Audit Report / Information • Apr 28, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
5) Członek
Pan Andrzej BIK
MOJ SPÓŁKA AKCYJNA. Adres siedziby spółki: 40-829 Katowice, ul. Tokarska 6. W badanym roku obrachunkowym i do zakończenia badania nie wystąpiły zmiany w tym zakresie.
Przedmiot działalności badanej jednostki jest zgodny z nadanym numerem REGON oraz statutem Spółki i obejmuje w szczególności
| PKD | 2892 Z | ω, | produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa |
|---|---|---|---|
| PKD | 2550 Z | $\sim$ | kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali |
| PKD | 2562 Z | $\blacksquare$ | obróbka mechaniczna elementów metalowych |
| PKD | 2573 Z | - | produkcja narzędzi |
| PKD | 2711 Z | $\qquad \qquad \blacksquare$ | produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów |
| PKD | 2813 Z | $\blacksquare$ | produkcja pozostałych pomp i sprężarek |
| PKD | 2815 Z | produkcja łożysk, kół zębatych, przekładni zębatych i elementów napę- | |
| dowych | |||
| PKD | 3312 Z | $\qquad \qquad \blacksquare$ | naprawa i konserwacja maszyn |
| PKD | 3314 Z | ÷ | naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych |
| PKD | 4110 Z | - | realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem |
| budynków |
Spółka została w dniu 31.10.2006 r. wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Reje- $1.$ stru Przedsiębiorców pod numerem
nadanym w dniu 15.07.1997 r., uaktualnionym 18.10.2013 r. oraz
nadanym w dniu 16.10.2013 r. dla utworzonego Oddziału Spółki pod nazwą MOJ -Oddział Kuźnia "Osowiec" w Osowcu.
nadanym w dniu 01.08.1997 r. przez Pierwszy Urząd Skarbowy w Katowicach. Spółka jest także zarejestrowana jako podatnik VAT UE pod numerem
Kapitał podstawowy (akcyjny) na 31.12.2015 r. wynosi 9.827.114,00 zł i dzieli sie na 9.827.114 akcji serii A, B, C, D, E i F o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje serii A w ilości 4.293.475 są akcjami uprzywilejowanymi - każda akcja daje prawo do 2 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Akcje serii F w ilości 1.268.114 są akcjami zwykłymi imiennymi. Pozostałe akcje (serii B. C, D, E) są akcjami zwykłymi na okaziciela.
Badana jednostka jest jednostka zależną od Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych GK FA-SING S.A., która jako spółka dominująca posiada 46,74% udziału w jej kapitale i 62.94% w prawach głosu.
VII. Przekształcenia kapitałowe i organizacyjne jakie miały miejsce w badanej jednostce W okresie, za który przeprowadzane jest badanie i do dnia zakończenia badania, w badanej jednostce nie miały miejsca przekształcenia kapitałowe ani organizacyjne.
Średnioroczne zatrudnienie za 2016 r. wynosiło 167,13 etatów.
36.978.672,57 zł
113.007.79 zł
W dniu 27.06.2016 r. Rada Nadzorcza powołała w skład Rady Nadzorczej:
pana Mateusza BIK w miejsce pani Anny BIK.
za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. składa się z:
wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
| bilansu | sporządzonego | na | dzień | 31.12.2016 | r., | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę | 62.403.538,26 | zł | |||||
| rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do | |||||||
| 31.12.2016 r., wykazującego zysk netto | 113.007,79 | zł | |||||
| zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od | |||||||
| 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazującego wzrost kapi- | |||||||
| tału własnego o kwotę | 113.007,79 | zł | |||||
| rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 r. | |||||||
| do 31.12.2016 r., wykazującego zmniejszenie stanu środ- | |||||||
| ków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o kwotę | 405.873,33 | zł | |||||
| dodatkowych informacji i objaśnień |
XI. Podstawa badania sprawozdania finansowego jest umowa nr 65/16/17 z dnia 15 czerwca 2016 r. zawarta pomiędzy MOJ Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6 a MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Spółka Komandytowa z siedzibą w Sosnowcu, ul. Kilińskiego nr 54/III/3, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3076.
Umowa ta została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej nr 15/III/2016 z dnia 20 maja 2016 r. co wynika z art. 27 ust. 2 pkt. 1 Statutu Spółki.
Podmiot uprawniony, MW RAFIN Sp. z o.o Spółka Komandytowa oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie oświadczają, że są w pełni niezależni w stosunku do MOJ Spółki Akcyjnej z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6 zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2016 r. poz. 1000).
W czasie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania.
2) Zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki uchwałą nr 6/2016 z dnia 27 czerwca 2016 r.
3) Bilans zamkniecia został wprowadzony ksiag do okresu badanego iako bilans otwarcia.
XIV. Wnioski i zalecenia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy
nie wystąpiły
XVI. Sposób wykorzystania przez biegłego rewidenta ustaleń: innego biegłego rewidenta. działającego w imieniu innego podmiotu uprawnionego, audytu wewnętrznego lub rzeczoznawcy
XVIII. Informacja o sporządzeniu raportów cząstkowych, o adresowanych do kierownika jednostki wystąpieniach oraz o wynikach badania dodatkowych zagadnień - nie dotyczy
Kontrola wewnętrzna powiązana z systemem rachunkowości realizowana jest w formie kontroli:
w oparciu o następujące regulaminy i instrukcje wewnętrzne:
instrukcję obiegu dowodów finansowo księgowych,
instrukcję magazynową,
Dokumenty bedace przedmiotem księgowania poddawane są kontroli formalnej, merytorycznej i rachunkowej oraz zatwierdzane przez osoby odpowiedzialne w zakresie ustalonych uprawnień.
System kontroli wewnętrznej związany z rachunkowością, zapewnia kompletne ujęcie i prawidłowe udokumentowanie w księgach rachunkowych operacji gospodarczych, a w szczególności operacji i procesów:
Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone jedynie w takim zakresie, w jakim wiąże się ono ze sprawozdaniem finansowym. Nie miało ono na celu ujawnienia wszystkich nieprawidłowości i słabości tego systemu, w związku z czym nie może stanowić podstawy do wydawania opinii odnośnie efektywności systemu kontroli wewnętrznej.
Na postawie zarządzenia Wiceprezesa Zarządu MOJ S.A nr1/09/2016 z dn. 14.09.2016 r. dokonano inwentaryzacji rocznej rzeczowych i pieniężnych składników majątkowych oraz pozostałych aktywów i pasywów.
Inwentaryzacją objęto następujące składniki majątkowe:
$\triangleright$ w drodze spisu z natury:
| zapasy materiałów | na dzień | 31.10.2016r. | |
|---|---|---|---|
| złom i części gwarancyjne (Katowice) | na dzień | 30.09.2016r. | |
| towary handlowe i złom (Osowiec) | na dzień | 31.10.2016r | |
| towary handlowe (Katowice) | na dzień | 30.09.2016r. | |
| magazyn międzyoperacyjny | na dzień | 30.11.2016r. | |
| wyroby gotowe, prototypy, eksponaty (Katowice) | na dzień | 30.09.2016r. | |
| wyroby gotowe, w obróbce, matryce (Osowiec) | na dzień | 31.10.2016r. | |
| produkcja w toku i półfabrykaty | na dzień | 31.12.2016r. | |
| środki trwałe w budowie | na dzień | 31.12.2016r. | |
| wyroby i materiały Oddziału Konstrukcji Stalowych | na dzień | 31.12.2016r. | |
| środki pienieżne w kasie | na dzień | 31.12.2016r. | |
| ⋗ | w drodze potwierdzenia sald: | ||
| należności krótko- i długoterminowe | na dzień | 30.11.2016r. | |
| środki pieniężne na rachunkach bankowych | na dzień | 31.12.2016r. | |
na dzień 30.11.2016r.
$\triangleright$ w drodze weryfikacji sald:
na dzień 31.12.2016r.
$\overline{A}$
pozostałe aktywa i pasywa
Inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona i rozliczona zgodnie z wymogami art. 26 i 27 ustawy o rachunkowości (Dz. U z 2016 r., poz. 1047 ze zm.). Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne zostały wyjaśnione, prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach 2016 roku. Ostatni spis z natury środków trwałych został przeprowadzony na dzień 30.09.2014 r.; nie wykazał żadnych różnic inwentaryzacyjnych. Biegły badający sprawozdanie finansowe brał udział jako obserwator w inwentaryzacji wyrobów gotowych i zapasów materiałów - zakład Katowice.
Do organizacji i trybu przeprowadzenia inwentaryzacji, w których uczestniczył biegły rewident nie wnosi się uwag.
Spółka posiada dokumentacje transakcji z podmiotami powiązanymi zgodnie z art. 11 pkt. 4 i 4a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15.02.1992 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2016r., poz. 1888 z późn. zmianami).
Dokumentacja ta pozwala na zidentyfikowanie danych niezbędnych do prawidłowego ustalenia podatku dochodowego od osób prawnych. Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie prawidłowości stosowanych pomiędzy jednostkami powiązanymi cen transakcyjnych.
W toku badania biegły rewident przeprowadzający badanie sprawdził prawidłowość rozliczeń z tytułu zobowiązań podatkowych, celnych i ubezpieczeń społecznych, lecz tylko w takim zakresie, w jakim uznał za stosowne do sporządzenia opinii i raportu z badania. W związku z tym sporządzenie opinii i uzupełniającego ją raportu nie może być uznane za wyrażenie opinii odnośnie prawidłowości i terminowości wywiązywania się przez MOJ S.A, ze zobowiązań publicznoprawnych.
Miejscem prowadzenia ksiąg rachunkowych jest siedziba spółki.
Przechowywanie i ochrona ksiąg, dokumentacji finansowo - księgowej oraz zasady archiwowania są zgodne z wymogami zawartymi w rozdziale 8 ustawy o rachunkowości.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok biezacy | Rok poprzedni | Dynamika | |||
| kładniki aktywów | Kwota | Struktura % |
Kwota | Struktura % |
2:4 w % |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Aktywa trwałe | 36.037 | 57,75 | 35.117 | 54,15 | 103 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | |||||
| oraz rzeczowe aktywa trwałe | 15.501 | 24,84 | 16.851 | 25,98 | 92 |
| 2. Należności długoterminowe | 110 | 0,19 | 110 | 0,17 | 100 |
| 3. Inwestycje długoterminowe | 19.369 | 31,03 | 17.751 | 27,37 | 109 |
| 4. Długoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | 1.057 | 1,69 | 405 | 0,63 | 261 |
| Aktywa obrotowe | 26.367 | 42,25 | 29.739 | 45,85 | 89 |
| 1. Zapasy | 11.649 | 18,67 | 15.173 | 23,39 | 77 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 13.921 | 22,31 | 13.407 | 20,67 | 104 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 267 | 0,42 | 611 | 0,94 | 44 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | 530 | 0,85 | 548 | 0,85 | 97 |
| AKTYWA RAZEM | 62.404 | 100 | 64.856 | 100 | 96 |
Stan oraz struktura aktywów na dzień 31.12.2016 r. nie uległa istotnej zmianie w stosunku do roku poprzedniego. Udział środków trwałych w aktywach zwiększył się a środków obrotowych zmniejszył o 3,60 punktu procentowego.
Zasadniczą część aktywów, podobnie jak w roku ubiegłym, stanowią:
| Składniki pasywów | Rok bieżący | Rok poprzedni | W tys. zł. Dynamika |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwota | Struktura ℅ |
Kwota | Struktura % |
2:4 w % |
||
| Kapitał własny | 36.979 | 59,26 | 36.866 | 56,84 | 100 |
| PASYWA RAZEM | 62.404 | 100 | 64.856 | 100 | 96 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 190 | 0,31 | 347 | 0,53 | 55 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 22.359 | 35,83 | 24.118 | 37,19 | 93 | |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 1.613 | 2,58 | 2.690 | 4,15 | 60 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 1.263 | 2,02 | 835 | 1,29 | 151 | |
| В. | Zobowiązania i rezerwy na zo- bowiązania: |
25.425 | 40,74 | 27.990 | 43,16 | 91 |
| 3. Zysk netto | 113 | 0,18 | 204 | 0,31 | 55 | |
| 2. Kapitał zapasowy | 27.039 | 43,33 | 26.835 | 41,38 | 101 | |
| 1. Kapitał podstawowy | 9.827 | 15,75 | 9.827 | 15,15 | 100 | |
| w tym: |
Stan oraz struktura pasywów na dzień 31.12.2016 r. nie uległa istotnej zmianie w stosunku do roku poprzedniego.
Kapitał własny finansuje aktywa trwałe w 103 %.
Główne pozycje pasywów stanowią:
Zmiany w poszczególnych pozycjach aktywów i pasywów zostały szczegółowo zaprezentowane w tych punktach raportu uzupełniającego opinię z badania, z którymi badane zagadnienia są tematycznie powiązane.
$\frac{1}{2}$
Al
są następujące:
| W LYS.ZI. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Treść | Okres bieża- CY |
Okres po- przedni |
Zmiana stanu | Wskaźnik zmiany |
| + zysk - strata |
+ zysk - strata |
+ poprawa pogorszenie |
stanu w % |
||
| $5 = 3 - 4$ | $6 = 5:4$ | ||||
| 1. | Wynik na sprzedaży: | 1.083 | 1.365 | ||
| a w tym: | $-282$ | 21 | |||
| 1) produktów | 261 | 183 | 78 | 43 | |
| 2) towarów i materiałów | 822 | 1.182 | $-360$ | 30 | |
| 2. | Wynik na pozostałych przycho- | ||||
| dach i kosztach operacyjnych | 542 | 276 | 266 | 96 | |
| 3. | Wynik na przychodach i kosz- | ||||
| tach finansowych | $-1.003$ | $-1.315$ | 312 | 24 | |
| ∥4. | Wynik na zyskach, stratach nad- | ||||
| zwyczajnych | x | x | X | x∥ |
| 15. | Zysk brutto $(1+3+4+5)$ | 622 | 326 | 296 | Q1 II |
|---|---|---|---|---|---|
| $\parallel 6.$ | Podatek dochodowy | 509 | 123 | ||
| Zysk netto (6-7) | 113 | 203 | - 90 | 44 |
Spółka w roku 2016 osiągnęła zysk netto w wysokości 113 tys. zł, na który złożyły sie:
| dożyły się: | w tys.zł. | |
|---|---|---|
| - zysk z działalności operacyjnej | 1.625 $z$ | |
| strata na przychodach i kosztach finansowych | $-1.003$ zł | |
| podatek dochodowy | $-509$ zł |
| Lp. | Nazwa wskaźnika | Rok bieżący |
Rok poprzedni |
+ Poprawa - Pogorszenie |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Wskaźnik zyskowności sprzedaży | 0,28 | 0,33 | $-0,05$ |
| 2. | Wskaźnik rentowności brutto sprzedaży | 2,72 | 2,21 | 0,51 |
| 3. | Wskaźnik zyskowności ogółem majątku | 0,18 | 0,31 | $-0,13$ |
| 4. | Wskaźnik zyskowności kapitałów własnych | 0,31 | 0,55 | $-0,24$ |
| 5. | Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań | 1,18 | 1,24 | $-0,06$ |
| 6. | Wskaźnik płynności bardzo szybki | 0,01 | 0,03 | $-0,02$ |
| 7. | Wskaźnik obrotu należnościami w dniach | 97 | 63 | $-34$ |
| 8. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach | 185 | 116 | $-69$ |
| 9. | Wskaźnik zadłużenia ogółem | 0,38 | 0,41 | 0,03 |
| 10. | Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałami wła- snymi |
0,59 | 0,57 | 0,02 |
| 11. | Wskaźnik produktywności jednej akcji (SPS) | 4,34 | 6,71 | $-2,37$ |
| 12. | Wskaźnik zyskowności jednej akcji | 0,01 | 0,02 | $-0,01$ |
| 13. | Wskaźnik wartości księgowej jednej akcji (BVPS) |
4,02 | 4,01 | 0,01 |
Prawie wszystkie wskaźniki i płynności wskazują na pogorszenie w stosunku do roku ubiegłego.
Analiza treści ekonomicznej z rachunku przepływów wykazała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i inwestycyjnej, natomiast ujemne z działalności finansowej. Wskaźniki rynku kapitałowego utrzymują się na podobnym poziomie jak w roku ubiegłym.
Szczegółowe wyniki finansowe za badany okres charakteryzują dane zaprezentowane w części D oraz załączniku nr 2 do niniejszego raportu.
dotyczące poziomu aktywów, pasywów, dynamiki sprzedaży, a także wskaźników zyskowności, płynności finansowej, zadłużenia oraz sytuacji finansowej.
W czasie badania nie zidentyfikowano istotnych przesłanek, które mogą mieć negatywny wpływ na kontynuowanie działalności przez jednostkę, w dającej się przewidzieć przyszłości (do końca kolejnego roku obrotowego).
O wynikach przeprowadzonej kontroli podatkowej Spółka poinformowała w informacji dodatkowej (pkt. XI) oraz w sprawozdaniu z działalności.
Zobowiązania warunkowe oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki zostały wykazane w informacji dodatkowej oraz w części D.VI Raportu.
| Wartości niematerialne i prawne - wartość początkowa | 3.378.744,18 zł | |
|---|---|---|
| Dotychczasowe umorzenie | 807.962,56 | zł |
| Odpis aktualizujący | 432.260,00 | zł |
| Wartość netto na dzień 31.12.2016 r. | 2.138.521,62 zł | |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 3.43 | ℅ |
| Kwota rocznej amortyzacji | 172.566,75 zł $\bullet$ |
|
Wartości niematerialne i prawne stanowią:
| ۰. | koszty zakończonych prac rozwojowych | 51.815,30 zł | |
|---|---|---|---|
| ٠ | licencje i oprogramowanie komputerowe | 136.706,32 zł | |
| znak towarowy | 1.950.000,00 zł |
W okresie badanym Spółka nie dokonała zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych.
Znak towarowy został wyceniony w wartości rynkowej. Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniono wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe.
Wartości niematerialne prawne ÷ zostały ujęte W sposób kompletny i prawidłowo wykazane w bilansie.
$2.$ Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą:
| Środki trwałe – wartość początkowa | 29.204.180,54 zł | |
|---|---|---|
| Dotychczasowe umorzenie | 16.072.877,49 zł | |
| Wartość netto na dzień 31.12.2016 r. | 13.131.303,05 zł | |
| Środki trwałe w budowie | 230.474,54 zł | |
| Zaliczki na środki trwałe | 0.00 | zł |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2016 r. | 13.361.777,59 zł | |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 21,41 | $\%$ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kwota rocznej amortyzacji | 1.557.857,05 | zł | |||
| W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych o 805.650,58 zł w tym: |
|||||
| budynki ۰ |
172.233,67 zł | ||||
| urządzenia techniczne i maszyny 0 |
590.600,93 zł | ||||
| środki transportu ۰ |
42.815,98 zł | ||||
| oraz zmniejszono wartość środków trwałych o | 727.359,37 zł | ||||
| $w$ tym : | |||||
| urządzenia techniczne i maszyny $\bullet$ |
655.047,64 zł | ||||
| środki transportu ۰ |
68.861,73 zł | ||||
| inne środki trwałe $\bullet$ |
3.450,00 zł | ||||
| minus umorzenie rozchodowanych środków trwałych ۰ |
$-369.929.83$ zł | ||||
| wartość netto rozchodowanych środków trwałych ۰ |
357.429,54 zł | ||||
| W 2016 r. nakłady na zakupy i budowę środków trwałych oraz WNiP w stosunku do | |||||
| możliwych źródeł finansowych wynoszą: | 1.036.125,12 zł | ||||
| Źródła finansowania | |||||
| a) amortyzacja | 539.261,59 zł | ||||
| leasing finansowy b) |
496.863,53 zł | ||||
| Razem źródła finansowania | $1.036.125, 12 \text{ z}$ | ||||
| Sfinansowanie nakładów na zakupy i budowę środków trwałych przedstawia się na- stępująco: |
|||||
| zobowiązania na 1.01.2016 r. (bez VAT i leasingu finansowego) | 21.045,28 zł | ||||
| nakłady na budowę środków trwałych w 2016 r. (bez leasingu fi- nansowego) |
539.261,59 zł | ||||
| Razem potrzebne środki na finansowanie budowy środków trwa- | 560.306,87 zł | ||||
| łych | |||||
| zobowiązania na 31.12.2016 r. (bez VAT i leasingu finansowego) | 69.990,69 zł | ||||
| sfinansowano nakłady, | 490.316,18 zł | ||||
| w tym: | |||||
| kompensaty netto | 134.139,56 zł | ||||
| zapłata | 356.176,62 zł | ||||
| Z ogólnej kwoty zobowiązań na budowę środków trwałych zobowią- | |||||
| $0,00Z_1$ zania przeterminowane wynoszą |
$\tilde{\tau}$
$\psi$
$3.$
Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe.
Podstawą użytkowania środków trwałych wykazanych w bilansie są:
Majątek trwały spółki jest obciążony:
Ponadto na majątku trwałym Spółki ustanowione są zastawy:
| Środki trwałe w budowie wykazują na dzień 31.12.016 r. saldo | 230.474,54 zł | ||
|---|---|---|---|
| I obejmują nakłady na: | |||
| $\left( \left{ 1\right}$ | uruchomienie składu opałowego w miejscu modernizowanego | 201.574.54 zł | |
| budynku łopaciarni zlokalizowanego w Osowcu | |||
| 2) | $modorniz, col. count, col. (l.$ |
Z) modernizację suwnicy w kuźni spółki MÓJ w Osowcu 28.900,00 zł
Wycena, kompletność i dokładność ujęcia środków trwałych w bilansie (w kwotach wynikających z zestawienia obrotów i sald) nie budzą zastrzeżeń.
| Należności brutto | 2.715.101,09 zł | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | 2.605.029,29 zł | |
| Należności netto | 110.071,80 zł | |
| w tym: | ||
| należność netto z tytułu sprzedaży mieszkań zakładowych | 110.071,80 zł | |
| Udział procentowy w sumie bilansowej | $0.17 \, %$ |
Należności z tytułu sprzedaży mieszkań zakładowych wynikają z umowy sprzedaży mieszkań zakładowych, zawartej pomiędzy przejętą FWM Kuźnia "Osowiec" Sp. z o.o. w Osowcu i Spółdzielnią Mieszkaniową w Strzelcach Opolskich za kwotę 3.118.697,69 zł.
Spłata należności w umownym okresie (85 lat) jest nieuprawdopodobniona, został więc dokonany odpis aktualizujący w ciężar ZFŚS. Rozliczenie odpisu następuje w wysokości zapłaconych rat wpływających na zwiększenie stanu ZFŚS.
Stan należności długoterminowych został prawidłowo wykazany w bilansie, w kwocie wynikającej z zestawienia obrotów i sald.
Raport uzupełniający "Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego" za okres 01.01.2016r. do 31.12.2016r. Spółki Akcyjnej MOJ w Katowicach Strona 14
| Wartość początkowa |
Aktualizacja wyceny |
Wartość bilansowa |
||
|---|---|---|---|---|
| Nieruchomości, w tym: |
15.576.544,11 | 3.783.114.79 | 19.359.658,90 | zł |
| grunty | 14.022.097.16 | 3.777.512.04 | 17.799.609,20 | zł |
| budynki i budowle | 1.554.446,95 | 5.602.75 | 1.560.049,70 | zł |
| oraz Udzielone pożyczki |
9.400,00 | zł | ||
| Razem inwestycje długotermi- nowe na 31.12.2016 r. |
15.576.544,11 | 3.783.114,79 | 19.369.058,90 | zł |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 31,04 | % |
W ciągu roku obrotowego wartość nieruchomości inwestycyjnych uległa zmianie z tytułu:
sprzedaży 4108m2 gruntu położonego w Katowicach przy ul. Kaskada
aktualizacji wartości nieruchomości inwestycyjnych
Nieruchomości inwestycyjne wycenione są według wartości rynkowej oszacowanej na podstawie operatu szacunkowego ze stycznia 2017 r. sporządzonego przez Biuro Konsultingu AKCES s.c. w Gliwicach (autor opracowania: Rzeczoznawca Majątkowy Nina Kocyan uprawnienia nr 796). Aktualizacja wyceny za rok badany wyniosła 2.457.018,55 zł. Nieruchomości inwestycyjne są obciążone:
Inwestycje długoterminowe są prawidłowo udokumentowane, wycenione, kompletne i zgodne z zestawieniem obrotów i sald.
| 6. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują: | ||
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 406.409,00 zł | ||
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 650.978,48 zł | ||
| Razem | 1.057.387,48 zł | ||
| Udział procentowy w sumie aktywów | $\%$ |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono w oparciu o ujemne różnice przejściowe miedzy wartością księgową a wartością podatkową w wysokości przewidywanej w przyszłości do odliczenia w przyszłym okresie, z zachowaniem zasady ostrożności. Podstawę ustalenia aktywu z tytułu podatku odroczonego stanowiły m.in. następujące pozycje:
| $\frac{1}{2}$ | rezerwy na świadczenia pracownicze | 450.216,96 zł | |
|---|---|---|---|
| $-$ | nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS | 803.424,06 zł |
| - naliczone odsetki od zobowiązań handlowych | 204.639.17 zł | |
|---|---|---|
| pozostałe | 680.714.54 zł | |
| Razem | 2.138.994,73 zł | |
| Podatek odroczony (19%) | 406.409,00 zł |
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty przypadające do rozliczenia w czasie po 31.12.2017 r., w tym::
Stwierdza się prawidłową prezentację długoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu finansowym.
$1.$
| Zapasy wynoszą: | |||
|---|---|---|---|
| Wartość początkowa | 11.701.751,39 | zł | |
| Odpis aktualizujący | 52.889,53 | zł | |
| Wartość netto | 11.648.861,86 | zł | |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 18,67 | % | |
| z tego przypada na: | |||
| 1) | Materiały | 2.935.212,65 | zł |
| 2) | Półprodukty i produkty w toku | 5.261.535,26 | zł |
| 3) | Produkty gotowe | 2.696.518,37 | zł |
| 4) | Towary | 742.867.57 | zł |
| 5) | Zaliczki na dostawy | 12.728,01 | zł |
Stan zapasów nierotacyjnych na dzień 31.12.2016 r. zmniejszył się o 498.084,06 zł i wynosi na dzień 31.12.2016 r. 524.805,73 zł.
| Stan na początek roku brutto | 1.022.889,79 | zł | |
|---|---|---|---|
| Zwiekszenia | 573.752.24 | zł | |
| Zmniejszenia | 498.084,06 | zł | |
| Stan na koniec okresu brutto | 1.098.557,97 | zł | |
| $\frac{1}{2}$ | Odpis aktualizujący | 52.889,53 | zł |
| Stan na koniec okresu netto | 1.045.668,44 | zł | |
| Zapasy wyrobów obciążone są: | |||
| $\overline{\phantom{0}}$ | hipoteka na kwotę | 924.000,00 zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | zastawem rejestrowym na kwotę | 2.203.900,00 zł | |
Wycena zapasów na dzień bilansowy jest zgodna z art. 7 i art. 28 ustawy o rachunkowości:
Pozycja wykazana w bilansie prawidłowo, zgodnie z zestawieniem obrotów i sald, ewidencją syntetyczną i analityczną oraz zostały potwierdzone inwentaryzacją.
| 2. | $\overline{\phantom{a}}$ Należności krótkoterminowe |
14.566.505,44 zł | |
|---|---|---|---|
| mniej | |||
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 646.352,77 zł | ||
| Należności krótkoterminowe na 31.12.2016 r. | 13.920.152,67 zł | ||
| Udział procentowy w sumie aktywów | 22,31 % | ||
| z tego przypada na: | |||
| należności od jednostek powiązanych | 4.366.876,76 | zł | |
| należności od pozostałych jednostek - |
9.547.125,91 | zł | |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 13.926.180,89 | zł | |
| mniej | |||
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 497.456,82 | zł | |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 13.428.724,07 | zł | |
| Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności: | |||
| a) nieprzeterminowane |
10.149.198,72 | zł | |
| b) przeterminowane |
3.776.982,17 | zł | |
| w tym okres przeterminowania: | |||
| do 3 miesięcy | 2.642.778,72 | zł | |
| od 3 do 6 miesięcy Ξ. |
232.582,83 | zł | |
| od 6 do 12 miesiecy | 488.579,90 | zł | |
| powyżej 12 miesięcy | 413.040,72 | zł | |
| razem $(a + b)$ | 13.926.180,89 | zł | |
| Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych w kwocie | 202.620,93 | zł | |
| obejmują należności z tytułu: | |||
| ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - zasiłki choro- | 31.842,93 | zł | |
| bowe | |||
| podatku VAT | 19.809,00 | zł |
| $\blacksquare$ | podatku dochodowego od osób prawnych | 150.969.00 | zł |
|---|---|---|---|
| Należności inne w kwocie | 282.657.67 | ||
| obejmują rozrachunki (należności) z tytułu: ٠ |
zł | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | podatku VAT | 200.661.47 | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | sprzedaży mieszkań zakładowych | Ζł | |
| 36.690,60 | zł | ||
| ۰ | pozostałe | 45.305,60 | Ζł |
Rozliczenie płatności należnych odsetek od należności z tytułu sprzedaży produktów i usług
jest następujące:
| stan na 01.01.2016 r. | 201.185,43 zł | |
|---|---|---|
| naliczono do 31.12.2016r. | 76.867,75 zł | |
| zapłacono do 31.12.2016r. | 6.785,07 | zł |
| umorzono (rozwiązane odpisy) | $8.452,78$ zł | |
| stan na 31.12.2016 r. | 262.815,33 | $\mathcal{F}^{\mathcal{F}}$ |
Na należności zagrożone nieściągalnością (przeterminowane powyżej 1 roku oraz od jednostek w upadłości bądź likwidacji) Spółka dokonała odpisu aktualizującego w kwocie 646.352,77 zł.
Szczegółowe rozliczenie odpisów aktualizujących należności przedstawia tab. 1.5 załączona do informacji dodatkowej.
W oparciu o zbadaną dokumentację biegły rewident uznał salda należności za realne i kompletne oraz stwierdził, że zostały prawidłowo ujęte w bilansie w kwotach wynikających z zestawienia obrotów i sald.
| Rok bieżący | Rok poprzedni |
||
|---|---|---|---|
| należności skierowane do sądu | 148.895,95 | 127.952,45 | Zł |
| odpis aktualizacji wartości | 148.895,95 | 127.952,45 | |
| stan należności po pomniejszeniu | zł | ||
| o odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 0,00 z k | 0,00 z k | Ζł |
Saldo wykazano w bilansie prawidłowo. Pozycja bilansowa nie występuje.
| Wartość brutto |
Odpisy aktualizu- jace |
Wartość bilansowa |
|
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe Udział procentowy w sumie aktywów |
501.870,42 234.587,30 | 267.283,12 zł | |
| 0.43% |
| - akcje IDEON | 237.688,90 234.587,30 | $3.101,60$ zł | ||
|---|---|---|---|---|
| - udziały | 20,00 | $20,00$ zł | ||
| - udzielone pożyczki | 62.400,00 | i. | 62.400,00 zł | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 195.268,45 | $\overline{\phantom{a}}$ | 195.268,45 zł | |
| - inne środki pieniężne | 5.061,07 | ٠ | 5.061,07 zł | |
| - inne aktywa pieniężne | 1.432,00 | 1.432,00 zł |
Stan środków pieniężnych krajowych i zagranicznych na dzień 31.12.2016 r. został potwierdzony drogą inwentaryzacji, jest zgodny z ewidencją księgową, raportem kasowym oraz wyciągami bankowymi. Środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2016 r.
Posiadane przez Spółkę akcje zostały wycenione według ceny wynikającej z notowań na giełdzie na dz. 31.12.2016 r.
Pozostałe aktywa finansowe wycenione w wartości nominalnej. Odsetki od pożyczek naliczane bieżąco w ciągu roku.
Inwestycje krótkoterminowe zostały właściwie wycenione, kompletnie i prawidłowo wykazane w bilansie w wysokości wynikającej z zestawienia obrotów i sald.
zweryfikowane na dzień 31.12.2016 r.
| wynoszą: | 530.423,22 zł | |
|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie aktywów | 0,85 | % |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych obejmują koszty opłaconych z góry świadczeń, które nastąpią w przyszłym roku oraz innych kosztów rozliczanych w czasie, w tym:
| - prototypow i prac wdrożeniowych | 90.132,40 | zł |
|---|---|---|
| - projektu zagospodarowania terenu pod budowę osiedla | ||
| mieszkaniowego | 135.827,97 | zł |
| - ubezpieczeń majątkowych, energii, gazu, prenumeraty, inne | 104.673,98 | zł |
| - kosztów finansowych (dot. gwarancji, ubezpieczeń) | 199.788,87 | zł |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów są zgodne z zestawieniem obrotów i sald; zostały |
$\sim$ $\sim$
$w$ tym:
| Kapitał własny wynosi | 36.978.672,57 | zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 59.26 | % | |
| i składa się z: | |||
| 1) | Kapitału podstawowego | 9.827.114.00 | zł |
| (2) | Kapitału zapasowego $\sim$ |
27.038.550,78 | zł |
| 3) | Zysku netto roku bieżącego | 113.007,79 | zł |
Stan kapitału podstawowego jest zgodny ze Statutem Spółki, wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego a także stanem wykazanym w zestawieniu obrotów i sald.
Kapitał zapasowy został zwiększony w 2016 r., zgodnie z Uchwałą WZA nr 7/2016 z dn. 27.06.2016 r. o kwotę 203.426,34 zł w wyniku podziału zysku za 2015 rok.
Kapitał własny prawidłowo wykazany w bilansie Spółki, jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald oraz "Zestawieniem zmian w kapitale własnym".
| 1. | Rezerwy na zobowiązania wynoszą | 1.262.685,96 | zł | |
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 2,02 | ℅ | ||
| z tego przypada na: | ||||
| - długoterminowe | 1.213.861,24 | zł | ||
| - krótkoterminowe | 48.824,72 | zł | ||
| i obejmują: | ||||
| 1) | rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 812.469,00 | zł | |
| 2) | rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne | 450.216,96 | zł | |
| z tego przypada na: | ||||
| - długoterminowa | 401.392,24 | zł | ||
| krótkoterminowa | 48.824,72 | zł |
Jednostka prawidłowo utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
W 2016 r. podstawę utworzenia rezerwy stanowiły następujące pozycje: $\sim$ $\sim$ $\sim$
$\cdots$
| roznica przejsciowa powstała z tytułu wyższej wartości podat- | |||
|---|---|---|---|
| kowej od bilansowej środków trwałych | 493.034,22 zł | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ | wycena inwestycji długoterminowych | 3.782.214,79 zł | |
| Razem: | 4.275.249,01 zł | ||
| Rezerwa na podatek odroczony: | 812.298,00 zł |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego została wykazana w bilansie w prawidłowej wysokości, zgodnie z zestawieniem obrotów i sald oraz tabelą amortyzacji.
Rezerwa na świadczenia pracownicze została oszacowana na podstawie kalkulacji aktuarialnej sporządzonej przez KPDA Polska Sp. z o.o, Dział Analiz Aktuarialnych i Kadrowych w Katowicach. Pozycja bilansowa prawidłowa, zgodna z zestawieniem obrotów i sald. Stan rezerw na zobowiązania został prawidłowo wykazany w bilansie, jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald.
Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania przedstawia załącznik nr 5 do niniejszego raportu.
| 2. | Zobowiązania długoterminowe wynoszą | 1.612.768,88 zł | ||
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 2,58% | |||
| i obejmują zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu | ||||
| $\sim$ | kredytu inwestycyjnego i obrotowego | 1.422.444,52 zł | ||
| leasingu finansowego | 190.324,36 zł |
Kredyt inwestycyjny został udzielony przez PKO BP S.A. (umowa z dnia 10.08.2011 r.) na refinansowanie kosztów zakupu nieruchomości. Kredyt obrotowy został udzielony przez Bank Spółdzielczy Orzesko - Knurowski na finansowanie działalności bieżącej Zobowiązania długoterminowe poprawnie wyceniono $\mathbf{i}$ wykazano w bilansie w prawidłowej wysokości.
| wynoszą | 22.344.941,60 | zł | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 35,81 | % | |||
| i obejmują zobowiązania: | |||||
| 1) | wobec jednostek powiązanych | 2.217.946,70 | zł | ||
| z tytułu: | |||||
| a) | dostaw i usług | 2.131.858,16 | zł | ||
| b) | innych (rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwa- | 86.088,54 | zł | ||
| łych i inwestycji) | |||||
| 2) | wobec pozostałych jednostek | 20.126.994,90 | zł | ||
| z tytułu: | |||||
| a) | kredytów i pożyczki | 11.630.379,28 | zł | ||
| b) | Innych zobowiązań finansowych (leasing finansowy) | 366.038,92 | zł | ||
| $\mathsf{c})$ | dostaw i usług | 3.795.790,08 | zł | ||
| d) | zaliczki otrzymane na dostawy | 59.722,22 | zł | ||
| e) | podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 3.748.490,53 | 과 | ||
| f | wynagrodzeń | 488.009,52 | zł | ||
| g) | innych | 38.564,35 | zł | ||
| 3.1. | Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług | ||||
| jest następująca: | |||||
| a) | nieprzeterminowane | 2.540.277,39 | zł | ||
| b) | przeterminowane | 3.387.370,85 | zł | ||
| w tym okres przeterminowania | |||||
| do 3 miesięcy | 2.631.309,59 | zł | |||
| - | od 3 do 6 miesięcy | 271.526,30 | 가 |
| Rozliczenie należnych odsetek z tytułu zapłat zobowiązań za dostawy i usługi - stan na 01.01.2016 r. |
|||
|---|---|---|---|
| 3.2. | $5.927.648,24$ zł | ||
| Razem $(a + b)$ | 189.323,42 zł | ||
| powyżej 12 miesięcy | 295.211,54 zł | ||
| - od 6 do 12 miesięcy |
| naliczono do 31.12.2016 r. | 179.408,01 zł | |
|---|---|---|
| 33.864,05 zł | ||
| zapłacono do 31.12.2016 r. | 8.850,30 zł | |
| stan na 31.12.2016 r. | 204.421,76 zł |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług zweryfikowano na dzień 31.12.2016 r. Nie istnieją zagrożenia spłat zobowiązań wykazanych na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek obejmują tę część zobowiązań, których spłata przypada w roku 2017.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
| $\mathbf{z}$ and $\mathbf{z}$ | $274040000000000000000000000000000000000$ | |
|---|---|---|
| Razem 30 |
7.649,00 zł | |
| PFRON | 2.210.958,00 zł | |
| $-$ VAT | 130.715,00 zł | |
| PDOF | 1.399.168,53 zł | |
| ubezpieczeń społecznych | ||
Kwota zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych wyceniona i ujęta w bilansie prawidłowo, zgodna z zestawieniem obrotów i sald i sporządzonymi deklaracjami, z uwzględnieniem decyzji ZUS i US dotyczącymi układu ratalnego spłaty zobowiązań z tytułu składek ZUS i podatku VAT.
Badanie obrotów i sald ww. podatków dokonano metodą doboru prób i jedynie na podstawie oceny dokumentów w ramach tychże prób stwierdza się, że dane obroty i salda zostały prawidłowo ustalone. Z tego powodu niektóre nieprawidłowości mogą zostać niewykryte.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia pracowników za miesiąc grudzień 2016r., wypłacone w styczniu 2017r.
Inne zobowiązania finansowe obejmują kwoty zobowiązań z tytułu umów leasingowych w części wymagającej spłaty w roku 2017.
Zobowiązania inne dotyczą:
| 38.564,35 Zł | ||
|---|---|---|
| Razem: | 1.995,09 zł | |
| pozostałe | 18.108,00 zł | |
| rozrachunków z ubezpieczycielem | 18.461,26 zł | |
| rozrachunków z pracownikami |
Zobowiązania krótkoterminowe są kompletne, poprawnie udokumentowane, zgodne z ewidencją analityczną i zestawieniem obrotów i sald oraz prawidłowo wykazane w bilansie.
Spółka nie przeprowadzała postępowania układowego ani ugodowego.
| 6. | Fundusze specjalne wynoszą | 14.207,77 zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 0,02% | ||
| i obejmują | |||
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 14.207.77 zł
Zasady tworzenia i gospodarowania funduszem ustala regulamin ZFSS. Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, zatwierdzony przez Zarząd oraz organizacje związkowe Spółki, wprowadzony został w życie z dniem 25.03.2011 r. Odpis za 2016 r. na fundusz został prawidłowo naliczony, przekazany na rachunek bankowy i ujęty w kosztach.
Stan ZFŚS wynika z ewidencji księgowej i jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald.
| 7. | Rozliczenia międzyokresowe wynoszą | 190.261,48 zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 0,30% | ||
| i obejmują: | |||
| inne rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | |||
| - długoterminowe | 32.990,80 zł | ||
| - krótkoterminowe | 157.270,68 zł | ||
Rozliczenia międzyokresowe obejmują kwoty dotacji przyznanych ze środków unijnych, w tym:
| długoterminowe – do rozliczenia w roku 2018 | 32.990,80 zł | |
|---|---|---|
| krótkoterminowe – do rozliczenia w roku 2017 | 157.270,68 zł |
Saldo rozliczeń międzyokresowych jest prawidłowe, zgodne z ewidencją analityczną oraz zestawieniem obrotów i sald. Zostało prawidłowo wykazane w bilansie.
| Treść | Przychody ze sprzedaży, zbytu i pozostałe |
Odpowiadające im koszty |
Wynik + zysk - strata |
|
|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{2}$ | 3 | 4 | ||
| A - B Działalność operacyjna | ||||
| w tym: | 39.873.635,47 | 38.790.763,29 | X | |
| I. П. |
Produkty netto $(2 - 3)$ Towary i materiały |
34.713.526,76 | 34.452.771,53 | 260.755,23 |
| C. | Zysk ze sprzedaży | 5.160.108,71 | 4.337.991,76 | 822.116,95 |
| $(\sum +/- +/- +/- \vee)$ | X | X | 1.082.872,18 | |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 3.321.852,81 | $\pmb{\times}$ | $\pmb{\times}$ |
| Е. | Pozostałe koszty operacyjne | X | 2.779.997,47 | X |
| 1. Wynik na pozostałej działal- ności operacyjnej (D.2 – E) |
X | x | 541.855,34 | |
| F. | Zysk na działalności operacyjnej $(C + E.1)$ |
x | X | 1.624.727,52 |
| G. | Przychody finansowe | 143.647,15 | X | x |
| H. | Koszty finansowe | x | 1.145.882,88 | x |
| 1. Wynik na działalności finan- sowej $(G.2 - H)$ |
X | X | $-1.002.235,73$ | |
| I. J. |
Zysk z działalności gospodarczej $(5F+H.1)$ |
X | x | 622.491,79 |
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | $\pmb{\times}$ | X | X | |
| L. Zyski nadzwyczajne |
X | x | X | |
| Н. Straty nadzwyczajne |
X | X | X | |
| Κ. | Zysk brutto $(I + I - J)$ | X | X | 622.491,79 |
| L. | Podatek dochodowy, w tym: | X | x | 509.484,00 |
| I. Część bieżąca |
x | $\pmb{\times}$ | 50.529,00 | |
| ΙΙ. Część odroczona |
X | x | 458.955,00 | |
| M. | Zysk netto $(K-L)$ |
X | X | 113.007,79 |
Ewidencja księgowa kosztów i przychodów ze sprzedaży uwzględnia ich podział wg tytułów oraz stawek VAT, umożliwia wydzielenie kosztów stałych i zmiennych, a także przychodów związanych z poszczególnymi rodzajami działalności w podziale na jednostki powiązane i pozostałe
Sprzedaż jest fakturowana wg cen umownych. Stwierdzono współmierność kosztów i przychodów.
Strukturę rzeczową i terytorialną przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług przedstawiono w Informacji dodatkowej - część II RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT pkt. 1
Raport uzupełniający "Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego" za okres 01.01.2016r. do 31.12.2016r. Spółki Akcyjnej MOJ w Katowicach Strona 24
Istotne pozycje kosztów operacyjnych:
| 1. | Zużycie materiałów i energii | 15.872.916,82 | zł |
|---|---|---|---|
| 2. | Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników, w tym: | 11.381.233,58 | zł |
| 3. | Amortyzacja | 1.730.423,80 | zł |
| 4. | Usługi obce | 2.705.925,33 | zł |
| Ustalenie poprawności kręgu kosztowego | |||
| koszty rodzajowe - |
32.851.255,72 | zł | |
| zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | $(+)$ 3.800.430,46 | zł | |
| koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby $\overline{\phantom{0}}$ |
$(-)$ 2.198.914,65 | zł | |
| Koszt własny sprzedanej produkcji, w tym: | 34.452.771,53 | zł | |
| koszt wytworzenia sprzedanych produktów - |
27.428.006,78 | zł | |
| koszty sprzedaży - |
1.584.530,32 | zł | |
| koszty ogólnego zarządu - |
5.440.234,43 | zł | |
| Demission is some relaxation to containt take concluded a decomposition to the concerns on one compo |
Powiązanie przychodów z kosztami ich uzyskania oraz ustalenie kręgu kosztów jest prawidłowe.
| Pozostałe przychody operacyjne | 3.321.852,81 | zł | ||
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 2.779.997,47 | zł | ||
| Zysk na pozostałej działalności operacyjnej | 541.855,34 | zł | ||
| Pozostałe przychody operacyjne obejmują m.in. następujące tytuły: | ||||
| - | zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 55.934,65 | zł | |
| - | rozliczenie dotacji | 157.270,68 | zł | |
| - | wycena inwestycji długoterminowych | 2.545.404,70 | zł | |
| Pozostałe koszty operacyjne obejmują m.in. następujące tytuły: | ||||
| - | odpis aktualizujący wartość znaku towarowego | 140.000,00 | zł | |
| wycena inwestycji długoterminowych | 88.386,15 | zł | ||
| strata na sprzedaży prod.w toku (projekt "DROGA") | 2.013.672,16 | zł | ||
| 3. | DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Przychody finansowe | 143.647,15 | zł | ||
| Koszty finansowe | 1.145.882,88 | zł | ||
| Strata na działalności finansowej | $-1.002.235.73$ | zł | ||
| Przychody finansowe obejmują m.in. następujące tytuły: | ||||
| odsetki z tytułu nieterminowych zapłat | 76.867,75 | zł | ||
| odsetki pozostałe | 3.773,32 | zł | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | inne przychody finansowe | 63.006,08 | zł |
Koszty finansowe obejmują m.in. następujące tytuły:
| odsetki od kredytów i prowizje bankowe | 614.378,16 | Z 1 |
|---|---|---|
| odsetki od pożyczek | 44.352.76 | zł |
| odsetki handlowe | 35.237,89 | zł |
| odsetki od zobowiązań leasingowych | ||
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 48.296,84 | zł |
| 45.541,39 | 7 1 |
Przychody ze sprzedaży produktów, pozostałe przychody, przychody finansowe wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz zestawienia obrotów i sald. Zostały zaliczone do właściwych okresów sprawozdawczych, są kompletne i prawidłowo wycenione. Koszty uzyskania przychodów są poprawnie klasyfikowane i prawidłowo udokumentowane.
Przychody i koszty uzyskania przychodów zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w informacji dodatkowej do tego sprawozdania finansowego (wyjaśnienie do rachunku zysków i strat cz. I).
$7.11.0$
W roku badanym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.
| Zysk prutto | 622.491,79 zł | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy, w tym: | 509.484,00 zł | |
| - Część bieżąca | ||
| - Część odroczona | 50.529,00 zł | |
| Zysk netto | 458.955,00 zł | |
| 113.007,79 zł |
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto w 2016 r. - przedstawiono szczegółowo w informacji dodatkowej - cz.III Rachunek zysków i strat pkt. 3.5.
Nie wnosimy uwag do prawidłowości ustalenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
| Razem podatek odroczony (rozliczany z wynikiem finansowym) | (-) 458.955,00 | Z 1 |
|---|---|---|
| zmiana stanu aktywu | $(+)$ 19.156,00 $z$ ł | |
| zmiana stanu rezerw | (+) 478.111,00 | Z k |
Kwota odroczonego podatku dochodowego jest zgodna z kwotą wynikającą z rachunku zysków i strat. Nie wnosimy uwag do niniejszych ustaleń oraz prawidłowości ustalenia wyniku finansowego netto.
W zakresie rozliczeń podatkowych raport obejmuje w szczególności badanie stanu rozrachunków z tych tytułów i ich zgodność z danymi deklarowanymi przez Spółkę. Badanie obrotów i sald ww. podatków dokonano metodą doboru prób i jedynie na podstawie oceny dokumentów w ramach tychże prób stwierdza się, że dane obroty i salda zostały prawidłowo ustalone. Z tego powodu niektóre nieprawidłowości mogą zostać niewykryte.
Przejęta FWM Kuźnia "Osowiec" Sp. z o.o. w Osowcu (obecnie: MOJ SA - Oddział Kuźnia "Osowiec" w Osowcu) otrzymała dotacje na:
Na dzień 31.12.2015 r. kwota dotacji (RMK bierne) wynosiła 347.532,16 zł. Rozliczona kwota amortyzacji w 2016r. 157.270,68 zł, pozostało do rozliczenia 190.261,48 zł. Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie prawidłowości rozliczeń wydatkowanych środ-
ków uzyskanych z dotacji.
$WZt$
| Stan na 31.12.2016 r. | Stan na 31.12.2015 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie zabez- pieczone |
kwota zabezpieczenia |
kwota zabezpie- czenia wy- rażona jako % aktywów |
Kwota zabezpiecze- nia |
Kwota zabezpie- czenia wy- rażona jako % aktywów |
|
| Hipotecznie | 33.099.000 | 29.475.000 | |||
| Zastaw rejestrowy - na zapasach |
2.203.900 | 5.500.000 | |||
| Zastaw rejestrowy - na środkach trwałych |
1.650.375 | 5.611.550 | |||
| Zastaw skarbowy - na środkach trwałych |
1.861.984 | 540,000 | |||
| Razem: | 38.815.259 | 62,20 | 41.126.550 | 64,41 |
| w tys zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń | Stan na 31.12.2016 r. | Stan na 31.12.2015r. | ||
| kwota | % akty- wów |
kwota | % akty- wów |
||
| ۱. | Weksle własne in blanco tytułem zabezpie- czenia spłaty zobowiązań leasingowych: |
2.509.455 | 2.921.105 | ||
| $\mathbf{I}$ | Weksle własne in blanco tytułem zabezpie- czenia spłaty kredytów i pożyczek: |
4.700.000 | 3.500.000 | ||
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE RAZEM: | 20.384.455 | 32,67 | 22.496.105 | 34,67 |
Hipoteka umowna, zastawy rejestrowe i sądowe, weksle własne in blanco a także wszystkie pozostałe ograniczenia w prawach własności stanowią zabezpieczenie wierzytelności o spłatę udzielonych kredytów, pożyczek a także zobowiązań leasingowych wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami przewidzianymi w umowach.
Na podstawie materiału stanowiącego przedmiot badania sprawozdania finansowego oraz w oparciu o oświadczenie złożone przez członków Zarządu stwierdza się, ze po dacie, na którą sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, aż do dnia zakończenia badania tego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły poza opisanymi w Raporcie (część A pkt. XV) oraz ujawnionymi w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego (pkt.XI) oraz w sprawozdaniu z działalności (str. 14 pkt. 4 ) inne istotne zdarzenia, które mogłyby negatywnie wpłynąć na sytuację majątkową i finansową spółki w następnym okresie sprawozdawczym.
Zestawienie zmian w kapitale własnym 1.
Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Dane zaprezentowane w zestawieniu zmian w kapitale własnym są zgodne z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. został sporządzony metodą pośrednią. Przepływy pieniężne z poszczególnych rodzajów działalności wy-
kazują następujące wielkości:
| - działalność operacyjna | 3.049.984,30 zł | |
|---|---|---|
| - działalność inwestycyjna | 408.941,31 zł | |
| $\frac{1}{2}$ | działalność finansowa | $-3.864.798.94$ zł |
| Przepływy pieniężne netto razem | $-405.873,33$ zł | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | $-405.873,33$ zł |
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Dane zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Dodatkowe informacje i objaśnienia wraz z wprowadzeniem do sprawozdania finansowego sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa, między innymi zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2014 r. poz.330).
Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i omówiono w nim w szczególności:
W sprawozdaniu z działalności występuje pełna zgodność zawartych w nim informacji z badanym sprawozdaniem finansowym. Informacje ujęte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają również postanowienia zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2016 r., poz. 860).
W związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem, w oświadczeniu tym, Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust.2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U z 2016 r. poz. 1639, z późn. zm.) Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu, Zarząd MOJ Spółki Akcyjnej w Katowicach potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą badana jednostka przestrzegała wszelkich przepisów prawa – w szczególności prawa branżowego, w tym umowy spółki – których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas roczne sprawozdanie finansowe. W trakcie badania poszczególnych pozycji przedmiotowego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych - w ramach odpowiednio dobranych prób do badania - zweryfikowano w tym zakresie wyżej wymienione oświadczenie i nie stwierdzono istotnych naruszeń prawa, jak również statutu spółki.
Raport uzupełniający "Opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego" za okres 01.01.2016r. do 31.12.2016r. Spółki Akcyjnej MOJ w Katowicach Strona 30
$\label{eq:2.1} \begin{array}{c} \mathbf{a} \ \mathbf{b} \ \mathbf{c} \end{array} \quad \text{and} \quad \begin{array}{c} \mathbf{a} \ \mathbf{c} \end{array}$
Kluczowy biegły rewident
bedy Grażyna Sadlik
Nr ewidencyjny 10512
Podmiot uprawniony
MWRAFIN
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
SPÓŁKA KOMANDYTOWA
41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3
Podmiot uprawniony nr 3076 [3]
PREZES
Biegly Rewident Marian Weisło nr ewid. 5424
Sosnowiec, dnia 31 marca 2017 r.
$\begin{array}{c} \omega^2 \left( \omega - 1 \right) \omega + 1 \ \omega = 0 \ \omega = 0 \ \omega = 0 \ \omega = 0 \ \omega = 0 \ \omega = 0 \end{array}$
$\label{eq:3.1} \mathcal{N} = \mathcal{N} \mathcal{N}$
$\label{eq:1} \mathbf{A}^{\top}$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.