Annual Report • Mar 26, 2021
Annual Report
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사업보고서 4.2 주식회사 HJ매그놀리아 용평호텔앤리조트 C A 145011-0002801 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 03월 26일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 18일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 |
기재사항 오류 | (주1) | (주2) |
| 첨부-정관&cr -제2조 【 목적 】 | 기재사항 오류 | (주3) | (주4) |
&cr
(주1) 정정전&cr - 가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| (2020년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| (중략) | |||
| [비유동자산] | 744,77 9 | 741,144 | 708,779 |
| 유형자산 | 730,768 | 727,193 | 693,750 |
| 무형자산 | 11,77 1 | 11,755 | 12,029 |
| (중략) | |||
| 자산총계 | 911,90 6 | 849,936 | 812,776 |
| (중략) |
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| (2012년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| (중략) | |||
| 자본총계 | 377,80 1 | 395,840 | 414,305 |
| (중략) |
(주2) 정정후&cr 가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| (2020년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (중략) | |||
| [비유동자산] | 744,77 8 | 741,144 | 708,779 |
| 유형자산 | 730,76 8 | 727,193 | 693,750 |
| 무형자산 | 11,77 0 | 11,755 | 12,029 |
| (중략) | |||
| 자산총계 | 911,90 5 | 849,936 | 812,776 |
| (중략) |
&cr 나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| (2012년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (중략) | |||
| 자본총계 | 377,80 2 | 395,840 | 414,305 |
| (중략) |
&cr (주)3,4
| 항 목 | (주3)정정전 | (주4)정정후 |
| 제2조 【 목적 】 | 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1 종합관광 휴양지 개발 및 운영사업. 2 체육진흥사업. 3 부동산 매매 및 임대 관리업. 4 모조 장식품 판매업. 5 도·소매업(스포츠용품, 토산품) 6 회원권 거래업 7 음식, 숙박업. 8 시설운영 대행업. 9 사우나, 목욕탕업. 10 유원시설 운영업. 11 통신판매업. 12 세탁업. 13 사업서비스업 14 석유류 도·소매업 15 석유류 위·수탁 판매업 16 자동차 용품 도·소매업 17 세차장업 18 액체연료 및 관련제품 도·소매업 19 부동산 개발, 매매, 임대, 분양대행업 20 주택의 건설, 공급, 판매 및 임대, 대지조성사업 21 선불전자지급수단 발행 및 관리업 22 국제회의시설업 23 설탕도매업 24 기타 일반 및 생활 숙박시설 운영업 25 청소년 수련시설 운영업 26 유원지 및 테마파크 운영업 27 박물관 운영업 28 비주거용 건물 임대업 29 생수생산업 30 소주류중 희석식소주 제조 및 판매업 31 일반증류주 제조 및 판매업 32 리큐르 제조 및 판매업 33 기타 주류 제조 및 판매업 34 골프장 운영업 35 스키장 운영업 36 수영장업 37 예식장업 38 예술품 및 골동품 도,소매업 39 화랑업 40 미술품 경매업 41 기타 미술품 판매업 42 탁주 및 약주 제조업 43 소주 제조업 44 맥아 및 맥주 제조업 45 기타 발효주 제조업 46 기타 증류주 및 합성주 제조업 47 주정 제조업 48 상기 각 호의 부대사업 또는 이에 관련된 사업 일체. |
당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1 종합관광 휴양지 개발 및 운영사업. 2 체육진흥사업. 3 부동산 매매 및 임대 관리업. 4 모조 장식품 판매업. 5 도·소매업(스포츠용품, 토산품) 6 회원권 거래업 7 음식, 숙박업. 8 시설운영 대행업. 9 사우나, 목욕탕업. 10 유원시설 운영업. 11 통신판매업. 12 세탁업. 13 사업서비스업 14 석유류 도·소매업 15 석유류 위·수탁 판매업 16 자동차 용품 도·소매업 17 세차장업 18 액체연료 및 관련제품 도·소매업 19 부동산 개발, 매매, 임대, 분양대행업 20 주택의 건설, 공급, 판매 및 임대, 대지조성사업 21 선불전자지급수단 발행 및 관리업 22 국제회의시설업 23 설탕도매업 24 기타 일반 및 생활 숙박시설 운영업 25 청소년 수련시설 운영업 26 유원지 및 테마파크 운영업 27 박물관 운영업 28 비주거용 건물 임대업 29 생수생산업 30 소주류중 희석식소주 제조 및 판매업 31 일반증류주 제조 및 판매업 32 리큐르 제조 및 판매업 33 기타 주류 제조 및 판매업 34 골프장 운영업 35 스키장 운영업 36 수영장업 37 예식장업 38 예술품 및 골동품 도,소매업 39 화랑업 40 미술품 경매업 41 기타 미술품 판매업 42 전자상거래 소매 중개업 43 탁주 및 약주 제조업 44 소주 제조업 45 맥아 및 맥주 제조업 46 기타 발효주 제조업 47 기타 증류주 및 합성주 제조업 48 주정 제조업 49 상기 각 호의 부대사업 또는 이에 관련된 사업 일체. |
※ 참고 2021.03.12 주주총회 소집공고&cr - 주주총회 목적사항별 기재사항 개정(안) (제 2-1호의안 : 사업목적 추가의 건)
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 22기 대표이사확인서.jpg 22기 대표이사확인서
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2020.01.012020.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 18일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트&cr(구, (주) 용평리조트) |
| 대 표 이 사 : | 신 달 순 |
| 본 점 소 재 지 : | 강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715 |
| (전 화) 033-330-8356 | |
| (홈페이지) http://www.yongpyong.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전략지원본부장 (성 명) 심 완 석 |
| (전 화) 033-330-8356 | |
&cr
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 10 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 11 |
| 7. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 13 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 15 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 37 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 37 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 42 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 48 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 109 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 114 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 171 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 181 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 187 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 190 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 190 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 198 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 204 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 204 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 209 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 211 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 216 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 217 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 222 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 222 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 222 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서-2020-4q(2021.03.18).jpg 대표이사확인서-2020-4q(2021.03.18)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) (주)비체팰리스2010.03.25충남 보령시시설 운영업223,656 기업의결권의&cr과반수 이상 소유해당(주)해피마루2007.11.01강원도 평창군기관구내식당업259,740 기업의결권의&cr과반수 이상 소유해당(주)피크아일랜드2008.04.10강원도 평창군유원지및테마파크운영업178,690 기업의결권의&cr과반수 이상 소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr
나. 회사의&cr 법적ㆍ상업적 명칭&cr&cr당사는 제20기 정기주주총회(2019.3.22)에서 회사의 상호를 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다. &cr&cr개정 정관상 상호에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제1조[ 상호 ]&cr당 회사는 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 앤 리조트(약호 용평리조트)라고 부른다. 영문으로는&crHJ MAGNOLIA YONGPYONG HOTEL & RESORT (약호 YONGPYONG RESORT)이라 표기한다
상기 변경은 회사명 변경이며 용평리조트 보통주의 종목명은 변경되지 않았습니다.
&cr
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr
| 구분 | 내용 |
| 본사 주소 | 강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715 |
| 전화번호 | 033-330-8356 |
| 홈페이지 주소 | http://www.yongpyong.co.kr |
&cr 라. 중소기업 해당 여부&cr&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr
마. 주요 사업의 내용&cr&cr 당사의 주요 사업은 콘도 숙박시설을 중심으로 운영되고 있는 리조트 운영사업과 콘도 및 골프 회원권 분양 을 중심으로 하는 분양사업으로 이루어져 있습니다.&cr자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2016년 05월 27일부해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지의 변경&cr&cr본점 소재지는 강원도 평창군 올림픽로 715이며, 설립 이후 변경 사항은 없습니다.&cr
나. 경영진의 중요한 변동&cr
| 연월일 | 임원구성현황 | 변동사유 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 등기이사 | 등기감사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.03.27 | 정창주 | 박인준(사내이사) 최윤기(기타비상무이사) 홍선표(기타비상무이사) |
이철영 | 조정순(사내이사 사임) 문선진셀리나(사외이사 사임) 최윤기(기타비상무이사 취임) 홍선표(기타비상무이사 취임) 김영태(기타비상무이사 사임) |
| 2015.10.23 | 정창주 | 박인준(사내이사) 조현철(사외이사) 김도형(사외이사) 최윤기(기타비상무이사) 홍선표(기타비상무이사) |
김성민 | 조현철(사외이사 취임) 김도형(사외이사 취임) 김성민(등기감사 취임) 이철영(등기감사 사임) |
| 2017.03.24 | 정창주 | 박인준(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr최윤기(기타비상무이사)&cr안호열(기타비상무이사) | 김성민 | 안호열(기타비상무이사 취임)&cr홍선표(기타비상무이사 사임) |
| 2017.09.19 | 신달순 | 박인준(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr최윤기(기타비상무이사)&cr안호열(기타비상무이사) | 김성민 | 신달순(대표이사 취임)&cr정창주(대표이사 사임) |
| 2018.07.19 | 신달순 | 박인준(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr안호열(기타비상무이사) | 김성민 | 최윤기(기타비상무이사 사임) |
| 2019.03.22 | 신달순 | 임학운(사내이사)&cr박인준(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr안호열(기타비상무이사) | 김성민 | 임학운(사내이사 취임) |
| 2019.03.27 | 신달순 | 임학운(사내이사)&cr박인준(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr이성균(기타비상무이사) | 김성민 | 이성균(기타비상무이사 취임)&cr안호열(기타비상무이사 퇴임) |
| 2020.03.29 | 신달순 | 임학운(사내이사)&cr심완석(사내이사)&cr조현철(사외이사)&cr김도형(사외이사)&cr이성균(기타비상무이사) | 김성민 | 심완석(사내이사 취임)&cr박인준(사내이사 퇴임) |
다. 최대주주의 변동
| 최대주주 성명 | 기초 | 기말 | 비고 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| (재)세계기독교통일신령협회&cr유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 17,321,787주 | 35.99% | - |
| (*) | 2016년 5월 27일 당사의 유가증권시장 신규상장 시 유상증자와 구주매출로 인해 최대주주의 주식수와 지분율이 변동되었습니다. |
라. 상호의 변경&cr&cr당사는 제20기 정기주주총회('19.3.22)에서 그룹 내 관광, 레저 부문의 이미지 개선과 브랜드 가치 제고를 통한 시너지 창출을 위해 상호변경을 결정하였습니다. 상호는&cr'주식회사 용평리조트(YONG PYONG RESORT CORPORATION)'에서 '주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(HJ MAGNOLIA Y ONGPYONG HOTEL & RESORT CORPORATION)'로 변경하였습니다.&cr상기 변경은 회사명 변경으로 용평리조트 보통주의 종목명은 변경되지 않았습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 화의 등과 관련하여 해당 사항 없습니다.&cr
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 합병과 관련하여 해당 사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화와 관련하여 해당 사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2000. 02 | 주식회사 용평리조트 법인 설립 |
| 2000. 12 | 용평 월드컵 알파인스키대회 개최 |
| 2002. 12 | 버치힐콘도(450실) 개관 |
| 2003. 03 | 지배주주 변경(쌍용양회 → 세계일보) |
| 2004. 06 | 대관령 국제음악제 개최(제 1회) |
| 2004. 07 | 버치힐 골프클럽(18H) 개장 |
| 2004. 09 | 용평버치힐컵 한일남자프로골프대회 개최 |
| 2006. 10 | 포레스트 레지던스 1차(61실) 개관 |
| 2006. 12 | 그린피아 콘도(338실) 개관 |
| 2007. 01 | 인터스키대회 개최 |
| 2008. 07 | Peak Island(워터파크) 개관 |
| 2008. 07 | 서해 무창포 비체팰리스콘도(236실) 개관 |
| 2008. 09 | 포레스트 레지던스 2차(106실) 개관 |
| 2008. 12 | 베르데힐콘도(224실) 개관 |
| 2009. 09 | 용평 - 디오션 리조트 통합 경영 |
| 2011. 02 | 스노우보드 FIS 월드컵대회 개최 |
| 2013. 01 | 평창 동계 스페셜올림픽 개최 |
| 2015. 07 | KLPGA 초정탄산수-용평리조트 골프대회 개최 |
| 2016. 05 | 한국유가증권시장 상장 |
| 2016. 07 | 버치힐테라스 레지던스(70실) 개관 |
| 2017.12 | 블리스힐스테이(122실) 개관 |
| 2018.02 | 2018평창 동계올림픽대회 개최 |
| 2018.08 | 선수촌 아파트(600실) 준공 완료 |
| 2018.10 | 관광ㆍ레저 기업 통합 경영 개시 |
| 2019.03 | 회사명 변경((주)용평리조트 → (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트) |
| 2020.08 | 발왕산 스카이워크 준공 완료 |
&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2016.05.27유상증자(일반공모)보통주10,1335,0007,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주모집 |
&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
&cr당사는 공시대상 기간 중 미전환 또는 미상환된 전환사채 발행현황에 대한 사항은 없습니다.&cr&cr 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
&cr당사는 공시대상 기간 중 미전환 및 미상환된 신주인수권부사채 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다.&cr&cr 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr당사는 공시대상 기간 중 미전환 및 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다. &cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-48,133,333-48,133,333---------------------48,133,333-48,133,333-----48,133,333-48,133,333-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분현황
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 자기주식 취득 및 처분에 대한 사항은 없습니다.&cr&cr 다. 종 류주식 발행현황
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 종류주식 발행에 대한 사항은 없습니다.
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,133,333-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주48,133,333-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 주요사항&cr
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
[ 정관 중 배당에 관한 사항 ]&cr&cr
■ 제11조【 신주의 배당기산일 】
&cr당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr
■ 제53조【 이익배당 】
&cr① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
&cr■ 제54조【 배당금지급청구권의 소멸시효 】
&cr
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
&cr나. 주요배당지표&cr
5,0005,0005,000-17,562-13,79210,186-17,522-13,87910,162-365-287212--3,369-----31.52보통주--1.15우선주---보통주---우선주---보통주--70우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성하였습니다
&cr
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-20.380.67
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| ※ 상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다. |
| ※ 평균배당수익률은 2016년(18기) 1.21%, 2017년(19기) 1.00%, 2018년(20기) 1.15% 각각의 현금배당 수익률의 3년, 5년 평균입니다 |
&cr
7. 정관에 관한 사항
가. 정관 최근 개정일&cr본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 "2020.03.25." 입니다. 22기 정기주주총회(2021.03.26 개최예정) 부의 안건에는 아래 기재된 정관변경 안건이 포함되어 있습니다.
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2019년 03월 22일제 20기 &cr정기주주총회
제1조 【 상호 】&cr
제8조 【 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 】
&cr 제13조 【 명의개서대리인 】&cr &cr&cr제14조 【 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 】
&cr&cr&cr제15조 【 주주명부의 폐쇄 및 기준일 】&cr&cr제17조의 2 【 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 】&cr&cr &cr 제18조 【 사채발행에 관한 준용규정 】&cr&cr 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.&cr&cr제19조 【 소집시기 】&cr&cr제20조 【 소집권자 】&cr제23조 【 의장 】&cr&cr제32조 【 이사의 수 】&cr&cr제36조 【 대표이사 등의 선임 】&cr&cr&cr제37조 【 이사의 직무 】&cr&cr&cr&cr&cr&cr제39조 【 이사회의 구성과 소집 】&cr&cr제50조 【 재무제표와 영업보고서의 작성. 비치 등 】&cr&cr&cr제51조 【 외부감사인의 선임 】&cr&cr&cr이 정관은 제20기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만 제8조, 제13조, 제14조, 제17조의2 및 제18조 개정내용은 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법룰 시행령]이 시행되는 2019년 9월16부터 시행한다
상호변경&cr &cr 주식 등의 전자등록의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설&cr &cr 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr &cr 주식 등의 전자등록 의무화에 따라 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제&cr &cr ‘월’을 ‘개월’로 표현하여 문구수정&cr &cr 상장회사의 경우 발행하는 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 관련 근거 신설&cr &cr 제14조 삭제에 따른 문구정비&cr &cr 제14조 삭제에 따른 문구정비&cr &cr ‘월’을 ‘개월’로 표현하여 문구수정&cr &cr 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제&cr &cr 상법 제542조의 8 제1항 및 제3항 반영&cr &cr 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제&cr &cr 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제&cr조문내용 변경&cr대표이사 유고 시 직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 규정신설&cr &cr 상법 제390조를 반영하여 이사회 소집일정 변경&cr &cr 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제&cr &cr 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제4항 개정 반영&cr &cr 전자증권법 시행일에 맞추어 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설&cr&cr&cr&cr 2020년 03월 25일제 21기 &cr정기주주총회부의안건&cr 2-1호의안: 사업목적 추가&cr&cr 2-2호의안: 이사의 임기 조정의 건&cr- 제34 조 【 이사의 임기 】&cr신규사업을 위한 사업목적 추가 및 진행중인 사업을 명확히 하기위함&cr &cr상법&cr제383조 제2항&cr제3항의 조항 준용 2021년 03월 26일제 22기 &cr정기주주총회부의안건&cr2-1호의안: 사업목적 추가&cr&cr신규사업을 위한 사업목적 추가&cr
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 "2020.03.25." 입니다. 22기 정기주주총회(2021.03.26 개최예정) 부의 안건에는 위 기재된 정관변경 안건이 포함되어 있습니다.
&cr
II. 사업의 내용
&cr 1. 사업의 개요&cr
[지배회사의 개요]&cr
지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| 선원건설(주) | 4,717,820주 | 9.80% | 23,589,100 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.21% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
[종속회사의 개요]&cr
① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 국내 | 인력공급 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)해피마루 | 국내 | 단체급식 | 12월 31일 | 90.00% | 90.00% |
| (주)피크아일랜드 | 국내 | 유원시설운영 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
② 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 223,656 | 217,195 | 6,461 | 1,680,310 | 28,081 | 115,565 |
| (주)해피마루 | 259,740 | 200,769 | 58,971 | 1,811,683 | (67,568) | (67,568) |
| (주)피크아일랜드 | 178,690 | 94,409 | 84,281 | 1,513,918 | (10,584) | (10,584) |
③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 345,638 | 454,742 | (109,104) | 2,152,440 | 52,257 | 38,294 |
| (주)해피마루 | 420,536 | 293,998 | 126,538 | 2,112,689 | 51,536 | 51,536 |
| (주)피크아일랜드 | 312,387 | 217,522 | 94,865 | 1,921,052 | 7,364 | 7,364 |
④ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr
(가) 리조트 운영사업&cr&cr리조트는 메인 놀이 시설에 따라 테마가 나뉘어 스키 리조트, 스파 리조트, 워터파크 리조트 등으로 분류됩니다. 당사가 속해있는 스키 리조트는 일반 관광형 리조트와 달리 동계시즌이 최성수기입니다. 또한 당사는 골프장, 워터파크, 레저시설을 활용하여 사계절 매출 편차를 줄여나가고 있습니다 . 최근에는 해발 1,458m의 발왕산 정상에 발왕산 氣 스카이워크를 오픈하여 국내에서 가장 높은 곳에 위치한 스카이워크로 이목을 집중시키고 있습니다. 이 외에 국내 최장길이 관광 케이블카, 숲 해설 프로그램, 알파카·양 등으로 구성된 아기동물농장, 더욱 풍성해진 여름 축제 등 다양한 체험형 이벤트를 진행하며 더 많은 관광객의 방문을 유도하고 있습니다.&cr&cr(나) 분양사업&cr
리조트의 분양사업은 골프장 회원권 분양과 콘도 분양을 통칭합니다. 콘도 분양의 경우, 소유권이 이전되지 않는 회원제(Membership) 분양과 콘도의 부동산 소유권까지 이전하는 등기제(Ownership) 분양으로 나누어져 있습니다. 리조트 내 콘도 분양사업은 초기 개발 시 대규모 토지 확보가 필수적입니다. 따라서 대지 매입에 필요한 상당한 자금을 보유한 기업만이 리조트 개발의 주를 이루어 왔으며, 리조트 산업이 발전함에 따라 자금 운용력이 뛰어난 회사가 선별적으로 살아남는 회사 구조가 형성되었습니다.
(2) 산업의 성장성&cr
(가) 리조트 운영사업 &cr
2018년 국민여행조사2.jpg 여행지별 국내여행 총 횟수 (한국문화관광연구원)
현대사회에서 여행이 생활의 한 부분으로 자리 잡으면서 적극적인 레저활동에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 당사가 자리 잡고 있는 강원도는 수도권 지역보다 연평균&cr기온이 5℃가량 낮아 여름철 날씨가 시원할 뿐만 아니라, 국내에서 가장 긴 겨울을 보낼 수 있는 동계스포츠의 최적지로서 2018년에도 가장 많은 관광객이 다녀간 여행지로 꼽혔습니다.
&cr 주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 인해 관광사업은 새로운 변화의 국면을맞고 있습니다. 휴가 문화 개선 및 국내 여행 활성화를 위해 도입된 '근로자 휴가지원&cr사업'이 대표적인 예시입니다. '근로자 휴가지원 사업'은 근로자와 기업, 정부가 각 20만원, 10만원, 10만원을 공동 비용으로 적립하여 근로자의 국내 여행에 사용하는 사업입니 다. 2018년 2만 명의 참여로 시작된 이 사업은 2019년 8만 명에 이어 2020년에는 12만 명의 근로자가 참여 하고 있습니다. 한국관광공사에 따르면 당초 계획에 없던 국내 여행을 다녀 온 참여 근로자가 2018년 54%에서 2019년 58.5%로 증가하였으며, 해외여행에서 국내 여행으로 계획을 변경한 비율 역시 2018년 39.5%에서 2019년 50.8%로 전년대비 11.3%p 증가하였습니다. &cr
2020년 1분기부터 코로나19 확산으로 인해 세계보건기구(WHO)의 팬데믹 선언과 사회적 거리두기 캠페인 등으로 경기 심리가 위축되고 이는 전방적인 업황의 악화로 나타나고 있습니다. 하지만 역으로 해외여행이 막히고 실내 활동과 외부인 접촉을 자제하는 분위기 속에서 국내 여행 수요가 증가세를 보이고 있는 것으로 조사되었습니다. 문화체육관광부는 7월 1일부터 19일까지 안전한 여행문화 확산과 내수 활성화 도모를 위해 '2020 특별 여행주간' 사업을 실시했습니다. 문체부의 보도자료에 따르면 사업 시행 기간 동안 지역방문자 수가 전월(6월) 동기 대비 4.1%가 증가한 것으로 나타났습니다. 전국 17개 광역지자체 중 제주도(23.6%)와 강원도(18.6%)가 높은 상승률로 전국 평균(4.1%)을 크게 웃도는 수치를 보였고, 특히 강원도는 지난해 같은 기간의 방문자 수보다도 오히려 6.8%나 늘어 전국(평균 -14.9%)에서 가장 가파른 증가세를 보였습니다. 국내 여행에 대한 인식 제고와 함께 국내 관 광 내수활성화를 위한 범정부 적인 노력 또한 지속되고 있 는 만큼 향후 회복에 대한 기대감을 높이고 있습니다. &cr
2020 특별 여행주간 지역별 이동 총량(문화체육관광부).jpg 2020 특별 여행주간 지역별 이동 총량(문화체육관광부)
&cr
&cr (나) 분양사업&cr&cr과거에 콘도 회원권이 최상위층의 전유물이었다면, 최근에는 상품의 다양화로 차상위층의 수요도 점점 늘어나고 있습니다. 최근 휴양콘도미니엄 현황을 살펴보면 2000년 74개에서 2019년 249개로 연평균 12.4% 증가하였습니다. 2019년 기준으로 강원지역에는 전국에서 가장 많은 80개 업체의 콘도미니엄이 운영 중이며, 제주에는 62개 업체의 콘도미니엄이 운영되고 있습니다. 이 처럼 국내 콘도 분양사업은 자연환경이 뛰어난 강원 및 제주 지역을 중심으로 더욱 활성화되고 있습니다.&cr
| 연도 | 경기 | 강원 | 충북 | 충남 | 전북 | 전남 | 경북 | 경남 | 부산 | 제주 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 17 | 72 | 8 | 15 | 9 | 9 | 17 | 15 | 4 | 57 | 225 |
| 2016 | 17 | 73 | 8 | 15 | 9 | 9 | 17 | 15 | 4 | 59 | 228 |
| 2017 | 17 | 76 | 8 | 15 | 9 | 9 | 18 | 16 | 5 | 61 | 237 |
| 2018 | 17 | 79 | 8 | 16 | 9 | 9 | 18 | 17 | 5 | 62 | 242 |
| 2019 | 17 | 80 | 9 | 17 | 9 | 11 | 19 | 17 | 6 | 62 | 249 |
자료: 문화체육관광부, 2019년
(3) 경쟁요소&cr &cr(가) 리조트 운영사업&cr&cr리조트 운영사업은 다음과 같은 제약조건으로 인해 시장 신규진입자에게 높은 장벽을 형성하고 있습니다.&cr
① 입지 조건: 리조트가 들어서기 위해서 교통이 양호한 대규모 토지가 필요합니다. 하지만 이러한 조건을 충족하는 부지는 찾기 어려울 뿐만 아니라, 경쟁력 있는 가격에 확보하기도 매우 어렵습니다. 특히 최적의 리조트 입지 여건은 우수한 자연환경인데 그러한 지역의 경우 대부분 환경적 측면에서 개발의 제약 요소가 많기 때문에 인허가 및 사업승인이 쉽지 않습니다.&cr
② 자금 확보: 콘도, 스키장, 골프장 등 리조트 건설을 위해서는 일시에 많은 자금이 필요합니다. 하지만 단기간 내 자금 회수는 어렵기 때문에 시장 신규진입자는 리조트&cr운영 초기에 자금 조달의 어려움을 겪을 수 있습니다.
③ 인력 운영: 리조트의 모든 서비스는 고도화된 인력을 통해 이뤄지고 있습니다. 각&cr시설에 맞게 숙달된 인력을 활용하기 위해서는 교육에 상당한 투자가 필요합니다. 이는 신규사업자에게 진입장벽으로 작용하나 기존 업체는 안정적인 인력 운영을 통해 타사대비 경쟁력을 확보할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr&cr(나) 분양사업&cr
분양사업의 콘도 회원권은 순수한 활용 가치와 함께 개인의 자산 가치로서 의미를 지니고 있습니다. 이 때문에 사업 운영에 있어서 아래와 같은 제약 요건이 작용합니다.
① 브랜드 인지도: 브랜드 인지도가 높은 리조트일수록 콘도 회원권에 프리미엄이 가중됩니다. 리조트 시장에 신규 진입하는 브랜드는 초기 시설 투자비와 함께 브랜드를 알리기 위해 광고, 홍보 부문에도 상당한 시간과 자원을 할애해야 합니다.
&cr② 운영 안정성: 콘도 회원권은 고가의 상품이기 때문에 판촉을 위해서 다양한 분양 레퍼런스와 회원 확보가 필수적입니다. 콘도 회원권은 크게 회원제와 등기제로 분류됩니다. 회원제의 경우 일정 기간 이후 회원권 금액 반환을 조건으로 분양이 진행되므로, 장기적인 리조트 운영을 위해서는 건실한 재무구조가 뒷받침되어야 합니다. 그렇기 때문에 고객들은 재무안정성이 확보된 대기업 계열의 리조트, 다수의 콘도 분양을 통해 시장과 신뢰를 쌓아온 리조트를 선호하는 경향이 강합니다.
③ 자산 가치 매력도: 콘도 회원권은 단순히 시설 이용 목적 이외에 투자의 목적도 가지고 있습니다. 분양 후 시장에서 프리미엄이 형성되는 회원권의 시세는 이를 잘 반영해주고 있습니다. 특히, 회원제와 달리 별도의 만기 없이 부동산 소유권을 이전하는 등기제 콘도의 경우 개인 자산으로서 가치를 지니고 있습니다. 따라서, 고객들은 등기제로 분양받은 콘도를 부동산 상품으로 판단하기 때문에 주변 편의시설, 토지가격, 단지의 발전 방향 등 복합적인 요소가 콘도 분양 사업의 경쟁력으로 작용합니다.
나. 회사의 현황
&cr(1) 영업개황&cr&cr당사와 연결회사(이하 '당사')는 리조트 운영 및 콘도 개발 사업 등을 영위하고 있으며 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합 휴양지를 운영하고 있습니다. 1975년 12월에 국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 용평리조트는 사면 경사와 수려한 산세를 자랑하는 해발 1,458m 발왕산 기슭에 위치하여 최고의 스키장코스를 구현하였습니다. 용평리조트는 1982년에 국내 최초의 프리미엄 콘도인 용평콘도를 개관하며 콘도 분양업으로의 성공적인 진출을 알렸습니다.&cr&cr(2) 공시대상 사업부문의 구분
(가) 리조트 운영사업
① 호텔, 콘도부문
| 버치힐콘도_뉴욕타임스 사진.jpg 버치힐콘도 | 포레스트콘도 여름_2.jpg 포레스트콘도 | 베르데힐3.jpg 베르데힐콘도 | 버치힐테라스레지던스_2.jpg 버치힐테라스콘도 |
| 용평콘도.jpg 용평콘도 | 타워콘도_1.jpg 타워콘도 | 빌라콘도.jpg 빌라콘도 | 그린피아.jpg 그린피아콘도 |
당사는 버치힐콘도, 포레스트레지던스, 베르데힐콘도, 버치힐테라스레지던스 등 프리미엄 콘도와 타워콘도, 빌라콘도, 그린피아콘도, 서해 무창포 비체팰리스 등 대중형 콘도를 함께 개발하여 다양한 타깃을 대상으로 리조트 운영 업을 지속하고 있습니다. 또한 특2급 드래곤밸리호텔과 유스호스텔을 갖춘 국내 단일 단지로 최대 규모의&cr리조트입니다.&cr
② 스키장부문
국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 당사는 총 28면의 다양한 슬로프를 갖추고 있습니다. 슬로프의 총면적은 1,131,348㎡(약 34만평)에 달합니다. 국내 최초로 국제스키연맹(FIS)으로부터 총 5면의 슬로프를 공인받아 국제적인 대회를 개최할 수 있는 스키장으로 발돋움하였습니다. 실제로 당사는 1998년 FIS 알파인 스키 월드컵 대회를 시작으로 2000년, 2003년, 2005년에도 같은 대회를 개최하여 국내 최초로 스키 월드컵을 4회 개최하였습니다. 특히, 당사의 최상급자 코스인 레인보우 슬로프는 2018 평창동계올림픽 알파인 스키 종목의 경기장으로 활용되었습니다. 이처럼 우수한 시설과 천혜의 자연환경을 기반으로 당사는 World Ski Awards에서 Korea Best Ski&crResort로 총 6회 선정되는 영예를 안을 수 있었습니다. 회사 자체적으로는 1983년부터 매년 주한 외국인 대상의 International Ski Festival을 진행하며 외국인 관광객 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.&cr&cr③ 골프장부문&cr당사는 해발 700m에 있는 고원형 골프장을 운영하고 있습니다. 1985년 대중골프장(9홀)을 시작으로 용평골프클럽(18홀), 버치힐골프클럽(18홀)을 개관하여 총 45홀의 골프장을 운영 중입니다. &cr2015년부터 매년 버치힐골프클럽에서는 KLPGA 맥콜 용평리조트 오픈 골프대회를 진행하고 있습니다. 또한, 2017년에는 미국골프전문지인 골프다이제스트에서 에디터스 초이스로 발표하는 아시아 베스트 골프리조트 17곳 중 하나로 소개된 바 있습니다. 2018년에는 한국에서 유일하게 골프다이제스트의 인터내셔널 베스트 골프 리조트로 선정되었습니다.&cr
&cr④ 워터파크 및 부대시설부문&cr당사는 사계절의 매출 편차를 줄이기 위해 다양한 부대시설을 운영하고 있습니다 . 최근 해발 1,458m 발왕산 정상에 발왕산 氣 스카이워크를 오픈하여 국내에서 가장 높은 곳에 위치한 스카이워크로 이목을 집중시키고 있습니다. 총 3,500명의 인원을 동시에 수용 가능한 워터파크를 비롯하여 마운틴코스터, 산악자전거, 사륜오토바이 등의 역동적인 시설을 계절성에 맞게 운영 중입니다. 2018년 7월에는 카트형 썰매 놀이 시설인 루지(LUGE) 운영을 시작하였습니다. 루지는 2017년에 경남 통영에 국내 최초로 개장한 놀이 시설로 선풍적인 인기를 끌기 시작하였습니다. 당사는 루지를 통해 단순히 레포츠 매출뿐만 아니라 객실, 식음 등 다양한 부대시설 매출 성장의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 또한 당사는 2018년 여름부터 발왕산 관광 케이블카 야간운행을 시작하여 산 정상에서 조망하는 아름다운 일몰과 야경 등으로 많은 관광객을 끌어들이고 있습니다.&cr
(나) 분양사업&cr&cr콘도 분양사업은 분양상품의 품질과 가격에 따라 목표시장을 다르게 설정하여 접근하고 있습니다. 고가의 프리미엄 콘도를 주 상품으로 하는 당사의 분양사업은 수도권의 특정 지역 거주자와 일정 자산 소유액 이상의 고객이 주요한 목표 시장입니다. 콘도 분양 방법은 회원제와 등기제로 분류할 수 있으며 자세한 설명은 아래 표와 같습니다. 당사는 부동산 등기 이전을 통해 분양수익을 매출로 인식하는 등기제 형식으로 전체 객실 중 약 89%(2019년 기준)를 분양하였기 때문에 타사 대비 재무건전성이 우수합니다.&cr
| 구분 | 회원제 | 등기제 |
| 가입 | 입회금 납부 | 분양금 납부 |
| 소유권 | 없음(회원으로 등록) | 있음(등기 이전) |
| 만기 | 연장 or 종료(보증금 반환) | 만기 없음 |
| 운영수익 | 객실판매 | 연간 이용료, 객실판매 |
| 분양수익 | 장기예수보증금(부채) | 분양수익(매출) |
(3) 시장점유율
&cr(가) 리조트 운영사업&cr&cr리조트 산업은 사업구조가 복잡하고 다양하여 현재 업계에 객관적으로 수치화된 자료가 없습니다.&cr&cr(나) 분양사업&cr&cr콘도 분양은 프로젝트성 사업으로 현재 업계에 객관적으로 수치화된 자료가 없습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사가 최근에 추진하고 있는 주요 경영활동은 다음과 같습니다.&cr&cr첫째, 리조트 운영 부문에 있어서 신규 프로젝트 개발 및 진행에 힘쓰고 있습니다. 2018년 하계시즌부터 당사 최초로 발왕산 관광케이블카의 야간 운영을 시작 하였고, 최근 해발 1,458m 발왕산 정상에 우리나라에서 가장 높은 곳에 위치한 스카이워크를 오픈하면 서 강원도의 필수 관광코스로 주목 받고 있습니다. 또한 당사가 위치한 발왕산의 수려한 자연환경을 널리 알리기 위해 2018년부터 여름에 '발왕산의 날'을 지정하고 다양한 고객참여형 이벤트와 공연 등을 진행하며 브랜드 가치 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다. 당사는 매해 '발왕산의 날' 축제를 진행하여 용평리조트를 대표하는 이벤트로 발전시키고자 합니다. 이 외에도 발왕산 정상에 천연미네랄 암반 약수인 '발왕수'를 활용한 '발왕수 가든(Mother's Water Garden)'을 오픈하고 고객들에게 새로운 휴식공간을 제공하였습니다. 최근에는 겨울철 스키 슬로프로만 활용되던 곳을 알파카, 양 등으로 구성된 아기동물농장으로 탈바꿈하여 '평창 발왕산 알파카 골드팜' 운영을 시작하였습니다. 나아가 코스모스, 백일홍, 메리골드 등 형형색색 아름다운 꽃이 심어진 약 1만평 규모의 꽃길을 조성하는 등 더욱 다양한 즐길 거리를 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 움직임은 사계절 매출 편차를 줄여나가겠다는 당사의 목표에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.&cr&cr둘째, 신규 프리미엄 콘도인 '아폴리스 콘도'의 개관 작업에 집중하고 있습니다. 아폴리스 콘도는 당사가 2016년에 유가증권시장에 상장한 후 처음으로 재개하는 프리미엄 콘도 분양 프로젝트이기 때문에 더욱 신중을 기울여 수요조사를 진행하였습니다. 아폴리스 콘도는 총 129세대로서 60평형부터 89평형까지 다양하게 구성되었으며, 전 객실이 테라스 설계로 이루어져 탁 트인 파노라믹 뷰를 제공합니다. 또한 아폴리스 콘도에서 회원 전용 스키하우스로 연결되는 스카이브릿지 건설이 예정되어 있고, 스키 슬로프를 바라보는 당사 최초의 인피니티 풀이 조성되는 것이 특징입니다. 이 외에 동해안권 프리미엄 해양형 콘도와 리조트 내 10차 프리미엄 콘도 등의 개발에 대한 검토가 이루어지고 있으며, 앞으로도 성공적인 분양을 통해 실적개선과 주주가치 제고를 이뤄낼 수 있도록 노력하겠습니다.
&cr (5) 기타&cr&cr당사는 2,600실 이상의 숙박시설을 갖춘 국내 최대 규모의 단일 리조트로 재탄생하였습니다. 또한, 2018 평창동계올림픽과 관련하여 대관령 일대에 개관한 많은 숙박시설로 인해 당사의 스키장, 골프장 등을 찾는 관광객들이 늘어나고 있습니다. 특히, 교통 인프라 개선은 대관령을 비롯한 주변 관광산업을 활성화하는 데 시너지 효과를 일으키고 있습니다. 올림픽 이전에는 당사를 비롯한 대관령 지역의 관광지는 수도권에 거주하는 고객들이 찾기에 접근성이 다소 떨어졌습니다. 하지만 2016년 11월에 제2영동고속도로가 개통되면서 서울에서 당사까지 자동차로 이동하는 시간이 약 30분가량 단축되었습니다. 또한, 2017년 12월에는 당사에서 약 15분 거리에 위치한 진부역에 KTX가 개통되었습니다. 이로 인하여 당사는 내외국인이 가장 편리한 교통수단으로 빠르게 찾을 수 있는 리조트로 거듭났습니다&cr또한, 당사는 2020년 2월 2018 평창 동계올림픽특구 사업시행자로 지정되어 향후 당사가 계획하는 관광시설 확충 및 재개발 시행에 긍정적으로 작용할 것입니다.&cr&cr당사는 이처럼 긍정적인 대내외적 경영환경을 기반으로 고객에게 더욱 가치 있는 휴식을 제공하기 위해 놀거리, 볼거리, 즐길거리와 관련하여 지속적으로 신규 사업 개발을 검토 중입니다. 유년층 부터 노년층까지, 온 가족이 다 함께 대관령의 자연 속에서 즐거움을 만끽할 수 있는 공간을 마련할 것을 검토하고 있습니다. 이를 위해 다양한 선진 사례를 조사 중이며 상품 구성에 대한 전문가의 검토를 거쳐 중장기적인 관점에서 신중하게 신규 사업을 추진하도록 하 겠습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항&cr
가. 주요 제품 등의 현황&cr
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 2020년도 (제22기) |
2019년도 (제21기) |
2018년도 (제20기) |
||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 운영수입 | 호텔,콘도 | 52,015 | 40.91% | 63,133 | 48.78% | 69,410 | 38.27% |
| 스키 | 15,293 | 12.03% | 17,908 | 13.83% | 19,549 | 10.78% | |
| 골프 | 14,757 | 11.61% | 12,086 | 9.34% | 12,212 | 6.73% | |
| 워터파크 | 2,201 | 1.73% | 5,990 | 4.63% | 3,501 | 1.93% | |
| 기타 | 16,494 | 12.96% | 18,206 | 14.07% | 14,340 | 7.90% | |
| 소계 | 100,760 | 79.24% | 117,323 | 90.65% | 119,012 | 65.61% | |
| 분양수입 | 콘도분양 | 26,391 | 20.76% | 12,108 | 9.35% | 62,377 | 34.39% |
| 합계 | 127,151 | 100.00% | 129,431 | 100.0% | 181,389 | 100.00% |
| (*) | 상기 표에서 비율은 전체 매출액에서 차지하는 비중입니다. |
&cr
&cr3. 주요 원재료 등의 현황&cr&cr 가. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재하지 않았습니다.
나. 원재료 가격변동추이&cr&cr당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다.&cr&cr
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력
[주요 시설 현황]
| 구분 | 시설 현황 | |
|---|---|---|
| 숙박시설 | 콘도 | 2,310실: 타워콘도 208실, 빌라콘도 412실, 그린피아콘도 338실, 비체팰리스콘도 236실, 용평콘도 205실, 버치힐콘도 450실, 포레스트 레지던스 167실, 베르데힐콘도 224실, 버치힐테라스 레지던스 70실 |
| 호텔 | 195실 | |
| 유스호스텔 | 122실 | |
| 스키장 | 슬로프 | 총 28면, 총길이 : 24,835m, 총면적 : 1,131,348㎡ |
| 리프트, 곤도라 | 리프트 14기(곤도라 1기 포함) | |
| 렌탈 | 일반스키 및 카빙스키 1,900세트 | |
| 골프장 | 용평골프클럽 버치힐골프클럽 용평9골프장 |
회원제 18홀(코스길이 7,000yd), 1989년 5월 개장 회원제 18홀(코스길이 6,797yd), 2004년 7월 개장 퍼블릭 9홀(코스길이 2,894yd), 1985년 8월 개장 |
| 기타 | 워터파크 | 연면적 : 17,402㎡, 수용인원 : 약 3,500여명 |
나. 생산실적 및 가동률&cr&cr당사의 사업은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. &cr
다. 생산설비에 관한 사항
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 자산별 | 소재지 | 기초 장부가액 |
당기증감 | 당기상각&cr(손상포함) | 기말 장부가액 |
비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 토지 | 강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715 외 | 352,937 | 1,371 | 1,109 | 125 | 353,074 | - |
| 코스 | 37,806 | 128 | - | - | 37,934 | - | |
| 건물 | 169,716 | 18,687 | 3,357 | 13,696 | 171,350 | - | |
| 구축물 | 41,118 | 1,690 | 140 | 2,472 | 40,196 | - | |
| 기계장치 | 25,311 | 3,910 | - | 3,820 | 25,401 | - | |
| 기타 | 100,305 | 7,297 | 98 | 4,691 | 102,813 | - | |
| 계 | 727,193 | 33,083 | 4,704 | 24,804 | 730,768 | - |
| (*1) | 업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. |
&cr
5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 매출실적
| (연결 실적) | (단위 : 백만원) |
| 매출유형(주1,2) | 2020년도 (제22기) |
2019년도 (제21기) |
2018년도 (제20기) |
||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 운영수입 | 호텔,콘도외 | 101,027 | 79.29% | 117,323 | 90.65% | 119,012 | 65.61% |
| 분양수입 | 콘도분양 | 26,391 | 20.71% | 12,108 | 9.35% | 62,377 | 34.39% |
| 합계 | 127,418 | 100.00% | 129,431 | 100.00% | 181,389 | 100.00% |
| (주1)&cr(주2) | 당사의 수입은 시설이용집계단위가 다르므로 수량 표시는 제외하였습니다. &cr당사는 국내 영업장 및 시설을 이용하여 서비스를 제공하고 있으므로 이용객의 내국인 및 외국인의 여부와 무관하게 내수로 분류하였습니다. |
&cr
나. 판매경로 및 판매방법&cr&cr(1) 판매경로
| 매출유형 | 판매경로 |
| 호텔,콘도 | 홈페이지, 홈쇼핑, 온라인여행사, 소셜커머스, 오픈몰, 폐쇄몰, 기업 인트라넷, 각종단체 등 다양한 채널을 통한 판매 진행 |
| 스키,골프 | |
| 워터파크 | |
| 분양 | 신문, 잡지 등 매체광고, 전화 상담 및 분양대행사를 활용하여 판매 진행 |
&cr(2) 판매전략
| 매출유형 | 판매전략 |
| 호텔,콘도 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 스키 | - 요금인상을 통한 매출 신장 기대 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 워터파크 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 골프 | - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 |
| 분양 | - 목표시장 설정&cr- 경쟁력 있는 상품 기획 - 지속적인 대행사 발굴 및 우수 영업사원 육성 - 임직원 분양 활성화 |
다. 주요 매출처&cr&cr당사는 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr &cr
6. 수주 상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 세대, 백만원 ) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스콘도 분양(*) | 2019.07 | 2021.04 | 129 | 149,329 | 128.2 | 148,307 | 0.8 | 1,022 |
| 합 계 | 129 | 149,329 | 128.2 | 148,307 | 0.8 | 1,022 |
| (*)&cr&cr(*) | 당기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912,534천원과 8,854,374천원을 포함하고 있습니다.&cr수주총액은 총 분양예정 금액이며 기납품액은 분양계약이 확정된 금액입니다. |
7. 시장위험과 위험관리&cr&cr 가. 시장위험&cr
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 534,133,790 | 454,153,341 |
| 자본 | 377,771,342 | 395,782,278 |
| 부채 비율 | 141.39% | 114.75% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 159,785,246 | 153,782,050 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (81,693,488) | (60,331,765) |
| 순차입금 | 78,091,758 | 93,450,285 |
| 자본 | 377,771,342 | 395,782,278 |
| 순차입금 비율 | 20.67% | 23.61% |
&cr나. 금융상품의 위험관리&cr
(1) 위험관리 개념체계
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 71,950,865 | 49,066,699 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 28,022,488 | 15,034,227 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 199,443 | 200,318 |
| 합계 | 109,799,009 | 75,423,675 |
연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니 다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1~2년 | 2~3년 | 3년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 파생부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | - | - |
| 비파생부채 | 360,979,249 | 390,210,968 | 254,652,965 | 20,146,705 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 합계 | 362,558,191 | 391,789,910 | 256,231,907 | 20,146,705 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 전기말: | ||||||
| 비파생부채 | 330,192,772 | 354,772,510 | 182,016,704 | 50,317,583 | 52,145,596 | 70,292,627 |
&cr 상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다&cr
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 이자율위험
연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 증가(감소) | 719,509 | (719,509) | 490,667 | (490,667) |
| 이자비용 감소(증가) | (174,864) | 174,864 | (140,590) | 140,590 |
&cr (5) 환위험
연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외화사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 미지급비용 | 94,248 | 100,294 |
| 합계 | 32,646,197 | 34,636,074 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (3,264,620) | 3,264,620 | (3,463,607) | 3,463,607 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
&cr
&cr8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr &cr가. 파생상품 거래 현황&cr
(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 수취 | 지급 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 33,840,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 및 이자율스왑 | 3M LIBOR + 1.00% | 2.31% |
(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 |
| 파생상품평가손실 | 1,421,570 | - |
&cr(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (692,709) | (901,735) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | 76,138 | 27,121 |
| 파생상품평가손실 | (616,571) | (874,614) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr&cr 가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| (2020년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 167,127 | 108,792 | 103,997 |
| 현금및현금성자산 | 72,069 | 49,227 | 59,660 |
| 단기금융상품 | 9,624 | 11,105 | 0 |
| 매출채권및기타채권 | 39,200 | 26,048 | 26,372 |
| 유동성파생상품자산 | 0 | 194 | 474 |
| 재고자산 | 39,591 | 15,954 | 13,396 |
| 기타유동자산 | 6,643 | 6,264 | 4,095 |
| [비유동자산] | 744,778 | 741,144 | 708,779 |
| 유형자산 | 730,768 | 727,193 | 693,750 |
| 무형자산 | 11,770 | 11,755 | 12,029 |
| 파생상품자산 | 0 | 342 | 737 |
| 장기기타채권 | 1,256 | 794 | 828 |
| 기타비유동자산 | 984 | 1,060 | 1,435 |
| 자산총계 | 911,905 | 849,936 | 812,776 |
| [유동부채] | 346,697 | 223,287 | 187,144 |
| 매입채무 | 428 | 1,737 | 1,469 |
| 기타채무 | 40,195 | 22,580 | 17,670 |
| 선수금 | 93,944 | 43,608 | 10,613 |
| 단기차입금 | 115,000 | 115,000 | 115,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,295 | 1,680 | 1,680 |
| 유동성사채 | 32,552 | 0 | 0 |
| 유동성파생상품부채 | 1,579 | 0 | 0 |
| 유동성장기예수보증금 | 58,032 | 36,779 | 38,798 |
| 유동성리스부채 | 1,461 | 555 | 0 |
| 기타유동부채 | 1,211 | 1,348 | 1,914 |
| [비유동부채] | 187,437 | 230,866 | 211,460 |
| 장기선수금 | 18,241 | 14,544 | 12,633 |
| 장기차입금 | 9,939 | 2,567 | 4,246 |
| 사채 | 0 | 34,536 | 33,253 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,724 |
| 장기예수보증금 | 101,559 | 115,188 | 115,796 |
| 리스부채 | 25,851 | 26,370 | 0 |
| 순확정급여부채 | 28 | 769 | 1,921 |
| 이연법인세부채 | 29,900 | 35,329 | 39,867 |
| 기타비유동부채 | 1,919 | 1,563 | 2,020 |
| 부채총계 | 534,134 | 454,153 | 398,604 |
| 지배기업의소유지분 | 377,765 | 395,770 | 414,164 |
| [자본금] | 240,667 | 240,667 | 240,667 |
| [주식발행초과금] | 18,030 | 18,030 | 18,030 |
| [자기주식처분손실] | 0 | 0 | 0 |
| [기타포괄손익누계액] | (259) | 220 | 900 |
| [이익잉여금] | 119,328 | 136,853 | 154,567 |
| 비지배지분 | 5 | 13 | 8 |
| 자본총계 | 377,771 | 395,783 | 414,172 |
| 부채와자본총계 | 911,905 | 849,936 | 812,776 |
| (2020.01.01~&cr2020.12.31) | (2019.01.01~&cr2019.12.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | |
| 매출액 | 127,418 | 129,431 | 181,389 |
| 영업이익(손실) | (6,952) | (4,124) | 24,563 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,806) | (17,464) | 13,100 |
| 당기순이익(손실) | (17,562) | (13,792) | 10,186 |
| 지배기업소유주지분 | (17,555) | (13,797) | 10,189 |
| 비지배지분 | (7) | 5 | (3) |
| 총포괄손익 | (18,011) | (15,019) | 10,659 |
| 지배기업소유주지분 | (18,004) | (15,024) | 10,662 |
| 비지배지분 | (7) | 5 | (3) |
| 기본및희석주당순이익(손실)(원) | (365) | (287) | 212 |
| 연결포함회사수(개) | 3 | 3 | 3 |
&cr 나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| (2012년12월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 166,822 | 108,339 | 103,523 |
| 현금및현금성자산 | 71,780 | 48,816 | 59,238 |
| 단기금융상품 | 9,624 | 11,105 | 0 |
| 매출채권및기타채권 | 39,190 | 26,012 | 26,335 |
| 유동성파생상품자산 | 0 | 194 | 474 |
| 재고자산 | 39,586 | 15,949 | 13,390 |
| 기타유동자산 | 6,642 | 6,263 | 4,086 |
| [비유동자산] | 744,949 | 741,312 | 708,935 |
| 유형자산 | 730,750 | 727,170 | 693,718 |
| 무형자산 | 11,771 | 11,755 | 12,029 |
| 파생상품자산 | 0 | 342 | 737 |
| 장기기타채권 | 1,445 | 984 | 827 |
| 기타비유동자산 | 983 | 1,061 | 1,624 |
| 자산총계 | 911,771 | 849,651 | 812,458 |
| [유동부채] | 346,500 | 223,072 | 186,860 |
| 매입채무 | 428 | 1,737 | 1,469 |
| 기타채무 | 40,114 | 22,538 | 17,535 |
| 선수금 | 93,944 | 43,602 | 10,607 |
| 단기차입금 | 115,000 | 115,000 | 115,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,294 | 1,680 | 1,680 |
| 유동성사채 | 32,552 | ||
| 유동성파생상품부채 | 1,579 | ||
| 유동성장기예수보증금 | 58,032 | 36,779 | 38,798 |
| 유동성리스부채 | 1,461 | 555 | 0 |
| 기타유동부채 | 1,096 | 1,181 | 1,771 |
| [비유동부채] | 187,469 | 230,739 | 211,293 |
| 장기선수금 | 18,241 | 14,544 | 12,633 |
| 장기차입금 | 9,939 | 2,567 | 4,246 |
| 사채 | 0 | 34,536 | 33,253 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,724 |
| 리스부채 | 25,851 | 26,370 | 0 |
| 장기예수보증금 | 101,559 | 115,188 | 115,796 |
| 순확정급여부채 | 54 | 631 | 1,728 |
| 이연법인세부채 | 29,912 | 35,350 | 39,908 |
| 기타비유동부채 | 1,913 | 1,553 | 2,005 |
| 부채총계 | 533,969 | 453,811 | 398,153 |
| [자본금] | 240,667 | 240,667 | 240,667 |
| [주식발행초과금] | 18,030 | 18,030 | 18,030 |
| [자기주식처분손실] | 0 | 0 | 0 |
| [기타포괄손익누계액] | (259) | 220 | 899 |
| [이익잉여금] | 119,364 | 136,923 | 154,709 |
| 자본총계 | 377,802 | 395,840 | 414,305 |
| 부채와자본총계 | 911,771 | 849,651 | 812,458 |
| 종속,관계기업투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2020.01.01~&cr2020.12.31) | (2019.01.01~&cr2019.12.31) | (2018.01.01~&cr2018.12.31) | |
| 매출액 | 127,151 | 129,093 | 181,088 |
| 영업이익(손실) | (6,776) | (4,218) | 24,566 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,756) | (17,577) | 13,065 |
| 당기순이익(손실) | (17,522) | (13,879) | 10,162 |
| 총포괄손익 | (18,039) | (15,096) | 10,669 |
| 기본및희석주당순이익(손실)(원) | (364) | (288) | 211 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2021년사업보고서_22_00365989_(주)hj매그놀리아용평호텔앤리조트_20.11.12(nk.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2020.12.31 현재 |
| 제 21 기 2019.12.31 현재 |
| 제 20 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 167,126,709,980 | 108,790,438,144 | 103,997,136,349 |
| 현금및현금성자산 | 72,069,275,573 | 49,226,691,173 | 59,660,345,545 |
| 단기금융상품 | 9,624,212,915 | 11,105,074,310 | 0 |
| 유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 540,571 | 2,889,666 | 12,916,121 |
| 유동성파생상품자산 | 193,814,147 | 474,347,968 | |
| 매출채권 | 17,679,938,617 | 20,937,137,493 | 21,671,505,157 |
| 기타채권 | 21,520,130,498 | 5,110,396,035 | 4,700,271,322 |
| 선급금 | 851,816,589 | 1,996,345,523 | 432,775,335 |
| 선급비용 | 915,713,684 | 715,949,297 | 867,352,117 |
| 선급계약원가 | 4,815,501,479 | 3,500,190,407 | 2,771,942,181 |
| 당기법인세자산 | 58,902,740 | 48,243,580 | 10,008,660 |
| 재고자산 | 39,590,677,314 | 15,953,706,513 | 13,395,671,943 |
| 비유동자산 | 744,778,422,390 | 741,145,180,375 | 708,778,792,129 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 17,356,646 | 909,358,232 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 295,452,364 | 293,978,469 | 292,278,611 |
| 파생상품자산 | 341,522,616 | 737,337,784 | |
| 장기기타채권 | 1,255,652,673 | 794,403,246 | 828,313,100 |
| 유형자산 | 730,768,132,244 | 727,193,121,158 | 693,749,962,548 |
| 무형자산 | 11,770,601,957 | 11,755,067,438 | 12,029,401,730 |
| 장기선급비용 | 686,583,152 | 749,730,802 | 232,140,124 |
| 자산총계 | 911,905,132,370 | 849,935,618,519 | 812,775,928,478 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 346,696,835,281 | 223,287,000,140 | 187,144,499,656 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | |||
| 매입채무 | 428,530,495 | 1,737,449,984 | 1,469,446,105 |
| 기타채무 | 40,194,938,520 | 22,580,216,154 | 17,670,305,719 |
| 선수금 | 93,943,913,745 | 43,608,037,696 | 10,613,256,010 |
| 당기법인세부채 | 109,910 | 2,178,660 | 1,206,277,896 |
| 예수금 | 636,478,099 | 602,629,067 | 298,044,189 |
| 단기차입금 | 115,000,000,000 | 115,000,000,000 | 115,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,294,689,996 | 1,679,640,000 | 1,679,880,000 |
| 유동성사채 | 32,551,949,249 | 0 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 1,578,941,631 | 0 | 0 |
| 유동성장기예수보증금 | 58,032,016,089 | 36,778,727,519 | 38,798,022,805 |
| 유동성리스부채 | 1,460,617,199 | 555,315,232 | 0 |
| 유동성반환부채 | 574,650,348 | 742,805,828 | 409,266,932 |
| 비유동부채 | 187,436,954,931 | 230,866,340,640 | 211,460,870,127 |
| 장기선수금 | 18,241,570,738 | 14,543,999,682 | 12,633,148,988 |
| 장기기타채무 | 979,873,448 | 126,178,140 | 197,168,040 |
| 장기차입금 | 9,938,606,672 | 2,566,630,000 | 4,246,270,000 |
| 사채 | 0 | 34,535,780,009 | 33,253,244,385 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,723,580,573 |
| 장기예수보증금 | 101,558,645,422 | 115,188,149,637 | 115,795,939,127 |
| 리스부채 | 25,850,859,960 | 26,370,136,753 | 0 |
| 반환부채 | 939,490,489 | 1,438,219,445 | 1,823,165,544 |
| 순확정급여부채 | 27,605,297 | 768,614,626 | 1,921,078,888 |
| 이연법인세부채 | 29,900,302,905 | 35,328,632,348 | 39,867,274,582 |
| 부채총계 | 534,133,790,212 | 454,153,340,780 | 398,605,369,783 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 377,765,445,101 | 395,769,623,862 | 414,163,058,426 |
| 자본금 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 |
| 주식발행초과금 | 18,029,627,244 | 18,029,627,244 | 18,029,627,244 |
| 기타포괄손익누계액 | (259,315,069) | 220,042,709 | 899,509,034 |
| 이익잉여금(결손금) | 119,328,467,926 | 136,853,288,909 | 154,567,257,148 |
| 비지배지분 | 5,897,057 | 12,653,877 | 7,500,269 |
| 자본총계 | 377,771,342,158 | 395,782,277,739 | 414,170,558,695 |
| 자본과부채총계 | 911,905,132,370 | 849,935,618,519 | 812,775,928,478 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 127,417,725,262 | 129,431,260,375 | 181,388,590,837 |
| 매출원가 | 118,308,328,939 | 116,153,201,698 | 139,835,124,569 |
| 매출총이익 | 9,109,396,323 | 13,278,058,677 | 41,553,466,268 |
| 판매비와관리비 | 16,061,662,159 | 17,402,187,659 | 16,990,682,956 |
| 영업이익(손실) | (6,952,265,836) | (4,124,128,982) | 24,562,783,312 |
| 기타수익 | 3,271,258,227 | 416,908,035 | 801,365,125 |
| 기타비용 | 6,698,554,772 | 3,093,186,180 | 397,485,683 |
| 금융수익 | 510,263,970 | 2,644,355,775 | 374,697,562 |
| 금융원가 | 13,936,283,506 | 13,308,256,236 | 12,241,793,447 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,805,581,917) | (17,464,307,588) | 13,099,566,869 |
| 법인세수익(비용) | (6,243,468,965) | (3,672,759,401) | 2,913,624,511 |
| 당기순이익(손실) | (17,562,112,952) | (13,791,548,187) | 10,185,942,358 |
| 법인세비용 차감후 기타포괄손익 | (448,822,629) | (1,227,399,459) | 473,083,998 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | 30,535,149 | (547,933,134) | (428,342,353) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 30,535,149 | (547,933,134) | (428,342,353) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | (479,357,778) | (679,466,325) | 901,426,351 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,567,645 | 2,732,654 | 520,908 |
| 파생상품평가손익 | (480,925,423) | (682,198,979) | 900,905,443 |
| 총포괄손익 | (18,010,935,581) | (15,018,947,646) | 10,659,026,356 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (17,555,356,132) | (13,796,701,795) | 10,188,704,865 |
| 비지배지분 | (6,756,820) | 5,153,608 | (2,762,507) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업소유지분 | (18,004,178,761) | (15,024,101,254) | 10,661,788,863 |
| 비지배지분 | (6,756,820) | 5,153,608 | (2,762,507) |
| 주당손익 | |||
| 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (365) | (287) | 212 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | (11,811,072) | (1,917,317) | 149,471,344,548 | 408,153,908,403 | 27,265,046 | 408,181,173,449 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160,694,460 | 160,694,460 | (17,002,270) | 143,692,190 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,188,704,865 | 10,188,704,865 | (2,762,507) | 10,185,942,358 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 901,426,351 | (428,342,353) | 473,083,998 | 0 | 473,083,998 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,813,333,300) | (4,813,333,300) | 0 | (4,813,333,300) |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 11,811,072 | 0 | (11,811,072) | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 11,811,072 | 901,426,351 | 5,095,912,600 | 6,009,150,023 | (19,764,777) | 5,989,385,246 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 899,509,034 | 154,567,257,148 | 414,163,058,426 | 7,500,269 | 414,170,558,695 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 899,509,034 | 154,567,257,148 | 414,163,058,426 | 7,500,269 | 414,170,558,695 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (13,796,701,795) | (13,796,701,795) | 5,153,608 | (13,791,548,187) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (679,466,325) | (547,933,134) | (1,227,399,459) | 0 | (1,227,399,459) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,369,333,310) | (3,369,333,310) | 0 | (3,369,333,310) |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (679,466,325) | (17,713,968,239) | (18,393,434,564) | 5,153,608 | (18,388,280,956) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 220,042,709 | 136,853,288,909 | 395,769,623,862 | 12,653,877 | 395,782,277,739 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 220,042,709 | 136,853,288,909 | 395,769,623,862 | 12,653,877 | 395,782,277,739 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,555,356,132) | (17,555,356,132) | (6,756,820) | (17,562,112,952) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (479,357,778) | 30,535,149 | (448,822,629) | 0 | (448,822,629) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (479,357,778) | (17,524,820,983) | (18,004,178,761) | (6,756,820) | (18,010,935,581) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 259,315,069 | 119,328,467,926 | 377,765,445,101 | 5,897,057 | 377,771,342,158 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 50,920,804,509 | 23,600,745,630 | 52,504,906,327 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 49,991,801,900 | 25,362,773,028 | 57,526,767,051 |
| 법인세납부(환급) | 929,002,609 | (1,762,027,398) | (5,021,860,724) |
| 투자활동현금흐름 | (32,876,105,395) | (20,538,858,443) | (17,193,893,199) |
| 이자의 수취 | 464,591,302 | 689,551,365 | 358,601,110 |
| 단기금융상품의 순증감 | 1,499,899,219 | (10,000,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (5,181,178) | (213,072,724) | (385,188,521) |
| 장기금융상품의 감소 | 1,500,000 | 0 | 63,306,046 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (1,070,000) | (127,190,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,885,000 | 12,900,000 | 90,000 |
| 대여금의 증가 | (15,000,000,000) | 0 | 0 |
| 대여금의 감소 | 0 | 81,269,840 | 121,904,760 |
| 유형자산의 취득 | (19,577,832,855) | (11,366,091,666) | (16,214,831,295) |
| 유형자산의 처분 | 639,999,997 | 479,832,182 | 192,066,954 |
| 무형자산의 취득 | (450,966,880) | (138,177,440) | (1,190,937,253) |
| 임차보증금의 순증감 | (451,000,000) | (84,000,000) | (11,715,000) |
| 재무활동현금흐름 | 4,797,885,286 | (13,495,541,559) | (8,132,497,834) |
| 이자의 지급 | (5,672,055,357) | (7,382,170,911) | (5,033,651,174) |
| 배당금의 지급 | 0 | (3,369,333,310) | (4,813,333,300) |
| 임대보증금의 순증감 | (25,000,000) | 15,000,000 | 46,000,000 |
| 단기차입금의 순증감 | 0 | 0 | (4,907,047,458) |
| 장기차입금의 상환 | (2,012,973,332) | (1,679,880,000) | (16,137,700,000) |
| 장기차입금의 차입 | 10,000,000,000 | 0 | 0 |
| 사채의 발행 | 0 | 0 | 33,535,440,000 |
| 장기예수보증금의 감소 | (1,250,500,000) | (5,262,520,000) | (23,877,955,010) |
| 장기예수보증금의 증가 | 4,337,437,858 | 5,038,268,450 | 13,055,749,108 |
| 리스부채의상환 | (579,023,883) | (854,905,788) | 0 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 22,842,584,400 | (10,433,654,372) | 27,178,515,294 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 49,226,691,173 | 59,660,345,545 | 32,481,830,251 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 72,069,275,573 | 49,226,691,173 | 59,660,345,545 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 HJ매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| 선원건설(주) | 4,717,820주 | 9.80% | 23,589,100 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.21% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
(2) 종속기업의 개요
① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 22(당) 기 | 제 21전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 국내 | 인력공급 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)해피마루 | 국내 | 단체급식 | 12월 31일 | 90.00% | 90.00% |
| (주)피크아일랜드 | 국내 | 유원시설운영 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
② 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 223,656 | 217,195 | 6,461 | 1,680,310 | 28,081 | 115,565 |
| (주)해피마루 | 259,740 | 200,769 | 58,971 | 1,811,683 | (67,568) | (67,568) |
| (주)피크아일랜드 | 178,690 | 94,409 | 84,281 | 1,513,918 | (10,584) | (10,584) |
③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 345,638 | 454,742 | (109,104) | 2,152,440 | 52,257 | 38,294 |
| (주)해피마루 | 420,536 | 293,998 | 126,538 | 2,112,689 | 51,536 | 51,536 |
| (주)피크아일랜드 | 312,387 | 217,522 | 94,865 | 1,921,052 | 7,364 | 7,364 |
④ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.&cr
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 &crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
&cr 3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
개정 기준서에 따라 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되고 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.&cr
④ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 금융자산의 인식 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
③ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
④ 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지, 코스, 슬로프 및 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ∼ 50 년 |
| 구축물 | 10 ∼ 50 년 |
| 차량운반구 | 5 ∼ 15 년 |
| 기계장치 | 5 ∼ 50 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 집기비품 | 5 년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 사용수익기부자산 | 50 년 |
| 소프트웨어 | 5 ~ 15 년 |
| 회원가입권 | 비한정 |
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의손상
건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 장기예수보증금
연결실체는 콘도미니엄과 골프장 등의 회원제 회원권 분양과 관련하여 발생한 입회금을 상각후원가측정금융부채에 해당하는 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다. 장기예수보증금은 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
기존 장기예수보증금을 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 교환한 경우, 최초의 장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하며 기존 장기예수보증금 또는 장기예수보증금의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 장기예수보증금의 장부금액과 새로운 장기예수보증금의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 리스&cr연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. &cr
① 리스이용자
연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. &cr
② 리스제공자
연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. &cr
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채과 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
④ 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 및 분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
연결실체는 반환권이 부여된 매출과 관련하여 연결실체가 부담하는 소유에 따른 위험이 중요하지 않고 매출발생시점에 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 유인이 존재하지 않는다고 판단하고 있는바, 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 부채를 결제할 때 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 재고자산으로 인식하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별 판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별 판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
연결실체는 분양과 관련하여 연결실체의 시설을 이용할 수 있는 이용권("인센티브")을 지급하고 있으며, 인센티브에 배분된 대가는 연결재무상태표상 선수금으로 계상하고, 이용기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 분양수익은 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 진행률과 분양률을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액을 매출채권으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 초과청구공사 총액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순순익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
개정 기준서에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4. 부문별정보&cr연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 운영수익 | 101,026,933 | 117,323,391 |
| 분양수익 | 26,390,792 | 12,107,869 |
| 합계 | 127,417,725 | 129,431,260 |
&cr(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 118,411 | 159,992 |
| 요구불예금 | 71,950,865 | 49,066,699 |
| 합계 | 72,069,276 | 49,226,691 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr
6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 399,490 | 478,675 |
| 원재료 | 207,113 | 245,317 |
| 저장품 | 113,388 | 157,147 |
| 건설중인콘도 | 37,983,271 | 13,759,600 |
| 기타재고자산 | 887,415 | 1,312,968 |
| 합계 | 39,590,677 | 15,953,707 |
주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.
&cr
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 17,679,939 | - | 20,937,137 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 15,142,222 | - | 142,222 | - |
| 미수금 | 6,342,820 | - | 4,962,509 | - |
| 미수수익 | 35,088 | - | 5,665 | - |
| 임차보증금 | - | 1,255,653 | - | 794,403 |
| 소계 | 21,520,130 | 1,255,653 | 5,110,396 | 794,403 |
| 합계 | 39,200,069 | 1,255,653 | 26,047,533 | 794,403 |
(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 12,433,234천원과 11,807,709천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 39,367,300 | 1,255,653 | 26,426,841 | 794,403 |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | (167,231) | - | (149,124) | - |
| 미수금 | - | - | (230,184) | - |
| 손실충당금 합계 | (167,231) | - | (379,308) | - |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 39,200,069 | 1,225,653 | 26,047,533 | 794,403 |
매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 379,308 | 370,202 |
| 손상차손 | 20,073 | 9,106 |
| 손상차손환입 | (8,428) | - |
| 제각 | (223,722) | - |
| 기말금액 | 167,231 | 379,308 |
매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 실무적간편법&cr적용대상 | 보고기간말에&cr신용이 손상된 경우 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,407 | 152,824 | 167,231 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 실무적간편법&cr적용대상 | 보고기간말에&cr신용이 손상된 경우 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,975 | 146,148 | 149,123 |
| 미수금 | 1,463 | 228,722 | 230,185 |
| 합계 | 4,438 | 374,870 | 379,308 |
연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.
&cr
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 296,868 | 305,195 |
| 취득 | - | 1,070 |
| 처분 | (2,885) | (12,900) |
| 평가손익(법인세 차감전) | 2,010 | 3,503 |
| 기말금액 | 295,993 | 296,868 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 541 | 2,890 |
| 비유동 | 295,452 | 293,978 |
| 합계 | 295,993 | 296,868 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품: | ||
| 국채 및 공채 | 199,443 | 200,318 |
| 지분상품: | ||
| 비상장지분상품 | ||
| ―(주)한국관광용품센타 | 7,650 | 7,650 |
| ―티이엠(유) | 88,900 | 88,900 |
| 소계 | 96,550 | 96,550 |
| 합계 | 295,993 | 296,868 |
9. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,&cr슬로프 및 입목 | 건물 및&cr구축물 | 차량운반구&cr및 기계장치 | 공구와기구&cr및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,390,183 | 390,077,271 | 66,400,879 | 41,454,902 | 27,801,400 | 6,802,983 | 977,927,618 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (179,243,578) | (37,550,249) | (33,565,689) | (374,981) | - | (250,734,497) |
| 장부금액 | 445,390,183 | 210,833,693 | 28,850,630 | 7,889,213 | 27,426,419 | 6,802,983 | 727,193,121 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 386,725 | 5,249,212 | 4,716,437 | 1,507,111 | 967,366 | 8,610,074 | 21,436,925 |
| 처분(*2) | (255,599) | (123,101) | - | (9,454) | (13,993) | - | (402,147) |
| 감가상각 | - | (9,717,271) | (4,659,777) | (3,216,093) | (635,664) | - | (18,228,805) |
| 손상차손 | (125,081) | (6,451,168) | - | - | - | - | (6,576,249) |
| 재고자산에서 대체 | 1,155,388 | 10,491,561 | - | - | - | - | 11,646,949 |
| 재고자산으로 대체 | (928,049) | (3,373,612) | (1) | - | - | - | (4,301,662) |
| 건설중인자산 대체 | 49,000 | 4,636,612 | - | - | - | (4,685,612) | - |
| 합계 | 282,384 | 712,233 | 56,659 | (1,718,436) | 317,709 | 3,924,462 | 3,575,011 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,672,567 | 405,110,029 | 71,083,440 | 34,586,768 | 28,393,876 | 10,727,445 | 995,574,125 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (193,564,103) | (42,176,151) | (28,415,991) | (649,748) | - | (264,805,993) |
| 장부금액 | 445,672,567 | 211,545,926 | 28,907,289 | 6,170,777 | 27,744,128 | 10,727,445 | 730,768,132 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다. |
연결실체는 당기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 토지 및 건물에 대하여 6,576,249천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 토지, 코스,&cr슬로프 및 입목 | 건물 및&cr구축물 | 차량운반구&cr및 기계장치 | 공구와기구&cr및 집기비품 | 사용권자산&cr(*1) | 건설중인 자산 |
합계 |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 446,289,717 | 379,828,612 | 62,163,265 | 40,815,838 | - | 428,800 | 929,526,232 |
| 감가상각누계액 | - | (171,792,275) | (33,343,257) | (30,640,737) | - | - | (235,776,269) |
| 장부금액 | 446,289,717 | 208,036,337 | 28,820,008 | 10,175,101 | - | 428,800 | 693,749,963 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*2) | 7,356,955 | 3,559,024 | 4,285,957 | 1,096,272 | 6,504,745 | 6,654,183 | 29,457,136 |
| 처분(*3) | (7,129,017) | (1,881,707) | (22,638) | (1,263) | - | - | (9,034,625) |
| 감가상각 | - | (9,293,904) | (4,232,696) | (3,380,897) | (374,981) | - | (17,282,478) |
| 재고자산으로 대체 | (3,484,760) | (1,828,333) | (1) | - | - | - | (5,313,094) |
| 재고자산에서 대체 | 2,357,288 | 11,962,276 | - | - | - | - | 14,319,564 |
| 건설중인자산 대체 | - | 280,000 | - | - | - | (280,000) | - |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | - | 21,296,655 | - | 21,296,655 |
| 합계 | (899,534) | 2,797,356 | 30,622 | (2,285,888) | 27,426,419 | 6,374,183 | 33,443,158 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,390,183 | 390,077,271 | 66,400,879 | 41,454,902 | 27,801,400 | 6,802,983 | 977,927,618 |
| 감가상각누계액 | - | (179,243,578) | (37,550,249) | (33,565,689) | (374,981) | - | (250,734,497) |
| 장부금액 | 445,390,183 | 210,833,693 | 28,850,630 | 7,889,213 | 27,426,419 | 6,802,983 | 727,193,121 |
| (*1) | 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. |
| (*2) | 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*3) | 당기 중 화재로 소실된 건물에 대한 재해손실 1,498,451천원을 기타비용으로 인식하였습니다 |
(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 당기말 현재 장부금액과 당기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 26,772,496 | 225,865 | 221,312 | 423,044 | 101,410 | 27,744,127 |
| 감가상각비 | 4,763 | 349,920 | 117,375 | 53,995 | 109,611 | 635,664 |
&cr
10. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익&cr기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 93,516 | 2,216,000 | 7,239,523 | 6,374,214 | 15,923,253 |
| 상각누계액 | (64,964) | (450,586) | (3,652,636) | - | (4,168,186) |
| 장부금액 | 28,552 | 1,765,414 | 3,586,887 | 6,374,214 | 11,755,067 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | 18,867 | - | 432,100 | - | 450,967 |
| 상각 | (10,043) | (44,320) | (381,069) | - | (435,432) |
| 합계 | 8,824 | (44,320) | 51,031 | - | 6,711 |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 112,383 | 2,216,000 | 7,671,623 | 6,374,214 | 16,374,220 |
| 상각누계액 | (75,007) | (494,906) | (4,033,705) | - | (4,603,618) |
| 장부금액 | 31,376 | 1,721,094 | 3,637,918 | 6,374,214 | 11,770,602 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익&cr기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 80,339 | 2,216,000 | 7,114,523 | 6,374,214 | 15,785,076 |
| 상각누계액 | (54,454) | (406,266) | (3,294,954) | - | (3,755,674) |
| 장부금액 | 25,885 | 1,809,734 | 3,819,569 | 6,374,214 | 12,029,402 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | 13,177 | - | 125,000 | - | 138,177 |
| 상각 | (10,510) | (44,320) | (357,682) | - | (412,512) |
| 합계 | 2,667 | (44,320) | (232,682) | - | (274,335) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 93,516 | 2,216,000 | 7,239,523 | 6,374,214 | 15,923,253 |
| 상각누계액 | (64,964) | (450,586) | (3,652,636) | - | (4,168,186) |
| 장부금액 | 28,552 | 1,765,414 | 3,586,887 | 6,374,214 | 11,755,067 |
&cr
11. 담보제공자산과 사용제한금융자산
(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련채무 | 채무금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 등 | 406,363,484 | KDB산업은행 | 장ㆍ단기차입금 | 107,566,630 | 190,000,000 |
| 토지 등 | 21,898,775 | (주)국민은행 | 장기차입금 | 4,666,667 | 6,000,000 |
| 건물 | 4,506,776 | (주)신한은행 | 단기차입금 | 10,000,000 | 13,000,000 |
| 건물 | 266,608 | 삼성전자(주) | 장기예수보증금 | 714,500 | 714,500 |
| 합계 | 433,035,643 | 122,947,797 | 209,714,500 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 분양대금 관련 인출제한 | - | 2,307,900 |
| 장기금융상품 | 전자채권 등 | 2,000 | 3,500 |
| 합계 | 2,000 | 2,311,400 |
&cr
12. 기타채무
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 37,932,974 | 979,873 | 20,681,729 | 126,178 |
| 미지급비용 | 1,869,965 | - | 1,481,487 | - |
| 임대보증금 | 392,000 | - | 417,000 | - |
| 합계 | 40,194,939 | 979,873 | 22,580,216 | 126,178 |
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.45% ~ 2.78% | 105,000,000 | 105,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 3.47% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 115,000,000 | 115,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 관광개발기금대출 | 2.25% | 2,486,380 | 4,059,020 |
| 에너지시설자금대출 | 2.75% | 80,250 | 187,250 | |
| (주)국민은행 | 운전자금대출 | 2.35% | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 2.78% | 4,666,667 | - | |
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 | ||
| 재무상태표: | ||||
| 유동 | 2,294,690 | 1,679,640 | ||
| 비유동 | 9,938,607 | 2,566,630 | ||
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 2,294,690 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 2,214,440 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 6,057,500 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 1,000,000 |
| 2025.01.01 이후 | 666,667 |
| 합계 | 12,233,297 |
&cr
14. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 발행금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 2018.11.16 | 2021.11.16 | 3M LIBOR + 1.00% | USD 30,000,000 | 32,640,000 | 34,734,000 |
| 차감: 할인발행차금 | (88,051) | (198,220) | ||||
| 합계 | 32,551,949 | 34,535,780 |
&cr 상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.&cr&cr한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
15. 파생상품&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 수취 | 지급 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 33,840,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 및 이자율스왑 | 3M LIBOR + 1.00% | 2.31% |
(2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 |
| 파생상품평가손실 | 1,421,570 | - |
&cr(3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (692,709) | (901,735) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | 76,138 | 27,121 |
| 파생상품평가손실 | (616,571) | (874,614) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.
16. 장기예수보증금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 콘도및호텔회원권 | 35,172,738 | 26,450,037 |
| 골프회원권 | 124,356,500 | 123,012,500 |
| 시설보증금 | 23,578,026 | 23,563,641 |
| 합계 | 183,107,264 | 173,026,178 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (23,516,603) | (21,059,300) |
| 가감계 | 159,590,661 | 151,966,878 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 58,032,016 | 36,778,728 |
| 비유동 | 101,558,645 | 115,188,150 |
| 합계 | 159,590,661 | 151,966,878 |
연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 운영수익 | 6,187,283 | 6,273,326 |
| 이자비용 | 6,578,347 | 6,846,871 |
&cr ( 3) 당기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 58,883,893 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 17,392,774 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 9,949,430 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 11,908,598 |
| 2025.01.01 이후 | 84,972,569 |
| 합계 | 183,107,264 |
17. 리스
(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,925,452 | - |
| 회계변경누적효과 | - | 21,295,269 |
| 신규계약 및 계약변경 | 952,635 | 6,485,089 |
| 지급 | (1,685,595) | (1,955,833) |
| 이자비용 | 1,118,985 | 1,100,927 |
| 기말금액 | 27,311,477 | 26,925,452 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 1,460,617 | 555,315 |
| 비유동 | 25,850,860 | 26,370,137 |
| 합계 | 27,311,477 | 26,925,452 |
(2) 당기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 1,470,306 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 1,206,587 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 1,153,510 |
| 2024.01.01 이후 | 24,584,517 |
| 합계 | 28,414,920 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 단기리스 | 113,423 | 366,291 |
| 소액리스 | 63,142 | 71,724 |
| 합계 | 176,565 | 438,015 |
&cr
18. 반환부채
연 결실 체는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였 습니다.
당기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 574,650 | 742,806 |
| 비유동 | 939,490 | 1,438,219 |
| 합계 | 1,514,140 | 2,181,025 |
한편, 당기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 24,187,943천원과 34,189,778천원입니 다.
19. 이연수익
당기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 155,010 | 190,402 |
| 수익이연 | - | 109,107 |
| 수익인식 | (29,122) | (144,499) |
| 기말금액 | 125,888 | 155,010 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| 근무원가 | 1,558,223 | 1,422,844 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 5,554 | 31,513 |
| 확정기여제도에 납부한 기여금 | 148,770 | 148,903 |
| 당기손익 소계 | 1,712,547 | 1,603,260 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (39,148) | 702,478 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 768,615 | 1,921,079 |
| 근무원가 | 1,558,223 | 1,422,844 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 5,554 | 31,513 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (39,148) | 702,478 |
| 사외적립자산 납입액 | (2,415,060) | (3,178,194) |
| 지급액 | 149,421 | (131,105) |
| 기말금액 | 27,605 | 768,615 |
| 재무상태표: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,962,868 | 14,543,244 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,935,263) | (13,774,629) |
| 합계 | 27,605 | 768,615 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,543,244 | 13,434,253 |
| 당기근무원가 | 1,558,223 | 1,422,844 |
| 이자원가 | 393,813 | 357,513 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (248,882) | 548,008 |
| 지급액 | (1,283,530) | (1,219,374) |
| 기말금액 | 14,962,868 | 14,543,244 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,774,629 | 11,513,174 |
| 이자수익 | 388,259 | 326,000 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (209,734) | (154,470) |
| 사외적립자산 납입액 | 2,415,060 | 3,178,194 |
| 지급액 | (1,432,951) | (1,088,269) |
| 기말금액 | 14,935,263 | 13,774,629 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 178,525천원과 171,530천원입니다.
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: | ||
| 인구통계정 가정 | - | (284,748) |
| 재무적 가정 | 110,808 | (107,210) |
| 경험조정 | 138,074 | (156,050) |
| 소계 | 248,882 | (548,008) |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | (209,734) | (154,470) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 39,148 | (702,478) |
| 법인세효과 | (8,613) | 154,545 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) | 30,535 | (547,933) |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.97% | 2.38% ~ 2.90% |
| 미래 임금상승률 | 3.30% ~ 3.50% | 3.50% |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.41~10.44년과 9.58~10.44년입니다.
(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 미래 임금상승률 | 1,508,688 | (1,320,816) |
| 할인율 | (1,314,874) | 1,532,341 |
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.&cr
21. 납입자본
당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.
22. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,904 | 1,336 |
| 파생상품평가손익 | (262,219) | 218,707 |
| 합계 | (259,315) | 220,043 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,299,600 | 1,299,600 |
| 미처분이익잉여금 | 113,667,595 | 135,553,689 |
| 기말금액 | 114,967,195 | 136,853,289 |
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 136,853,289 | 154,567,257 |
| 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실 | (21,916,629) | (13,796,702) |
| 지배기업 소유지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소 | 30,535 | (547,933) |
| 연차배당 | - | (3,369,333) |
| 기말금액 | 114,967,195 | 136,853,289 |
&cr (3) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2021년 3월 26일 | 처분확정일: 2020년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 118,064,892 | 135,624,165 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 135,624,165 | 150,040,591 | ||
| 당기순손실 | (17,521,571) | (13,879,384) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (37,702) | (537,042) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 118,064,892 | 135,624,165 |
(4) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | - | 3,369,333천원 |
| 주당배당금액 | - | 70원 |
| 액면배당률 | - | 1.40% |
24. 영업손익
&cr(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사업 성격: | ||
| 운영수익 | 101,026,933 | 117,323,391 |
| 분양수익 | 26,390,792 | 12,107,869 |
| 합계 | 127,417,725 | 129,431,260 |
| 수익인식: | ||
| 한 시점에 이행 | 84,823,777 | 96,142,868 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 42,593,948 | 33,288,392 |
| 합계 | 127,417,725 | 129,431,260 |
&cr (2) 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와&cr관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와&cr관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 30,495,767 | - | 30,495,767 | 22,851,026 | - | 22,851,026 |
| 급여 | 16,012,185 | 3,807,227 | 19,819,412 | 17,885,834 | 3,933,753 | 21,819,587 |
| 퇴직급여 | 1,296,823 | 415,723 | 1,712,546 | 1,196,649 | 406,611 | 1,603,260 |
| 복리후생비 | 2,375,351 | 422,157 | 2,797,508 | 2,394,497 | 384,897 | 2,779,394 |
| 연료동력비 | 8,545,488 | - | 8,545,488 | 9,180,678 | - | 9,180,678 |
| 감가상각비 | 17,819,483 | 409,322 | 18,228,805 | 17,125,795 | 156,683 | 17,282,478 |
| 무형자산상각비 | - | 435,432 | 435,432 | - | 412,512 | 412,512 |
| 용역비 | 19,977,456 | 345,024 | 20,322,480 | 22,156,759 | 418,560 | 22,575,319 |
| 지급수수료 | 5,329,495 | 6,130,364 | 11,459,859 | 6,042,096 | 7,578,391 | 13,620,487 |
| 수선유지비 | 5,961,622 | 200,877 | 6,162,499 | 6,849,689 | 361,475 | 7,211,164 |
| 차량유지비 | 1,231,586 | 14,670 | 1,246,256 | 1,269,209 | 19,700 | 1,288,909 |
| 세금과공과 | 5,460,926 | 176,746 | 5,637,672 | 5,053,288 | 162,754 | 5,216,042 |
| 임차료 | 1,059,948 | 128,644 | 1,188,592 | 1,190,071 | 273,337 | 1,463,408 |
| 광고선전비 | - | 1,495,302 | 1,495,302 | - | 998,241 | 998,241 |
| 기타비용 | 2,742,199 | 2,080,174 | 4,822,373 | 2,957,611 | 2,295,274 | 5,252,885 |
| 합계 | 118,308,329 | 16,061,662 | 134,369,991 | 116,153,202 | 17,402,188 | 133,555,390 |
25. 분양계약
(1) 당기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 2019년 | 2021년 | 46.74% | 13.58% |
(2) 당기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 52,407,873 | - |
| 신규 | 89,058,160 | 59,249,267 |
| 수익인식 | (16,711,731) | (6,841,394) |
| 기말계약잔액(*) | 124,754,302 | 52,407,873 |
| (*) | 당기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912,534천원과 8,854,374천원을 포함하고 있습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 23,533,125 | 19,892,375 | 21,827,764 | 58,903,575 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 6,841,394 | 5,810,094 | 25,024,810 | 4,029,696 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가와 계약이행원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약체결원가 | 3,595,241 | 1,569,638 |
| 계약이행원가 | 1,220,260 | 1,930,552 |
| 합계 | 4,815,501 | 3,500,190 |
(5) 당기 중 계약변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약수익&cr변동금액 | 총계약원가&cr변동금액 | 당기&cr세전손익에&cr미친 영향 | 미래&cr세전손익에&cr미칠 영향 | 초과청구공사&cr변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | - | (235,904) | 134,202 | 101,702 | 134,202 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,558 | 1,789 |
| 외화환산이익 | 2,089,798 | - |
| 기타채권손상차손환입 | 6,462 | - |
| 유형자산처분이익 | 261,385 | 78,906 |
| 보조금수익 | 119,795 | - |
| 기타영업외수익 | 792,260 | 336,213 |
| 합계 | 3,271,258 | 416,908 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타채권손상차손 | - | 1,144 |
| 외환차손 | - | 657 |
| 외화환산손실 | - | 1,179,732 |
| 유형자산처분손실 | 9,454 | 32,887 |
| 무형자산처분손실 | 6,576,249 | - |
| 기부금 | 110,332 | 263,125 |
| 재해손실 | - | 1,498,451 |
| 기타영업외비용 | 2,520 | 117,190 |
| 합계 | 6,698,555 | 3,093,186 |
27. 순금융원가
( 1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 12,286,460 | 13,083,228 |
| 보증수수료 | 228,254 | 225,028 |
| 파생상품평가손실 | 1,421,570 | - |
| 금융원가계 | 13,936,284 | 13,308,256 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | (504,264) | (695,389) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,948,967) |
| 장기예수보증금상환이익 | (6,000) | - |
| 금융수익 합계 | (510,264) | (2,644,356) |
| 순금융원가 | 13,426,020 | 10,663,900 |
( 2) 당 기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 및 사채 | 4,450,750 | 5,045,625 |
| 장기예수보증금 및 기타채무 | 6,614,568 | 6,846,693 |
| 리스부채 | 1,118,985 | 1,100,927 |
| 반환부채 | 102,157 | 88,983 |
| 합계 | 12,286,460 | 13,085,228 |
(3) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 277,373 | 607,946 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,451 | 3,608 |
| 매출채권 및 기타채권 | 223,440 | 83,835 |
| 합계 | 504,264 | 695,389 |
&cr
28. 법인세수익
(1) 당기와 전기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | 2,069 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (941,731) | 517,625 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (5,428,329) | (4,538,643) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 126,591 | 346,190 |
| 법인세수익 | (6,243,469) | (3,672,759) |
당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의 과세소득 및 투자, 임금증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세수익의추정에 불확실성이 존재합니다.
(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익에 반영: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (442) | (771) |
| 파생상품평가손익 | 135,646 | 192,416 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (8,613) | 154,545 |
| 합계 | 126,591 | 346,190 |
(3) 당기와 전기의 법인세수익과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (23,805,582) | (17,464,308) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | ||
| 세액공제 및 추납 | (941,731) | 517,625 |
| 기업소득환류세제로 인한 법인세비용 등 | - | |
| 이월결손금 등에 대한 이연법인세 인식 | (5,301,738) | (4,190,384) |
| 법인세수익 | (6,243,469) | (3,672,759) |
| 평균유효세율 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 12,194 | 1,055 | (8,613) | 4,636 |
| 토지재평가 | (41,233,536) | - | - | (41,233,536) |
| 유형자산 | 4,367,919 | 1,109,676 | - | 5,477,595 |
| 감가상각비 | (1,046,605) | 277,307 | - | (769,298) |
| 건설자금이자 | (482,636) | 24,075 | - | (458,561) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (378) | - | (442) | (820) |
| 파생상품 | (61,686) | - | 135,646 | 73,960 |
| 미지급비용 | 118,307 | 11,856 | - | 130,163 |
| 장기예수보증금 | (393,194) | 166,811 | - | (226,383) |
| 반환부채 | 588,058 | (166,373) | - | 421,685 |
| 기타재고자산 | (288,853) | 71,285 | - | (217,568) |
| 리스 | (111,315) | 20,449 | - | (90,866) |
| 이월결손금 | 3,020,402 | 3,969,146 | - | 6,989,548 |
| 기타 | 182,691 | (183,549) | - | (858) |
| 계 | (35,328,632) | 5,301,738 | 126,591 | (29,900,303) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 223,384 | (365,735) | 154,545 | 12,194 |
| 토지재평가 | (42,348,892) | 1,115,356 | - | (41,233,536) |
| 유형자산 | 4,097,617 | 270,302 | - | 4,367,919 |
| 감가상각비 | (1,002,666) | (43,939) | - | (1,046,605) |
| 건설자금이자 | (513,820) | 31,184 | - | (482,636) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 393 | - | (771) | (378) |
| 파생상품 | (254,102) | - | 192,416 | (61,686) |
| 미지급비용 | 89,545 | 28,762 | - | 118,307 |
| 장기예수보증금 | (440,879) | 47,685 | - | (393,194) |
| 반환부채 | 573,915 | 14,143 | - | 588,058 |
| 기타재고자산 | (310,087) | 21,234 | - | (288,853) |
| 리스 | - | (111,315) | - | (111,315) |
| 이월결손금 | - | 3,020,402 | - | 3,020,402 |
| 기타 | 18,317 | 164,374 | - | 182,691 |
| 계 | (39,867,275) | 4,192,453 | 346,190 | (35,328,632) |
(5) 연결실체는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 연결실체는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다.
29. 주당손익
당기와 전기의 기본및희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순손실 | (17,555,356천원) | (13,796,702천원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,133,333주 | 48,133,333주 |
| 기본및희석주당손실 | (365원) | (287원) |
30. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (재)세계기독교통일신령협회유지재단 |
| 종속기업 | (주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드 |
| 기타 | (주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 등 통일그룹계열사 |
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분양수익 | 운영수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 81,866 | - | 346,247 |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | 5,000 | - | 182,000 |
| (주)세일로 | - | 5,000 | 243,809 | 4,800,251 |
| 선원건설(주) | - | 15,083 | - | - |
| (주)일신석재 | - | 10,000 | - | 6,520 |
| (주)일화 | 56,155 | 21,054 | - | 60,409 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | - | 19,774 | - | 463 |
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈&cr 골프앤리조트 | - | 114,150 | 39,000 | 16,247 |
| 합계 | 56,155 | 271,927 | 282,809 | 5,412,137 |
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 335,965천원을 포함하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 운영수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | |||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 11,142 | - | 352,351 |
| 기타: | |||
| (주)세계일보 | 10,023 | - | 117,727 |
| (주)세일로 | 10,269 | 262,346 | 5,625,565 |
| (주)일신석재 | 21,015 | - | 38,000 |
| (주)일화 | 44,167 | 9,530 | 67,516 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 21,917 | - | 29,835 |
| 합계 | 118,533 | 271,876 | 6,230,994 |
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 279,259천원을 포함하고 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 장기예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 192,624 | 626 | 5,600,490 |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | - | 15,335 | - |
| (주)세일로 | - | - | 539,579 | - |
| (주)일신석재 | - | - | 5,060 | 180,000 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 92 | - | - | 600,000 |
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈&cr 골프앤리조트 | 34,056 | - | 5,819 | - |
| 합계 | 34,148 | 192,624 | 566,419 | 6,380,490 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 장기예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 192,624 | 663 | 5,600,490 |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | - | 5,570 | - |
| (주)세일로 | - | - | 815,993 | - |
| 선원건설(주) | 21,000 | - | - | - |
| (주)일신석재 | - | - | 41,800 | 180,000 |
| (주)일화 | - | - | 475 | - |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | - | - | 7,850 | 600,000 |
| 합계 | 21,000 | 192,624 | 872,351 | 6,380,490 |
&cr (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.
(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 1,049,701 | 1,097,024 |
| 퇴직급여 | 163,331 | 168,791 |
| 합계 | 1,213,032 | 1,265,815 |
&cr
31. 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 534,133,790 | 454,153,341 |
| 자본 | 377,771,342 | 395,782,278 |
| 부채 비율 | 141.39% | 114.75% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 159,785,246 | 153,782,050 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (81,693,488) | (60,331,765) |
| 순차입금 | 78,091,758 | 93,450,285 |
| 자본 | 377,771,342 | 395,782,278 |
| 순차입금 비율 | 20.67% | 23.61% |
&cr&cr 32. 금융상품의 위험관리와 공정가치
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(1) 위험관리 개념체계
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 71,950,865 | 49,066,699 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 28,022,488 | 15,034,227 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 199,443 | 200,318 |
| 합계 | 109,799,009 | 75,423,675 |
연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니 다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1~2년 | 2~3년 | 3년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 파생부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | - | - |
| 비파생부채 | 360,979,249 | 390,210,968 | 254,652,965 | 20,146,705 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 합계 | 362,558,191 | 391,789,910 | 256,231,907 | 20,146,705 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 전기말: | ||||||
| 비파생부채 | 330,192,772 | 354,772,510 | 182,016,704 | 50,317,583 | 52,145,596 | 70,292,627 |
&cr 상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다&cr
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 이자율위험
연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 증가(감소) | 719,509 | (719,509) | 490,667 | (490,667) |
| 이자비용 감소(증가) | (174,864) | 174,864 | (140,590) | 140,590 |
&cr (5) 환위험
연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외화사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 미지급비용 | 94,248 | 100,294 |
| 합계 | 32,646,197 | 34,636,074 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (3,264,620) | 3,264,620 | (3,463,607) | 3,463,607 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 296,868 |
| 파생상품자산 | - | 535,337 |
| 소계 | 295,993 | 832,205 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 72,069,276 | 49,226,691 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 5,246,705 | 9,129,428 |
| 기타채권 | 22,775,783 | 5,904,799 |
| 소계 | 109,717,977 | 75,383,349 |
| 금융자산 합계 | 110,013,970 | 76,215,554 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,578,942 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 428,530 | 1,737,450 |
| 기타채무 | 41,174,812 | 22,706,394 |
| 단기차입금 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 장기차입금 | 12,233,297 | 4,246,270 |
| 사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 장기예수보증금 | 159,590,661 | 151,966,878 |
| 소계 | 360,979,249 | 330,192,772 |
| 금융부채 합계 | 362,558,191 | 330,192,772 |
(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 295,993 | - | 199,443 | 96,550 |
| 파생상품부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | 1,578,942 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 296,868 | 296,868 | - | 200,318 | 96,550 |
| 파생상품자산 | 535,337 | 535,337 | - | 535,337 | - |
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(8) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,451 | - | 500,813 | - | 504,264 |
| 장기예수보증금상환이익 | - | - | - | 6,000 | 6,000 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,184,303) | (12,184,303) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,421,570) | - | - | (1,421,570) |
| 보증수수료 | - | - | - | (228,254) | (228,254) |
| 합계 | 3,451 | (1,421,570) | 500,813 | (12,406,557) | (13,323,863) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 2,010 | (692,709) | - | - | (690,699) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 76,138 | - | - | 76,138 |
| 합계 | 2,010 | (616,571) | - | - | (614,561) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,608 | - | 691,781 | - | 695,389 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 | - | - | 1,948,967 |
| 이자비용 | - | - | - | (11,895,318) | (11,895,318) |
| 보증수수료 | - | - | - | (225,028) | (225,028) |
| 합계 | 3,608 | 1,948,967 | 691,781 | (12,120,346) | (9,475,990) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 3,503 | (901,735) | - | - | (898,232) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 27,121 | - | - | 27,121 |
| 합계 | 3,503 | (874,614) | - | - | (871,111) |
&cr
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 106,000,000 | 105,000,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 15,610,560 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보 험(주)로부터 32,930,314천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr (3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 396,665천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액 30,802천원)입니다. 한편, 연결실체는 1심 패소한 계류중인 소송사건 2건(소송가액 311,065천원)과 관련하여 273,156천 원을 당기비용으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 연결실체는 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업기본약정을 체결하고, 이와 관련하여 15,000,000천원을 대여하였습니다.
&cr
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (17,562,113) | (13,791,548) |
| 조정: | ||
| 법인세수익 | (6,243,469) | (3,672,759) |
| 금융원가 | 13,936,284 | 13,308,256 |
| 금융수익 | (510,264) | (2,644,356) |
| 감가상각비 | 18,228,805 | 17,282,478 |
| 무형자산상각비 | 435,432 | 412,512 |
| 외화환산손실 | - | 1,179,732 |
| 외화환산이익 | (2,089,798) | - |
| 유형자산처분손실 | 9,454 | 32,887 |
| 유형자산처분이익 | (261,385) | (78,906) |
| 유형자산손상차손 | 6,576,249 | - |
| 퇴직급여 | 1,712,547 | 1,603,260 |
| 매출채권손상차손 | 18,108 | 7,962 |
| 기타채권손상차손(환입) | (6,462) | 1,144 |
| 기타비용 | - | 1,498,451 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | 3,374,496 | (667,394) |
| 미수금 | (1,509,255) | (389,834) |
| 선급금 | (1,144,529) | (1,563,570) |
| 선급비용 | (136,616) | (366,188) |
| 선급계약원가 | 1,315,311 | (728,248) |
| 재고자산 | (24,083,641) | (11,564,505) |
| 매입채무 | (1,308,919) | 268,004 |
| 미지급금 | (3,393,424) | 815,610 |
| 미지급비용 | 420,793 | 541,494 |
| 선수금 | 45,104,110 | 27,049,728 |
| 예수금 | 33,849 | 304,585 |
| 반환부채 | (587,220) | (140,391) |
| 퇴직급여의 지급 | (167,919) | (157,437) |
| 사외적립자산의 납입 | (2,415,060) | (3,178,194) |
| 영업에서 창출된 현금 | 29,217,196 | 25,362,773 |
(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약변경에 따른 장기예수보증금의 증가(감소) | 7,000,148 | (1,393,799) |
| 유형자산에서 재고자산으로 계정대체 | 4,301,662 | 5,313,094 |
| 재고자산에서 유형자산으로 계정대체 | 11,646,949 | 14,319,564 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 891,726 | 4,483,939 |
| 토지의 교환취득 | - | 7,102,360 |
| 미지급퇴직금의 증가(감소) | (168,571) | 122,571 |
| 사용권자산의 증가 | 967,366 | 27,801,400 |
| 리스부채의 증가 | 966,714 | 27,780,358 |
| 리스계약 해지로 인한 리스부채의 감소 | 14,079 | - |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | 5,744 | - |
&cr(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,000,000 | 4,246,270 | 34,535,780 | 151,966,878 | 26,925,452 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | 7,987,027 | - | 3,086,938 | (579,024) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (1,107,224) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 105,967 | (2,457,303) | 1,118,985 |
| 외화환산 등 | - | - | (2,089,798) | (6,000) | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | 7,000,148 | 953,288 |
| 기말금액 | 115,000,000 | 12,233,297 | 32,551,949 | 159,590,661 | 27,311,477 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,000,000 | 5,926,150 | 33,253,244 | 154,593,962 | - |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | (1,679,880) | - | (224,252) | (854,906) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (1,100,927) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 102,803 | (1,009,033) | 1,100,927 |
| 외화환산 | - | - | 1,179,733 | - | - |
| 분양대금 대체 | - | - | - | (1,393,799) | - |
| 회계변경누적효과 등 | - | - | - | - | 27,780,358 |
| 기말금액 | 115,000,000 | 4,246,270 | 34,535,780 | 151,966,878 | 26,925,452 |
35. COVID-19 영향의 불확실성&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr&crCOVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2020.12.31 현재 |
| 제 21 기 2019.12.31 현재 |
| 제 20 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 166,821,834,561 | 108,339,696,493 | 103,522,591,149 |
| 현금및현금성자산 | 71,779,602,729 | 48,816,058,133 | 59,237,812,525 |
| 단기금융상품 | 9,624,212,915 | 11,105,074,310 | 0 |
| 유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 540,571 | 2,889,666 | 12,916,121 |
| 유동성파생상품자산 | 0 | 193,814,147 | 474,347,968 |
| 매출채권 | 17,670,343,507 | 20,902,075,113 | 21,637,730,817 |
| 기타채권 | 21,520,130,498 | 5,110,396,035 | 4,697,548,512 |
| 선급금 | 851,544,339 | 1,996,345,523 | 432,710,535 |
| 선급비용 | 915,713,684 | 715,866,297 | 867,352,117 |
| 선급계약원가 | 4,815,501,479 | 3,500,190,407 | 2,771,942,181 |
| 당기법인세자산 | 57,924,160 | 48,194,050 | 0 |
| 재고자산 | 39,586,320,679 | 15,948,792,812 | 13,390,230,373 |
| 비유동자산 | 744,948,855,846 | 741,311,779,885 | 708,935,585,935 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 17,356,646 | 909,358,232 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 295,452,364 | 293,978,469 | 292,278,611 |
| 파생상품자산 | 0 | 341,522,616 | 737,337,784 |
| 종속기업 | 190,000,000 | 190,000,000 | 190,000,000 |
| 장기기타채권 | 1,254,652,673 | 794,403,246 | 827,313,100 |
| 유형자산 | 730,749,565,700 | 727,169,720,668 | 693,717,756,354 |
| 무형자산 | 11,770,601,957 | 11,755,067,438 | 12,029,401,730 |
| 장기선급비용 | 686,583,152 | 749,730,802 | 232,140,124 |
| 자산총계 | 911,770,690,407 | 849,651,476,378 | 812,458,177,084 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 346,500,293,293 | 223,072,357,415 | 186,860,210,706 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | |||
| 매입채무 | 428,530,495 | 1,737,449,984 | 1,469,446,105 |
| 기타채무 | 40,113,704,762 | 22,538,023,843 | 17,535,213,220 |
| 선수금 | 93,943,913,745 | 43,602,373,471 | 10,607,091,785 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 1,206,167,986 |
| 예수금 | 521,279,779 | 438,021,538 | 155,121,873 |
| 단기차입금 | 115,000,000,000 | 115,000,000,000 | 115,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,294,689,996 | 1,679,640,000 | 1,679,880,000 |
| 유동성사채 | 32,551,949,249 | 0 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 1,578,941,631 | 0 | 0 |
| 유동성장기예수보증금 | 58,032,016,089 | 36,778,727,519 | 38,798,022,805 |
| 유동성리스부채 | 1,460,617,199 | 555,315,232 | 0 |
| 유동성반환부채 | 574,650,348 | 742,805,828 | 409,266,932 |
| 비유동부채 | 187,468,928,095 | 230,739,018,910 | 211,292,640,623 |
| 장기선수금 | 18,241,570,738 | 14,543,999,682 | 12,633,148,988 |
| 장기기타채무 | 974,414,458 | 115,500,000 | 181,500,000 |
| 장기차입금 | 9,938,606,672 | 2,566,630,000 | 4,246,270,000 |
| 사채 | 0 | 34,535,780,009 | 33,253,244,385 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,723,580,573 |
| 장기예수보증금 | 101,558,645,422 | 115,188,149,637 | 115,795,939,127 |
| 리스부채 | 25,850,859,960 | 26,370,136,753 | 0 |
| 반환부채 | 939,490,489 | 1,438,219,445 | 1,823,165,544 |
| 기타비유동금융부채 | |||
| 순확정급여부채 | 53,799,091 | 631,018,449 | 1,727,504,436 |
| 이연법인세부채 | 29,911,541,265 | 35,349,584,935 | 39,908,287,570 |
| 부채총계 | 533,969,221,388 | 453,811,376,325 | 398,152,851,329 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 | 240,666,665,000 |
| 주식발행초과금 | 18,029,627,244 | 18,029,627,244 | 18,029,627,244 |
| 기타포괄손익누계액 | (259,315,069) | 220,042,709 | 899,509,034 |
| 이익잉여금(결손금) | 119,364,491,844 | 136,923,765,100 | 154,709,524,477 |
| 자본총계 | 377,801,469,019 | 395,840,100,053 | 414,305,325,755 |
| 자본과부채총계 | 911,770,690,407 | 849,651,476,378 | 812,458,177,084 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 127,150,516,202 | 129,092,848,270 | 181,087,609,655 |
| 매출원가 | 117,864,793,233 | 115,903,857,633 | 139,531,115,322 |
| 매출총이익 | 9,285,722,969 | 13,188,990,637 | 41,556,494,333 |
| 판매비와관리비 | 16,061,582,157 | 17,406,974,018 | 16,990,706,202 |
| 영업이익(손실) | (6,775,859,188) | (4,217,983,381) | 24,565,788,131 |
| 기타수익 | 3,140,104,770 | 392,994,208 | 757,717,294 |
| 기타비용 | 6,694,490,981 | 3,088,881,630 | 392,334,445 |
| 금융수익 | 509,895,206 | 2,643,960,260 | 374,352,386 |
| 금융원가 | 13,935,680,566 | 13,307,434,156 | 12,240,732,277 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,756,030,759) | (17,577,344,699) | 13,064,791,089 |
| 법인세수익(비용) | (6,234,460,029) | (3,697,960,459) | 2,902,543,345 |
| 당기순이익(손실) | (17,521,570,730) | (13,879,384,240) | 10,162,247,744 |
| 법인세비용 차감후 기타포괄손익 | (517,060,304) | (1,216,508,152) | 506,429,975 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: | (37,702,526) | (537,041,827) | (394,996,376) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (37,702,526) | (537,041,827) | (394,996,376) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | (479,357,778) | (679,466,325) | 901,426,351 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,567,645 | 2,732,654 | 520,908 |
| 파생상품평가손익 | (480,925,423) | (682,198,979) | 900,905,443 |
| 총포괄손익 | (18,038,631,034) | (15,095,892,392) | 10,668,677,719 |
| 주당손익 | |||
| 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (364) | (288) | 211 |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | (11,811,072) | (1,917,317) | 149,453,702,592 | 408,136,266,447 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 313,714,889 | 313,714,889 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,162,247,744 | 10,162,247,744 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 901,426,351 | (394,996,376) | 506,429,975 |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,813,333,300) | (4,813,333,300) |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 11,811,072 | 0 | (11,811,072) | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 11,811,072 | 901,426,351 | 5,255,821,885 | 6,169,059,308 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 899,509,034 | 154,709,524,477 | 414,305,325,755 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 899,509,034 | 154,709,524,477 | 414,305,325,755 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (13,879,384,240) | (13,879,384,240) | |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (679,466,325) | (537,041,827) | (1,216,508,152) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,369,333,310) | (3,369,333,310) |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (679,466,325) | (17,785,759,377) | (18,465,225,702) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 220,042,709 | 136,923,765,100 | 395,840,100,053 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | 220,042,709 | 136,923,765,100 | 395,840,100,053 |
| 회계변경누적효과 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,521,570,730) | (17,521,570,730) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (479,357,778) | (37,702,526) | (517,060,304) |
| 연차배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분손실보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 0 | (479,357,778) | (17,559,273,256) | (18,038,631,034) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 240,666,665,000 | 18,029,627,244 | 0 | (259,315,069) | 119,364,491,844 | 377,801,469,019 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 51,036,642,560 | 23,614,041,125 | 52,429,970,074 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 50,104,118,790 | 25,386,027,653 | 57,443,775,408 |
| 법인세납부(환급) | 932,523,770 | (1,771,986,528) | (5,013,805,334) |
| 투자활동현금흐름 | (32,870,983,250) | (20,540,253,958) | (17,193,103,375) |
| 이자의 수취 | 464,222,538 | 689,155,850 | 358,255,934 |
| 단기금융상품의 순증감 | 1,499,899,219 | (10,000,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (5,181,178) | (213,072,724) | (385,188,521) |
| 장기금융상품의 감소 | 1,500,000 | 0 | 63,306,046 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (1,070,000) | (127,190,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,885,000 | 12,900,000 | 90,000 |
| 대여금의 증가 | (15,000,000,000) | 0 | 0 |
| 대여금의 감소 | 0 | 81,269,840 | 121,904,760 |
| 유형자산의 취득 | (19,573,341,946) | (11,366,091,666) | (16,213,696,295) |
| 유형자산의 처분 | 639,999,997 | 479,832,182 | 192,066,954 |
| 무형자산의 취득 | (450,966,880) | (138,177,440) | (1,190,937,253) |
| 임차보증금의 순증감 | (450,000,000) | (85,000,000) | (11,715,000) |
| 재무활동현금흐름 | 4,797,885,286 | (13,495,541,559) | (8,131,436,664) |
| 이자의 지급 | (5,672,055,357) | (7,382,170,911) | (5,032,590,004) |
| 배당금의 지급 | 0 | (3,369,333,310) | (4,813,333,300) |
| 임대보증금의 순증감 | (25,000,000) | 15,000,000 | 46,000,000 |
| 단기차입금의 순증감 | 0 | 0 | (4,907,047,458) |
| 장기차입금의 상환 | (2,012,973,332) | (1,679,880,000) | (16,137,700,000) |
| 장기차입금의 차입 | 10,000,000,000 | 0 | 0 |
| 사채의 발행 | 0 | 0 | 33,535,440,000 |
| 장기예수보증금의 감소 | (1,250,500,000) | (5,262,520,000) | (23,877,955,010) |
| 장기예수보증금의 증가 | 4,337,437,858 | 5,038,268,450 | 13,055,749,108 |
| 리스부채의상환 | (579,023,883) | (854,905,788) | 0 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 22,963,544,596 | (10,421,754,392) | 27,105,430,035 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 48,816,058,133 | 59,237,812,525 | 32,132,382,490 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 71,779,602,729 | 48,816,058,133 | 59,237,812,525 |
&cr
5. 재무제표 주석
| 제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.
당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 사명을 주식회사 용평리조트에서 주식회사 HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 17,321,787주 | 35.99% | 86,608,935 |
| 선원건설(주) | 4,717,820주 | 9.80% | 23,589,100 |
| 기타 | 26,093,726주 | 54.21% | 130,468,630 |
| 합계 | 48,133,333주 | 100.00% | 240,666,665 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2021년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 &crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.
&cr 3. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계정책의 변경
당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
개정 기준서에 따라 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되고 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 종속기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
① 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급, 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
④ 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동 및 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
가. 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
나. 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지, 코스, 슬로프 및 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ∼ 50 년 |
| 구축물 | 10 ∼ 50 년 |
| 차량운반구 | 5 ∼ 15 년 |
| 기계장치 | 5 ∼ 50 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 집기비품 | 5 년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 사용수익기부자산 | 50 년 |
| 소프트웨어 | 5 ~ 15 년 |
| 회원가입권 | 비한정 |
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의손상
건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 장기예수보증금
당사는 콘도미니엄과 골프장 등의 회원제 회원권 분양과 관련하여 발생한 입회금을 상각후원가측정금융부채에 해당하는 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다. 장기예수보증금은 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
기존 장기예수보증금을 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 교환한 경우, 최초의 장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하며 기존 장기예수보증금 또는 장기예수보증금의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의장기예수보증금을 제거하고 새로운 장기예수보증금을 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 장기예수보증금의 장부금액과 새로운 장기예수보증금의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스&cr당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. &cr
① 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. &cr
② 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. &cr
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채과 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 및 분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
당사는 반환권이 부여된 매출과 관련하여 당사가 부담하는 소유에 따른 위험이 중요하지 않고 매출발생시점에 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 유인이 존재하지 않는다고 판단하고 있는바, 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하고, 부채를 결제할 때 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 재고자산으로 인식하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
당사는 분양과 관련하여 당사의 시설을 이용할 수 있는 이용권("인센티브")을 지급하고 있으며, 인센티브에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금으로 계상하고, 이용기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고, 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 분양수익은 당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 진행률과 분양률을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액을 매출채권으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 초과청구공사 총액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산(부채)은 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순순익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
개정 기준서에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 118,411 | 159,992 |
| 요구불예금 | 71,661,192 | 48,656,066 |
| 합계 | 71,779,603 | 48,816,058 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 399,490 | 478,675 |
| 원재료 | 202,757 | 240,403 |
| 저장품 | 113,388 | 157,147 |
| 건설중인콘도 | 37,983,271 | 13,759,600 |
| 기타재고자산 | 887,415 | 1,312,968 |
| 합계 | 39,586,321 | 15,948,793 |
주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.
&cr
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 17,670,344 | - | 20,902,075 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 15,142,222 | - | 142,222 | - |
| 미수금 | 6,342,820 | - | 4,962,509 | - |
| 미수수익 | 35,088 | - | 5,665 | - |
| 임차보증금 | - | 1,254,653 | - | 794,403 |
| 소계 | 21,520,130 | 1,254,653 | 5,110,396 | 794,403 |
| 합계 | 39,190,474 | 1,254,653 | 26,012,471 | 794,403 |
(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산은 각각 12,433,234천원과 11,807,709천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 39,357,705 | 1,254,653 | 26,173,801 | 794,403 |
| 손실충당금: | ||||
| 매출채권 | (167,231) | - | (149,124) | - |
| 미수금 | - | - | (12,206) | - |
| 손실충당금 합계 | (167,231) | - | (161,330) | - |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 39,190,474 | 1,254,653 | 26,012,471 | 794,403 |
매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 161,330 | 152,224 |
| 손상차손 | 20,073 | 9,106 |
| 손상차손환입 | (8,428) | - |
| 제각 | (5,744) | - |
| 기말금액 | 167,231 | 161,330 |
매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 실무적간편법&cr적용대상 | 보고기간말에&cr신용이 손상된 경우 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 14,407 | 152,824 | 167,231 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 실무적간편법&cr적용대상 | 보고기간말에&cr신용이 손상된 경우 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,975 | 146,148 | 149,123 |
| 미수금 | 1,463 | 10,744 | 12,207 |
| 합계 | 4,438 | 156,892 | 161,330 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.
&cr
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 296,868 | 305,195 |
| 취득 | - | 1,070 |
| 처분 | (2,885) | (12,900) |
| 평가손익(법인세 차감전) | 2,010 | 3,503 |
| 기말금액 | 295,993 | 296,868 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 541 | 2,890 |
| 비유동 | 295,452 | 293,978 |
| 합계 | 295,993 | 296,868 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품: | ||
| 국채 및 공채 | 199,443 | 200,318 |
| 지분상품: | ||
| 비상장지분상품 | ||
| ―(주)한국관광용품센타 | 7,650 | 7,650 |
| ―티이엠(유) | 88,900 | 88,900 |
| 소계 | 96,550 | 96,550 |
| 합계 | 295,993 | 296,868 |
8. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비체팰리스 | 국내 | 인력공급 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
| (주)해피마루 | 국내 | 단체급식 | 90.00% | 90,000 | 90.00% | 90,000 |
| (주)피크아일랜드 | 국내 | 유원시설운영 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
| 합계 | 190,000 | 190,000 |
9. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,&cr슬로프 및 입목 | 건물 및&cr구축물 | 차량운반구&cr및 기계장치 | 공구와기구&cr및 집기비품 | 사용권자산 | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,390,183 | 390,077,271 | 66,400,879 | 41,454,902 | 27,801,400 | 6,802,983 | 977,927,618 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (179,243,578) | (37,550,249) | (33,565,689) | (374,981) | - | (250,734,497) |
| 장부금액 | 445,390,183 | 210,833,693 | 28,850,630 | 7,889,213 | 27,426,419 | 6,802,983 | 727,193,121 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*1) | 386,725 | 5,249,212 | 4,716,437 | 1,502,620 | 967,366 | 8,610,074 | 21,432,434 |
| 처분(*2) | (255,599) | (123,101) | - | (9,454) | (13,994) | - | (402,148) |
| 감가상각 | - | (9,717,271) | (4,654,278) | (3,212,267) | (635,664) | - | (18,219,480) |
| 손상차손 | (125,081) | (6,451,168) | - | - | - | - | (6,576,249) |
| 재고자산에서 대체 | 1,155,388 | 10,491,561 | - | - | - | - | 11,646,949 |
| 재고자산으로 대체 | (928,049) | (3,373,612) | (1) | - | - | - | (4,301,662) |
| 건설중인자산 대체 | 49,000 | 4,636,612 | - | - | - | (4,685,612) | - |
| 합계 | 282,384 | 712,233 | 62,158 | (1,719,101) | 317,708 | 3,924,462 | 3,579,844 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,672,567 | 405,110,029 | 71,021,946 | 34,461,563 | 28,393,876 | 10,727,445 | 995,387,426 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (193,564,102) | (42,125,197) | (28,298,812) | (649,749) | - | (264,637,860) |
| 장부금액 | 445,672,567 | 211,545,927 | 28,896,749 | 6,162,751 | 27,744,127 | 10,727,445 | 730,749,566 |
| (*1) 리스계약 체결에 따른 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*2) 리스계약 해지로 인한 사용권자산의 감소 및 변경을 포함하고 있습니다. |
&cr당사는 당기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 토지 및 건물에 대하여 6,576,249천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지, 코스,&cr슬로프 및 입목 | 건물 및&cr구축물 | 차량운반구&cr및 기계장치 | 공구와기구&cr및 집기비품 | 사용권자산&cr(*1) | 건설중인 자산 |
합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||||
| 취득원가 | 446,289,717 | 379,828,612 | 62,101,772 | 40,695,123 | - | 428,800 | 929,344,024 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (171,792,275) | (33,303,302) | (30,530,691) | - | - | (235,626,268) |
| 장부금액 | 446,289,717 | 208,036,337 | 28,798,470 | 10,164,432 | - | 428,800 | 693,717,756 |
| 기중변동: | |||||||
| 취득(*2) | 7,356,955 | 3,559,024 | 4,285,957 | 1,096,272 | 6,504,745 | 6,654,183 | 29,457,136 |
| 처분(*3) | (7,129,017) | (1,881,707) | (22,638) | (1,262) | - | - | (9,034,624) |
| 감가상각 | - | (9,293,904) | (4,227,197) | (3,377,590) | (374,981) | - | (17,273,672) |
| 재고자산으로 대체 | (3,484,760) | (1,828,333) | (1) | - | - | - | (5,313,094) |
| 재고자산에서 대체 | 2,357,288 | 11,962,276 | - | - | - | - | 14,319,564 |
| 건설중인자산 대체 | - | 280,000 | - | - | - | (280,000) | - |
| 회계변경누적효과 | - | - | - | - | 21,296,655 | - | 21,296,655 |
| 합계 | (899,534) | 2,797,356 | 36,121 | (2,282,580) | 27,426,419 | 6,374,183 | 33,451,965 |
| 기말금액: | |||||||
| 취득원가 | 445,390,183 | 390,077,271 | 66,339,385 | 41,334,188 | 27,801,400 | 6,802,983 | 977,745,410 |
| 감가상각및손상차손 누계액 | - | (179,243,578) | (37,504,794) | (33,452,336) | (374,981) | - | (250,575,689) |
| 장부금액 | 445,390,183 | 210,833,693 | 28,834,591 | 7,881,852 | 27,426,419 | 6,802,983 | 727,169,721 |
| (*1) | 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. |
| (*2) | 사용권자산의 증가 및 변경을 포함하고 있습니다. |
| (*3) | 화재로 소실된 건물에 대한 재해손실 1,498,451천원을 기타비용으로 인식하였습니다. |
(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 당기말 현재 장부금액과 당기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 26,772,496 | 225,865 | 221,312 | 423,044 | 101,410 | 27,744,127 |
| 감가상각비 | 4,763 | 349,920 | 117,375 | 53,995 | 109,611 | 635,664 |
&cr
10. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익&cr기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 93,516 | 2,216,000 | 7,239,523 | 6,374,214 | 15,923,253 |
| 상각누계액 | (64,964) | (450,586) | (3,652,636) | - | (4,168,186) |
| 장부금액 | 28,552 | 1,765,414 | 3,586,887 | 6,374,214 | 11,755,067 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | 18,867 | - | 432,100 | - | 450,967 |
| 상각 | (10,043) | (44,320) | (381,069) | - | (435,432) |
| 합계 | 8,824 | (44,320) | 51,031 | - | 6,711 |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 112,383 | 2,216,000 | 7,671,623 | 6,374,214 | 16,374,220 |
| 상각누계액 | (75,007) | (494,906) | (4,033,705) | - | (4,603,618) |
| 장부금액 | 31,376 | 1,721,094 | 3,637,918 | 6,374,214 | 11,770,602 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 사용수익&cr기부자산 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 80,339 | 2,216,000 | 7,114,523 | 6,374,214 | 15,785,076 |
| 상각누계액 | (54,454) | (406,266) | (3,294,954) | - | (3,755,674) |
| 장부금액 | 25,885 | 1,809,734 | 3,819,569 | 6,374,214 | 12,029,402 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | 13,177 | - | 125,000 | - | 138,177 |
| 상각 | (10,510) | (44,320) | (357,682) | - | (412,512) |
| 합계 | 2,667 | (44,320) | (232,682) | - | (274,335) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 93,516 | 2,216,000 | 7,239,523 | 6,374,214 | 15,923,253 |
| 상각누계액 | (64,964) | (450,586) | (3,652,636) | - | (4,168,186) |
| 장부금액 | 28,552 | 1,765,414 | 3,586,887 | 6,374,214 | 11,755,067 |
11. 담보제공자산과 사용제한금융자산
(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련채무 | 채무금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 등 | 406,363,484 | KDB산업은행 | 장ㆍ단기차입금 | 107,566,630 | 190,000,000 |
| 토지 등 | 21,898,775 | (주)국민은행 | 장기차입금 | 4,666,667 | 6,000,000 |
| 건물 | 4,506,776 | (주)신한은행 | 단기차입금 | 10,000,000 | 13,000,000 |
| 건물 | 266,608 | 삼성전자(주) | 장기예수보증금 | 714,500 | 714,500 |
| 합계 | 433,035,643 | 122,947,797 | 209,714,500 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 분양대금 관련 인출제한 | - | 2,307,900 |
| 장기금융상품 | 전자채권 등 | 2,000 | 3,500 |
| 합계 | 2,000 | 2,311,400 |
12. 기타채무
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 38,114,432 | 974,414 | 20,948,657 | 115,500 |
| 미지급비용 | 1,607,273 | - | 1,172,367 | - |
| 임대보증금 | 392,000 | - | 417,000 | - |
| 합계 | 40,113,705 | 974,414 | 22,538,024 | 115,500 |
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.45% ~ 2.78% | 105,000,000 | 105,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 3.47% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 115,000,000 | 115,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 관광개발기금대출 | 2.25% | 2,486,380 | 4,059,020 |
| 에너지시설자금대출 | 2.75% | 80,250 | 187,250 | |
| (주)국민은행 | 운전자금대출 | 2.35% | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 2.78% | 4,666,667 | - | |
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 | ||
| 재무상태표: | ||||
| 유동 | 2,294,690 | 1,679,640 | ||
| 비유동 | 9,938,607 | 2,566,630 | ||
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 2,294,690 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 2,214,440 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 6,057,500 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 1,000,000 |
| 2025.01.01 이후 | 666,667 |
| 합계 | 12,233,297 |
14. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 발행금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 2018.11.16 | 2021.11.16 | 3M LIBOR + 1.00% | USD 30,000,000 | 32,640,000 | 34,734,000 |
| 차감: 할인발행차금 | (88,051) | (198,220) | ||||
| 합계 | 32,551,949 | 34,535,780 |
&cr 상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.
&cr한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
15. 파생상품&cr
(1) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 수취 | 지급 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화스왑 | USD 30,000,000 | 33,840,000천원 | (주)우리은행 |
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 및 이자율스왑 | 3M LIBOR + 1.00% | 2.31% |
(2) 당사는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 |
| 파생상품평가손실 | 1,421,570 | - |
&cr(3) 당사는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 공정가치의 변동 | (692,709) | (901,735) |
| 당기손익(이자비용)으로 재분류 | 76,138 | 27,121 |
| 파생상품평가손실 | (616,571) | (874,614) |
현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 11월 16일까지입니다.
16. 장기예수보증금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 콘도및호텔회원권 | 35,172,738 | 26,450,037 |
| 골프회원권 | 124,356,500 | 123,012,500 |
| 시설보증금 | 23,578,026 | 23,563,641 |
| 합계 | 183,107,264 | 173,026,178 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (23,516,603) | (21,059,300) |
| 가감계 | 159,590,661 | 151,966,878 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 58,032,016 | 36,778,728 |
| 비유동 | 101,558,645 | 115,188,150 |
| 합계 | 159,590,661 | 151,966,878 |
당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 운영수익 | 6,187,283 | 6,273,326 |
| 이자비용 | 6,578,347 | 6,846,871 |
&cr(3) 당기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 58,883,893 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 17,392,774 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 9,949,430 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 11,908,598 |
| 2025.01.01 이후 | 84,972,569 |
| 합계 | 183,107,264 |
17. 리스
(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 26,925,452 | - |
| 회계변경누적효과 | - | 21,295,269 |
| 신규계약 및 계약변경 | 952,635 | 6,485,089 |
| 지급 | (1,685,595) | (1,955,833) |
| 이자비용 | 1,118,985 | 1,100,927 |
| 기말금액 | 27,311,477 | 26,925,452 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 1,460,617 | 555,315 |
| 비유동 | 25,850,860 | 26,370,137 |
| 합계 | 27,311,477 | 26,925,452 |
(2) 당기말 현재 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 1,470,306 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 1,206,587 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 1,153,510 |
| 2024.01.01 이후 | 24,584,517 |
| 합계 | 28,414,920 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 단기리스 | 113,423 | 366,291 |
| 소액리스 | 63,142 | 71,724 |
| 합계 | 176,565 | 438,015 |
&cr
18. 반환부채
당사는 분양 후 5~20년이 경과한 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.
당기말과 전기말 현재 반환부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 574,650 | 742,806 |
| 비유동 | 939,490 | 1,438,219 |
| 합계 | 1,514,140 | 2,181,025 |
한편, 당기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 24,187,943천원과 34,189,778천원입니 다.
19. 이연수익
당기와 전기 중 인센티브에 배분되어 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 155,010 | 190,402 |
| 수익이연 | - | 109,107 |
| 수익인식 | (29,122) | (144,499) |
| 기말금액 | 125,888 | 155,010 |
20. 퇴직급여제도
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||
| 근무원가 | 1,410,598 | 1,299,667 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 5,275 | 27,903 |
| 당기손익 소계 | 1,415,873 | 1,327,570 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 48,336 | 688,515 |
&cr(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 631,018 | 1,727,504 |
| 근무원가 | 1,410,598 | 1,299,667 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 5,275 | 27,903 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 48,336 | 688,515 |
| 사외적립자산 납입액 | (2,210,000) | (2,990,000) |
| 지급액 | 168,572 | (122,571) |
| 기말금액 | 53,799 | 631,018 |
| 재무상태표: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,478,609 | 14,019,523 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,424,810) | (13,388,505) |
| 합계 | 53,799 | 631,018 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 기초금액 | 14,019,523 | 12,811,337 |
| 당기근무원가 | 1,410,598 | 1,299,667 |
| 이자원가 | 383,485 | 342,339 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (155,845) | 540,820 |
| 지급액 | (1,179,152) | (974,640) |
| 기말금액 | 14,478,609 | 14,019,523 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 기초금액 | 13,388,505 | 11,083,833 |
| 이자수익 | 378,210 | 314,436 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (204,181) | (147,695) |
| 사외적립자산 납입액 | 2,210,000 | 2,990,000 |
| 지급액 | (1,347,724) | (852,069) |
| 기말금액 | 14,424,810 | 13,388,505 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수 익은 각각 174,029천원과 166,741천원입니다.
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: | ||
| 인구통계적 가정 | - | (278,420) |
| 재무적 가정 | 78,149 | (105,309) |
| 경험조정 | 77,696 | (157,091) |
| 소계 | 155,845 | (540,820) |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | (204,181) | (147,695) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (48,336) | (688,515) |
| 법인세효과 | 10,634 | 151,473 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) | (37,702) | (537,042) |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.&cr
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 할인율 | 2.96% | 2.90% |
| 미래 임금상승률 | 3.50% | 3.50% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 10.08년과 10.44년입니다.
(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 미래 임금상승률 | 1,466,703 | (1,284,806) |
| 할인율 | (1,279,097) | 1,489,795 |
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다
&cr
21. 납입자본
당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.
22. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,904 | 1,336 |
| 파생상품평가손익 | (262,219) | 218,707 |
| 합계 | (259,315) | 220,043 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 1,299,600 | 1,299,600 |
| 미처분이익잉여금 | 118,064,892 | 135,624,165 |
| 기말금액 | 119,364,492 | 136,923,765 |
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 136,923,765 | 154,709,524 |
| 당기순손실 | (17,521,571) | (13,879,384) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후) | (37,702) | (537,042) |
| 연차배당 | - | (3,369,333) |
| 기말금액 | 119,364,492 | 136,923,765 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2021년 3월 26일 | 처분확정일: 2020년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 118,064,892 | 135,624,165 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 135,624,165 | 150,040,591 | ||
| 당기순손실 | (17,521,571) | (13,879,384) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (37,702) | (537,042) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 118,064,892 | 135,624,165 |
(4) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | - | 3,369,333천원 |
| 주당배당금액 | - | 70원 |
| 액면배당률 | - | 1.40% |
24. 영업손익
&cr(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사업 성격: | ||
| 운영수익 | 100,759,724 | 116,984,979 |
| 분양수익 | 26,390,792 | 12,107,869 |
| 합계 | 127,150,516 | 129,092,848 |
| 수익인식: | ||
| 한 시점에 이행 | 84,556,568 | 95,804,456 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 42,593,948 | 33,288,392 |
| 합계 | 127,150,516 | 129,092,848 |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와&cr관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와&cr관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 29,447,331 | - | 29,447,331 | 21,647,684 | - | 21,647,684 |
| 급여 | 12,710,044 | 3,807,227 | 16,517,271 | 13,870,656 | 3,933,753 | 17,804,409 |
| 퇴직급여 | 1,000,150 | 415,723 | 1,415,873 | 920,959 | 406,611 | 1,327,570 |
| 복리후생비 | 3,793,001 | 422,157 | 4,215,158 | 4,015,806 | 384,897 | 4,400,703 |
| 연료동력비 | 8,545,488 | - | 8,545,488 | 9,180,678 | - | 9,180,678 |
| 감가상각비 | 17,810,158 | 409,322 | 18,219,480 | 17,116,989 | 156,683 | 17,273,672 |
| 무형자산상각비 | - | 435,432 | 435,432 | - | 412,512 | 412,512 |
| 용역비 | 23,099,767 | 345,024 | 23,444,791 | 26,175,029 | 418,560 | 26,593,589 |
| 지급수수료 | 5,359,675 | 6,130,364 | 11,490,039 | 6,045,316 | 7,578,391 | 13,623,707 |
| 수선유지비 | 5,888,186 | 200,877 | 6,089,063 | 6,758,121 | 361,475 | 7,119,596 |
| 차량유지비 | 1,227,767 | 14,670 | 1,242,437 | 1,262,794 | 19,700 | 1,282,494 |
| 세금과공과 | 5,330,458 | 176,746 | 5,507,204 | 4,917,392 | 162,754 | 5,080,146 |
| 임차료 | 1,058,808 | 128,644 | 1,187,452 | 1,188,991 | 273,337 | 1,462,328 |
| 광고선전비 | - | 1,494,722 | 1,494,722 | - | 997,591 | 997,591 |
| 기타비용 | 2,593,960 | 2,080,674 | 4,674,634 | 2,803,443 | 2,300,710 | 5,104,153 |
| 합계 | 117,864,793 | 16,061,582 | 133,926,375 | 115,903,858 | 17,406,974 | 133,310,832 |
25. 분양계약
(1) 당기와 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 착공연도 | 준공연도 | 공사진행률 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 2019년 | 2021년 | 46.74% | 13.58% |
(2) 당기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초계약잔액 | 52,407,873 | - |
| 신규 | 89,058,160 | 59,249,267 |
| 수익인식 | (16,711,731) | (6,841,394) |
| 기말계약잔액(*) | 124,754,302 | 52,407,873 |
| (*) | 당기말과 전기말 현재 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912,534천원과 8,854,374천원을 포함하고 있습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 23,533,125 | 19,892,375 | 21,827,764 | 58,903,575 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 초과청구공사 | 선수금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | 6,841,394 | 5,810,094 | 25,024,810 | 4,029,696 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가와 계약이행원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약체결원가 | 3,595,241 | 1,569,638 |
| 계약이행원가 | 1,220,260 | 1,930,552 |
| 합계 | 4,815,501 | 3,500,190 |
(5) 당기 중 계약변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약수익&cr변동금액 | 총계약원가&cr변동금액 | 당기&cr세전손익에&cr미친 영향 | 미래&cr세전손익에&cr미칠 영향 | 초과청구공사&cr변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아폴리스(콘도) | - | (235,904) | 134,202 | 101,702 | 134,202 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,558 | 1,789 |
| 외화환산이익 | 2,089,798 | - |
| 기타채권손상차손환입 | 6,462 | - |
| 유형자산처분이익 | 261,385 | 78,906 |
| 기타영업외수익 | 780,902 | 312,299 |
| 합계 | 3,140,105 | 392,994 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타채권손상차손 | - | 1,144 |
| 외환차손 | - | 657 |
| 외화환산손실 | - | 1,179,732 |
| 유형자산처분손실 | 9,454 | 32,887 |
| 유형자산손상차손 | 6,576,249 | - |
| 기부금 | 106,332 | 259,525 |
| 재해손실 | - | 1,498,451 |
| 기타영업외비용 | 2,456 | 116,486 |
| 합계 | 6,694,491 | 3,088,882 |
27. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 12,285,857 | 13,082,406 |
| 보증수수료 | 228,254 | 225,028 |
| 파생상품평가손실 | 1,421,570 | - |
| 금융원가계 | 13,935,681 | 13,307,434 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | (503,895) | (694,993) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,948,967) |
| 장기예수보증금상환이익 | (6,000) | - |
| 금융수익 합계 | (509,895) | (2,643,960) |
| 순금융원가 | 13,425,786 | 10,663,474 |
(2) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 및 사채 | 4,450,750 | 5,045,625 |
| 장기예수보증금 및 기타채무 | 6,613,965 | 6,846,871 |
| 리스부채 | 1,118,985 | 1,100,927 |
| 반환부채 | 102,157 | 88,983 |
| 합계 | 12,285,857 | 13,082,406 |
(3) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융기관예치금 | 277,004 | 607,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,451 | 3,608 |
| 매출채권 및 기타채권 | 223,440 | 83,835 |
| 합계 | 503,895 | 694,993 |
&cr
28. 법인세수익
(1) 당기와 전기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 | (942,254) | 517,625 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (5,438,044) | (4,558,703) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 145,838 | 343,118 |
| 법인세수익 | (6,234,460) | (3,697,960) |
당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의 과세소득 및 투자, 임금증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세수익의추정에 불확실성이 존재합니다.
(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익에 반영: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (442) | (771) |
| 파생상품평가손익 | 135,646 | 192,416 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 10,634 | 151,473 |
| 합계 | 145,838 | 343,118 |
(3) 당기와 전기의 법인세수익과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (23,756,031) | (17,577,345) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | ||
| 과거기간 법인세의 환급 및 추납 | (942,254) | 517,625 |
| 기업소득환류세제로 인한 법인세비용 | - | (1,195,183) |
| 이월결손금 등에 대한 이연법인세 인식 | (5,292,206) | (3,020,402) |
| 법인세수익 | (6,234,460) | (3,697,960) |
| 평균유효세율 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | (11,689) | 1,055 | 10,634 | - |
| 토지재평가 | (41,233,536) | - | - | (41,233,536) |
| 유형자산 | 4,367,919 | 1,109,676 | - | 5,477,595 |
| 감가상각비 | (1,046,605) | 277,307 | - | (769,298) |
| 건설자금이자 | (482,636) | 24,075 | - | (458,561) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (378) | - | (442) | (820) |
| 파생상품 | (61,686) | - | 135,646 | 73,960 |
| 미지급연차 | 117,233 | 11,853 | - | 129,086 |
| 장기예수보증금 | (393,194) | 166,811 | - | (226,383) |
| 반환부채 | 588,058 | (166,373) | - | 421,685 |
| 기타재고자산 | (288,853) | 71,285 | - | (217,568) |
| 리스 | (111,315) | 20,449 | - | (90,866) |
| 이월결손금 | 3,020,402 | 3,969,146 | - | 6,989,548 |
| 기타 | 186,695 | (193,078) | - | (6,383) |
| 계 | (35,349,585) | 5,292,206 | 145,838 | (29,911,541) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익&cr반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 202,573 | (365,735) | 151,473 | (11,689) |
| 토지재평가 | (42,348,892) | 1,115,356 | - | (41,233,536) |
| 유형자산 | 4,097,617 | 270,302 | - | 4,367,919 |
| 감가상각비 | (1,002,666) | (43,939) | - | (1,046,605) |
| 건설자금이자 | (513,820) | 31,184 | - | (482,636) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 393 | - | (771) | (378) |
| 파생상품 | (254,102) | - | 192,416 | (61,686) |
| 미지급연차 | 88,659 | 28,574 | - | 117,233 |
| 장기예수보증금 | (440,879) | 47,685 | - | (393,194) |
| 반환부채 | 573,915 | 14,143 | - | 588,058 |
| 기타재고자산 | (310,087) | 21,234 | - | (288,853) |
| 리스 | - | (111,315) | - | (111,315) |
| 이월결손금 | - | 3,020,402 | - | 3,020,402 |
| 기타 | (999) | 187,694 | - | 186,695 |
| 계 | (39,908,288) | 4,215,585 | 343,118 | (35,349,585) |
(5) 당사는 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세의 인식과 관련하여 당해 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변동될 수 있습니다.
29. 주당손익
당기와 전기의 기본및희석주당손실은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (17,521,571천원) | (13,879,384천원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,133,333주 | 48,133,333주 |
| 기본및희석주당손실 | (364원) | (288원) |
30. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (재)세계기독교통일신령협회유지재단 |
| 종속기업 | (주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드 |
| 기타 | (주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화, (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 등 통일그룹계열사 |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분양수익 | 운영수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 81,866 | - | 346,247 |
| 종속기업: | ||||
| (주)비체팰리스 | - | 9,795 | - | 1,680,310 |
| (주)해피마루 | - | 1,174 | - | 1,531,628 |
| (주)피크아일랜드 | - | 1,863 | - | 1,513,918 |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | 5,000 | - | 182,000 |
| (주)세일로 | - | 5,000 | 243,809 | 4,800,251 |
| 선원건설(주) | - | 15,083 | - | - |
| (주)일신석재 | - | 10,000 | - | 6,520 |
| (주)일화 | 56,155 | 21,054 | - | 60,409 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | - | 19,774 | - | 463 |
| (주)에이치제이매그놀리아&cr 용평파인리즈골프앤리조트 | - | 114,150 | 39,000 | 16,247 |
| 합계 | 56,155 | 284,759 | 282,809 | 10,137,993 |
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 335,965천원을 포함하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 운영수익 | 자산매입 | 용역매입(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | |||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 11,142 | - | 352,351 |
| 종속기업: | |||
| (주)비체팰리스 | 5,245 | - | 2,152,440 |
| (주)해피마루 | 3,121 | - | 1,755,343 |
| (주)피크아일랜드 | 10,419 | - | 1,921,052 |
| 기타: | |||
| (주)세계일보 | 10,023 | - | 117,727 |
| (주)세일로 | 9,344 | 262,346 | 5,625,565 |
| (주)일신석재 | 21,015 | - | 38,000 |
| (주)일화 | 44,167 | 9,530 | 67,516 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 21,917 | - | 29,835 |
| 합계 | 136,393 | 271,876 | 12,059,829 |
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 279,259천원을 포함하고 있습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 장기예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 192,624 | 626 | 5,600,490 |
| 종속기업: | ||||
| (주)비체팰리스 | - | - | 136,749 | - |
| (주)해피마루 | 6 | - | 125,804 | - |
| (주)피크아일랜드 | - | - | 75,084 | - |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | - | 15,335 | - |
| (주)세일로 | - | - | 539,579 | - |
| (주)일신석재 | - | - | 5,060 | 180,000 |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 92 | - | - | 600,000 |
| (주)에이치제이매그놀리아&cr 용평파인리즈골프앤리조트 | 34,056 | - | 5,819 | - |
| 합계 | 34,154 | 192,624 | 904,056 | 6,380,490 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 장기예수보증금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | - | 192,624 | 663 | 5,600,490 |
| 종속기업: | ||||
| (주)비체팰리스 | - | - | 193,262 | - |
| (주)해피마루 | 7 | - | 210,000 | - |
| (주)피크아일랜드 | - | - | 201,150 | - |
| 기타: | ||||
| (주)세계일보 | - | - | 5,570 | - |
| (주)세일로 | - | - | 815,993 | - |
| 선원건설(주) | 21,000 | - | - | - |
| (주)일신석재 | - | - | 41,800 | 180,000 |
| (주)일화 | - | - | 475 | - |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | - | - | 7,850 | 600,000 |
| 합계 | 21,007 | 192,624 | 1,476,763 | 6,380,490 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.
(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 830,535 | 867,897 |
| 퇴직급여 | 121,423 | 142,056 |
| 합계 | 951,958 | 1,009,953 |
&cr
31. 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.&cr
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 533,969,221 | 453,811,376 |
| 자본 | 377,801,469 | 395,840,100 |
| 부채 비율 | 141.34% | 114.65% |
| 순차입금 비율: | ||
| 이자부 부채 | 159,785,246 | 153,782,050 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | (81,403,816) | (59,921,132) |
| 순차입금 | 78,381,430 | 93,860,918 |
| 자본 | 377,801,469 | 395,840,100 |
| 순차입금 비율 | 20.75% | 23.71% |
&cr&cr 32. 금융상품의 위험관리와 공정가치
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(1) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험
당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 71,661,192 | 48,656,066 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) | 28,011,893 | 14,999,165 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 199,443 | 200,318 |
| 합계 | 109,498,741 | 74,977,980 |
당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 한도대출약정 등을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1~2년 | 2~3년 | 3년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 파생부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | - | - |
| 비파생부채 | 360,892,556 | 390,124,275 | 254,571,731 | 20,141,246 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 합계 | 362,471,498 | 391,703,217 | 256,150,673 | 20,141,246 | 16,436,219 | 98,975,079 |
| 전기말: | ||||||
| 비파생부채 | 330,139,902 | 354,719,639 | 181,974,511 | 50,312,364 | 52,140,137 | 70,292,627 |
상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다&cr
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 이자율위험
당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 증가(감소) | 716,612 | (716,612) | 486,561 | (486,561) |
| 이자비용 감소(증가) | (174,864) | 174,864 | (140,590) | 140,590 |
&cr(5) 환위험
당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외화사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 미지급비용 | 94,248 | 100,294 |
| 합계 | 32,646,197 | 34,636,074 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (3,264,620) | 3,264,620 | (3,463,607) | 3,463,607 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 296,868 |
| 파생상품자산 | - | 535,337 |
| 소계 | 295,993 | 832,205 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 71,779,603 | 48,816,058 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 5,237,110 | 9,094,366 |
| 기타채권 | 22,774,783 | 5,904,799 |
| 소계 | 109,417,709 | 74,937,654 |
| 금융자산 합계 | 109,713,702 | 75,769,859 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,578,942 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 428,530 | 1,737,450 |
| 기타채무 | 41,088,119 | 22,653,524 |
| 단기차입금 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 장기차입금 | 12,233,297 | 4,246,270 |
| 사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 장기예수보증금 | 159,590,661 | 151,966,878 |
| 소계 | 360,892,556 | 330,139,902 |
| 금융부채 합계 | 362,471,498 | 330,139,902 |
(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 295,993 | - | 199,443 | 96,550 |
| 파생상품부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | 1,578,942 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 296,868 | 296,868 | - | 200,318 | 96,550 |
| 파생상품자산 | 535,337 | 535,337 | - | 535,337 | - |
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(8) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,451 | - | 500,444 | - | 503,895 |
| 장기예수보증금상환이익 | - | - | - | 6,000 | 6,000 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,183,700) | (12,183,700) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,421,570) | - | - | (1,421,570) |
| 보증수수료 | - | - | - | (228,254) | (228,254) |
| 합계 | 3,451 | (1,421,570) | 500,444 | (12,405,954) | (13,323,629) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 2,010 | (692,709) | - | - | (690,699) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 76,138 | - | - | 76,138 |
| 합계 | 2,010 | (616,571) | - | - | (614,561) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,608 | - | 691,385 | - | 694,993 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 | - | - | 1,948,967 |
| 이자비용 | - | - | - | (11,892,496) | (11,892,496) |
| 보증수수료 | - | - | - | (225,028) | (225,028) |
| 합계 | 3,608 | 1,948,967 | 691,385 | (12,117,524) | (9,473,564) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 3,503 | (901,735) | - | - | (898,232) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 27,121 | - | - | 27,121 |
| 합계 | 3,503 | (874,614) | - | - | (871,111) |
&cr
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 한도대출약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 106,000,000 | 105,000,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 15,610,560 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 32,930,314천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr (3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 396,665천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액 30,802천원)입니다. 한편, 당사는 1심 패소한 계류중인 소송사건 2건(소송가액 311,065천원)과 관련하여 273,156천 원을 당기비용으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 당사는 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업기본약정을 체결하고, 이와관련하여 15,000,000천원을 대여하였습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (17,521,571) | (13,879,384) |
| 조정: | ||
| 법인세수익 | (6,234,460) | (3,697,960) |
| 금융원가 | 13,935,681 | 13,307,434 |
| 금융수익 | (509,895) | (2,643,960) |
| 감가상각비 | 18,219,480 | 17,273,672 |
| 무형자산상각비 | 435,432 | 412,512 |
| 외화환산손실 | - | 1,179,732 |
| 외화환산이익 | (2,089,798) | - |
| 유형자산처분손실 | 9,454 | 32,887 |
| 유형자산처분이익 | (261,385) | (78,906) |
| 유형자산손상차손 | 6,576,249 | - |
| 퇴직급여 | 1,415,873 | 1,327,570 |
| 매출채권손상차손 | 18,107 | 7,962 |
| 기타채권손상차손(환입) | (6,462) | 1,144 |
| 기타비용 | - | 1,498,451 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | 3,213,624 | (666,106) |
| 미수금 | (1,373,849) | (392,557) |
| 선급금 | 1,144,801 | (1,563,635) |
| 선급비용 | (1,452,011) | (1,094,353) |
| 재고자산 | (23,982,667) | (11,565,033) |
| 매입채무 | (1,308,919) | 268,004 |
| 미지급금 | 17,301,535 | 895,106 |
| 미지급비용 | 467,220 | 560,711 |
| 선수금 | 45,003,463 | 27,050,228 |
| 예수금 | 83,258 | 282,900 |
| 반환부채 | (769,041) | (140,391) |
| 사외적립자산의 납입 | (2,210,000) | (2,990,000) |
| 영업에서 창출된 현금 | 50,104,119 | 25,386,028 |
(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약변경에 따른 장기예수보증금의 증가(감소) | 7,000,148 | (1,393,799) |
| 유형자산에서 재고자산으로 계정대체 | 4,301,662 | 5,313,094 |
| 재고자산에서 유형자산으로 계정대체 | 11,646,949 | 14,319,564 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 891,726 | 4,483,939 |
| 토지의 교환취득 | - | 7,102,360 |
| 미지급퇴직금의 증가(감소) | (168,572) | 122,571 |
| 사용권자산의 증가 | 967,366 | 27,801,400 |
| 리스부채의 증가 | 966,714 | 27,780,358 |
| 리스계약 해지로 인한 리스부채의 감소 | 14,079 | - |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | 5,744 | - |
&cr(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,000,000 | 4,246,270 | 34,535,780 | 151,966,878 | 26,925,452 |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | 7,987,027 | - | 3,086,938 | (579,024) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (1,107,224) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 105,967 | (2,457,303) | 1,118,985 |
| 외화환산 등 | - | - | (2,089,798) | (6,000) | - |
| 신규계약 및 계약변경 | - | - | - | 7,000,148 | 953,288 |
| 기말금액 | 115,000,000 | 12,233,297 | 32,551,949 | 159,590,661 | 27,311,477 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 장기예수보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,000,000 | 5,926,150 | 33,253,244 | 154,593,962 | - |
| 현금흐름: | |||||
| 차입과 상환 | - | (1,679,880) | - | (224,252) | (854,906) |
| 이자의 지급 | - | - | - | - | (1,100,927) |
| 비현금흐름: | |||||
| 할인차금의 인식과 상각 | - | - | 102,803 | (1,009,033) | 1,100,927 |
| 외화환산 | - | - | 1,179,733 | - | - |
| 분양대금 대체 | - | - | - | (1,393,799) | - |
| 회계변경누적효과 등 | - | - | - | - | 27,780,358 |
| 기말금액 | 115,000,000 | 4,246,270 | 34,535,780 | 151,966,878 | 26,925,452 |
35. COVID-19 영향의 불확실성&crCOVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr&crCOVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr당사는 공시서류 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.
&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제 22 기 | 매출채권 | 17,847 | 167 | 0.9% |
| 기타채권 | 22,776 | 0 | 0.0% | |
| 합 계 | 40,623 | 167 | 0.4% | |
| 제 21 기 | 매출채권 | 21,086 | 149 | 0.7% |
| 기타채권 | 6,135 | 230 | 3.7% | |
| 합 계 | 27,221 | 379 | 1.4% | |
| 제 20 기 | 매출채권 | 21,812 | 141 | 0.6% |
| 기타채권 | 5,758 | 229 | 4.0% | |
| 합 계 | 27,570 | 370 | 1.3% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 22 기(3분기) | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 379 | 370 | 95 |
| 회계정책의 변경(*) | - | 233 | |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (204) | - | 43 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 43 | |
| ② 상각채권회수액 | 6 | - | - |
| ③ 기타증감액 | (218) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (8) | 9 | (1) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 167 | 379 | 370 |
&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준&cr&cr당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 부로 K-IFRS 1109호의 손상 규정을 적용하였습니다.&cr당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정 비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.
&cr
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 16,515 | 184 | 697 | 451 | 17,847 |
| 구성비율 | 92.5% | 1.0% | 3.9% | 2.5% | 100% |
&cr
다. 재고자산 현황 등&cr&cr
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 운영수입 | 상품 | 400 | 479 | 395 |
| 원재료 | 207 | 245 | 198 | |
| 저장품 | 113 | 157 | 119 | |
| 소계 | 720 | 881 | 712 | |
| 분양수입 | 콘도상품 | - | - | 11,275 |
| 건설중인콘도 | 37,983 | 13,760 | - | |
| 기타재고자산 | 887 | 1,313 | 1,409 | |
| 소계 | 38,870 | 15,073 | 12,684 | |
| 재고자산 합계 | 39,590 | 15,954 | 13,396 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.3% | 1.9% | 1.6% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.1회 | 1.6회 | 3.6회 |
(2) 재고자산 실사내용&cr
(가) 실사일자 및 실사방법
&cr당사는 2010년 12월 31일 현재 기준으로 2021년 1월 5일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.&cr&cr
(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고&cr&cr당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 &cr존재하지 않습니다.
&cr&cr(다) 재고자산의 담보제공&cr
당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.
&cr 라. 진행률 적용 수주계약 현황
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트평창올림픽 선수촌아파트 분양--2018.08176,057100----HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트아폴리스콘도 분양--2021.04148,30746.7480,731----80,731---
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| (*)&cr&cr(*)&cr(*) | 당사는 시행사로서 당사의 분양사업은 매출액 5% 미만의 다수의 계약으로서 구성되어 있으며 하나의 프로젝트 단위로 발주처와 계약일의 기재는 생략하였습니다. 평창올림픽 선수촌아파트 분양사업은 2018년 8월 사업 완료되었으며 미수금은 2020년 전액 완납되었습니다.&cr아폴리스콘도 분양의 수주총액에는 인도기준으로 수익을 인식하는 계약잔액 97,912백만원을 포함하고 있습니다.&cr 아 폴리스콘도 분양과 관련하여 초과청구공사 21,828백만원과 선납분 58,903백만원을 '미청구공사 총액'란에 기재하였습니다. |
(2) 진행률적용 수주계약 현황(별도기준)&cr&cr별도재무제표 기준의 진행률 적용 수주계약 현황은 연결재무제표 기준과 동일하여 추가 기재하지 않았습니다
&cr
마. 공정가치의 측정&cr&cr
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 296,868 |
| 파생상품자산 | - | 535,337 |
| 소계 | 295,993 | 832,205 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 72,069,276 | 49,226,691 |
| 장단기금융상품 | 9,626,213 | 11,122,431 |
| 매출채권(계약자산 제외) | 5,246,705 | 9,129,428 |
| 기타채권 | 22,775,783 | 5,904,799 |
| 소계 | 109,717,977 | 75,383,349 |
| 금융자산 합계 | 110,013,970 | 76,215,554 |
| 금융부채: | ||
| 공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,578,942 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 매입채무 | 428,530 | 1,737,450 |
| 기타채무 | 41,174,812 | 22,706,394 |
| 단기차입금 | 115,000,000 | 115,000,000 |
| 장기차입금 | 12,233,297 | 4,246,270 |
| 사채 | 32,551,949 | 34,535,780 |
| 장기예수보증금 | 159,590,661 | 151,966,878 |
| 소계 | 360,979,249 | 330,192,772 |
| 금융부채 합계 | 362,558,191 | 330,192,772 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,993 | 295,993 | - | 199,443 | 96,550 |
| 파생상품부채 | 1,578,942 | 1,578,942 | - | 1,578,942 | - |
| 전기말: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 296,868 | 296,868 | - | 200,318 | 96,550 |
| 파생상품자산 | 535,337 | 535,337 | - | 535,337 | - |
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,451 | - | 500,813 | - | 504,264 |
| 장기예수보증금상환이익 | - | - | - | 6,000 | 6,000 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,184,303) | (12,184,303) |
| 파생상품평가손실 | - | (1,421,570) | - | - | (1,421,570) |
| 보증수수료 | - | - | - | (228,254) | (228,254) |
| 합계 | 3,451 | (1,421,570) | 500,813 | (12,406,557) | (13,323,863) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 2,010 | (692,709) | - | - | (690,699) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 76,138 | - | - | 76,138 |
| 합계 | 2,010 | (616,571) | - | - | (614,561) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 파생상품 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 3,608 | - | 691,781 | - | 695,389 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,948,967 | - | - | 1,948,967 |
| 이자비용 | - | - | - | (11,895,318) | (11,895,318) |
| 보증수수료 | - | - | - | (225,028) | (225,028) |
| 합계 | 3,608 | 1,948,967 | 691,781 | (12,120,346) | (9,475,990) |
| 기타포괄손익(법인세 차감전): | |||||
| 공정가치의 변동 | 3,503 | (901,735) | - | - | (898,232) |
| 당기손익으로 재분류 | - | 27,121 | - | - | 27,121 |
| 합계 | 3,503 | (874,614) | - | - | (871,111) |
바. 채무증권 발행실적 등&cr&cr(1)채무증권 발행실적(연결)
2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
주)HJ 매그놀리아&cr용평 호텔 앤 리조트회사채사모2018.11.1633,840 3M Libor + 1.00% -2021.11.16미상환우리은행&cr홍콩법인33,840 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (*) | 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다. |
&cr
(1)-1채무증권 발행실적(별도)
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
| (주)HJ 매그놀리아&cr용평 호텔 앤 리조트 | 회사채 | 사모 | 2018.11.16 | 33,840 | 3M Libor + 1.00% | - | 2021.11.16 | 미상환 | 우리은행&cr홍콩법인 |
| 합 계 | - | - | - | 33,840 | - | - | - | - | - |
| (*) | 외화표시채권으로 원화환산율은 발행일자 매매기준율을 적용하였으며, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다. |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr&cr(3) 단기사채 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 회사채 미상환 잔액(연결)
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------33,840------33,84033,840------33,840
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr&cr(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.&cr결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr &cr 2. 개요&cr
2020년은 코로나19가 불러온 불확실성으로 인해, 그 어느때보다 관광산업의 위기가 대두되었던 한해였으며 또한 21년에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없는 사항입니다.
당사의 연결재무제표 기준 2020년 매출은 1,274억원으로 전년대비 1.6% 소폭 감소하였습니다.
운영매출은 코로나19의 영향으로 전년대비 14% 감소한 1,010억원을 기록하였습니다. 분양매출은 프리미엄콘도인 ‘아폴리스콘도’의 분양호조와 안정적인 공사진행에 따라 전년대비 118% 증가한 264억원의 매출을 기록했습니다.
코로나 19에 의한 집합금지 명령, 유형자산 손상차손 인식으로 영업 및 당기순손실은 각각 ▲69억원과 ▲176억원을 기록했습니다.
코로나19로 그 어느 해 보다 어려운 상황이 될 것으로 예상합니다. 당사는 리조트 단지내 콘도개발을 유지하는 동시에 동해안권 콘도개발을 통한 타 지역 진출과 남해안콘도와의 연계를 통해 전국체인망을 확대할 예정입니다.
&cr &cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr &cr 가. 재무상태&cr
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2020년(제22기) | 2019년(제21기) | 증감률(%) |
| 유동자산 | 167,127 | 108,792 | 53.6% |
| 비유동자산 | 744,779 | 741,144 | 0.5% |
| 자산총계 | 911,906 | 849,936 | 7.3% |
| 유동부채 | 346,697 | 223,287 | 55.3% |
| 비유동부채 | 187,437 | 230,866 | (18.8%) |
| 부채총계 | 534,134 | 454,153 | 17.6% |
| 자본금 | 240,667 | 240,667 | 0.0% |
| 주식발행초과금 | 18,030 | 18,030 | 0.0% |
| 기타포괄손익누계액 | (259) | 220 | (217.7%) |
| 이익잉여금 | 119,328 | 136,853 | (12.8%) |
| 지배기업 소유주지분 | 377,765 | 395,770 | (4.5%) |
| 비지배지분 | 5 | 13 | (61.5%) |
| 자본총계 | 377,771 | 395,783 | (4.6%) |
| 부채와자본총계 | 911,905 | 849,936 | 7.3% |
&cr부채는 아폴리스콘도 분양과 관련하여 차기에 매출로 인식될 분양대금의 입금분 증가로 선수금이 증가하였고, 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당기부터 리스계약에 따라 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하여 증가하였습니다.&cr자본에서는 기타포괄손익과 이익잉여금이 감소하였습니다 &cr &cr
나. 영업실적&cr
| (연결기준) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2020년(22기) | 2019년(제21기) | 증감률(%) |
| 매출액 | 127,418 | 129,431 | (1.56%) |
| 영업이익 | (6,952) | (4,124) | (68.57%) |
| 법인세비용차감전순이익 | (23,806) | (17,464) | (36.31%) |
| 당기순이익 | (17,562) | (13,792) | (27.33%) |
| 지배기업 소유주지분 | (17,555) | (13,797) | (27.24%) |
| 비지배 지분 | (7) | 5 | (240.00%) |
| 총포괄손익 | (18,011) | (15,019) | (19.92%) |
| 지배기업 소유주지분 | (18,004) | (15,024) | (19.83%) |
| 비지배지분 | (7) | 5 | (240.00%) |
| 주당순이익(원) | (365) | (287) | (27.18%) |
| 연결 포함 회사수(개) | 3 | 3 | - |
당사의 연결재무제표 기준 2020년 매출은 1,274억원으로 전년대비 1.6% 소폭 감소하였습니다.
운영매출은 코로나19의 영향으로 전년대비 14% 감소한 1,010억원을 기록하였습니다. 분양매출은 프리미엄콘도인 ‘아폴리스콘도’의 분양호조와 안정적인 공사진행에 따라 전년대비 118% 증가한 264억원의 매출을 기록했습니다.
코로나 19에 의한 집합금지 명령, 유형자산 손상차손 인식으로 영업 및 당기순손실은 각각 -69억원과 -176억원을 기록했습니다.
&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr&cr 가. 유동성 현황 및 구성내용&cr
(1) 당사의 2020년 기말 기준 유동성 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| 현금및현금성자산 | 72,069,275 | 49,226,691 |
| 단기금융상품 | 9,624,213 | 11,105,074 |
| 유동성기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 540 | 2,890 |
| 합계 | 81,694,028 | 60,334,655 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 분양대금 관련 인출제한 | - | 2,307,900 |
| 장기금융상품 | 전자채권 등 | 2,000 | 3,500 |
| 합계 | 2,000 | 2,311,400 |
&cr 나. 자금조달 관련사항&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.45% ~ 2.78% | 105,000,000 | 105,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 3.47% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 115,000,000 | 115,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 관광개발기금대출 | 2.25% | 2,486,380 | 4,059,020 |
| 에너지시설자금대출 | 2.75% | 80,250 | 187,250 | |
| (주)국민은행 | 운전자금대출 | 2.35% | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 2.78% | 4,666,667 | - | |
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 | ||
| 재무상태표: | ||||
| 유동 | 2,294,690 | 1,679,640 | ||
| 비유동 | 9,938,607 | 2,566,630 | ||
| 합계 | 12,233,297 | 4,246,270 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기간 | 금액 |
| --- | --- |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 2,294,690 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 2,214,440 |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 6,057,500 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 1,000,000 |
| 2025.01.01 이후 | 666,667 |
| 합계 | 12,233,297 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 발행금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화사채 | 2018.11.16 | 2021.11.16 | 3M LIBOR + 1.00% | USD 30,000,000 | 32,640,000 | 34,734,000 |
| 차감: 할인발행차금 | (88,051) | (198,220) | ||||
| 합계 | 32,551,949 | 34,535,780 |
&cr 상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다.&cr&cr한편, (주)우리은행은 상기 사채와 관련하여 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr&cr 5. 부외거래
&cr
당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '가. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr&cr
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
&cr
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr&cr당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr&cr당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '7. 시장위험과 위험관리'와 '8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황'을 참조하시기 바랍니다
&cr&cr
V. 감사인의 감사의견 등
&cr&cr 1. 회계감사인의 감사의견
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제22기(당기)한울회계법인적정해당사항 없음투입법에 따른 진행률 및 &cr수익인식 등 적정성 평가제21기(전기)한울회계법인적정2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 이익잉여금등에 반영투입법에 따른 진행률 및 &cr수익인식 등 적정성 평가제20기(전전기)한울회계법인적정2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 회계변경의 누적효과는 당기의 기초 이익잉여금등에 반영투입법에 따른 진행률 및 &cr수익인식 등 적정성 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원) |
제22기(당기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토&cr반기 별도/연결 재무제표 검토&cr연간 별도/연결 재무제표 감사135 2,200 1352,200제21기(전기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토&cr반기 별도/연결 재무제표 검토&cr연간 별도/연결 재무제표 감사135 2,000 135 2,154 제20기(전전기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토&cr반기 별도/연결 재무제표 검토&cr연간 별도/연결 재무제표 감사135 1,650 135 1,676
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.
| (단위 : 백만원) |
제22기(당기)2020.06.23세무조정1년10-제21기(전기)2020.01.28세무조정1년7-제20기(전전기)2018.09.10세무조정1년7-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr
12020년 07월 28일 내부감사기구: 감사 1인&cr회계감사인: 업무수행이사외 1인대면회의 핵심감사항목 선정외 전반감사계획22020년 11월 17일 내부감사기구: 감사 1인&cr회계감사인: 업무수행이사외 1인대면회의위험평가 등 회계감사 진행상황32021년 03월 10일 내부감사기구: 감사 1인&cr회계감사인: 업무수행이사외 1인유선회의입증감사 등 회계감사 진행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr해당사항 없음
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
2. 회계감사인의 변경
당사는 제18기 사업연도까지 삼정회계법인과의 지정감사 계약이 만료되어 2017년 3월 31일과 2020년 2월 14일에 외부감사인 선임위원회를 통해 한울회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임 및 재선임하였습니다. 제18기의 감사의견은 적정입니다.&cr&cr
3. 내부통제에 관한 사항
&cr
당사의 감사는 내부회계 관리제도 운영실태평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계 관리제도는 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성에서 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 2021년 2월 22일 감사 결과를 이사회에 보고하였습니다.&cr&cr당사의 외부감사인은 경영진의 내부회계 관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr&cr당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 6인의 이사 중 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기&cr바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 주요의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무&cr이사 | ||||
| 신달순&cr(출석률: 100%) | 임학운&cr(출석률: 100%) | 박인준&cr(출석률: 100%) | 심완석&cr(출석률: 100%) | 조현철&cr(출석률: 90%) | 김도형&cr(출석률: 15%) | 이성균&cr(출석률: 0%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 001 | 2020.01.21 | 소액 기부금 지급 한도 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음&cr(신규선임)&cr&cr | 찬성 | - | - |
| 002 | 2020.02.11 | 기일 도래 운영자금 대환의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 003 | 2020.02.12 | 유니버설 문화재단 기부금 승인 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 004 | 2020.02.18 | 제21기 내부회계관리제도 운영 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 005 | 2020.02.25 | 제21기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 006 | 2020.03.10 | 제1호 의안 : 제21기 재무제표(연결 및 별도) 및 영업보고서 승인의 건&cr제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 일정 및 장소 결정의 건&cr제3호 의안 : 제21기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건&cr제4호 의안 : 전자투포제도 도입의 건&cr제5호 의안 : 전자위임권유제도 도입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 007 | 2020.03.26 | 심완석 사내이사 타법인의 이사 겸직 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | |
| 008 | 2020.04.07 | 심완석 사내이사 계열회사의 이사 겸직 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 009 | 2020.05.13 | 제22기 1분기 (2020.01.01 ~ 2020.03.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음&cr(퇴임) | 찬성 | 찬성 | - | &cr |
| 010 | 2020.06.08 | 임학운 사내이사 타법인 이사 겸직 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 011 | 2020.06.16 | 기일도래 운영자금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 012 | 2020.06.29 | 지점설치의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 013 | 2020.07.01 | 운영자금 대출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 014 | 2020.07.03 | 유형자산 기부채납 및 토지 무상임대 MOU체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 015 | 2020.07.27 | 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업 기본약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | |
| 016 | 2020.08.07 | 제22기 반기 (2020.01.01 ~ 2020.06.30) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 017 | 2020.08.11 | 제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의건&cr제2호 의안 : 단기한도대출(한도) 신규가입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 018 | 2020.11.10 | 제22기 3분기 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 019 | 2020.11.10 | 지점 명칭 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 020 | 2020.12.16 | 기준일 확정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| (*)&cr(*)&cr(*) | 가결 여부가 표시되지 않은 사항은 보고 사항입니다.&cr2020년 3월 30일 박인준 사내이사는 임기만료로 사내이사직에서 퇴임하였습니다.&cr제21기 정기주주총회(2020.03.25)에서 심완석 상무는 사내이사로 신규선임되었습니다 |
&cr※ 기준일 이후의 변동사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무&cr이사 | |||
| 신달순&cr(출석률: 100%) | 임학운&cr(출석률: 100%) | 심완석&cr(출석률: 100%) | 조현철&cr(출석률: 0%) | 김도형&cr(출석률: 100%) | 이성균&cr(출석률: 0%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 001 | 2021.02.09 | 제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의건&cr제2호 의안 : 신규 운영자금 대출의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 002 | 2021.02.22 | 제 22기 내부회계관리제도 운영 보고 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 003 | 2021.03.11 | 제1호 의안 : 제22기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 일정 및 장소 결졍의 건&cr제3호 의안 : 제 22기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건&cr제4호 의안 : 전자투표제도 도입의 건&cr제5호 의안 : 전자위임권유제도 도입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
&cr
라. 이사회내 위원회 구성현황&cr
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치 및 권한 사항 | 비고 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 | 조현철 | [설치목적] 당사 내부거래에 내부통제 강화 [주요권한] 내부거래에 대한 심사, 승인 |
- |
| 사외이사 | 김도형 | |||
| 사내이사 | 심완석 |
공시서류 작성기준일 현재 위원회 활동내역은 없습니
&cr
마. 이사의 독립성&cr
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가&cr선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
(기준일 : 2021년 12월 31일)
| 직 위 | 성 명 | 임기&cr연임여부(회수) | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
| 대표이사, 사내이사 | 신달순 | '19.3.22~'21.3.21&cr연임(2회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 이사회의장&cr경영 총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사내이사 | 임학운 | '19.3.22~'21.3.21&cr신임(1회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 경영 총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사내이사 | 심완석 | '20.3.25~'23.3.25&cr신임(1회) | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 전략지원본부&cr총괄 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사외이사 | 조현철 | '19.3.24~'21.3.23&cr연임(3회) | 이사회 | 경영, 경제전문가 | 경영 자문 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 사외이사 | 김도형 | '19.3.24~'21.3.23&cr연임(3회) | 이사회 | 법률 전문가 | 경영 자문 | 없음 | 이해관계 없음 |
| 기타비상무이사 | 이성균 | '19.3.27~'21.3.26&cr신임(1회) | 이사회 | 대외업무를 안정적으로 &cr수행하기 위함 | 경영 자문 | 없음 | 최대주주의 임원 |
| (*) | 2020년 3월 30일 박인준 사내이사는 임기만료로 사내이사직에서 퇴임하였습니다.&cr제21기 정기주주총회(2020.03.25)에서 심완석 상무는 사내이사로 신규선임되었습니다 |
&cr&cr 바. 이사의 독립성&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사에 선임된 사외이사는 각각 경제, 경영, 재무 및 법무&cr분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.&cr이에 사외이사를 대상으로 교육을 시행하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr
가. 감사위원회(감사)에 관한 사항&cr
당사는 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 정관에 명시된 감사 선임, 직무 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(1) 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 김성민 | 2009년 선문대학교 경영학부 졸업 2008~2009 세일회계법인 감사본부 2009~2010 세림회계법인 감사본부 2014~2015 삼정회계법인 ICE본부 &cr 2015.10~ (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 |
해당사항 없음 | - |
&cr(2) 감사의 독립성&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제44조 (감사의 수와 선임) |
1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 이 경우에 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하거나 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) |
1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나정관 제44조(감사의 수와 선임)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무와 의무) |
1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권이 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
&cr
(3) 감사의 주요활동&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 001 | 2020.01.21 | 소액 기부금 지급 한도 설정의 건 | 가결 | - |
| 002 | 2020.02.11 | 기일 도래 운영자금 대환의 건 | 가결 | - |
| 003 | 2020.02.12 | 유니버설 문화재단 기부금 승인 | 가결 | - |
| 004 | 2020.02.18 | 제21기 내부회계관리제도 운영 보고의 건 | 가결 | - |
| 005 | 2020.02.25 | 제21기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 006 | 2020.03.10 | 제1호 의안 : 제21기 재무제표(연결 및 별도) 및 영업보고서 승인의 건&cr제2호 의안 : 제21기 정기주주총회 일정 및 장소 결정의 건&cr제3호 의안 : 제21기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건&cr제4호 의안 : 전자투포제도 도입의 건&cr제5호 의안 : 전자위임권유제도 도입의 건 | 가결 | - |
| 007 | 2020.03.26 | 심완석 사내이사 타법인의 이사 겸직 승인의 건 | 가결 | - |
| 008 | 2020.04.07 | 심완석 사내이사 계열회사의 이사 겸직 승인의 건 | 가결 | - |
| 009 | 2020.05.13 | 제22기 1분기 (2020.01.01 ~ 2020.03.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 010 | 2020.06.08 | 임학운 사내이사 타법인의 이사 겸직 승인의건 | 가결 | - |
| 011 | 2020.06.16 | 기일도래 운영자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 012 | 2020.06.29 | 지점설치의 건 | 가결 | - |
| 013 | 2020.07.01 | 운영자금 대출의 건 | 가결 | - |
| 014 | 2020.07.03 | 유형자산 기부채납 및 토지 무상임대 MOU체결의 건 | 가결 | - |
| 015 | 2020.07.27 | 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업 기본약정의 건 | 가결 | - |
| 016 | 2020.08.07 | 제22기 반기 (2020.01.01 ~ 2020.06.30) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 017 | 2020.08.11 | 제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의건&cr제2호 의안 : 단기한도대출(한도) 신규가입의 건 | 가결 | - |
| 018 | 2020.11.10 | 제22기 3분기 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 019 | 2020.11.10 | 지점 명칭 변경의 건 | 가결 | - |
| 020 | 2020.12.16 | 기준일 확정 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 | 가결 | - |
&cr&cr※ 기준일 이후의 변동사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 001 | 2021.02.09 | 제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의건&cr제2호 의안 : 신규 운영자금 대출의 건 | 가결 | - |
| 002 | 2021.02.22 | 제 22기 내부회계관리제도 운영 보고 건 | 가결 | - |
| 003 | 2021.03.11 | 제1호 의안 : 제22기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 제22기 정기주주총회 일정 및 장소 결졍의 건&cr제3호 의안 : 제 22기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건&cr제4호 의안 : 전자투표제도 도입의 건&cr제5호 의안 : 전자위임권유제도 도입의 건 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
(4) 감사 교육실시 현황
2020년 12월 04일상장사협회내부회계관리제도의 역사적 흐름/의미와 구성&cr내부회계관리제도의 평가 및 보고 &cr감사위원회의 역할과 책임2020년 12월 30일상장사협회내부회계관리제도와 감사위원회의 역할&cr감사위원회가 중점적으로 검토/점검해야 할 사항&cr내부회계관리제 주요 이슈&cr핵심감사사항 관련 유의사항&cr연결 내부회계관리제도 대응
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
재무팀1팀장(26년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
나. 준법지원인 등에 관한 사항&cr
당사는 선임된 준법지원인이 없어 인적사항, 주요 경력, 주요 활동 사항 및 지원조직에 대한 사항을 기재하지 아니하였습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부&cr&cr당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.
&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr서면투표제 및 전자투표제는 정관에 명기되지 않았으나, 필요 시 이사회 결의를 통하여 전자투표를 시행하고 있습니다.
&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 바 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(재)세계기독교통일신령협회유지재단최대주주보통주17,321,787 35.99 17,321,787 35.99 -선원건설 주식회사관계회사보통주4,717,820 9.80 4,717,820 9.80 -신달순발행회사 임원보통주200 0.00 10,200 0.02 장내 매수(+)남태수발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -최잉규발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -김성민발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -박인준발행회사 임원보통주200 0.00 00.00 2020년 3월 퇴임엄재열발행회사 임원보통주200 0.00 00.00 2020년 2월 퇴임보통주22,040,80745.7922,050,40745.81-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| (*) | 2020년 3월 9일 대표이사 신달순사장의 보유주식에 변동사항은 임원주요주주특정증권등 소유상황보고서를 통하여 2020년&cr3월 10일에 공시하였습니다. |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(재)세계기독교통일&cr신령협회유지재단- 윌리스제랄드프랜시스-----------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단은 비영리 재단법인으로서 주주가 존재하지 않습니다 |
&cr
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018년 09월 05일김석병- -- -- 2020년 11월 02일윌리스제랄드프랜시스-----
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
재단법인세계기독교통일신령협회유지재단2,571,58920,2332,551,35612,189-6,313983
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| (*)&cr(*) | 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 말 기준입니다.&cr(재)세계기독교통일신령협회유지재단은 비영리 재단법인으로서 위의 자본금은&cr주주지분이 아닌 자산에서 부채를 차감한 순자산금액입니다 |
&cr 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
&cr해당사항 없습니다
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr
해당사항 없습니다
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
4. 최대주주의 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 05월 27일(재)세계기독교통일신령협회유지재단17,321,787 35.99유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (*) | 일반공모에 의한 유상증자(10,133,333주) 및 (재)세계기독교통일신령협회유지재단의 소유주식 중 1,673,815주가 구주매출됨에 따라 주식 수와 지분율이 변동하였습니다 |
&cr 5.주식의 분포&cr
가. 주식 소유현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(재)세계기독교통일신령협회유지재단17,321,787 35.99%선원건설 주식회사4,717,820 9.80%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr&cr 나. 소액주주(1%미만)현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,29313,30299.9321,200,87148,133,33344.05-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
&cr
6. 주식사무&cr
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를&cr포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50(액면총액은 발행주식총수의 50% 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할&cr기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요&cr사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를&cr갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는&cr발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회&cr결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재신문 | 세계일보 |
&cr
7. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적&cr&cr
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | '20.07월 | '20.08월 | '20.09월 | '20.10월 | '20.11월 | '20.12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 4,515 | 4,520 | 4,200 | 4,400 | 4,440 | 4,690 |
| 최저 | 4,075 | 3,845 | 3,830 | 3,965 | 4,070 | 3,990 | ||
| 평균 | 4,322 | 4,189 | 4,007 | 4,131 | 4,248 | 4,272 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 413,484 | 437,262 | 220,625 | 379,297 | 480,513 | 16,777,728 | |
| 최저(일) | 46,712 | 33,922 | 31,590 | 51,669 | 39,957 | 75,379 | ||
| 월간 | 2,949,458 | 2,463,340 | 1,939,190 | 2,165,132 | 3,459,631 | 23,922,988 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황&cr&cr (1) 공시서류 작성기준일 현재 임원의 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신달순남1956.04대표이사&cr사내이사등기임원상근경영&cr총괄 건국대 경영대학원 석사&cr 경원대 경영대학원 박사&cr 통일그룹 사무총장&cr (주)용평리조트 사장 (2003.03 ~ 2005. 04)&cr (주)센트럴시티 사장&cr (주)센트럴관광 사장&cr (JW매리어트호텔서울)&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 사장10,200 - -2017.09.19&cr~&cr제출일 현재2021.03.21임학운남1962.10부사장등기임원상근경영&cr총괄 강원대 환경학과 학사&cr 선문대 사회복지대학원 석사&cr 청심국제문화재단 이사장&cr 청심평화월드센터 대표이사&cr (주)진흥레저 파인리즈 대표이사&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 부사장- - - 2018.06.01&cr~&cr제출일 현재2021.03.21심완석남1968.04상무&cr사내이사등기임원상근전략지원&cr본부총괄 영남대 무역학과 학사&cr (주)용평리조트 경리/심사 차장&cr 일상해양산업(주) 지원본부장&cr (주)HJ 매그놀리아 용평 디오션 호텔 앤 리조트&cr -(구, 일상해양산업(주)) 영업본부장&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 상무- - - 2020.02.01&cr~&cr제출일 현재2023.03.29조현철남1954.02사외이사등기임원비상근경영자문 광주대 경영학과 학사&cr 세종대 경영대학원 석사&cr IS&Partners 대표이사&cr (주) 대명레저산업 대표이사&cr (주)엠클래스컨벤션 회장&cr현) 이지웰페어(주) 대표이사- - -2015.10.23&cr~&cr제출일 현재2021.03.23김도형남1964.03사외이사등기임원비상근경영자문 서울대법과대학원 법학석사&cr 사법연수원 제22기 수료&cr 미국 뉴욕대 법학대학원&cr 법무법인 율촌 파트너 변호사&cr 법무법인 화우 파트너 변호사&cr현) 법무법인 현 파트너 변호사- - -2015.10.23&cr~&cr제출일 현재2021.03.23이성균남1954.05기타&cr비상무&cr이사등기임원비상근경영자문 (주)일화 제약사업본부장&cr (주)일화 대표이사&cr현) (재)세계가독교통일신령협회유지재단 부회장- - 최대주주&cr의 임원2019.03.22&cr~&cr제출일 현재2021.03.26김성민남1984.06감사등기임원상근감사 선문대 경영학부 학사&cr 세일회계법인 회계사&cr 세림회계법인 회계사&cr 삼정회계법인 회계사&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 상근감사200 - -2015.10.23&cr~&cr제출일 현재2023.03.24남태수남1959.02고문미등기임원비상근시설개발&cr본부고문 충주산업대 학사&cr 한국열관리시공협회 사무국장&cr (주)용평리조트 시설부장&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 고문200 - -2013.03.01&cr~&cr제출일 현재-최잉규남1962.12상무미등기임원상근마케팅&cr본부총괄 강원대 관광경영학 학사&cr (주)용평리조트 분양회원팀장&cr (주)용평리조트 스포츠본부장&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 상무200 - -2013.03.01&cr~&cr제출일 현재-전우하남1967.02상무보미등기임원상근스포츠&cr본부총괄 강원대 건축공학 학사&cr (주)용평리조트 스포츠사업팀장&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 상무- - - 2019.01.01&cr~&cr제출일 현재-문웅곤남1957.11이사미등기임원상근개발사업&cr단장 경기공업대학교 학사&cr 웅진디자인 대표이사&cr 아트인 인테리어 대표이사&cr 주식회사 아트인 인테리어 디자인 대표이사&cr현) (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트 이사---2020.09.01&cr~&cr제출일 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*) | 임원 보유주식수는 2020년 12월 31일 기준이며 공시일 기준 변동 사항은 없습니다. |
&cr
(2) 계열회사 및 타법인 임원 겸직 현황&cr
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) |
| 직책명 | 성명 | 겸직회사명 | 겸직회사 직책명 | 선임일 | 상근여부 | 비고 |
| 사내이사&cr(상근/등기) | 신달순 | (주)HJ 매그놀리아 용평디오션 호텔앤리조트&cr(구,일상해양산업주식회사) | 대표이사 | 2018.09.30 | 상근 | 계열회사 |
| 주식회사 세일여행사 | 대표이사 | 2018.12.20 | 상근 | 계열회사 | ||
| (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트&cr(구,주식회사 진흥레저 파인리즈) | 대표이사 | 2018.10.19 | 상근 | 타법인 | ||
| 사내이사&cr(상근/등기) | 임학운 | 주식회사 피크아일랜드 | 사내이사 | 2018.06.12 | 상근 | 계열회사 |
| 주식회사 비체팰리스 | 기타비상무이사 | 2018.07.06 | 비상근 | 계열회사 | ||
| (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트&cr(구,주식회사 진흥레저 파인리즈) | 사내이사 | 2020.06.26 | 상근 | 타법인 | ||
| 사내이사&cr(상근/등기) | 심완석 | 주식회사 거문도섬 호텔 | 사내이사 | 2020.03.30 | 상근 | 타법인 |
| 주식회사 해피마루 | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 주식회사 피크아일랜드 | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 주식회사 비체팰리스 | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| (주)HJ 매그놀리아 용평디오션 호텔앤리조트&cr(구,일상해양산업주식회사) | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 티이엠유한회사 | 대표이사 | 2020.04.16 | 상근 | 계열회사 | ||
| 상무&cr(상근/미등기) | 최잉규 | 주식회사 비체팰리스 | 기타비상무이사 | 2020.03.31 | 비상근 | 계열회사 |
| 사외이사&cr(비상근/등기) | 김도형 | 주식회사 큐브엔터테인먼트 | 사외이사 | 2015.04.01 | 비상근 | 타법인 |
| 기타비상무이사&cr(비상근/등기) | 이성균 | (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 이사 | 2016.12.26 | 상근 | 계열회사 |
| 주식회사 세계일보 | 기타비상무이사 | 2018.01.25 | 비상근 | 계열회사 | ||
| 티아이씨 주식회사 | 기타비상무이사 | 2018.03.29 | 비상근 | 계열회사 |
&cr
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자
(3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (*) | 작성 기준일(2020.12.31) 이후 제 22기 정기주주총회 (2021.03.26)일 변동 예정사항. |
2021년 03월 26일
| (기준일 : |
선임신달순남1956.04사내이사
(주)용평리조트 대표이사&cr (주)센트럴관광개발 대표이사&cr (주)신세계센트럴시티 대표이사&cr (주)HJ 매그놀리아 용평디오션 호텔앤리조트 대표이사&cr (주)세일여행사 대표이사&cr (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트 대표이사
현) (주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트대표이사
2021.03.26없음선임임학운남1962.10사내이사
청심국제문화재단 이사장
청심평화월드센터 대표이사
(주)진흥레저 파인리즈 대표이사&cr (주)HJ 매그놀리아 용평파인리즈 골프앤리조트 부사장&cr현) (주)HJ매그놀리아용평호텔앤리조트 부사장
2021.03.26없음선임김선일남1965.06사외이사
대법원재판연구관&cr 춘천지방법원원주지원장
대법원공보관
서울중앙지법 부장판사
서울남부지법 부장판사
현) 법무법인백송 변호사
2021.03.26없음해임조현철남1954.02사외이사 광주대 경영학과 학사&cr 세종대 경영대학원 석사&cr IS&Partners 대표이사&cr (주) 대명레저산업 대표이사&cr (주)엠클래스컨벤션 회장&cr현) 이지웰페어(주) 대표이사2021.03.26없음해임김도형남1964.03사외이사 서울대법과대학원 법학석사&cr 사법연수원 제22기 수료&cr 미국 뉴욕대 법학대학원&cr 법무법인 율촌 파트너 변호사&cr 법무법인 화우 파트너 변호사&cr 현) 법무법인 현 파트너 변호사2021.03.26없음해임이성균남1954.05기타비상무이사 (주)일화 제약사업본부장&cr (주)일화 대표이사&cr현) (재)세계가독교통일신령협회 유지재단 부회장2021.03.26최대주주의 임원&cr
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr후보자&cr해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr예정일 | 최대주주와의&cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
&cr
나. 직원의 현황&cr&cr(1)직원 등 현황
2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
운영관리남119 - 12 - 131 10.75 5,367 41 275199474-운영관리여48 - 4 - 52 10.13 1,988 38 -지원관리남58 - 1 - 59 10.83 2,779 47 -지원관리여28 - 5 - 33 10.27 1,167 35 -시설관리남53 - 1 - 54 13.43 2,818 52 -시설관리여1 - - - 1 17.75 40 40 -307 - 23 - 330 11.08 14,158 43 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
| (*)&cr(*)&cr(*)&cr(*)&cr&cr(*) | 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.&cr직원현황표는 2020년 12월말 재직중인 인원입니다.&cr평균 근속연수는 2020년 12월말 기준 근로중인 인원입니다.&cr연간급여총액은 2020년 누적 금액으로 재직자 및 퇴직자와 계절직 시즌인턴 사원중 근로소득지급명세서에 신고된 사항을 포함하고 있습니다.&cr1인평균 급여액은 2020년 12월말 재직중인 인원의 연간 총급여액을 기말현재 재직중인 인원으로 나누어 산출한 값으로 퇴직자 및 계절직 시즌인턴사원은 제외되었습니다. |
(2) 미등기임원 보수 현황
2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
424561-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)6(2)1,000 -감사1 150 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액&cr
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 749482등기이사 3명&cr사외이사 2명&cr기타비상무이사 1명&cr감사 1명
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (*) | 등기이사 1인당 평균보수액은 보수가 지급되지 않는 기타비상무이사 1명을 제외 후 남은 &cr인원수로 나누어 계산하였습니다. |
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 4383128-22412-----18787-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| (*) | 등기이사 1인당 평균보수액은 보수가 지급되지 않는 기타비상무이사 1명을 제외 후 남은 &cr인원수로 나누어 계산하였습니다 |
&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다&cr&cr2. 산정기준 및 방법&cr - 해당사항 없음&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사는 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다.&cr&cr2. 산정기준 및 방법&cr - 해당사항 없음&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr&cr가. 계열회사의 현황&cr
| 구분 | 주권상장유무 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 또는 사업자번호 |
| 국내 | 상장사 | 1 | (주)일신석재 | 1101110153273 |
| 비상장사 | 25 | (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 1142220000053 | |
| (주)일화 | 1152110000328 | |||
| 카페코나퀸즈(주) | 1101115029627 | |||
| 탑헬스케어(주) | 2842110071797 | |||
| (주)세계일보 | 1101110562002 | |||
| (주)세계일보제작단 | 1101112080771 | |||
| (주)세계미디어플러스 | 1101115821487 | |||
| (주)데일리스포츠월드 | 1101113320530 | |||
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 1101110210239 | |||
| (주)에이치제이푸드 | 2062110019808 | |||
| (주)세일로 | 1101111686752 | |||
| (주)휴먼빌서비스 | 1450110005334 | |||
| 선원건설(주) | 1648110017025 | |||
| 티아이씨(주) | 1942110003278 | |||
| 신정개발특장차(주) | 2301110182970 | |||
| (주)세일여행사 | 1101110389456 | |||
| (주)제이씨 | 1338122166 | |||
| (유)평농 | 1328171043 | |||
| (주)아시아해양 | 2201110023829 | |||
| 티이엠(유) | 2062140011668 | |||
| (주)천일교육원 | 1101113610501 | |||
| (주)평일기획 | 1101113047770 | |||
| (주)해피마루 | 1450110010333 | |||
| (주)피크아일랜드 | 1450110010656 | |||
| (주)비체팰리스 | 1645110017500 |
&cr
나. 계열회사등의 상호 투자지분현황&cr
| 구 분 | 출자회사 | |||||||
| (재)세계기독교&cr통일신령협회&cr유지재단 | ㈜일화 | ㈜세계일보 | ㈜세계일보 제작단 |
㈜HJ 매그놀리아&cr용평 호텔 앤 리조트 | (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 선원건설㈜ | ||
| 피&cr출&cr자&cr회&cr사 | ㈜일화 | 92.28% | - | - | - | - | - | - |
| 카페코나퀸즈㈜ | - | 37.50% | - | - | - | - | - | |
| 탑헬스케어㈜ | - | 100.00% | - | - | - | - | - | |
| ㈜세계일보 | 41.32% | - | - | - | - | 16.91% | - | |
| ㈜세계일보제작단 | - | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| ㈜세계미디어플러스 | - | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| ㈜데일리스포츠월드 | - | - | 100.00% | - | - | - | - | |
| ㈜HJ 매그놀리아&cr용평 호텔 앤 리조트 | 35.99% | - | - | - | - | - | 9.80% | |
| ㈜비체팰리스 | - | - | - | - | 100.00% | - | - | |
| ㈜피크아일랜드 | - | - | - | - | 100.00% | - | - | |
| ㈜해피마루 | - | - | - | - | 90.00% | - | - | |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 61.08% | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에이치제이푸드 | - | 100.00% | - | - | - | - | ||
| 선원건설㈜ | 43.64% | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜일신석재 | 41.32% | - | - | - | - | - | - | |
| 티아이씨㈜ | 53.07% | 5.16% | - | - | - | - | - | |
| 신정개발특장차㈜ | 100.00% | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜세일여행사 | 30.35% | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜제이씨 | 50.00% | - | 50.00% | - | - | - | - | |
| 세일로 | 100.00% | - | - | - | - | - | - | |
| 휴먼빌서비스 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (유)평농 | 75.32% | - | - | - | - | 0.51% | - | |
| ㈜아시아해양 | 57.98% | - | - | - | - | - | - | |
| 티이엠(유) | 37.96% | 3.63% | 2.83% | 0.47% | 2.79% | 0.33% | 1.23% | |
| ㈜천일교육원 | 100.00% | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜평일기획 | 48.65% | - | - | - | - | - | - |
<계속>
| 구 분 | 출자회사 | ||||||
| ㈜일신석재 | 티아이씨㈜ | 신정개발특장차㈜ | ㈜세일여행사 | ㈜제이씨 | ㈜세일로 | ||
| 피&cr출&cr자&cr회&cr사 | ㈜일화 | 0.78% | - | - | 0.01% | - | - |
| 카페코나퀸즈㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| 탑헬스케어㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜세계일보 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜세계일보제작단 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜세계미디어플러스 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜데일리스포츠월드 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜HJ 매그놀리아&cr용평 호텔 앤 리조트 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜비체팰리스 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜피크아일랜드 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜해피마루 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에이치제이푸드 | - | - | - | - | - | - | |
| 선원건설㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜일신석재 | - | - | - | - | - | - | |
| 티아이씨㈜ | - | 7.45% | - | - | - | - | |
| 신정개발특장차㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜세일여행사 | 11.25% | - | - | - | 6.91% | - | |
| ㈜제이씨 | - | - | - | - | - | - | |
| 세일로 | - | - | - | - | - | - | |
| 휴먼빌서비스 | - | - | - | - | - | 100.00% | |
| (유)평농 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜아시아해양 | - | - | - | - | - | - | |
| 티이엠(유) | 1.08% | 1.58% | 0.42% | 0.88% | 0.27% | 0.14% | |
| ㈜천일교육원 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜평일기획 | - | - | - | - | - | - |
&cr 다. 계열회사간 임원 겸직 현황&cr
'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황 - (2) 계열회사 및 타법인 임원 겸직 현황'을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
&cr라. 타법인출자 현황
2020.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케이티에스씨&cr(비상장)-지분&cr참여3,450 1,020 0.08 8 - - - 1,020 0.08 8 78,835-1,583티이엠유한회사&cr(비상장)2012.06.29지분&cr참여88,900 17,780 2.79 89 - - - 17,780 2.79 89 2,599-18(주)비체팰리스&cr(비상장)2010.03.02지분&cr참여50,000 10,000 100.0050 - - - 10,000 100.0050 22428(주)해피마루&cr(비상장)2007.10.26지분&cr참여90,000 18,000 90.00 90 - - - 18,000 90.00 90 260-68(주)피크아일랜드&cr(비상장)2008.04.08지분&cr참여40,000 10,000 100.00 50 - - - 10,000 100.00 50 179-1056,800-287---56,800-28782,097-1,651
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr
가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 담보제공 내역&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증 내역&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 차입금 내역&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도&cr(양도), 교환, 증여 등의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.&cr&cr
&cr 3. 이해관계자와의 거래&cr
| (단위 : 천원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래구분 | 금액 | 내용 |
| (재)세계기독교통일신령협회유지재단 | 지배기업 | 매출 | 81,866 | 시설이용료 |
| 매입 | 346,247 | 임차료 외 | ||
| (주)비체팰리스 | 종속회사 | 매출 | 9,795 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 1,680,310 | 용역비 | ||
| (주)해피마루 | 종속회사 | 매출 | 1,174 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 1,556,677 | 용역비 | ||
| (주)피크아일랜드 | 종속회사 | 매출 | 1,863 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 1,513,918 | 용역비 | ||
| (주)세계일보 | 관계회사 | 매출 | 5,000 | 시설이용료 |
| 매입 | 182,000 | 광고비 | ||
| 세일로(주) | 관계회사 | 매출 | 5,000 | 시설이용료 |
| 매입 | 5,044,060 | 용역비 외 | ||
| (주)일화 | 관계회사 | 분양대금수취 | 56,155 | 콘도분양 |
| 매출 | 21,054 | 광고매출 외 | ||
| 매입 | 60,409 | 광고비 외 | ||
| (주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 | 관계회사 | 매출 | 19,774 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 463 | 기타비용 | ||
| (주)선원건설 | 관계회사 | 매출 | 15,083 | 시설이용료 외 |
| 매입 | - | - | ||
| 일신석재 | 관계회사 | 매출 | 10,000 | 시설이용료 외 |
| 매입 | 6,520 | 수선비외 | ||
| (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈&cr 골프앤리조트 | 관계회사 | 매출 | 114,150 | 상품판매 |
| 매입 | 55,247 | 시설이용료 외 |
| (*) | (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 대한 리스부채 상환액 335,965천원을 포함하고 있습니다. |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr&cr 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr 가. 공시사항의 진행 변경상황&cr&cr
당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.&cr
나. 주주총회 의사록 요약&cr
| (기준일 : | 2020.12.31) |
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2020.03.25) | ◎ 보고사항&cr- 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고&cr&cr◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제2-1호 의안 : 사업목적 추가의 건&cr- 제2-2호 의안 : 이사의 임기 조정의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 사내이사 후보 (심완석/신규선임)&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr 감사 후보 (김성민/재선임)&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2019.03.22) | ◎ 보고사항&cr- 영업보고, 감사보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고&cr&cr◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제2-1호 의안 : 상호 변경의 건&cr- 제2-2호 의안 : 전자증권법 개정에 따른 정관 일부 변경의 건&cr- 제2-3호 의안 : 외부감사법 개정에 따른 정관 일부 변경의 건&cr- 제2-4호 의안 : 관련법령 및 조문정비에 따른 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr 사내이사 후보 (신달순/재선임)&cr 사내이사 후보 (임학운/신규선임)&cr- 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr 기타비상무이사 후보 (이성균/신규선임)&cr- 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr 사외이사 후보 (조현철/재선임)&cr 사외이사 후보 (김도형/재선임)&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | ◎ 보고사항&cr- 영업보고 및 감사보고&cr&cr◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제2-1호 의안 : 사내이사(후보 박인준) 1명 재선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제19기&cr임시주주총회&cr(2017.09.19) | ◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)&cr- 사내이사 후보 신달순&cr제2호 의안 : 감사 재선임의 건(1명)&cr- 감사 후보 김성민 | 원안대로 승인 가결 |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | ◎ 보고사항&cr- 영업보고 및 감사보고&cr&cr◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제2-1호 의안 : 사내이사 1명 재선임의 건&cr- 제2-2호 의안 : 사외이사 2명 재선임의 건&cr- 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 1명 재선임 및 1명 신규선임의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2016.03.30) | ◎ 보고사항&cr- 영업보고 및 감사보고&cr&cr◎ 부의안건&cr제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr- 제3-1호 의안 : 사내이사 1명 중임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 |
&cr※ 기준일 이후의 변동 사항
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제22기&cr정기주주총회&cr(2021.03.26) | 1. 보고안건: 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 &cr 운영실태보고 &cr2. 부의안건 &cr 제1호 의안: 제22기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 &cr (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 &cr 연결재무제표 승인의 건 &cr 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 &cr 제2-1호 의안: 사업목적 추가의 건 &cr 제3호 의안: 이사 선임의 건 &cr 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(신달순) &cr 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(임학운) &cr 제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건(김선일) &cr 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(전년동일 10억) &cr 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(전년동일 1.5억) |
&cr
2. 우발채무 등&cr&cr
가. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 단기한도대출 | 5,000,000 | - |
| 산업운영자금대출 | 106,000,000 | 105,000,000 | |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전자채권대출 | 60,000,000 | 15,610,560 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보 험(주)로부터 32,930,314천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr (3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 5건(소송가액 396,665천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건 (소송가액 30,802천원)입니다. 한편, 연결실체는 1심 패소한 계류중인 소송사건 2건(소송가액 311,065천원)과 관련하여 273,156천 원을 당기비용으로 인식하였습니다.
(4) 당기 중 연결실체는 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업기본약정을 체결하고, 이와 관련하여 15,000,000천원을 대여하였습니다.
&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr
당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황에 대한 사항은 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 공모자금의 사용내역
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(증권시장상장)1회2016.05.23평창선수촌아파트 신축공사 : 21,612백만원&cr호스텔 신축공사: 14,015백만원&cr용평콘도 재건축 : 16,955백만원&cr베르데힐 2차 : 11,130백만원&cr산업은행 관광시설자금 상환 : 6,000백만원&cr&cr 69,712 평창선수촌아파트 신축공사 : 사용 금액 없음&cr호스텔 신축공사 : 32,670백만원&cr리조트운영관련 필요자산 취득 : 12,875백만원&cr콘도개발 토지 매입 : 8,952백만원&cr산업은행 관광시설자금 상환 : 4,405백만원&cr올림픽대비 시설투자 : 6,050백만원&crERP 시스템 재구축 등 : 4,666백만원69,618 (주1)&cr(주2)&cr(주3)&cr(주4)&cr(주5)&cr(주3)&cr(주6)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*)&cr&cr(*)&cr주1)&cr주2)&cr&cr주3)&cr&cr주4)&cr주5)&cr주6) | 증권신고서(2016.5.13) 상 주식발행제비용을 제외한 자금 조달예상금액은 69,712백만원이었으나 실제 납입금액(2016.05.23)은 주식발행제비용의 증가로 69,618백만원입니다.&cr2017년 12월 31일자로 자금사용은 완료되었습니다.&cr평창선수촌아파트 신축공사비용은 아파트 분양대금으로 충당되어 실제 사용내역이 없습니다.&cr호스텔 신축공사는 2018 평창 동계올림픽과 관련하여 당초 계획보다 규모가 확대되어 2016년 6월 17일에 약 350억원(122실) 규모에&cr유스호스텔 신축 공사를 이사회에서 결정하고 착공부터 2017년 12월 31일까지 32,670백만원의 자금이 집행되었습니다.&cr용평콘도 재건축 관련하여 재건축 협의 진행 중이어서 용처를 리조트 운영관련 필요자산 취득 및 올림픽 대비 시설투자 목적으로&cr12,875백만원과 6,050백만원을 각각 집행하였습니다.&cr주4) 베르데힐 2차 개발관련한 자금사용계획은 콘도개발 토지 매입비용으로 8,952백만원이 사용되었습니다.&cr주5) 산업은행 관광시설자금 원금상환 4,405백만원이 집행되었습니다.&cr주6) ERP 시스템 재구축 등으로 4,666백만원이 집행되었습니다 |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
나. 보호예수 현황&cr
해당사항 없습니다
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당 사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당 사항 없습니다.
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