Monalisa Group CO.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 24, 2020

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—88 页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕7-332 号

蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称蒙娜丽莎）财务报表，包 括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了蒙娜丽莎2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蒙娜丽莎，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

• 关键审计事项

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1 及十四。

蒙娜丽莎的营业收入主要来自陶瓷建材销售。2019 年度，蒙娜丽莎财务报 表所示营业收入金额为人民币3,804,061,497.61 元，其中陶瓷产品业务的营业 收入为人民币3,797,016,747.75 元，占营业收入总额的99.81%。

根据蒙娜丽莎与其客户的销售合同约定，蒙娜丽莎内销产品收入确认需满足 以下条件：(1) 经销业务：货物发出、取得经销结算单据时确认收入；(2) 工程 客户业务：完成交货、货物经验收合格并取得结算权利时确认收入；外销收入确 认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品装船，取得装船提单时确认收入。

由于营业收入是蒙娜丽莎的关键业绩指标之一，可能存在蒙娜丽莎管理层 （以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制运行的有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品实施实质性分析程序，识别是否存在 重大或异常波动，并分析波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售订单、销售发票、产品发出单、验收单和结算单等；对于出口收入，以抽样方 式检查销售订单、产品发出单、货运提单、销售发票及报关单等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入核对至结算单和发票等支持性文

件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

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• (7) 对大额销售客户进行实地走访和取证，核查终端销售情况和产品使用情

况；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 应收账款减值

• 关键审计事项

相关信息披露详见财务报表附注三(九)5 及五(一)3(2)。

截至2019 年12 月31 日，蒙娜丽莎财务报表所示应收账款账面余额为 653,268,275.60 元，坏账准备余额44,398,847.92 元，账面价值608,869,427.68 元，占蒙娜丽莎2019 年12 月31 日资产总额的11.76%。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量 预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经 验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此 确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有 效，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2) 了解和评估应收账款坏账准备政策；

(3) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及前瞻性估 计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层 使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及 对应计提坏账准备的计算是否准确；

(4) 对重要应收账款余额执行独立函证程序；

• (5) 检查重要应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备

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的合理性；

(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蒙娜丽莎的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。

蒙娜丽莎治理层（以下简称治理层）负责监督蒙娜丽莎的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

• (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

• 内部控制的有效性发表意见。

• (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

• 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对蒙娜丽莎持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致蒙娜丽莎不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

• (六) 就蒙娜丽莎中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

• 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十三日

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合 并 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	1,626,950,480.05 222,453,341.91 608,869,427.68 44,773,888.63 7,040,920.94 138,063,944.23 1,086,290,823.69 47,128,586.83 3,781,571,413.96 7,001,000.00 556,807,185.06 534,761,757.25 195,148,669.89 24,123,678.36 24,688,126.76 54,664,696.85 1,397,195,114.17	1,476,705,696.59 198,034,570.68 555,753,656.74 8,275,951.68 168,143,272.14 889,608,022.49 314,804,013.94 3,611,325,184.26 27,909,100.12 426,986,093.64 136,126,672.38 91,673,178.35 217,241.39 23,137,473.26 17,618,303.16 28,086,266.04 751,754,328.34	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 16 29 30 31 32 33	18,700,000.00 888,521,709.59 707,905,116.70 29,427,845.81 81,202,530.86 25,583,578.27 204,555,719.77 157,245,994.30 2,113,142,495.30 140,000,000.00 3,555,122.29 232,142.53 143,787,264.82 2,256,929,760.12 403,301,514.00 1,196,161,864.77 134,759,282.40 1,187,614,106.84 2,921,836,768.01 2,921,836,768.01	207,100,000.00 459,478,861.74 609,972,831.79 27,290,120.30 77,229,151.75 26,944,286.81 204,861,215.13 45,000,000.00 49,498,192.79 1,707,374,660.31 100,000,000.00 5,786,684.36 504,933.59 106,291,617.95 1,813,666,278.26 236,580,000.00 1,339,611,254.30 681,075.08 96,631,251.48 875,909,653.48 2,549,413,234.34 2,549,413,234.34
资产总计		5,178,766,528.13	4,363,079,512.60	负债和所有者权益总计		5,178,766,528.13	4,363,079,512.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会企01表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	1,214,191,766.92 222,453,341.91 638,285,452.00 44,773,888.63 12,768,569.64 122,890,487.57 945,442,920.12 23,281,647.28 3,224,088,074.07 943,004,247.82 392,504,758.50 65,651,183.98 60,590,550.73 9,113,020.40 15,178,200.19 29,870,000.00 1,515,911,961.62	1,335,761,708.55 192,434,570.68 568,260,262.92 15,093,559.10 156,069,688.98 763,330,470.43 279,992,668.97 3,310,942,929.63 220,093,837.60 308,659,268.09 93,920,093.86 61,176,781.76 217,241.39 3,073,180.27 9,315,071.98 6,603,773.40 703,059,248.35	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		18,700,000.00 884,234,259.02 628,008,653.51 23,383,824.94 56,215,199.36 13,696,962.99 170,755,576.32 125,616,376.12 1,920,610,852.26 3,555,122.29 232,142.53 3,787,264.82 1,924,398,117.08 403,301,514.00 1,194,480,399.40 134,759,282.40 1,083,060,722.81 2,815,601,918.61	207,100,000.00 486,601,136.89 476,966,432.49 15,838,007.76 58,747,018.74 17,683,434.40 181,680,599.64 45,000,000.00 22,635,793.64 1,512,252,423.56 5,786,684.36 277,908.55 6,064,592.91 1,518,317,016.47 236,580,000.00 1,339,762,465.52 96,631,251.48 822,711,444.51 2,495,685,161.51
资产总计		4,740,000,035.69	4,014,002,177.98	负债和所有者权益总计		4,740,000,035.69	4,014,002,177.98

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2019年度

会合02表

会合02表 合 并 利 润 表 2019年度	会合02表 合 并 利 润 表 2019年度	会合02表 合 并 利 润 表 2019年度	会合02表 合 并 利 润 表 2019年度
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15	3,804,061,497.61 3,804,061,497.61 3,320,481,173.08 2,339,041,968.48 19,117,469.12 586,731,326.23 231,164,108.85 144,179,299.50 247,000.90 20,233,586.37 20,173,170.94 43,426,448.17 -9,731,204.19 -4,536,928.27 204,297.21 -3,472,654.25 509,470,283.20 1,688,282.90 2,564,763.59 508,593,802.51 75,844,611.33 432,749,191.18 432,749,191.18 432,749,191.18 -794,781.98 -794,781.98 -794,781.98 -794,781.98 431,954,409.20 431,954,409.20 1.08 1.07	3,208,400,132.94 3,208,400,132.94 2,798,962,026.29 2,028,556,762.92 26,577,523.70 456,335,698.85 156,820,045.13 119,110,392.99 11,561,602.70 25,006,264.87 14,058,012.71 43,915,193.39 -33,586,328.18 -1,982,303.29 417,784,668.57 6,899,216.01 5,150,903.04 419,532,981.54 57,148,923.93 362,384,057.61 362,384,057.61 362,384,057.61 -22,511.83 -22,511.83 -22,511.83 -22,511.83 362,361,545.78 362,361,545.78 0.90 0.90

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2019年度

会企02表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3	3,515,902,645.94 2,269,906,909.10 13,489,169.42 505,066,090.30 197,037,652.22 119,575,579.54 -1,753,486.87 15,176,815.59 17,215,293.71 38,656,203.79 -10,250,777.84 -4,917,762.34 -3,876,520.19 -953,360.98 -2,746,803.27 433,409,473.74 1,129,771.80 1,775,252.56 432,763,992.98 51,483,683.76 381,280,309.22 381,280,309.22 381,280,309.22	2,820,043,463.37 1,760,406,531.11 18,922,407.93 403,974,264.69 151,139,565.19 97,303,794.30 7,920,941.46 20,899,549.50 13,374,281.01 43,447,683.38 -29,701,979.43 -1,802,021.63 392,319,641.01 5,987,357.31 918,963.17 397,388,035.15 50,807,023.43 346,581,011.72 346,581,011.72 346,581,011.72

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 10 页 共 88 页

合 并 现 金 流 量 表

2019年度

会合03表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2	3,989,532,785.14 3,304,106.75 505,994,898.40 4,498,831,790.29 2,271,347,265.91 438,971,057.11 195,445,428.44 672,181,397.53 3,577,945,148.99 920,886,641.30 543,886,293.10 4,830,802.96 3,981,333.15 552,698,429.21 731,996,069.23 300,000,000.00 1,031,996,069.23 -479,297,640.02 150,000,000.00 150,000,000.00 345,000,000.00 102,612,745.73 447,612,745.73 -297,612,745.73 81,511.78 144,057,767.33 1,464,121,283.47 1,608,179,050.80	3,336,091,044.45 2,302,536.28 227,297,921.23 3,565,691,501.96 2,137,379,229.54 359,024,042.55 267,021,673.43 526,914,255.08 3,290,339,200.60 275,352,301.36 37,000,000.00 4,450,314.73 41,450,314.73 201,866,163.40 269,000,000.00 470,866,163.40 -429,415,848.67 300,000,000.00 300,000,000.00 121,700,000.00 42,270,795.55 163,970,795.55 136,029,204.45 9,578.81 -18,024,764.05 1,482,146,047.52 1,464,121,283.47

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 11 页 共 88 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2019年度

会企03表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		3,669,637,978.81 457,859,317.00 4,127,497,295.81 2,305,837,479.32 279,188,254.39 147,262,237.30 581,591,143.27 3,313,879,114.28 813,618,181.53 524,000,000.00 4,311,229.31 2,689,844.41 531,001,073.72 119,961,763.46 1,020,778,248.33 1,140,740,011.79 -609,738,938.07 110,000,000.00 110,000,000.00 345,000,000.00 97,555,974.95 442,555,974.95 -332,555,974.95 -128,676,731.49 1,330,436,140.79 1,201,759,409.30	2,956,399,483.23 169,266,266.05 3,125,665,749.28 2,027,529,733.50 222,450,491.41 222,271,041.36 422,607,584.77 2,894,858,851.04 230,806,898.24 30,000,000.00 3,899,048.33 33,899,048.33 128,585,983.17 284,000,000.00 412,585,983.17 -378,686,934.84 200,000,000.00 200,000,000.00 89,700,000.00 38,164,080.18 127,864,080.18 72,135,919.82 -75,744,116.78 1,406,180,257.57 1,330,436,140.79

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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第 12 页 共 88 页

会合04表

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

		2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度		会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公	司														单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少 数 股 东 权 益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少 数 股 东 权 益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工 具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他											优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	236,580,000.00				1,339,611,254.30		681,075.08		96,631,251.48		875,909,653.48		2,549,413,234.34	157,720,000.00				1,418,471,254.30		703,586.91		61,973,150.31		578,781,377.04		2,217,649,368.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	236,580,000.00				1,339,611,254.30		681,075.08		96,631,251.48		875,909,653.48		2,549,413,234.34	157,720,000.00				1,418,471,254.30		703,586.91		61,973,150.31		578,781,377.04		2,217,649,368.56
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	166,721,514.00				-143,449,389.53		-681,075.08		38,128,030.92		311,704,453.36		372,423,533.67	78,860,000.00				-78,860,000.00		-22,511.83		34,658,101.17		297,128,276.44		331,763,865.78
（一）综合收益总额							-794,781.98				432,749,191.18		431,954,409.20							-22,511.83				362,384,057.61		362,361,545.78
（二）所有者投入和减少资本	1,115,514.00				22,156,610.47								23,272,124.47
1. 所有者投入的普通股	1,115,514.00				10,541,607.30								11,657,121.30
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					6,567,559.32								6,567,559.32
4. 其他					5,047,443.85								5,047,443.85
（三）利润分配									38,128,030.92		-120,931,030.92		-82,803,000.00									34,658,101.17		-65,255,781.17		-30,597,680.00
1. 提取盈余公积									38,128,030.92		-38,128,030.92											34,658,101.17		-34,658,101.17
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-82,803,000.00		-82,803,000.00											-30,597,680.00		-30,597,680.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转	165,606,000.00				-165,606,000.00		113,706.90				-113,706.90			78,860,000.00				-78,860,000.00
1. 资本公积转增资本（或股本）	165,606,000.00				-165,606,000.00									78,860,000.00				-78,860,000.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益							113,706.90				-113,706.90
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	403,301,514.00				1,196,161,864.77				134,759,282.40		1,187,614,106.84		2,921,836,768.01	236,580,000.00				1,339,611,254.30		681,075.08		96,631,251.48		875,909,653.48		2,549,413,234.34
法定代表人：		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

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第 13 页 共 88 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

会企04表 单位：人民币元

													会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司													单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工 具			资本公积	减： 库存股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他									优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	236,580,000.00				1,339,762,465.52				96,631,251.48	822,711,444.51	2,495,685,161.51	157,720,000.00				1,418,622,465.52				61,973,150.31	541,386,213.96	2,179,701,829.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	236,580,000.00				1,339,762,465.52				96,631,251.48	822,711,444.51	2,495,685,161.51	157,720,000.00				1,418,622,465.52				61,973,150.31	541,386,213.96	2,179,701,829.79
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	166,721,514.00				-145,282,066.12				38,128,030.92	260,349,278.30	319,916,757.10	78,860,000.00				-78,860,000.00				34,658,101.17	281,325,230.55	315,983,331.72
（一）综合收益总额										381,280,309.22	381,280,309.22										346,581,011.72	346,581,011.72
（二）所有者投入和减少资本	1,115,514.00				20,323,933.88						21,439,447.88
1. 所有者投入的普通股	1,115,514.00				10,541,607.30						11,657,121.30
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					6,567,559.32						6,567,559.32
4. 其他					3,214,767.26						3,214,767.26
（三）利润分配									38,128,030.92	-120,931,030.92	-82,803,000.00									34,658,101.17	-65,255,781.17	-30,597,680.00
1. 提取盈余公积									38,128,030.92	-38,128,030.92										34,658,101.17	-34,658,101.17
2. 对所有者（或股东）的分配										-82,803,000.00	-82,803,000.00										-30,597,680.00	-30,597,680.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转	165,606,000.00				-165,606,000.00							78,860,000.00				-78,860,000.00
1. 资本公积转增资本（或股本）	165,606,000.00				-165,606,000.00							78,860,000.00				-78,860,000.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	403,301,514.00				1,194,480,399.40				134,759,282.40	1,083,060,722.81	2,815,601,918.61	236,580,000.00				1,339,762,465.52				96,631,251.48	822,711,444.51	2,495,685,161.51

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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蒙娜丽莎集团股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料 集团有限公司（以下简称蒙娜丽莎有限公司），蒙娜丽莎有限公司系由萧华、霍荣铨、刘 凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于1998 年10 月20 日在佛山市南海区工商行政管理局 登记注册，取得注册号为4406822000759 的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用 代码为91440600708114839J 的营业执照，注册资本403,301,514.00 元，股份总数 403,301,514 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股266,870,250 股； 无限售条件的流通股份A 股136,431,264 股。公司股票已于2017 年12 月19 日在深圳证 券交易所挂牌交易。

本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。 产品有：瓷质有釉砖、瓷质无釉砖、非瓷质有釉砖、陶瓷板、薄型陶瓷砖等。

本财务报表业经公司2020 年4 月23 日第二届董事会第二十一次会议批准对外报出。 本公司将广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司、广东蒙娜丽 莎创意设计有限公司、广东绿屋建筑科技工程有限公司、广东蒙娜丽莎物流服务有限公司、 佛山市慧德康商贸有限公司、广东蒙娜丽莎投资管理有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限 公司和广西美尔奇建材有限公司、广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司10 家子公司纳入 报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资

产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

• 公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

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(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购 建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计 入当期损益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场 利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关

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系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期 损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损 益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减 值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后 的余额。

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• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于

• 金融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产 的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对 价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定

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相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次 使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的 报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款， 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确

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认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该 金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。 当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款-账龄组合		账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 未来12个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用 损失
其他应收款-出口退税组合		款项性质
其他应收款-合并范围内关联往来组合		客户性质
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目	确定组合的依据		计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	按照承兑人的信用特征划分 组合		银行承兑汇票的承兑人是商业 银行，由于商业银行具有较高 的信用，经测试未发生减值的 不计提坏账准备
应收票据——商业承兑汇票	账龄		参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制按原应收账款账 龄连续计算的应收票据账龄与

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		整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联 方往来组合	客户性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失

• 2) 应收账款——账龄组合、应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表

用损失率对照表
账 龄	应收账款、应收票据-商业承兑汇票预期 信用损失率(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3-4 年	50.00
4 年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终

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控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投 资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》 确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号— —金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

• 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控

• 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10.00-20.00	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5.00-10.00	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5.00-10.00	5.00	9.50-19.00
电子设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00
办公设备及其他	年限平均法	3.00-5.00	5.00	19.00-31.67

• (十三) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

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第 25 页 共 88 页

使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十四) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、商标等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年

限如下：

限如下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	33.00-50.00
软件	5.00

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商标 15.00 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资 产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十八) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 第 27 页 共 88 页

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和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。 同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部 分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成 本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续 会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十九) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

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第 28 页 共 88 页

日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授 予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩 余等待期内确认的金额。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

2. (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出

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第 29 页 共 88 页

的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售陶瓷建材产品。内销产品收入确认需满足以下条件：(1) 经销业务：货 物发出、取得经销结算单据时确认收入；(2) 工程客户业务：完成交货、货物经验收合格 并取得结算权利时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品装船，取得装船提单时确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条 件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购 建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收

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第 30 页 共 88 页

益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2. (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

3. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

4. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。

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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

• (二十四) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕 16 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整 法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	753,788,227.4~~2~~	应收票据	198,034,570.68
		应收账款	555,753,656.74
应付票据及应付账款	1,069,451,693.53	应付票据	459,478,861.74
		应付账款	609,972,831.79

1. 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具 准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则 与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公 司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益投资在初始确认时可选择按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入 当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模 型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款。

• (1) 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目 资产负债表

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	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
应收票据	198,034,570.68	-27,122,950.95	170,911,619.73
应收账款	555,753,656.74	-69,334,737.46	486,418,919.28
应收款项融资		96,457,688.41	96,457,688.41
可供出售金融资产	27,909,100.12	-27,909,100.12
其他权益工具投资		5,908,100.12	5,908,100.12
其他非流动金融资产		22,001,000.00	22,001,000.00

(2) 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工

具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收款 项	1,476,705,696.59	摊余成本	1,476,705,696.59
应收票据	贷款和应收款 项	198,034,570.68	摊余成本	170,911,619.73
			以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的金 融资产	27,122,950.95
应收账款	贷款和应收款 项	555,753,656.74	摊余成本	486,418,919.28
			以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的金 融资产	69,334,737.46
其他应收款	贷款和应收款 项	168,143,272.14	摊余成本	168,143,272.14
其他流动资产-理 财产品	贷款和应收款 项	224,000,000.00	摊余成本	224,000,000.00
可供出售金融资 产	可供出售金融 资产	27,909,100.1~~2~~	以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的金 融资产	5,908,100.12
			以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产	22,001,000.00
短期借款	其他金融负债	207,100,000.00	摊余成本	207,100,000.00
应付票据	其他金融负债	459,478,861.74	摊余成本	459,478,861.74
应付账款	其他金融负债	609,972,831.79	摊余成本	609,972,831.79

第 33 页 共 88 页

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其他应付款	其他金融负债	204,861,215.13	摊余成本	204,861,215.13
一年内到期的非 流动负债	其他金融负债	45,000,000.00	摊余成本	45,000,000.00
其他流动负债	其他金融负债	49,498,192.79	摊余成本	49,498,192.79
长期借款	其他金融负债	100,000,000.00	摊余成本	100,000,000.00

(3) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具

准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列示 的账面价值（2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列 示的账面价值（2019 年1 月1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金	1,476,705,696.59			1,476,705,696.59
应收票据
按原CAS22 列示 的余额	198,034,570.68
减：转出至以公 允价值计量且其 变动计入其他综 合收益(新 CAS22)		-27,122,950.95
按新CAS22 列示 的余额				170,911,619.73
应收账款
按原CAS22 列示 的余额	555,753,656.74
减：转出至以公 允价值计量且其 变动计入其他综 合收益(新 CAS22)		-69,334,737.46
按新CAS22 列示 的余额				486,418,919.28
其他应收款	168,143,272.14			168,143,272.14
以摊余成本计量 的总金融资产	2,398,637,196.15	-96,457,688.41		2,302,179,507.74

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第 34 页 共 88 页

b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

其他非流动金融 资产
按原CAS22 列示 的余额
加：自可供出售 金融资产(原 CAS22)转入		22,001,000.00
按新CAS22 列示 的余额				22,001,000.00
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的总金融 资产		22,001,000.00		22,001,000.00
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资 产
按原CAS22 列示 的余额	27,909,100.12
减：转出至以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益(新CAS22)		-22,001,000.00
减：转出至以公 允价值计量且其 变动计入其他综 合收益(新 CAS22)		-5,908,100.12
按新CAS22 列示 的余额
其他权益工具投 资
按原CAS22 列示 的余额
加：自可供出售 金融资产(原 CAS22)转入		5,908,100.12
按新CAS22 列示 的余额				5,908,100.12
应收款项融资

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按原CAS22 列示 的余额
加：自摊余成本 (原CAS22)转入		96,457,688.41
按新CAS22 列示 的余额				96,457,688.41
以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的总 金融资产	27,909,100.12	74,456,688.41		102,365,788.53
B. 金融负债
摊余成本
短期借款	207,100,000.00			207,100,000.00
应付票据	459,478,861.74			459,478,861.74
应付账款	609,972,831.79			609,972,831.79
其他应付款	204,861,215.13			204,861,215.13
一年内到期的非 流动负债	45,000,000.00			45,000,000.00
其他流动负债	49,498,192.79			49,498,192.79
长期借款	100,000,000.00			100,000,000.00
以摊余成本计量 的总金融负债	1,675,911,101.45			1,675,911,101.45

• (4) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损 失准备（2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计 提损失准备（2019 年 1 月1 日）
应收账款	41,222,722.47	-4,306,621.78		36,916,100.69
应收款项融资		4,306,621.78		4,306,621.78

1. 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性 资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

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第 36 页 共 88 页

增值税	销售货物或提供应税劳务	3.00%、6.00%、9.00%、 10.00%、13.00%、16.00%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴	1.20%
环境保护税	烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当量数	1.8 元/千克
土地使用税	土地占用面积（平方米）	3 元、2 元、1 元
城市维护建设税	应缴流转税税额	5.00%、7.00%
教育费附加	应缴流转税税额	3.00%
地方教育附加	应缴流转税税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	15.00%、25.00%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	税率
蒙娜丽莎集团股份有限公司	15.00%
除上述以外的其他纳税主体	25.00%

(二) 税收优惠

本公司于2018 年11 月28 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家 税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201844000244， 有效期为三年，2019 年适用所得税率为15%。

根据广西壮族自治区国家税务局2014 年2 月17 日发布的《关于新办工业企业有关税 收优惠政策问题的通知》（桂国税函〔2014〕56 号），从2013 年1 月1 日起，在广西投 资新办的法人工业企业，从其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给予5 年免征地 方分享部分的企业所得税优惠；根据国务院《关于明确中央与地方所得税收入分享比例的 通知》（国发〔2003〕26 号），对2003 年以后的企业所得税增量，中央分享60%，地方 分享40%；故广西蒙娜丽莎新材料有限公司和广西美尔奇建材有限公司自2020 年取得第 一笔主营业务收入起五个年度内适用的所得税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

1. 货币资金

• (1) 明细情况

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第 37 页 共 88 页

项 目	期末数	期初数
库存现金	151,513.26	92,726.79
银行存款	1,608,027,537.54	1,464,028,556.68
其他货币资金	18,771,429.25	12,584,413.12
合 计	1,626,950,480.05	1,476,705,696.59

(2) 其他说明

期末其他货币资金为保函保证金11,803,411.20元，信用证保证金6,968,018.05元， 使用受限。

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	235,115,426.65	100.00	12,662,084.74	5.39	222,453,341.91
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	235,115,426.65	100.00	12,662,084.74	5.39	222,453,341.91
合 计	235,115,426.65	100.00	12,662,084.74	5.39	222,453,341.91

（续上表）

（续上表）
种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	184,616,106.11	100.00	13,704,486.38	7.42	170,911,619.73
其中：银行承兑汇票[注]
商业承兑汇票	184,616,106.11	100.00	13,704,486.38	7.42	170,911,619.73
合 计	184,616,106.11	100.00	13,704,486.38	7.42	170,911,619.73

• [注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二

十四)2(2)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

	项 目		期末数
		账面余额	坏账准备	计提比例(%)

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第 38 页 共 88 页

银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	235,115,426.65	12,662,084.74	5.39
小 计	235,115,426.65	12,662,084.74	5.39

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	13,704,486.38	-1,042,401.64						12,662,084.74
小 计	13,704,486.38	-1,042,401.64						12,662,084.74

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	300,000.00
商业承兑汇票		8,700,000.00
小 计	300,000.00	8,700,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	653,268,275.60	100.00	44,398,847.92	6.80	608,869,427.68
合 计	653,268,275.60	100.00	44,398,847.92	6.80	608,869,427.68
(续上表)

(续上表)
种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	523,335,019.97	100.00	36,916,100.69	7.05	486,418,919.28
合 计	523,335,019.97	100.00	36,916,100.69	7.05	486,418,919.28

[注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二

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第 39 页 共 88 页

十四)2(2)之说明。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	606,632,883.36	30,331,632.49	5.00
1-2 年	25,086,943.93	2,508,694.39	10.00
2-3 年	11,973,318.76	3,591,995.63	30.00
3-4 年	3,217,208.30	1,608,604.16	50.00
4 年以上	6,357,921.25	6,357,921.25	100.00
小 计	653,268,275.60	44,398,847.92	6.80

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备
按组合计提坏 账准备	36,916,100.69	7,608,820.55				126,073.32		44,398,847.92
小 计	36,916,100.69	7,608,820.55				126,073.32		44,398,847.92

2) 本期实际核销的应收账款情况

① 本期实际核销应收账款126,073.32 元。

② 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
MASFHT	货款	52,780.83	预计无法收回	经董事长审批	否
成都市渝商建材有限公司	货款	50,000.00	预计无法收回	经董事长审批	否
中铁三局集团建筑安装工 程有限公司济南分公司	货款	13,788.42	预计无法收回	经董事长审批	否
MARBLE HUB	货款	9,504.07	预计无法收回	经董事长审批	否
小 计		126,073.32

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
华耐立家建材有限公司	63,328,408.04	9.69	3,166,420.40
宁波齐采联建材有限公司	30,963,148.03	4.74	1,548,157.40

第 40 页 共 88 页

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天津兴航建材销售有限公司	19,007,258.51	2.91	950,362.93
重庆庆科商贸有限公司	16,271,658.98	2.49	813,582.95
北京威特中恒贸易有限责任公司	11,997,342.84	1.84	599,867.14
小 计	141,567,816.40	21.67	7,078,390.82

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的 损失[注]	金融资产转移方式
应收账款保理	92,788,477.90	4,917,762.34	直接转让
小 计	92,788,477.90	4,917,762.34

[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目				期末数	期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	797,219.79				797,219.79
应收账款	47,394,689.33			-3,418,020.49	43,976,668.84	3,418,020.49
合 计	48,191,909.12			-3,418,020.49	44,773,888.63	3,418,020.49

(续上表)

项 目			期初数[注]	期初数[注]	期初数[注]	期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	27,122,950.95				27,122,950.95
应收账款	73,641,359.24			-4,306,621.78	69,334,737.46	4,306,621.78
合 计	100,764,310.19			-4,306,621.78	96,457,688.41	4,306,621.78

[注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二 十四)2(2)之说明。

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	797,219.79
应收账款组合	47,394,689.33	3,418,020.49	7.21
小 计	48,191,909.12	3,418,020.49	7.09

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第 41 页 共 88 页

(2) 应收款项融资减值准备

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末数
		计提	其他	转回	转销	其他
单项计提
按组合计提	4,306,621.78	-888,601.29					3,418,020.49
小 计	4,306,621.78	-888,601.29					3,418,020.49

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	59,502,865.59
小 计	59,502,865.59

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到 期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如 果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收款项融资情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的 损失[注]	金融资产转移方式
应收账款保理	191,530,559.56	9,644,244.81	直接转让
小 计	191,530,559.56	9,644,244.81

[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	6,990,868.42	99.29		6,990,868.42
1-2 年	50,052.52	0.71		50,052.52
合 计	7,040,920.94	100.00		7,040,920.94

（续上表）

（续上表）
账 龄	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	8,186,448.16	98.92		8,186,448.16
1-2 年	89,503.52	1.08		89,503.52

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第 42 页 共 88 页

合 计 8,275,951.68 100.00 8,275,951.68

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
清远中石油昆仑燃气有限公司	2,045,751.77	29.06
北京燃气集团藤县有限公司	850,000.00	12.07
意摩拉贸易有限公司	614,941.84	8.73
陈雅昭	389,486.96	5.53
肇庆市奥威斯酒店有限公司	327,984.00	4.66
小 计	4,228,164.57	60.05

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	150,804,739.26	100.00	12,740,795.03	8.45	138,063,944.23
其中：其他应收款	150,804,739.26	100.00	12,740,795.03	8.45	138,063,944.23
合 计	150,804,739.26	100.00	12,740,795.03	8.45	138,063,944.23

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	182,024,956.52	100.00	13,881,684.38	7.63	168,143,272.14
其中：其他应收款	182,024,956.52	100.00	13,881,684.38	7.63	168,143,272.14
合 计	182,024,956.52	100.00	13,881,684.38	7.63	168,143,272.14

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数

组合名称

组	期末数	期末数	期末数	期末数
合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
其他应收-账龄组合	149,959,157.21	12,740,795.03	8.50
其中：1 年以内	138,499,213.61	6,924,960.69	5.00
1-2 年	4,192,286.75	419,228.68	10.00

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第 43 页 共 88 页

2-3 年	1,622,312.32	1,622,312.32	486,693.70	30.00
3-4 年	1,470,865.14		735,432.57	50.00
4 年以上	4,174,479.39		4,174,479.39	100.00
其他应收-出口退税组合	845,582.05
小 计	150,804,739.26		12,740,795.03	8.45
(2) 账龄情况
项 目			期末账面余额
1 年以内			139,344,795.66
1-2 年			4,192,286.75
2-3 年			1,622,312.32
3-4 年			1,470,865.14
4 年以上			4,174,479.39
小 计			150,804,739.26

(3) 坏账准备变动情况

(3)	坏账准备变动情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	8,554,733.89	320,571.82	5,006,378.67	13,881,684.38
期初数在 本期
— — 转入 第二阶段	-209,614.34	209,614.34
— — 转入 第三阶段		-162,231.23	162,231.23
— — 转回 第二阶段
— — 转回 第一阶段
本期计提	-1,420,158.86	51,273.75	227,995.76	-1,140,889.35
本期收回
本期核销
其他变动
期末数	6,924,960.69	419,228.68	5,396,605.66	12,740,795.03
(4)	其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

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第 44 页 共 88 页

保证金	127,317,863.85	169,033,438.87
水电油以及通讯充值款	4,372,436.78	8,626,333.57
员工行权入股款	11,657,121.30
员工备用金及垫付款	6,611,735.28	3,882,670.06
出口退税	845,582.05	482,514.02
合 计	150,804,739.26	182,024,956.52

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
重庆庆科商贸有限公司	保证金	50,000,000.00	1 年以内	33.16	2,500,000.00
宁波齐采联建材有限公司	保证金	50,000,000.00	1 年以内	33.16	2,500,000.00
中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司	员工行权入股 款	11,657,121.30	1 年以内	7.73	582,856.07
五险一金个人部分	员工备用金及 垫付款	3,002,955.98	1 年以内	1.99	150,147.80
广州市苏达物流有限公司	保证金	2,200,000.00	1 年以内	1.46	110,000.00
小 计		116,860,077.28	1 年以内	77.49	5,843,003.87

7. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	212,917,421.87		212,917,421.87
在产品	7,354,115.44		7,354,115.44
库存商品	507,137,192.12	14,969,067.36	492,168,124.76
发出商品	360,388,737.35		360,388,737.35
低值易耗品及包装物	13,462,424.27		13,462,424.27
合 计	1,101,259,891.05	14,969,067.36	1,086,290,823.69
（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	215,544,352.00		215,544,352.00
在产品	1,520,336.77		1,520,336.77
库存商品	526,844,382.88	15,173,364.57	511,671,018.31

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第 45 页 共 88 页

发出商品	150,720,005.10		150,720,005.10
低值易耗品及包装物	10,152,310.31		10,152,310.31
合 计	904,781,387.06	15,173,364.57	889,608,022.49

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	15,173,364.57	-204,297.21				14,969,067.36
小 计	15,173,364.57	-204,297.21				14,969,067.36

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

资产负债表日，库存商品采用成本与可变现净值孰低计量，按照库存商品类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在正常生产经营过程中以库存商品的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴所得税	1,486,629.78	1,476,179.44
待抵扣进项税	35,108,599.67	74,195,085.82
广告及咨询费用摊销	9,122,512.11	13,469,560.47
理财产品		224,000,000.00
预付租赁费		1,663,188.21
展厅装饰费	1,410,845.27
合 计	47,128,586.83	314,804,013.94

9. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	[注]	本期股 收入	利 本期从其他综合收益转入留存收益的 累计利得和损失
					金额	原因
宝盈新三板盈丰11 号特定多客户资产管 理计划		5,908,100.12			-113,706.90	处置该金融资产
小 计		5,908,100.12			-113,706.90

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• [注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

• 四)2(2)之说明。

• (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司持有宝盈新三板盈丰11 号特定多客户资产管理计划实质目的为与重要战略客户 形成更紧密的契约关系，并非为交易目的而持有。

(3) 本期终止确认的其他权益工具投资

项 目	终止确认时公允价值	终止确认时累计 利得和损失	处置原因
宝盈新三板盈丰11 号 特定多客户资产管理 计划	4,886,293.10	-113,706.90	约定的合作期限届满
小 计	4,886,293.10	-113,706.90

10. 其他非流动金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产	7,001,000.00	22,001,000.00
其中：权益工具投资	7,001,000.00	22,001,000.00
合 计	7,001,000.00	22,001,000.00

[注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二 十四)2(2)之说明。

(2) 其他说明

(2) 其他说明
项 目	期末数	本期公允价值变动	累计公允价值变动
中陶投资发展有限公司	5,000,000.00
佛山陶瓷产业联盟投资有限公司	1,001,000.00
佛山市企业联合发展有限公司	1,000,000.00
小 计	7,001,000.00

1. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
固定资产	556,807,185.06	426,642,962.00

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固定资产清理				343,131.64	343,131.64
合 计		556,807,185.06		426,986,093.64
(2) 固定资产 1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物		电子设备		机器设备
账面原值
期初数	243,523,074.25		45,961,830.51		616,785,544.05
本期增加金额	4,396,119.07		6,478,165.80		192,399,028.87
1) 购置	4,396,119.07		5,670,666.36		121,961,696.78
2) 在建工程转入			807,499.44		70,437,332.09
3) 其他
本期减少金额	3,627,869.38		419,084.88		24,074,163.96
处置或报废	3,627,869.38		419,084.88		24,074,163.96
期末数	244,291,323.94		52,020,911.43		785,110,408.96
累计折旧
期初数	147,227,372.63		26,445,676.69		318,055,709.56
本期增加金额	10,557,082.35		5,766,779.84		48,378,012.03
1) 计提	10,557,082.35		5,766,779.84		48,378,012.03
2) 其他
本期减少金额	2,928,170.77		368,921.66		12,746,863.86
1) 处置或报废	2,928,170.77		368,921.66		12,746,863.86
期末数	154,856,284.21		31,843,534.87		353,686,857.73
账面价值
期末账面价值	89,435,039.73		20,177,376.56		431,423,551.23
期初账面价值	96,295,701.62		19,516,153.82		298,729,834.49
(续上表)
项 目	运输工具		办公设备及其他		合 计
账面原值
期初数	16,044,148.95		11,987,729.48		934,302,327.24
本期增加金额	3,052,897.55		4,289,236.90		210,615,448.19
1) 购置	2,428,401.84		3,900,680.29		138,357,564.34
2) 在建工程转入	624,495.71		388,556.61		72,257,883.85
3) 其他

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本期减少金额	1,775,149.73	484,115.02	30,380,382.97
处置或报废	1,775,149.73	484,115.02	30,380,382.97
期末数	17,321,896.77	15,792,851.36	1,114,537,392.46
累计折旧
期初数	11,046,710.49	4,883,895.87	507,659,365.24
本期增加金额	1,529,652.47	1,798,907.53	68,030,434.22
1) 计提	1,529,652.47	1,798,907.53	68,030,434.22
2) 其他
本期减少金额	1,562,952.69	352,683.08	17,959,592.06
处置或报废	1,562,952.69	352,683.08	17,959,592.06
期末数	11,013,410.27	6,330,120.32	557,730,207.40
账面价值
期末账面价值	6,308,486.50	9,462,731.04	556,807,185.06
期初账面价值	4,997,438.46	7,103,833.61	426,642,962.00

2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	10,231,560.49	因相应土地使用权证未办妥，详见本财务报表附注 五（一）10 无形资产之说明，故尚未办妥房屋产权 证
小 计	10,231,560.49

(3) 固定资产清理

(3) 固定资产清理
项 目	期末数	期初数
机器设备清理		343,131.64
小 计		343,131.64

12. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
蒙娜丽莎工业大楼	20,612,250.00		20,612,250.00
绿色智能升级改造	7,891,289.05		7,891,289.05
营销渠道升级及品牌建设项目	4,677,616.12		4,677,616.12
陶瓷薄板复合部件产业化项目
超大规格陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产线	171,849.55		171,849.55

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技术改造项目
联合建房	10,034,185.84		10,034,185.84
广西藤县生产基地	80,829,243.64		80,829,243.64
零星工程	707,247.71		707,247.71
预付设备款	402,706,000.35		402,706,000.35
研发中心升级建设项目	6,809,568.93		6,809,568.93
展厅建设项目	322,506.06		322,506.06
合 计	534,761,757.25		534,761,757.25
（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
蒙娜丽莎工业大楼	8,922,419.45		8,922,419.45
绿色智能升级改造	13,077,181.99		13,077,181.99
营销渠道升级及品牌建设项目	4,005,383.94		4,005,383.94
陶瓷薄板复合部件产业化项目	7,766.99		7,766.99
超大规格陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产线技 术改造项目	1,112,106.39		1,112,106.39
联合建房	5,587,689.44		5,587,689.44
广西藤县生产基地	1,233,948.06		1,233,948.06
零星工程	510,000.00		510,000.00
预付设备款	98,666,632.68		98,666,632.68
研发中心升级建设项目	2,083,720.08		2,083,720.08
展厅建设项目	919,823.36		919,823.36
合 计	136,126,672.38		136,126,672.38
(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少
蒙娜丽莎工业大楼	299,703,800.00	8,922,419.45	11,689,830.55
绿色智能升级改造	287,787,200.00	13,077,181.99	17,599,187.16	22,785,080.10
营销渠道升级及品 牌建设项目	103,426,000.00	4,005,383.94	5,556,279.75		4,884,047.57
陶瓷薄板复合部件 产业化项目	445,200.00	7,766.99			7,766.99
超大规格陶瓷薄板 及陶瓷薄砖生产线 技术改造项目	153,201,659.43	1,112,106.39	22,540,809.66	23,481,066.50

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第 50 页 共 88 页

联合建房	12,420,000.00	5,587,689.44	4,446,496.40
广西藤县生产基地 项目	1,850,000,000.00	1,233,948.06	79,595,295.58
零星工程		510,000.00	5,804,474.94	5,163,306.16	443,921.07
预付设备款		98,666,632.68	390,633,936.77	18,959,927.99	67,634,641.11
研发中心升级建设 项目	58,142,800.00	2,083,720.08	6,594,351.95	1,868,503.10
展厅建设项目	5,300,000.00	919,823.36	5,263,687.39		5,861,004.69
小 计		136,126,672.38	549,724,350.15	72,257,883.85	78,831,381.43

(续上表)

(续上表)
工程名称	期末数	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进 度(%)	利息资 本化累 计金额	本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
蒙娜丽莎工业大楼	20,612,250.00	8.49	8.49				自有及募投资金
绿色智能升级改造	7,891,289.05	80.60	80.60				自有及募投资金
营销渠道升级及品牌建 设项目	4,677,616.12	60.03	60.03				自有及募投资金
陶瓷薄板复合部件产业 化项目		100.00	100.00				募投资金
超大规格陶瓷薄板及陶 瓷薄砖生产线技术改造 项目	171,849.55	96.66	96.66				自有及募投资金
联合建房	10,034,185.84	80.79	80.79				自有资金
广西藤县生产基地项目	80,829,243.64	4.37	4.37				自有及募集资金
零星工程	707,247.71						自有资金
预付设备款	402,706,000.35						自有资金
研发中心升级建设项目	6,809,568.93	54.82	54.82				自有及募投资金
展厅建设项目	322,506.06	99.31	99.31				自有资金
小 计	534,761,757.25

1. 无形资产 (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	土地使用权	软件	商标	合 计
账面原值
期初数	112,539,891.65	18,694,596.96	1,541,000.00	132,775,488.61
本期增加金额	106,352,675.75	3,957,009.60		110,309,685.35
	第 51 页 共 88 页

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1) 购置	106,352,675.75	2,987,675.89		109,340,351.64
2）委外研发		327,586.13		327,586.13
3）在建工程转入		641,747.58		641,747.58
本期减少金额
1）处置
期末数	218,892,567.40	22,651,606.56	1,541,000.00	243,085,173.96
累计摊销
期初数	27,587,150.96	13,463,792.64	51,366.66	41,102,310.26
本期增加金额	4,303,225.62	2,222,768.23	308,199.96	6,834,193.81
1) 计提	4,303,225.62	2,222,768.23	308,199.96	6,834,193.81
本期减少金额
1) 处置
期末数	31,890,376.58	15,686,560.87	359,566.62	47,936,504.07
账面价值
期末账面价值	187,002,190.82	6,965,045.69	1,181,433.38	195,148,669.89
期初账面价值	84,952,740.69	5,230,804.32	1,489,633.34	91,673,178.35

期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值
土地使用权	15,222,090.50
小 计	15,222,090.50

注：截至2019 年12 月31 日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司（以下简 称蒙娜丽莎建陶公司）尚余522.32 亩的土地未办妥土地使用权证。其中：195.52 亩土地 已经纳入“三旧”改造范围，在获得国有土地使用权后即可办理产权证明。326.80 亩土 地未办理国有土地使用权证，该地块已完成预征地工作，待用地指标落实后即可办理国有 土地使用权证。

14. 开发支出

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		内部开发支出	其他	确认为无形 资产	转入当 期损益
OA 软件开发费	217,241.39		110,344.74	327,586.13
合 计	217,241.39		110,344.74	327,586.13

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15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
经营租入办公楼及 展厅装修	23,137,473.26	10,253,615.50	12,412,064.29		20,979,024.47
预付长期广告费		6,603,773.40	3,459,119.51		3,144,653.89
合 计	23,137,473.26	16,857,388.90	15,871,183.80		24,123,678.36

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	80,093,066.75	12,201,576.32	64,497,991.15	9,914,449.81
未实现内部交易利润	43,900,536.06	7,823,749.26	41,717,056.93	7,703,853.35
预提费用	4,087,219.59	613,082.94
股份支付	23,752,424.19	4,049,718.24
合 计	151,833,246.59	24,688,126.76	106,215,048.08	17,618,303.16

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债
固定资产加速折旧	1,547,616.87		232,142.53	1,852,723.70		277,908.55
其他权益工具公允价 值变动				908,100.12		227,025.04
合 计	1,547,616.87		232,142.53	2,760,823.82		504,933.59
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目			期末数			期初数
可抵扣暂时性差异			8,095,748.79			19,484,266.65
可抵扣亏损			39,201,444.58			8,364,499.19
股份支付确认的费用			1,013,705.70
小 计			48,310,899.07			27,848,765.84

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

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2022 年	307,068.26	307,068.26
2023 年	8,057,430.93	8,057,430.93
2024 年	30,836,945.39
小 计	39,201,444.58	8,364,499.19

17. 其他非流动资产

17. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
合作建房款	13,974,696.85	10,662,492.64
项目投资款	10,820,000.00	10,820,000.00
购置办公楼保证金	29,870,000.00
预付长期广告费		6,603,773.40
合 计	54,664,696.85	28,086,266.04

18. 短期借款

18. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	10,000,000.00
抵押及保证借款		200,000,000.00
商业承兑汇票贴现	8,700,000.00	7,100,000.00
合 计	18,700,000.00	207,100,000.00

19. 应付票据

19. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	888,521,709.59	459,478,861.74
合 计	888,521,709.59	459,478,861.74

20. 应付账款

20. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	585,392,655.51	488,301,483.20
工程设备款	23,346,654.25	10,647,809.64
服务款	99,165,806.94	111,023,538.95
合 计	707,905,116.70	609,972,831.79

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21. 预收款项

21. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	29,427,845.81	27,290,120.30
合 计	29,427,845.81	27,290,120.30

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	77,229,151.75	422,790,018.52	418,816,639.41	81,202,530.86
离职后福利—设定 提存计划		27,182,126.99	27,182,126.99
辞退福利		229,219.80	229,219.80
合 计	77,229,151.75	450,201,365.31	446,227,986.20	81,202,530.86

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	76,751,444.06	376,032,461.01	372,559,057.14	80,224,847.93
职工福利费		14,982,245.10	14,982,245.10
社会保险费		11,250,310.69	11,250,310.69
其中：医疗保险费		8,688,661.46	8,688,661.46
工伤保险费		726,643.99	726,643.99
生育保险费		1,835,005.24	1,835,005.24
住房公积金		12,523,263.30	12,523,263.30
工会经费和职工教育经费	477,707.69	7,460,298.68	7,166,489.12	771,517.25
互助基金		541,439.74	335,274.06	206,165.68
小 计	77,229,151.75	422,790,018.52	418,816,639.41	81,202,530.86

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		19,239,941.84	19,239,941.84
失业保险费		681,225.98	681,225.98
企业年金缴费		7,260,959.17	7,260,959.17
小 计		27,182,126.99	27,182,126.99

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23. 应交税费

23. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	7,019,637.43	9,531,459.20
企业所得税	12,774,790.14	14,658,775.79
代扣代缴个人所得税	4,433,107.61	66,293.84
城市维护建设税	467,789.19	614,606.00
房产税		560,773.76
土地使用税	0.01	498,725.15
教育费附加	202,555.41	281,101.25
地方教育附加	135,036.97	187,400.83
印花税	354,308.36	398,848.94
环境保护税	196,353.15	146,302.05
合 计	25,583,578.27	26,944,286.81

24. 其他应付款

24. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金保证金	187,015,261.35	192,152,972.77
往来款	7,875,258.45	5,463,629.31
应付电费	9,525,059.24	6,994,419.33
其他	140,140.73	250,193.72
合 计	204,555,719.77	204,861,215.13

25. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		45,000,000.00
合 计		45,000,000.00

26. 其他流动负债

26. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
银行代理付款	121,251,330.12	22,635,793.64
商业承兑汇票背书转让	31,629,618.18	26,862,399.15

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附追索权的保理业务	4,365,046.00
合 计	157,245,994.30	49,498,192.79

27. 长期借款

27. 长期借款
项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	100,000,000.00
保证借款	40,000,000.00	100,000,000.00
合 计	140,000,000.00	100,000,000.00

28. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
					政府拨付专项资金用于购买长期
政府补助	5,786,684.36		2,231,562.07	3,555,122.29	资产、补偿以后期间费用或损失的
					政府补助。
合 计	5,786,684.36		2,231,562.07	3,555,122.29

(2) 专项拨款明细情况

					与资产相关
		本期新增	计入当期
项 目	期初数			期末数	/与收益相
		补助金额	损益[注]
					关
2010 节能工程和资源节约示
	582,144.62		576,854.57	5,290.05	与资产相关
范项目及重点工业污染治理
2009 年市经济科技专项资金
	386,843.78		226,649.64	160,194.14	与资产相关
使用
2010 年清洁生产示范项目专
	2,726,947.03		613,976.04	2,112,970.99	与资产相关
项资金
佛山市南海区西樵镇财政局
12 年企业能源管理中心专项	130,748.93		130,748.60	0.33	与资产相关
资金
2016 年-2017 年佛山市重大
科技项目奖励-超大规格陶瓷	400,000.00		400,000.00		与资产相关
薄板的研发及产业化项目
佛山市重大科技项目（企业研
	1,000,000.00		283,333.22	716,666.78	与资产相关
究院建设项目）
2017 年绿色制造系统集成项
	560,000.00			560,000.00	与收益相关
目奖励
小 计	5,786,684.36		2,231,562.07	3,555,122.29

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注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

29. 股本

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
		本期增减变动（减少以“—”表示）
项
	期初数			公积金			期末数
目		发行新股	送股		其他	小计
				转股
股份
	236,580,000.00			165,606,000.00	1,115,514.00	166,721,514.00	403,301,514.00
总数

• (2) 其他说明

1) 公司第二届董事会第十次会议及2018 年度股东大会议审议通过《关于2018 年度 利润分配预案的议案》，该方案包括以公司总股本236,580,000 股为基数，以资本公积金 转增股本每10 股转增7 股，合计转增165,606,000 股，转增股本后公司总股本增加至 402,186,000 股。

• 2) 本期因以权益结算的股份支付行权计入股本的金额为1,115,514.00 元。公司暂未

• 进行工商信息变更登记。

30. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,339,611,254.30	16,238,678.39	165,606,000.00	1,190,243,932.69
其他资本公积		6,567,559.32	649,627.24	5,917,932.08
合 计	1,339,611,254.30	22,806,237.71	166,255,627.24	1,196,161,864.77

(2) 其他说明

股本溢价增加系本期以权益结算的股份支付激励对象行权支付对价超过股本金额 10,541,607.30 元，其他资本公积转入股本溢价649,627.24 元，行权后税前可抵扣的金 额超过会计上累计确认的费用对所得税的影响计入权益1,823,186.22 元；已达到行权条 件暂未行权部分股份支付期末公允价值高于行权价形成的可抵扣暂时性差异，计提递延所 得税资产计入权益3,224,257.63 元；本期减少额详见本财务报表附注五(一)29(2)股本说 明。

其他资本公积本期增加额系公司本期以权益结算的股份支付累计确认的费用计入资

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第 58 页 共 88 页

本公积的金额为6,567,559.32 元；本期减少系以权益结算的股份支付行权转入股本溢价 649,627.24 元。

31. 其他综合收益

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期 末 数
			减:前期计入
				减:前期计入其			税后归属
项 目	期初数[注]	本期所得税	其他综合收		减：所得	税后归属于
				他综合收益当期			于少数股
		前发生额	益当期转入		税费用	母公司
				转入留存收益			东
			损益
不能重分
类进损益
	681,075.08	-935,037.62		-113,706.90	-140,255.64	-681,075.08
的其他综
合收益
其中：其他
权益工具
	681,075.08	-935,037.62		-113,706.90	-140,255.64	-681,075.08
投资公允
价值变动
其他综合
	681,075.08	-935,037.62		-113,706.90	-140,255.64	-681,075.08
收益合计

[注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二 十四)2 之说明。

32. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	96,631,251.48	38,128,030.92		134,759,282.40
合 计	96,631,251.48	38,128,030.92		134,759,282.40

33. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	875,909,653.48	578,781,377.04
调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	875,909,653.48	578,781,377.04
加：本期归属于母公司所有者 的净利润	432,749,191.18	362,384,057.61

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第 59 页 共 88 页

减：提取法定盈余公积	38,128,030.92	34,658,101.17
减：应付普通股股利	82,803,000.00	30,597,680.00
减：其他综合收益结转留存收 益	113,706.90
期末未分配利润	1,187,614,106.84	875,909,653.48

(2) 其他说明

公司第二届董事会第十次会议及2018 年度股东大会审议通过《关于2018 年度利润分 配预案的议案》，以公司总股本236,580,000 股为基数，向全体股东每10 股派3.5 元人 民币（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	3,797,016,747.75	2,336,332,659.09	3,201,124,627.83	2,028,226,997.69
其他业务收入	7,044,749.86	2,709,309.39	7,275,505.11	329,765.23
合 计	3,804,061,497.61	2,339,041,968.48	3,208,400,132.94	2,028,556,762.92

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	6,134,179.39	10,669,728.68
教育费附加	2,671,979.76	4,904,176.60
地方教育附加	1,781,319.81	2,934,077.28
房产税	2,217,435.05	2,127,602.28
车船税	25,258.50	3,720.00
土地使用税	3,025,890.01	4,440,804.78
印花税	2,592,326.52	916,552.14
环境保护税	662,079.11	579,831.79
其他	5,063.67	1,030.15
水利建设基金	1,937.30
合 计	19,117,469.12	26,577,523.70

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1. 销售费用

第 60 页 共 88 页

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	93,093,791.93	67,006,965.86
折旧	840,063.02	631,218.32
物流运输费	136,184,377.93	106,225,029.80
办公费	26,575,974.10	24,036,775.96
差旅费	21,157,051.93	17,702,245.26
业务招待费	7,606,889.20	5,259,176.27
咨询服务费	6,687,424.39	1,874,071.75
广告宣传费	91,507,382.45	95,306,305.06
销售运营费	104,661,159.58	73,217,221.88
切割费	24,746,282.66	19,394,032.81
展厅装修装饰工程	72,501,918.90	45,283,144.77
其他	1,169,010.14	399,511.11
合 计	586,731,326.23	456,335,698.85

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
办公费	33,020,571.01	24,225,529.78
职工薪酬	133,162,869.01	93,157,613.66
折旧摊销	11,480,523.22	11,427,393.48
业务招待费	3,240,163.89	5,112,502.45
咨询服务费	11,000,774.71	8,700,263.23
知识产权服务费	2,493,850.84	1,383,227.97
税费	130,996.66	3,158,337.88
差旅费	2,694,516.86	2,843,966.89
租赁及仓储管理费	27,213,575.59	6,359,235.71
员工股权激励	6,567,559.32
其他	158,707.74	451,974.08
合 计	231,164,108.85	156,820,045.13

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
人员工资及福利	51,718,335.62	39,948,469.06

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第 61 页 共 88 页

直接投入	66,270,537.50	59,176,325.75
折旧摊销	3,051,413.42	2,488,869.82
设计费	10,077,025.46	7,345,473.89
设备调试费	1,221,050.74	1,271,811.62
委托外部研究开发	633,009.71	1,832,756.24
其他费用	11,207,927.05	7,046,686.61
合 计	144,179,299.50	119,110,392.99

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	20,233,586.37	25,006,264.87
减：利息收入	20,173,170.94	14,058,012.71
汇兑损失	52,713.60	275,943.95
减：汇兑收益	335,770.75	250,997.90
手续费及其他	469,642.62	588,404.49
合 计	247,000.90	11,561,602.70

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数
与资产相关的政府补助	2,231,562.07	6,636,102.31
与收益相关的政府补助	40,487,165.83	37,075,611.36
招聘退役士兵减免增值税	156,797.06
加计抵减进项税额	547,389.78
个税手续费返还	3,533.43	203,479.72
合 计	43,426,448.17	43,915,193.39

注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表项附注五(四)3 之说明。。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益	-4,917,762.34
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产终止 确认收益	-9,644,244.81

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第 62 页 共 88 页

理财产品持有期间的投资收益	4,830,802.96
合 计	-9,731,204.19

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-4,536,928.27
合 计	-4,536,928.27

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-33,243,043.56
存货跌价损失	204,297.21	-343,284.62
合 计	204,297.21	-33,586,328.18

11. 资产处置收益

项 目		本期数	上年同期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额	计入本期非经常性 损益的金额
处置固定资产		-3,472,654.25	-1,982,303.29		-3,472,654.25
合 计		-3,472,654.25	-1,982,303.29		-3,472,654.25
12. 营业外收入
项 目		本期数		上年同期数		计入本期非经常性 损益的金额
政府补助[注]		21,900.00		110,307.88		21,900.00
罚没收入		672,372.53		789,366.14		672,372.53
赔偿款		926,198.59		5,900,180.48		926,198.59
其他		67,811.78		99,361.51		67,811.78
合 计		1,688,282.90		6,899,216.01		1,688,282.90

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表项附注五(四)3 之说明。

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上期数	计入本期非经常性 损益的金额
捐赠	2,413,650.50	461,577.53	2,413,650.50
罚没支出	60,812.98	497,073.48	60,812.98

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第 63 页 共 88 页

滞纳金		4,077,403.44
其他	6,959.04	114,848.59	42,962.48
非流动资产毁损报废损失	83,341.07		47,337.63
合 计	2,564,763.59	5,150,903.04	2,564,763.59

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	79,735,943.32		64,278,467.94
递延所得税费用	-3,891,331.99		-7,129,544.01
合 计	75,844,611.33		57,148,923.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数		上年同期数
利润总额		508,593,802.51		419,532,981.54
按适用税率计算的所得税费用		76,289,070.38		62,929,947.22
子公司适用不同税率的影响		10,124,611.47		3,615,132.48
调整以前期间所得税的影响		69,046.92		-221,126.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		1,683,663.08		2,132,552.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响		6,163,964.24		4,036,811.51
研发费用加计扣除数、环保设备抵减税额 的影响		-16,398,585.91		-12,457,723.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时差异或可抵扣亏损的影响		-2,087,158.85		-2,886,670.52
所得税费用		75,844,611.33		57,148,923.93

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
往来款	46,514,545.59	75,020,254.26
保证金	394,561,870.42	99,457,375.32

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利息收入	20,173,170.94	14,058,012.71
财政奖励	40,509,065.83	37,585,919.24
其他	4,236,245.62	1,176,359.70
合 计	505,994,898.40	227,297,921.23

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
往来款	75,578,374.25	107,958,163.12
期间费用	229,298,995.33	219,315,483.42
保证金	366,365,064.15	196,124,133.62
其他	938,963.80	3,516,474.92
合 计	672,181,397.53	526,914,255.08

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	432,749,191.18	362,384,057.61
加：资产减值准备	4,332,631.06	33,586,328.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	68,030,434.22	62,739,648.19
无形资产摊销	6,834,193.81	4,673,520.81
长期待摊费用摊销	15,871,183.80	2,802,183.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)	3,472,654.25	1,982,303.29
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	83,341.07
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	19,869,558.23	11,663,536.74
投资损失(收益以“－”号填列)	9,731,204.19
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-3,845,565.97	-7,083,759.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-45,766.02	-45,784.08
存货的减少(增加以“－”号填列)	-197,636,162.18	-178,183,839.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-91,604,704.08	-306,343,969.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	648,708,450.49	293,414,178.81

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其他	4,335,997.25	-6,236,102.31
经营活动产生的现金流量净额	920,886,641.30	275,352,301.36
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,608,179,050.80	1,464,121,283.47
减：现金的期初余额	1,464,121,283.47	1,482,146,047.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	144,057,767.33	-18,024,764.05
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	本期数	上年同期数
1) 现金	1,608,179,050.80	1,464,121,283.47
其中：库存现金	151,513.26	92,726.79
可随时用于支付的银行存款	1,608,027,537.54	1,464,028,556.68
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,608,179,050.80	1,464,121,283.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

项 目	期末数	期末数	期初数	非现金及现金等价物原因	非现金及现金等价物原因
其他货币资金	18,771,429.25		12,584,413.12	属于保证金，使用受到限制
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目		本期数			上年同期数
背书转让的银行承兑汇票金额		211,230,241.54			157,540,739.92
其中：支付货款		211,230,241.54			152,040,739.92
购买固定资产					5,500,000.00

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

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项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	18,771,429.25	保函保证金和履约保证金
固定资产	7,258,733.92	银行借款抵押
无形资产	7,272,532.22	银行借款抵押
应收票据	8,700,000.00	期末已贴现
合 计	42,002,695.39

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
应收账款
其中：美元	877,129.38	6.9762	6,119,030.01

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期 新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期 摊销 列报 项目	说明
佛山市南海区西 樵镇财政局12 年 企业能源管理中 心奖励	130,748.93		130,748.60	0.33	其他 收益	佛山市南海区财政局《佛山市南 海区财政局关于拨付财政部 2012 年工业企业能源管理中心 建设示范项目财政补助资金的 通知》（南财工〔2012〕107 号）
节能和资源节约 及污染治理	582,144.62		576,854.57	5,290.05	其他 收益	佛山市南海区财政局《关于下达 2010 年十大重点节能工程循环 经济和资源节约重大示范项目 及重点工业污染治理工程建设 基建支出预算（拨款）的通知》 （南财基建〔2010〕5 号）
清洁生产专项资 金	2,726,947.03		613,976.04	2,112,970.99	其他 收益	广东省财政厅《关于下达财政部 2010 年度清洁生产专项资金预 算指标的通知》（粤财工〔2010〕 305 号）
经济科技发展专 项	386,843.78		226,649.64	160,194.14	其他 收益	佛山市南海区财政局《关于拨付 2009 年市经济科技发展专项资

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						金（经贸局竞争性分配项目）的 通知》（南财工〔2009〕138 号）
佛山市重大科技 项目（企业研究院 建设项目）	1,000,000.00		283,333.22	716,666.78	其他 收益	佛山市财政局《佛山市财政局关 于下达2016 年市科技创新项目 等经费的通知》(佛财工〔2016〕 76 号)
2016 年-2017 年佛 山市重大科技项 目奖励-超大规格 陶瓷薄板的研发 及产业化项目	400,000.00		400,000.00	0	其他 收益	佛山科学技术局《佛山市科学技 术局关于下达 2016-2017 佛山 市重大科技项目（应用型核心技 术攻关领域）的通知》（佛科 〔2017〕136 号）、《佛山市科 学技术局关于下达 2016-2017 佛山市重大科技项目（应用型核 心技术攻关领域）的补充通知》 （佛科〔2017〕273 号）
小 计	5,226,684.36		2,231,562.07	2,995,122.29

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期 结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
2017 年绿色制 造系统集成项 目奖励	560,000.00			560,000.00		广东省财政厅《关于下达中央财政2017 年工业转型升级（中国制造2025）资金 的通知》（粤财工〔2017〕197 号）
小 计	560,000.00			560,000.00

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
北半星扶持奖励	13,000,000.00	其他收益	佛山市南海区经济促进局《佛山市南海区经济促进局 关于拨付北斗星企业扶持奖励资金（区级部分）的通 知》（南府复〔2019〕319 号）
2017 年北斗星企业扶持 奖励	6,912,600.00	其他收益	佛山市南海区经济促进局《佛山市南海区经济促进局 关于拨付北斗星企业扶持奖励资金（区级部分）的通 知》（南府复〔2019〕319 号）
佛山南海区经济促进局 扶持资金（中国质量奖提 名奖）	3,000,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府《佛山市南海区人民政府关于 对2019年第一批南海区推进品牌战略与自主创新项目 实施扶持奖励的批复》（南府复[2019]489 号）
陶瓷企业生产线 "煤改 气" 工作	2,500,000.00	其他收益	清远市人民政府办公室《清远市人民政府办公室关于 印发情远市2019年落实陶瓷企业生产线 "煤改气" 工 作行动方案的通知》（清府办函[2019]108 号）
优质企业上市扶持资金	2,000,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府《佛山市南海区人民政府关于 印发佛山市南海区促进优质企业上市和发展扶持办法 （2017 年修订）的通知》（南府〔2017〕8 号）
南海区2018 年科技创新 平台发展扶持奖励	1,569,800.00	其他收益	佛山市南海区科学技术局《佛山市南海区科学技术局 关于给予佛山市南海 必得福无纺布有限公司等54 家

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			企业2018 年 度科技创新平台发展扶持奖励的通知》 （ 南科[2019]115 号）	）
佛山市南海区市场监督 管理局第三届中国质量 提名奖	1,500,000.00	其他收益	佛山市人民政府办公室《佛山市人民政府办公室关于 印发佛山市工业产品质量提升扶持办法的通知 》（佛 府办[2017]24 号）
2016-2017 年佛山市企业 研究开发经费投入后补 助资金专项经费	1,050,800.00	其他收益	佛山财政局《佛山市财政局关于下达2016-2017 年企 业研究开发经费投入后补助资金专项经费的通知》（佛 财工〔2018〕207 号）
2018 年佛山市标杆高新 技术企业50 强	1,000,000.00	其他收益	佛山市财政局《佛山市财政局关于下达2018 年佛山市 标杆高新技术企业50 强补助经费的通知》（佛财工 〔2019〕25 号）
2018 年佛山市标杆高新 技术企业区级补助资金	1,000,000.00	其他收益	佛山市人民政府办公室《佛山市人民政府办公室关于 公布 2018年佛山市标杆高新技术企业 50强名单的通 知》（佛府办函〔2019〕200 号）
2018 年广东省科学技术 奖获奖配套资金	1,000,000.00	其他收益	佛山市财政局《佛山市财政局关于下达2018 年度广东 省科学技术奖获奖配套资助资金的通知》（佛财工 [2019]71 号）
2019 年清远市市级工业 企业技术改造专项资金 项目	1,000,000.00	其他收益	清远市清城区工业和信息化局《清远市工业和信息化 局关于下达2019年清远市市级工业企业技术改造专项 资金项目计划的通知》（清工信〔2019〕403 号）
2017 年度佛山市专利资 助经费	503,000.00	其他收益	佛山市南海区经济和科技促进局《佛山市南海区经济 和科技促进局（科技）关于办理2017 年度佛山市专利 资助经费拨付手续的通知》
佛山南海区经济和科技 促进局（经贸）划拨2017 下半年用电补贴	446,700.00	其他收益	佛山市南海区经济和科技促进局《佛山市南海区经济 和科技促进局（经贸） 转发关于下达 2017 年下半 年降低企业 用电用气成本补贴资金计划和落实 拨付 工作的通知 》（佛府函[2017]144 号、佛经信 [2018]1063 号）
佛山南海区经济促进局 扶持资金（主导制定国家 标准1 项）	500,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府《佛山市南海区人民政府关于 对2019年第一批南海区推进品牌战略与自主创新项目 实施扶持奖励的批复》（南府复[2019]489 号）
社会保险基金管理局稳 岗补贴	337,689.57	其他收益	佛山市人力资源局和社会保障局《佛山市人力资源局 和社会保障局关于明确我市失业保险支持企业稳定岗 位实施意见有关工作事项的通知》（佛人社〔2016〕 165 号）
佛山市电机能效提升补 贴项目（第十批）补贴资 金（省级）	303,948.00	其他收益	广东省财政厅 广东省经济和信息化委员会《关于印发 广东省点机能效提升补贴实施细则的通知》（粤财工 [2013]389 号）
2019 年省科技创新战略 专项资金（科技奖励资 金）	300,000.00	其他收益	佛山市财政局《佛山市财政局关于下达2019 年科技创 新战略专项资金（科技奖励资金）的通知》（佛财行 [2019]59 号）
失业补助（稳岗补贴）	374,488.80	其他收益	广东省人力资源和社会保障厅《广东省人力资源和社 会保障厅关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意 见》（粤人社发[2015]54 号、粤人社函[2015]1812 号

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博士后科研工作站科研 经费	250,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府办公室《关于印发佛山市南海 区博士后管理工作办法的通知》南府办[2016]46 号
2018 年市经济科技发展 专项资金（节能项目）	200,000.00	其他收益	佛山市经济和信息化局、佛山市财政局《佛山市经济 和信息化局 佛山市财政局文件关于下达2018 年市经 济科技发展专项资金（经济和信息化局部分）项目计 划的通知》（佛经信[2018]373 号）
新进博士后科研经费	200,000.00	其他收益	中共佛山市委组织部 佛山市人力资源和社会保障局 文件 都善事财政局关于印发《佛山市新引进博士博士 后，进站博士后和新建博士后载体扶持工作实施细则》 的通知》（佛人社[2018]211 号）
电机能效提升资金区级	168,758.00	其他收益	广东省财政厅广东省经济和信息化委员会《关于印发 广东省点机能效提升补贴实施细则的通知》（粤财工 [2013]389 号）
佛山南海区经济促进局 扶持资金（参与制定国家 标准1 项）	100,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府《佛山市南海区人民政府关于 对2019年第一批南海区推进品牌战略与自主创新项目 实施扶持奖励的批复》（南府复[2019]489 号）
2019 年度佛山技术标准 战略资金项目经费	100,000.00	其他收益	佛山市财政局《佛山市财政局关于下达2019 年技术标 准战略专项资金的通知》（佛财行[2019]128 号）
2018 年高新技术企业认 定市级补助资金	100,000.00	其他收益	佛山市南海区科学技术局《关于划拨2018 年高新技术 企业认定市级补助资金的通知》（佛府办[2019]765 号）
佛山市南海区“四上”企 业培育奖励扶持	100,000.00	其他收益	佛山市南海区人民政府办公室《关于发放佛山市2019 年“四上”企业培育奖励扶持专项资金的通知》（南 府办【2018】11 号）
2018 年两新组织党建工 作经费	21,900.00	营业外收入
10 万以下的零星补助	969,381.46	其他收益
小 计	40,509,065.83

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为42,740,627.90 元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

1. 合并范围增加
公司名称	股权取得 方式	股权取得时点	认缴出资额	出资比例
广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司	新设	2019-12-06	300,000,000.00	100.00%

注：截至2019 年12 月31 日，暂未实缴注册资本。

七、在其他主体中的权益

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重要子公司的基本情况

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
广东清远蒙娜丽莎建 陶有限公司	广东清远	广东清远	产品制造、销售	100.00		同一控制下 合并
广东蒙娜丽莎创意设 计有限公司	广东佛山	广东佛山	产品设计、销售	100.00		设立
广东蒙娜丽莎物流服 务有限公司	广东佛山	广东佛山	物流服务	100.00		设立
广东蒙娜丽莎贸易有 限公司	广东佛山	广东佛山	产品销售	100.00		设立
广东蒙娜丽莎投资管 理有限公司	广东佛山	广东佛山	股权投资及管理	100.00		设立
佛山市慧得康商贸有 限公司	广东佛山	广东佛山	产品销售	100.00		同一控制下 合并
广东绿屋建筑科技工 程有限公司	广东佛山	广东佛山	产品销售及技术 支持	100.00		同一控制下 合并
广西蒙娜丽莎新材料 有限公司	广西梧州	广西梧州	产品制造、销售	100.00		设立
广西美尔奇建材有限 公司	广西梧州	广西梧州	产品制造、销售	100.00		设立
广东蒙娜丽莎智能家 居科技有限公司	广东佛山	广东佛山	产品销售	100.00		设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风 险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

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加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组 合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

• 例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标 准与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑 历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前 瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五

2. （一）3、五（一）4、五（一）6 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。

• (1) 货币资金

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第 72 页 共 88 页

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019 年12 月31 日，本公司应收账款的21.67%(2018 年12 月31 日：27.34%)源于余额前五名客户，本公 司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方 无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本 公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	158,700,000.00	175,439,038.70	26,002,500.00	105,636,538.70	43,800,000.00
应付票据	888,521,709.59	888,521,709.59	888,521,709.59
应付账款	707,905,116.70	707,905,116.70	707,905,116.70
其他应付款	204,555,719.77	204,555,719.77	204,555,719.77
其他流动负债	157,245,994.30	157,245,994.30	157,245,994.30
小 计	2,116,928,540.36	2,133,667,579.06	1,984,231,040.36	105,636,538.70	43,800,000.00

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债

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第 73 页 共 88 页

银行借款	352,100,000.00	366,871,816.66	260,114,585.41	106,757,231.25
应付票据	459,478,861.74	459,478,861.74	459,478,861.74
应付账款	609,972,831.79	609,972,831.79	609,972,831.79
其他应付款	204,861,215.13	204,861,215.13	204,861,215.13
其他流动负债	49,498,192.79	49,498,192.79	49,498,192.79
小 计	1,675,911,101.45	1,690,682,918.11	1,583,925,686.86	106,757,231.25

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以利率计息的借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币70,000,000.00元 (2018年12月31日：人民币166,700,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中 国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产			44,773,888.63	44,773,888.63
应收款项融资			44,773,888.63	44,773,888.63
2. 其他权益工具投资			7,001,000.00	7,001,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			51,774,888.63	51,774,888.63

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第 74 页 共 88 页

• (二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产的被投资 方均为非上市公司，其投资目的实质为形成契约关系和产业联盟组织，成本代表其公允价 值的最佳估值，故持续第三层次公允价值的计量依据为其初始投资成本。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的实际控制人情况

• (1) 本公司的实际控制人

(1) 本公司的实际控制人
实际控制人名称	实际控制人对本公司的 持股比例(%)	实际控制人对本公司的 表决权比例(%)
萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康	69.09	69.09

萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业，由于佛山 市美尔奇投资管理合伙企业对公司持股比例4.49%，因此萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康 对本公司的表决权比例为69.09%。

(2) 萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，持续对公司共同拥有实际控 制权，在对公司行使经营管理决策权，在股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致 行动人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
恩平市景业陶瓷有限公司	副董事长霍荣铨姐夫罗景桥控制的公司

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
恩平市景业陶瓷有限公司	瓷砖	25,299,444.87	13,806,734.10
小 计		25,299,444.87	13,806,734.10

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第 75 页 共 88 页

2. 关键管理人员报酬

2. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	22,636,421.40	19,494,713.00

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	恩平市景业陶瓷有限公司	2,492,172.55	3,755,257.30
应付票据
	恩平市景业陶瓷有限公司	18,633,749.61
小 计		21,125,922.16	3,755,257.30

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

(1) 明细情况

(1) 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	1,115,514.00
公司本期失效的各项权益工具总额[注]	582,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的 范围和合同剩余期限	行权价格为10.45 元/股；合同总数中30%已到期， 30%合同剩余期限为12 个月，40%合同剩余期限为 24 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价 格的范围和合同剩余期限

[注]：公司根据被激励对象的离职情况确认本年失效的股票期权的可行权数量为12 万股，修改行权数量后为20.40 万股，根据Black-Scholes 模型测算的失效价值金额为 582,000.00 元。。

(2) 其他说明

公司根据2018 年12 月28 日召开第二届董事会第七次会议审议通过的《关于向激励 对象授予股票期权的议案》及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司有关业务规则的规定，已于2019 年1 月18 日完成了股票期权的授予登记工作。

本次股票期权的授予日为2018 年12 月28 日，授予数量为799 万份，授予人数为124

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第 76 页 共 88 页

人，行权价格为18.12 元，附业绩条件，股票期权等待期分别为自授予日起12 个月、24 个月、36 个月。

公司2019 年12 月6 日召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第十三次会议， 审议通过了《关于调整2018 年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、《关于注销 2018 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于2018 年股票期权激励计划第一 个行权期行权条件成就的议案》。根据《2018 年股票期权激励计划（草案）》的相关规 定，因公司2019 年6 月18 日实施了2018 年度权益分派，董事会同意对公司2018 年股票 期权激励计划的行权价格和数量进行相应调整，行权价格由18.12 元/股调整为10.45 元/ 股，期权数量由799 万份调整为1,358.3 万份；因3 名激励对象离职，已不符合激励条件， 对上述3名激励对象所持有的已获授但尚未行权的20.40万份股票期权进行注销，注销后， 公司2018 年股票期权激励计划激励对象人数由124 名调整为121 名，授予的股票期权数 量由1,358.30 万份调整为1,337.90 万份；同时，公司2018 年股票期权激励计划第一个 行权期的行权条件已成就，本次可行权的股票期权数量为401.37 万份，行权价格为10.45 元/股。

(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据	每个资产负债表日，根据在职激励对象人数变 化及业绩考核等条件的满足情况进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额	6,567,559.32
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	6,567,559.32

十二、承诺及或有事项

公司于2019 年12 月26 日与佛山市顺德区保利房地产有限公司签署《购买及租赁意 向协议》，约定公司及全资子公司拟以自有资金向佛山顺德保利地产购买位于佛山市顺德 区乐从镇乐从社区居民委员会东平新城文化南路8号的保利商务中心2号楼首层全部商铺 和第2-10、12-21 层全部写字楼及地下部分车位，预计购买总面积约26,842.42 平方米， 交易价格合计约人民币30,773.30 万元；同时拟承租保利商务中心2 号楼第23-30 层（共 8 层）全部写字楼，租赁面积约11,178.48 平方米，租金单价38 元/平方米/月（租金单 价每三年递增5%），租期十年，用于公司及子公司办公。（上述面积及交易价格最终以 第 77 页 共 88 页

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交易双方正式签署的商品房买卖合同及租赁合同为准）

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

公司于2020 年4 月23 日召开了第二届董事会第二十一次会议及第二届监事会第十六 次会议，审议通过了《关于2019 年度利润分配预案的议案》，公司拟以2020 年3 月31 日总股本405,896,775 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币3.50 元（含税）， 预计派发142,063,871.25 元，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结 转至下一年度。

因公司2018 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已成就，行权模式为自主行 权，行权期限自2019 年12 月28 日起2020 年12 月27 日止，公司股本将因激励对象自主 行权而发生变化。利润分配预案披露后至权益分派实施股权登记日之间公司股本发生变动 的，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整 。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

• 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020 年1 月在全国爆发。为防 控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情在一定程度上会影响公 司相关产业的收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控 措施的实施。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、 经营成果产生的影响。

2. 支付的大额投资款

公司全资子公司广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司（以下简称智能家居公司）于 2020 年3 月25 日就保利商务中心2 号楼首层 1-12 号商铺分别与佛山市顺德区保利房地 产（以下简称顺德保利）有限公司签署了《广东省佛山市存量房买卖合同》，1 号-12 号 商铺总金额为人民币 3,788.60 万元。顺德保利于2019 年已收到的合同订金（房产总价 10%）在本合同签订后自动转为购房款，智能家居公司实际于2020 年3 月27 日支付本合 同约定房产总价 90%的购房款3,410.00 万元。

十四、其他重要事项

分部信息

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第 78 页 共 88 页

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主 营业务收入及主营业务成本明细如下：

地区分部

地区分部
项 目		2019 年度
		主营业务收入	主营业务成本
东北区		202,698,585.97	123,299,875.83
华北区		463,074,978.97	280,246,006.53
华东区		929,321,011.37	565,974,091.88
华南区		1,080,783,248.23	678,963,895.83
华中区		339,675,911.45	207,157,422.79
西北区		175,901,097.11	107,891,210.13
西南区		560,326,807.55	347,923,896.04
境外		45,235,107.11	24,876,260.07
合 计		3,797,016,747.75	2,336,332,659.09
产品分部
项 目		2019 年度
		主营业务收入		主营业务成本
瓷质有釉砖		2,142,755,193.43		1,263,427,418.91
瓷质无釉砖		564,908,265.81		390,791,465.22
非瓷质有釉砖		615,305,065.27		464,700,876.26
陶瓷板、薄型陶瓷砖		439,322,030.52		202,925,848.41
其他		34,726,192.72		14,487,050.29
小 计		3,797,016,747.75		2,336,332,659.09

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备

第 79 页 共 88 页

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按组合计提坏账准备	676,507,497.2	0 100.00	38,222,045.20	5.65	638,285,452.00
合 计	676,507,497.2	0 100.00	38,222,045.20	5.65	638,285,452.00

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	529,325,763.37	100.00	30,400,237.91	5.74	498,925,525.46
合 计	529,325,763.37	100.00	30,400,237.91	5.74	498,925,525.46

[注]：期初数与上期期末余额（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二

十四)2(2)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	626,832,339.58	38,222,045.20	6.10
合并范围内关联往来组合	49,675,157.62
小 计	676,507,497.20	38,222,045.20	5.65

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	590,107,839.24	29,505,391.96	5.00
1-2 年	20,657,902.50	2,065,790.25	10.00
2-3 年	11,433,639.02	3,430,091.71	30.00
3-4 年	2,824,375.09	1,412,187.55	50.00
4 年以上	1,808,583.73	1,808,583.73	100.00
小 计	626,832,339.58	38,222,045.20	6.10

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	639,782,996.86
1-2 年	20,657,902.50
2-3 年	11,433,639.02
3-4 年	2,824,375.09
4 年以上	1,808,583.73

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第 80 页 共 88 页

合 计

676,507,497.20

(3) 坏账准备变动情况

项 目 单项计提坏账 准备 按组合计提坏 账准备 小 计	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
	30,400,237.91	7,821,807.29						38,222,045.20
	30,400,237.91	7,821,807.29						38,222,045.20

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
华耐立家建材有限公司	63,328,408.04	9.36	3,166,420.40
广东绿屋建筑科技工程有限公司	49,675,157.62	7.34
宁波齐采联建材有限公司	30,963,148.03	4.58	1,548,157.40
天津兴航建材销售有限公司	19,007,258.51	2.81	950,362.93
重庆庆科商贸有限公司	16,271,658.98	2.41	813,582.95
小 计	179,245,631.18	26.50	6,478,523.68

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目	终止确认金额	与终止确认相关的 损失[注]	金融资产转移方式
应收账款保理	92,788,477.90	4,917,762.34	直接转让
小 计	92,788,477.90	4,917,762.34

[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	132,162,745.98	100	9,272,258.41	7.02	122,890,487.57
其中：其他应收款	132,162,745.98	100	9,272,258.41	7.02	122,890,487.57

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第 81 页 共 88 页

合 计	132,162,745.98	100	9,272,258.41	7.02	122,890,487.57
(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	167,356,231.56	100.00	11,286,542.58	6.74	156,069,688.98
其中：其他应收款	167,356,231.56	100.00	11,286,542.58	6.74	156,069,688.98
合 计	167,356,231.56	100.00	11,286,542.58	6.74	156,069,688.98

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
其他应收-账龄组合	132,162,745.98	9,272,258.41	7.02
其中：1 年内	125,313,168.83	6,265,658.45	5.00
1-2 年	3,556,676.19	355,667.62	10.00
2-3 年	471,312.32	141,393.70	30.00
3-4 年	624,100.00	312,050.00	50.00
4 年以上	2,197,488.64	2,197,488.64	100.00
小 计	132,162,745.98	9,272,258.41	7.02

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	8,149,686.21	55,131.23	3,081,725.14	11,286,542.58
期初数在本期
——转入第二阶段	-177,833.81	177,833.81
——转入第三阶段		-47,131.23	47,131.23
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-1,706,193.95	169,833.81	-477,924.04	-2,014,284.18
本期收回
本期核销

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第 82 页 共 88 页

其他变动
期末数	6,265,658.44	355,667.62	2,650,932.34	9,272,258.40

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
保证金	114,289,628.08	162,058,450.37
水电油以及通讯充值款	3,217,585.34	2,381,165.23
员工备用金及垫付款	2,998,411.26	2,916,615.96
员工行权入股款	11,657,121.30
合 计	132,162,745.98	167,356,231.56

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
重庆庆科商贸有限公司	保证金	50,000,000.00	1 年内	37.83	2,500,000.00
宁波齐采联建材有限公司	保证金	50,000,000.00	1 年内	37.83	2,500,000.00
中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司	员工行权入 股款	11,657,121.30	1 年内	8.82	582,856.07
肇庆市宏润陶瓷有限公司	保证金	2,000,000.00	1 年内	1.51	100,000.00
五险一金个人部分	员工备用金 及垫付款	1,951,353.71	1 年内	1.48	97,567.69
小 计		115,608,475.01		87.47	5,780,423.76

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	943,004,247.82		943,004,247.82
合 计	943,004,247.82		943,004,247.82
(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	220,093,837.60		220,093,837.60
合 计	220,093,837.60		220,093,837.60

(2) 对子公司投资

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被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
广东清远蒙娜丽莎 建陶有限公司	51,600,000.00	730,192.43		52,330,192.43
广东蒙娜丽莎创意 设计有限公司	10,000,000.00	267,041.80		10,267,041.80
广东蒙娜丽莎物流 服务有限公司	10,000,000.00	166,901.13		10,166,901.13
广东蒙娜丽莎贸易 有限公司	10,000,000.00	121,003.32		10,121,003.32
广东蒙娜丽莎投资 管理有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
佛山市慧德康商贸 有限公司	9,948,005.95	37,552.75		9,985,558.70
广东绿屋建筑科技 工程有限公司	48,545,831.65	429,770.40		48,975,602.05
广西蒙娜丽莎新材 料有限公司	20,000,000.00	392,907,378.52		412,907,378.52
广西美尔奇建材有 限公司	10,000,000.00	328,250,569.87		338,250,569.87
小 计	220,093,837.60	722,910,410.22		943,004,247.82

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	3,510,714,983.95	2,269,237,937.07	2,814,260,140.85	1,760,257,048.49
其他业务收入	5,187,661.99	668,972.03	5,783,322.52	149,482.62
合 计	3,515,902,645.94	2,269,906,909.10	2,820,043,463.37	1,760,406,531.11

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
人员工资及福利	42,954,156.42	28,962,918.81
直接投入	53,633,673.79	51,541,653.32
折旧摊销	2,121,803.70	2,046,415.80
设计费	10,023,135.46	7,345,473.89
设备调试费	1,221,050.74	1,123,296.32

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其他费用	8,988,749.72	5,012,191.53
委托外部研究开发	633,009.71	1,271,844.63
合 计	119,575,579.54	97,303,794.30

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益	-4,917,762.34
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产终止 确认收益	-9,644,244.81
理财产品持有期间的投资收益	4,311,229.31
合 计	-10,250,777.84

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,511,974.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	42,740,627.90
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允	-9,731,204.19

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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-859,060.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	707,720.27
小 计	29,346,109.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	4,769,260.02
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	24,576,849.02

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.91	1.0	8 1.07
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	15.00	1.0	1 1.01

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	432,749,191.18
非经常性损益	B	24,576,849.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	408,172,342.16
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	2,549,413,234.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E	11,657,121.30
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产	G	82,803,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	7

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其他	以权益结算股份支付计入资本公积	I1	6,567,559.32
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数	J1	6
	以权益结算股份支付行权导致税前可抵扣 的金额超过会计上累计确认的费用对所得 税的影响	I2	5,047,443.85
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数	J2
	其他综合收益	I3	-794,781.98
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数	J3	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	2,720,372,468.60
加权平均净资产收益率		M=A/L	15.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	15.00%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	432,749,191.18
非经常性损益	B	24,576,849.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	408,172,342.16
期初股份总数	D	236,580,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	165,606,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F	1,115,514.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	402,186,000.00
基本每股收益	M=A/L	1.08
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.01

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(2) 稀释每股收益的计算过程

(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数 432,749,191.18 432,749,191.18 24,576,849.02 408,172,342.16 402,186,000.00 1,384,971.00 403,570,971.00 1.07 1.01
归属于公司普通股股东的净利润	A
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B
非经常性损益	D
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D
发行在外的普通股加权平均数	F
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G
稀释每股收益	M=C/H
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H

蒙娜丽莎集团股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日

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