Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2017
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\bar{P}$
$\pm$
MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice
Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl
KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Katowice, dnia 30 sierpień 2016 r.
Dane zawarte w sprawozdaniu SA-P 2017 są porównywalne.
Raport za I półrocze 2017 roku został sporządzony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości z uwzględnieniem współmierności przychodów i kosztów, ujmowanych według zasady memoriałowej z zachowaniem zasady ostrożności wyceny aktywów i pasywów.
Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego za dany okres są następujące:
Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące zasady amortyzacji polegające na:
Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 1.500,- zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,
Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 1.500,- zł i nie przekraczającej 3.500,- zł jednorazowo odpisywane w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania,
Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 3.500,- zł są amortyzowane metodą liniową uwzględniającą okresy ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Za wyjątkiem znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkowania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego.
W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nia zawartej. Dopuszcza się – jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy – podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce.
W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przez nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów.
Inwestvoie w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłaczeniem instrumentów finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione sa według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto o podstawą opodatkowania, możliwe do zrealizowania.
$\mathbf{r}$
Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.
Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów. Rozchód towarów następuje według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru.
Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu.
Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżącej należności w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.
Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny nabycia (ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne) albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa - z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki pienieżne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej – po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiebiorców.
Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych
Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostały wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.
Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.
Jednostka przyjęła swój poziom istotności jako średnią arytmetyczną z trzech niżej wymienionych wielkości:
5% od wyniku finansowego netto
Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane są i porównywane z przyjętym poziomem istotności łacznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne.
Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako "zysk (strata) z lat ubiegłych". Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.
W okresie sprawozdawczym I półrocza 2017 r. nadal na działalność spółki miały wpływ negatywne trendy w sektorze wydobywczym węgla kamiennego w Polsce takie jak:
Wykorzystując mocne strony i atuty Spółki:
Emitent w I półroczu 2017 roku wdrażał nowa strategie sprzedaży której podstawowym elementem jest pozyskiwanie nowych kontrahentów dla produkowanych wyrobów i usług oraz wprowadzanie na rynek nowych wyrobów. Pozwoliło to zwiększyć przychody ze sprzedaży wyrobów i usług o 8,6% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. W tej sytuacii jako duży sukces należy odnotować:
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Zjawisko sezonowości lub cykliczności w okresie sprawozdawczym nie wystąpiło.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach powyżej 12 miesięcy proporcjonalnie do wartości zalegających środków. Procent odpisu uzależniony jest od rodzaju zapasu i długości zalegania. Zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których posiadanie wynika z konieczności zapewnienia części do napraw gwarancyjnych i serwisowych po okresie wymaganym przepisami prawa zostają zlikwidowane. Natomiast pozostałe zapasy są odwracalne w 99%.
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 30.06.2017 r. wynosił ogółem 70 tys. zł.
Strona 4 z 10
Stan odpisów aktualizujących należności na dzień 30.06.2017 r. wynosił ogółem 3 603 tys. zł. Obejmowały one należności od dłużników:
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
Stan odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych na dzień 30.06.2017 r. wynosił ogółem 292 tys. zł. i obejmowały one odpisy aktualizujące znaku towarowego.
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
Spółka posiada przeznaczone do sprzedaży akcje spółki notowanej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
W okresie I półrocze 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
W okresie I półrocze 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
Strona 5 z 10
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
W okresie sprawozdawczym w spółce nie było istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Strona 6 z 10
W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
W okresie sprawozdawczym w spółce nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
W okresie sprawozdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
W okresie sprawozdawczym w spółce powyższe zdarzenia nie wystąpiły.
d) istotnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów,
e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta,
f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta
W okresie sprawozdawczym w spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
W okresie sprawozdawczym w spółce nie dokonano zmiany sposobu ustalania wartości godziwej.
MOJ S.A. SA-P/2017: Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 r. W okresie sprawozdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
W okresie sprawozdawczym nie przeprowadzano, ani nie podjęto decyzji o przeprowadzeniu tego typu działań.
W okresie sprawozdawczym nie wypłacono dywidendy.
Nie wystąpiły takie zdarzenia.
Należności warunkowe:
| Stan na 31.12.2016 r. - | 14 175 tys. zł. |
|---|---|
| Stan na 30.06.2017 r. - | 13 425 tys. zł. |
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
| $\overline{\phantom{a}}$ | powstanie należności | 500 tys. zł, |
|---|---|---|
| $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | wygaśnięcie należności | 1 250 tys. zł. |
Zobowiązania warunkowe:
Stan na 31.12.2016 r. - $0$ tys. $zh$ . Stan na 30.06.2017 r. -3 369 159 tys. zł.
W okresie I półrocza 2017 roku zostało ujęte zobowiązanie warunkowe w wysokości 3 369 159 tys. zł.
W dniu 20.06.2016r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie: prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego dotycząca podatku VAT za okres od stycznia 2014r. do września 2014r. W dniu 11.01.2017r. Spółka otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia do otrzymanego protokołu oraz złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgadza się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewa na kwotę 3.369.159,43 zł. W dniu 9.02.2017r. spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie zostały uwzględnione. W dniu 06.04.2017r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania podatkowego w powyższej sprawie. Do dnia sporządzenia informacji spółka nie otrzymała innych informacji z Krajowej Administracji Skarbowej. Jednocześnie przedstawiony stan rzeczy sugeruje, iż dowody przeprowadzone w ramach zakończonej kontroli miały charakter niepełny. Ich interpretacja będzie możliwa dopiero w ramach postępowania podatkowego. Celem uzupełnienia materiału dowodowego w ramach przedmiotowego postępowania Spółka złożyła szereg wniosków dowodowych, które nie zostały jeszcze przeprowadzone. Z jednej strony oznacza to, że twierdzenia protokołu kontroli oparte są na szczątkowych danych, co zostało w nim odnotowane, a z drugiej strony, na tym etapie postępowania można mówić tylko o pewnym ryzyku niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sprawy. W ocenie Spółki zarówno treść protokołu przewidująca wprost możliwość alternatywnej interpretacji stanu faktycznego (czy też dalszych ustaleń w tym zakresie), jak i sformułowane przez Spółkę wnioski dowodowe
pozwalają na stwierdzenie, że powstanie zobowiązania podatkowego (rozumianego jako niekorzystna dla Spółki decyzja organów podatkowych w wyniku toczącego się postępowania) nie jest bardziej prawdopodobne niż uwzględnienie argumentacji MOJ S.A. Zatem ryzyko niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sprawy nie wyczerpuje obowiązku – zgodnie z art. 35d. ust.1. pkt) 1 ustawy o rachunkowości – utworzenia przez Spółkę rezerwy z tego tytułu, a jedynie zobowiązania warunkowego, które zostało ujęte w punkcie I.1.14 informacji dodatkowej, a opisane okoliczności w ocenie Spółki pozwalają przyjąć, że prawdopodobieństwo - mimo że obiektywnie istniejące - powstania zobowiązania podatkowego w przyszłości nie jest równoznaczne z określeniem powstania zobowiązania "o dużym stopniu prawdopodobieństwa" stanowiącego ustawową przesłankę dla tworzenia rezerw. Takie stanowisko zajęła kancelaria prawna obsługująca Spółkę.
Powyższe wynika również z Krajowego Standardu Rachunkowości nr 6, pkt 3.19:
"W przypadku gdy spełnienie obowiązku nie jest prawdopodobne, tzn. jeśli bardziej możliwe
jest, że do zaistnienia zdarzenia nie dojdzie niż to, że do niego dojdzie (prawdopodobieństwo zaistnienia zdarzenia jest mniejsze od prawdopodobieństwa, że zdarzenie nie nastąpi), jednostka ocenia, czy możliwość nastąpienia wypływu środków jest znikoma, czy też nie. W przypadku odpowiedzi negatywnej (prawdopodobieństwo nie jest znikome), jednostka ujawnia informację o istnieniu zobowiązania warunkowego. W razie odpowiedzi pozytywnej (prawdopodobieństwo jest znikome) nie powstaje obowiązek ujawnienia zobowiązania warunkowego."
Także Międzynarodowe Standardy Rachunkowości - obowiązują w Grupie Kapitałowej dla celów konsolidacji – i MSR 37 pkt 15 przewidują konieczność utworzenia rezerwy jeżeli "po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, istnienie zobowiązania na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak".
Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki:
Stan na 31.12.2016 r. - 38 815 tys. zł. Stan na 30.06.2017 r. - 38 937 tys. zł.
W okresie I półrocza 2017 roku zostały ujęte następujące zmiany stanów:
Przemysław Biskup Wiceprezes Zarządu MOJ S.A
Roman Łój
Zarządu MOJ S.A.
MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice
Strona 9 z 10
KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach
Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego $\mathbb{F}{\mathbb{F}{q^2}}$ .
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.