Monalisa Group CO.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 1, 2021

蒙娜丽莎集团股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告

蒙娜丽莎集团股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东：

为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公 司规范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，根据《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及《深圳证券交易所上市公司规范 运作指引（2020 年修订）》等法律、法规的相关要求，结合蒙娜丽莎集团股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制有关制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控 制有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实 施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或者出 现偏差。对此，公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完 整性，以及公司的战略、经营目标的实现提供合理保障。

二、内部控制评价的依据

公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规 范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引

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（2020 年修订）》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立 健全公司内部控制制度。公司的制度的设计和规定合理、有效，经营管理工作有明确的 授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。

三、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司财务报告内部控制制度的目标

1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的

安全、完整。

1. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则

1. 财务报告内部控制符合国家有关法律法规和《深圳证券交易所上市公司规范运作

指引（2020 年修订）》等相关规定的要求和公司的实际情况。

1. 财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有

超越财务报告内部控制的权力。

1. 财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针

对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

1. 财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责

权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互 制约、相互监督。

1. 财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

2. 财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提

高，不断修订和完善。

四、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：蒙娜丽莎集团股份有限公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有 限公司、广东蒙娜丽莎物流服务有限公司、广东蒙创致远新材料科技有限公司、广东蒙 娜丽莎投资管理有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司、广东绿屋建筑科技工程有限公 司、佛山市慧德康商贸有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、广东蒙娜丽莎智能家 居科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部 监督；纳入评价范围的主要业务包括销售、采购、财务、资金、成本、募集资金、对外 投资、对外担保、关联交易、信息披露等。同时通过内部审计等方式对公司内部控制的 设计及运行的效率、效果进行独立评价。

（二）公司的内部控制要素

1. 控制环境

（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计 和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工守则》等一系列内部规 范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地落实。

（2）对胜任能力的重视

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平 所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有 4,471 名员工，其中具有正高级职称 4 人， 副高级职称 6 人，高级职称的 8 人，具有中级职称的 39 人，具有初级职称的 45 人；其 中博士 5 人，硕士研究生 32 人，本科生 558 人，大专生 612 人。公司还根据实际工作的 需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗 位。

（3）治理层的参与程序

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治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动 并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理 层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否 有效。

（4） 管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、 审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员 以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作 出了适当处理。本公司秉承“诚信、务实、创新、高效”的经营理论，“以技术进步和 经营能力提升为重点，创造艺术经典装饰陶瓷第一品牌，在建陶和新型材料应用领域， 成为环保、低碳、节能的创新型企业”的经营宗旨，诚实守信、合法经营。

（5）组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性 质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权 限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专 门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

（6）职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授 权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行 有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情 况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照 适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及 时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

（7）人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事 管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

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2. 风险评估过程

公司制定了“以资源节约、环境友好为指引，在美化建筑与生活空间的新型材料应 用领域成为领头羊，创造国际化品牌及全球影响力，成为行业标杆”的长远整体目标， 并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司 建立了有效的风险评估过程，并建立了审计和监察部门，以识别和应对公司可能遇到的 包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

3. 信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员 （包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提 供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工 职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职 责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够 及时采取适当的进一步行动。

4. 控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和 经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对 其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理 均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控 制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子 信息系统控制等。

（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位 内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办 理经济业务。

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（2） 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离 及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容 的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、 业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编 制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易 必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相 应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取 定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

（5） 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账 簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、 准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维 护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

1. 对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正 常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部 沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职 能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

（三） 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主 要财务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资 金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院

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《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。 公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司 规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、 严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

1. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择 恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重 背离原计划使用的情况。

2. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请

购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的 支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

1. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发 出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账 实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大 流失。由于受公司销售模式的影响，小部分发出的商品不能及时反映其处于在途或到货 的状态。

2. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算 的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将比 较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。

3. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式 以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内 企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任 制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并 将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企 业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。但基于公司的业务模式及经销 商渠道下沉战略的实施，存在一定比例第三方回款的情况。

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1. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统 一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量 监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐 备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为工程项目中不存在造价 管理失控和重大舞弊行为，但在建工程结转固定资产还欠及时。

2. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决 策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不 同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立 项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离 公司投资政策和程序的行为。

3. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原 则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较 为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和 减少可能发生的损失。

四、未来采取完善内部控制的有关措施

公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律 法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在财务报告内部控制方面 存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进：

（一）进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，同时完善业务系统的各 流程节点控制，以使能及时、准确地获取发出商品的状态。

（二）进一步加强全面预算控制，深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解， 及时对比实际业绩和计划目标的差异，加强对成本费用指标完成情况的考核。同时进一 步完善奖惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。

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（三）进一步规范对经销商的销售回款政策，对于公司法人形式的经销商要求其应 当按照其开票信息列示的银行账号作为回款账户，对于非公司法人形式的经销商，也要 求其以签订合同主体的账户进行回款。以降低第三方回款的金额及比例。

（四）严格执行公司的设备工程验收制度，对于达到预定可使用状态的设备和工程 项目，使用部门及时申请动力设备部验收，并将设备验收单据及时传递给财务部门。财 务部门对于超过一定期限尚未结转的设备工程项目，督促动力设备部核查原因，及时结 转固定资产。

（五）严格执行包括风险识别、风险评估及应对机制的整套风险管理制度，根据公 司的风险承受度，准确及时识别和评估潜在高风险领域，并制定具体流程和方法，控制 相关风险。

（六）加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新 知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。

五、内部控制自我评价结论

综上，公司认为，根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》 及相关规定，本公司财务报告内部控制于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

蒙娜丽莎集团股份有限公司董事会

2021 年 3 月 31 日

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