MOJ S.A.

Registration Form • Apr 29, 2019

Raport SA-R 2018

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 R. DO 31 GRUDNIA 2018 R.

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: sekretariat@moj.com.pl Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, dnia 27 kwietnia 2019 r.

1. Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Działalności (PKD) oraz wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez rynek GPW.

Nazwa emitenta: """""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" Spółka Akcyjna
Siedziba emitenta:	ul. Tokarska 6, Katowice 40-859
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru KRS:	0000266718
Podstawowy przedmiot działalności emitenta:	28.92 Z – produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa
	oraz
	25.61.Z. obróbka metali i nakładanie powłok na metale
Branża wg klasyfikacji GPW:

2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony.

Czas trwania MOJ S.A. jest nieoznaczony.

3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2018 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r..

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Skład Zarządu:

Rada Nadzorcza czwartej kadencji na pierwszym posiedzeniu w dniu. 27 czerwca 2016 r. powołała Zarząd na czwartą kadencję w składzie:

- Pan Roman Łój	- Prezes Zarządu-Dyrektor Naczelny
- Pan Przemysław Biskup	- Wiceprezes Zarządu- Dyrektor ds. Logistyki i Inwestycji

W dniu 03.07.2018 roku złożył rezygnację z pracy Pan Roman Łój a w jego miejsce został powołany w dniu 10.07.2018 r. Pan Jacek Kudela. Innych zmian w składzie Zarządu nie było.

Skład Rady Nadzorczej:

W dniu 27 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MOJ S.A. powołało skład Rady Nadzorczej na nową czwartą kadencję w osobach :

• Pan Andrzej Ryszard Bik
• Pan Sławomir Kubicki
• Pan Tadeusz Demel
• Pan Kazimierz Bik
• Pan Mateusz Bik
• Przewodniczący
• Zastępca Przewodniczącego
• Sekretarz
• Członek
• Członek

W 2018 roku Rada Nadzorcza pracowała w w/w składzie z jedną zmianą. NWZA MOJ S.A. zwołane na dzień 9 października 2017 roku powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Daniela Kraszewskiego poszerzając skład Rady Nadzorczej do sześciu osób.

1. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane lączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

W skład MOJ S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają danych łącznych.

1. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Emitent nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów gospodarczych. Nie jest zobowiązany do sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.

W 2018 roku nie nastąpiły żadne zmiany w organizacji Spółki.

1. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało spoządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

1. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.

Sprawozdanie finansowe prezentowane w raporcie nie podlegało przekształceniu.

1. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie.

Podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych za lata 2018 i 2017 nie wniosły zastrzeżeń do danych finansowych prezentowanych w niniejszym dokumencie, wobec tego w przedstawionym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych nie dokonano korekt wynikających z tego tytułu.

1. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia finansowego i danych porównywalnych.

Raport roczny za 2018 rok został sporzączony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości z uwzeledniemiem współmierności przychodów i koszów, ujmowanych według zasady memoriałowej z zachowaniem zasady ostrożności wyceny aktywów i pasywów.

Przyjete zasady rachunkowości oraz sporządzania finansowego za dany okres są następujące:

Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a.

Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęce zasady amortyzacji polegające na:

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 3.500.- zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałow w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 3.500,- zł i nie przekraczającej 10.000,- zł jednorazowo odpisywane są w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania,

Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,- zł są amortyzowane metodą liniową uwzęlędniąjącą okresy ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. Spółka okresowo weryfikaje stawki amortyzacji środków trwałych , aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów użytkowania.

Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub koszów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości, za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkowania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego.

W przypadku środka trwalego lub wartościalnej i prawnej w leasingu finansowym Spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej. Dopuszcza się - jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansowy podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do koszłów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów.

b. Inwestvcie długoterminowe

Inwestycje w nieruchomości i wartościalne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem insansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

c.

Czynne rozliczenia międzyokresowe koszów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto o podatkowania, możliwe do zrealizowania.

d. Zapasy

Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje - ustalonych w wysokości śstedniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.

Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszy związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów następuje według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru.

W zapasach półfabrykatów - matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji.

Zapasy wyrobów gotowych, półprodukcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

e.

Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżności w walucie obcej dokonuje się według kursy faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

Inwestycje krótkoterminowe ి.

Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne) albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa – z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Srodki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej – po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.

Kapitaly własne ളു

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców.

h. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe urlopy z uwagi na porównywalności ilości dni niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym związanych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych

i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty.

i. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostały wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.

k. Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej.

L Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.

Poziom istotności m.

Jednostka przyjęła swój poziom istotności liczony od poziomu 2% sumy bilansowej.

Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane z przyjętym poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne.

Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako "z lat ubiegłych". Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.

• 1. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównanymi, w stosunku do euro, ustalonych przez Narodowy Bank Polski:
  2. a) kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu

Kurs 1 euro obowiązujący w dniu 31.12.2018 wynosił 4,3 zł. (tabela 252/A/NBP/2018) Kurs 1 euro obowiązujący w dniu 29.12.2017 wynosił 4,1709 zł. (tabela 251/A/NBP/2017)

b) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako śrytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego

Kurs średni w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 wyniósł: 4,2669 zł za euro Kurs średni w okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 wyniósł: 4,2447 zł za euro

c) najwyższy i najniższy kurs w kaźdym okresie

Najniższy kurs euro w okresie 01.01.2018-31.12.2018 wyniósł 4.1423 zł za euro (29.01. 2018 średni kurs NBP, tabela 020/A/NBP/2018). Najniższy kurs euro w okresie 01.01.2017-31.12.2017 wyniósł 4,1709 zł za euro (29.12.2017, średni kurs NBP, tabela

Najwyższy kurs euro w okresie 01.01.2018-31.12.2018 wymiósł 4.3978 zł za 1 euro (03.07.2018, średni kurs NBP, tabela 127/A/NBP/2018).

Najwyższy kurs euro w okresie 01.01.2017-31.12.2017 wyniósł 4,4157 zł za 1 euro (02.01.2017, średni kurs NBP, tabela 001/A/NBP/2017).

1. Wskazanie co najmniej podstawowych pilansu, rachunku zyskýw i strat oraz rachunku przebywów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczone na euro, zostały zaprezentowane na pierwszej stronie raportu rocznego SA-R 2018 w pozycji "Wybrane dane finansowe".

Do przeliczenia na euro wartości wyrażonych w złotówkach, przyjęto następujące zasady:

• 1. pozycie rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przewywów pienjeżnych przewalutowano we kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów średnich Narodowego Banku Polskiego, obowiązujących w ostatnim dniu każdego okresu sprawozdawczego (patrz pkt 12 b);
• 1. pozycje bilansu przewalutowano wg kursu średniego Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w ostatnim dniu danego okresu sprawozdawczego (patrz pkt 12 a).

Wartości w złotych przeliczone zostały na euro z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, a następnie zaokrązlone do tysięcy, bez wykazania miejsc po przecinku.

1. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia ministra finansów z dnia 18 października 2005 r. o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

Nie wystapily.

251/A/NBP/2017).

Przemysław Biskup Wiceprezes Zarządu NOJ S.A.

ēzes Zarzadu MOJ S.A. Pr

SA-R 2018

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: sekretariat@moj.com.pl Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego