MOJ S.A.

Raport Raport R-R 2022 R. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MOJ S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice Tel.: (32) 604 09 00 Fax: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Katowice, kwiecień 2023 r. Spis treści 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1.1. Bilans 1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) 1.3. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 1.4. Rachunek przepływów finansowych 1.5. Zestawienie zmian w kapitale 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego 3. 1. Informacje i objaśnienia do bilansu 3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2022 – 31.12.2022 3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2022 – 31.12.2022 3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych 3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3.6. Zapasy 3.7. Należności krótkoterminowe 3.8. Inwestycje krótkoterminowe 3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych 3.10. Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych 3.11. Zysk netto 3.12. Rezerwy na zobowiązania 3.13 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych 3.14. Zobowiązania długoterminowe 3.15. Zobowiązania krótkoterminowe 3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu 3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 3.18. Podatek dochodowy 3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT 3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy 3.23. Dodatkowe noty objaśniające do instrumentów finansowych 3.24. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży 3.25. Udzielone pożyczki 3.26. Środki pieniężne i lokaty 3.27. Kredyty 3.28. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych 3.29. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych 3.30. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które nastąpiły incydentalnie 3.31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 3.32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym 3.33. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 3.34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 3.35. Kursy przyjęte do wyceny 3.36. Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 3.36.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych prze Spółkę umów nie uwzględnionych w bilansie 3.36.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi 3.36.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 3.36.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) 3.65.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających 3.36.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy 3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym 3.37. Objaśnienia szczególnych zdarzeń 3.37.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem kwot i rodzaju 3.37.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki 3.37.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości 3.37.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres 3.37.5.Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych 3.38. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych 3.38.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 3.38.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 3.39. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki 3.40. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki 3.41. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym niegraniczoną odpowiedzialność majątkową 3.42. Informacje o połączeniu spółek 3.43. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki 3.44. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki 3.45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki Stan na dzień 2022-12-31 31.12.2021 przekształcone 31.12.2021 zatwierdzone 2022-12-31 31.12.2021 przekształcone 31.12.2021 zatwierdzone 1 2 3 4 5 6 7 8 A. Aktywa trwałe 1 40 006 831,02 36 929 354,33 37 054 630,91 A. Kapitał własny 83 44 451 952,08 42 411 007,41 44 588 733,50 I. Wartości niematerialne i prawne 2 2 167 380,48 2 200 196,32 2 200 196,32 I. Kapitał podstawowy 84 9 827 114,00 9 827 114,00 9 827 114,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 0,00 0,00 0,00 II. Kapitał zapasowy 85 34 761 619,50 34 213 987,64 34 213 987,64 2. Wartość firmy 4 0,00 0,00 0,00 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 86 0,00 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 5 2 167 380,48 2 200 196,32 2 200 196,32 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 87 0,00 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 6 0,00 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 88 -2 177 726,09 -3 669 173,48 -1 509 346,20 II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 13 772 835,92 13 348 201,02 13 348 201,02 VI. Zysk (strata) netto 89 2 040 944,67 2 039 079,25 2 056 978,06 1. Środki trwałe 8 12 994 649,82 12 608 666,01 12 608 666,01 a) grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu) 9 711 884,70 728 498,82 728 498,82 b) budynki, lokale i obiekty inż.. lądowej i wodnej 10 2 398 337,61 2 399 608,82 2 399 608,82 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 91 33 544 694,13 30 380 788,14 28 438 166,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 9 251 861,25 8 981 029,63 8 981 029,63 I. Rezerwy na zobowiązania 92 2 749 183,99 2 449 796,38 1 818 306,80 d) środki transportu 12 575 627,24 429 610,59 429 610,59 e) inne środki trwałe 13 56 939,02 69 918,15 69 918,15 2. Środki trwałe w budowie 14 554 282,47 658 569,95 658 569,95 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 94 411 882,99 605 528,80 605 528,80 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 223 903,63 80 965,06 80 965,06 – długoterminowa 95 346 596,17 515 039,01 515 039,01 III. Należności długoterminowe 16 110 071,80 146 762,40 146 762,40 – krótkoterminowa 96 65 286,82 90 489,79 90 489,79 1. Od jednostek powiązanych 17 0,00 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 97 0,00 0,00 0,00 – długoterminowe 98 0,00 0,00 0,00 – krótkoterminowe 99 0,00 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 19 110 071,80 146 762,40 146 762,40 II. Zobowiązania długoterminowe 100 1 620 253,90 4 487 850,56 4 487 850,56 IV. Inwestycje długoterminowe 20 22 754 206,97 20 304 085,79 20 304 085,79 1. Wobec jednostek powiązanych 101 0,00 0,00 0,00 1. Nieruchomości 21 22 754 206,97 20 304 085,79 20 304 085,79 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kap. 102 0,00 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 22 0,00 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 103 1 620 253,90 4 487 850,56 4 487 850,56 3. Długoterminowe aktywa finansowe 23 0,00 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 104 3 200 000,00 3 200 000,00 a) w jednostkach powiązanych 24 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 105 0,00 0,00 0,00 – udziały lub akcje 25 0,00 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 106 1 620 253,90 1 287 850,56 1 287 850,56 – udzielone pożyczki 26 0,00 0,00 0,00 e) inne 107 0,00 0,00 0,00 – inne długoterminowe aktywa finansowe 27 0,00 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 108 29 161 196,24 23 404 831,20 22 093 699,20 b) w pozostałych jednostkach 28 0,00 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 109 6 788 939,45 4 942 053,29 4 942 053,29 – udziały lub akcje 29 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 110 6 788 939,45 4 942 053,29 4 942 053,29 – udzielone pożyczki 30 0,00 0,00 0,00 – do 12 miesięcy 111 6 788 939,45 4 942 053,29 4 942 053,29 – inne długoterminowe aktywa finansowe 31 0,00 0,00 0,00 – powyżej 12 miesięcy 112 0,00 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 32 0,00 0,00 0,00 b) inne 113 0,00 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 1 202 335,85 930 108,80 1 055 385,38 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kap. 114 0,00 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 755 804,00 763 236,77 270 280,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 115 0,00 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 35 446 531,85 166 872,03 785 105,38 – do 12 miesięcy 116 0,00 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 36 37 989 815,19 35 862 441,22 35 972 269,15 – powyżej 12 miesięcy 117 0,00 0,00 0,00 I. Zapasy 37 18 604 712,64 17 507 730,25 17 507 730,25 b) inne 118 0,00 0,00 0,00 1. Materiały 38 4 523 909,11 4 447 112,40 4 447 112,40 3. Wobec pozostałych jednostek 119 22 356 096,23 18 448 097,74 17 136 965,74 2. Półprodukty i produkty w toku 39 8 082 135,47 7 718 430,21 7 718 430,21 a) kredyty i pożyczki 120 12 947 973,96 6 383 170,96 6 383 170,96 -w tym wartość gruntu 40 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartość. 121 0,00 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 41 4 568 695,85 3 580 414,35 3 580 414,35 c) inne zobowiązania finansowe 122 1 146 170,38 5 298 552,59 5 298 552,59 - w tym wartość gruntu 42 0,00 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 123 5 922 827,74 2 306 138,40 2 306 138,40 4. Towary 43 1 350 468,80 1 719 167,71 1 719 167,71 – do 12 miesięcy 124 5 922 827,74 2 306 138,40 2 306 138,40 5. Zaliczki na dostawy 44 79 503,41 42 605,58 42 605,58 – powyżej 12 miesięcy 125 0,00 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 45 17 458 825,61 16 938 457,57 16 912 457,53 e) zaliczki otrzymane na dostawy 126 64 957,03 42 756,98 42 756,98 1. Należności od jednostek powiązanych 46 5 142 882,13 3 258 951,07 3 258 951,07 f) zobowiązania wekslowe 127 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 47 5 142 882,13 3 258 951,07 3 258 951,07 g) z tytułu podat., ceł, ubezp. i innych świadczeń 128 834 940,37 753 012,36 753 012,36 – do 12 miesięcy 48 5 142 882,13 3 258 951,07 3 258 951,07 h) z tytułu wynagrodzeń 129 537 787,15 469 509,72 469 509,72 – powyżej 12 miesięcy 49 0,00 0,00 0,00 i) inne 130 901 439,60 3 194 956,73 1 883 824,73 b) inne 50 0,00 0,00 0,00 4. Fundusze specjalne 131 16 160,56 14 680,17 14 680,17 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe 51 0,00 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 132 14 060,00 38 310,00 38 310,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 52 0,00 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 133 0,00 0,00 0,00 – do 12 miesięcy 53 0,00 0,00 0,00 3. Inne rozliczenia międzyokresowe 134 14 060,00 38 310,00 38 310,00 – powyżej 12 miesięcy 54 0,00 0,00 0,00 – długoterminowe 135 0,00 0,00 0,00 b) inne 55 0,00 0,00 0,00 – krótkoterminowe 136 14 060,00 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 56 12 315 943,48 13 679 506,50 13 653 506,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 57 10 712 511,59 12 492 585,02 12 492 585,02 – do 12 miesięcy 58 10 712 511,59 12 492 585,02 12 492 585,02 – powyżej 12 miesięcy 59 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 60 541 982,29 482 389,27 456 389,23 c) inne 61 1 061 449,60 704 532,21 704 532,21 d) dochodzone na drodze sądowej 62 0,00 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 63 487 741,70 418 967,80 418 967,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 64 487 741,70 418 967,80 418 967,80 a) w jednostkach powiązanych 65 0,00 0,00 0,00 – udziały lub akcje 66 0,00 0,00 0,00 – udzielone pożyczki 67 0,00 0,00 0,00 – inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 70 0,00 20,00 20,00 – udziały lub akcje 71 0,00 20,00 20,00 – udzielone pożyczki 72 0,00 0,00 0,00 – inne krótkoterminowe aktywa finansowe 73 0,00 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 74 487 741,70 418 947,80 418 947,80 – środki pieniężne w kasie i na rachunkach 75 303 951,02 231 285,47 231 285,47 – inne środki pieniężne 76 183 790,68 56 556,00 56 556,00 – inne aktywa pieniężne 77 131 106,33 131 106,33 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 78 0,00 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 79 1 438 535,24 997 285,60 1 133 113,57 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 80 0,00 0,00 0,00 D. Akcje własne 81 0,00 0,00 0,00 Aktywa razem 82 77 996 646,21 72 791 795,55 73 026 900,06 Pasywa razem 137 77 996 646,21 72 791 795,55 73 026 900,06 0,00 0,00 AKTYWA Stan na dzień sporządzony na dzień 2022-12-31 VII.Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 90 Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01 PASYWA 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku doch. 2 337 301,00 1 212 778,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostek posiada zaangażowanie kaptałowe 18 0,00 0,00 93 0,00 1 844 267,58 MOJ S.A. BILANS 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 MOJ S.A. 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 2022-12-31 Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01 2022-12-31 31.12.2021 przekształcone 31.12.2021 zatwierdzone 2 3 4 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, W TYM: 1 71 832 232,83 53 326 361,91 53 326 361,91 – od jednostek powiązanych 2 34 952 516,10 12 578 224,81 12 578 224,81 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 64 474 820,20 41 368 361,39 41 368 361,39 II.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 7 357 412,63 11 958 000,52 11 958 000,52 B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, W TYM: 5 60 397 299,19 43 688 564,83 43 688 564,83 – jednostkom powiązanym 6 29 503 339,19 10 272 414,97 10 272 414,97 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 7 54 019 517,41 33 507 843,24 33 507 843,24 II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 6 377 781,78 10 180 721,59 10 180 721,59 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A – B) 9 11 434 933,64 9 637 797,08 9 637 797,08 D. KOSZTY SPRZEDAŻY 10 2 763 238,38 2 230 613,96 2 230 613,96 E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 11 6 735 815,64 5 836 573,11 5 836 573,11 F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C – D – E) 12 1 935 879,62 1 570 610,01 1 570 610,01 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 13 3 193 489,63 1 932 354,27 1 932 354,27 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 14 10 741,57 - - II. Dotacje 15 - - - III.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 16 3 069 312,03 1 912 608,82 1 912 608,82 IV.Inne przychody operacyjne 17 113 436,03 19 745,45 19 745,45 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 18 475 129,39 298 293,17 298 293,17 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 20 301 661,33 117 736,37 117 736,37 III.Inne koszty operacyjne 21 173 468,06 180 556,80 180 556,80 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F + G – H) 22 4 654 239,86 3 204 671,11 3 204 671,11 J. PRZYCHODY FINANSOWE 23 365 728,84 857 669,82 857 669,82 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 24 - - - – od jednostek powiązanych, w tym: 25 - - - – w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 26 - - - – od jednostek pozostałych, w tym: 27 - - - – w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 28 - - - II. Odsetki, w tym: 29 333 081,56 99 936,59 99 936,59 – od jednostek powiązanych 30 192 701,73 53 762,99 53 762,99 III.Zysk z tytułu rozchodu aktywów finnsowych, w tym: 31 - - - – od jednostek powiązanych 32 - - - IV.Aktualizacja wartości inwestycji 33 - - - V.Inne 34 32 647,28 757 733,23 757 733,23 K. KOSZTY FINANSOWE 35 2 368 050,03 1 448 792,87 1 448 792,87 I. Odsetki, w tym: 36 1 757 074,51 812 114,62 812 114,62 – dla jednostek powiązanych 37 445 731,11 66 179,38 66 179,38 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 38 - 229,24 229,24 – dla jednostek powiązanych 39 - - - III.Aktualizacja wartości aktywów finansowych 40 - - - IV.Inne 41 610 975,52 636 449,01 636 449,01 L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L ± M) 42 2 651 918,67 2 613 548,06 2 613 548,06 M. PODATEK DOCHODOWY 43 610 974,00 574 468,81 556 570,00 I. Część bieżąca 44 110 508,00 267 899,00 293 899,00 II. Część odroczona 45 500 466,00 306 569,81 262 671,00 N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 46 - - O. ZYSK (STRATA) NETTO (N – O – P) 47 2 040 944,67 2 039 079,25 2 056 978,06 1 Treść RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli sporządzony na dzień (wariant kalkulacyjny) Kwota za MOJ S.A. 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 2022-12-31 Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01 2022-12-31 31.12.2021 przekształcone 31.12.2021 zatwierdzone 2 3 4 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: 1 73 996 441,13 55 179 761,66 55 179 761,66 – od jednostek powiązanych 2 34 952 516,10 12 578 224,81 12 578 224,81 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 64 474 820,20 41 368 361,39 41 368 361,39 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 4 2 322 661,38 1 631 188,33 1 631 188,33 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 5 -158 453,08 222 211,42 222 211,42 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 7 357 412,63 11 958 000,52 11 958 000,52 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7 72 060 561,51 53 609 151,65 53 609 151,65 I. Amortyzacja 8 2 414 109,28 1 977 485,04 1 977 485,04 II. Zużycie materiałów i energii 9 42 584 249,26 23 234 692,87 23 234 692,87 III.Usługi obce 10 7 170 594,77 5 828 909,06 5 828 909,06 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 664 904,09 616 182,89 616 182,89 – podatek akcyzowy 12 0,00 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 13 9 693 788,65 9 040 807,31 9 040 807,31 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 2 224 690,19 2 084 017,85 2 084 017,85 – ubezpieczenia emerytalne 15 0,00 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 930 443,49 646 335,04 646 335,04 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 6 377 781,78 10 180 721,59 10 180 721,59 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A – B) 18 1 935 879,62 1 570 610,01 1 570 610,01 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 19 3 193 489,63 1 932 354,27 1 932 354,27 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 20 10 741,57 0,00 0,00 II. Dotacje 21 - 0,00 0,00 III.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 3 069 312,03 1 912 608,82 1 912 608,82 IV.Inne przychody operacyjne 23 113 436,03 19 745,45 19 745,45 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 24 475 129,39 298 293,17 298 293,17 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 25 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 26 301 661,33 117 736,37 117 736,37 III.Inne koszty operacyjne 27 173 468,06 180 556,80 180 556,80 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C + D – E) 28 4 654 239,86 3 204 671,11 3 204 671,11 G. PRZYCHODY FINANSOWE 29 365 728,84 857 669,82 857 669,82 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 30 - 0,00 0,00 – od jednostek powiązanych, w tym: 31 - 0,00 0,00 – w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 32 - 0,00 0,00 – od jednostek pozostałych, w tym: 33 - 0,00 0,00 – w których jednostka posiada zaanażowanie w kapitale 34 - 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 35 333 081,56 99 936,59 99 936,59 – od jednostek powiązanych 36 192 701,73 53 762,99 53 762,99 III.Zysk z tytułu rozchodu aktywów finnsowych, w tym: 37 - 0,00 0,00 – od jednostek powiązanych 38 - 0,00 0,00 IV.Aktualizacja wartości inwestycji 39 - 0,00 0,00 V.Inne 40 32 647,28 757 733,23 757 733,23 H. KOSZTY FINANSOWE 41 2 368 050,03 1 448 792,87 1 448 792,87 I. Odsetki, w tym: 42 1 757 074,51 812 114,62 812 114,62 – dla jednostek powiązanych 43 445 731,11 66 179,38 66 179,38 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 44 - 229,24 229,24 – dla jednostek powiązanych 45 - 0,00 0,00 III.Aktualizacja wartości aktywów finansowych 46 - 0,00 0,00 IV.Inne 47 610 975,52 636 449,01 636 449,01 I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) 48 2 651 918,67 2 613 548,06 2 613 548,06 J. PODATEK DOCHODOWY 49 610 974,00 574 468,81 556 570,00 I. Część bieżąca 50 110 508,00 267 899,00 293 899,00 II. Część odroczona 51 500 466,00 306 569,81 262 671,00 K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 52 L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) 53 2 040 944,67 2 039 079,25 2 056 978,06 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień (wariant porównawczy) z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli Treść Kwota za 1 MOJ S.A. 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 sporządzony na dzień 2022-12-31 Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01 2022-12-31 2021-12-31 1 2 3 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 I. Zysk (strata) netto 2 2 040 944,67 2 056 978,06 II. Korekty razem 3 2 471 507,47 7 479 107,41 1. Amortyzacja 4 2 414 109,28 1 977 485,04 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6 1 637 094,51 614 702,72 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7 10 741,57 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 8 930 877,19 255 443,95 6. Zmiana stanu zapasów 9 -1 096 982,39 93 457 159,81 7. Zmiana stanu należności 10 -509 677,48 -1 933 908,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11 428 561,25 10 158 517,94 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12 -476 622,14 -135 974,05 10. Inne korekty 13 -866 594,32 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 14 4 512 452,14 9 536 085,47 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 15 I. Wpływy 16 12 504,07 122,82 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 12 504,07 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 18 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 19 0,00 122,82 a) w jednostkach powiązanych 20 0,00 0,00 – odsetki 21 0,00 b) w pozostałych jednostkach 22 0,00 122,82 – zbycie aktywów finansowych 23 0,00 – odsetki 24 0,00 122,82 4. Inne wpływy inwestycyjne 25 0,00 0,00 II. Wydatki 26 2 839 968,02 4 010 615,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 2 828 708,02 4 010 615,24 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 28 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 29 0,00 a) w jednostkach powiązanych 30 0,00 – nabycie aktywów finansowych 31 0,00 – udzielone pożyczki długoterminowe 32 0,00 b) w pozostałych jednostkach 33 0,00 – nabycie aktywów finansowych 34 0,00 – udzielone pożyczki długoterminowe 35 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 36 11 260,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I−II) 37 -2 827 463,95 -4 010 492,42 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 38 I. Wpływy 39 3 414 460,56 3 830 781,87 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 40 0,00 2. Kredyty i pożyczki 41 3 414 460,56 3 830 781,87 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 42 4. Inne wpływy finansowe 43 0,00 II. Wydatki 44 5 030 654,85 9 070 671,58 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 45 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 46 0,00 Rachunek przepływów pieniężnych Treść Stan na dzień 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 47 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 48 49 657,56 3 009 236,84 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 49 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 50 4 097 089,76 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 51 3 819 978,87 1 346 843,96 8. Odsetki 52 1 161 018,42 617 501,02 9. Inne wydatki finansowe 53 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) 54 -1 616 194,29 -5 239 889,71 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III. ± B.III. ± C.III.) 55 68 793,90 285 703,34 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 56 68 793,90 285 703,34 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 57 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 58 418 947,80 133 244,46 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F ± D), W TYM: 59 487 741,70 418 947,80 – o ograniczonej możliwości dysponowania 60 60 056,39 56 556,00 MOJ S.A. 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 NIP 634-21-39-773 REGON 273548901 sporządzony na dzień 2022-12-31 Tel.48 (32) 604 09 00 Fax.48 (32) 604 09 01 2022-12-31 2021.12.31 zatwierdzone 2 3 I KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 1 44 588 733,50 44 041 101,64 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 - korekty błędów 3 - 2 177 726,09 - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 4 42 411 007,41 44 041 101,64 1 . Kapitał podstawowy na początek okresu 5 9 827 114,00 9 827 114,00 1 .1. Zmiany kapitału podstawowego 6 - - a) zwiększenie (z tytułu) 7 - - - emisji akcji 8 - - b) zmniejszenie (z tytułu) 9 - - - umorzenia akcji 10 - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 11 9 827 114,00 9 827 114,00 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 12 34 213 987,64 32 032 395,50 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 13 547 631,86 2 181 592,14 a) zwiększenie (z tytułu) 14 547 631,86 2 181 592,14 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 15 - - - z podziału zysku (ustawowo) 16 547 631,86 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 17 - 2 181 592,14 b) zmniejszenie (z tytułu) 18 - - - pokrycia straty 19 - 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 20 34 761 619,50 34 213 987,64 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 21 - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 22 - - a) zwiększenie (z tytułu) 23 - - b) zmniejszenie (ztytułu) 24 - - - zbycia środków trwałych 25 - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 26 - - 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 27 - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 28 - - a) zwiększenie (z tytułu) 29 - - b) zmniejszenia (z tytułu) 30 - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 31 - - 5. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 32 2 056 978,06 3 161 952,57 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 33 2 056 978,06 3 161 952,57 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 34 - - - korekty błędów 35 - 17 898,81 - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 36 2 039 079,25 3 161 952,57 a) zwiększenie (ztytułu) 37 - - - podział zysku z lat ubiegłych 38 b) zmniejszenie (ztytułu) 39 2 056 978,06 2 181 592,14 - podział zysku z lat ubiegłych 40 2 056 978,06 2 181 592,14 5. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 41 - 17 898,81 - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 42 1 509 346,20 - - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 43 - - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Treść Stan na dzień 1 - korekty błędów 44 2 159 827,28 - 5. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 45 3 669 173,48 - a) zwiększenie (z tytułu) 46 - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 47 - - b) zmniejszenia (ztytułu) 48 1 509 346,20 1 509 346,20 5. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 49 2 159 827,28 1 509 346,20 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 50 - 2 177 726,09 - 6. Wynik netto 51 2 040 944,67 2 056 978,06 a) zysk netto 52 2 040 944,67 2 056 978,06 b) strata netto 53 - - c) odpisy z zysku 54 - - II KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 55 44 451 952,08 44 588 733,50 III KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) 56 44 451 952,08 44 588 733,50 - minus należne wpłaty na kapitał postawowy 57 - - - akcje własne 58 - - - niewniesione dopłaty 59 - - Kapitał własny netto na koniec okresu 60 44 451 952,08 44 588 733,50 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 roku Katowice, kwiecień 2023 r. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 2 1. Podstawowe dane i przedmiot działalności Spółki Nazwa Spółki: MOJ Spółka Akcyjna; 40-859 Katowice, ul. Tokarska 6 Podstawa prawna działalności Spółki Spółka powstała poprzez przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników FASING-MOJ Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia 9 października 2006r. Kodeks Spółek Handlowych – Ustawa z dnia 15.09.2000 r. Dz..U..Nr 94, poz.1037 (z późniejszymi zmianami) Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru W dniu 31.10.2006r. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu Rejonowego Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: KRS 0000266718 Numery identyfikacyjne Numer identyfikacyjny REGON: 273548901 nadany w dniu 15.07.1997r. Numer identyfikacyjny NIP: 634 -21 - 39 - 773 nadany w dniu 01.08.1997r. Numer identyfikacyjny jako podatnik VAT UE PL6342139773 nadany w dniu 19.04.2004r. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3 Spółka posiada oddziały: MOJ Spółka Akcyjna – Oddział Kuźnia „Osowiec” w Osowcu; 46-023 Osowiec, ul. Fabryczna 1 Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:  Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa (PKD-28.92.Z),  Kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali; metalurgia proszków (PKD 25.50.Z),  Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (PKD 25.11.Z),  Obróbka mechaniczna elementów metalowych (PKD-25.62.Z),  Produkcja sprzętu i wyposażenia do napędu hydraulicznego pneumatycznego (PKD- 28.12.Z),  Naprawa i konserwacja maszyn ( PKD 33.12.Z),  Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków (PKD- 41.10),  Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana ( PKD 46.90.Z),  Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych ( PKD 64.99.Z),  Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane ( PKD 77.39.Z). 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 4 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz porównywalne dane finansowe za 2021 r. Sprawozdanie finansowe za powyższy okres zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018r. poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na tej podstawie przepisami wykonawczymi, w tym rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie instrumentów finansowych (tj. Dz.U. z 2017r. poz. 277 z późn. zm.). Sprawozdanie finansowe Spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust.3 ustawa o rachunkowości . 4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe samodzielnie. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych ponieważ Spółka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielnie sprawozdania. 5. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 5 6. Łączenie spółek W dniu 01 października 2013 r. nastąpiło połączenie spółki MOJ S.A. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego MOJ S.A., w zamian za akcje zwykłe imienne nowej emisji, które Spółka Przejmująca wydała wszystkim dotychczasowym wspólnikom, za wyjątkiem MOJ S.A. W okresie od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. nie wystąpiło połączenie spółek. 7. Przyjęte zasady rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego za dany okres są następujące: Metody wyceny aktywów i pasywów a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące zasady amortyzacji polegające na:  Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 3.500,00 zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,  Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 3.500,00 zł i nie przekraczającej 10.000,00 zł jednorazowo odpisywane są w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania,  Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,00 zł są amortyzowane metodą liniową uwzględniającą okresy MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 6 ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Spółka okresowo weryfikuje stawki amortyzacji środków trwałych, aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów użytkowania. Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega zmniejszeniu na skutek używania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej. Dopuszcza się – jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy – podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przez nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów. b. Inwestycje długoterminowe Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 7 pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. c. Rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania, możliwe do zrealizowania. d. Zapasy Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową. Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów. Rozchód towarów następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru. W zapasach półfabrykatów – matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji. Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu. e. Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżącej należności w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 8 f. Inwestycje krótkoterminowe Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny nabycia albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa – z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej – po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. g. Kapitały własne Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców. h. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe urlopy z uwagi na porównywalność ilości dni niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym związanych. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach wymagających zapłaty. Wyceny bieżących zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty. j. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostało wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie. MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 9 k. Wynik finansowy netto Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej. l. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią. m. Poziom istotności Jednostka przyjęła swój poziom istotności 2 % sumy bilansowej Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane są i porównywane z przyjętym poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne. Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako „zysk (strata) z lat ubiegłych”. Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego. 3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego 3.1. Informacje i objaśnienia do bilansu Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. 3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2022 - 31.12.2022 Wartość początkowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Środki trwałe razem, w tym: 35 125 089,41 3 799 283,75 1 327 440,40 37 596 932,76 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 904 125,00 - - 904 125,00 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 581 279,43 193 603,82 - 6 774 883 , 25 c) urządzenia techniczne i maszyny 26 026 732,30 3 319 685 , 69 1 267 435 , 47 2 8 078 982 , 52 d) środki transportu 1 325 418,25 285 994 , 24 51 200,00 1 560 212 , 49 e) inne środki trwałe 287 534,43 - 8 804,93 2 78 729 , 50 2 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. W tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych środki trwałe w leasingu finansowym Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Środki trwałe razem, w tym: 4 907 977,10 885 630,39 36 352,32 5 252 719,53 a) grunty - - - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i maszyny 4 330 977,24 1 287 252,19 1 228 504,00 4 389 725 , 43 d) środki transpor t u 576 999,86 285 994,24 - 862 994,10 e) inne środki trwałe - - - - Umorzenie Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu Zmniejszenia z tytułu Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji - przemieszczenia -aktualizacji - przemieszczenia -inne -inne Umorzenie środków trwałych razem, w tym: 22 516 423,40 2 651 324,54 565 465,00 24 602 282,94 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 175 626,18 16 614,12 - 1 92 240 , 30 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 181 670,61 194 875,03 - 4 376 545 , 64 c) urządzenia techniczne i maszyny 17 045 702,67 2 286 878,67 505 460,07 1 8 827 121 , 27 d) środki tr a nsportu 895 807,66 139 977,59 51 200,00 984 585 , 25 e) inne środki trwałe 217 616,28 12 979,13 8 804,93 2 21 790 , 48 3 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych środki trwałe w leasingu finansowym Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu Zmniejszenia z tytułu Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji - przemieszczenia -aktualizacji - przemieszczenia -inne -inne Umorzenie środków trwałych razem, w tym: 3 861 981,79 757 650,44 468 291,10 4 151 341,13 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - - - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - - c) urządzenia techniczne i mas zyn y 3 674 365,80 631 204 , 55 468 291,10 3 837 279 , 25 d) środki transportu 187 615,99 126 445 , 89 - 314 061 , 88 e) inne środki trwałe - - - - Wartość księgowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość środków trwałych, w tym: 12 608 666,01 12 994 649,82 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 728 498,82 711 884,70 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 399 608,82 2 398 337,61 c) urządzenia techniczne i maszyny 8 981 029,63 9 251 861,25 d) środki transportu 429 610,59 575 627,24 e) inne środki trwałe 69 918,15 56 939,02 4 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w tym środki trwałe w leasingu finansowym Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość środków trwałych w leasingu, w tym: 1 045 995,31 1 101 378,40 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - - b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) urządzenia techniczne i maszyn y 6 56 611,44 552 446 , 18 d) środki transportu 389 383,87 548 932,22 e ) inne środki trwałe - - Tabela ruchu środków trwałych w okresie 01.01.2022-31.12.2022 Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto Stan na 01.01.2022 904 125,00 6 581 279,43 26 026 732,30 1 325 418,25 287 534,43 35 125 089,41 Zwiększenia 0,00 193 603,82 2 095 181,69 285 994,24 0,00 2 574 779,75 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 193 603,82 807 929,50 0,00 0,00 1 001 533,32 zakup środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 1 287 252,19 285 994,24 0,00 1 573 246,43 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 42 931,47 51 200,00 8 804,93 102 936,40 sprzedaż 0,00 0,00 14 100,00 51 200,00 0,00 65 300,00 likwidacja 0,00 0,00 28 831,47 0,00 8 804,93 37 636,40 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 904 125,00 6 774 883,25 28 078 982,52 1 560 212,49 278 729,50 37 596 932,76 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2022 175 626,18 4 181 670,61 17 045 702,67 895 807,66 217 616,28 22 516 423,40 Zwiększenia 16 614,12 194 875,03 1 822 587,57 139 977,59 12 979,13 2 187 033,44 amortyzacja za okres 16 614,12 194 875,03 1 822 587,57 139 977,59 12 979,13 2 187 033,44 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 41 168,97 51 200,00 8 804,93 101 173,90 sprzedaż 0,00 0,00 12 337,50 51 200,00 0,00 63 537,50 likwidacja 0,00 0,00 28 831,47 0,00 8 804,93 37 636,40 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 192 240,30 4 376 545,64 18 827 121,27 984 585,25 221 790,48 24 602 282,94 Wartość netto Stan na 01.01.2022 728 498,82 2 399 608,82 8 981 029,63 429 610,59 69 918,15 12 608 666,01 Stan na 31.12.2022 711 884,70 2 398 337,61 9 251 861,25 575 627,24 56 939,02 12 994 649,82 3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 6 01.01.2022-31.12.2022 Wartość początkowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. -nabycia -aktualizacji -przemieszczenia -inne Zmniejszenia z tyt. -sprzedaży -aktualizacji -przemieszczenia -inne Stan na koniec okresu WNiP razem, w tym: 3 434 900,18 3 434 900,18 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych 86 189,14 - - 86 189,14 b) Licencja i oprogramowanie 966 451, 04 - - 966 451, 04 c) Z nak towarowy 2 38 2 260, 00 - - 2 382 260, 00 Umorzenie Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenie stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu -umorzeń -sprzedaży -aktualizacji -aktualizacji -przemieszczenia -przemieszczenia -inne -inne Umorzenie WNiP razem, w tym: 1 234 703,86 227 075,84 - 1 267 519,70 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych 86 189,14 - - 86 189, 14 b) Licencja i opr ogramowanie 9 54 254 , 72 10 68 7, 22 - 964 941, 94 c ) znak towarowy 0,00 216 388, 62 - 216 388, 62 d) znak towarowy odpis 194 260, 00 - 194 260,00 0,00 7 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wartość księgowa Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Wartość WNiP, w tym: 2 200 196,32 2 167 380,48 a) Koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) Wartość firmy - - c) Inne wartości niematerialne i prawne 12 196, 32 1 509, 10 d) znak towarowy 2 188 000, 00 2 165 871, 38 Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2022-31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty i licencje Inne-znak towarowy Razem razem w tym oprogramowanie Wartość brutto Stan na 01.01.2022 86 189,14 0,00 966 451,04 966 451,04 2 382 260,00 3 434 900,18 Zwiększenia 2 637,16 0,00 (2 637,16) (2 637,16) 0,00 0,00 przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 używane na podstawie umowy leasingu itp. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewnętrzne 2 637,16 0,00 (2 637,16) (2 637,16) 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 88 826,30 0,00 963 813,88 963 813,88 2 382 260,00 3 434 900,18 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Stan na 01.01.2022 86 189,14 0,00 954 254,72 954 254,72 0,00 1 040 443,86 Zwiększenia 2 637,16 0,00 8 050,06 8 050,06 216 388,62 227 075,84 amortyzacja za okres 0,00 0,00 10 687,22 10 687,22 216 388,62 227 075,84 przemieszczenie wewnętrzne 2 637,16 0,00 (2 637,16) (2 637,16) 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 88 826,30 0,00 962 304,78 962 304,78 216 388,62 1 267 519,70 Odpisy aktualizujące Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 194 260,00 194 260,00 utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 194 260,00 194 260,00 wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 12 196,32 12 196,32 2 188 000,00 2 200 196,32 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 1 509,10 1 509,10 2 165 871,38 2 167 380,48 9 Zmiana dotyczy znaku towarowego: Spółka w roku 2022 dokonała zmian w wartościach niematerialnych i prawnych w kwocie 216 388,62 zł. jako skumulowana amortyzacja. Naliczenie amortyzacji spowodowało rozwiązanie odpisu aktualizującego na kwotę 11 260,00 zł. 3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Stan na początek okresu Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Stan na koniec okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia - inne - inne Inwestycje razem: 20 304 085,79 2 450 121,18 - 22 754 206,97 Nieruchomości 20 304 085, 79 2 450 121, 18 - 22 754 206, 97 WNiP - - - - Aktywa finansowe - - - - a) udziały lub akcje z tego - - - - b) inne papiery wartościowe - - - - w pozostałych jednostkach - - - - c) udzielone pożyczki - - - - w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - d) inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - 10 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Stan na początek okresu Zmiany w ciągu roku Stan na koniec okresu zwiększenia zmniejszenia Powierzchnia w m 2 37 363, 00 - - 37 363,00 Wartość w PLN 475 791,02 - - 475 791,02 Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu otrzymane aportem oraz przejęte w wyniku połączenia spółki w 2013 r. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” Sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu . Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i tym podobnych. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji. Rodzaj papierów wartościowych Wartość wykazana w bilansie w PLN Wartość wg cen nabycia w PL N Utworzony odpis Łączna liczba w szt. Akcje długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - Akcje długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - 11 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach 0 ,00 237 708,90 237 708, 90 310 160 Inne papiery wartościowe długoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - krótkoterminowe w jednostkach powiązanych - - - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - w pozostałych jednostkach - - - - 3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rok 2022 Rok 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 270 280,00 251 804,54 a) odniesionych na wynik finansowy 270 280,00 251 804,54 niewypłacone wynagrodzenia z narzutami 37 940,00 12 678,00 aktualizacja wartości zapasów 76 767,00 82 291,01 należności wątpliwe 28 371,00 28 370,53 rezerwa na koszty i zobowiązania rezerwy na świadczenia pracownicze 115 050,00 119 934,00 naliczone odsetki od zobowiązań 12 152,00 8 531,00 b) odniesionych na kapitał własny - - - - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - - - - 2. Zwiększenia 570 473,32 34 663,00 12 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 34 663,00 niewypłacone wynagrodzenia z narzutami 0,00 25 262,00 aktualizacja wartości zapasów 211,00 5 780,00 naliczenie odsetek od pożyczek 0,00 0,00 naliczone odsetki od zobowiązań 44 645,00 3 621,00 leasing 525 617,32 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - - - - 3. Zmniejszenia 84 949,00 16 188,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 84 949,00 16 188,00 niezapłacone odsetki od zobowiązań - - aktualizacja wartości zapasów 26 653,00 11 304,00 niewypłacone wynagrodzenia 21 504,00 - rezerwy na świadczenia pracownicze 36 792,00 4 884,00 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - - - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - - - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) - - - - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - - - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 755 804,00 270 279,54 a) odniesionych na wynik finansowy 262 847,00 270 279,54 niezapłacone odsetki od zobowiązań 56 797,00 12 152,00 niewpłacony odpis na ZFŚS 0,00 0,00 niewypłacone wynagrodzeń z narzutami 16 436,00 37 940,00 aktualizacja wartości zapasów 50 325,00 76 767,01 rezerwy na świadczenia pracownicze 78 258,00 115 050,00 należności wątpliwe 28 371,00 28 370,53 leasing 32 660,00 0,00 b) odniesionych na kapitał własny 492 957,00 - - - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 13 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2022 Rok 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 291 319,50 116 696,75 p ozostałe czy n ne rozli czenia międzyokresowe kosztów 291 319,50 116 696,75 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 773 445,70 668 408,63 koszty związane z inwestycjami 0,00 618 233,35 leasing 155 212,35 50 175,28 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 446 531,85 785 105,38 3.6. Zapasy W momencie początkowego ujęcia zapasy są ujmowane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metoda ceny średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia. ZAPASY Rok 2022 Rok 2021 a) materiały 4 523 909,11 4 447 112,40 b) półprodukty i produkty w toku 8 082 135,47 7 718 430,21 c) produkty gotowe 4 568 695,85 3 580 414,35 d) towary 1 350 468,80 1 719 167,71 e) zaliczki na dostawy 79 503,41 42 605,58 Zapasy , raze m 18 604 712,64 17 507 730,25 14 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Wyszczególnienie zapasów Stan na początek okresu Zwiększenia z tytułu braku rotacji zapasów Zmnie jszenia z tytułu rozchodu zapasów wcześniej nie wykazujących ruchu Stan na koniec okresu Aktualizacje razem, w tym: 392 561,45 232 748,25 360 442,29 264 867,41 Materiały 156 857,64 977,38 64 483,65 93 351,37 Półprodukty 77 061,18 143 426,64 164 092,81 56 395,01 Produkty gotowe 37 042,55 88 344,23 87 235,36 38 151,42 Towary 121 600,08 0,00 44 630,47 76 969,61 15 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.7. Należności krótkoterminowe Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicz asie odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjny lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Rok 2022 Rok 2021 a) od jednostek powiązanych 5 142 882,13 3 258 951,07 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 142 882,13 3 258 951,07 - do 12 miesięcy 5 142 882,13 3 258 951,07 - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek 12 315 945,25 13 653 506,46 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 712 511,59 12 492 585,02 - do 12 miesięcy 10 712 511,59 12 492 585,02 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 541 982,29 456 389,23 - dochodzone na drodze sądowej - inne 1 061 449,60 704 532,21 Należności krótkoterminowe netto, razem 17 458 825,61 16 912 457,53 c) odpisy aktualizujące wartość należności 1 552 399,89 1 293 825,82 Należności krót koterminowe bru tto, razem 19 011 22 5,50 18 206 283,35 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Rok 2022 Rok 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 5 142 882,13 3 258 951,07 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej 4 979 490,39 3 171 256,61 od pozostałych jednostek powiązanych 163 391,74 87 694,46 b) inne, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej 16 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - od pozostałych jednostek powiązanych c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od wspólnika jednostki współzależnej - od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 5 142 882,13 3 258 951,07 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 189 014,58 4 490,82 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 5 331 896, 7 1 3 263 441,89 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Rok 2022 Rok 2021 Stan na początek okresu 1 293 825,82 1 562 392,49 a) zwiększenia (z tytułu) 341 693,91 37 024,23 utworzenie odpisów aktualizujących 341 693,91 37 024,23 wycena bilansowa - - b) zmniejszenia (z tytułu) 83 119,84 305 590,90 zapłaty należności - - wykorzystania(nieściągalność umorzenia) - - uznanie za zbędne 83 119,84 305 590,90 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótk oterminowy ch na koniec okresu 1 552 399,89 1 293 825,82 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2022 Rok 2021 a) w walucie polskiej 14 566 951,01 15 849 612,44 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 444 274,49 2 356 670,91 b1. jednostka/waluta .tys. / Euro... 945 024,95 510 403,40 tys. zł 4 432 072,52 2 356 670,91 b2. jednostka/waluta .tys. /USD 2 772,04 0,00 tys. zł 12 201,97 0,00 b3. jednostka/waluta .tys. /GBP - - tys. zł - - b3. jednostka/waluta .tys. /CZK - - tys. zł - - b3. jednostka/waluta .tys. /CNY - - tys. zł - - pozostałe waluty w tys. zł - - Należności krótkoterminowe, razem 19 011 225,50 18 206 283,35 17 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Rok 2022 Rok 2021 a) do 1 miesiąca 1 476 789,32 5 143 474,31 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 309 047,76 6 245 424,77 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 144 424,84 1 760 699,64 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 75 297,87 e) powyżej 1 roku 1 589 545,50 14 626,09 f) należności przeterminowane 12 663 595,56 3 732 044,34 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 17 258 700,85 16 896 269,15 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 403 307,13 1 144 733,06 Należn ości z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 15 855 393,72 15 751 536,09 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: Rok 2022 Rok 2021 a) do 1 miesiąca 6 625 726,24 630 871,38 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 856 442,85 493 223,69 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 181 426,47 823 976,42 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 145 017,02 e) powyżej 1 roku 0,00 1 638 955,83 Należności z tytułu d ostaw i usług, przet e rminowane, raz em (brutto ) 12 663 595,5 6 3 732 044,34 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 403 307,13 1 144 733,06 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 11 260 288,43 2 587 311,28 W pozycji należności długoterminowe w roku 2021 była wykazana kwota 146 762,40 jako należności z tytułu sprzedaży nieruchomości. Spółka dokonała reklasyfikacji kwoty 36 690,60 zł. z należności długoterminowej do należności krótkoterminowej z związku ze spłatą tej części należności. W roku 2022 należności długoterminowe to kwota 3 rat w wysokości 110 071,80 zł. natomiast należności krótkoterminowe jest w pozycji inne ujęta kwota 36 690,60 zł. 18 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec okresu Grupa należności Odpisy aktualizujące należności Należności brutto na koniec roku obrotowego Stan na początek okresu Z w iększenia Wykorzystanie Uznanie odpisów za zbędne Stan na koniec okresu 3 715 402,11 341 693,91 - 119 810,44 3 937 285,58 21 542 874,59 Należności długoterminowe 2 421 576,29 - - 36 690,60 2 384 885,69 2 531 648,09 od jednostek powiąz a nych - - - - - od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - Od pozostałych jednostek 2 421 576,29 - - 36 690,60 2 384 885, 69 Należności krótkoterminowe 1 293 825,82 341 693,91 - 83 119,84 1 552 399,89 19 011 225,50 Od jednostek powiązanych 4 490,82 185 080, 23 - - 189 271, 05 5 33 2 153, 1 8 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 490,82 185 080, 23 - - 189 271, 05 5 332 15 3, 1 8 - do 12 - tu mies ięcy 4 490,82 185 080, 23 - - 18 9 271, 05 5 332 153, 1 8 - powyżej 12-tu miesięcy - - - - - I nn e - - - - - od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - od pozostałych jednostek 1 289 635,00 156 613,68 - 83 119,84 1 363 128,84 13 679 072,32 z tytułu dostaw i usług, o okre sie spłaty: 1 140 542 , 24 156 613, 68 - 83 119, 84 1 214 036, 08 11 9 2 6 547, 67 - do 12 - tu miesięcy 1 140 542,24 156 613, 68 - 83 119, 84 1 214 036, 08 11 926 547, 67 - powyżej 12-tu miesięcy - - - - - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych - - - - 541 98 2, 29 I nne - - - - 1 061 449, 60 dochodzone na drodze sądowej 149 092,76 - - - 149 092, 76 149 092,76 19 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.8.Inwestycje krótkoterminowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Rok 2022 Rok 2021 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - e) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 20 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - f) w pozostałych jednostkach 0,00 20,00 - udziały lub akcje 0,00 20,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 487 741,70 418 947,80 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 303 951,02 231 285,47 - inne środki pieniężne 183 790,68 56 556,00 - inne aktywa pieniężne 131 106,33 Krótkoter minowe aktywa finans owe, razem 487 741,70 418 967,80 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2022 Rok 2021 a) w w a lucie polskiej 2 88 896,66 251 591,07 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 198 845,04 167 356,73 b1. jednostka/waluta tys / EURO.. 40 858,83 35 451,77 tys. zł 191 623,83 163 067,17 b1. jednostka/waluta tys / USD 1 352,50 720,00 tys. zł 5 953,44 2 923,20 b1. jednostka/waluta tys / RUB 400,00 400,00 tys. zł 22,42 21,68 pozostałe waluty w tys. zł 1 245,35 1 344,68 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężn e, razem 487 741,70 418 947,80 21 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych 3.10.Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. KAPITAŁ ZAPASOWY Rok 2022 Rok 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 16 879 000,00 16 879 000,00 b) utworzony ustawowo 3 982 000,00 3 982 000,00 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 11 171 395,50 11 171 395,50 podział zysku 2 729 224,00 2 181 592,14 Kapitał zapasowy, razem 34 761 619,50 34 213 987,64 Seria akcji Liczba udziałów Wartość nominalna udziałów Opis akcji zwykłe uprzywilejowane Łącznie liczba akcji 9 827 114 9 827 114,00 Razem: 5 533 639 4 293 475 A - 4 293 475 4 2 9 3 475,00 Akcje imienne, dwukrotnie uprzyw ilejowane co do głosu B 315 525 - 315 525,00 Akcje zwykł e na okazic iel a C 440 0 00 - 440 000,00 Akcje zwykłe na okazi ciela D 160 000 - 160 000,00 Akcje zwykłe na okaziciel a E 3 350 000 - 3 350 000,00 Ak cje zwyk ł e na okaziciela F 1 2 6 8 11 4 - 1 268 114, 00 Akcje zwykłe imienne 22 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.11. Zysk netto Propozycje, co do podziału zysku za okres sprawozdawczy Nie podjęto decyzji co do podziału zysku za okres sprawozdawczy. 3.12. Rezerwy na zobowiązania Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Lp Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie (uznanie rezerwę za zbędną) Stan na koniec okresu R azem: 1 818 306,80 - - - 2 749 183,99 1 Odroczony podatek dochodowy 1 212 778, 00 1 124 523, 0 0 - - * 2 337 30 1, 0 0 2 Świadczenia emerytalne i podobne 605 528, 80 - - 193 645 , 81 41 1 8 82, 99 Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatki dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic , które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Spółka dokonała przekształcenia roku 2021 w pozycji rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Było : 1 212 778,00 Jest: 1 844 267,58 W kwocie 631 489,58 jest utworzenie rezerwy na podatek odroczony z tytułu leasingów operacyjnych. 23 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Rezerwa podatku odroczonego na łączną kwotę 2 337 301,00 została zaprezentowana w kwocie 1 705 811,00 zł. jako odniesienie na wynik finansowy a kwota 631 490,00 została ujęta w pozycji kapitały. Wartość bieżące rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Rok 2022 Rok 2021 a) stan na początek okresu 515 039,01 524 445,71 - - - b) zwiększenia (z tytułu) 346 596,17 515 039,01 ,-korekta rezerw - - c) wykorzystanie (z tytułu) 515 039,01 524 445,71 - - - d) rozwiązanie (z tytułu) - - - - - e) stan na koniec okresu 346 596,17 515 039,01 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Rok 2022 Rok 2021 a) stan na początek okresu 90 489,79 106 785,14 b) zwiększenia (z tytułu) 65 286,82 90 489,79 c) wykorzystanie (z tytułu) 90 489,79 106 785,14 d) rozwiązanie (z tytułu) - - e) stan na koniec okresu 65 286,82 90 489,79 na przewidywane koszty z tytułu instrumentów finansowych - - 24 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Lp. Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu 1 Aktywa z tytułu odroczonego p odatku do chodowego 27 0 280,0 0 485 524, 00 - 755 804, 00 2 Koszty związane z inwestycjami 618 233,35 - 618 233, 35 0,00 3 Inne rozliczenia międzyokresowe lea sing długoterminowe 50 175,28 105 037, 07 - 155 212 , 35 4 Inne ro zlicze nia międ zyokreso we 116 696,7 5 174 62 2, 75 - 2 91 3 1 9, 50 Razem 1 055 385,38 765 183,82 625 666,35 1 202 335,85 Spółka dokonała przekształcenia roku 2021 w pozycji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego : Było : 270 280,00 Jest: 763 237,00 W kwocie 492 957,00 jest utworzone aktywo na podatek odroczony z tytułu leasingów operacyjnych. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Lp. Treść Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu 1 Kos zty zwią zane z inwestycjami 13 5 827,9 7 - 135 827, 97 0,00 2 P ro to typy 49 874,67 63 453, 19 - 113 327, 86 3 Inne rozliczenia międzyokresowe leasing krótkoterm i nowe 69 225,93 1 31 46 0, 81 - 200 686,74 4 Inne rozliczenia między okresowe 278 613,55 2 134 807, 60 1 886 402, 51 527 018, 64 5 Rozl iczenie pr a c badawczych 415 349, 35 510 917, 58 437 310, 38 488 956, 55 6 Fi nansowe rozlicze nia międzyokres owe 184 222,10 - 75 676, 65 10 8 5 45, 45 Razem 1 133 113,57 2 840 639,18 2 535 217,51 1 438 535,24 25 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2022 Rok 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 129 303,05 879 665,54 KOSZTY PROTOTYPÓW 113 327,86 49 874,67 PRACE BADAWCZO- ROZWOJOWE 488 956,55 415 349,35 KOSZTY PRZYGOTOWANIA INWESTYCJI 0,00 135 827,97 POZOSTAŁE 640-2-2 527 018,64 278 613,55 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 309 232,19 253 448,03 ROZLICZENIE KOSZTÓW FINANSOWYCH 108 545,45 184 222,10 INNE- leasing 200 686,74 69 225,93 K rótkoterminow e roz liczenia m i ędzyo kresowe, razem 1 438 535,24 1 133 113,57 Spółka dokonała przekształcenia roku 2021 w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Było : 1 133 113,57 Jest: 514 880,22 W kwocie 618 233,35 jest rozliczenie nakładów inwestycyjnych związanych z projektem drogi. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Rok 2022 Rok 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - długoterminowe (wg tytułów) - - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - długoterminowe (wg tytułów) - - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - c) inne rozliczenia międzyokresowe 14 060,00 38 310,00 przyszłe przychody z tytułu cesji - - rozliczenie oprzyrządowania 14 060,00 38 310,00 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 14 060,00 38 310,00 26 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.14. Zobowiązania długoterminowe Przeterminowane Zobowiązania o okresie spłaty Nieprzeterminowane Do 3 m-cy Powyżej 3 m-cy Powyżej 6 m-cy Powyżej 12 m-cy Stan na 31.12.2022 26 399 755,32 3 932 613,76 169 397,05 1 023,25 262 500,20 30 765 289,58 Z obowiązania długoterminowe 1 620 253,90 - - - - 1 620 253,90 wobec jednostek powiąz anych - - - - - - wobec pozostałych jednostek ,w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - - - - - wobec pozostałych jednostek - - - - - - kredyty i pożyczki - - - - - - Inne z obowiązania finansowe 1 6 20 253, 90 - - - - 1 620 253, 90 in ne - - - - - - Zob owiązania krótkoterminowe 24 779 501,42 3 932 613,76 169 397,05 1 023,25 262 500,20 29 145 035,68 wobec jednostek powiązanyc h 4 97 1 057 , 30 1 817 88 2, 15 - - - 6 788 939, 45 zob owiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wykonalności 4 971 057, 3 0 1 81 7 88 2 , 15 - - - 6 788 939 , 45 do 1 2 - tu miesięcy 4 971 0 57, 30 1 817 88 2, 15 - - - 6 788 939, 45 powyżej 12 - tu miesięcy - - - - - - inne - - - - - - wobec pozostałych je dnostek, w których je dnostka posiada z aangażowanie kapitałowe - - - - - - wobec pozostałych jednostek 19 808 444,12 2 114 731,61 169 397,05 1 023,25 262 500,20 22 356 096,23 kredyty i pożyczki 12 947 973, 96 - - - - 12 947 973, 9 6 zobowiązan ia z ty t. emi sji - - - - - - inne zob. fin ansowe 1 146 170, 38 - - - - 1 146 170, 38 z ob. z tytułu dostaw i usług w okresie w ymag alnośc i 3 375 175, 63 2 114 731, 61 169 397, 05 1 023, 25 262 500, 20 5 922 827, 74 do 12 - tu miesięcy 3 375 175, 63 2 11 4 731, 61 169 397, 05 1 0 23, 25 262 500, 20 5 922 82 7, 74 powyżej 12 - tu miesięcy - - - - - - zaliczki otrzymane 64 95 7 , 03 - - - - 64 957, 03 zobo wią zan ia wekslowe - - - - - - zobowiązania z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 834 940, 37 - - - - 834 940, 37 zob. z t yt. wynagrodzeń 53 7 787, 1 5 - - - - 537 787 , 15 inne zob owiązania 901 439, 60 - - - 90 1 439, 6 0 Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych od dnia bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty: Tytuł / Rodzaj Płatne do 1 roku Płatne od 1 do 3 lat Płatne od 3 do 5-lat Płatne powyżej 5 lat Razem stan na dzień 31-12-2022 W tym przetermin owane Zobowiązania na B.O. Z tytułu umów leasingu finansowego 319 377, 44 1 300 876, 46 - - 1 620 253 , 90 - 1 287 850,5 6 RAZEM 319 377, 44 1 300 8 76, 46 - - 1 620 253, 90 - 1 287 850,56 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rok 2022 Rok 2021 a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) - b) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) - c) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) - d) wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) - e) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - umowy leasingu finansowego - inne (wg rodzaju) - f) wobec pozostałych jednostek 1 620 253,90 4 487 850,56 28 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - kredyty i pożyczki 3 200 000,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 620 253,90 1 287 850,56 - umowy leasingu finansowego 1 620 253,90 1 287 850,56 - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 1 620 253,90 4 487 850,56 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Rok 2022 Rok 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 620 253,90 4 487 850,56 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 1 620 253,90 4 487 850,56 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2022 Rok 2021 a) w waluci e polskiej 1 620 253,90 4 487 850,56 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys. zł - pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 1 620 253,90 4 487 850,56 29 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.15. Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Rok 2022 Rok 2021 a) wobec jednostek zależnych 6 610 912,03 4 773 339,07 - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 610 912,03 4 773 339,07 - do 12 miesięcy 6 610 912,03 4 773 339,07 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - - - - b) wobec jednostek współzależnych - - - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - - - - c) wobec jednostek stowarzyszonych - - - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - - - - d) wobec znaczącego inwestora - - - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - 30 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - z tytułu środków trwałych w budowie - - - - e) wobec jednostki dominującej 178 027,42 168 714,22- - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 178 027,42 168 714,22 - do 12 miesięcy 178 027,42 168 714,22 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - -z tyt. zakupu środków trwałych - - f) wobec pozostałych jednostek 22 356 096,23 17 136 965,74 - kredyty i pożyczki, w tym: 12 947 973,96 6 383 170,96 - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 146 170,38 5 298 552,59 leasing finansowy 1 146 170,38 1 201 462,83 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 922 827,74 2 306 138,40 - do 12 miesięcy 5 922 827,74 2 306 138,40 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy 64 957,03 42 756,98 - zobowiązania wekslowe - - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 834 940,37 753 012,36 - z tytułu wynagrodzeń 537 787,15 469 509,72 - inne (wg tytułów) 901 439,60 1 883 824,73 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 16 160,56 14 680,17 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 29 161 196,24 22 093 699,20 31 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Rok 2022 Rok 2021 a) w walucie polskiej 29 109 099,61 22 055 247,02 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - b1. jednostka/waluta tys.EURO 11 108,26 8 360,26 tys. zł 52 096,63 38 452,18 b2. jednostka/waluta tys. USD - - tys. zł - - b3. jednostka/waluta tys.CZK - - tys. zł - - b4. jednostka/waluta tys.ZAR - - tys. zł - - b5. jednostka/waluta tys.GBP - - tys. zł - - b6. jednostka/waluta tys.CNY - - tys. zł - - pozostałe waluty w tys. zł - - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 29 161 196,24 22 093 699,20 32 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu Nazwa składnika aktywów lub pasywów Łączna kwota W tym przypadająca na część długoterminową Należności - - od jednostek powiązanych - - z tytułu d ostaw i us ług - - in ne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - z tytułu dostaw i usług - - i nne - - od pozostałych jednostek - - z tytułu dostaw i u sług - - inne 1 1 71 5 21, 40 110 071 , 80 Inwestycje - - od jednostek powiązanych - - udzi ały lub akcje - - pożyczki - - inne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - u działy l u b akcj e - - pożyczki - - inne - - od pozostałych jednostek - - udziały l ub akcje - - pożyczki - - inne - - Rozliczenia międzyokresowe 2 640 871, 09 1 202 335, 85 Zobowiązania - - od jednostek powiązanych - - kredyty i pożyczki - - lea sing finansowy - - inne - - w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - kredyty i pożyczki - - inn e - - od pozostałych jednostek - - kredyty i p ożyczki - - leasing finansowy 2 766 424, 28 1 620 253, 90 33 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego zarówno metodą kalkulacyjna jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencje kosztów zarówno na kontach zespołu 4 – grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym jak i na kontach zespołu 5 – obejmującym konta kosztów według typów działalności. Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne , że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów i towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek VAT. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2022 Rok 2021 wyroby 59 752 026,32 37 294 415,21 - w tym: od jednostek powiązanych 32 790 830,05 10 286 044,28 usługi 4 722 793,88 4 073 946,18 - w tym: od jednostek powiązanych 309 405,66 606 948,00 Przychody netto ze sprzedaży pr oduktów, razem 64 474 820,20 41 368 36 1,39 - w tym: od j ednostek powi ązanych 33 100 23 5,71 10 892 992,28 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Rok 2022 Rok 2021 a) kraj 60 945 074,36 38 319 506,51 - w tym: od jednostek powiązanych 32 933 031,96 10 763 553,15 - - - - w tym: od jednostek powiązanych - - - - - - w tym: od jednostek powiązanych - - - - - b) eksport 3 529 745,84 3 048 854,88 - w tym: od jednostek powiązanych 167 203,75 129 439,13 - - - - w tym: od jednostek powiązanych - - - - - - w tym: od jednostek powiązanych - - - - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 64 474 820,20 41 368 361,39 - w ty m : od jednostek powią zanych 33 100 235,71 10 892 992,28 34 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Rok 2022 Rok 2021 towary 5 572 594,23 10 287 382,82 - w tym: od jednostek powiązanych 97 681,99 30 607,79 materiały 1 784 818,40 1 670 617,70 - w tym: od jednostek powiązanych 1 754 598,40 1 654 624,74 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 7 357 412,63 11 958 000,52 - w tym: od jednostek powiązanych 1 852 280,39 1 685 232,53 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Rok 2022 Rok 2021 a) kraj 4 829 758,62 10 244 830,60 - w tym: od jednostek powiązanych 1 765 707,82 1 685 232,53 towary 3 044 940,22 8 574 576,86 - w tym: od jednostek powiązanych 11 109,42 30 607,79 materiały 1 784 818,40 1 670 253,74 - w tym: od jednostek powiązanych 1 754 598,40 1 654 624,74 - - - b) eksport 2 527 654,01 1 713 169,92 - w tym: od jednostek powiązanych 86 572,57 towary 2 527 654,01 1 712 805,96 - w tym: od jednostek powiązanych - - materiały - 363,96 - w tym: od jednostek powiązanych - - - - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 7 357 412,63 11 958 000,52 - w tym: od jednostek powiązanych 1 852 280,39 1 685 232,53 35 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Źródła przychodów 2022 r. 2021 r. Kraj UE/Eksport Ogółem Kraj UE/Eksport Ogółem A B C D E F G Przychody ze sprzedaży produktów, w tym: 56 284 591,28 3 467 435,04 59 752 026,32 34 516 789,36 2 777 625,85 37 294 415,21 a) KRAJ 56 284 591, 28 - 56 2 84 591, 28 3 4 5 16 789,36 - 34 516 789,3 6 b) EKSP ORT - 1 272 683, 25 1 272 683, 25 - 417 470 , 66 417 470,66 c) UN IA - 2 19 4 751, 79 2 194 751, 79 - 2 360 155,19 2 360 155,19 Przychody ze sprzedaży usług 4 660 483,08 62 310,80 4 722 793,88 3 802 717,15 271 229,03 4 072 946,18 Przychody ze sprzedaży towarów 3 044 940,22 2 527 654,01 5 572 594,23 8 574 576,86 1 712 805,96 10 287 382,82 Przychody ze sprzedaży materiałów 1 784 818,40 0,00 1 784 818,40 1 670 253,74 363,96 1 670 617,70 RAZEM 65 774 832,98 6 057 399,85 71 832 232,83 48 564 337,11 4 762 024,80 53 326 361,91 36 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Rok 2022 Rok 2021 a) amortyzacja 2 414 109,28 1 977 485,04 b) zużycie materiałów i energii 42 584 249,26 23 234 692,87 c) usługi obce 7 170 594,77 5 828 909,06 d) podatki i opłaty 664 904,09 616 182,89 e) wynagrodzenia 9 693 788,65 9 040 807,31 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 224 690,19 2 084 017,85 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 930 443,49 646 335,04 reprezentacji i reklamy 604 277,74 324 365,56 delegacji służbowych 222 323,71 173 208,71 pozostałe 103 842,04 148 760,77 Koszty według rodzaju, razem 65 682 779,73 43 428 430,06 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 322 661,38 1 631 188,33 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -158 453,08 222 211,42 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 2 763 238,38 2 230 613,96 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) 6 735 815,64 5 836 573,11 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 54 019 517,41 33 507 843,24 37 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rok 2022 Rok 2021 a) dotacja - - b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 3 058 052,03 1 912 608,82 na należności 64 488,56 122 074,10 inne 183 000,00 - zużycia i sprzedaży zapasów 360 442,29 146 817,54 aktualiz. wartości inwest. długot. 2 461 381,18 1 643 717,18 c) pozostałe, w tym: 124 177,60 19 745,45 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 741,57 - odszkodowania 62 269,16 19 601,70 inne 51 166,87 34,56 nadwyżki inwentaryzacyjne - 109,19 Inne przychody operacyjne, razem 3 193 489,63 1 932 354,27 38 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Rok 2022 Rok 2021 a) strata ze zbycia niefinansowych środków trwałych - - b) utworzone rezerwy (z tytułu) 301 661,33 117 736,37 aktualizujące należności 68 913,08 0,00 aktualizujące zapasy 232 748,25 117 736,37 aktualizacja ST i inwestycji 0,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 173 468,06 180 556,80 koszty sądowe 60 349,10 0,00 kary i odszkodowania 10 711,20 6 578,04 darowizny 19 239,00 35 079,00 niedobory inwentaryzacyjne 312,41 330,80 koszty związane z wypłatą odszkodowań 46 701,87 0,00 wartość zlikwidowanych środków trwałych 16 432,48 0,00 pozostałe 19 722,00 138 568,96 Inne kos zty op eracyjne, r aze m 475 129,39 298 293,17 39 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2022 Rok 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek - - - od jednostek powiązanych, w tym: - - - w tym: od jednostek zależnych - - - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 333 081,56 99 936,59 - od jednostek powiązanych, w tym: 192 701,73 53 762,99 - w tym: od jednostek zależnych 3 687,15 1 362,18 - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej 189 014,58 52 400,81 - od pozostałych jednostek 140 379,83 46 173,60 Przychody finansowe z tytułu odse tek , razem 333 081,56 99 936 ,59 40 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. INNE PRZYCHODY FINANSOWE Rok 2022 Rok 2021 a) dodatnie różnice kursowe - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) - - c) pozostałe, w tym: 32 647,28 726 595,25 Inne przychody finansowe 31 948,63 31 137,98 przychód z tytułu pośrednictwa finansowego - 643 339,96 rozwiązanie odpisów aktualizujących - odsetki od należności 698,65 83 255,29 Inne przychody finansowe, razem 32 647,28 757 733,23 41 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK Rok 2022 Rok 2021 a) od kredytów i pożyczek 956 108,59 428 200,61 - dla jednostek powiązanych, w tym: - - - w tym: od jednostek zależnych - - - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek 956 108,59 428 200,61 b) pozostałe odsetki 800 965,92 383 914,01 - dla jednostek powiązanych, w tym: 445 731,11 66 179,38 - w tym: od jednostek zależnych 437 148,29 63 582,79 - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej 8 582,82 2 596,59 - od pozostałych jednostek 355 234,81 317 734,63 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 757 074,51 812 114,62 42 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. INNE KOSZTY FINANSOWE Rok 2022 Rok 2021 a) ujemne różnice kursowe (nadwyżka ( - ) nad ( + )) , w tym: 484,75 115 536,74 - zrealizowane - - - niezrealizowane - - b) utworzone rezerwy (z tytułu) - - c) pozostałe, w tym: 610 470,77 520 912,27 prowizje od kredytów i gwarancji 69 989,98 77 404,55 odpisy na naliczone odsetki za zwłokę 332 290,31 98 987,96 inne koszty finansowe 208 210,48 344 519,76 Inne koszty finansowe, razem 610 975,52 6 36 4 49,01 43 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.18. Podatek dochodowy Podatek dochodowy jednostki obejmuje bieżący oraz podatek odroczony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo nie podlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Rok 2022 Rok 2021 1. Zysk (strata) brutto 2 651 918,67 2 613 548,06 2. Korekty konsolidacyjne 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -2 070 299,76 -1 066 712,91 przychody księgowe nie wliczone do podstawy opodatkowania -3 482 123,04 -1 899 611,52 przychody podatkowe nie ujęte w księgach 0,00 0,00 koszty księgowe nKUP 1 411 823,28 832 898,61 koszty podatkowe nie ujęte w WF - - odliczona część straty podatkowej z lat poprzednich - - darowizny - - - - 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 581 618,91 1 546 835,15 5. Podatek dochodowy według stawki 19... % 110 508,00 293 898,68 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - - - wykazany w rachunku zysków i strat - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 44 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Rok 2022 Rok 2021 - zwiększenie z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych dodatnich-pasywo 500 466 262 671,00 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ujemnych- aktywo - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - - - - - Podatek dochodowy odroczony, razem 500 466 262 671,00 45 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową. Działalność operacyjna obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem produktów oraz świadczeniem usług. Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów trwale pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych środków. Działalność finansowa polega głównie na spłacie zobowiązań z tyt. wypłaty dywidendy i spłaty umów leasingu finansowego. Z uwagi na małą istotność jednostka w rachunku przepływów pieniężnych nie ujmuje operacji związanych z wyceną środków pieniężnych. Struktura środków pieniężnych Pozycje 2022 2021 środki pieniężne w kasie 24 093,95 29 084,56 środki pieniężne na rachunkach bankowych 279 857,07 258 756,91 inne środki pieniężne 183 790,68 131 106,33 Razem środki pieniężne 487 741,70 418 947,80 Zmiana zobowiązań w roku 2022 i 2021 w rachunku przepływów w pozycji korekty wynikają z następujących pozycji : Pozycje 2022 2021 zobowiązania krótkoterminowe 7 067 497,04 6 611 535,27 kredyty krótkoterminowe - 6 564 803,00 4 021 545,03 zobowiązania długoterminowe - 2 867 596,66 2 812 516,52 kredyty i pożyczki 3 200 000,00 -3 200 000,00 zobowiązania z dostawcami działalność inwestycyjna - 128 987,81 - 109 802,10 rozrachunki z tytułu leasingu 53 946,84 - 99 543,63 rozrachunki z tytułu wpłat rat leasingu - 331 057,73 101 734,75 zobowiązania po korekcie o zobowiązania z działalności inwestycyjnej wartość vat - 437,43 20 532,10 Zmiany zobowiązań razem 428 561,25 10 158 517,94 46 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Spółka dokonując rozliczenia nakładów inwestycyjnych jako projekt Ziemia w rachunku przepływów ujęła kwotę 866 594,32 zł. w pozycji korekta razem-inne korekty. W korektach są ujęte kwoty: - 754 061,32 - projekt Ziemia - 138 533,00 - podatek odroczony + 26 000,00 - korekta błędu Przepływy pieniężne kształtowały się następująco: Pozycja 31.12.2022 31.12.2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 512 452,14 9 536 085,47 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 2 827 463,95 - 4 010 492,42 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 1 616 194,52 - 5 239 889,71 Przepływy pieniężne netto - razem 68 793,67 285 703,34 Środki pieniężne na początek okresu 418 947,80 133 244,46 Środki pieniężne na koniec okresu 487 741,70 418 947,80 47 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Razem 53 761 990,35 64 594 339,92 Gwarancji i poręczeń udzielonych 34 644 728,00 34 579 568,00 Kaucje i wadiów - - Indosu weksli - - Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych umów - - Weksle in blanco 15 814 907,35 23 692 044,92 Inne – dotyczy toczącego się wobec Spółki postępowania podatkowego, co szczegółowo zostało opisane w punkcie XI informacji dodatkowej 3 302 355,00 3 302 355,00 Inne – dotyczy wydanej decyzji określającej zobowiązanie podatkowe za okres I,II,III/2015, co szczegółowo zostało opisane w punkcie XI informacji dodatkowej ( należność główna +odsetki ) 0,00 3 020 372,00 Należności warunkowe z tytułu Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Razem 13 242 050,00 14 466 554,00 Gwarancji otrzymanych - Poręczeń otrzymanych 13 242 050,00 14 466 554,00 48 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Rok 2022 Rok 2021 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 13 242 050,00 14 466 554,00 od jednostek powiązanych, w tym: 13 242 050,00 14 466 554,00 od jednostek zależnych - 1 224 5 04,00 od jednostki dominującej 13 242 050,00 13 242 050,00 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - od jednostek współzależnych - - od jednostek stowarzyszonych - - od innych jednostek - - od pozostałych jednostek, w tym: - - od wspólnika jednostki współzależnej - - od znaczącego inwestora - - od innych jednostek - - b) pozostałe (z tytułu) - - - w tym: od jednostek zależnych - - - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej - - - w tym: od jednostek zależnych - - - w tym: od jednostek współzależnych - - - w tym: od jednostek stowarzyszonych - - - w tym: od znaczącego inwestora - - - w tym: od jednostki dominującej - - Należno ści wa runkowe od jednos tek powiąza nych, razem 13 242 050,00 14 466 554,00 Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki wg ich rodzajów Stan na 31.12.2022 31.12.2021 Razem: 50 004 300,00 48 299 000,00 Hipoteka, w tym: 47 018 000,00 47 018 000,00 na inwestycjach długoterminowych 31 268 000, 00 27 376 00 0, 00 na zapasach - - na środkach trwałych 1 5 7 50 00 0, 0 0 19 642 000,00 Zastaw w tym: 2 986 300,00 1 281 000,00 zastaw rejestrowy środków trwałych 2 98 6 300, 00 1 2 8 1 000,00 zastaw rejestrowy zapasów - - Weksle - - Inny sposób - - 49 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Rok 2022 Rok 2021 a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 31 644 728,00 31 579 568,00 na rzecz jednostek powiązanych, w tym: - - na rzecz jednostek zależnych - - na rzecz jednostki dominującej 31 644 728,00 31 579 568,00 na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - na rzecz jednostek współzależnych - - na rzecz jednostek stowarzyszonych - - na rzecz innych jednostek - - na rzecz pozostałych jednostek, w tym: - - na rzecz wspólnika jednostki współzależnej - - na rzecz znaczącego inwestora - - na rzecz innych jednostek - - b) pozostałe (z tytułu) - - - w tym: na rzecz jednostek zależnych - - - w tym: na rzecz jednostek współzależnych - - - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych - - - w tym: na rzecz znaczącego inwestora - - - w tym: na rzecz jednostki dominującej - - - w tym: na rzecz jednostek zależnych - - - w tym: na rzecz jednostek współzależnych - - - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych - - - w tym: na rzecz znaczącego inwestora - - - w tym: na rzecz jednostki dominującej - - Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 31 644 728,00 31 579 568,00 50 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT Saldo na koniec 31.12.2022 r. na rachunku VAT wynosi: 183 790,68 zł. 3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy Spółka w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 roku nie wykazuje wartości dodatniej lub ujemnej firmy. Spółka nie prowadziła także w tym okresie żadnych prac badawczo-rozwojowych. 3.23. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży Spółka na dzień bilansowy posiada 310.160 akcji IDEON SA. 3.24. Udzielone pożyczki W 2022 r. Spółka nie udzielała pożyczek. 3.25. Środki pieniężne i lokaty Środki pieniężne i lokaty zostały wycenione z uwzględnieniem odsetek na dzień bilansowy 51 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.26. Kredyty Bank Kwota kredytu zgodnie z umową Kwota pozostała do spłaty Okres kredytowania Oprocentowanie Razem: 13 635 848,00 12 947 973,96 Śląski Bank Spółdzielczy SILESIA 4 500 000,00 3 976 48 7, 5 9 30 .06.202 3 zmienna WIBOR 1M + 4,2 P.P. M Bank S.A, 2 80 0 000,00 2 751 10 6 , 95 2 8 . 12 .202 3 WI BOR O/N + 1,9 P.P. M Bank S.A, 3 2 00 000,00 3 200 000, 00 2 8 . 1 2 .202 3 WIBOR O/N + 1,9 P. P. BNP Paribas L e asing 135 848,00 20 379, 4 2 13.05.202 3 WIBOR FIXED 6,09 KWB S ieniawa Sp.z o. o 3 000 000, 00 3 000 000, 00 30.04.202 3 Weksel własny in blanco z klauzulą bez protestu wraz z deklara cją wekslową Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z wyżej wymienionymi instrumentami finansowymi zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za 2022 r. 3.27. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych Instrumenty finansowe – aktywa (zł) Kategorie i klasy instrumentów finansowych Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa Wartość bilansowa Aktywa finansowe przezn aczone do ob rotu 0,00 0,00 Poż yczk i udzi elone i należności własne 0,00 0, 00 Aktywa fin ansowe utrzy mane do terminu wymagalności 0,0 0 0, 00 Aktywa finansowe dost ępne do sprzedaży 0,00 0,00 Razem instrumenty finansowe 0,00 0,00 Instrumenty finansowe – pasywa (zł) Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe pr z ezn aczone d o obrotu 0,0 0 0,0 0 Razem instrumenty finansowe 0,00 0,00 Dz. U.2017.O.277 t.j. - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12.12.2001roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych 52 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych: Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. 3.28. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych Spółka sporządza dla celów sprawozdawczości rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej i porównawczej. W związku z tym informacje o wysokości kosztów wg rodzaju oraz koszcie wytworzenia produkcji sprzedanej zawarte są bezpośrednio w sprawozdaniach. 3.29. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości. 3.30. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie Środki trwałe w budowie wg bilansu Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Razem 658 569,95 2 933 576,16 3 037 863,64 554 282,47 Środki trwałe w budowie 658 569, 95 2 9 33 576, 16 3 037 863, 64 554 2 82, 47 - Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości wszystkie nakłady na środki trwałe ujmowane są na koncie środki trwałe w budowie, na powyższym koncie ujmowane są również księgowania związane z przejęciem środków trwałych z leasingu. 53 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.31. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Spółka nie zwiększa ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe. 3.32. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na Poniesione w okresie bieżącym następnym Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe 2 828 708,02 Spółka nie publikuje prognoz w tym służące ochronie środowiska - Zgodnie z przyjętą polityką zarządu Spółka nie publikuje żadnych planów i prognoz na okresy następne. 3.33. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W 2022 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości. 3.34. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych. Spółka nie poniosła, zarówno w 2021 jak i w 2022 roku kosztów prac rozwojowych. 54 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.34. Kursy przyjęte do wyceny Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy średnie NBP tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r. USD - 4,4018 PLN EUR - 4,6899 PLN RUB - 0,0542 PLN CNY - 0,6348 PLN KZT - 0,9547 PLN Tabela nr 052/B/NBP/2022 z dnia 28.12.2022 r. 3.35. Objaśnienie dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 3.35.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez spółkę umów nie uwzględnionych w bilansie W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła umów nie uwzględnionych w bilansie. 3.35.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła z jednostkami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe. 3.35.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w osobach w okresie sprawozdawczym Ogółem pracownicy 125 Pracow nic y umysłowi 62 Pracown icy na s t a nowiskach r obotniczych 63 55 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.35.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) Wynagrodzenia Razem 884 069,26 Wynagrodz e nie Zar ząd u 416 174, 40 Wyna gr od zenie R ady Nadzorczej 467 894, 86 3.35.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym charakterze członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 3.35.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy Usługi Wynagrodzenie netto należne wypłacone Razem Badanie i ocena jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022 Firma Audytorska Interfin Sp. z o. o. 20 200,00 10 110,60 Ocena sprawozdania z wynagrodzeń za 2022 8 000,00 0,00 Razem 28 200,00 10 110,60 3.35.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym Nie dotyczy. Spółka nie jest sprzedawcą żywności w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności 56 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.36. Objaśnienia szczególnych zdarzeń 3.36.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju Spółka określa swój poziom istotności przy kwalifikowaniu błędu, jako błąd podstawowy w wysokości :  2 % sumy bilansowej Kwota będąca odpowiednikiem błędu lub sumy błędów dotyczących poprzednich okresów sprawozdawczych o wartości mniejszej lub równej poziomowi istotności nie stanowi błędu podstawowego i jest rozliczana w bieżącym okresie sprawozdawczym. W badanym okresie przyjmuje się, że poziom istotności wynosi: Części składowe poziomu istotności Kwoty % koniec okresu Suma bilansowa 77 996 646,21 2 1 559 932,92 3.36.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki Do nietypowych czynników, wpływających na osiągnięty w 2022 r. wynik finansowy MOJ S.A. należy zaliczyć:  kryzys gospodarczy wywołany pandemią koronawirusa,  duża zmienność zachowania podmiotów gospodarczych,  utrzymywanie sankcji gospodarczych wobec Federacji Rosyjskiej w związku z aneksją Krymu i udziałem w konflikcie zbrojnym na wschodniej Ukrainie,  zatory płatnicze w regulowaniu swoich zobowiązań przez przedsiębiorstwa,  ograniczanie finansowania górnictwa węgla kamiennego i jego zaplecza przez instytucje finansowe w związku z polityką energetyczną Unii Europejskiej. 57 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Zarząd ocenia, wpływ tych zdarzeń jako odczuwalny, pogarszający możliwość generowania zysków przez Emitenta. Dla poprawy sytuacji w Spółce uruchomiono program restrukturyzacji i ograniczania kosztów poprzez wzrost wydajności pracy. 3.36.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości W badanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości oraz metod prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym w porównaniu do roku poprzedniego 3.36.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres Spółka w bieżącym okresie nie zmieniła sposobu ujmowania zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych. 3.36.5. Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych Spółka dokonała zmian prezentacyjnych zysk/strata z lat ubiegłych. Dokonując prezentacji danych dane przekształcone 31.12.2021 i stan na 31.12.2022r. Dane przekształcone jako 31.12.2021 na zysk/strata z lat ubiegłych prezentowane są kwoty : -1 509 346,20 - Urząd Skarbowy – decyzja - 754 061,32 - nakłady inwestycyjne dotyczące projektu Ziemia Pasywa Stan na 31.01.2021 Dane przekształcone Stan na 31.12.2022 Kap i tał własny 44 588 733, 50 4 2 411 007, 41 44 451 95 2, 08 Kapita ł po dst awowy 9 827 1 14, 00 9 827 114, 00 9 827 114, 00 Kapitał zap as owy 34 213 987, 64 34 213 987, 64 34 761 6 19, 5 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych - 1 509 346, 20 - 3 669 173, 48 - 2 177 726, 09 Zysk (s trata) ne t t o 2 056 9 78, 06 2 039 079, 25 2 0 40 944, 67 58 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - 94 634,00 - podatek odroczony korekta błędu - 1 311 132,00 – Urząd Skarbowy - decyzja Dane przekształcone jako 31.12.2022 na zysk/strata z lat ubiegłych prezentowane są kwoty : -754 061,32 - projekt Ziemia korekta błędu -1 311 132,00 - Urząd Skarbowy – decyzja - 138 532,77- podatek odroczony - 26 000,00 – korekta błędu Wyjaśnienie kwoty 754 061,32 Brak kompletności rozliczenia kosztów przebudowy sieci technicznej – w poprzednich okresach sprawozdawczych MOJ S.A. poniósł koszty związane z przebudową sieci technicznej dostępu do planowanych inwestycji nieruchomościowych, w tym opłaty administracyjne, opłaty za podziały geodezyjne i dokumentacji projektowej, a następnie dokonał sprzedaży nieruchomości związanej z tymi kosztami. Na moment sprzedaży nie został jednak rozliczony komplet kosztów, a pozostała ich część była ujęta jako rozliczenia międzyokresowe czynne. Biorąc pod uwagę fakt, iż do rozliczenia powinno dojść przed 2021 rokiem zdecydowano o retrospektywnym ujęciu transakcji w pozycji zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2021 roku. 59 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.37. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych 3.37.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie realizuje wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi. 3.37.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Sprzedaż do jednostek powiązanych Przychody Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing SA OOO ZGOil Fasing Rosja Fasing Sino-Pol Fasing Ukraina Razem Razem 1 758 858,95 33 132 582,56 170 584,91 47 373,34 35 818,08 35 145 217,83 Przychody operacyjne z tytułu sprzedaży 1 755 171,80 32 943 567,98 170 584,91 47 373,34 35 818,07 34 952 516,10 wyro by - 3 2 623 626, 30 133 492, 63 - 3 3 711, 12 32 7 90 830, 05 u s ługi - 309 4 05, 66 - - - 309 405, 66 materia ły 1 754 5 98, 40 - - - - 1 754 598, 40 towary 573, 40 10 536, 02 37 092, 28 47 373, 34 2 106,95 97 681, 99 oprzyrządow anie - - - - - - Poręczenia - - - - - - Przychody finansowe 3 687, 15 18 9 014, 58 - - - 1 92 701, 73 Pozostałe przychody operacyjne - - - - - Zakupy od jednostek powiązanych Koszty Karbon 2 Sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Fasing SA Razem Razem 29 287 788,75 571 145,48 29 858 934,23 Koszty operacyjne z tytułu zakupu 28 850 640,46 382 562,66 29 233 203,12 wyroby - - - us ł ugi 218 554, 99 145 9 22, 92 364 477, 91 materiały 28 611 285 , 70 - 28 61 1 285, 70 towary - 2 36 639, 74 236 6 39, 74 śro dki trwałe 20 799, 77 - 20 79 9 , 7 7 Poręczenia - 180 00 0, 00 180 000,00 Koszty finansowe 437 148, 29 8 582, 82 445 731,11 Pozostałe koszty operacyjne - - - 60 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi Rozrachunki Karbon 2 Grupa Kapitałowa Fasing S.A. Fasing Ukraina Fasing Razem Sp. z o.o. Sino-Pol Należności 6 695,14 4 979 490,39 35 877,74 120 818,86 5 142 882,13 z tytułu dostaw 6 695,14 4 979 490,39 35 877,74 120 818,86 5 142 882,13 Zobowiązania 6 610 912,03 178 027,42 0,00 0,00 6 788 939,45 z tytułu dostaw 6 610 912,03 178 027,42 - - 6 788 939,45 3.38. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki. 3.39. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień bilansowy Spółka posiada jedynie akcje traktowane jako inwestycje dostępne do sprzedaży i nie podlegają konsolidacji. Dane jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu: Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A. ul. Modelarska 11 40-142 Katowice KRS: 0000120721 61 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.40. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnej innej jednostce. 3.41. Informacje o połączeniu spółek W dniu 01.10.2013 r. nastąpiło połączenie spółki ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego. W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło 3.42. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki W okresie sprawozdawczym – w 2022 r. Spółka działała na bardzo trudnym rynku dostawców maszyn i urządzeń dla górnictwa węgla kamiennego. Przyjęta przez kraje Unii Europejskiej polityka klimatyczna wiążąca się z rezygnacją z pozyskiwania energii z paliw kopalnych, szczególnie rezygnacją ze spalania węgla jest dodatkowo wzmacniana częstymi anomaliami pogodowymi. Wiąże się to z koniecznością dywersyfikacji obszaru odbiorców, prowadzeniem prac nad nowymi produktami i obszarami działalności oraz dostosowaniem kosztów działalności do pozyskanych zamówień na swoje produkty. W tych warunkach pozytywnie należy ocenić osiągnięte wyniki w 2022 roku. W tym okresie Emitent uzyskał ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów kwotę 71 832 tys. zł. tj. o 34,7% więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na działalności operacyjnej wyniósł 4 654 tys. zł. Pozwoliło to wypracować zysk brutto w kwocie 2 652 tys. zł a zysk netto w kwocie 2 041 tys. zł. Oceniając działalność Spółki w całym roku można by powiedzieć, że Spółka powróciła na drogę rozwoju. Osiągnięty przychód jest większy od przychodu nie tylko ubiegłego ale również poprzedzającego go roku. 62 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Jednakże z uwagi na brak bezpośredniej współpracy z najbardziej narażonymi na skutki pandemii branżami oraz dynamicznie zmieniającymi się warunkami makroekonomicznymi, (wojna Ukrainy z Rosją) Zarząd Spółki nie może w sposób jednoznaczny określić wpływu każdego z czynników oddzielnie na działalność, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Spółki. Jednakże Zarząd korzystnie ocenia sytuację finansową i osiągnięte wyniki w 2022 roku. Pomimo sytuacji geopolitycznej i makroekonomicznej sytuacja kadrowa, majątkowa oraz finansowa Spółki i całej grupy jest stabilna. Spółka realizuje wszystkie swoje zobowiązania oraz na bieżąco monitoruje należności i utrzymuje je na poziomie nie zagrażającym dalszemu istnieniu Spółki. 3.43. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki Zestawienie postępowań sądowych, podatkowych oraz administracyjnych: Postępowanie 1: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące styczeń 2014 r. – wrzesień 2014 r., Organ: Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach (II) /Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu (I), Sygnatura: 2401-IOV3.4103.399.2021.AO (II) / 2471-SPP-1.4103.21.2021.14, Komentarz: Decyzją z dnia 13 sierpnia 2021 r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od stycznia 2014 r. do września 2014 r. wg następującego zestawienia: - za styczeń 2014 r. w wysokości 332.373 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 345.804 zł; - za luty 2014 r. w wysokości 363.339 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 942.485 zł; - za marzec 2014 r. w wysokości 634.219 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 308.266 zł; - za kwiecień 2014 r. w wysokości 279.164 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku 63 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 189.791 zł; - za maj 2014 r. w wysokości 429.597 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 239.806 zł; - za czerwiec 2014 r. w wysokości 611.508 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 199.810 zł; - za lipiec 2014 r. w wysokości 429.868 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 107.672 zł; - za sierpień 2014 r. w wysokości 459.931 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 22.561 zł; - za wrzesień 2014 r. w wysokości 309.644 zł w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego w wysokości 0 zł oraz nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 0 zł, w miejsce zadeklarowanej przez podatnika kwoty 72.104 zł. Od powyższej decyzji dnia 31 sierpnia 2021 r. wniesiono odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Wartość przedmiotu sporu 3.302.355 zł Dnia 21 marca 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 24 czerwca 2022 r. Dnia 3 czerwca 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 26 września 2022 r. Dnia 26 sierpnia 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 27 grudnia 2022 r. Dnia 5 grudnia 2022 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach wydał postanowienie w którym przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 24 marca 2023 r. Dnia 9 grudnia 2022 r. Organ wyznaczył Spółce termin do wypowiedzenia się w zakresie zgromadzonego materiału dowodowego. Pismem z dnia 9 stycznia 2023 r. Spółka zajęła stanowisko w sprawie. Postępowanie 2: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące październik 2014 r. – grudzień 2014 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Katowicach (I i II), Sygnatura: 338000-COP2.4103.16.2021.APL, Komentarz: 64 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Decyzją z dnia 17 marca 2021 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od października 2014 r. do grudnia 2014 r. wg następującego zestawienia: - za październik 2014 r. w wysokości 421.036 zł - za listopad 2014 r. w wysokości 614.179 zł - za grudzień 2014 r. w wysokości 557.470 zł Od powyższej decyzji dnia 31 marca 2021 r. wniesiono odwołanie do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach (tego samego organu – zgodnie z art. 221a § 1 w zw. z art. 223 § 1 Ordynacji podatkowej. Wartość przedmiotu sporu wynikająca z decyzji to 1.592.685 zł Dnia 22 marca 2022 r. złożono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach na decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. wydaną w sprawie o nr 338000-COP2.4103.16.2021.APL w przedmiocie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za październik-grudzień 2014. Wartość przedmiotu sporu w kwocie 1.041.743 zł ustalono jako liczbę stanowiącą sumę różnic w rozliczeniach VAT za październik, listopad oraz grudzień 2014 r. ustalonych przez Organ w Decyzji a tymi, które zostały zadeklarowane przez Spółkę. Dnia 6 czerwca 2022 r. WSA w Gliwicach odmówił wstrzymania wykonalności zaskarżonej decyzji. Kancelaria wniosła zażalenie do Naczelnego Sądu Administracyjnego na ww. postanowienie. Co istotne w lipcu 2022 r. Spółka spłaciła całą wymagalną kwotę. Dnia 2 listopada 2022 r. otrzymano zawiadomienie o terminie rozprawy wyznaczonej na dzień 8 grudnia 2022 r. godz. 10:00 w sali nr 3. Dnia 22 grudnia 2022 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach wydał wyrok w którym (1) uchylił zaskarżoną decyzję oraz (2) zasądził od Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno- Skarbowego w Katowicach na rzecz MOJ S.A. kwotę 21.235 zł tytułem zwrotu kosztów postępowania. Dnia 26 stycznia 2023 r. wpłynął odpis wyroku wraz z jego pisemnym uzasadnieniem. Postępowanie 3: Zobowiązania podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące styczeń 2015 r. – marzec 2015 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach (I i II), Sygnatura: 33800-CKK4-11.4103.43.1.2020 (I) / 33800- COP2.4103.17.2021.APL (II), Komentarz: Decyzją z dnia 17 marca 2021 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach określił wobec MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku VAT za miesiące od stycznia 2015 r. do marca 2015 r. wg następującego zestawienia: 65 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. - za styczeń 2015 r. w wysokości 301.825 zł - za luty 2015 r. w wysokości 405.711 zł - za marzec 2015 r. w wysokości 652.580 zł Od powyższej decyzji dnia 1 kwietnia 2021 r. wniesiono odwołanie do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach (tego samego organu – zgodnie z art. 221a § 1 w zw. z art. 223 § 1 Ordynacji podatkowej. Wartość przedmiotu sporu 1.360.116 zł Dnia 28 marca 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach przedłużył termin rozpoznania sprawy do dnia 27 maja 2022 r., z kolei dnia 19 maja 2022 r. przedłużył ten termin do dnia 27 lipca 2022 r. Dnia 1 czerwca 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał postanowienie o wyznaczeniu terminu do wypowiedzenia się w sprawie. Pismem z dnia 13 czerwca 2022 r. Kancelaria przedstawiła swoje stanowisko w sprawie. Dnia 28 lipca 2022 r. pełnomocnik MOJ S.A. otrzymał odpis decyzji Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 26 lipca 2022 r. ws. podatku VAT za Q1/2015. W przywołanej decyzji Organ utrzymał w mocy swoją uprzednią decyzję z dnia 17 marca 2021 roku określającą MOJ S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług za styczeń 2015 rok w wysokości 301.825 zł, za luty 2015 roku w wysokości 405.711 zł oraz za marzec 2015 roku w wysokości 652.580 zł. Otrzymana decyzja jest ostateczna. Dnia 26 sierpnia 2022 r. złożono skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach na decyzję Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 28 lipca 2022 r. wydaną w sprawie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za styczeń-marzec 2015. Wartość przedmiotu sporu w kwocie 904.376,00 zł ustalono jako liczbę stanowiącą sumę różnic w rozliczeniach VAT za styczeń (301.825,00 zł), luty (405.711,00 zł), marzec 2015 r. (196.840,00 zł) ustalonych przez Organ w Decyzji a tymi, które zostały zadeklarowane przez Spółkę. Dnia 2 listopada 2022 r. doręczono odpis postanowienia WSA w Gliwicach z 26 października 2022 r. w którym Sąd postanowił odmówić wstrzymania wykonalności zaskarżonej decyzji. Tego samego dnia doręczono odpis odpowiedzi na skargę z dnia 28 września 2022 r. Spółka spłaca ratalnie należność główną wraz z odsetkami. Dnia 20 stycznia 2023 r. odbyła się rozprawa w trakcie której Sąd postanowił odroczyć jej termin z terminem z urzędu. Sąd oczekuje na stanowisko Organu co do zasadności zawieszenia postępowania do czasu uprawomocnienia się orzeczenia w sprawie I SA/Gl 515/22 (VAT Q4/2014). 66 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Postępowanie 4: Kontrola celno-skarbowa w przedmiocie zobowiązań podatkowych w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące maj 2015 r. – grudzień 2015 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach Sygnatura: 33800-CKK4- 11.500.4.1.2020, Komentarz: Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 r. Dnia 30 maja 2022 r. wpłynęły do Spółki wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu (Q2- Q4/2015). Spółka dnia 13 czerwca 2022 r. złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli. Dnia 5 września Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał postanowienie o przekształceniu kontroli celno - skarbowej w postępowania podatkowe. Dnia 29 grudnia 2022 r. przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego do dnia 9 marca 2023 r. Dnia 5 stycznia 2023 r. Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie. Dnia 28.02.2023 r. wydana decyzja nieostateczna – sporna kwota VAT 3.051.744 zł. Odwołanie od decyzji wysłano 17.03.2023 r. Postępowanie 5: Kontrola celno-skarbowa w przedmiocie zobowiązań podatkowych w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) za miesiące styczeń - marzec 2016 r. oraz maj 2016 r., Organ: Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach Sygnatura: 33800-CKK4- 11.500.3.1.2020, Komentarz: Kontrola celno-skarbowa została wszczęta dnia 6 września 2019 r. Dnia 30 maja 2022 r. wpłynęły do Spółki wyniki kontroli dot. wzmiankowanego okresu (Q1- Q2/2016). Spółka dnia 13 czerwca 2022 r. złożyła uwagi do wyników przeprowadzonej kontroli. Dnia 5 września 2022 r. Naczelnik Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wydał postanowienie o przekształceniu kontroli celno - skarbowej w postępowanie podatkowe. Dnia 29 grudnia 2022 r. przedłużono przewidywany termin zakończenia postępowania podatkowego do dnia 9 marca 2023 r. Dnia 5 stycznia 2023 r. Organ wyznaczył stronie siedmiodniowy termin do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego. Spółka wysłała swoje stanowisko w tym zakresie. Dnia 28.02.2023 r. wydana decyzja nieostateczna – sporna kwota VAT 793.949 zł. Odwołanie od decyzji wysłano 17.03.2023 r. Postępowanie 6: Postępowanie sądowe dotyczące zaskarżenia przez akcjonariusza uchwały NWZA MOJ S.A. z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie wycofania akcji MOJ S.A. z obrotu na rynku regulowanym GPW S.A., Organ: Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy, Sygnatura: XII GC 550/20/AM, Komentarz: Na dotychczasowym etapie doszło do wymiany przez strony pism przygotowawczych. Wydano także dwa postanowienia – pierwsze z dnia 18 grudnia 2020 67 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. r. oraz drugie z dnia 17 marca 2021 r. (sygn. akt XIII Gzp I 17/21). Sąd postanowieniem z dnia 23 września 2021 r. postanowił dopuścić dowód z opinii biegłego sądowego na okoliczność ustalenia wartości godziwej akcji na okaziciela MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 r. Dnia 28 marca 2022 r. wpłynęła do kancelarii opinia biegłego, a Sąd zakreślił 14 dniowy termin na odniesienie się do jej treści. Kancelaria, reprezentująca Emitenta wniosła umotywowane zastrzeżenia do treści opinii biegłego. Strona powodowa również wniosła zastrzeżenia. Jednocześnie wniesiono zażalenie na postanowienie Sądu z dnia 18 marca 2022 r. w przedmiocie wynagrodzenia biegłego sądowego. Dnia 9 sierpnia 2022 r. Sąd oddalił zażalenie (sygn. akt XIII GzpI 52/22). Pismem z dnia 13 października 2022 r. Sąd zwrócił się do biegłego o ustosunkowanie się do pisma powoda z dnia 5.04.2022 r. oraz pisma pozwanego z dnia 11.04.2022 r. celem ustosunkowania się do zarzutów i podnoszonych w pismach kwestii w terminie 30 dni od doręczenia pisma Sądu. Dnia 31 stycznia 2023 r. otrzymano odpis postanowienia Sądu z dnia 23 stycznia 2023 r. zobowiązującego pełnomocnika Spółki do złożenia dokumentów wyszczególnionych na stronach 38- 40 opinii biegłego z 7 marca 2022 r. Kancelaria 14 lutego 2023 r. złożyła pismo przygotowawcze w wykonaniu zobowiązania Sądu. W sprawie nie został jeszcze wydany wyrok. Obecnie oczekuje się na otrzymanie odpowiedzi biegłego oraz wyznaczenie terminu rozprawy. Postępowanie 7: Postępowanie sądowe dotyczące zaskarżenia przez akcjonariuszy uchwały NWZA MOJ S.A. z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie wycofania akcji MOJ S.A. z obrotu na rynku regulowanym GPW S.A., Organ: Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy, Sygnatura: XIII GC 312/21, Komentarz: Dnia 9 czerwca 2021 r. wpłynęło do pełnomocnika Spółki pismo z Sądu zawierające zobowiązanie do ustosunkowania się do treści repliki powodów na złożoną przez Spółkę odpowiedź na pozew. Dnia 23 czerwca 2021 r. wykonano nałożony na Spółkę obowiązek. W sprawie nie zostało wydane do dnia sporządzenia niniejszego pisma żadne orzeczenie. Sąd postanowieniem z dnia 5 listopada 2021 r. postanowił dopuścić dowód z opinii biegłego sądowego na okoliczność (1) ustalenia wartości rynkowej nieruchomości położonej w Katowicach przy ul. Tokarskiej 6 na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 r. jako składników majątku MOJ S.A. oraz (2) ustalenia wartości spółki MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 roku zgodnie z właściwym standardem wartości oraz ustalenia wartości godziwej akcji MOJ S.A. na dzień 25 września 2020 r. oraz na dzień 18 listopada 2020 r. 68 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dnia 22 marca 2022 r. wpłynęło do pełnomocnika Spółki postanowienie Sądu z dnia 7 marca 2022 r. uchylające postanowienie z dnia 19 stycznia 2022 r. oraz zarządzono odpis postanowienia doręczyć biegłemu wraz ze zleceniem opracowania opinii. Dnia 5 sierpnia 2022 r. wpłynęła opinia biegłego. Kancelaria przygotowuje pismo stanowiące odniesienie się do treści otrzymanej w sprawie opinii. Dnia 17 sierpnia 2022 r. powodowie wnieśli zastrzeżenia do opinii biegłego sądowego. Dnia 31 sierpnia 2022 r. Sąd wezwał powodów do uzupełnienia braków formalnych pisma. Pismem z 27 stycznia 2023 r. w związku z otrzymaniem dnia 26 stycznia 2023 r. odpisu postanowienia z dnia 10 stycznia 2023 r. na mocy którego dopuszczono dowód z opinii innego biegłego z zakresu wyceny nieruchomości, ustosunkowano się do treści otrzymanego postanowienia oraz wniesiono stosowne zastrzeżenia. Obecnie oczekuje się na wyznaczenie terminu rozprawy. 69 MOJ Spółka Akcyjna Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. 3.44. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki W Spółce MOJ S. A. po dniu 31.12.2022 r. nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym na koniec 2022 roku. Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A. Przemysław Biskup Jacek Kudela MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

AI Terminal

5719_rns_2023-04-27_ca6420ed-a9b5-43ae-8c1e-a734880275ec.xhtml

More from MOJ S.A.

Talk to a Data Expert