AI assistant
Moment Group Interim / Quarterly Report 2021
3175_10-q_2021-07-23_9267d2de-38c6-45fc-ade9-a093891ff0f7.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
MOMENT GROUP AB (publ.), 556301-2730
Delårsrapport 1 januari – 30 juni 2021, Göteborg 23 juli 2021
MOMENT GROUP
Delårsrapport 1 januari – 30 juni 2021
ANDRA KVARTALET 2021
| (MSEK) | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsättning | 25 | 14 | 46 | 250 | 330 |
| Pro rata-omsättning | 25 | 12 | 46 | 193 | 274 |
| Övriga rörelseintäkter | 20 | 32 | 53 | 35 | 67 |
| Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) | -10 | -24 | -8 | -49 | -97 |
| Justerat EBITDA, msek | -10 | -22 | -8 | -30 | -70 |
| Rörelseresultat (EBIT) | -25 | -41 | -38 | -85 | -196 |
| Justerat EBIT, msek | -25 | -39 | -38 | -65 | -137 |
| Resultat före skatt | -30 | -47 | 50 | -95 | -221 |
| Rörelsemarginal | -102% | -283% | -83% | -34% | -59% |
| Justerad rörelsemarginal % | -102% | -271% | -83% | -26% | -41% |
| Rörelsemarginal pro rata | -102% | -337% | -83% | -44% | -72% |
| Justerad rörelsemarginal pro rata % | -102% | -323% | -83% | -34% | -50% |
| Resultat per aktie före utspädning, kr* | -0,07 | -1,78 | 0,16 | -3,34 | -7,06 |
*antal aktier har under 2021 ökat efter genomförd nyemission, se mer info i avsnitt om aktien sid 13
VÄSENTLIGA HÄNDELSER I KVARTALET
- Hela upplevelsebranschen påverkas starkt av coronapandemin och inom samtliga verksamheter i Moment Group pågår sedan i mars 2020 ett intensivt arbete med att parera den negativa påverkan Covid-19 har på koncernen när det gäller såväl omsättning som rörelseresultat och likviditet. Under kvartalet har merparten av koncernens verksamheter varit stängda. Aktivitetsarenorna STAR Bowling och Ballbreaker samt eventbolagen Minnesota Communication och Hansen har dock haft viss verksamhet i gång, men i betydligt mindre omfattning än under motsvarande period pandemifria år.
- De restriktionslättnader som aviserades under kvartalets senare del möjliggjorde glädjande nog för försäljningsstart av biljetter till sommarföreställningen på Vallarnas friluftsteater i Falkenberg, om än endast till en tredjedel av arenans kapacitet. Lättnaderna gjorde det också möjligt för längre öppethållande på aktivitetsarenorna under juni månad samtidigt som marknadsföring och försäljning av biljetter till höstens föreställningar med viss optimism kunde påbörjas.
- Samtliga delar av den finansieringslösning som förhandlades fram i november 2020 är nu på plats och emissionerna är registrerade.
- Antalet aktier och röster ökade under kvartalet till följd av genomförande av den företrädesemission av 248 412 949 aktier och den riktade nyemissionen av 151 207 882 aktier som beslutades av extra bolagsstämma den 29 januari 2021. Därtill har nyttjandet av 1 562 904 teckningsoptioner ökat antalet aktier och röster med motsvarande antal. Genom dessa tre emissioner tillfördes bolaget sammantaget ca 53,4 msek i likviditet (före emissionskostnader). Det totala antalet aktier och röster i bolaget uppgår till 433 585 424 st och det registrerade aktiekapitalet till 54 198 178 SEK.
- Årsredovisningen för 2020 publicerades den 8 april 2021.
- Årsstämman hölls den 4 maj 2021 genom poströstning varvid bland annat beslut togs, i enlighet med utdelningspolicyn, om att ingen utdelning skulle ske då resultatet för 2020 var negativt.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG
- En lyckad premiär av sommarföreställningen på Vallarnas friluftsteater genomfördes den 4 juli med ett maxantalgäster uppgåendes till en tredjedel av normalt antal biljetter som kan säljas per föreställning.
MOMENT GROUP är en av de ledande aktierena inom upplevelseindustri i Startlandare. Inom koncernen skapas upplevelser för fler än 6 miljoner aktier än ca 50. Föreståndsbrist inom Moment Group behövs i tre affärsområden med jämför i Göteborg, Stockholm, Copenhagen, Oslo, Falkenberg och Växjö. Huvudkontorettigger i Göteborg, Moment Group är listat på Nasdaq Stockholm, Main Market och har noterade obligationer på Corporate Fund i ett of Nasdaq Stockholm. På www.momentgroup.com finns samlad teammisk dokumentation, redovisningsprinciper, pressreleases och information om verksamheten samt kontaktuppgifter.
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
VD HAR ORDET
Aviseringarna om lättnader i restriktionerna med start från 1 juli, som enligt plan skall träda i kraft i fyra olika steg, innebär att vi äntligen börjar se ljuset i tunneln, efter nära ett och ett halvt år av i princip total nedstängning för merparten av våra verksamheter. Vi är dock fortsatt starkt påverkade av pandemin och dess restriktioner, vilket tydligt avspeglas i periodens omsättning och rörelseresultat. Under det senaste kvartalet har vi fortsatt med nödvändiga anpassningar av vår organisation för att stå startklara när väl restriktionerna lättar och vi tillsammans med våra gäster och kunder kan återgå till ett mer normalt och socialt liv.
Kvartalets omsättning uppgick till 25 msek (14 msek) och kommer uteslutande från de fyra av våra enheter som kunnat bedriva verksamhet, om än i begränsad omfattning. Dessa är eventbolagen Hansen och Minnesota Communication samt aktivitetsarenorna STAR Bowling och Ballbreaker. Under perioden har stöd om 20 msek intäktsförts och vi konstaterar att samtliga stöd varit nödvändiga för koncernens överlevnad under den långa period av i princip total nedstängning. Rörelseresultatet för perioden uppgår till -25 msek (-41 msek).
Pandemin har påverkat vår verksamhet sedan den 12 mars 2020 då myndigheterna införde de första restriktionerna genom att begränsa antalet gäster vid allmänna sammankomster. Ingen kunde då förutse vilka enorma effekter pandemin skulle få på vårt samhälle och inte minst på vår bransch. Och även om den akuta krisen verkar klinga av i vår del av världen så är detta långt ifrån över och flera håll globalt sett går utvecklingen åt motsatt håll. Vi är medvetna om att återhämtningen kommer ta tid och vi kommer behöva jobba hårt för att ta igen de negativa likvideffekter som pandemin inneburit för våra verksamheter. Därmed är det även orimligt att tro att vi och våra kollegor branschen kommer kunna återbetala de anstånd med skatter och avgifter som beviljats redan våren 2022 (vilket skall ske enligt nuvarande regelverk). Vi inväntar fortsatt förtydligande från regeringen om hur de ser på den frågan parallellt med att branschen efterfrågar andra stimulanspaket för att underlätta återhämtningen från den värsta kris som drabbat branschen i modern tid.
Under pandemin har vi på ett strukturerat sätt genomfört omfattande kostnadsbesparingar, bland annat genom minskade kontorsytor, och förhandlat fram sänkta hyror samtidigt som vi avslutat andra fasta åtaganden. Vi har också arbetat med att optimera personalstyrkan och förändrat delar av vårt arbetssätt. Som exempel samlar vi nu specialistkompetens inom marknadsföring och försäljning för våra biljettarrangemang i en gruppering som arbetar över affärsområdesgränserna inom berörda verksamheter. Detsamma gäller ekonomiorganisationen som kommer bilda en grupp som arbetar med samtliga verksamheter inom koncernen förutom när det handlar om controlleruppgifter, dessa funktioner kommer finnas kvar i respektive verksamhet för att verka nära affärerna. Vi är övertygade om detta sätt att organisera oss gör att vi blir effektivare och främjar kompetensöverföring. Verksamheterna kan genom detta ägna än mer tid åt sina respektive kärnfrågor. Tillsammans med övriga åtgärder kommer ovan exempel bidra till att skapa en uthållig lönsamhet samtidigt som vi fortsätter vara en attraktiv arbetsgivare. Det resulterar i att vi blir ännu starkare aktör inom de segment där vi verkar.
"Det känns mycket bra att alla delar i den finansieringslösning vi förhandlade fram i november nu är på plats och att vår balansräkning med detta stärkts rejält. Nu ser vi fram emot den utmanande men också hoppfulla tid vi har framför oss och vi fortsätter arbetet med att planera för att på bästa sätt öppna upp alla våra verksamheter så snart restriktionerna släpper."
2 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
Tack vare minskad smittspridning och lättade restriktioner var det fantastiskt att i början av juli återigen få gå på en premiär! Vår sommarteater på Vallarna i Falkenberg spelar under hela sommaren om än med en begränsad mängd platser och det är glädjande för alla involverade att återigen kunna erbjuda upplevelser och välkomna gäster. Vi ser med stor förhoppning fram emot flera premiärer i höst och hoppas att den positiva riktning som restriktionslättnaderna är ett bevis för, håller i sig.
Jag vill tacka alla medarbetare och samarbetspartners för allt hårt arbete och outtröttliga engagemang under dessa krävande tider och hoppas ni alla får en fantastisk sommar!
Göteborg 23 juli 2021
Martin du Hane
tf VD/Koncernchef
[email protected]
3 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
FINANSIELL SAMMANSTÄLLNING
| 2021 apr-jun | 2020 apr-jun | 2021 jan-jun | 2020 jan-jun | 2020 jan-dec | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsättning, msek | 25 | 14 | 46 | 250 | 330 |
| Pro rata omsättning, msek | 25 | 12 | 46 | 193 | 274 |
| Övriga rörelseintäkter | 20 | 32 | 53 | 35 | 67 |
| EBITDA, msek | -10 | -24 | -8 | -49 | -97 |
| Justerat EBITDA, msek | -10 | -22 | -8 | -30 | -70 |
| EBIT, msek | -25 | -41 | -38 | -85 | -196 |
| Justerat EBIT, msek | -25 | -39 | -38 | -65 | -137 |
| Resultat före skatt | -30 | -47 | 50 | -95 | -221 |
| Rörelsemarginal, % | -101,9% | -282,5% | -82,5% | -33,8% | -59,3% |
| Justerad rörelsemarginal % | -101,9% | -270,8% | -82,5% | -25,9% | -41,3% |
| Rörelsemarginal pro rata % | -101,9% | -337,0% | -82,5% | -43,7% | -71,6% |
| Justerad rörelsemarginal pro rata % | -101,9% | -323,0% | -82,5% | -33,5% | -49,9% |
| Vinstmarginal, % | -121,2% | -326,9% | 108,5% | -38,2% | -66,7% |
| Avkastning på eget kapital, % | N/A | -162,3% | N/A | -171,6% | N/A |
| Avkastning på sysselsatt kapital, % | -4,9% | -6,2% | 7,4% | -12,6% | -31,8% |
| Kassalikviditet, % | 51,5% | 25,6% | 51,5% | 25,6% | 16,8% |
| Soliditet, % | -2,8% | 1,3% | -2,8% | 1,3% | -14,4% |
| Nettoskuld (-)/Nettofordran (+), msek | -441 | -584 | -441 | -584 | -598 |
| Skuldsättningsgrad, % | -2379,9% | 5931,7% | -2379,9% | 5931,7% | -585,8% |
| Skuldsättningsgrad, netto % | -2011,6% | 5352,7% | -2011,6% | 5352,7% | -561,3% |
NETTOOMSÄTTNING / PRO RATA-OMSÄTTNING
Moment Groups verksamheter bedrivs inom en bransch som drabbats mycket hårt av coronapandemin vilket har negativ påverkan på såväl omsättning som rörelseresultat och likviditet.
Nettoomsättningen uppgick i kvartalet till 25 msek, motsvarande period föregående år uppgick omsättningen till 14 msek. Det är två perioder som påverkats kraftigt av pandemin. Omsättningen motsvarande period 2019 uppgick till 168 msek vilket speglar branschens förutsättningar att kunna bedriva verksamhet under de kraftfulla myndighetsrestriktioner som medfört att stora delar av verksamheterna tvingats vara stängda.
För att säkra koncernens fortlevnad har koncernen nyttjat de olika stödpaket som myndigheterna presenterat. Under kvartalet har stöd om 20 msek intäktsförts som övrig rörelseintäkt. Ackumulerade redovisade stöd för 2021 uppgår till 53 msek. Koncernen har erhållit ytterligare 10 msek i Kulturstöd som resultatförs i takt med att produktionerna levereras.
RÖRELSERESULTAT
Rörelseresultatet uppgick i kvartalet till -25 msek (-41 msek) vilket är 14 msek bättre än samma period föregående år. Rensat för redovisade stöd uppgick rörelseresultatet för perioden till -45 msek (-73 msek).
4 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
| Data per aktie | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Börskurs per bokslutsdatum, kr | 1,05 | 2,71 | 1,05 | 2,71 | 2,54 |
| Antal aktier vid periodens utgång, st | 433 585 424 | 32 401 689 | 433 585 424 | 32 401 689 | 32 401 689 |
| Genomsnittligt antal utestående aktier, st | 405 485 325 | 28 501 487 | 218 943 507 | 27 747 304 | 30 093 624 |
| Resultat per aktie före utspädning, kr | -0,07 | -1,78 | 0,16 | -3,34 | -7,06 |
| Eget kapital per aktie, kr | -0,05 | 0,34 | -0,05 | 0,34 | -3,29 |
| Kvotvärde per bokslutsdatum, kr/aktie | 0,125 | 0,50 | 0,125 | 0,50 | 0,50 |
FINANSIELLA POSTER
Gruppens finansnetto för andra kvartalet uppgick till -5 msek (-6 msek). Årets finansnetto är 88 msek (-11 msek). Förändring i Obligationsvillkoren i trädde i kraft i mars vilket inneburit att obligationen skrivits ned med 100 msek i enlighet med finansieringslösningen som slöts den 27 november 2020.
INKOMSTSKATTER
För det andra kvartalet uppgick skatt på periodens resultat till 1 msek jämfört med -4 msek samma period föregående år. Ackumulerat uppgår skatt på periodens resultat till -16 msek jämfört med 3 msek samma period föregående år. Årets skattekostnad är i huvudsak hänförbar till positiva resultat i samband med nedskrivning av obligation. Under perioden har enbart uppskjuten skattefordran aktiverats avseende underskott för koncernens utländska dotterbolag. För de svenska bolagen har ingen uppskjuten skattefordran bokats upp avseende periodens underskott.
PERIODENS RESULTAT OCH RESULTAT PER AKTIE
I det andra kvartalet uppgick periodens resultat efter skatt till -29 msek (-51 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning uppgick till -0,07 kr (-1,78 kr). Resultat per aktie efter utspädning uppgick till -0,06 kr. Ackumulerat uppgick resultatet efter skatt till 34 msek (-93 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning uppgick till 0,16 kr (-3,34 kr). Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,13 kr. Antal aktier har under andra kvartalet ökat till 433 585 424 st genom emissioner.
Bolaget har ställt ut 76 239 268 teckningsoptioner med en teckningskurs om 0,266 kr/aktie som kan nyttjas fram till 11 april 2024. Då aktuell aktiekurs överstiger teckningskursen har ej utnyttjade teckningsoptioner inkluderats i beräkning av resultatet per aktie efter utspädning.
OPERATIVT KASSAFLÖDE
Under det andra kvartalet var det operativa kassaflödet i verksamheten positivt med 35 msek (11 msek). Stöd om 50 msek har under kvartalet inbetalats till koncernens enheter. Ackumulerat är det operativa kassaflödet i verksamheten positivt med 20 msek (2 msek).
MOMENT GROUPS FINANSIELLA STÄLLNING
Vid utgången av det första kvartalet hade koncernen en nettoskuld om 441 msek (584 msek), där 378 msek (404 msek) är hänförbart till den, i enlighet med IFRS 16, uppbokade leasingskulden. Utestående lån i verksamheten är på 144 msek (244 msek) varav 109 msek (199 msek) avser företagsobligationen som ursprungligen ingicks i mars 2018. Obligationen har nya villkor som signerades 29 mars 2021 vilket innebär ny förfallodag som är 28 mars 2024 och med en rörlig ränta om Stibor 3m + 6,0 procent med golv Stibor=0%. Bolaget har tagit upp en s.k. Superlånefacilitet som ingicks den 20 januari 2021 med förfallodag 28 mars 2024 och en rörlig ränta om Stibor 3m + 10 procent med golv Stibor=0%. Superlånefaciliteten uppgick ursprungligen till 47 msek, 4 msek har kvittats mot emissionen och 8 msek amorterades av under april 2021. Vid utgången av kvartalet uppgick superlånefaciliteten till 35 msek och har klassificerats som långfristig räntebärande skuld med förfallodag 28 mars 2024. Likvida medel är vid periodens utgång är 81 msek (63 msek). Vid årsbokslutet uppgick likvida medel till 26 msek. Se vidare beskrivning av finansieringslösningen i årsredovisningen för 2020 samt bolagets hemsida www.momentgroup.com.
5 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
Under året har 24 msek i anstånd skatter och avgifter erhållits som avser tre månader för 2020. Totalt har koncernen 57 msek i anstånd skatter och avgifter som enligt nuvarande stödpaket förfaller till betalning våren 2022. Dessa ligger klassificerade som Övrig skuld i rapport över finansiell ställning sid 15.
Vid utgången av perioden uppgick koncernens eget kapital till -22 msek jämfört med -106 msek vid slutet av 2020, vilket motsvarar -0,05 kronor (-3,29 kronor) per utestående aktie. Under året andra kvartalet har nyemission registrerats hos Bolagsverket och ökat antal aktier till 433 585 424 st jämfört med 32 401 689 st vid årsbokslutet. Emissionslikviden erhölls under första kvartalet 2021. Förändring eget kapital under året innefattar emissionseffekterna om 51 msek samt periodens resultat om 34 msek vilket inkluderar nedskrivning av obligationen.
CORONAPANDEMINS PÅVERKAN PÅ KONCERNEN
Som bolaget har kommunicerat har Moment Groups verksamheter drabbats mycket hårt av coronapandemin. Merparten av koncernens verksamheter har varit stängda sedan restriktionerna infördes den 12 mars 2020. Pandemin har därmed haft och kommer för en tid framöver ha en stor negativ påverkan på såväl omsättning och rörelseresultat som likviditet. Bolaget har vidtagit snabba och kraftfulla åtgärder för att parera effekterna av coronapandemin för att på bästa sätt överleva pandemin och stå startklara när verksamheterna kan återstarta.
För att anpassa personalstyrkan till den kraftigt minskade försäljningsvolymen i spåren av coronapandemin har omfattande korttidspermitteringar och uppsägningar inom samtliga verksamheter genomförts.
De kostnadsbesparande åtgärder som genomförts i kombination med de likviditetsstärkande aktiviteterna har inneburit att koncernens verksamheter tagit sig an situationen på ett strukturerat sätt. Nu fokuseras arbetet på att på bästa sätt planera och förbereda inför återstarten.
Finansiering
Under våren 2020 genomfördes en riktad nyemission om 8 miljoner kronor samt att bolaget tecknade en lånefacilitet om 12 miljoner kronor. Obligationsinnehavarna godkände ändringar i villkoren för bolagets utestående obligationer innebärande att tre kvartalsräntor under 2020 kapitaliserades uppgående till 9 msek.
Den 27 november 2020 slöt bolaget en överenskommelse som då säkrade koncernens likviditetsbehov och långsiktiga finansiering som innefattade en superlånefacilitet, nedskrivning av obligationen, genomförande av en fullt säkerställd företrädesemission, en riktad nyemission av aktier och en riktad nyemission av teckningsrätter. Transaktionerna innebar en likvidtillförsel om 35 msek i lån och 50 msek i emissionslikvid. I samband med emissionerna amorterades 12 msek vilket gav en likviditetstillförsel om netto 73 msek varav 17,5 msek tillfördes under 2020. Överenskommelsen slöts med en grupp av obligationsägare, som representerade en kvalificerad majoritet av bolagets utestående obligationslån, med bolagets aktieägare Engströms Trä i Brynje AB, Lesley Invest AB och Verna Fastigheter AB, representerande cirka 50,2 procent av bolagets då totala antal aktier, samt med den externa investeraren Gelba Management AB.
Under 2020 erhöll koncernen 66 msek i olika stödpaket som intäktsförts som Övrig rörelseintäkt. Utöver de intäktsförda stöden har koncernens verksamheter fått anstånd med skatter och avgifter för tre månader som vid årsbokslutet 2020 uppgick till 33 msek.
Under första och andra kvartalet 2021 har koncernen intäktsfört 53 msek (35 msek) i olika stödpaket till följd av Coronapandemin. Utöver intäktsförda stöd har koncernen erhållit 10 msek som avser Verksamhets-/Kulturstöd som kommer redovisas som en övrig intäkt när produktionerna spelas. Verksamhetsstödet är klassificerat som upplupna kostnader och förbetalda intäkter vi periodens utgång. Koncernens verksamheter har under året även fått anstånd med skatter och avgifter för ytterligare tre månader som uppgår till 24 msek. Totalt har koncernen därmed 57 msek i anstånd för skatter och avgifter som enligt nuvarande regelverk förfaller till betalning våren 2022.
6 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
INVESTERINGAR
Investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick för kvartalet till 0 msek (0 msek).
GOODWILL OCH ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Koncernens redovisade värde på goodwill uppgick per 30 juni 2021 till 190 msek (212 msek). Goodwillposten har uppstått genom följande förvärv;
Under 2002 förvärvades 100% av dotterföretaget Powerart (2Entertain Sverige AB). År 2007 förvärvades 75% av Hansen Event & Conference AB via bolaget 2E Event AB och resterande 25% förvärvades 2010. År 2009 förvärvades 100% av Wallmans Group AB med tillhörande dotterbolag. År 2010 förvärvades 100% av Hamburger Börs AB via Wallmans Group AB. Under 2017 förvärvades 100% av Minnesota Communication AB samt Ballbreaker Kungsholmen AB via bolaget Wallmans Group AB. Under 2018 förvärvade koncernen 100% av Conciliance AB.
Goodwillvärdet testas årligen eller när bolaget bedömer att det eventuellt finns ett nedskrivningsbehov. Prövningen sker på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Koncernen tar totalt sex kassagenererande enheter med goodwill; Live Entertainment, Wallmans Group, Hansen Event & Conference AB, Minnesota Communication AB, Ballbreaker Kungsholmen AB och Conciliance AB. Nedskrivningsprövningen består i att bedöma om enhetens återvinningsvärde är högre än dess redovisade värde.
Återvinningsvärdet har beräknats på basis av enhetens nyttjandevärde, vilket utgör nuvärdet av enhetens förväntade framtida kassaflöden utan hänsyn till eventuell framtida verksamhetsexpansion och omstrukturering. Coronapandemin har påverkat de finansiella antagandena för 2021 och 2022 men bolaget gör bedömningen att enheterna återgår till en mer normaliserad miljö under 2022 och framåt.
Beräkningarna av nyttjandevärdet som genomfördes 2020 har baserats på:
- En diskonteringsfaktor på 15,9% (10,6%) procent
- En prognos av kassaflöden under de närmaste 5 åren
- En extrapolering av kassaflödena efter år 5 med tillväxttakt om 1%
Den diskonterade kassaflödesmodellen innefattar prognostisering av framtida kassaflöden från rörelsen inkluderande uppskattningar av intäktsvolymer och produktionskostnader. De viktiga antaganden som driver förväntade kassaflöden under de närmaste fem åren utgörs av tillväxttakt i intäkter och resultat. Värden har skattats på dessa variabler i huvudsak baserat på och i enlighet med historiska erfarenheter. Motsvarande bedömning har gjorts av nivåer på EBITDA-, EBIT- och vinstmarginaler.
Under 2020 identifierades ett nedskrivningsbehov på två av koncernens enheter om totalt -20 msek som resulterade i nedskrivningar samt att konceptet Ladies Night avyttrades som innebar en förändring av goodwillvärdet om -3 msek.
Bolaget har även beaktat gjorda känslighetsanalyser om förändringar i antaganden.
Goodwillvärdet fördelar sig per affärsområde enligt följande
| 2021-06 | 2020-06 | |
|---|---|---|
| Live Entertainment | 8 784 | 8 784 |
| Event | 37 148 | 56 148 |
| Immersive Venues | 144 374 | 147 300 |
| 190 306 | 212 232 |
Övriga immateriella anläggningstillgångar uppgick till 2 msek (2 msek) och avser framförallt programvaror och andra immateriella rättigheter.
7 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
MODERBOLAGET
Moderbolagets nettoomsättning för kvartalet uppgick till 5 msek (4 msek) och gav ett rörelseresultat på -3 msek (-5 msek). Ackumulerat uppgick nettoomsättningen till 10 msek (9 msek) och rörelseresultatet landade på -6 msek (-20 msek). Ackumulerat resultat före skatt uppgår till 68 msek (-46 msek) som beror på positivt finansnetto avseende nedskrivning av obligation om 100 msek.
Moderbolaget har lämnat villkorade aktieägartillskott under kvartalet om totalt 14,9 msek (6,5 msek) till dotterbolagen 2Entertain AB och Wallmans Group AB. Tillskotten har i sin helhet skrivits ned då de avser täckande av förluster. Ackumulerat för året har 21,3 msek (30,0 msek) givits som aktieägartillskott till 2Entertain AB och Wallmans Group AB.
EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER
Koncernredovisningen
Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 6 msek. Säkerheter som ställts utgörs av aktier i dotterbolag och företagsinteckningar som är ställda i förstahandspant för superlånefaciliteten om 35 msek och i andrahandspant för obligationen om 109 msek.
Moderbolaget
Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 168 msek. Säkerheterna utgörs av aktier i dotterbolag, företagsinteckningar och interna fordringar som är ställda i förstahandspant för superlånefaciliteten om 47 msek och i andrahandspant för obligationen om 109 msek.
INTRESSEBOLAG
Resultaten från intressebolagen Oscarsteatern AB och Tickster AB uppgick i kvartalet till 0,1 msek (-0,9 msek). Ackumulerat uppgår resultatet från intressebolagen till -1,2 msek (-1 msek).
8 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
ÖVRIGA UPPLYSNINGAR
MEDARBETARE
Medelantalet anställda för perioden uppgick till 153 (280). I medelantalet anställda inkluderas projektanställda och visstidsanställda inom ramen för produktioner och projekt som uppgick till 27 (85) heltidstjänster.
SÄSONGSVARIATIONER | KVARTALSAVVIKELSER
Moment Group har en stor säsongsvariation där kvartal fyra står för en betydande del av koncernens intäkter och resultat. Verksamheterna har olika säsongsmönster och då dinnershow-verksamhetens resultatgenerering så kraftigt sker under fjärde kvartalet slår detta igenom på hela koncernen. På grund av coronapandemin och myndigheternas restriktioner har merparten av koncernens verksamheter varit stängda sedan mars 2020 och även under det första och andra kvartalet 2021.
Event – resultatgenereringen inom verksamheten i Hansen följer inte något säsongsmönster utan beror helt på när i tiden projekten kontrakteras och genomförs. Verksamheten inom Minnesota har en relativt jämn resultatgenerering under året, då vinstavräkningen i projekten vanligtvis sker över en längre period.
Live Entertainment – inom musikal, teater, show och konsert jobbar man med tre publika spelperioder per år (jan-maj, jun-aug och sep-dec). Artistbokningar och specialbeställd underhållning (Corporate Entertainment) har en relativt jämn intäktsgenerering över året.
Immersive Venues – inom koncernens sju dinnershow- och aktivitetsarenor sker den huvudsakliga intäktsgenereringen under fjärde kvartalet, medan de tre första kvartalen har en lägre intjäning. Efterfrågan i fjärde kvartalet är vanligen starkare än i övriga kvartal. Detta medför att resultatet från kvartal fyra vanligtvis överstiger helårsresultatet.
Utbrottet av Covid-19 har medfört att koncernens verksamhet påverkats kraftigt och säsongsvariationerna under innevarande år och 2020 och är inte jämförbara mot tidigare perioder.
VIKTIGA UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR
För en detaljerad redogörelse, av bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande finansiella rapporter, hänvisas till årsredovisning 2020.
RISKFAKTORER | ÖVRIGA UPPLYSNINGAR
Det finns ett flertal faktorer som kan påverka koncernens resultat och verksamhet. Många av dessa kan hanteras genom interna rutiner, medan vissa i högre utsträckning styrs av yttre faktorer. Risker och osäkerhetsfaktorer som rör koncernen är bland annat relaterade till makroekonomi, konkurrenssituation, säsongsbundenhet, tillstånd, innehåll i upplevelser, vädersituationer, valutor, skatter och olika regleringar och bedömningar men kan även uppkomma vid etablering på nya marknader, lansering av nya koncept och hantering av varumärken. För redogörelse kring bolagets riskfaktorer hänvisas till årsredovisning 2020.
Bolagets riskexponering avseende finansiell risk har under senaste åren ökat i samband med ökad skuldsättning vid upptagande av företagsobligation och negativa operativa kassaflöden kopplade till nyetableringar, investeringar och negativ rörelseresultat. Vidare har utbrottet av Covid-19 påverkat branschen som koncernen verkar i kraftigt. Detta gör att osäkerhetsfaktorerna ökat avseende marknadsförutsättningar, framtida efterfrågan och volymer. Vi arbetar fokuserat med riskhantering, att säkra koncernens överlevnad samt att återställa lönsamheten när restriktionerna väl avtar.
Försäljning till närstående sker i koncernen på marknadsmässiga villkor.
9 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
AFFÄRSOMRÄDENA I KORTHET EVENT
| (MSEK) | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsättning | 14 | 10 | 25 | 46 | 69 |
| Övriga rörelseintäkter | 1 | 2 | 1 | 2 | 5 |
| EBITDA | -2 | -1 | -5 | -1 | -5 |
| Justerat EBITDA | -2 | -1 | -5 | -1 | -5 |
| EBIT | -2 | -2 | -5 | -3 | -27 |
| Justerat EBIT | -2 | -2 | 14 | -3 | -8 |
| Rörelsemarginal, % | -16,0% | -23,2% | -21,2% | -6,9% | -39,4% |
| Justerad rörelsemarginal, % | -16,0% | -23,2% | -21,2% | -6,9% | -12,0% |
AFFÄRSOMRÄDET ANDEL AV KVARTALETS OMSÄTTNING
Event Immersive Venues Live Entertainment
NETTOOMSÄTTNING
Under det andra kvartalet uppgick omsättningen till 14 msek (10 msek), en ökning med 4 msek mot samma kvartal föregående år. Av omsättningen i kvartalet stod Minnesota för 11 msek, jämfört med samma period föregående år är det 4 msek bättre. Hansen stod för nästan 3 msek vilket är i nivå med föregående år. Båda verksamheterna påverkas negativt av coronapandemins utbrott. För perioden har affärsområdet intäktsfört stöd om 1,1 msek som övrig rörelseintäkt. Ackumulerade redovisade stöd för 2021 uppgår till 1,3 msek.
OMSÄTTNING KVARTAL
RÖRELSERESULTAT
Rörelseresultatet för affärsområde Event uppgick för kvartalet till -2 msek (-2 msek) vilket är i nivå med föregående år.
Fördelat på respektive verksamhet gjorde Hansen ett resultat på -1 msek (+/- 0 msek) och Minnesota på -1 msek (-1 msek).
HÄNDELSER I KVARTALET
Fokus under kvartalet har legat på leverans av framförallt digitala- och hybridevents samt att planera och producera flertalet projekt, inklusive fysiska events, för genomförande framåt i tiden.
Affärsområdets omsättning och rörelseresultat påverkas kraftigt negativt av coronapandemin och även kommande perioder kommer att påverkas av rådande restriktioner, även omedelbar frågan återigen har ökat. Erbjudandet anpassas löpande efter kundernas behov
Inom affärsområde Event verkar Hansen och Minnesota Communication och sammantaget är de en av de största aktörerna inom eventbranschen i Norden. Hansen utvecklar event förankrade i kundens affärsstrategi och genomför dem på destinationer över hela världen. Minnesota hjälper sina kunder att bygga starka varumärken och skapa lönsamma affärer genom att engagera interna och externa målgrupper. Det görs genom digitala events, live events, content marketing samt sponsring och kallas Brand Engagement.
10 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
LIVE ENTERTAINMENT
| (MSEK) | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsättning | 5 | 2 | 9 | 123 | 141 |
| Pro rata omsättning | 5 | 0 | 9 | 66 | 84 |
| Övriga rörelseintäkter | 0 | 6 | 4 | 6 | 14 |
| EBITDA | -7 | -6 | -7 | -27 | -46 |
| Justerat EBITDA | -7 | -6 | -7 | -9 | -22 |
| EBIT | -9 | -9 | -12 | -33 | -58 |
| Justerat EBIT | -9 | -9 | -12 | -15 | -33 |
| Rörelsemarginal, % | -176,6% | -370,0% | -133,6% | -26,7% | -40,8% |
| Justerad Rörelsemarginal, % | -176,6% | -370,0% | -133,6% | -12,1% | -23,2% |
| Rörelsemarginal pro rata % | -176,6% | 86070,0% | -133,6% | -49,5% | -68,2% |
| Justerad rörelsemarginal pro rata % | -176,6% | 86070,0% | -133,6% | -22,4% | -38,8% |
AFFÄRSOMRÅDET ANDEL AV KVARTALETS OMSÄTTNING
PRO RATA OMSÄTTNING KVARTAL
PRO RATA-OMSÄTTNING
Nettoomsättningen, utan justering för samarbetsandelar, uppgick i kvartalet till 5 msek (2 msek), en ökning med 3 msek.
För perioden har affärsområdet intäktsfört stöd om 0,4 msek som övrig rörelseintäkt. Ackumulerat uppgår redovisade stöd till 4,1 msek.
RÖRELSERESULTAT
Rörelseresultatet uppgick i kvartalet till -9 msek (-9 msek). Den negativa resultatgenereringen är hänförbar till att verksamheten inte har varit öppen beaktat coronapandemin och dess restriktioner.
HÄNDELSER I KVARTALET
Merparten av affärsområdets verksamheter är ännu stängda, men restriktionerna på den norska marknaden har lättat och affärsområdets avtalsbundna verksamhet, med leverans av underhållning på kryssningsbåtar, startade upp i slutet av andra kvartalet.
Biljettförsäljningen till sommar-produktionen på Vallarna påbörjades i maj och föreställningen hade
premiär den 4 juli och kommer i enlighet med nuvarande restriktioner att spelas i begränsad omfattning under sommaren. Marknadsföringen och försäljningen av biljetter till höstens produktioner har också påbörjats med förhoppning om öppning senare delen av tredje kvartalet
Inom affärsområde Live Entertainment producerar 2Entertain musikal, teater, show och konsert. De skapar specialbeställd underhållning, förmedlar artister till företagskunder och driver fem teaterarenor (China Teatern, Intiman, Lisebergsteatern, Oscarsteatern och Vallarnas friluftsteater) samt en krogshowarena (Hamburger Börs). 2Entertain driver också biljettbokningssajten Showtic.se där koncernens samlade utbud marknadsförs och säljs.
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
IMMERSIVE VENUES
| (MSEK) | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsättning | 7 | 3 | 13 | 83 | 123 |
| Övriga rörelseintäkter | 19 | 24 | 48 | 27 | 47 |
| EBITDA | -1 | -11 | 9 | -10 | -18 |
| Justerat EBITDA | -1 | -9 | 9 | -9 | -17 |
| EBIT | -13 | -24 | -14 | -36 | -82 |
| Justerat EBIT | -13 | -22 | -14 | -34 | -67 |
| Rörelsemarginal, % | -186,6% | -765,1% | -111,8% | -43,4% | -66,7% |
| Justerad rörelsemarginal, % | -186,6% | -710,3% | -111,8% | -41,4% | -54,1% |
AFFÄRSOMRÅDET ANDEL AV KVARTALETS OMSÄTTNING
- Event ■ Immersive Venues ■ Live Entertainment
NETTOOMSÄTTNING
Omsättningen i kvartalet uppgick till 7 msek (3 msek), en ökning med 4 msek. Kvartalets omsättning hänför sig främst till de båda aktivitetsarenorna STAR Bowling i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm. Arenorna har med begränsad omfattning varit öppna under perioden baserat på gällande restriktioner. För perioden har affärsområdet intäktsfört stöd om 19 msek som övrig rörelseintäkt. Ackumulerade redovisade stöd för 2021 uppgår till 48 msek.
RÖRELSERESULTAT
Rörelseresultatet för affärsområde Immersive Venues var för kvartalet -13 msek vilket är 9 msek bättre än samma period föregående år. Exkluderat redovisade stöd om 19 msek visar affärsområdet en förlust om -31 msek (-48 msek) som pga myndighetsrestriktioner tvingar merparten av verksamheten att hålla stängt.
HÄNDELSER I KVARTALET
Aktivitetsrestaurangerna STAR Bowling och Ballbreaker har varit öppna i begränsad omfattning. Resterande arenor har med anledning av gällande restriktioner varit helt stängda. Försäljningen och marknadsföringen av höstens shower har påbörjats under kvartalet med förhoppning om att arenorna skall kunna öppna upp under senare delen av tredje kvartalet.
Inom affärsområde Immersive Venues återfinns sju av koncernens show- och aktivitetsarenor belägna i Skandinaviens största städer. Wallmans Group driver fem arenor som erbjuder mat- & show- och nattklubbsupplevelser, Wallmans i Stockholm, Köpenhamn och Oslo, Golden Hits i Stockholm samt Kungsportshuset i Göteborg. Aktivitetsarenorna Ballbreaker i Stockholm och STAR i Göteborg erbjuder upplevelser där gästen tar en mer aktiv roll i händelserna.
12 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
AKTIEN
Moment Groups aktie handlas sedan den 18 oktober 2018 på Nasdaq Stockholm, Main Market, på Small Cap-listan. Under rapportperioden 1 januari – 30 juni 2021 har aktien handlats för mellan 0,292 sek och 4,05 sek (ej hänsyn tagen till genomförda emissioner).
Antal aktier vid periodens utgång den 30 juni var 433 585 424 st och antalet aktieägare uppgick till 11 747 st.
TIO STÖRSTA ÄGARNA PER DEN 30 JUNI 2021 HÄMTAT FRÅN EUROCLEAR
| Ägare | Antal aktier | Andel av röster och kapital |
|---|---|---|
| Gelba Management AB | 86 404 504 | 19,93% |
| Lesley Invest AB* | 56 956 253 | 13,14% |
| Verna Fastigheter AB | 41 492 155 | 9,57% |
| Engströms Trä i Brynje AB* | 38 217 051 | 8,81% |
| Deutsche Bank AG, W8IMY*** | 35 909 864 | 8,28% |
| Clearstream Banking S.A. W8IMY*** | 13 833 032 | 3,19% |
| Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension | 8 750 577 | 2,02% |
| TF Group Scandinavia AB | 4 570 009 | 1,05% |
| Jan Andersson** | 3 849 165 | 0,89% |
| Ålandsbanken i ägares ställe | 2 053 247 | 0,47% |
inklusive ägande via dotterbolag och/eller privat ägande inom ägarfamiljen
inklusive närståendes ägande
**företrädare för Robus Capital Management Ltd.
EMISSIONER GENOMFÖRDA UNDER FÖRSTA KVARTALET 2021
I den finansieringslösning som kom på plats den 27 november 2020 ingick två nyemissioner av aktier (en förträdesemission och en riktad nyemission av aktier) samt en riktad emission av teckningsoptioner. Teckningsperioden i samtliga tre emissioner avslutades den 10 mars 2021 och utfallet offentliggjordes den 16 mars 2021.
Företrädesemissionen var kraftigt övertecknad och tecknades således till 100%, vilket innebar 248 412 949 aktier. Även den riktade emissionen av 151 207 882 aktier tecknades till fullo och i den riktade tecknings-optionsemissionen tilldelades obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var upptagna i skuldboken för bolagets obligation. Sammantaget uppgår teckningsoptionerna till 76 239 268 stycken som ger innehavarna rätt att teckna en aktie per option till en kurs om 0,266 kr/aktie. Bolaget tillfördes genom emissionerna sammanlagt ca 53 miljoner kronor före emissionskostnader.
NYTTJANDE AV TECKNINGSOPTIONER UNDER ANDRA KVARTALET 2021
Under andra kvartalet nyttjades 1 562 904 av ovan nämnda teckningsoptioner för teckning av 1 562 904 aktier i Moment Group till teckningspriset 0,266 sek per aktie, enligt villkoren för teckningsoptionerna. Bolaget tillfördes genom aktieteckningen 415 732 kronor.
Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner är således 74 676 364 st, vilka kan tecknas fram till den 11 april 2024.
Efter registreringen hos Bolagsverket av de aktier som tecknades med stöd av teckningsoptionerna ökade antalet aktier och röster i bolaget med 1 562 904 st varpå aktie-kapitalet i bolaget ökade med 195 363 kronor. Vid tidpunkten för denna rapports publicering uppgår det totala antalet aktier och
13 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
röster i bolaget till 433 585 424 st och det registrerade aktiekapitalet till 54 198 178 kronor. Moment Group innehar vid tidpunkten för denna rapport inte några egna aktier
BEMYNDIGANDEN
Vid årsstämman 2020 beslöts, i enlighet med styrelsens förslag, att bemyndiga styrelsen att intill nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, besluta om nyemission av aktier i Bolaget. Aktierna skall emitteras med eller utan företrädesrätt för Bolagets aktieägare och högst med 10 procent av bolagets aktiekapital och totala röstetal.
AKTIEÄGARPROGRAM MOMENT GROUP
Sedan 2006 har Moment Group ett Aktieägarprogram som syftar till att ge aktieägare i Moment Group en närmare inblick i företaget och dess verksamhetsområden.
Som medlem i Moment Groups Aktieägarprogram får man, förutom nyheter från koncernen, även en möjlighet till biljetter till exempelvis smygpremiärer. Har du 1000 aktier eller fler kan du anmäla dig till aktieägarprogrammet genom att gå in på www.momentgroup.com och fylla i dina uppgifter under rubriken Investor Relations och Aktien.
Antal medlemmar i Aktieägarprogrammet per den 30 juni 2021 var 1 088 personer.
14 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
| (MSEK) | Not | 2021 apr-jun | 2020 apr-jun | 2021 jan-jun | 2020 jan-jun | 2020 jan-dec |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettoomsättning | 2 | 25 | 14 | 46 | 250 | 330 |
| Övriga rörelseintäkter | 1 | 20 | 32 | 53 | 35 | 67 |
| Intäkter | 45 | 46 | 99 | 285 | 397 | |
| Rörelsens kostnader | ||||||
| Artist och produktionskostnader | -12 | -13 | -23 | -132 | -166 | |
| Handelsvaror | -1 | -1 | -3 | -16 | -23 | |
| Övriga externa kostnader | -15 | -12 | -29 | -61 | -100 | |
| Personalkostnader | -27 | -42 | -52 | -125 | -196 | |
| Avskrivningar och nedskrivningar på anläggningstillgångar | -15 | -17 | -30 | -35 | -99 | |
| Övriga rörelsekostnader | 0 | 0 | 0 | 0 | -7 | |
| Resultat från andelar i intressebolag | 0 | -1 | -1 | -1 | -1 | |
| Summa rörelsens kostnader | -70 | -87 | -137 | -370 | -593 | |
| Rörelseresultat | -25 | -41 | -38 | -85 | -196 | |
| Resultat från finansiella poster | ||||||
| Ränteintäkter och liknande resultatposter | 3 | 0 | 0 | 100 | 1 | 0 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -5 | -6 | -12 | -12 | -25 | |
| Finansnetto | -5 | -6 | 88 | -11 | -25 | |
| Resultat före skatt | -30 | -47 | 50 | -95 | -221 | |
| Skatt på periodens resultat | 1 | -4 | -16 | 3 | 8 | |
| Periodens resultat | -29 | -51 | 34 | -93 | -213 | |
| Periodens resultat | -29 | -51 | 34 | -93 | -213 | |
| Periodens resultat hänförligt till: | ||||||
| Hänförligt till moderföretagets aktieägare | -29 | -51 | 34 | -93 | -213 |
KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT
| (MSEK) | 2021 apr-jun | 2020 apr-jun | 2021 jan-jun | 2020 jan-jun | 2020 jan-dec |
|---|---|---|---|---|---|
| Periodens resultat | -29 | -51 | 34 | -93 | -213 |
| Övrigt totalresultat | |||||
| Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterföretag | 0 | -2 | 0 | -1 | 1 |
| Övrigt totalresultat, netto efter skatt | 0 | -2 | 0 | -1 | 1 |
| Periodens totalresultat | -28 | -53 | 34 | -94 | -212 |
| Periodens totalresultat hänförligt till: | |||||
| Moderbolagets ägare | -28 | -53 | 34 | -94 | -212 |
| Summa | -28 | -53 | 34 | -94 | -212 |
15 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
| (MSEK) | 2021-06 | 2020-06 | 2012-12 |
|---|---|---|---|
| TILLGÄNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | |||
| Goodwill | 190 | 212 | 190 |
| Övriga Immateriella anläggningstillgångar | 2 | 2 | 2 |
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Nyttjanderättstillgång | 343 | 378 | 352 |
| Förbättringsutgift annans fastighet | 10 | 18 | 12 |
| Övriga materiella anläggningstillgångar | 48 | 67 | 52 |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i intresseföretag | 11 | 13 | 12 |
| Övriga finansiella tillgångar | 0 | 0 | 0 |
| Uppskjutna skattefordringar | |||
| Uppskjutna skattefordringar | 14 | 25 | 31 |
| Summa anläggningstillgångar | 618 | 715 | 652 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager | 3 | 4 | 4 |
| Kundfordringar | 12 | 9 | 6 |
| Aktuell skattefordran | 0 | 5 | 1 |
| Övriga fordringar | 8 | 1 | 7 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 63 | 40 | 42 |
| Likvida medel | 81 | 63 | 26 |
| Summa omsättningstillgångar | 167 | 123 | 86 |
| SUMMA TILLGÄNGAR | 785 | 838 | 737 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 54 | 16 | 16 |
| Övrigt tillskjutet kapital | 140 | 127 | 127 |
| Reserver | 3 | -1 | 3 |
| Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat | -219 | -132 | -253 |
| Summa Eget Kapital | -22 | 11 | -106 |
| Långfristiga skulder | |||
| Räntebärande skulder | 480 | 362 | 346 |
| Avsättningar | 7 | 0 | 7 |
| Uppskjuten skatteskuld | 2 | 3 | 3 |
| Summa långfristiga skulder | 489 | 365 | 355 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Räntebärande skulder | 42 | 286 | 278 |
| Leverantörsskulder | 60 | 47 | 51 |
| Aktuell skatteskuld | 0 | 1 | 1 |
| Övriga skulder | 66 | 8 | 42 |
| Förutbetalda biljettintäkter | 64 | 46 | 51 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 86 | 75 | 66 |
| Summa kortfristiga skulder | 319 | 462 | 488 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 785 | 837 | 737 |
16 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING EGET KAPITAL
| (MSEK) | Aktie-kapital | Tillskjutet kapital | Reserver | Balanserade vinstmedel inkl årets resultat | Totalt eget kapital |
|---|---|---|---|---|---|
| Per 31 december 2020 | 16 | 127 | 3 | -253 | -106 |
| Periodens resultat | 34 | 34 | |||
| Övrigt totalresultat | - | - | 0 | - | 0 |
| Summa Totalresultat | - | - | 0 | 34 | 34 |
| Transaktioner med aktieägare | - | ||||
| Utdelning | - | - | - | - | - |
| Nyemission | 50 | 0 | - | - | 50 |
| Nedsättning aktiekapital | -12 | 12 | - | - | - |
| Per 30 juni 2021 | 54 | 140 | 3 | -219 | -22 |
| (MSEK) | Aktie-kapital | Tillskjutet kapital | Reserver | Balanserade vinstmedel inkl årets resultat | Totalt eget kapital |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Per 31 december 2019 | 14 | 122 | 2 | -41 | 97 |
| Periodens resultat | -93 | -93 | |||
| Övrigt totalresultat | - | - | -1 | 0 | -1 |
| Summa Totalresultat | - | - | -1 | -93 | -94 |
| Transaktioner med aktieägare | |||||
| Utdelning | - | - | - | - | - |
| Nyemission | 3 | 5 | - | 8 | 8 |
| Per 30 juni 2020 | 16 | 127 | 1 | -133 | 11 |
17 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN
| Msek | 2021 apr-jun | 2020 apr-jun | 2021 jan-jun | 2020 jan-jun | 2020 jan-dec |
|---|---|---|---|---|---|
| DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN | |||||
| Rörelseresultat | -25 | -41 | -38 | -85 | -196 |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 15 | 20 | 31 | 37 | 107 |
| -10 | -21 | -7 | -47 | -89 | |
| Betald inkomstskatt | 0 | 1 | 0 | -1 | 2 |
| Erhållen ränta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erlagd ränta | -5 | -6 | -12 | -12 | -14 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital | -15 | -26 | -18 | -59 | -100 |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||||
| Förändring av varulager | 0 | 1 | 0 | 2 | 2 |
| Förändring av kortfristiga fordringar | 3 | 39 | -27 | 127 | 122 |
| Förändring av kortfristiga skulder | 48 | -3 | 65 | -68 | -69 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 35 | 11 | 20 | 2 | -45 |
| INVESTERINGSVERKSAMHETEN | |||||
| Förvärv av immateriella och materiella anläggningstillgångar | 0 | 0 | 0 | -1 | -1 |
| Försäljning av verksamhet | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 0 | 0 | 0 | -1 | 0 |
| FINANSIERINGSVERKSAMHETEN | |||||
| Amortering av räntebärande skulder | -19 | -11 | -29 | -22 | -56 |
| Nyemission | 0 | 8 | 46 | 8 | 8 |
| Upptagna lån | 0 | 0 | 18 | 0 | 42 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -18 | -3 | 35 | -14 | -5 |
| Periodens kassaflöde | 17 | 8 | 55 | -14 | -50 |
| Likvida medel vid periodens början | 64 | 56 | 26 | 77 | 77 |
| Valutakursdifferens i likvida medel | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 |
| LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS UTGÅNG | 81 | 63 | 81 | 63 | 26 |
18 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
KONCERNENS NOTER
NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER
1.1 Grund för upprättade av bokslutskommuniké
Koncernen utgörs av moderföretaget Moment Group AB och dess dotterföretag. Moderföretaget är ett aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. Adressen till huvudkontoret är Första Långgatan 3, 413 27 Göteborg.
Koncernen tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de är antagna av EU. Denna delårsrapport har för koncernen upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Upplysningar enligt IAS 34 Delårsrapportering lämnas i hela detta dokument. Delårsrapporten omfattar inte all information och upplysningar som krävs i årsredovisningen och bör läsas tillsammans med koncernens årsredovisning per den 31 december 2020.
Moderbolagets rapportering är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen (ÅRL) samt rekommendation från Rådet för finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, vilket är moderföretagets funktionella valuta. Om inget annat anges redovisas alla siffror i miljontals sek (msek).
1.2 Statliga stöd kopplat till coronapandemin
IAS 20 Redovisning av statliga bidrag och upplysningar om statliga stöd – på grund av den extraordinära situationen som coronapandemin medfört har koncernen sökt och erhållit statliga stöd. Redovisning av statliga stöd redovisas under övriga intäkter i resultatet. Stöden redovisas i resultat- och balansräkning när det är rimligt säkert att stöden kommer att erhållas eller har erhållits.
Koncernens bolag har även valt att söka anstånd med betalning av skatter och avgifter som klassificeras som Övriga skuld i koncernens rapport över finansiell ställning.
NOT 2 OMSÄTTNING PER SEGMENT FRÅN AVTAL MED KUND
SEGMENTSINFORMATION
| 2021-04-01-2021-06-30
apr-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Summa
koncernen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentens omsättning | 5 | 7 | 14 | -1 | 25 |
| Varav: | | | | | |
| Externa kunder | 5 | 7 | 14 | -2 | 25 |
| Transaktioner mellan segment | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | |
| Segmentets EBIT | -9 | -13 | -2 | -1 | -25 |
| 2020-04-01-2020-06-30
apr-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Summa
koncernen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentens omsättning | 8 | 27 | 12 | -1 | 46 |
| Varav: | | | | | |
| Externa kunder | 8 | 27 | 12 | -1 | 46 |
| Transaktioner mellan segment | 1 | 0 | 0 | -1 | 0 |
| | | | | | |
| Segmentets EBIT | -9 | -24 | -2 | -6 | -41 |
19 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
| 2021-01-01-2021-06-30
jan-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Summa
koncernen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentens omsättning | 9 | 13 | 25 | -2 | 46 |
| Varav: | | | | | |
| Externa kunder | 9 | 13 | 25 | -2 | 46 |
| Transaktioner mellan segment | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | |
| Segmentets EBIT | -12 | -14 | -5 | -6 | -38 |
| 2020-01-01-2020-06-30
jan-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Summa
koncernen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Segmentens omsättning | 129 | 110 | 48 | -2 | 285 |
| Varav: | | | | | |
| Externa kunder | 127 | 109 | 48 | 0 | 285 |
| Transaktioner mellan segment | 2 | 1 | 0 | -3 | 0 |
| | | | | | |
| Segmentets EBIT | -33 | -36 | -3 | -12 | -85 |
| Segmentens tillgångar | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Summa
koncernen |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Per 30 juni 2021 | 161 | 512 | 94 | 17 | 785 |
| Per 30 juni 2020 | 144 | 454 | 12 | 228 | 838 |
GEOGRAFISK INFORMATION PER SEGMENT
Koncernens huvudsakliga verksamhet är att leverera upplevelser i form av shower, musikal, teater, event, möten och artistförsäljning. Omsättningen för detta redovisas under rubriken tjänster. Vidare levererar koncernen mat och dryck, övrig restaurangförsäljning och eventuella merförsäljningsprodukter. Omsättningen för detta återfinns under rubriken varor.
Fördelning av koncernens omsättning utifrån segment
| 2021-04-01-2021-06-30
apr-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Totalt
koncern |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sverige | | | | | |
| Tjänster | 3 | 3 | 14 | -1 | 19 |
| Varor | 0 | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Norge | | | | | |
| Tjänster | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Varor | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Danmark | | | | | |
| Tjänster | - | - | - | - | - |
| Varor | - | - | - | - | - |
| Summa omsättning per segment | 5 | 7 | 14 | -1 | 25 |
20 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
| 2020-04-01-2020-06-30
apr-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt | Totalt
koncern |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sverige | | | | | |
| Tjänster | 5 | 2 | 10 | -5 | 12 |
| Varor | -1 | 2 | 0 | 0 | 1 |
| Norge | | | | | |
| Tjänster | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Varor | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Danmark | | | | | |
| Tjänster | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Varor | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tyskland | | | | | |
| Tjänster | - | - | - | - | - |
| Varor | - | - | - | - | - |
| Summa omsättning per segment | 6 | 4 | 10 | -5 | 14 |
| 2021-01-01-2021-06-30
jan-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt,
elimineringar | Totalt
koncern |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sverige | | | | | |
| Tjänster | 6 | 6 | 25 | -2 | 35 |
| Varor | 1 | 7 | 0 | | 8 |
| Norge | | | | | |
| Tjänster | 3 | 0 | - | | 3 |
| Varor | 0 | 0 | - | | 0 |
| Danmark | | | | | |
| Tjänster | - | 0 | - | | 0 |
| Varor | - | 0 | - | | 0 |
| Summa omsättning per segment | 9 | 13 | 25 | -2 | 46 |
| 2020-01-01-2020-06-30
jan-jun | Live
Entertainment | Immersive
Venues | Event | Gemensamt | Totalt
koncern |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Sverige | | | | | |
| Tjänster | 92 | 17 | 46 | -3 | 152 |
| Varor | 10 | 33 | 0 | | 43 |
| Norge | | | | | |
| Tjänster | 7 | 7 | - | | 14 |
| Varor | 0 | 8 | - | | 8 |
| Danmark | | | | | |
| Tjänster | 0 | 15 | - | | 15 |
| Varor | 0 | 5 | - | | 5 |
| Tyskland | | | | | |
| Tjänster | 14 | - | - | | 14 |
| Varor | 0 | - | - | | 0 |
| Summa omsättning per segment | 123 | 84 | 46 | -3 | 250 |
21 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
NOT 3 RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
Under första kvartalet har nya obligationsvillkoren trätt i kraft vilket inneburit att obligationen skrivits ned med 100 msek vilket klassificerats som en finansiell intäkt.
NOT 4 GOING CONCERN
Moment Groups verksamheter har drabbats mycket hårt av coronapandemin och merparten av koncernens verksamheter har varit stängda sedan pandemins utbrott i mitten av mars 2020. Pandemin har därmed haft och kommer ha en stor negativ påverkan på såväl omsättning som rörelseresultat och likviditet. Bolaget har vidtagit kraftfulla åtgärder för att parera effekterna av coronapandemin och för att stå väl rustade när verksamheterna kan återstarta.
Den 27 november 2020 slöt bolaget en överenskommelse som då säkrade koncernens likviditetsbehov och finansiering. Överenskommelsen innefattar lån med superförmånsrätt, nedskrivning av obligationen, genomförande av en fullt säkerställd företrädesemission, en riktad emission av aktier och en riktad nyemission av teckningsrätter. Transaktionerna innebär en likvidtillförsel om 35 msek i lån och 50 msek i emissionslikvid. I samband med emissionen användes drygt 4 msek av superlånefaciliteten som kvittning och resterande 8 msek amorterades vilket ger en tillförsel om totalt 73 msek netto, varav 17,5 msek tillfördes under 2020.
Förutsatt regeringen infriar sina löften om fortsatta stödpaket så länge verksamheterna tvingas hålla stängt och att intäkter från återöppnade verksamheter följer vår plan bedömer styrelsen att det finns finansiering för kommande tolv månader från balansdagen. Om inte verksamheten kan återstarta fr o m hösten 2021 finns en väsentlig osäkerhet om förutsättningar för fortsatt drift föreligger. Koncernen har erhållit anstånd med skatter om totalt 57 msek som enligt nuvarande regelverk förfaller till betalning våren 2022. Om regeringen inte förlänger anståndsperioden finns det efter den 30 juni 2022 en osäkerhet kopplat till koncernens likviditetssituation.
22 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
| (MSEK) Not | 2021
apr-jun | 2020
apr-jun | 2021
jan-jun | 2020
jan-jun | 2020
jan-dec |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nettoomsättning | 5 | 4 | 10 | 9 | 16 |
| Rörelsens kostnader | | | | | |
| Övriga externa kostnader | -6 | -7 | -13 | -15 | -36 |
| Personalkostnader | -1 | -2 | -2 | -4 | -7 |
| Avskrivningar | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 |
| Summa rörelsens kostnader | -8 | -9 | -15 | -20 | -43 |
| Rörelseresultat | -3 | -5 | -6 | -20 | -43 |
| Resultat från finansiella poster | | | | | |
| Resultat från andelar i koncernbolag | -15 | -7 | -21 | -30 | -98 |
| Ränteintäkter och liknande poster | 2 | 1 | 103 | 3 | 6 |
| Räntekostnader och liknande poster | -3 | -4 | -8 | -7 | -16 |
| | -16 | -9 | 74 | -35 | -108 |
| Resultat efter finansiella poster | -19 | -14 | 68 | -46 | -136 |
| Bokslutsdispositioner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultat före skatt | -19 | -14 | 68 | -46 | -136 |
| Skatt | 0 | 2 | -19 | 3 | 0 |
| Periodens resultat | -19 | -12 | 49 | -43 | -136 |
Periodens resultat överensstämmer med totalresultatet för moderbolaget.
23 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
| (MSEK) | 2021
30 jun | 2020
30 jun |
| --- | --- | --- |
| TILLGÄNGAR | | |
| Anläggningstillgångar | | |
| Immateriella anläggningstillgångar | | |
| Övriga immateriella anläggningstillgångar | 0 | 1 |
| Materiella anläggningstillgångar | | |
| Inventarier | 1 | 1 |
| Finansiella anläggningstillgångar | | |
| Andelar i koncernföretag | 155 | 176 |
| Andelar i intresseföretag | 5 | 5 |
| Uppskjutna skattefordringar | 0 | 22 |
| Summa anläggningstillgångar | 161 | 205 |
| Kundfordringar | 0 | 0 |
| --- | --- | --- |
| Fordringar koncernbolag | 234 | 215 |
| Kortfristiga fordringar | 1 | 3 |
| Kassa Bank | 50 | 45 |
| Summa omsättningstillgångar | 285 | 263 |
| SUMMA TILLGÄNGAR | 446 | 468 |
| (MSEK) | 2021
30 jun | 2020
30 jun |
| --- | --- | --- |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | | |
| Eget kapital | | |
| Bundet eget kapital | | |
| Aktiekapital | 54 | 16 |
| Reservfond | 20 | 20 |
| Summa bundet eget kapital | 74 | 36 |
| Fritt eget kapital | | |
| Överkursfond | 140 | 127 |
| Balanserade vinstmedel | -146 | -10 |
| Periodens resultat | 49 | -43 |
| Summa fritt eget kapital | 43 | 74 |
| Summa eget kapital | 117 | 110 |
| Långfristiga skulder | | |
| Räntebärande skulder | 144 | 0 |
| Summa långfristiga skulder | 144 | 0 |
| Kortfristiga skulder | | |
| Leverantörsskulder | 3 | 2 |
| Skulder koncernbolag | 177 | 136 |
| Räntebärande skulder | 0 | 211 |
| Övriga skulder | 3 | 0 |
| Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter | 3 | 9 |
| Summa kortfristiga skulder | 185 | 358 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 446 | 468 |
HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
För väsentliga händelser efter balansdagen, se sidan 1 i denna rapport. I övrigt har inga väsentliga händelser inträffat efter utgången av 30 juni 2021 som bedöms få en väsentlig påverkan på koncernens räkenskaper.
Göteborg den 23 juli 2021
MOMENT GROUP AB
Martin du Hane
Tf Vd och Koncernchef
Delårsrapporten har inte varit föremål för revisorernas granskning.
Denna information är sådan information som Moment Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 23 juli 2021 ca. kl. 08.30 CEST.
24 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
DEFINITIONER OCH BERÄKNINGAR AV NYCKELTAL
ALTERNATIVA NYCKELTAL
För att kunna presentera koncernens verksamhet på ett rättvisande sätt använder sig Moment Group-koncernen av ett antal alternativa nyckeltal som inte definieras i IFRS eller i Årsredovisningslagen. De alternativa nyckeltal som Moment Group använder sig av framgår av nedanstående redogörelse som också innefattar definitioner samt hur de beräknas. De alternativa nyckeltalen som används är oförändrade jämfört med tidigare perioder.
DEFINITIONER
| Alternativt nyckeltal | Beskrivning | Syfte |
|---|---|---|
| Rörelseresultat (EBIT) | Rörelseresultat före finansiella poster och skatt | Rörelseresultatet ger en bild av total resultatgenerering av den operativa verksamheten exkluderat finansieringsverksamheten |
| Justerat rörelseresultat (EBIT) | Justerat rörelseresultat före finansiella poster | Justerat rörelseresultat är rensat för jämförelsestörande poster, dvs väsentliga resultatposter som är hänförliga till förvärv och avyttringar av verksamheter eller betydande anläggningstillgångar, nedskrivningar, omstruktureringskostnader. |
| EBITDA | Rörelseresultat exklusive avskrivningar och nedskrivningar | Visar den operativa verksamhetens resultat före avskrivningar och nedskrivningar och är ett mått på verksamhetens prestation exkluderat finansieringsverksamheten. |
| Justerat EBITDA | Justerat rörelseresultat exklusive avskrivningar och nedskrivningar | Visar den operativa verksamhetens justerat resultat före avskrivningar och nedskrivningar och är ett mått på verksamhetens prestation. Justerat EBITDA är rensat för jämförelsestörande poster, dvs väsentliga resultatposter som är hänförliga till förvärv och avyttringar av verksamheter eller betydande anläggningstillgångar, nedskrivningar, omstrukturerings-kostnader. |
| Sysselsatt kapital | Summa tillgångar minskad med icke räntebärande skulder och icke räntebärande avsättningar inklusive uppskjutna skatteskulder | Nyckeltalet Sysselsatt kapital visar den del av företagets tillgångar som finansierats av räntebärandekapital |
| Pro rata-omsättning | Omräkning av omsättning till lika omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. Avtalen kring samägda projekt ser olika ut – en part kan äga hela omsättningen men endast del av vinsten alternativt redovisa endast en vinstandel | Nyckeltalet visar omsättningen utifrån samma andel som ingår i resultatet och ger därmed en omsättningssiffra för koncernen som inte är beroende av ägarandelen i olika projekt |
| Elim/centralt | Avser intern handel samt centrala debiteringar | Visar transaktioner som gjorts internt inom koncernen som skall elimineras |
| Soliditet | Eget kapital i procent av balansomslutningen | Ett traditionellt mått för att visa finansiell risk, betalningsförmåga på lång sikt |
25 av 28
MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 JUNI 2021
| Nettoskuld | Räntebärande skulder minskat med likvida medel. En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgår en nettofordran | Nyckeltalet visar koncernens totala skuldsituation inräknat kassa och visar om koncernen har större kassa än skulder |
|---|---|---|
| Kassalikviditet | Omsättningstillgångar exklusive lager i procent av kortfristiga skulder | Kassalikviditet indikerar ett företags kortsiktiga betalningsförmåga. En kassalikviditet om 100 % eller mer innebär att kortfristiga skulder kan betalas direkt. En kassalikviditet som understiger 100 %, där lager eller pågående arbeten inte kan användas direkt, betyder att företaget kan behöva lösgärna långsiktiga tillgångar eller behöva ta lån för att betala sina kortfristiga skulder |
| Jämförelsestörande poster | Koncernens resultat kan påverkas av vissa poster av jämförelsestörande karaktär. Som jämförelsestörande poster definieras poster som är hänförliga till förvärv och avyttringar av verksamheter eller betydande anläggningstillgångar, nedskrivningar, omstruktureringskostnader. | Redovisning av poster som är justerade på grund av specifika händelser som i annat fall stör jämförbarheten mellan olika perioder. Ger en bättre förståelse för den operativa verksamheten. |
| IFRS-nyckeltal | Beskrivning | Syfte |
| --- | --- | --- |
| Resultat per aktie före utspädning | Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier | Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. |
| Resultat per aktie efter utspädning | Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie | Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie. |
26 av 28
MOMENT GROUP AB - DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI - 30 JUNI 2021
BERÄKNING NYCKELTAL
| Pro rata-omsättning, tsek | = Nettoomsättning - pro rata | 45 934 | 0 | 45 934 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rörelsemarginal, % | = 100 x | EBIT | -37 915 | -82,5 | |
| Nettoomsättning | 45 934 | ||||
| Justerad rörelsemarginal, % | = 100 x | Justerat EBIT | -37 915 | -82,5 | |
| Nettoomsättning | 45 934 | ||||
| Rörelsemarginal pro rata, % | = 100 x | EBIT | -37 915 | -82,5 | |
| Pro rata omsättning | 45 934 | ||||
| Justerad rörelsemarginal pro rata, % | = 100 x | Justerat EBIT | -37 915 | -82,5 | |
| Pro rata omsättning | 45 934 | ||||
| Avkastning på eget kapital, % | = 100 x | Periodens resultat | 33 962 | N/A | |
| Genomsnittligt eget kapital | -64 202 | ||||
| Avkastning på sysselsatt kapital, % | = 100 x | Resultat före skatt plus finansiella kostnader | -25 247 | -5,0 | |
| Genomsnittligt sysselsatt kapital | 508 728 | ||||
| Vinstmarginal, % | = 100 x | Resultat före skatt | 49 846 | 108,5 | |
| Nettoomsättning | 45 934 | ||||
| EBITDA, tsek | = EBIT + Avskrivningar och nedskrivningar | -37 915 | 29 723 | -8 192 | |
| Justerat EBITDA, tsek | = EBITDA - Jämförelsestörande poster | -8 192 | 0 | -8 192 | |
| Justerat EBIT, tsek | = EBIT - Jämförelsestörande poster | -37 915 | 0 | -37 915 |
Nyckeltalen presenteras i procent (%) eller gånger (ggr) och är beräknade på ackumulerade siffror.
NYCKELTAL BASERADE PÅ BALANSRÄKNINGEN PER 30 JUNI 2021
| Nettoskuld/Nettofordran* | = Räntebärande skulder minskat med likvida medel och andra räntebärande fordringar | 522 252 | -80 824 | 441 428 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nettoskuld/EBITDA, tsek | = | Nettoskuld | -441 428 | 53,89 | |
| EBITDA | -8 192 | ||||
| Kassalikviditet, % | = 100 x | Omsättningstillgångar exklusive lager | 164 069 | 51,5 | |
| Kortfristiga skulder | 318 655 | ||||
| Soliditet, % | = 100 x | Eget kapital | -21 944 | -2,8 | |
| Summa tillgångar | 785 414 | ||||
| Skuldsättningsgrad, % | = 100 x | Räntebärande skulder | 522 252 | -2379,9 | |
| Eget kapital | -21 944 | ||||
| Skuldsättningsgrad, netto, % | = 100 x | Nettoskuld | 441 428 | -2 011,6 | |
| Eget kapital | -21 944 | ||||
| Eget kapital per aktie, kr | = | Eget kapital | -21 944 | -0,05 | |
| Totalt antal utestående aktier | 433 585 424 |
En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgör en nettofordran.
27 av 28
FINANSIELLA MÅL
De finansiella målen är under strategisk översyn.
UTDELNINGSPOLICY
Moment Group har fastställt en utdelningspolicy som innebär att utdelningen ska uppgå till lägst 30% av koncernens resultat efter skatt. En utdelning förutsätter att koncernens finansiella ställning är tillräcklig för den löpande verksamheten samtidigt som koncernens expansionsplaner ska kunna fullföljas.
MOMENT GROUP AB
Första Långgatan 3
413 27 Göteborg
Telefon: +46 31 733 67 00
Org.nr: 556301-2730
KOMMUNDE INFORMATIONSTILLFÄLLEN
Delat Rapport Q3 - 3 november 2021
Bokslutskommuniké 2021 - 4 februari 2022
MOMENT GROUP
KONTAKTPERSON FÖR MER INFORMATION
Martin du Hane, tf VD/Koncernchef
+46 721 64 85 65
[email protected]