MOJ S.A.

Audit Report / Information • Apr 27, 2023

Raport 1 OCENA Rady Nadzorczej Spółki MOJ Spółka Akcyjna wraz z uzasadnieniem dotycząca Sprawozdania finansowego za rok 2022 oraz Sprawozdania Zarządu spółki z działalności MOJ S.A. w roku 2022. Przeprowadzona ocena Rady Nadzorczej MOJ S.A. dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności MOJ S.A. w 2022 roku została sporządzona na podstawie art. 382 § 3 w związku z art. 395 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w związku z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Rada Nadzorcza MOJ S.A. dokonała pozytywnej oceny przedłożonych jej przez Zarząd MOJ S.A. następujących dokumentów : 1) Jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2022 zgodnego z Ustawą z dn.29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351, 1495, 1571, 1655, 1680), 2) Sprawozdania Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki w 2022 r. Ocena opierała się na wynikach wskazanych w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 10/VI/2022 z dnia 8 sierpnia 2022 r. zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze Statutu Spółki oraz z „Polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego oraz świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci w spółce MOJ Spółka Akcyjna” i obowiązującymi przepisami i normami dokonała wyboru firmy audytorskiej dla zbadania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego za lata 2022, 2023 oraz przeglądu jednostkowego śródrocznego (półrocznego) sprawozdania finansowego za lata 2022 i 2023. 2 Badanie sprawozdania finansowego Spółki zostało powierzone Firmie Audytorskiej INTERFIN Sp. z o. o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Radzikowskiego 27/03 wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 529 zgodnie z uchwałą nr 114/57/59 Krajowej Izby Biegłych Rewidentów. Firma badała sprawozdania finansowe Spółki za lata 2017-2021. Rada Nadzorcza zapoznała się z przedstawionym przez biegłego rewidenta sprawozdaniem z badania obejmującego: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 77 996 646,21 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący zysk netto w wysokości 2 040 944,67 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 136 781,42 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku , 6. informację dodatkową zawierającą dodatkowe informacje i objaśnienia. Komitet Audytu Rady Nadzorczej MOJ S.A. odbył jedno spotkanie z biegłym rewidentem w zakresie tematyki badania sprawozdań spółki za 2022 rok, w trakcie którego zapoznał się ze sprawozdaniem z badania niezależnego biegłego rewidenta. W wyniku powyższego Komitet Audytu rekomendował Radzie Nadzorczej pozytywną ocenę przedłożonych przez Zarząd dokumentów. Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach, w ustalonym przepisami czasie, w sposób rzetelny i prawidłowy oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa. Sprawozdanie finansowe jest zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym, odzwierciedla jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową podmiotu na dzień 31 grudnia 2022 roku. Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku zawiera informacje wymagane przepisami ustawy o rachunkowości oraz w związku z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji 3 bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz.757) Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sytuację Spółki zarówno w zakresie jej pozycji na rynku, jak też osiągniętych wyników finansowych Katowice, 26.04.2023 r. 1. Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Bik 2. Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Paweł Płaza 3. Sekretarz Nadzorczej Tadeusz Demel 4. Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Bik 5. Członek Rady Nadzorczej Mateusz Bik 6. Członek Rady Nadzorczej Piotr Czaja 7. Członek Rady Nadzorczej Jolanta Piasecka