | 627,973 | 950,800 | - | (334,594) | - | 1,244,179 |
| 합 계 | 2,008,518 | 1,022,901 | (168,225) | (523,135) | - | 2,340,058 |
(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 개발비 | - | 55,401 |
| 경상연구개발비(판관비) | 533,401 | 407,092 |
| 합 계 | 533,401 | 462,493 |
14. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 188,154 | 789,165 |
| 차량운반구 | 361,823 | 383,170 |
| 합 계 | 549,977 | 1,172,335 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 619,489 | 638,841 |
| 차량운반구 | 139,424 | 109,976 |
| 합 계 | 758,913 | 748,817 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 33,877 | 45,605 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 140,413 | 224,246 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 292,069 | 276,650 | 695,350 | 665,018 |
| 1년 초과 5년 이내 | 307,184 | 294,749 | 480,971 | 460,364 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 599,253 | 571,399 | 1,176,321 | 1,125,382 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 276,650 | 665,018 |
| 비유동 | 294,749 | 460,364 |
| 합 계 | 571,399 | 1,125,382 |
15. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 법인설립 및 영업 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 중국 | 12월 | 문구류 판매 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 한국 | 12월 | 사무용장비 임대 및 판매 |
| ZENITH-MONAMI | 폴란드 | 12월 | 문구류 판매 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1) | 태국 | 9월 | 문구류 제조 및 판매 |
| ㈜항소 | 한국 | 12월 | 수입사무용품 판매 |
| 플라맥스㈜(주2) | 한국 | 12월 | 프라스틱류 제조 및 판매 |
| ㈜엠텍(주3) | 한국 | 12월 | 문구류 제조 및 판매 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜(주4) | 한국 | 12월 | 교육 서비스 및 판매 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(77.69%)와 종속기업인 ㈜항소(22.27%)가 합동소유하고 있습니다.
(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(12.14%)와 종속기업인 ㈜항소(44.36%) 및 ㈜엠텍(43.50%)이 합동소유하고 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다.
(주4) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 폐업(폐업일 : 2020.12.31)상태로 청산절차 진행 중입니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | - | 100.00 | 2,573,537 | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 127,600 | 100.00 | 2,170,000 | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 12,040 | 70.00 | 2,365,629 | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,909 | 77.69 | 10,520,881 | 6,390,620 |
| ㈜항소 | 151,200 | 94.50 | 3,130,128 | 20,971,712 |
| 플라맥스 ㈜ | 6,756 | 12.14 | 124,150 | 124,150 |
| ㈜엠텍 | 19,244 | 21.49 | 353,606 | 353,606 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 300,000 | 100.00 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 22,737,931 | 31,900,438 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | - | 100.00 | 2,573,537 | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 127,600 | 100.00 | 2,170,000 | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 12,040 | 70.00 | 2,365,629 | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 29,909 | 77.69 | 10,520,881 | 6,390,620 |
| ㈜항소 | 151,200 | 94.50 | 3,130,128 | 20,971,712 |
| 플라맥스 ㈜ | 6,756 | 12.14 | 124,150 | 124,150 |
| ㈜엠텍 | 19,244 | 21.49 | 353,606 | 353,606 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 300,000 | 100.00 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 22,737,931 | 33,400,438 |
당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 1,298,876 | - | - | - | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 2,170,000 | - | - | - | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 591,474 | - | - | - | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 6,390,620 | - | - | - | 6,390,620 |
&cr;(전 기) (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 1,298,876 | - | - | - | 1,298,876 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 2,170,000 | - | - | - | 2,170,000 |
| ZENITH-MONAMI | 591,474 | - | - | - | 591,474 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 4,593,843 | 1,796,777 | - | - | 6,390,620 |
| ㈜항소 | 20,971,712 | - | - | - | 20,971,712 |
| 플라맥스㈜ | 124,150 | - | - | - | 124,150 |
| ㈜엠텍 | 353,606 | - | - | - | 353,606 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 30,103,661 | 3,296,777 | - | - | 33,400,438 |
&cr;
(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr;
(당기말) (단위 : 천원)
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 2,743,213 | 1,904,474 | 3,695,143 | (512,446) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 4,655,022 | 992,201 | 8,656,924 | 71,051 |
| ZENITH-MONAMI | 838,742 | 439,416 | 379,380 | 29,128 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 20,808,663 | 7,645,541 | 16,162,435 | (870,028) |
| ㈜항소 | 41,934,867 | 38,107,922 | 21,027,137 | 431,833 |
| 플라맥스㈜ | 9,851,040 | 2,803,687 | 9,517,915 | (1,249,834) |
| ㈜엠텍 | 7,474,860 | 5,113,131 | 6,146,723 | (25,772) |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 93,539 | 57,603 | 388,251 | (885,645) |
&cr;
(전기말) (단위 : 천원)
| 회사명 | 총자산 | 자기자본 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 3,249,204 | 2,387,590 | 4,803,896 | 370 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 4,982,721 | 921,150 | 7,139,907 | 42,461 |
| ZENITH-MONAMI | 878,444 | 429,456 | 309,393 | 83,760 |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 24,482,734 | 9,012,080 | 16,808,366 | (1,393,882) |
| ㈜항소 | 42,973,919 | 37,796,090 | 22,114,621 | 686,250 |
| 플라맥스㈜ | 10,112,536 | 4,053,521 | 10,216,761 | 128,849 |
| ㈜엠텍 | 7,627,211 | 5,138,903 | 7,044,812 | 33,564 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 1,033,991 | 943,249 | 170,879 | (556,751) |
&cr;
16. 비유동 기타수취채권
&cr;
보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임 차보 증금 | 978,349 | 1,177,684 |
상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr;
17. 기타유동 및 비유동자산
&cr;
보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | | |
| 선급금 | 1,522,616 | 1,045,502 |
| 선급비용 | 57,773 | 60,521 |
| 반환재고회수권(주1) | 128,888 | 126,439 |
| 유동 합계 | 1,709,276 | 1,232,463 |
| 비유동 | | |
| 기타투자자산 | 135,326 | 135,326 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
18. 기타지급채무
&cr;
보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | | |
| 미지급비용 | 1,037,686 | 447,653 |
| 리스부채 | 276,650 | 665,018 |
| 유동 합계 | 1,314,336 | 1,112,671 |
| 비유동 | | |
| 임대보증금 | 190,900 | 195,000 |
| 예수보증금 | 2,183,074 | 2,335,300 |
| 리스부채 | 294,749 | 460,364 |
| 비유동 합계 | 2,668,723 | 2,990,663 |
&cr;
19. 차입금 및 사채
&cr;
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(유동성장기차입금 포함) | | |
| 은행차입금 | 17,568,207 | 25,024,294 |
| 사채 | 7,000,000 | 23,156,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (221,334) |
| 유동 합계 | 24,568,207 | 47,958,960 |
| 비유동 | | |
| 은행차입금 | 14,946,200 | 6,025,260 |
| 사채 | 21,760,000 | 7,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (700,183) | - |
| 비유동 합계 | 36,006,017 | 13,025,260 |
| 총차입금 합계 | 60,574,224 | 60,984,220 |
&cr;
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금 | 신한은행 | 2.90 | 2,652,000 | - |
| 〃 | 하나은행 | 2.54 | 804,094 | 1,988,540 |
| USANCE | 하나은행 | 1.00 | 1,283,313 | 687,374 |
| 〃 | 산업은행 | 2.25 | - | 583,640 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 2.30 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.98 | - | 8,000,000 |
| 〃 | 산업은행 | 3.01 | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 국민은행 | 4.33 | - | 1,000,000 |
| 〃 | 신한은행 | 3.44 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 한도대출 | 우리은행 | 2.83 | 4,000,000 | 2,900,000 |
| 합 계 | | | 15,639,407 | 24,159,554 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).
&cr;
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 1.33~1.88 | 5,000,000 | 3,890,000 | 3년거치 4년 분할상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 3.82 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3년거치 만기일시상환 |
| 〃 | 국민은행 | 3.00 | 7,500,000 | - | 2년거치 만기일시상환 |
| 〃 | 국민은행 | 3.92 | 1,375,000 | - | 3년 분할상환 |
| 합 계 | | | 16,875,000 | 6,890,000 | |
| 차감:유동성대체 | | | (1,928,800) | (864,740) | |
| 잔 액 | | | 14,946,200 | 6,025,260 | |
상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다 ( 주석 32 참조 ).
&cr;
(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 모나미 54 무보증사채 | 2019.11.15 | 2021.11.15 | 3.83 | 7,000,000 | 7,000,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2017.11.22 | 2020.11.22 | 3M Libor+0.95 | - | 23,156,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2020.11.23 | 2023.11.22 | 3M Libor+1.00 | 21,760,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | | | | | | |
| 원금 | | | | 28,760,000 | 30,156,000 | |
| 사채할인발행차금 | | | | (700,183) | (221,334) | |
| 유동성사채 | | | | | | |
| 원 금 | | | | (7,000,000) | (23,156,000) | |
| 사채할인발행차금 | | | | - | 221,334 | |
| 잔 액 | | | | | | |
| 원 금 | | | | 21,760,000 | 7,000,000 | |
| 사채할인발행차금 | | | | (700,183) | - | |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 이후 |
| 장기차입금 및 사채 | 45,635,000 | 8,928,800 | 12,428,480 | 23,563,480 | 714,240 | - |
&cr;
20. 법인세비용과 이연법인세
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 부담액(주1) | (378) | 68,488 |
| 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 | 605,491 | 674,259 |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (159,992) | 193,865 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (7,916) | 1,440 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | 219,983 | (281,993) |
| 법인세비용 | 657,188 | 656,059 |
(주1) 동 법인세부담액에는 당기 과세표준으로 인한 법인세산출세액(지방소득세 포함)뿐 아니라 법인세추납(환급)액이 포함되어 있습니다.
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 자기주식처분이익 | - | (262,947) |
| 이연법인세 | 지분증권평가손익 | - | 561 |
| | 파생상품평가손익 | (36,337) | (19,607) |
| | 자산재평가이익 | 256,320 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 219,983 | (281,993) |
지분증권평가손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자산재평가이익과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하였습니다.
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 계속사업 순손익 | 2,065,367 | 2,879,893 |
| 적용세율(주1)에 따른 법인세 | 432,381 | 611,576 |
| 비과세수익 | 38,920 | - |
| 비공제비용 | 28,722 | 32,491 |
| 발생한 일시적 차이중 이연법인세 미인식효과 | 2,215 | 2,269 |
| 세액공제 | - | (42,614) |
| 법인세추납액(결손금소급공제 효과 포함) | - | - |
| 기타 | 154,950 | 52,336 |
| 법인세비용 | 657,188 | 656,059 |
| 유효세율 | 31.82% | 22.78% |
(주1) 적용세율 : 200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%
&cr;
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | (5,033,261) | (4,427,770) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (4,427,770) | (3,753,511) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 605,491 | 674,259 |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr;
(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가손익 | (904,682) | (157,489) | 256,320 | (805,851) |
| 미실현수입이자 | (645) | 645 | - | - |
| 대손충당금 | 611,081 | (20,906) | - | 590,175 |
| 지분증권 | 68,635 | - | - | 68,635 |
| 종속회사투자자산 | - | 330,000 | - | 330,000 |
| 재고자산평가충당금 | 221,489 | (117,115) | - | 104,374 |
| 감가상각누계액 | 2,458 | (2,458) | - | - |
| 무형자산손상 | 47,306 | 2,469 | - | 49,775 |
| 파생상품평가손익 | 36,043 | - | (36,337) | (294) |
| 투자부동산평가손익 | (4,411,369) | (940,248) | - | (5,351,617) |
| 판매장려금 | - | 69,997 | - | 69,997 |
| 이월결손금 | 690,536 | 159,992 | - | 850,528 |
| 세액공제 | 198,699 | 7,916 | - | 206,615 |
| 기타 | (98,086) | 9,631 | - | (88,455) |
| 합 계 | (3,538,535) | (657,566) | 219,983 | (3,976,118) |
&cr;
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가손익 | (904,682) | - | - | (904,682) |
| 미실현수입이자 | - | (645) | - | (645) |
| 대손충당금 | 599,819 | 11,262 | - | 611,081 |
| 지분증권 | 68,074 | - | 561 | 68,635 |
| 재고자산평가충당금 | 90,409 | 131,080 | - | 221,489 |
| 감가상각누계액 | 2,458 | - | - | 2,458 |
| 무형자산손상 | 47,306 | - | - | 47,306 |
| 파생상품평가손익 | 55,650 | - | (19,607) | 36,043 |
| 투자부동산평가손익 | (3,581,229) | (830,140) | - | (4,411,369) |
| 이월결손금 | 884,401 | (193,865) | - | 690,536 |
| 세액공제 | 200,139 | (1,440) | - | 198,699 |
| 기타 | (131,316) | 33,230 | - | (98,086) |
| 합 계 | (2,668,971) | (850,518) | (19,046) | (3,538,535) |
&cr;
(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;
(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 8,652,829 | 8,642,760 |
| 종속기업 투자자산 관련 | 8,426,999 | 8,416,930 |
| 기타 | 225,830 | 225,830 |
| 세무상결손금 | - | - |
| 미사용세액공제 | - | - |
| 합 계 | 8,652,829 | 8,642,760 |
&cr;
(9) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이의 금액은 18,024,351천원 입니다.
&cr;
(10) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계전 미수법인세환급액 | 4,835 | 32,382 |
| 상계전 미지급법인세 | - | (68,203) |
| 당기법인세자산(부채) | 4,835 | (35,821) |
&cr;
21. 기타부채 및 기타금융부채
&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | | |
| 선수금 | 490,475 | 956,943 |
| 예수금 | 50,870 | 52,121 |
| 환불부채(주1) | 266,909 | 280,391 |
| 유동합계 | 808,255 | 1,289,456 |
| 비유동 | | |
| 복구충당부채 | - | 169,497 |
(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.
&cr;
(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | | |
| 당기손익 공정가치 금융부채 | | |
| 통화선도(주1) | - | 14,626 |
| 기타포괄손익 공정가치 위험회피수단 | | |
| 이자율스왑(주2) | - | 163,833 |
| 유동 합계 | - | 178,459 |
| 비유동 | | |
| 당기손익 공정가치 위험회피수단 | | |
| 통화 스왑(주2) | 530,000 | - |
(주1) 외화대금 결제시 환율 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하였습니다 ( 주석 35참조 ).
(주2) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계 약을 체결하였습니다( 주석 35참조 ).
&cr;
22. 자본금
&cr;
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 18,897,307주 | 18,897,307주 |
| 자본금 | 18,897,307,000원 | 18,897,307,000원 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | | | 전 기 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 |
| 기 초 | 18,897,307 | - | 18,897,307 | 18,897,307 | (640,000) | 18,257,307 |
| 자기주식 | - | - | - | - | 640,000 | 640,000 |
| 기 말 | 18,897,307 | - | 18,897,307 | 18,897,307 | - | 18,897,307 |
&cr;
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 11,953,922 | 11,953,922 |
| 기타자본잉여금 | 2,235,032 | 2,235,032 |
| 합 계 | 14,188,954 | 14,188,954 |
&cr;
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (83,250) | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | 1,042 | (127,789) |
| 합 계 | (82,208) | (211,039) |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (83,250) | - | - | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | (127,789) | 147,922 | (19,091) | 1,042 |
| 합 계 | (211,039) | 147,922 | (19,091) | (82,208) |
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(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 평가손익 | 법인세효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권평가손익 | (81,259) | (2,552) | 561 | (83,250) |
| 파생상품평가손익 | (197,304) | 89,121 | (19,606) | (127,789) |
| 합 계 | (278,563) | 86,569 | (19,045) | (211,039) |
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24. 이익잉여금
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(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | | |
| 이익준비금(주1) | 2,951,259 | 2,818,978 |
| 임의적립금 | | |
| 기업합리화적립금 | 1,096,052 | 1,096,052 |
| 재무구조개선적립금 | 1,303,850 | 1,303,850 |
| 시설적립금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 2,499,902 | 2,499,902 |
| 미처분이익잉여금 | 22,040,687 | 21,831,280 |
| 합 계 | 27,491,848 | 27,150,160 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
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(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.## 25. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,342,658 | 8,321,240 |
| 퇴직급여 | 601,261 | 586,509 |
| 복리후생비 | 950,938 | 1,192,639 |
| 여비교통비 | 96,427 | 288,037 |
| 통신비 | 166,444 | 161,713 |
| 수도광열비 | 24,723 | 28,409 |
| 전력비 | 222,979 | 233,748 |
| 세금과공과 | 870,227 | 851,317 |
| 지급임차료 | 140,413 | 190,425 |
| 감가상각비 | 1,917,090 | 1,840,098 |
| 수선비 | 89,660 | 138,368 |
| 보험료 | 171,115 | 154,042 |
| 접대비 | 50,525 | 54,686 |
| 판매촉진비 | 628,392 | 861,939 |
| 광고선전비 | 1,189,620 | 1,605,129 |
| 운반비 | 61,802 | 40,656 |
| 소모품비 | 513,305 | 718,600 |
| 지급수수료 | 7,576,751 | 7,813,737 |
| 도서인쇄비 | 13,433 | 17,309 |
| 교육훈련비 | 3,543 | 50,610 |
| 차량유지비 | 103,832 | 148,927 |
| 수출비 | 260,843 | 268,493 |
| 무형자산상각비 | 427,919 | 523,135 |
| 경상연구개발비 | 533,401 | 407,092 |
| 대손상각비 | (70,441) | (62,467) |
| 합 계 | 24,886,860 | 26,434,391 |
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 등 의 판매 | 66,856,130 | 68,365,103 |
| 급여 | 8,342,658 | 8,321,240 |
| 퇴직급여 | 601,261 | 586,509 |
| 복리후생비 | 950,938 | 1,192,639 |
| 여비교통비 | 96,427 | 288,037 |
| 통신비 | 166,444 | 161,713 |
| 수도광열비 | 24,723 | 28,409 |
| 전력비 | 222,979 | 233,748 |
| 세금과공과 | 870,227 | 851,317 |
| 지급임차료 | 140,413 | 190,425 |
| 감가상각비 | 1,917,090 | 1,840,098 |
| 수선비 | 89,660 | 138,368 |
| 보험료 | 171,115 | 154,042 |
| 접대비 | 50,525 | 54,686 |
| 판매촉진비 | 628,392 | 861,939 |
| 광고선전비 | 1,189,620 | 1,605,129 |
| 운반비 | 61,802 | 40,656 |
| 소모품비 | 513,305 | 718,600 |
| 지급수수료 | 7,576,751 | 7,813,737 |
| 도서인쇄비 | 13,433 | 17,309 |
| 교육훈련비 | 3,543 | 50,610 |
| 차량유지비 | 103,832 | 148,927 |
| 수출비 | 260,843 | 268,493 |
| 무형자산상각비 | 427,919 | 523,135 |
| 경상연구개발비 | 533,401 | 407,092 |
| 대손상각비 | (70,441) | (62,467) |
| 합 계 | 91,742,990 | 94,799,494 |
27. 종업원급여
당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,767,378 | 8,740,879 |
| 사회보장비용(4대보험) | 758,178 | 753,597 |
| 퇴직(연금)급여 | 601,261 | 586,509 |
| 합 계 | 10,126,817 | 10,080,985 |
| 종업원수(명) | 195 | 195 |
28. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 510,447 | 334,142 |
| 외화환산이익 | 591,602 | 49,506 |
| 대손충당금환입 | 65,200 | - |
| 유형자산처분이익 | 41,100 | 49,735 |
| 무형자산처분이익 | 60,242 | - |
| 투자부동산처분이익 | 270,262 | - |
| 투자부동산평가이익 | 4,778,770 | 3,503,558 |
| 파생상품평가이익 | - | 794,000 |
| 파생상품거래이익 | 314,000 | - |
| 통화선도거래이익 | 38,106 | 28,940 |
| 잡이익 | 269,218 | 303,687 |
| 합 계 | 6,938,947 | 5,063,568 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 805,651 | 379,639 |
| 외화환산손실 | 118,752 | 818,100 |
| 기타의대손상각비 | - | 46,319 |
| 재고자산폐기손실 | 778,323 | 968,727 |
| 종속회사투자자산손상차손 | 1,500,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 126,049 | 5,182 |
| 무형자산처분손실 | 113,628 | - |
| 무형자산손상차손 | 40,247 | - |
| 통화선도거래손실 | 34,079 | 10,790 |
| 파생상품평가손실 | 530,000 | 14,626 |
| 기부금 | - | 213,736 |
| 잡손실 | 98,475 | 5,042 |
| 합 계 | 4,145,204 | 2,462,161 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 28,506 | 4,730 |
| 배당금수익 | 117,323 | 117,323 |
| 합 계 | 145,829 | 122,053 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,224,559 | 2,378,362 |
| 순금융수익 | (2,078,730) | (2,256,309) |
30. 주당손익
(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
(2) 당기 및 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순손익 | 1,408,179,315 | 2,223,833,691 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,897,307주 | 18,477,951주 |
| 기본주당손익 | 75 | 120 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 18,897,307 | 18,897,307 |
| 자기주식 효과 | - | (419,356) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,897,307 | 18,477,951 |
당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
- 최상위지배기업: ㈜모나미
- 종속기업: 상해모나미문화용품(유), ㈜모나미이미징솔루션즈, ZENITH-MONAMI, Monami(Thailand)Co.,Ltd., ㈜항소, 플라맥스㈜, ㈜엠텍, 모나미교육법인모나르떼㈜
- 기타 특수관계자: ㈜티펙스
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 | 유ㆍ무형 자산매각 | 기타 | 합 계 | 매입 | 유ㆍ무형 자산취득 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 1,918,955 | - | - | 1,918,955 | 61,322 | - | - | 61,322 |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 1,442,376 | - | 5,480 | 1,447,856 | 16,745 | - | 152,406 | 169,151 |
| ZENITH-MONAMI | 205,854 | - | - | 205,854 | - | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 531,294 | 37,946 | - | 569,240 | 12,776,473 | - | 11,260 | 12,787,733 |
| ㈜항소 | 48,997 | - | 114,950 | 163,947 | 87,076 | - | 6,568 | 93,644 |
| 플라맥스㈜ | 388,908 | 38,000 | 710 | 427,618 | 2,285,283 | - | 13,871 | 2,299,154 |
| ㈜엠텍 | 53,930 | 73,120 | 490 | 127,540 | 6,085,542 | - | 16,625 | 6,102,167 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 21,482 | 158,850 | - | 180,332 | 188,050 | 13,570 | 4,000 | 205,620 |
| 기타 특수관계자 | ||||||||
| ㈜티펙스 | 35,830 | 1,000 | - | 36,830 | 286,022 | - | 3,784,400 | 4,070,422 |
| 합 계 | 4,647,626 | 308,916 | 121,630 | 5,078,172 | 21,786,513 | 13,570 | 3,989,130 | 25,789,213 |
(전 기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 매출 | 유ㆍ무형 자산매각 | 기타 | 합 계 | 매입 | 유ㆍ무형 자산취득 | 지분취득 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||||||
| 상해모나미문화용품(유) | 2,657,499 | - | - | 2,657,499 | - | - | - | - | - |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 1,400,463 | - | 4,400 | 1,404,863 | 8,620 | - | - | 175,119 | 183,739 |
| ZENITH-MONAMI | 88,535 | - | - | 88,535 | - | - | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 526,704 | 161,357 | - | 688,061 | 13,203,463 | - | 1,796,776 | 20,863 | 15,021,102 |
| ㈜항소 | 42,310 | - | 114,961 | 157,271 | 86,859 | - | - | 9,250 | 96,109 |
| 플라맥스㈜ | 461,837 | 79,622 | 540 | 541,999 | 2,307,683 | - | - | 59,224 | 2,366,907 |
| ㈜엠텍 | 48,274 | - | 470 | 48,744 | 6,969,438 | - | - | 2,576 | 6,972,014 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 294,894 | 209,738 | - | 504,632 | 11,427 | 30,000 | 1,500,000 | 22,500 | 1,563,927 |
| 기타 특수관계자 | |||||||||
| ㈜티펙스 | 32,589 | 199,681 | 12,028 | 244,298 | 121,808 | - | - | 4,046,925 | 4,168,733 |
| 합 계 | 5,553,105 | 650,398 | 132,399 | 6,335,902 | 22,709,298 | 30,000 | 3,296,776 | 4,336,457 | 30,372,531 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | |
| 종속기업 | ||||
| 상해모나미문화용품(유) | 834,404 | - | - | - |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 423,884 | 545 | - | - |
| ZENITH-MONAMI | 3,628 | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 67,246 | 37,491 | - | - |
| ㈜항소 | 3,696 | - | 5,000 | - |
| 플라맥스㈜ | 385,129 | - | - | - |
| ㈜엠텍 | 4,921 | - | - | - |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | ||||
| ㈜티펙스 | 2,323 | 1,057 | 600,000 | - |
| 합 계 | 1,725,231 | 39,093 | 605,000 | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | |
| 종속기업 | ||||
| 상해모나미문화용품(유) | 654,717 | - | - | - |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 270,071 | 308 | - | - |
| ZENITH-MONAMI | 29,218 | - | - | - |
| Monami(Thailand)Co.,Ltd. | 112,389 | - | - | - |
| ㈜항소 | 2,640 | - | 5,000 | - |
| 플라맥스㈜ | 257,884 | 87,585 | - | - |
| ㈜엠텍 | 4,324 | - | - | - |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 1,987 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | ||||
| ㈜티펙스 | 3,366 | 232,880 | 600,000 | - |
| 합 계 | 1,336,596 | 320,773 | 605,000 | - |
특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기 급여 | 1,748,950 | 1,743,434 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 합 계 | 1,748,950 | 1,743,434 |
32. 담보제공자산
보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 과 목 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 용인 물류센터 | 토 지 | 3,284,164 | 14,000,000 | 국민은행,하나은행 |
| 건 물 | 4,041,073 | |||
| 안산 사사동 | 토 지 | 1,582,833 | 2,000,000 | 하나은행 |
| 안성 당목리 물류센터 | 토 지 | 4,315,419 | 9,800,000 | 우리은행,하나은행 |
| 건 물 | 2,991,594 | |||
| 용인 조달청 물류센터 | 토 지 | 59,136,069 | 50,350,000 | 신한은행,하나은행,국민은행 |
| 건 물 | 3,132,989 | |||
| 용인 테크노밸리 | 토 지 | 7,274,895 | 8,000,000 | 산업은행 |
| 재고자산 | 상 품 | 12,475,610 | 2,600,000 | 한국수출입은행 |
33. 지급보증
(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | USD 1,200,000 | 신용장 보증 | 산업은행 |
| USD 2,400,000 | 하나은행 | ||
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| 8,400,000 | 차입금 보증 | 산업은행 | |
| 2,400,000 | 한국수출입은행 | ||
| 2,370,000 | 우리은행 | ||
| 11,900,000 | 국민은행 | ||
| 5,400,000 | 하나은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 2,403,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | USD 240,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| EUR 280,000 | |||
| USD 20,000,000 | 외화표시사모사채(FRN) 보증 | 사채인수금융기관 |
한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 52,535천원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 보증내역 | 제공받은 회사 | 외화보증금액 | 원화(환산)금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 연대보증 | Monami(Thailand)Co.,Ltd. | USD 3,500,000 | 3,808,000 | 산업은행(싱가포르) |
| 연대보증 | (주)모나미이미징솔루션즈 | - | 1,294,822 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) |
| 480,000 | 하나은행 | |||
| 687,510 | 국민은행 | |||
| 360,000 | 신한은행 |
34. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 일반대출 | 한도대출 | 구매자금 | 유산스 | 시설대출 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2,000,000 | - | - | USD 1,000,000 | 5,000,000 |
| 한국수출입은행 | 1,900,000 | - | - | - | - |
| 우리은행 | - | 4,800,000 | - | - | - |
| 국민은행 | 9,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 하나은행 | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - |
| 신한은행 | 6,000,000 | 600,000 | 3,000,000 | - | - |
| 기업은행 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 합 계 | 18,900,000 | 6,400,000 | 8,500,000 | USD 3,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
35. 파생상품 계약
당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 미결제약정금액 | 장부금액 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품 | ||||
| 통화선도 | - | - | - | - |
| 위험회피목적 파생상품 | ||||
| 통화 및 이자율스왑 | 22,290,000 | 1,336 | - | 530,000 |
| 합 계 | 22,290,000 | 1,336 | - | 530,000 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 미결제약정금액 | 장부금액 | 자 산 | 부 채 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적파생상품 | ||||
| 통화선도 | 523,057 | - | 14,626 | - |
| 위험회피목적 파생상품 | ||||
| 통화 및 이자율스왑 | 22,400,000 | 716,000 | - | 163,833 |
| 합 계 | 22,923,057 | 716,000 | 14,626 | 163,833 |
(2) 당사는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.# (3) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약내용 | 공정가치 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 조건 | 만기일 |
| 신한은행 | 수 취 | USD 20,000,000 | 3M Libor+1.0% |
| 지급 | 22,290,000 | 1.26% |
(전기말)
(원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 계약내용 | 공정가치 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 조건 | 만기일 |
| 신한은행 | 수 취 | USD 20,000,000 | 3M Libor+0.95% |
| 지급 | 22,440,000 | 2.66% |
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 35개월 이내입니다.
36. 비현금거래
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산의 유동성 대체 | - | 716,000 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 540,000 | 1,196,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,274,895 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 7,746,360 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,189,060 | 475,740 |
| 사채의 유동성 대체 | 7,000,000 | 33,156,000 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 대체 | 136,556 | 2,010,999 |
| 리스부채 유동성 대체 | 225,841 | 665,018 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 유동성대체 | |||
| 단기차입금 | 24,159,554 | (8,479,702) | - | (40,445) |
| 유동성장기부채 | 864,740 | (125,000) | - | - |
| 유동성사채 | 22,934,666 | (22,440,000) | (1,030,000) | 314,000 |
| 장기차입금 | 6,025,260 | 10,110,000 | - | - |
| 사채 | 7,000,000 | 21,547,943 | - | (512,619) |
| 임대보증금 | 195,000 | (4,100) | - | - |
| 예수보증금 | 2,335,300 | (152,226) | - | - |
| 리스부채(유동) | 665,018 | (614,210) | - | - |
| 리스부채(비유동) | 460,364 | 60,226 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 60,984,220 | (1,127,069) | - | (239,064) |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 회계정책변경 | 환율변동 | |||
| 단기차입금 | 19,006,622 | 5,177,066 | - | (24,134) |
| 유동성장기부채 | 2,089,000 | (1,700,000) | - | - |
| 유동성사채 | - | (10,000,000) | - | - |
| 장기차입금 | 3,501,000 | 3,000,000 | - | - |
| 사채 | 32,042,398 | 7,000,000 | - | 780,630 |
| 임대보증금 | 313,960 | (118,960) | - | - |
| 예수보증금 | 2,200,874 | 134,426 | - | - |
| 리스부채(유동) | - | (630,452) | 630,452 | - |
| 리스부채(비유동) | - | - | 1,125,382 | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 59,153,854 | 3,477,066 | 1,755,834 | 756,496 |
37. 재무위험관리
(1) 재무위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
(가) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 | USD | EUR | JPY |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 231,477.46 | 52,636.83 | 1,357,103.00 |
| 매출채권및기타채권 | 1,127,459.93 | 2,711.28 | - |
| 외화자산 계 | 1,358,937.39 | 55,348.11 | 1,357,103.00 |
| 부 채 | |||
| 매입채무 | 761,243.58 | - | - |
| 미지급금 | 439,522.47 | - | 73,800.00 |
| 단기차입금 | 1,179,515.87 | - | - |
| 사채 | 19,356,449.88 | - | - |
| 외화부채 계 | 21,736,731.80 | - | 73,800.00 |
(전기말)
| 구분 | USD | EUR | JPY |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 현금및현금성자산 | 320,888.94 | 133,157.04 | 500,023.00 |
| 매출채권및기타채권 | 1,281,828.28 | 22,519.68 | - |
| 외화자산 계 | 1,602,717.22 | 155,676.72 | 500,023.00 |
| 부 채 | |||
| 매입채무 | 716,081.59 | - | - |
| 미지급금 | 10,039.64 | - | - |
| 단기차입금 | 1,097,783.85 | - | - |
| 사채 | 19,808,831.96 | - | - |
| 외화부채 계 | 21,632,737.04 | - | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (2,217,104) | 2,217,104 | (2,319,076) | 2,319,076 |
| EUR | 7,407 | (7,407) | 20,198 | (20,198) |
| JPY | 1,353 | (1,353) | 532 | (532) |
(나) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.
보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
(다) 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (78,197) | 78,197 | (105,248) | 105,248 |
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 1,160,504 | 946,341 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 849,008 | 1,619,000 |
| 기타금융자산(주1) | 404,011 | 811,676 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 12,004,358 | 15,907,298 |
(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.
한편, 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 USD 3,500,000 및 2,822,332 천원 입니다 ( 주석 33참조 ).
3) 유동성위험
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 24,568,207 | 12,428,480 | 24,277,720 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,060,623 | 2,668,723 | - | - |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 48,180,294 | 7,864,360 | 5,160,900 | - |
| 매입채무 및 기타채무 | 13,582,043 | 2,990,663 | - | - |
(2) 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계(①) | 60,574,225 | 61,205,554 |
| 차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) | 2,000,504 | 2,172,341 |
| 순차입금(③=①-②) | 58,573,721 | 59,033,213 |
| 자본총계(④) | 71,547,071 | 71,076,551 |
| 총자본(⑤=③+④) | 130,120,792 | 130,109,764 |
| 자본조달비율(⑥=③÷⑤) | 45.01% | 45.37% |
(3) 공정가치 추정
1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 402,675 | 402,675 |
| 소 계 | 402,675 | 402,675 |
| 기타포괄손익- 공정가치 - 위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(이자율스왑) | 1,336 | 1,336 |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(통화스왑) | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,160,504 | 1,160,504 |
| 단기금융상품 | 840,000 | 840,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 11,026,009 | 11,026,009 |
| 장기금융상품 | 9,007 | 9,007 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 978,349 | 978,349 |
| 소 계 | 14,013,869 | 14,013,869 |
| 금융자산 합계 | 14,417,879 | 14,417,879 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(통화스왑) | 530,000 | 530,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 15,729,346 | 15,729,346 |
| 단기차입금 | 15,639,407 | 15,639,407 |
| 유동성장기부채 | 1,928,800 | 1,928,800 |
| 유동성사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 14,946,200 | 14,946,200 |
| 사채 | 21,059,817 | 21,059,817 |
| 소 계 | 76,303,570 | 76,303,570 |
| 금융부채 합계 | 76,833,570 | 76,833,570 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 95,676 | 95,676 |
| 소 계 | 95,676 | 95,676 |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(통화스왑) | 716,000 | 716,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 946,341 | 946,341 |
| 단기금융상품 | 1,226,000 | 1,226,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 14,729,614 | 14,729,614 |
| 장기금융상품 | 393,000 | 393,000 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 1,177,684 | 1,177,684 |
| 소 계 | 18,472,639 | 18,472,639 |
| 금융자산 합계 | 19,284,315 | 19,284,315 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | 14,626 | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(이자율스왑) | 163,833 | 163,833 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 16,572,706 | 16,572,706 |
| 단기차입금 | 24,159,554 | 24,159,554 |
| 유동성장기부채 | 864,740 | 864,740 |
| 유동성사채 | 22,934,666 | 22,934,666 |
| 장기차입금 | 6,025,260 | 6,025,260 |
| 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 77,556,926 | 77,556,926 |
| 금융부채 합계 | 77,735,385 | 77,735,385 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 기타포괄-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(이자율스왑) | - | 1,336 | - | 1,336 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 402,676 | 402,676 |
| 금융자산 합계 | - | 1,336 | 402,676 | 404,012 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(통화스왑) | - | 530,000 | - | 530,000 |
| 금융부채 합계 | - | 530,000 | - | 530,000 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(통화스왑) | - | 716,000 | - | 716,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 95,676 | 95,676 |
| 금융자산 합계 | - | 716,000 | 95,676 | 811,676 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | 14,626 | - | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(이자율스왑) | - | 163,833 | - | 163,833 |
| 금융부채 합계 | - | 178,459 | - | 178,459 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화선도 및 통화스왑
통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다.# 6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제53기 | 매출채권 | 18,085 | 2,945 | 16.28% |
| 미수금 | 1,833 | 1,247 | 68.03% | |
| 예치보증금 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 19,919 | 4,192 | 21.05% | |
| 제52기 | 매출채권 | 24,644 | 3,141 | 12.75% |
| 미수금 | 2,155 | 1,312 | 60.88% | |
| 예치보증금 | 3 | - | - | |
| 합 계 | 26,802 | 4,453 | 16.61% | |
| 제51기 | 매출채권 | 22,510 | 3,278 | 14.56% |
| 미수금 | 2,432 | 1,296 | 53.29% | |
| 예치보증금 | 23 | - | - | |
| 합 계 | 24,965 | 4,574 | 18.32% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 53기 | 제 52기 | 제 51기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,453,144 | 4,573,622 | 3,955,012 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 52,759 | 48,306 | 192,966 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 42,689 | 99,549 | 66,025 |
| ② 상각채권회수액 | (6,935) | (88,690) | 3,665 |
| ③ 기타증감액(주1) | 17,005 | 37,447 | 262,656 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (209,043) | (72,172) | 425,644 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,191,342 | 4,453,144 | 4,573,622 |
(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.
(3 ) 보고기간말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 채권잔액 | 당기말 대손충당금 | 전기말 채권잔액 | 전기말 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 1월 이하 | 9,587,584 | (37,005) | 15,018,093 | (74,986) |
| 1월 초과 ~ 3월 이하 | 4,547,329 | (33,876) | 5,883,109 | (69,485) |
| 3월 초과 ~ 6월 이하 | 1,031,484 | (16,660) | 1,062,027 | (17,098) |
| 6월 초과 | 2,917,958 | (2,857,231) | 2,681,243 | (2,979,646) |
| 합 계 | 18,084,354 | (2,944,772) | 24,644,472 | (3,141,215) |
연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 신용위험 및 대손충당금
매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.
(5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
나. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 53기 | 제 52기 | 제51기 |
|---|---|---|---|---|
| 문구사업 부문 | 상품 | 10,901 | 13,245 | 12,360 |
| 제품 | 7,421 | 7,801 | 6,770 | |
| 재공품 | 1,802 | 1,968 | 1,661 | |
| 원재료 | 4,344 | 4,728 | 3,888 | |
| 저장품 | 811 | 535 | 334 | |
| 미착품 | 1,019 | 1,115 | 1,522 | |
| 소계 | 26,298 | 29,392 | 26,535 | |
| 컴퓨터소모품 및 기타사업 부문 | 상품 | 5,099 | 4,378 | 6,415 |
| 총 합 계 | 상품 | 16,000 | 17,623 | 18,775 |
| 제품 | 7,421 | 7,801 | 6,770 | |
| 재공품 | 1,802 | 1,968 | 1,661 | |
| 원재료 | 4,344 | 4,728 | 3,888 | |
| 저장품 | 811 | 535 | 334 | |
| 미착품 | 1,019 | 1,115 | 1,522 | |
| 합계 | 31,397 | 33,770 | 32,950 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.05% | 18.60% | 19.32% |
|---|---|---|---|
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.66 | 2.59 | 2.77 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사내역
* 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함
* 매 분기말 기준으로 재경팀 주관 재고자산을 실사함
2) 실사방법
* 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함
* 기말 이외 재고실사는 재경팀에서 주관을 하며 실사 방법은 외부감사인의 실사와 동일하게 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함
3) 재고자산 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가충당 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 17,695 | 17,695 | (1,695) | 16,000 |
| 제품 | 7,621 | 7,621 | (200) | 7,421 |
| 재공품 | 1,895 | 1,895 | (93) | 1,802 |
| 원재료 | 4,660 | 4,660 | (316) | 4,344 |
| 저장품 | 811 | 811 | - | 811 |
| 미착품 | 1,019 | 1,019 | - | 1,019 |
| 합계 | 33,701 | 33,701 | (2,304) | 31,397 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 공정가치 추정
1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 508,940 | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(이자율스왑) | 1,336 | 1,336 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 404,998 | 404,998 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,576,704 | 7,576,704 |
| 단기금융상품 | 16,608,229 | 16,608,229 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 15,884,013 | 15,884,013 |
| 장기금융상품 | 271,602 | 271,602 |
| 기타금융자산(비유동) | 47,785 | 47,785 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,312,629 | 2,312,629 |
| 소 계 | 42,700,962 | 42,700,962 |
| 금융자산 합계 | 43,616,236 | 43,616,236 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(통화스왑) | 530,000 | 530,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 18,125,921 | 18,125,921 |
| 단기차입금 | 29,148,720 | 29,148,720 |
| 유동성장기부채 | 6,490,101 | 6,490,101 |
| 유동성 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기차입금 | 17,380,986 | 17,380,986 |
| 사채 | 21,059,818 | 21,059,818 |
| 소 계 | 99,205,546 | 99,205,546 |
| 금융부채 합계 | 99,735,546 | 99,735,546 |
(전기말) (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 506,120 | 506,120 |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융자산(통화스왑) | 716,000 | 716,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 98,114 | 98,114 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,768,950 | 5,768,950 |
| 단기금융상품 | 15,819,267 | 15,819,267 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 22,545,936 | 22,545,936 |
| 장기금융상품 | 1,173,485 | 1,173,485 |
| 기타금융자산(비유동) | 49,260 | 49,260 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 2,475,067 | 2,475,067 |
| 소 계 | 47,831,965 | 47,831,965 |
| 금융자산 합계 | 49,152,199 | 49,152,199 |
| 금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 기타금융부채(통화선도) | 14,626 | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||
| 기타금융부채(이자율스왑) | 163,833 | 163,833 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무,미지급금,기타지급채무 | 21,008,752 | 21,008,752 |
| 단기차입금 | 37,812,784 | 37,812,784 |
| 유동성장기부채 | 1,796,706 | 1,796,706 |
| 유동성 사채 | 22,934,666 | 22,934,666 |
| 장기차입금 | 12,173,115 | 12,173,115 |
| 사채 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 소 계 | 102,726,023 | 102,726,023 |
| 금융부채 합계 | 102,904,482 | 102,904,482 |
2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 | 수준 |
|---|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 | 1 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 | 2 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 | 3 |
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(이자율스왑) | - | 1,336 | - | 1,336 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 508,940 | - | - | 508,940 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 404,998 | 404,998 |
| 금융자산 합계 | 508,940 | 1,336 | 404,998 | 915,274 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(통화스왑) | - | 530,000 | - | 530,000 |
| 금융부채 합계 | - | 530,000 | - | 530,000 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융자산(통화스왑) | - | 716,000 | - | 716,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산(투자신탁) | 506,120 | - | - | 506,120 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 98,114 | 98,114 |
| 금융자산 합계 | 506,120 | 716,000 | 98,114 | 1,320,234 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 기타금융부채(통화선도) | - | 14,626 | - | 14,626 |
| 기타포괄손익-공정가치-위험회피수단 | ||||
| 기타금융부채(이자율스왑) | - | 163,833 | - | 163,833 |
| 금융부채 합계 | - | 178,459 | - | 178,459 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 통화선도 및 통화스왑
통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
(나) 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
(다) 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 98,114 | - | - | 307,000 | - | (116) | 404,998 |
1. 예측정보에 대한 주의사항
연결실체는 향후 발생될 것으로 예측 및 추정한 사건 또는 현상은 단순히 본 사업보고서 작성 당시의 재무상태 및 경영성과에 근거하여 회사의 주관적인 견해를 덧붙여 설명한 것이라고 할 수 있습니다. 동 예측정보에 대해서는 회사가 추정한 향후 경영환경과 관련된 다양한 가정 및 추측을 바탕으로 하고 있으며, 이러한 가정 및 추측은 주관적인 견해로서, 실제로 나타난 성과 및 결과치와는 상당한 차이를 보일 수 있다는 점을 본 공시서류의 정보이용자는 염두에 두어야 할 것입니다.
이러한 예측된 정보와 실제 결과치와의 중요한 차이가 발생하는 원인은 대내외적인 경영과 관련된 환경요인이 포함되어 있으며, 이 밖에도 수많은 원인이 상존하고 있음을 간과해서는 안 될 것입니다. 또한 당사는 본 사업보고서 공시이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 추가로 반영하기 위해 예측정보에 기재된 내용을 수정하는 어떠한 의무도 없음을 확인하며, 재공시의 의무도 없음을 확인합니다.
마지막으로, 본 보고서에 기재된 예측정보에 대해 그 현상이 실제로 실현되거나, 중요한 영향이 발생할 것이라고 어떠한 확신도 제공해 드릴 수 없음을 유의하여 주시고 어디까지나 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 발생될 위험요소나 추가정보 기재 등의 행위는 이루어지지 않을 것임을 본 공시서류의 정보이용자는 다시 한번 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 라인업을 통한 신시장 창출을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 대리점, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 있으며, 최근에는 고급필기구의 면세점 입점 및 H&B 채널 진입 등 더욱 다양한 채널로 확대하고 있습니다.
현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적 인쇄 형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다.
연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체가 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2020년도 (연결)매출액 1,278억원의 실적을 달성 하였습니다. (연결)부채비율은 2020년말 118%로 나타나고 있으며 꾸준한 재무구조 개선 노력을 진행하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)
※ 제 53기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 제 52기(전기)는 투자부동산에 대한 후속측정방법을 공정가치모형으로 변경한 회계정책의 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다.
1) 재무상태 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 53기 (2020년 12월말) | 제 52기 (2019년 12월말) | 제 51기 (2018년 12월말) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 74,296 | 81,274 | 77,726 |
| 현금및현금성자산 | 7,577 | 5,769 | 5,309 |
| 단기금융상품 | 16,608 | 15,819 | 15,919 |
| 기타금융자산 | 509 | 1,222 | 502 |
| 매출채권 | 15,140 | 21,503 | 19,232 |
| 기타수취채권 | 744 | 1,043 | 1,382 |
| 재고자산 | 31,397 | 33,771 | 32,950 |
| 당기법인세자산 | 28 | 151 | 56 |
| 기타유동자산 | 2,293 | 1,996 | 2,376 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 121,385 | 119,454 | 92,849 |
| 장기금융상품 | 272 | 1,173 | 1,394 |
| 기타금융자산 | 454 | 147 | 105 |
| 기타수취채권 | 2,312 | 2,475 | 2,296 |
| 유형자산 | 60,235 | 52,119 | 46,206 |
| 투자부동산 | 54,062 | 58,575 | 38,793 |
| 무형자산 | 2,905 | 3,996 | 2,282 |
| 이연법인세자산 | 917 | 710 | 1,484 |
| 기타비유동자산 | 228 | 259 | 289 |
| 자 산 총 계 | 195,681 | 200,728 | 170,575 |
| Ⅰ. 유동부채 | 58,294 | 82,198 | 55,081 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 47,598 | 27,361 | 41,039 |
| 부 채 총 계 | 105,892 | 109,559 | 96,120 |
| 지배기업 소유주지분 | 87,486 | 88,820 | 72,176 |
| Ⅰ. 자본금 | 18,897 | 18,897 | 18,897 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 11,051 | 11,051 | 11,051 |
| Ⅲ. 기타자본 | 15,953 | 15,953 | 12,836 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 279 | 624 | (280) |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 41,306 | 42,295 | 29,672 |
| 비지배지분 | 2,303 | 2,349 | 2,279 |
| 자 본 총 계 | 89,789 | 91,169 | 74,455 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 195,681 | 200,728 | 170,575 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2) 영업실적
(단위: 백만원)
| 과 목 | 제 53기 (2020년1월~12월) | 제 52기 (2019년1월~12월) | 제 51기 (2018년1월~12월) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 127,763 | 132,039 | 135,192 |
| Ⅱ. 매출총이익 | 40,981 | 45,649 | 48,433 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 40 | 2,101 | 6,922 |
| Ⅳ. 당기순이익(손실) | 51 | 1,262 | 758 |
| 지배기업 소유주지분 | 78 | 1,203 | 607 |
| 비지배지분 | (26) | 59 | 151 |
| 연결주당순이익(단위: 원) | 4 | 65 | 33 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 8 | 8 | 7 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
4. 유동성 및 자금조달 등
가. 유동성 현황
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 28,014 | 36,130 |
| 예적금 | 7,548,690 | 5,732,820 |
| 합 계 | 7,576,704 | 5,768,950 |
나. 자금조달
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동(유동성장기차입금 포함) | ||
| 은행차입금 | 35,638,821 | 39,609,490 |
| 사채 | 7,000,000 | 23,156,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (221,334) |
| 유동 합계 | 42,638,821 | 62,544,156 |
| 비유동 | ||
| 은행차입금 | 17,380,986 | 12,173,115 |
| 사채 | 21,760,000 | 7,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (700,183) | - |
| 비유동 합계 | 38,440,803 | 19,173,115 |
| 총차입금 합계 | 81,079,624 | 81,717,271 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 하나은행 | 2.54 | 804,094 | 1,988,540 |
| 〃 | 신한은행 | 2.9 | 2,652,000 | - |
| 〃 | 기업은행 | 3.62~3.86 | 1,379,760 | - |
| 일반대출 | 국민은행 | 2.74~4.11 | 1,100,000 | 2,100,000 |
| 〃 | 산업은행 | 3.01 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 〃 | 신한은행 | 2.74~3.59 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 〃 | 수출입은행 | 2.33 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 〃 | 하나은행 | 4.1 | 400,000 | 400,000 |
| 〃 | 기업은행 | 2.9~4.95 | 3,500,000 | 3,000,000 |
| 〃 | 우리은행 | 2.76 | - | 2,900,000 |
| 한도대출 | 우리은행 | 2.83 | 4,000,000 | - |
| 외화대출 | 신한은행 | LIBOR(3M)+1.55 | 377,537 | 428,728 |
| 〃 | KASIKORN BANK | 4.00 | 4,689,786 | 5,654,589 |
| USANCE | 하나은행 | 1.00 | 1,283,313 | 687,374 |
| 〃 | 산업은행 | 2.25 | - | 583,640 |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 2.06~3.8 | 1,262,230 | 2,269,913 |
| 합 계 | 29,148,720 | 37,812,784 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 1.33~1.88 | 5,000,000 | 3,890,000 | 3년거치 4년분할상환 |
| 일반대출 | 신한은행 | 3.82 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3년거치 만기일시상환 |
| 〃 | 기업은행 | 1.75 | 150,000 | 150,000 | 3년 거치 5년분할상환 |
| 〃 | 국민은행 | 3.00 ~ 4.04 | 8,897,222 | 55,556 | 2년 거치 만기일시상환,3년 분할상환 |
| 〃 | KASIKORN BANK | 4.00 | 2,775,941 | 2,711,304 | 5년 분할상환 |
| 외화대출 | 산업은행 | LIBOR(3M)+2.2 | 4,047,924 | 4,162,961 | 만기 일시상환 |
| 합 계 | 23,871,087 | 13,969,821 | |||
| 차감:유동성대체 | (6,490,101) | (1,796,706) | |||
| 잔 액 | 17,380,986 | 12,173,115 |
상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 장단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 모나미 54 무보증 사채 | 2019.11.15 | 2021.11.15 | 3.83 | 7,000,000 | 7,000,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2017.11.22 | 2020.11.22 | 3M Libor+0.95 | - | 23,156,000 | 만기일시상환 |
| 외화표시사모사채(FRN) | 2020.11.23 | 2023.11.22 | 3M Libor+1.0 | 21,760,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | ||||||
| 원금 | 28,760,000 | 30,156,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (700,183) | (221,334) | ||||
| 유동성장기부채 원금 | (7,000,000) | (23,156,000) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | 221,334 | ||||
| 잔 액 | ||||||
| 원금 | 21,760,000 | 7,000,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (700,183) | - |
(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
| :----------------- | :--------- | :----------------- | :--------- | :--------- | :--------- | :------- | :------- |
| 장기차입금 및 사채 | 52,631,087 | 13,490,101 | 14,735,766 | 23,593,480 | 744,240 | 67,500 |
5. 기타 투자판단에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.
나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
- 연결실체의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '4. 재무위험관리' 및 '5. 파생상품 계약'을 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입
11011#*회계감사인의감사의견.dsl
25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제53기 | 성현회계법인 | 적정 | 없음 - 투자부동산 공정가치 및 재무제표 표시에 대한 적정성 |
| 제52기 | 성도이현회계법인 | 적정 | 없음 - 매출채권 손상평가 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정에 따른 관련 자산ㆍ부채 인식의 적정성 |
| 제51기 | 정동회계법인 | 적정 | 없음 - 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제53기 | 성현회계법인 | 반기검토 기말감사 |
120,000 1,300 |
120,000 1,337 |
| 제52기 | 성도이현회계법인 | 반기검토 기말감사 |
120,000 1,200 |
120,000 1,279 |
| 제51기 | 정동회계법인 | 반기검토 기말감사 |
90,000 900 |
90,000 969 |
주) 당사는 제52기부터 외부감사인을 정동회계법인에서 성도이현회계법인(상호변경:성현회계법인)으로 변경하였습니다. 이는 감사용역기간의 만료 및 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의거한 것입니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제53기 | ----- | ||||
| 제52기 | ----- | ||||
| 제51기 | ----- |
※해당사항 없습니다.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입
11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 10월 06일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
서면보고 | 계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성, 핵심감사사항(KAM) 등 논의 |
| 2 | 2021년 02월 10일 | 회사측 : 감사, 재무책임자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
대면회의 | 외부감사 수행결과 보고 |
| 3 | 2021년 03월 08일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
서면보고 | 재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등 논의 |
5. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제유효성 감사
감사는 2020년 제53기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.
나. 내부회계관리제도
대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다.
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입
11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
제53기 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않으며, 대부분의 이사는 이사회가 추천한 이사후보를 주주가 찬성하는 방식으로 구성됩니다.
나. 주요 의결내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 (출석률:100%) | 사외이사의 성명 (출석률:100%) | 김용국 (출석률:92%) | 황경덕 (출석률: 92%) | 찬 반 여 부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.02.10 | 산업은행 시설자금대출 거치기간 및 상환조건 변경에 관한 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 2 | 2020.02.24 | 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 3 | 2020.02.24 | 제52기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 4 | 2020.02.24 | 제52기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 5 | 2020.03.05 | 제52기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 불참 찬성 | ||
| 6 | 2020.05.29 | 산업은행 일반 운영자금 만기 연장에 관한 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 7 | 2020.07.17 | KDB산업은행 기한부수입신용장 만기연장에 관한 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 8 | 2020.09.04 | 국민은행 운전자금대출 신규약정 체결에 관한 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 9 | 2020.10.26 | 한국수출입은행 운영자금대출 연장의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 10 | 2020.11.12 | 역외 보증부 외화표시 (사모)채권 발행의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 11 | 2020.12.28 | 모나미교육법인모나르떼(주) 법인명의 변경의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 불참 | ||
| 12 | 2020.12.29 | 국민은행 운전자금대출 신규약정 및 재약정 체결의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 | ||
| 13 | 2020.12.30 | 특수관계인과의 거래 승인의 건 | 가결 | 송하경 | 송하윤 | 찬성 찬성 찬성 찬성 |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무 (활동분야) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부 (횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 송하경 | 이사회 | 총 괄 | - | 본인 | 3년 | 9 |
| 사내이사 | 송하윤 | 이사회 | 총 괄 | - | 친인척 | 3년 | 8 |
| 사내이사 | 김용국 | 이사회 | 영업총괄 | - | - | 3년 | 1 |
| 사외이사 | 황경덕 | 이사회 | 감사업무 | - | - | 3년 | 1 |
| 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) |
|---|
| 이사의 수: 4 |
| 사외이사 수: 1 |
| 사외이사 변동현황: 선임 4, 해임 1, 중도퇴임 - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입
11011#사외이사_교육.dsl
40_02_사외이사_교육_미실시내역
라. 사외이사 교육 미실시 내역
현재 교육계획 수립 중이며, 추후 교육 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 최석주 | 1955.04.09 출생 前 플라맥스(주) 부사장 |
상근감사 (2017.03.24 재선임) |
| 조영찬 | 1962.02.09 출생 現 투인물산 대표 |
비상근감사 (2017.03.24 신규선임) |
[참고사항]
당사는 제52기 정기주주총회 시 감사 선임 안건 통과를 위해 전자투표, 의결권 대리행사 권유, 주총분산자율준수프로그램 참여로 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 현 감사가 업무를 이행하고 있으며 제 53기 정기주주총회에서 감사를 선임할 예정입니다.
나. 감사의 독립성
회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속 명세서를 검토할 수 있도록 권한이 주어져 있으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하고 있습니다.# 감사인의 확인
업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법으로 조사를 하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결 여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.02.24 | 2019년 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | - | 최석주 |
| 2 | 2020.02.24 | 제 52기 정기주주총회 개최의 건 | - | 조영찬 |
| 3 | 2020.03.05 | 제52기(2019년) 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입
41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역: 현재 교육계획 수립중이며, 추후 교육 실시 예정.
감사 교육 실시여부: 감사 교육 미실시
감사 교육 미실시 사유: 미실시
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입
42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음
지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 구성되어 있지 않습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음
지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) 투표제도
당사는 정관 제28조의 3항에 집중투표제 배제조항이 있으며, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.
(2) 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
(3) 경영권 분쟁
당사는 대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 같은 분쟁이 없었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 송하경 | 본인 | 보통주 | 2,600,310 (13.76) | 2,600,310 (13.76) |
| 송삼석 | 특수관계인 | 보통주 | 581,655 (3.08) | 581,655 (3.08) |
| 최명숙 | 특수관계인 | 보통주 | 662,965 (3.51) | 0 (0) |
| 송하철 | 특수관계인 | 보통주 | 692,631 (3.67) | 858,114 (4.54) |
| 송하윤 | 특수관계인 | 보통주 | 788,707 (4.17) | 970,189 (5.13) |
| 송재화 | 특수관계인 | 보통주 | 159,697 (0.84) | 159,697 (0.84) |
| 송근화 | 특수관계인 | 보통주 | 99,559 (0.53) | 99,559 (0.53) |
| 송지영 | 특수관계인 | 보통주 | 60,137 (0.32) | 60,137 (0.32) |
| 김경조 | 특수관계인 | 보통주 | 0 (0) | 2,340 (0.01) |
| 보통주 | 5,645,661 (29.88) | 5,332,001 (28.21) | ||
| ----- | ----- | ----- | ||
| 계 |
(주1) 특별관계자간 주식증여 및 장내매도로 인해 소유주식수 및 지분율이 변동하였습니다.
- 관련공시 : 주식등의 대량보유상황보고서(일반) (2020.05.19, 2020.05.27, 2020.09.04)
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입
◆click◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입
주식 소유현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 송하경 | 2,600,310 | 13.76% | ||
| 송하윤 | 970,189 | 5.13% | ||
| 우리사주조합 | - | 4,089 | 0.02% |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다.
◆click◆『소액주주현황』 삽입
10_소액주주현황
소액주주현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 31,961 | ||
| 전체주주수 | 18,897,307 | ||
| 비율(%) | 70.70% | ||
| 소액주식수 | 13,362,073 | ||
| 총발행주식수 | 31,966 | ||
| 비율(%) | 99.98% |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다.
주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제9조(주식의 발행 및 배정)
① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 20(또는 액면총액이 120억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 20(또는 액면총액이 120억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정해야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자를 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식.
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 이는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
| 결산일 | 정기주주총회 | 주주명부 폐쇄기간 | 주권의 종류 | 주식업무 대행기관 | 공고방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 12월 31일 | 사업년도 종료후 3월 이내 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 | 하나은행 증권대행부 | www.monami.com / 한국경제신문 |
최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 2020년 07월 | 2020년 08월 | 2020년 09월 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가 최고 | 10,050 | 10,500 | 8,180 | 6,840 | 7,040 | 6,850 |
| 주가 최저 | 5,040 | 6,300 | 5,600 | 5,820 | 6,030 | 5,140 |
| 주가 평균 | 6,257 | 7,591 | 6,993 | 6,210 | 6,370 | 5,995 |
| 거래량 최고(일) | 42,083,209 | 24,813,955 | 16,983,280 | 5,705,738 | 3,238,236 | 3,384,175 |
| 거래량 최저(일) | 859,215 | 1,248,174 | 271,668 | 278,947 | 284,885 | 247,860 |
| 월간 거래량 | 227,396,796 | 103,853,292 | 87,808,222 | 23,893,127 | 18,208,423 | 19,025,608 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송하경 | 남 | 1959.07 | 대표이사 회장 | 등기임원 | 상근 | 총괄 | 연세대 응용통계학과 / 미 로체스터대 경영대학원 | 2,600,310 | 본인 | 35년 | 2022.03.29 | ||
| 송하윤 | 남 | 1963.05 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 총괄 | 연세대 재료공학과 / 미 플로리다공대 | 970,189 | 친인척 | 28년 | 2022.03.29 | ||
| 김용국 | 남 | 1966.01 | 전무 | 등기임원 | 상근 | 영업총괄 | 명지대학교 무역학 / 연세대 경영대학원 | - | - | 28년 | 2022.03.29 | ||
| 황경덕 | 남 | 1961.03 | 이사 (사외이사) | 등기임원 | 비상근 | 감사업무 | 광운대 무역학 졸업 / 삼성화재금융서비스 RC | - | - | 6년 | 2021.03.27 | ||
| 최석주 | 남 | 1955.04 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사업무 | 경기상업고등학교 | - | - | 7년 | 2020.03.28 | ||
| 조영찬 | 남 | 1962.02 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사업무 | 국민대 무역학 졸업 / 투인물산 대표 | - | - | 4년 | 2020.03.24 | ||
| 송삼석 | 남 | 1928.01 | 명예회장 | 미등기임원 | 비상근 | 고문 | 서울상대 졸업 | 581,655 | 친인척 | 67년 | - | ||
| 송하철 | 남 | 1961.01 | 부회장 | 미등기임원 | 비상근 | 고문 | 미 주지메이슨 대학원 | 858,114 | 친인척 | 15년 | - | ||
| 황중수 | 남 | 1968.11 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | IT기획 총괄 | 명지대학교 전기공학 | - | 친인척 | 16년 | - | ||
| 김상문 | 남 | 1967.06 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 관리총괄 | 방송통신대학교 경영학 | - | - | 20년 | - | ||
| 김경조 | 남 | 1957.10 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 연구소 총괄 | 명지대학교 화학공학과 석사 | 2,340 | - | 3년 | - | ||
| 사공용 | 남 | 1970.09 | 이사 (상무보) | 미등기임원 | 상근 | 국내영업 총괄 | 경일대학교 경영학 | - | - | 25년 | - |
※ 당사의 제 52기 정기주주총회에서 최석주, 조영찬 감사 선임의 건에 대해서 결의하였으나, 의결권 정족수 미달로 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 현 감사가 업무를 이행하고 있으며 제 53기 정기주주총회에서 감사를 선임할 예정입니다.
※ 황경덕 사외이사는 임기 만료시 퇴임하게 됩니다.
※ 최석주 감사는 제53기 정기주주총회에서 새로운 감사가 선임되면 퇴임하게 됩니다.
※ 송삼석 명예회장은 2020년 12월 31일자로 퇴임하였습니다.
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입
51_등기임원후보자및해임대상자
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2020년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 백성민 | 남 | 1958년 03월 | 現 태성안전 재직 | 2021년 03월 25일 | 없음 | |
| 선임 | 조영찬 | 남 | 1962년 02월 | 현 (주)모나미 감사 / 현 투인물산 대표 | 2021년 03월 25일 | 없음 |
직원 등 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 문구 | 남 | 77 | - | 3,925,027 | 50,958 | - |
| 문구 | 여 | 61 | - | 1,756,758 | 28,673 | - |
| 컴퓨터소모품 등 | 남 | 24 | - | 1,379,816 | 53,120 | - |
| 컴퓨터소모품 등 | 여 | 18 | - | 715,382 | 28,926 | - |
| 합계 | 180 | 7,776,983 | ||||
| 소속 외 근로자 | ||||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 9 | |||||
| 기간제 근로자 | 189 |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다.
미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 6 | 787,655 | 131,276 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 2,000,000 | - |
| 감사 | 2 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 990,395 | 165,066 | - |
2-2. 유형별
(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 954,395 | 318,132 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 12,000 | 12,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 2 | 24,000 | 12,000 | - |
3. 이사, 감사의 보수지급기준
당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원처우규정에 따라 이사 및 감사의 보수를 지급하고 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
※ 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -- | -- | 00 |
※ 해당사항 없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
- 기업집단의 명칭 : 모나미
| 회사명 | 사업자등록번호 | 목적사업 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | - | 문구류 판매 | 비상장(해외현지법인) |
| (주)항소 | 220-81-04967 | 사무용품 판매 | 비상장 |
| ZENITH-MONAMI | - | 문구류 판매 | 비상장(해외현지법인) |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | - | 문구류 제조 및 판매 | 비상장(해외현지법인) |
| (주)모나미이미징솔루션즈 | 120-87-02695 | 사무용장비 임대 및 판매 | 비상장 |
| 플라맥스(주) | 303-81-04258 | 프라스틱류 제조 및 판매 | 비상장 |
| (주)엠텍 | 831-88-01100 | 문구류 제조 및 판매 | 비상장 |
| 모나미교육법인모나르떼(주) | (주1) 861-88-01154 | 교육 서비스 및 판매 | 비상장 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 폐업(폐업일 : 2020.12.31)상태로 청산절차 진행 중입니다.
2. 출자현황(계통도)
[2020. 12. 31 현재] (단위 : %)
| 회사명 | (주)모나미 | (주)항소 | (주)엠텍 |
|---|---|---|---|
| (주)모나미 | - | - | - |
| 상해모나미문화용품(유) | 100.00 | - | - |
| (주)항소 | 94.50 | - | - |
| ZENITH-MONAMI | 70.00 | - | - |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | (주1) 77.69 | 22.27 | - |
| (주)모나미이미징솔루션즈 | 100.00 | - | - |
| 플라맥스(주) | (주2) 12.14 | 44.36 | 43.50 |
| (주)엠텍 | 21.49 | 78.51 | - |
| 모나미교육법인모나르떼(주) | 100.00 | - | - |
3. 계열사 임원겸직현황
| 회사명 | 성 명 | 직 책 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 상해모나미문화용품(유) | 김 용 국 | 대표이사 | 비상장(해외현지법인) |
| (주)항소 | 송 하 철 | 대표이사 | 비상장 |
| ZENITH-MONAMI | 송 하 윤 | 대표이사 | 비상장(해외현지법인) |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | 송 하 경 | 대표이사 | 비상장(해외현지법인) |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ | 송 하 경 | 대표이사 | 비상장 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입
6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)항소 (비상장) | 1990.09.12 | 경영참여 등 | - | 151,200 | - | 151,200 | 94.50 | 94.50 | 20,971,712 | - | 151,200 | 94.50 | 20,971,712 | 41,934,867 | 431,833 |
| Monami(Thailand) Co., Ltd. (비상장) | 1989.02.01 | 경영참여 등 | - | 29,909 | - | 29,909 | 77.69 | 77.69 | 6,390,620 | - | 29,909 | 77.69 | 6,390,620 | 20,808,663 | -870,028 |
| (주)모나미이미징솔루션즈 (비상장) | 2006.06.15 | 경영참여 등 | - | 127,600 | - | 127,600 | 100.00 | 100.00 | 2,170,000 | - | 127,600 | 100.00 | 2,170,000 | 4,655,022 | 71,051 |
| ZENITH-MONAMI (비상장) | 2001.09.01 | 경영참여 등 | - | 12,040 | - | 12,040 | 70.00 | 70.00 | 591,474 | - | 12,040 | 70.00 | 591,474 | 838,742 | 29,128 |
| 상해모나미문화용품(유) (비상장) | 2002.01.01 | 경영참여 등 | - | - | - | - | 100.00 | 100.00 | 1,298,876 | - | - | 100.00 | 1,298,876 | 2,743,213 | -512,446 |
| 플라맥스(주) (비상장) | 1990.02.16 | 경영참여 등 | - | 6,756 | - | 6,756 | 12.14 | 12.14 | 124,150 | - | 6,756 | 12.14 | 124,150 | 9,851,040 | -1,249,834 |
| (주)엠텍 (비상장) | 2018.02.01 | 경영참여 등 | - | 19,244 | - | 19,244 | 21.49 | 21.49 | 353,606 | - | 19,244 | 21.49 | 353,606 | 7,474,860 | -25,772 |
| 모나미교육법인모나르떼㈜ (비상장) (주1) | 2019.01.15 | 경영참여 등 | - | 300,000 | - | 300,000 | 100.00 | 100.00 | 1,500,000 | - | 300,000 | 100.00 | 1,500,000 | - | 93,539 |
| 합 계 | 33,400,438 | 31,900,438 |
(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 폐업(폐업일 : 2020.12.31)상태로 청산절차 진행 중이며, 장부가액 감소는 이로 인한 손상차손입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 채무보증 내역
(단위 : 천$, 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Monami(Thailand) Co., Ltd. | 계열회사 | 산업은행(싱가포르) | 21년05월 | 3,500 | - | - | 3,500 | USD |
| (주)모나미이미징솔루션즈 | 계열회사 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) | - | 500 | 795 | - | 1,295 | 원화 |
| 신한은행 | 21년02월 | 360 | 360 | 360 | 360 | 원화 | ||
| 하나은행 | 21년10월 | 480 | 480 | 480 | 480 | 원화 | ||
| 국민은행 | 21년07월 | 770 | 688 | 770 | 688 | 원화 |
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
※ 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
※ 해당사항 없음
2.# 주주총회의사록 요약
제52기 정기주주총회 ('20.03.25)
- 제1호 의안: 제 52기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 현금배당: 주당 70원
- 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건
- ※의결권 정족수 미달로 부결
- 사업목적 추가
- 화장품 제조 및 판매
- 화장품 및 화장용품 도소매업
- 제3호 의안: 감사 선임의 건
- ※의결권 정족수 미달로 부결
- 조영찬 상근감사 재선임의 건
- 최석주 비상근감사 재선임의 건
- 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건
- 이사 보수한도 승인액: 2,000,000,000원
- 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건
- 감사 보수한도 승인액: 100,000,000원
제51기 정기주주총회 ('19.03.27)
- 제1호 의안: 제 51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 현금배당: 주당 70원
- 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건
- 제 8조, 제 9조, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조의 2, 제14조, 제14조의2, 제15조, 제16조, 제31조, 제32조, 제33조, 제41조의2 원안대로 승인
- 제3호 의안: 이사 선임 승인의 건
- 송하경, 송하윤, 김용국 사내이사 재선임
- 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건
- 이사 보수한도 승인액: 2,000,000,000원
- 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건
- 감사 보수한도 승인액: 100,000,000원
제50기 정기주주총회 ('18.03.23)
- 제1호 의안: 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
- 현금배당: 주당 70원
- 제2호 의안: 사외이사 선임의 건
- 황경덕 사외이사 재선임
- 제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건
- 이사 보수한도 승인액: 2,000,000,000원
- 제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건
- 감사 보수한도 승인액: 100,000,000원
3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2020년 12월 31일 )
(단위 : 천원)
| 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※해당사항 없음.
4. 중요한 소송사건
※해당사항 없음.
5. 채무보증 현황
(1) 보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | USD 1,200,000 | 신용장 보증 | 산업은행 |
| USD 2,400,000 | 하나은행 | ||
| EUR 336,000 | 외화지급 보증 | 신한은행 | |
| 8,400,000 | 차입금 보증 | 산업은행 | |
| 2,400,000 | 한국수출입은행 | ||
| 2,370,000 | 우리은행 | ||
| 11,900,000 | 국민은행 | ||
| 5,400,000 | 하나은행 | ||
| 1,200,000 | 기업은행 | ||
| 2,403,000 | 신한은행 | ||
| 임원 | USD 550,000 | 외화지급 보증 | 국민은행 |
| 2,750,000 | 차입금 보증 | ||
| 5,400,000 | 신한은행 | ||
| 신한은행 | USD 240,000 | 차입금 보증(STAND BY L/C) | 신한은행(독일) |
| EUR 280,000 | |||
| USD 20,000,000 | 외화표시사모사채(FRN) 보증 | 사채인수금융기관 | |
| 국민은행 | USD 500,000 | 외화지급 보증 | 구매거래처 |
한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 374백만 원을 제공받고있습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결실체간 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 보증제공받는자 | 보증금액 | 보증내용 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜모나미 | Monami(Thailand)Co.,Ltd | USD 3,500,000 | 연대보증 | 산업은행(싱가포르) |
| ㈜모나미이미징솔루션즈 | 1,294,822 | 연대보증 | 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) | |
| 480,000 | 연대보증 | 하나은행 | ||
| 687,510 | 연대보증 | 국민은행 | ||
| 360,000 | 연대보증 | 신한은행 |
6. 그 밖에 우발채무 등
(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 금융기관 | 일반대출 | 일반대출(외화) | 한도대출 | 구매자금 | 유산스(외화) | 시설대출 | 어음할인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2,000,000 | USD 3,500,000 | - | - | USD 1,000,000 | 5,000,000 | - |
| 수출입은행 | 1,900,000 | - | - | - | - | - | - |
| 우리은행 | - | - | 4,800,000 | - | - | - | - |
| 국민은행 | 10,200,000 | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 하나은행 | 400,000 | - | - | 4,500,000 | USD 2,000,000 | - | - |
| 신한은행 | 6,800,000 | USD 240,000 | 2,600,000 | 5,000,000 | - | - | - |
| EUR 280,000 | |||||||
| 기업은행 | 3,500,000 | - | - | 3,000,000 | - | 150,000 | 4,500,000 |
| KASIKORN BANK | THB 205,441,041.40 | ||||||
| 합 계 | 24,800,000 | USD 3,740,000 | 10,400,000 | 12,500,000 | USD 3,000,000 | 5,150,000 | 4,500,000 |
| EUR 280,000 | |||||||
| THB 205,441,041.40 |
(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 1,262,230천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 계약 내용 | 공정가치 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||
| 금액 | 조건 | ||
| 수 취 | 신한은행 | USD 20,000,000 | 3M Libor+1.0% |
| 지 급 | 22,290,000 | 1.26% |
(5) 연결실체는 일부 상품가격의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 국민은행 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제 약정금액은 없습니다.
7. 제제현황 등 그 밖의 상황
해당사항 없음
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◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl
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【 전문가의 확인 】
- 전문가의 확인
해당사항 없음 - 전문가와의 이해관계
해당사항 없음