Audit Report / Information • Apr 29, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
5) Członek
Pan Andrzej BIK L.
$\infty$
MOJ SPÓŁKA AKCYJNA.
Adres siedziby spółki: 40-829 Katowice, ul. Tokarska 6.
W badanym roku obrachunkowym i do zakończenia badania nie wystąpiły zmiany w tym zakresie.
Przedmiot działalności badanej jednostki jest zgodny z nadanym numerem REGON oraz statutem Spółki i obejmuje w szczególności
| PKD | 2550 Z | ٠ | kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali |
|---|---|---|---|
| PKD | 2562 Z | $\blacksquare$ | obróbka mechaniczna elementów metalowych |
| PKD | 2573 Z | $\overline{\phantom{0}}$ | produkcja narzędzi |
| PKD | 2711Z | $\overline{\phantom{0}}$ | produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów |
| PKD | 2813 Z | $\overline{\phantom{a}}$ | produkcja pozostałych pomp i sprężarek |
| PKD | 2815 Z | $\overline{\phantom{a}}$ | produkcja łożysk, kół zębatych, przekładni zębatych i elementów napę- |
| dowych | |||
| PKD | 2892 Z | $\overline{\phantom{a}}$ | produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa |
| PKD | 3312 Z | - | naprawa i konserwacja maszyn |
| PKD | 3314 Z | naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych | |
| PKD | 4110Z | $\qquad \qquad \blacksquare$ | realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem |
| budynków |
$1.$ Spółka została w dniu 31.10.2006 r. wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców pod numerem
Ostatniego wpisu dokonano w dniu 17.02.2016 r.
Badana jednostka posługuje się numerem statystycznym
nadanym w dniu 15.07.1997 r., uaktualnionym 18.10.2013 r. oraz
nadanym w dniu 16.10.2013 r. dla utworzonego Oddziału Spółki pod nazwą MOJ -Oddział Kuźnia "Osowiec" w Osowcu.
nadanym w dniu 01.08.1997 r. przez Pierwszy Urząd Skarbowy w Katowicach. Spółka jest także zarejestrowana jako podatnik VAT UE pod numerem
| Kapitał własny wynosi | 36.865.664.78 zł | |
|---|---|---|
| a w tym: | ||
| a) | kapitał podstawowy | 9.827.114.00 zł |
| b) | kapitał zapasowy | 26.835.124,44 zł |
| C) | zysk roku bieżącego | $20342634$ zł |
Kapitał podstawowy (akcyjny) na 31.12.2015 r. wynosi 9.827.114,00 zł i dzieli się na 9.827.114 akcji serii A, B, C, D, E i F o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje serii A w ilości 4.293.475 są akcjami uprzywilejowanymi - każda akcja daje prawo do 2 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Akcje serii F w ilości 1.268.114 są akcjami zwykłymi imiennymi. Pozostałe akcje (serii B, C, D, E) są akcjami zwykłymi na okaziciela.
Badana jednostka jest jednostką zależną od Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych GK FA-SING S.A., która jako spółka dominująca posiada 46,74% udziału w jej kapitale i 62,94% w prawach głosu.
W okresie, za który przeprowadzane jest badanie i do dnia zakończenia badania, w badanej jednostce nie miały miejsca przekształcenia kapitałowe ani organizacyine.
M
Średnioroczne zatrudnienie za 2015 r. wynosiło 167,13 etatów.
W dniu 18.09.2015 r. Rada Nadzorcza przyjęła rezygnację Pana Piotra Stangretta z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu. Równocześnie Rada Nadzorcza zmniejszyła liczbę Członków Zarządu obecnej kadencji z 3-ch do 2-ch osób.
za okres od 01 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. składa się z:
wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
| bilansu | sporządzonego na dzień | 31.12.2015 | r., | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę | 64.855.607,27 zł | |||||
| rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do | ||||||
| 31.12.2015 r., wykazującego zysk netto | 203.426,34 | zł | ||||
| zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od | ||||||
| 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazującego wzrost kapi- | ||||||
| tału własnego o kwotę | 203.426,34 | zł | ||||
| rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. | ||||||
| do 31.12.2015 r., wykazującego zwiększenie stanu środków | ||||||
| pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o kwotę | 446.331.85 | 7ł | ||||
Umowa ta została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej nr 26/III/2015 z dnia 11 maja 2015 r. co wynika z art. 27 ust. 2 pkt.1 Statutu Spółki.
Podmiot uprawniony, MW RAFIN Sp. z o.o Spółka Komandytowa oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie oświadczają, że są w pełni niezależni w stosunku do MOJ Spółki Akcyjnej z siedzibą w Katowicach, ul. Tokarska 6 zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2015 r. poz. 1011).
W czasie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych Wydział Kontroli Płatników Składek w Chorzowie w zakresie prawidłowości i rzetelności obliczania składek na ubezpieczenia społeczne za okres 2011 - 2013 r. Stwierdzone różnice w wysokości składek zostały przez Spółkę wyjaśnione i rozliczone.
$M$
Rachunkowość jest prowadzona zgodnie z ustawą o rachunkowości z dn. 29.09.1994r. (Jedn.tekst Dz. U. z 2013 r., poz.330 ze zm.) a w szczególności z rozdziałem 2 ustawy.
$1.11$ Na podstawie uchwały Zarządu nr 4/2/2105 z dnia 29.01.2015 r. zmieniono kwalifikację matryc służących wytwarzaniu odkuwek, następująco:
Do końca roku 2014 wartość matryc służących wytwarzaniu odkuwek była ujmowana w środkach trwałych i umarzana przeciętnie w okresie 5 lat, natomiast koszty regeneracji były aktywowane w zapasach półproduktów i rozliczane na ilości wyprodukowanych odkuwek.
Dążąc do bardziej wiarygodnej wyceny pojedynczych lub serii produktów gotowych, ustalono co nastepuie:
Zgodnie z powyższym, Spółka przekwalifikowała matryce ujęte na dzień 31.12.2014 r. w środkach trwałych na półprodukty. Dane liczbowe zapewniające porównywalność danych zostały ujęte w dodatkowej kolumnie sprawozdania finansowego sporządzonego na dz. 31.12.2015 r.
systemu ewidencji finansowo - księgowej IMPULS firmy BPSC.
Kontrola wewnętrzna powiązana z systemem rachunkowości realizowana jest w formie kontroli:
w oparciu o następujące regulaminy i instrukcje wewnętrzne:
M
regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Dokumenty bedace przedmiotem księgowania poddawane są kontroli formalnej, merytorycznej i rachunkowej oraz zatwierdzane przez osoby odpowiedzialne w zakresie ustalonych uprawnień.
System kontroli wewnętrznej związany z rachunkowością, zapewnia kompletne ujęcie i prawidłowe udokumentowanie w księgach rachunkowych operacji gospodarczych, a w szczególności operacji i procesów:
Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone jedynie w takim zakresie, w jakim wiąże się ono ze sprawozdaniem finansowym. Nie miało ono na celu ujawnienia wszystkich nieprawidłowości i słabości tego systemu, w związku z czym nie może stanowić podstawy do wydawania opinii odnośnie efektywności systemu kontroli wewnętrznej.
Na postawie zarządzenia Prezesa Zarządu MOJ S.A nr1/09/2015 z dn. 28.09.2015 r. dokonano inwentaryzacji rocznej rzeczowych i pieniężnych składników majątkowych oraz pozostałych aktywów i pasywów.
Inwentaryzacją objęto następujące składniki majątkowe:
$\triangleright$ w drodze spisu z natury:
| zapasy materiałów | na dzień | 31.10.2015r. | |
|---|---|---|---|
| złom i części gwarancyjne (Katowice) | na dzień | 30.09.2015r. | |
| towary handlowe i złom (Osowiec) | na dzień | 31.10.2015r. | |
| towary handlowe (Katowice) | na dzień | 30.09.2015r. | |
| magazyn międzyoperacyjny | na dzień | 30.11.2015r. | |
| wyroby gotowe, prototypy, eksponaty (Katowice) | na dzień | 30.09.2015r. | |
| wyroby gotowe, w obróbce, matryce (Osowiec) | na dzień | 31.10.2015r. | |
| produkcja w toku i półfabrykaty | na dzień | 31.12.2015r. | |
| środki trwałe w budowie | na dzień | 31.12.2015r. | |
| wyroby i materiały Oddziału Konstrukcji Stalowych | na dzień | 31.12.2015r. | |
| środki pieniężne w kasie | na dzień | 31.12.2015r. | |
| $\triangleright$ | w drodze potwierdzenia sald: | ||
| należności krótko- i długoterminowe | na dzień | 30.11.2015r. | |
| środki pieniężne na rachunkach bankowych | na dzień | 31.12.2015r. | |
| materiały, towary i wyroby poza jednostką | na dzień | 30.11.2015r. | |
| ⋗ | w drodze weryfikacji sald: | ||
| pozostałe aktywa i pasywa | na dzień | 31.12.2015r. |
Inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona i rozliczona zgodnie z wymogami art. 26 i 27 ustawy o rachunkowości (Dz. U z 2013 r., poz. 330 ze zm.). Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne zostały wyjaśnione, prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach 2015 roku. Ostatni spis z natury środków trwałych został przeprowadzony na dzień 30.09.2014 r.; nie wykazał żadnych różnic inwentaryzacyjnych. Biegły badający sprawozdanie finansowe brał udział jako obserwator w inwentaryzacji wyrobów gotowych i zapasów materiałów - zakład Katowice.
Do organizacji i trybu przeprowadzenia inwentaryzacji, w których uczestniczył biegły rewident nie wnosi się uwag.
Spółka posiada dokumentacie transakcji z podmiotami powiazanymi zaodnie z art. 11 pkt. 4 i 4a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15.02.1992 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. , poz. 851 z późn. zmianami).
Dokumentacja ta pozwala na zidentyfikowanie danych niezbędnych do prawidłowego ustalenia podatku dochodowego od osób prawnych. Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie prawidłowości stosowanych pomiedzy jednostkami powiązanymi cen transakcyjnych.
W toku badania biegły rewident przeprowadzający badanie sprawdził prawidłowość rozliczeń z tytułu zobowiązań podatkowych, celnych i ubezpieczeń społecznych, lecz tylko w takim zakresie, w jakim uznał za stosowne do sporządzenia opinii i raportu z badania. W zwiazku z tym sporządzenie opinii i uzupełniającego ją raportu nie może być uznane za wyrażenie opinii odnośnie prawidłowości i terminowości wywiązywania się przez MOJ S.A, ze zobowiązań publicznoprawnych.
Miejscem prowadzenia ksiąg rachunkowych jest siedziba spółki. Przechowywanie i ochrona ksiąg, dokumentacji finansowo - księgowej oraz zasady archiwowania są zgodne z wymogami zawartymi w rozdziale 8 ustawy o rachunkowości.
w tys. zł
| Rok bieżący | Rok poprzedni | Dynamika | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Składniki aktywów | Kwota | Struktura % |
Kwota | Struktura % |
2:4 w 0 |
| $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Aktywa trwałe | 35.117 | 54,15 | 36.956 | 56,93 | 95 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | |||||
| oraz rzeczowe aktywa trwałe | 16.851 | 25,98 | 19.312 | 29,75 | 87 |
| 2. Należności długoterminowe | 170 | 0,26 | 110 | 0,17 | 155 |
| 3. Inwestycje długoterminowe | 17.691 | 27,28 | 17.132 | 26,39 | 103 |
| 4. Długoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | 405 | 0,63 | 402 | 0,62 | 101 |
| Aktywa obrotowe | 29.739 | 45,85 | 27.959 | 43,07 | 106 |
| 1. Zapasy | 15.173 | 23,39 | 15.851 | 24,42 | 96 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2. Należności krótkoterminowe | 13.407 | 20,67 | 12.249 | 18,87 | 109 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 611 | 0.94 | 267 | 0,41 | 228 |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia | |||||
| międzyokresowe | 548 | 0,85 | 577 | 0,89 | 95 |
| AKTYWA RAZEM | 64.856 | 100 | 64.915 | 100 | 100 |
Stan oraz struktura aktywów na dzień 31.12.2015 r. nie uległa istotnej zmianie w stosunku do roku poprzedniego. Udział środków trwałych w aktywach zmniejszył się a środków obrotowych zwiększył się o 2,78 punktu procentowego.
Zasadniczą część aktywów, podobnie jak w roku ubiegłym, stanowią:
| w tys. zł. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok bieżący | Rok poprzedni | Dynamika | ||||
| Składniki pasywów | Kwota | Struktura | Struktura | 2:4 | ||
| 2 | % 3 |
Kwota 4 |
℅ 5 |
w % | ||
| 6 | ||||||
| А. | Kapitał własny | 36.866 | 56,84 | 36.662 | 56,48 | 101 |
| w tym: | ||||||
| 1. Kapitał podstawowy | 9.827 | 15,15 | 9.827 | 15,14 | 100 | |
| 2. Kapitał zapasowy | 26.835 | 41,38 | 26.143 | 40,27 | 103 | |
| 3. Zysk netto | 204 | 0,31 | 692 | 1,07 | 29 | |
| в. | Zobowiązania i rezerwy na zo- bowiązania: |
27.990 | 43,16 | 28.253 | 43,52 | 99 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 835 | 1,29 | 742 | 1,14 | 113 | |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 2.690 | 4,15 | 3.788 | 5,84 | 71 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 24.118 | 37,19 | 23.218 | 35,76 | 104 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 347 | 0,53 | 505 | 0,78 | 69 | |
| PASYWA RAZEM | 64.856 | 100 | 64.915 | 100 | 100 |
Stan oraz struktura pasywów na dzień 31.12.2015 r. nie uległa istotnej zmianie w stosunku do roku poprzedniego.
W niewielkim stopniu (o 0,36 punktu procentowego) wzrósł udział kapitału własnego w pasywach ogółem. Kapitał własny finansuje aktywa trwałe w 105 %.
Główne pozycje pasywów stanowią:
Zmiany w poszczególnych pozycjach aktywów i pasywów zostały szczegółowo zaprezentowane w tych punktach raportu uzupełniającego opinię z badania, z którymi badane zagadnienia są tematycznie powiązane.
| w tys.zł. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Treść | Okres bieża- CV |
Okres po- przedni |
Zmiana stanu | Wskaźnik zmiany |
||
| Lp. | + zysk | + zysk | + poprawa | stanu | ||
| - strata | - strata | - pogorszenie | $w\%$ | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | $5 = 3 - 4$ | $6 = 5:4$ | |
| 1. | Wynik na sprzedaży: | 1.365 | 1.603 | $-238$ | $-15$ | |
| a w tym: | ||||||
| 1) produktów | 183 | 77 | 106 | 138 | ||
| 2) towarów i materiałów | 1.182 | 1.526 | $-344$ | $-23$ | ||
| 2. | Wynik na pozostałych przycho- | |||||
| dach i kosztach operacyjnych | 276 | 1.027 | $-751$ | $-73$ | ||
| 3. | Wynik na przychodach i kosz- | |||||
| tach finansowych | $-1.315$ | $-1.683$ | 368 | 22 | ||
| Wynik na zyskach, stratach nad- | ||||||
| 4. | zwyczajnych | X | X | X | X | |
| 5. | Zysk brutto $(1+3+4+5)$ | 326 | 947 | $-621$ | - 66 | |
| 6. | Podatek dochodowy | 123 | $-255$ | X | X | |
| 17. | Zysk netto (6-7) | 203 | 692 | $-489$ | - 71 |
Spółka w roku 2015 osiągnęła zysk netto w wysokości 203 tys. zł, na który złożyły się:
| - zysk z działalności operacyjnej | $1.641$ zł | |
|---|---|---|
| - strata na przychodach i kosztach finansowych | $-1.315$ zł | |
| - podatek dochodowy | -123 zł |
w tys.zł.
| 4. Istotne | wskaźniki zyskowności, | płynności finansowej, | zadłużenia | oraz |
|---|---|---|---|---|
| dotyczące rachunku przepływów pieniężnych i rynku kapitałowego są następujące: |
| Lp. | Nazwa wskaźnika | Rok bieżący |
Rok poprzedni |
+ Poprawa - Pogorszenie |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Wskaźnik zyskowności sprzedaży | 0,33 | 1,10 | $-0,77$ |
| 2. | Wskaźnik rentowności brutto sprzedaży | 2,21 | 2,54 | $-0,33$ |
| 3. | Wskaźnik zyskowności ogółem majątku | 0,31 | 1,05 | $-0,74$ |
| 4. | Wskaźnik zyskowności kapitałów własnych | 0,55 | 1,90 | $-1,35$ |
| 5. | Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań | 1,24 | 1,20 | 0,04 |
| 6. | Wskaźnik płynności bardzo szybki | 0,03 | 0,01 | 0,02 |
| 7. | Wskaźnik obrotu należnościami w dniach | 58 | 53 | $-5$ |
| 8. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach | 38 | 43 | 5 |
| 9. | Wskaźnik zadłużenia ogółem | 0,41 | 0,42 | 0,01 |
| 10. | Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałami wła- snymi |
0,57 | 0,56 | 0,01 |
| 11. | Wskaźnik produktywności jednej akcji (SPS) | 6,71 | 6,42 | 0,29 |
| 12. | Wskaźnik zyskowności jednej akcji | 0,02 | 0,07 | $-0,05$ |
| 13. | Wskaźnik wartości księgowej jednej akcji (BVPS) |
3,75 | 3,73 | 0,02 |
Wskaźniki zyskowności i rentowności brutto sprzedaży a także majątku wskazują na niewielkie pogorszenie, natomiast wskaźniki płynności, za wyjątkiem wskaźnika obrotu należnościami, wskazują na niewielką poprawę w stosunku do roku ubiegłego.
Analiza treści ekonomicznej z rachunku przepływów wykazała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej, natomiast ujemne z działalności inwestycyjnej i finansowej. Wskaźniki rynku kapitałowego utrzymują się na podobnym poziomie jak w roku ubiegłym.
Szczegółowe wyniki finansowe za badany okres charakteryzują dane zaprezentowane w części D oraz załączniku nr 2 do niniejszego raportu.
dotyczące poziomu aktywów, pasywów, dynamiki sprzedaży, a także wskaźników zyskowności, płynności finansowej, zadłużenia oraz sytuacji finansowej.
W czasie badania nie zidentyfikowano istotnych przesłanek, które mogą mieć negatywny wpływ na kontynuowanie działalności przez jednostkę, w dającej się przewidzieć przyszłości (do końca kolejnego roku obrotowego).
Zobowiązania warunkowe oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki zostały wykazane w informacji dodatkowej oraz w części D.VI Raportu.
| Wartości niematerialne i prawne - wartość początkowa | 3.584.208,28 zł | |
|---|---|---|
| Dotychczasowe umorzenie | 839.938,07 | zł |
| Odpis aktualizujący | 292.260,00 | zł |
| Wartość netto na dzień 31.12.2015 r. | 2.452.010,21 | zł |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 3.78 | % |
| Kwota rocznej amortyzacji | 150.242,23 zł |
Wartości niematerialne i prawne stanowią:
| koszty zakończonych prac rozwojowych | 74.022.03 zł | |
|---|---|---|
| licencje i oprogramowanie komputerowe | 287.988,18 zł | |
| znak towarowy | 2.090.000,00 zł |
Znak towarowy został wyceniony w wartości rynkowej. Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniono wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe.
Znak towarowy został nabyty wraz z przejętą FWM Kuźnia "Osowiec" Sp. z o.o. w Osowcu w 2013r. Wycena na dzień 31.12.2015 r. została dokonana przez Biuro Konsultingu AKCES s.c. w Gliwicach (autor opracowania: Rzeczoznawca Majątkowy Nina Kocyan uprawnienia nr 796).
Koszty zakończonych prac rozwojowych obejmują pozostałą do rozliczenia część kosztów badawczo – rozwojowych dotyczącą wytworzonego prototypu pt. Pneumatyczny zespół wiercący" przyjęty na stan WNiP wg OT nr 11 z dnia 30.04.2015 r. Zgodnie z polityką rachunkowości i uchwałą Zarządu z dnia 08.04.2015 r. ww.koszty będą amortyzowane przez okres 4 lat.
W okresie badanym Spółka zakupiła licencję – prawa autorskie i pokrewne na projekt słupów wg norm PN-EN 50341-1 - kwota 49.000 zł.
Odpisy amortyzacyjne od pozostałych wartości niematerialnych i prawnych (oprogramowania komputerowego i licencji) dokonywane są metodą liniową zgodnie z art.32 ustawy o rachunkowości oraz art.16 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Wartości niematerialne Î. prawne zostały ujęte w sposób kompletny i prawidłowo wykazane w bilansie.
$rt_1$
| 2. | Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą: | ||
|---|---|---|---|
| Środki trwałe – wartość początkowa | 29.125.889,33 | zł | |
| Dotychczasowe umorzenie | 14.728.322,36 | zł | |
| Wartość netto na dzień 31.12.2015 r. | 14.397.566,97 | zł | |
| Środki trwałe w budowie | 0,00 | zł | |
| Zaliczki na środki trwałe | 0,00 | zł | |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2015 r. | 14.397.566,97 | zł | |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 22,20 | % | |
| Kwota rocznej amortyzacji | 2.177.816,07 | zł | |
| W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych o | 995.952,25 zł | ||
| w tym: | |||
| · urządzenia techniczne i maszyny | 789.474,14 zł | ||
| środki transportu i pozostałe środki trwałe $\bullet$ |
206.478,11 zł | ||
| oraz zmniejszono wartość środków trwałych o | 1.557.276,13 zł | ||
| $w$ tym: | |||
| urządzenia techniczne i maszyny $\bullet$ |
64.871,53 zł | ||
| środki transportu $\bullet$ |
209.401,85 zł | ||
| inne środki trwałe (przekwalifikowanie matryc do zapasów) ۰ |
1.283.002,75 zł | ||
| mniej umorzenie rozchodowanych środków trwałych ۰ |
510.272,27 zł | ||
| wartość netto rozchodowanych środków trwałych $\bullet$ |
1.047.003,86 zł | ||
| w tym matryce ۰ |
984.884,68 zł | ||
| 3. | W 2015 r. nakłady na zakupy i budowę środków trwałych oraz WNiP w stosunku do | ||
| możliwych źródeł finansowych wynoszą: | 1.044.952,25 zł | ||
| Źródła finansowania | |||
| amortyzacja a) |
531.509,91 zł | ||
| b) leasing finansowy |
513.442,34 zł | ||
| Razem źródła finansowania | 1.044.952,25 zł | ||
| Sfinansowanie nakładów na zakupy i budowę środków trwałych przedstawia się na- stępująco: |
|||
| zobowiązania na 1.01.2015 r. (bez VAT i leasingu finansowego) | 68.700,00 zł | ||
| nakłady na budowę środków trwałych w 2015 r. (bez leasingu finan- sowego) |
531.509,91 zł | ||
| Razem potrzebne środki na finansowanie budowy środków trwałych | 600.209,91 zł | ||
| zobowiązania na 31.12.2015 r. (bez VAT i leasingu finansowego) | 21.045,28 zł | ||
| sfinansowano nakłady | 579.164,63 zł |
$\ddot{\phantom{a}}$
Е
Z ogólnej kwoty zobowiązań na budowe środków trwałych zobowią- $0.0071$ zania przeterminowane wynoszą
Z dniem 01.01.2015 r. Spółka wprowadziła następujące zmiany związane z ewidencia i wyceną środków trwałych:
Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe.
Przyjęcia środków trwałych na majątek udokumentowano dowodami OT na podstawie protokołów przyjęcia środków trwałych do użytkowania, zaś likwidację dowodami LT na podstawie protokołów kwalifikujących środki trwałe do likwidacji.
Dowód OT określa okres użyteczności ekonomicznej i przyjętą stawkę amortyzacji dla celów bilansowych i podatkowych.
Podstawą użytkowania środków trwałych wykazanych w bilansie są:
Własność gruntów oraz praw wieczystej dzierżawy gruntów posiadanych przez Spółkę potwierdzona jest wpisami do ksiąg wieczystych nr nr:
Majątek trwały spółki jest obciążony:
hipoteką umowną łączną - prawo własności (odpis zwykły księgi wieczystej $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ KA1K/00028949/8, stan z dnia 01.04.2015 r.) oraz prawo użytkowania wieczystego gruntu (odpis zwykły księgi wieczystej KA1K/00029971/8, stan z dnia 17.03.2016 r. - do kwoty 5.000.000,00 zł na rzecz Orzesko - Knurowskiego Banku Spółdzielczego Oddział w Zabrzu,
$2)$ hipoteką umowną - prawo użytkowania wieczystego gruntu (odpis zwykły księgi wieczystej OP10/00077049/0, stan z dnia 17.03.2016 r. - do kwoty 7.425.000,00 zł na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A we Wrocławiu.
Ww.obciążenia hipoteczne zostały ustanowione jako zabezpieczenie wierzytelności banków z tytułu udzielonych jednostce kredytów.
Ponadto na majątku trwałym Spółki ustanowione są zastawy:
Wycena, kompletność i dokładność ujęcia środków trwałych w bilansie (w kwotach wynikających z zestawienia obrotów i sald) nie budzą zastrzeżeń.
| Należności brutto | 2.751.791,69 zł | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | 2.641.719,89 zł | |
| Należności netto | 110.071,80 zł | |
| w tym: | ||
| należność netto z tytułu sprzedaży mieszkań zakładowych $\blacksquare$ |
110.071,80 zł | |
| Udział procentowy w sumie bilansowej | $0,17$ % |
Należności z tytułu sprzedaży mieszkań zakładowych wynikają z umowy sprzedaży mieszkań zakładowych, zawartej pomiędzy przejętą FWM Kuźnia "Osowiec" Sp. z o.o. w Osowcu i Spółdzielnią Mieszkaniową w Strzelcach Opolskich za kwotę 3.118.697,69 zł.
W 4 paragrafie tej umowy strony określiły, że ustalona cena sprzedaży zostanie zapłacona w 85 ratach rocznych w kwotach po 36.690,60 zł, płatnych do 30 października każdego roku, począwszy od 2007 r. Raty nie są oprocentowane i nie podlegają waloryzacji.
Spłata należności w umownym okresie (85 lat) jest nieuprawdopodobniona, został więc dokonany odpis aktualizujący w ciężar ZFŚS. Rozliczenie odpisu następuje w wysokości zapłaconych rat wpływających na zwiększenie stanu ZFŚS.
Stan należności długoterminowych został prawidłowo wykazany w bilansie, w kwocie wynikającej z zestawienia obrotów i sald.
| Wartość początkowa |
Odpisy aktuali- zujące - wycena bilansowa |
Wartość bilansowa |
|
|---|---|---|---|
| Nieruchomości, w tym: | 16.279.233,59 | $(+) 1.412.244.76$ | 17.691.478,35 Zl |
| GRUNTY | 14.648.686,64 | $(+)$ 1.338.855,86 | 15.987.542,50 $\rightarrow$ |
| Razem na 31.12.2015 r. | 16.339.233,59 | $(+)$ 1.412.244,76 | 17.751.478,35 zł | |
|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 60.000.00 | 0.00 | 60.000,00 zł | |
| BUDYNKI I BUDOWLE | 1.630.546,95 | $(+)$ 73.388,90 | 1.703.935,85 $\frac{1}{2}$ |
Udział procentowy w sumie aktywów
27.28 %
W ciągu roku obrotowego zmniejszono wartość nieruchomości inwestycyjnych o kwote 41.600,00 zł z tytułu trwałej utraty wartości (część zniszczonego budynku).
Nieruchomości inwestycyjne wycenione są według wartości rynkowej oszacowanej na podstawie operatu szacunkowego ze stycznia 2016 r. sporządzonego przez Biuro Konsultingu AKCES s.c. w Gliwicach (autor opracowania: Rzeczoznawca Majątkowy Nina Kocyan – uprawnienia nr 796).
Nieruchomości inwestycyjne są obciążone:
Ww.obciążenia hipoteczne zostały ustanowione jako zabezpieczenie wierzytelności banków z tytułu udzielonych jednostce kredytów.
Udzielone pożyczki obejmują kwotę pożyczki udzieloną KWB "Sieniawa" Sp. z o.o. z terminem zapłaty do 31.12.2017 r. (kwota główna 60.000,00 zł; odsetki naliczane na bieżąco, za rok 2015 w kwocie 3.582,47 zł zostały zapłacone).
Są prawidłowo udokumentowane, wycenione, kompletne i zgodne z zestawieniem obrotów i sald.
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 387.253,00 zł | |
|---|---|---|
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 18.209,39 zł | |
| Razem | 405.462,39 zł | |
| Udział procentowy w sumie aktywów | 0.62 | $\%$ |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono w oparciu o ujemne różnice przejściowe miedzy wartością księgową a wartością podatkową w wysokości przewidywanej w przyszłości do odliczenia w przyszłym okresie, z zachowaniem zasady ostrożności. Podstawę ustalenia aktywu z tytułu podatku odroczonego stanowiły następujące pozycje:
| odpisy aktualizujące należności (netto) | 327.578,06 zł | ||
|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | odpisy aktualizujące wartość zapasów | 76.173,80 zł | |
| $\sim$ | rezerwy na świadczenia pracownicze | 500.715,59 zł |
| odpis aktualizujący wartość inwestycji krótkoterminowych | 234.587,30 zł | |
|---|---|---|
| nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS | 718.784,17 zł | |
| naliczone odsetki od zobowiązań handlowych | 179.408,01 zł | |
| różnica między amortyzacją bilansową a podatkową | 922,89 zł | |
| Razem | 2.038.169,82 zł | |
| Podatek odroczony (19%) | 387.253,00 zł |
Inne rozliczenia międzyokresowe dotyczą certyfikatów (na dopuszczenie wyrobów do eksploatacji) przypadających do rozliczenia w czasie po 31.12.2015 r.
Stwierdza się prawidłową prezentację długoterminowych rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu finansowym.
$\frac{1}{2}$
| 1. | Zapasy wynoszą: | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa | 15.248.805,05 | zł | ||
| Odpis aktualizujący | 76.173,80 | zł | ||
| Wartość netto | 15.172.631,25 | zł | ||
| Udział procentowy w sumie aktywów | 23,39 % | |||
| z tego przypada na: | ||||
| 1) | Materiały | 1.805.754,48 | zł | |
| 2) | Półprodukty i produkty w toku | 7.326.744,76 | zł | |
| 3) | Produkty gotowe | 4.934.074,10 | zł | |
| 4) | Towary | 1.106.057,91 | zł | |
| 5) | Zaliczki na dostawy | 0,00 | zł | |
| Stan zapasów nierotacyjnych przedstawia się następująco: | ||||
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | Stan na początek roku brutto | 862.767,74 | zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | Zwiekszenia | 181.602,24 | zł | |
| Zmniejszenia | 21.480,19 | zł | ||
| Stan na koniec okresu brutto | 1.022.889,79 | zł | ||
| Odpis aktualizujący | 76.173,80 | zł | ||
| Stan na koniec okresu netto | 946.715,99 | zł | ||
| 1) | Zapasy materiałów na dzień 31.12.2015 r. obejmują: | |||
| materiały na składzie | 1.825.612,81 | zł | ||
| $\frac{1}{2}$ | materialy w przerobie | 0,00 | zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | rozliczenie kosztu przerobu | 0,00 | zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | rozliczenie zakupu (materiały w drodze) | 0,00 | zł | |
| minus odpis aktualizujący | $(-) 19.858,33$ | zł | ||
| Razem: | 1.805.754,48 | zł | ||
Inwentaryzacje materiałów przeprowadzono wg stanu na 30.11.2015 r. (zakład Katowice) i na dzień 31.10.2015r. (zakład Osowiec).
Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne (niedobory 51.423,49 zł, nadwyżki 28.763,12 zł) zostały prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach roku 2015.
2) Pozycja "Półprodukty i produkty w toku" obejmuje:
| koszty produkcji podstawowej | 4.467.555,69 | zł | |
|---|---|---|---|
| (w tym: deweloperka 3.380.603,90 zł) | |||
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | koszty produkcji pomocniczej | 37.471,73 | zł |
| półprodukty | 2.848.518,43 | zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | minus odpis aktualizujący | $(-)$ 26.801,09 | zł |
| Razem: | 7.326.744,76 | zł |
Inwentaryzację półproduktów i produkcji w toku przeprowadzono wg stanu na 31.12.2015 roku. Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne (niedobory 6.064,66 zł, nadwyżki 6.909,58 zł) zostały prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach 2015 r.
| 3) | Wyroby gotowe na dzień 31.12.2015 r. obejmują | ||
|---|---|---|---|
| deweloperka | 2.371.420,00 | zł | |
| $\blacksquare$ | wyroby gotowe w magazynie | 2.511.439,71 | zł |
| $\blacksquare$ | wyroby gotowe poza jednostką | 215,60 | zł |
| $\blacksquare$ | wyroby gotowe przekazane do prób i badań | 9.409,93 | zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | eksponaty | 7.047,94 | zł |
| $\overline{\phantom{a}}$ | odchylenia ewidencyjne | 48.186.78 | zł |
| $\blacksquare$ | minus odpis aktualizujący | $(-) 13.645,86$ | zł |
| Razem: | 4.934.074,10 | zł |
Inwentaryzację wyrobów gotowych przeprowadzono wg stanu na 31.10.2015 roku. Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne (niedobory 43.062,91 zł, nadwyżki 5.622,47 zł) zostały prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach 2015 r.
Wartość gruntu w produktach gotowych wynosi 325.926 zł.
Zapasy wyrobów obciążone są:
K,
tytułem zabezpieczenia spłaty pożyczki udzielonej spółce przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A.
$4)$ Towary handlowe na dzień 31.12.2015 r. obejmują:
| 1.106.057,91 zł | |||
|---|---|---|---|
| Razem: | |||
| minus odpis aktualizujący | $(-) 15.868,52$ zł | ||
| towary handlowe poza jednostka | 274.391,17 zł | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | towary handlowe w magazynie | 847.535,26 | zł |
Inwentaryzację towarów handlowych przeprowadzono wg stanu na 31.10.2015 roku. Stwierdzone różnice inwentaryzacyjne (niedobory 5.153,28 zł, nadwyżki 12.553,07 zł) zostały prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach 2015 r.
Wycena zapasów na dzień bilansowy jest zgodna z art. 7 i art. 28 ustawy o rachunkowości:
Pozycja wykazana w bilansie prawidłowo, zgodnie z zestawieniem obrotów i sald, ewidencją syntetyczną i analityczną oraz zostały potwierdzone inwentaryzacją.
| 2. | Należności krótkoterminowe | 13.989.502,27 zł | ||
|---|---|---|---|---|
| mniej | ||||
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 582.224,54 zł | |||
| Należności krótkoterminowe na 31.12.2015 r. | 13.407.277,73 zł | |||
| Udział procentowy w sumie aktywów | 20,67 % | |||
| z tego przypada na: | ||||
| należności od jednostek powiązanych | 1.481.338,36 | zł | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ | należności od pozostałych jednostek | 11.925.939,37 | zł | |
| mniej | Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 13.179.381,08 | zł | |
| odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 452.434,83 | zł | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 12.726.946,25 | zł | ||
| Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności: | ||||
| a) | nieprzeterminowane | 9.050.743,97 | zł | |
| b) | przeterminowane | 4.128.637,11 | zł | |
| w tym okres przeterminowania: | ||||
| do 3 miesięcy $\overline{a}$ |
2.900.280,90 | zł | ||
| od 3 do 6 miesięcy - |
580.711,81 | zł | ||
| od 6 do 12 miesięcy $\overline{\phantom{0}}$ |
435.597,05 | zł | ||
| powyżej 12 miesięcy | 212.047,35 | zł | ||
| razem $(a + b)$ | 13.179.381,08 | zł |
| Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych w kwocie | 416.892,42 | zł | |
|---|---|---|---|
| obejmują należności z tytułu: | |||
| ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - zasiłki choro- | 32.889,42 | zł | |
| bowe | |||
| podatku VAT | 303.370,00 | zł | |
| podatku dochodowego od osób prawnych | 80.424,00 | zł | |
| podatku rolnego | 209,00 | zł | |
| Należności inne w kwocie | 263.439,06 | zł | |
| obejmują rozrachunki (należności) z tytułu: | |||
| podatku VAT | 214.910,78 | zł | |
| ۰ | sprzedaży mieszkań zakładowych | 36.690,60 | zł |
| pozostałe | 13.674,94 | zł | |
| minus odpis z tytułu aktualizacji wyceny | $(-)$ 1.837,26 | zł |
jest następujące:
M
| $\overline{\phantom{a}}$ | stan na 01.01.2015 r. | 118.476,92 zł | |
|---|---|---|---|
| - | naliczono do 31.12.2015r. | 153.788,42 zł | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | zapłacono do 31.12.2015r. | 19.326,09 zł | |
| - | umorzono | $130,03$ zł | |
| $\overline{\phantom{0}}$ | stan na 31.12.2015 r. | 252.809,22 zł | |
W roku 2015 Spółka nie naliczała odsetek hipotetycznych.
Należności z tytułu dostaw i usług zostały zinwentaryzowane poprzez wysłanie potwierdzeń sald na dzień 30.11.2015r. do wszystkich kontrahentów.
Uzyskano zwrotnie 75% potwierdzeń zgodności inwentaryzowanych sald. Pozostałe salda zweryfikowano. Do dnia 31.03.2015 r. zapłacono 7.337.246,47 zł, co stanowi 64 % należności inwentaryzowanych.
Na należności zagrożone nieściągalnością (przeterminowane powyżej 1 roku oraz od jednostek w upadłości bądź likwidacji) Spółka dokonała odpisu aktualizującego w łącznej kwocie 452.434,83 zł w tym w roku badanym 224.260,24 zł
W oparciu o zbadaną dokumentację biegły rewident uznał salda należności za realne i kompletne oraz stwierdził, że zostały prawidłowo ujęte w bilansie w kwotach wynikających z zestawienia obrotów i sald.
Należności dochodzone na drodze sądowej przedstawiają się następująco: $\overline{3}$
| Rok bieżący | Rok poprzedni |
|||
|---|---|---|---|---|
| $\blacksquare$ | należności skierowane do sądu | 127.952,45 | 34.732,86 | zł |
| odpis aktualizacji wartości | 127.952,45 | 34.732,86 | zł | |
| stan należności po pomniejszeniu | ||||
| o odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | 0,00 z 1 | 0,00 | Ζł |
Saldo wykazano w bilansie prawidłowo. Pozycja bilansowa nie występuje.
| Wartość brutto |
Odpisy aktualizu- jące |
Wartość bilansowa |
||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe Udział procentowy w sumie aktywów |
845.343.75 | 234.587.30 | 610.756,45 zł 1,03% |
|
| w tym: | ||||
| - akcje IDEON S.A | 237.708,90 | 234.587,30 | 3.121,60 zł | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 178.065,68 | 178.065,68 zł | ||
| - inne środki pieniężne | 429.569.17 | 429.569,17 zł |
Pozycja "Akcje" dotyczy akcji jednostki notowanej na giełdzie IDEON S.A.. Akcje te zostały wycenione według ceny wynikającej z notowań na giełdzie na dz. 31.12.2015 r. Stan środków pieniężnych krajowych (24.188,91 zł) i zagranicznych (17.202,80 zł) w kasie na dzień 31.12.2015 r. jest zgodny z ewidencją księgową, raportem kasowym oraz ze stanem w protokole z inwentaryzacji kasy. Stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych (136.673,97 zł) jest zgodny z ewidencją księgową (w tym: z zestawieniem obrotów i sald) i ostatnimi wyciągami bankowymi.
Inne środki pieniężne (429.569,17 zł) obejmują środki zgromadzone na rachunku lokat terminowych, powiększone o odsetki za okres do dnia bilansowego oraz środki zgromadzone na rachunku funduszu socjalnego.
Środki pieniężne w walutach obcych zostały prawidłowo wycenione wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2015 r
Inwestycje krótkoterminowe zostały właściwie wycenione, kompletnie i prawidłowo wykazane w bilansie w wysokości wynikającej z zestawienia obrotów i sald.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych obejmują koszty opłaconych z góry świadczeń, które nastąpią w przyszłym roku oraz innych kosztów rozliczanych w czasie, w tym:
| - prototypów i prac wdrożeniowych | 59.903.92 | zł |
|---|---|---|
| - wstępnego projektu zagospodarowania terenu | 209.112.58 | zł |
| - ubezpieczeń majątkowych, energii, gazu, prenumeraty, inne | 56.132,62 | zł |
| - kosztów finansowych (dot. gwarancji, ubezpieczeń) | 223.203,00 | zł |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów są zgodne z zestawieniem obrotów i sald i prawidłowo wykazane w bilansie. Zostały zweryfikowane na dzień 31.12.2015 r.
$\overline{\mathcal{U}}$
| Kapitał własny wynosi | 36.865.664,78 | zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 56,84 | % | |
| i składa się z: | |||
| 1) | Kapitału podstawowego | 9.827.114,00 | zł |
| 2) | Kapitału zapasowego | 26.835.124,44 | zł |
| 3) | Straty z lat ubiegłych | zł | |
| 4) | Zysku netto roku bieżącego | 203.426,34 | zł |
Stan kapitału podstawowego jest zgodny ze Statutem Spółki, wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego a także stanem wykazanym w zestawieniu obrotów i sald
Kapitał zapasowy został zwiększony w 2015 r., zgodnie z Uchwałą WZA nr 7/2015 z dn. 26.06.2015 r. o kwotę 691.655,42 zł w wyniku podziału zysku za 2014 rok.
Kapitał własny prawidłowo wykazany w bilansie Spółki, jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald oraz "Zestawieniem zmian w kapitale własnym".
| 1. | Rezerwy na zobowiązania wynoszą | 835.073,59 | zł | |
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 1,29 | $\%$ | ||
| z tego przypada na: | ||||
| - długoterminowe | 776.384,87 | zł | ||
| - krótkoterminowe | 58.688,72 | zł | ||
| i obejmują: | ||||
| 1) | rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 334.358,00 | zł | |
| 2) | rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne | 500.715,59 | zł | |
| z tego przypada na: | ||||
| - długoterminowa | 442.026,87 | zł | ||
| - krótkoterminowa | 58.688,72 | zł | ||
Jednostka prawidłowo utworzyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
W 2015 r. podstawę utworzenia rezerwy stanowiły następujące pozycje:
| różnica przejściowa powstała z tytułu wyższej wartości podat- | ||
|---|---|---|
| kowej od bilansowej środków trwałych | 347.532,16 zł | |
| wycena inwestycji długoterminowych | 1.412.244,76 zł | |
| Razem: | 1.759.776,92 zł | |
| Rezerwa na podatek odroczony: | 334.358,00 zł |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego została wykazana w bilansie w prawidłowej wysokości, zgodnie z zestawieniem obrotów i sald oraz tabelą amortyzacji.
| Rezerwę na nagrody jubileuszowe | 222.459,72 zł | |||
|---|---|---|---|---|
| (2) | Rezerwe na odprawy emerytalne i rentowe | 278.255,87 zł | ||
| Razem: | 500.715,59 Zł |
Rezerwa na świadczenia pracownicze została oszacowana na podstawie kalkulacji aktuarialnej sporządzonej przez KPDA Polska Sp. z o.o, Dział Analiz Aktuarialnych i Kadrowych w Katowicach. Pozycja bilansowa prawidłowa, zgodna z zestawieniem obrotów i sald. Stan rezerw na zobowiązania został prawidłowo wykazany w bilansie, jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald.
Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania przedstawia załącznik nr 5 do niniejszego raportu.
| 2. | Zobowiązania długoterminowe wynoszą | 2.689.585,76 zł | ||
|---|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | $4,15$ % | |||
| i obejmują zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu | ||||
| - | kredytu inwestycyjnego i obrotowego | 1.329.222,48 | zł | |
| - | leasingu finansowego | 556.363,28 | zł | |
| zaciągniętych pożyczek | 804.000,00 | zł |
Kredyt inwestycyjny został udzielony przez PKO BP S.A. (umowa z dnia 10.08.2011 r.) na refinansowanie kosztów zakupu nieruchomości. Kredyt obrotowy został udzielony przez Bank Spółdzielczy Orzesko - Knurowski na finansowanie działalności bieżącej. Pożyczka została udzielona przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A na finansowanie działalności bieżącej, w tym sfinansowanie umowy z Enea Logistyka Sp.z o.o zawartej w dn. 18.05.2015 r. na dostawę towarów handlowych (słupów kratowych ocynkowanych).
Zobowiązania długoterminowe poprawnie wyceniono $\mathbf{i}$ wykazano w bilansie w prawidłowej wysokości.
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe (bez funduszy specjalnych) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| wynoszą | 24.097.292,62 | zł | |||
| Udział procentowy w sumie pasywów | 37,16 | % | |||
| i obejmują zobowiązania : | |||||
| 1) | wobec jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług | 1.723.921,41 | zł | ||
| 2) | wobec pozostałych jednostek | 22.373.371,21 | zł | ||
| z tytułu: | |||||
| a) | kredytów i pożyczki | 13.602.537,55 | zł | ||
| b) | Innych zobowiązań finansowych (leasing finansowy) | 552.948,92 | zł | ||
| c) | dostaw i usług | 5.811.120,77 | zł | ||
| d) | zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | zł | ||
| e) | podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 1.683.900,03 | zł | ||
| f | wynagrodzeń | 543.337,66 | zł | ||
| g) | innych | 179.526,28 | zł | ||
| a w tym: rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i |
25.885,69 | zł | |||
| inwestycji | |||||
| 3.1. | Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług | ||||
| jest następująca: | |||||
| a) | nieprzeterminowane | 3.827.618,45 | zł | ||
| b) | przeterminowane | 3.707.423,73 | zł | ||
| w tym okres przeterminowania | |||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | do 2 miesięcy | 3.061.438,02 | zł | ||
| ۰. | od 2 do 6 miesięcy | 545.061,61 | zł | ||
| od 6 do 12 miesięcy | 24.244,29 | zł | |||
| powyżej 12 miesięcy | 76.679,81 | zł | |||
| Razem $(a + b)$ | 7.535.042,18 | zł |
| stan na 01.01.2015 r. | 247.911,66 zł | ||
|---|---|---|---|
| naliczono do 31.12.2015 r. | 187.969,91 zł | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | zapłacono do 31.12.2015 r. | $-256.473.56$ zł | |
| stan na 31.12.2015 r. | 179.408,01 zł |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług zweryfikowano na dzień 31.12.2015 r. Nie istnieją zagrożenia spłat zobowiązań wykazanych na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazano w bilansie w prawidłowej wysokości, z uwzględnieniem hipotetycznych odsetek, na które badana jednostka utworzyła rezerwę w kwocie 20.245,43 zł.
$\overline{y}$
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek obejmują tę część zobowiązań z tytułu kredytów (kwota 12.500.272,04 zł) i pożyczek (kwota 1.102.265,51 zł) których spłata przypada w roku 2016.
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dotyczą:
| Razem | $1.683.900.03$ $\rightarrow$ | |
|---|---|---|
| PFRON | $3.139,00$ zł | |
| Podatek od nieruchomości | 66.987,00 zł | |
| - VAT | 340.000,00 zł | |
| $-$ PDOF | 149.075,00 zł | |
| ubezpieczeń społecznych | 1.124.699,03 zł |
Kwota zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych wyceniona i ujęta w bilansie prawidłowo, zgodna z zestawieniem obrotów i sald i sporządzonymi deklaracjami, z uwzględnieniem decyzji ZUS i US dotyczącymi układu ratalnego spłaty zobowiązań z tytułu składek ZUS i podatku VAT.
Badanie obrotów i sald ww. podatków dokonano metodą doboru prób i jedynie na podstawie oceny dokumentów w ramach tychże prób stwierdza się, że dane obroty i salda zostały prawidłowo ustalone. Z tego powodu niektóre nieprawidłowości mogą zostać niewykryte.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia pracowników za miesiąc grudzień 2015r., wypłacone w styczniu 2016r.
Inne zobowiązania finansowe obejmują kwoty zobowiązań z tytułu umów leasingowych w części wymagającej spłaty w roku 2016.
| Razem: | 179.526,28 zł | ||
|---|---|---|---|
| pozostałe | 11.130,45 zł | ||
| $\triangleright$ | rozrachunków z tytułu faktur korygujących | 121.742,57 zł | |
| $\blacktriangleright$ | rozrachunków z tytułu działalności inwestycyjnej | 25.885,69 zł | |
| $\blacktriangleright$ | rozrachunków z pracownikami | 20.767,57 zł |
Zobowiązania krótkoterminowe są kompletne, poprawnie udokumentowane, zgodne z ewidencją analityczną i zestawieniem obrotów i sald oraz prawidłowo wykazane w bilansie.
Spółka nie przeprowadzała postępowania układowego ani ugodowego.
| 6. | Fundusze specjalne wynoszą | 20.458,36 zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | $0.03\%$ | ||
| i obejmuja | |||
| - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 14.570,06 zł |
Zasady tworzenia i gospodarowania funduszem ustala regulamin ZFSS. Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, zatwierdzony przez Zarząd oraz organizacje związkowe Spółki, wprowadzony został w życie z dniem 25.03.2011 r. Odpis za 2015 r. na fundusz został prawidłowo naliczony, przekazany na rachunek bankowy i ujęty w kosztach.
Stan środków pieniężnych na rachunku bankowym powiększony o kwotę pożyczek udzielonych z ZFŚS a także kwotę przekazaną na rachunek bankowy w marcu 2016r. jest zgodny ze stanem funduszu wykazanym w bilansie.
Stan ZFŚS wynika z ewidencji księgowej i jest zgodny z zestawieniem obrotów i sald.
| 7. | Rozliczenia międzyokresowe wynoszą | 347.532,16 zł | |
|---|---|---|---|
| Udział procentowy w sumie pasywów | 0,54% | ||
| i obejmują: | |||
| inne rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | |||
| - długoterminowe | 190.261,48 zł | ||
| - krótkoterminowe | 157.270,68 zł | ||
Rozliczenia międzyokresowe obejmują kwoty dotacji przyznanych ze środków unijnych, w tym:
| - | długoterminowe – do rozliczenia w okresie 2017 r. – 2018r. | 190.261,48 zł | |
|---|---|---|---|
| - 1 | krótkoterminowe - do rozliczenia w roku 2016 | 157.270,68 zł |
Saldo rozliczeń międzyokresowych jest prawidłowe, zgodne z ewidencją analityczną oraz zestawieniem obrotów i sald. Zostało prawidłowo wykazane w bilansie.
| Treść | Przychody ze sprzedaży, zbytu i pozostałe |
Odpowiadające im koszty |
Wynik + zysk - strata |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| w tym: | A - B Działalność operacyjna | 61.693.283,48 | 60.327.830,91 | X |
| ۱. II. |
Produkty netto $(2 - 3)$ Towary i materialy |
35.509.711,13 26.183.572,35 |
35.325.711,07 25.002.119,84 |
184.000,06 1.181.452,51 |
| C. | Zysk ze sprzedaży $(\Sigma$ +/- +/- +/- V) |
x | x | 1.365.452,57 |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 972.928,11 | X | X |
| Ε. | Pozostałe koszty operacyjne | X | 696.939,41 | X |
| 1. Wynik na pozostałej działal- ności operacyjnej (D.2 – E) |
x | X | 275.988,70 | |
| F. | Zysk na działalności operacyjnej $(C + E.1)$ |
X | X | 1.641.441,27 |
| G. | Przychody finansowe | 221.397,52 | X | x |
| Η. | Koszty finansowe | X | 1.536.846,45 | X |
| 1. Wynik na działalności finan- sowej $(G.2 - H)$ |
x | X | $(-) 1.315.448.93$ | |
| I. | Zysk z działalności gospodarczej $(5F+H.1)$ |
X | X | 325.992,34 |
| J. | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | x | X | $\pmb{\times}$ |
| Zyski nadzwyczajne I. |
X | X | X | |
| Straty nadzwyczajne Ш. |
x | x | X | |
| Κ. | Zysk brutto (I +/- J) | X | X | 325.992,34 |
| L. | Podatek dochodowy, w tym: | X | X | 122.566,00 |
| Część bieżąca Ι. |
X | X | 42.600,00 | |
| Część odroczona П. |
X | X | 79.966,00 | |
| M. | Zysk netto $(K-L)$ |
X | X | 203.426,34 |
Ewidencja księgowa kosztów i przychodów ze sprzedaży uwzględnia ich podział wg tytułów oraz stawek VAT, umożliwia wydzielenie kosztów stałych i zmiennych, a także przychodów związanych z poszczególnymi rodzajami działalności w podziale na jednostki powiązane i pozostałe.
Sprzedaż jest fakturowana wg cen umownych.
Stwierdzono współmierność kosztów i przychodów.
Strukturę rzeczową i terytorialną przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług
przedstawiono w Informacji dodatkowej – część II RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT pkt. 1
| 1. | Zużycie materiałów i energii | 17.105.290,65 | zł | |
|---|---|---|---|---|
| 2. | Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników, w tym: | 12.261.083,55 | zł | |
| 3. | Amortyzacja | 3.166.193,12 | zł | |
| 4. | Usługi obce | 2.747.973,79 | zł | |
| Ustalenie poprawności kręgu kosztowego | ||||
| koszty rodzajowe | 35.449.422,20 | zł | ||
| ٠ | zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 306.389,67 | zł | |
| $\frac{1}{2}$ | koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | $(-)$ 430.100,80 | zł | |
| Koszt własny sprzedanej produkcji, w tym: | 35.325.711,07 | zł | ||
| - | koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 27.886.718,14 | zł | |
| $\blacksquare$ | koszty sprzedaży | 2.101.529,06 | zł | |
| $\qquad \qquad \blacksquare$ | koszty ogólnego zarządu | 5.337.463,87 | zł |
Powiązanie przychodów z kosztami ich uzyskania oraz ustalenie kręgu kosztów jest prawidłowe.
| 275.988.70 Zysk na pozostałej działalności operacyjnej |
zł | |
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 696.939.41 zł | |
| 972.928,11 Pozostałe przychody operacyjne |
zł |
Pozostałe przychody operacyjne obejmują m.in. następujące tytuły:
| zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 16.438,62 | zł |
|---|---|---|
| rozliczenie dotacji | 157.270,68 | zł |
| rozwiązane odpisy aktualizujące należności | 40.824,58 | zł |
| uzyskane odszkodowanie | 19.572,16 | zł |
| wycena inwestycji długoterminowych | 624.882,50 | zł |
| nadwyżki inwentaryzacyjne | 41.898,13 | zł |
| inne | 72.041,44 | zł |
| Pozostałe koszty operacyjne obejmują m.in. następujące tytuły: | ||
| odpis aktualizujący wartość znaku towarowego | 142.260,00 | zł |
| odpisy aktualizujące należności | 221.056,97 | zł |
| niedobory inwentaryzacyjne | 100.917,80 | zł |
| odpisy aktualizujące zapasy | 33.747,11 | zł |
| koszty reklamacji | 21.767,25 | zł |
| koszty dotyczące inwestycji (likwidacja) | 23.891,91 | zł |
| darowizny | 24.156,20 | zł |
$-$ inne
| Przychody finansowe | 221.397,52 | zł |
|---|---|---|
| Koszty finansowe | 1.536.846,45 | zł |
| Strata na działalności finansowej | $(-) 1.315.448,93$ | zł |
| Przychody finansowe obejmują m.in. następujące tytuły: | ||
| odsetki z tytułu nieterminowych zapłat | 209.468,02 | zł |
| odsetki od udzielonych pożyczek | 3.582,47 | zł |
| inne | 8.347,03 | zł |
| Koszty finansowe obejmują m.in. następujące tytuły: |
||
| odpis aktualizujący należności odsetkowe | 153.788,42 | zł |
| odsetki od kredytów i prowizje bankowe | 624.159,95 | zł |
| odsetki od pożyczek | 81.562,20 | zł |
| odsetki handlowe | 187.969,91 | zł |
| odsetki pozostałe w tym od zobowiązań leasingowych | 75.994,60 | zł |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 245.614,75 | zł |
| pozostałe koszty finansowe | 167.756,62 | zł |
Przychody ze sprzedaży produktów, pozostałe przychody, przychody finansowe wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz zestawienia obrotów i sald. Zostały zaliczone do właściwych okresów sprawozdawczych, są kompletne i prawidłowo wycenione. Koszty uzyskania przychodów są poprawnie klasyfikowane i prawidłowo udokumentowane.
Przychody i koszty uzyskania przychodów zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w informacji dodatkowej do tego sprawozdania finansowego (wyjaśnienie do rachunku zysków i strat cz. I).
Ewidencja kosztów ujmuje m.in. następujące tytuły nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu:
| odpisy aktualizujące aktywa obrotowe | 33.747,11 zł | |
|---|---|---|
| odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 142.260,00 | zł |
| odpisy aktualizujące należności | 582.224,54 | zł |
| rezerwy na świadczenia pracownicze | 500.715,59 | zł |
| niezapłacone faktury kosztowe | 423.659,83 | zł |
W roku badanym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.
| Zysk brutto | 325.992,34 zł | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy, w tym: | 122.566,00 zł | |
| - Część bieżąca | 42.600,00 zł | |
| - Część odroczona | 79.966,00 zł | |
| Zvsk netto | 203.426,34 zł |
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto w 2015 r. - przedstawiono szczegółowo w informacji dodatkowej - cz. Il Rachunek zysków i strat pkt. 5.
Nie wnosimy uwag do prawidłowości ustalenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
| zmiana stanu rezerw | $(-) 84.307,00$ zł | ||
|---|---|---|---|
| 4.341,00 zmiana stanu aktywu |
Z k | ||
| w tym: | Razem podatek odroczony | $(-) 79.966,00$ zł | |
| rozliczany z wynikiem finansowym | $(-) 79.966,00$ | zł | |
| rozliczany z kapitałem | 0.00 | zł |
Kwota odroczonego podatku dochodowego jest zgodna z kwotą wynikającą z rachunku zysków i strat. Nie wnosimy uwag do niniejszych ustaleń oraz prawidłowości ustalenia wyniku finansowego netto.
W zakresie rozliczeń podatkowych raport obejmuje w szczególności badanie stanu rozrachunków z tych tytułów i ich zgodność z danymi deklarowanymi przez Spółkę. Badanie obrotów i sald ww. podatków dokonano metodą doboru prób i jedynie na podstawie oceny dokumentów w ramach tychże prób stwierdza się, że dane obroty i salda zostały prawidłowo ustalone. Z tego powodu niektóre nieprawidłowości mogą zostać niewykryte.
Przejęta FWM Kuźnia "Osowiec" Sp. z o.o. w Osowcu (obecnie: MOJ SA – Oddział Kuźnia "Osowiec" w Osowcu) otrzymała dotacje na:
Na dzień 31.12.2014 r. kwota dotacji (RMK bierne) wynosiła 504.802,84 zł. Rozliczona kwota amortyzacji w 2015r. 157.270,68 zł, pozostało do rozliczenia 347.532,16 zł. Nie stanowiło przedmiotu badania ustalenie prawidłowości rozliczeń wydatkowanych środków uzyskanych z dotacji.
w zł
| Stan na 31.12.2015 r. | Stan na 31.12.2014 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie zabez- pieczone |
kwota zabezpieczenia |
kwota zabezpie- czenia wy- rażona jako % aktywów |
Kwota zabezpiecze- nia |
Kwota zabezpie- czenia wy- rażona jako % aktywów |
|
| Hipotecznie | 32.099.000 | 29.475.000 | |||
| Zastaw rejestrowy - na | |||||
| zapasach | 5.500.000 | U | |||
| Zastaw rejestrowy - na | |||||
| środkach trwałych | 5.611.550 | 6.063.050 | |||
| Zastaw skarbowy - na | |||||
| środkach trwałych | 540.000 | n | |||
| Razem: | 43.750.550 | 67,46 | 35.538.050 | 54,75 |
w tys zł
| Stan na 31.12.2015 r. | Stan na 31.12.2014r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń | kwota | % akty- wów |
kwota | % akty- wów |
| A | B | С | D | E | |
| ı. | Weksle własne in blanco tytułem zabezpie- czenia spłaty zobowiązań leasingowych: |
||||
| 1. | BGŻ Leasing Warszawa | 706.639 | 706.639 | ||
| 2. | mLeasing Warszawa | 1.150.300 | 527,950 | ||
| 3. | EFL | 0,00 | 107.830 | ||
| 4. | Siemens Leasing | 780.278 | 797.110 | ||
| 5. | Impuls Leasing | 283.888 | 222,660 | ||
| П | Weksle własne in blanco tytułem zabezpie- czenia spłaty kredytów i pożyczek: |
||||
| Agencja Rozwoju Przemysłu S.A | 2.500.000 | Ω | |||
| PKO BP S.A | 1.000.000 | 2.918.110 | |||
| II. | Weksle własne in blanco tytułem zabezpie- czenia spłaty zobowiązań kredytowych - poręczone przez GK FASING S.A: |
| Getin Noble Bank (poreczenie cywilne) | 9.375.000 | 9.375.000 | |
|---|---|---|---|
| BH S.A (poręczenie cywilne) | 2.400.000 | 1.316.870 | |
| BGŻ (poręczenie cywilne) | 1,800,000 | 1.183.200 | |
| Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy (poreczenie wekslowe) |
2,500,000 | 2.083.330 | |
| ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE RAZEM: | 22.496.105 34.67 |
19.238.699 | 29.64 |
Hipoteka umowna, zastawy rejestrowe i sądowe, weksle własne in blanco a także wszystkie pozostałe ograniczenia w prawach własności stanowią zabezpieczenie wierzytelności o spłate udzielonych kredytów, pożyczek a także zobowiązań leasingowych wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami przewidzianymi w umowach.
Na podstawie materiału stanowiącego przedmiot badania sprawozdania finansowego oraz w oparciu o oświadczenie złożone przez członków Zarządu stwierdza się, ze po dacie, na która sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, aż do dnia zakończenia badania tego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły istotne zdarzenia, które mogłyby negatywnie wpłynąć na sytuację majątkową i finansową spółki w następnym okresie sprawozdawczym.
Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Dane zaprezentowane w zestawieniu zmian w kapitale własnym są zgodne z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. został sporzadzony metodą pośrednią. Przepływy pieniężne z poszczególnych rodzajów działalności wykazują następujące wielkości:
| - działalność operacyjna | 959.629,02 zł |
|---|---|
| - działalność inwestycyjna | $-320.828, 39$ zł |
| - działalność finansowa | $-192.468,78$ zł |
| Przepływy pieniężne netto razem | 446.331,85 zł |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 446.331,85 zł |
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa.
Dane zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego oraz z danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
Dodatkowe informacje i objaśnienia wraz z wprowadzeniem do sprawozdania finansowego sporządzono zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości oraz pozostałymi obowiązującymi spółkę przepisami prawa, między innymi zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2014 r. poz.330).
Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i omówiono w nim w szczególności:
W sprawozdaniu z działalności występuje pełna zgodność zawartych w nim informacji z badanym sprawozdaniem finansowym.
Informacje ujęte w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają również postanowienia zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133).
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu, Zarząd MÓJ Spółki Akcyjnej w Katowicach potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą badana jednostka przestrzegała wszelkich przepisów prawa - w szczególności prawa branżowego, w tym umowy spółki - których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas roczne sprawozdanie finansowe.
W trakcie badania poszczególnych pozycji przedmiotowego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych - w ramach odpowiednio dobranych prób do badania - zweryfikowano w tym zakresie wyżej wymienione oświadczenie i nie stwierdzono istotnych naruszeń prawa, jak również statutu spółki.
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
$\label{eq:3.1} \begin{array}{cccccccccc} \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \alpha & \$
Kluczowy biegły rewident
ples Grażyna Sadlik Nr ewidencyjny 10512 Podmiot uprawniony
MW RAFIN
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA 41-200 Sosnowiec, ul, Kilińskiego 54/III/3 Podmiot uprawniony nr 3076 3
PREZES Biegly Rewident
Mariah Wcisło nr ewid. 5424
Sosnowiec, dnia 30 marca 2016 r.
MW RAFIN
Sosnowiec
Jednostka badana: MOJ S.A
Załącznik nr 2
W fire 71
| W TVS.ZI | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wykonanie w cenach bieżących | Wskaźnik procentowy % | |||||
| غ | WSKAŹNIK | w okresie hadanym |
2014r | 2013r | B:C | G:B |
| ⋖ | B | $\circ$ | ≏ | ш | ц, | |
| $\ddot{ }$ | Przychody ogółem, w tym z tytułu: |
63011 | 67392 | 31 420 | 93,50 | 200,55 |
| sprzedaży produktów i usług | 35510 | 36890 | 19012 | 96,26 | 186,78 | |
| sprzedaży towarów i materiałów ล |
26 184 | 26 214 | 4931 | 99,88 | 531,00 | |
| pozostałych przychodów operacyjnych 3 |
973 | 1518 | 1302 | 0,64 | 74,73 | |
| przychodów finansowych 4 |
221 | 139 | 256 | 158,81 | 86,48 | |
| zysków nadzwyczajnych 5 |
$\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | 0,00 | 0,00 | |
| zm.stanu produkt. 6) |
$-306$ | 947 | 5001 | $-15,74$ | $-6,13$ | |
| potrzeby 7) koszt wytworzenia produktów na własne |
430 | 685 | 918 | 62,81 | 46,85 | |
| $\equiv$ | Koszty uzyskania przychodów, | |||||
| w tym z tytułu: | 62 685 | 66446 | 31 234 | 94,34 | 200,70 | |
| sprzedaży produktów i usług $\hat{1}$ |
35449 | 39444 | 26084 | 89,87 | 135,90 | |
| sprzedaży towarów i materiałów ର |
25 002 | 24 687 | 4081 | 1,01 | 612,65 | |
| pozostałych kosztów operacyjnych 5 |
697 | 491 | 422 | 142,07 | 165, 15 | |
| kosztów finansowych 4 |
537 | 823 | 647 | 84,30 | 237,53 | |
| strat nadzwyczajnych 6 |
$\circ$ | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| $\equiv$ | Wynik finansowy brutto (I - II) | 326 | 947 | 186 | 175,26 | 175,26 |
| Σ. | Podatek dochodowy bieżący | 43 | 220 | 134 | × | |
| $\mathbf{r}$ | Pozostałe obciążenia wyniku finansowego | 0 | $\circ$ | 0 | × | × |
| 5. | Odroczony podatek dochodowy | 80 | 35 | $-150$ | × | × |
| Ξ. | Wynik finansowy netto (III - IV - V +/- VI) | 203 | 692 | 202 | 29,35 | 100,49 |
Data sporządzenia: 30.03.2016 r.
Badający: Grażyna Sadlik nr ewid. 10512
K
$\ddot{\phantom{a}}$
Sosnowiec
| w tys.zl. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwoty | Wskaźnik | Zmiana stanu | ||||
| Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia | rok bieżący | rok poprzedni | roku bieżącego |
roku poprzedniego |
wskaźnika + poprawa - pogorszenie |
|
| A | $\bf{B}$ | $\mathsf{C}$ | D | $\mathbf E$ | $\mathbf F$ | |
| WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI | ||||||
| 1. | Wskaźnik zyskowności sprzedaży | |||||
| Zysk netto x 100 | 203 | |||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i | 692 | 0,33 | 1,10 | $-0,77$ | ||
| materiałów | 61 693 | 63 104 | ||||
| $\overline{2}$ | Rentowność brutto sprzedaży | |||||
| Wynik brutto ze sprzedaży x 100 | 1 3 6 5 | 1 603 | ||||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i | 61 693 | 2,21 | 2,54 | $-0,33$ | ||
| 3. | materiałów | 63 104 | ||||
| Wskaźnik zyskowności ogólem majątku | ||||||
| (ROA) | ||||||
| Zysk netto x 100 | 203 | 692 | ||||
| Przeciętny stan aktywów | 64 885 | 65 760 | 0,31 | 1,05 | $-0,74$ | |
| 4. | Skorygowany wskaźnik zyskowności ogólem | |||||
| majątku (ROA 1) | ||||||
| Zysk netto + odsetki zapłacone netto | ||||||
| $(tj, bez p.d.o.p) \times 100$ | 1008 | 2001 | 1,55 | 3,04 | $-1,49$ | |
| Przeciętny stan aktywów | 64 885 | 65 760 | ||||
| 5. | Wskaźnik produktywności aktywów trwałych | |||||
| Przychody ze sprzedaży | ||||||
| produktów, towarów i materiałów | 61 693 | 1,71 | 1.62 | |||
| Przeciętny stan aktywów trwałych | 36 006 | 63 104 | 0,09 | |||
| 6. | Wskaźnik zyskowności kapitalów własnych | 38 848 | ||||
| (ROE) | ||||||
| Zysk netto x 100 | 203 | |||||
| Przeciętny stan kapitału (funduszu) własnego | 36 764 | 692 36317 |
0,55 | 1,90 | $-1,35$ | |
| 7. | Skala dźwigni finansowej | |||||
| Zysk kapitałów własnych (poz.6) - skorygowana | ||||||
| zyskowność majątku (poz.4) | $-1,00$ | $-1.14$ | 0,14 | |||
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathcal{Q} = { \mathcal{Q} \mid \mathcal{Q} \in \mathcal{Q} }$
$\ddot{\phantom{0}}$
| w tys.zł. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwoty | Wskaźnik | Zmiana stanu | |||||
| Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia | Rok bieżący | Rok poprzedni | roku bieżącego |
roku poprzedniego |
wskaźnika + poprawa - pogorszenie |
||
| A | B | C | D | $\mathbf E$ | $\mathbf F$ | ||
| WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ | |||||||
| 8. | Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań | ||||||
| Aktywa obrotowe | 29799 | 27 959 | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 118 | 23 218 | 1,24 | 1,20 | 0,04 | ||
| 9. | Wskaźnik szybkości spłaty zobowiązań | ||||||
| Aktywa obrotowe - zapasy - KRM | 14 0 79 | 12 5 16 | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 118 | 23 218 | 0,58 | 0,54 | 0,04 | ||
| 10. | Wskaźnik płynności bardzo szybki | ||||||
| Środki pieniężne i inne aktywa | 608 | 161 | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 118 | 23 218 | 0,03 | 0,01 | 0,02 | ||
| 11. | Wskaźnik obrotu należnościami w razach | ||||||
| Przychód ze sprzedaży | |||||||
| produktów i towarów | 61 693 | 63 104 | |||||
| Przeciętny stan należności minus VAT | 9883 | 9 1 8 2 | 6,24 | 6,87 | $-0,63$ | ||
| 12. | Wskaźnik obrotu należnościami w dniach | ||||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | |||||
| Wskaźnik obrotu należnościami w razach | 6,24 | 6,87 | 58 | 53 | -5 | ||
| 13. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w razach Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów + koszt wytworzenia produktów Przeciętny stan zobowiązań z tyt.dostaw i usług |
60 452 | 64 132 | 9,55 | 8,51 | 1,04 | |
| minus VAT | 6330 | 7534 | |||||
| 14. | Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach | ||||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | |||||
| Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w razach | 9,55 | 8,51 | 38 | 43 | 5 | ||
| 15. | Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w razach | ||||||
| Koszt zużytych materiałów | 17 105 | 19441 | 1,14 | 1,42 | $-0,28$ | ||
| Przeciętny stan zapasów materiałów | 15 019 | 13 724 | |||||
| 16. | Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w dniach | ||||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | |||||
| Wskaźnik obrotu zapasami materiałów w razach | 1,14 | 1,42 | 320 | 258 | 63 | ||
$\overline{\phantom{a}}$
$\sqrt{4}$
| w tys.zł. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwoty | Wskaźnik | Zmiana stanu wskaźnika + poprawa pogorszenie |
|||||
| Rodzaj wskaźnika i sposób wyliczenia | rok bieżący | rok poprzedni | roku bieżącego |
roku poprzedniego |
|||
| A | В | C | D | Е | F | ||
| 17. | Wskaźnik obrotu zapasami produktów w | ||||||
| razach | |||||||
| Przychód ze sprzedaży produktów | 35 510 | 36 890 | |||||
| Przeciętny stan zapasów produktów | 6 2 9 9 | 7664 | 5,64 | 4,81 | 0,82 | ||
| 18. | Wskaźnik obrotu zapasami produktów w dniach |
||||||
| Liczba dni w okresie (365) | 365 | 365 | |||||
| Wskaźnik obrotu w razach | 6 | 5 | 65 | 76 | 11 | ||
| WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA (STRUKTURY FINANSOWANIA MAJĄTKU) | |||||||
| 19. | Wskaźnik zadłużenia - ogółem | ||||||
| Zobowiązanie ogółem | 26 807 | 27 007 | 0,42 | ||||
| Aktywa ogółem | 64 856 | 0,41 | 0,01 | ||||
| Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałami | 64 915 | ||||||
| 20. | własnymi | ||||||
| Kapitały własne | 36866 | 36 662 | |||||
| Aktywa ogółem | 64 856 | 64 915 | 0,57 | 0,56 | 0,01 | ||
| 21. | Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi |
||||||
| Kapitał (fundusz) własny + rezerwy | |||||||
| długoterminowe | 39 614 | 37 404 | 1,13 | ||||
| Aktywa trwałe | 35 057 | 36956 | 1,01 | 0,12 | |||
| 22. | Wskaźnik trwałości struktury finansowania | ||||||
| Kapitał (fundusz) własny + zobowiązania | |||||||
| $d$ hugoterminowe + rezerwy długoterminowe | 42 304 | 41 192 | |||||
| Aktywa ogółem | 64 856 | 64 915 | 0,65 | 0,63 | 0,02 | ||
| Wskaźnik pokrycia zobowiązań nadwyżką | |||||||
| 23. | finansowa | ||||||
| Zysk netto + roczna amortyzacja | 2 5 3 1 | 3858 | |||||
| Przeciętny stan zobowiązań ogółem | 0,09 | 0,14 | $-0.05$ | ||||
| (długoterminowe + krótkoterminowe) | 26 907 | 28 189 |
Data sporządzenia: 30.03.2016 r.
Biegły rewident: Grażyna Sadlik nr ewid. 10512
Jeżeli występuje strata bilansowa netto obliczmy tylko wskaźnik 1 i 2 (nie obliczamy wskaźników 3, 4, 6 i 7 a także 23 $1)$ (jeżeli strata bilansowa netto przewyższa naliczona amortyzację)
Przeciętny stan należności z tytułu dostaw i usług (B.II.1a + B.II.2a) "unettawiamy", dzieląc przez srednią stawkę podatku $2)$ VAT należnego, np.dzieląc przez 123%, gdy cała sprzedaż opodatkowana jest stawką podstawową (dot.wsk.11).
Bez długoterminowych przychodów przyszłych okresów + nagrody z zysku roku bieżącego (dywidenda w S.A i w $3)$ spółkach z o.o) (dot.wsk.19)
Podać poprawę lub pogorszenie (+/-) danego wskaźnika zgodnie z treścią ekonomiczną a nie znakiem $4)$ arytmetycznym
MW RAFIN
Sosnowiec
Jednostka badana:
MOJ S.A.
WSKAŹNIKI RYNKU KAPITAŁOWEGO
| Kwoty [zł] | Wskaźnik | W Zł Zmiana wskażnika |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa wskaźnika i sposób obliczenia | badany za rok |
za rok poprzedni | + poprawa | ||
| ⋖ | m | za rok badany | za rok poprzedni | - pogorszenie | |
| ш | F (D - E) | ||||
| Wskaźniki wewnętrzne (dane pochodzą z jednostki gospodarczej) - liczone w oparciu o ilość akcji | |||||
| Wskaźnik produktywności jednej akcji (SPS) | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 61 693 283,48 | 23 942 058,52 | 6,71 | 2,44 | 4,27 |
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 9 193 057,00 | 9827114.00 | |||
| Wskażnik zyskowności jednej akcji (EPS) | |||||
| Zysk netto | 203 426.34 | 202 493,07 | 0,02 | 0,02 | 0,00 |
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 9827 114,00 | 982714,00 | |||
| Wskaźnik dywidenty jednostkowej - zysku do | |||||
| podziału (DPS) | |||||
| Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy | ¥ | 0,00 | |||
| akcjonariuszy | |||||
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 9827114.00 | 9827 114,00 | |||
| Wskaźnik nadwyżki finansowej na jedną akcję | |||||
| (CFPS) | |||||
| Zysk netto + amortyzacja | 2531484,64 | 3 857 848,54 | 0,26 | 0,39 | $-0, 13$ |
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 9827114.00 | 9827114,00 | |||
| Wskaźnik wartości księgowej jednej akcji | |||||
| (BVPS) | |||||
| Kapitał własny | 36 865 664,78 | 36 662 238,44 | 3,75 | 3,73 | 0,02 |
| Przeciętna ilość wyemitowanych akcji | 9827 114,00 | 9827114.00 | |||
| Wskaźnik maksymalizacji dywidendy (CR) | |||||
| Zysk netto na 1 akcję | 0,02 | 0,02 | |||
| Zysk netto przeznaczony do podziału pomiędzy | 0,00 | ||||
| akcjonariuszy (dywidenda/1 akcję) | |||||
| Wskaźnik stopy wypłat dywidendy (PR) | |||||
| Dywidenda jednostkowa | ¥ | 0,00 | |||
| Zysk netto na 1 akcję | 0,02 | 0,02 |
$\ddot{\phantom{0}}$
$\chi$
zatgienie m4
| Biealy rewident: | Sporządzający | Data sporządzenia | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1,32}{3,73}$ | 3,75 | Wartość księgowa 1 akcji | ||||
| $-0,11$ | 0,35 | 0,24 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | ||
| księgowej jednej akcji (P/BVPS) | ||||||
| Wskaźnik ceny rynkowej do wartości | 15. | |||||
| 1,00 | 1,00 | Wartość nominalna 1 akcji | ||||
| $-0,42$ | 1,32 | 0,90 | 32 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | |
| Wskaźnik giełdowego kursu akcji (WGKA) | 14. | |||||
| $\frac{1,32}{0,39}$ | 0,26 | Zysk netto + amortyzacja | ||||
| 0,13 | 3,36 | 3,49 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | ||
| finansowej na jedną akcję (P/CFPS) | ||||||
| Wskaźnik ceny rynkowej do nadwyżki | 13. | |||||
| 1,32 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | ||||
| $-1,12$ | 29,74 | 28,62 | 39,26 | 25,76 | Zysk netto + amortyzacja x 100 | |
| rynkowej akcji (CFPS/P) | ||||||
| Wskaźnik nadwyżki finansowej do ceny | 12. | |||||
| 0,07 | 0.02 | Zysk netto na 1 akcję | ||||
| 26,25 | 18,75 | 45,00 | 1,32 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | |
| jednej akcji (P/E) | ||||||
| Wskaźnik pokrycia zysku netto ceną rynkową | 11. | |||||
| $\star$ | ¥ | Dywidenda na 1 akcję | ||||
| 0,00 | 1,32 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | |||
| jednej akcji (P/D) | ||||||
| Wskaźnik pokrycia dywidendy ceną rynkową | 10. | |||||
| 0,00 | 0,00 | 1,32 | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | ||
| Dywidenda na 1 akcję x 100 | ||||||
| Wskaźnik stopy dywidendy (DY) | တဲ | |||||
| $\frac{7}{32}$ | 0,90 | Cena rynkowa 1 akcji | ||||
| $-3,03$ | 5,33 | 2,30 | 2,07 | Zysk netto na 1 akcję x 100 | ||
| EPS/P | ||||||
| Wskaźnik zyskowności cenowej jednej akcji | ထဲ | |||||
| Wskaźniki zewnętrzne (dane pochodzą z rynku kapitałowego) - liczone w oparciu o cenę rynkową akcji | $\equiv$ | |||||
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$X$
Grażyna Sadlik nr ewid. 10512 Biegly rewident:
30.03.2016 r
Sporządzający
Gł.Ksiegowy Katarzyna Mazur
Sosnowiec
Załącznik nr 5
| w tys.zl. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres | Zmiana stanu | |||||||
| Lp. | Nazwa wskaźnika | Sposób obliczenia wskąźnika | wskaźnika | |||||
| badany | poprzedni | + poprawa - pogorszenie |
||||||
| A | $\overline{B}$ | C | D | E | F | |||
| 1. | Wskaźnik udziału zysku netto | |||||||
| w stanie środków pieniężnych z | zysk netto | |||||||
| działalności operacyjnej | środki pieniężne z działalności operacyjnej | 0,21 | $\mathbf{x}$ | X | ||||
| 2. | Wskaźnik udziału amortyzacji | |||||||
| w stanie środków pienieżnych z | amortyzacja | |||||||
| działalności operacyjnej | środki pieniężne z działalności operacyjnej | 2.43 | $\mathbf{x}$ | X | ||||
| 3. | Wskaźnik zdolności wypracowania | środki pieniężne netto | ||||||
| środków pieniężnych | z działalności operacyjnej | |||||||
| z działalności operacyjnej | środki pieniężne netto z działalności | |||||||
| operacyjnej + wpływy z działalności | 0,04 | x | X | |||||
| finansowei | ||||||||
| 4. | Wskaźnik sfinansowania inwestycji w rzeczowym majątku trwałym oraz |
nakłady na środki trwałe i WNiP | ||||||
| WNiP | środki pieniężne z działalności operacyjnej | $-0.60$ | $\mathbf x$ | X | ||||
| 5. | Wskaźnik ogólnej wystraczalności | |||||||
| środków | środki pieniężne z działalności operacyjnej | $-0.04$ | ||||||
| wydatki z działalności inwestycyjnej oraz finansowei |
X | $\mathbf x$ | ||||||
| 6. | Wskaźnik pokrycia odsetek | |||||||
| odsetki z działalnosci finansowej | 0,68 | $\mathbf x$ | X | |||||
| 7. | środki pieniężne z działalności operacyjnej | |||||||
| Wskaźnik wydajności gotówkowej zainwestowanego kapitału z |
||||||||
| działalności operacyjnej | środki pieniężne z działalności operacyjnej | |||||||
| kapitał inwestowany | 0.02 | $\mathbf x$ | X | |||||
| 8. | Wskaźnik pieniężnej wydajności | |||||||
| aktywów | środki pieniężne z działalności operacyjnej | 0,01 | $\mathbf{x}$ | X | ||||
| aktywa ogółem | ||||||||
| 9. | Wskaźnik pieniężnej wydajności sprzedaży |
|||||||
| środki pieniężne z działalności operacyjnej przychody ze sprzedaży produktów, towarów i |
0,02 | $\mathbf{x}$ | X | |||||
| materiałów |
Data sporządzenia: 30.03.2016 r.
Biegły rewident Grażyna Sadlik nr 10512
Jeżeli środki pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą "0" lub są ujemne nie obliczamy żadnego wskaźnika. $1)$ Także w przypadku wskaźnika 1 nie dokonujemy jego wyliczenia, gdy występuje strata bilansowa netto lub wynik finansowy = 0.
Podać poprawę lub pogorszenie (+/-) danego wskaźnika zgodnie z treścią ekonomiczną, a nie znakiem arytmetycznym. $2)$
MW RAFIN Sosnowiec
Jednostka badana: MOJ S.A
| W Zł. | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | $(B++1)$ | × | 3 083 356,30 | 553 954,10 | -624 882,50 | 9 250,20 | -61 678,20 | 21 502,14 | $-12,101,67$ | $-12,101,67$ | 0.00 | 96 841,27 | 0,00 | 106 241,74 | 2915436,36 | 2933979,89 | $-1412244,76$ | 892 985,64 | 500 715,59 4 | ||
| rezerwy (bez Pozostałe |
odroczonego) podatku |
∍ | × | I × |
::::::: × |
× | × | ×i | צ | × | × | × | × | × | × | × | × | Biegły rewident: | |||
| świadczenia Rezerwa na |
emerytalne i podobne |
491 465,39 | $\times$ | × |
9 250,20 | 9 250,20 | צ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 500 715,59 | 0,00 | × | 500 715,59 | |||||
| odsetki | I | 118476,92 | 153788,42 | $rac{x}{\cdot}$ | × | 153788,42 | 0,00 | 130,03 | 130,03 | 19326,09 | 19456,12 | 252809,22 | × | 252 809,22 | × | ||||||
| Należności | krótkotermino we (główne) |
O | 170 685,07 | 221 056 97 | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \times \ \hline \end{array} \end{array}$ | × | 221 056,97 | 21 502,14 | צ | 40 824,58 | 62 326,72 | 329 415,32 | × | 329 415,32 / | × | ||||||
| długotermino we (główne) |
2678410,49 | × | × | × | × | ×i | ×i | ×ŀ | × | 36 690,60 | × | 36 690,60 | 2641719.89 | 2641719,89. | |||||||
| Zapasy | obrotowych środków |
щ | 54 086,90 | 33 747,11 |
$\vdots$ × |
× | 33 747,11 | ×ļ | 11660,21 | 11 660,21 | × | × | × | 11 660,21 | ↘ 76 173,80 |
× | 76 173,80 $\sqrt{ }$ | × | |||
| Inwestycje | krótkotermino we |
Ш | 231 485,70 | 3 101,60 |
× | × | 3 101,60 | × | ×ļ | × | × | × | 0,00 | 234 587,30/ | × | 234 587,307 | × | ||||
| Inwestycje | długoterminowe | 811 254,17 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, × |
-624 882,50 | × | -624 882,50 | $-0.00$ | $-23891,91$ | $-23891,91$ | 0,00 | × | 0,00 | $-23891,91$ | $-1412244,76$ | × | $-1412244,76$ | × | × | |||
| Środki | budowie trwałe w |
$\circ$ | × | $\vdots$ $\vdots$ × |
× | × | × | ×į | × | × | × | $\times$ | × | × | × | × | × | ||||
| Środki trwałe i | WNiP | $\Omega$ | 150 000,00 | 142 260,00 | × |
× | 142 260,00 | $x_i$ | × | × | × | × | × | 292 260,00 / | 292 260,00 - | × | × | × | |||
| Tуtuł | Treść | ⋖ | Stan na B.O odpisów oraz rezerw na zobowiazania |
Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny | Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny zwiększające wartość aktywów |
Utworzenie rezerw (bez pod.odrocz.) | Razem zwiększenia (2+3) | Wykorzystanie odpisów i rezerw | Ustanie przyczyn, dla których dokonano (a+b): |
odpisów (bez należności) a) |
b) utworzenia rezerw | Rozwiązanie odpisów na skutek spłaty należności |
Inne przyczyny rozwiązania odpisów i rezerw |
Razem zmniejszenia (5+6+7+8) | $(1+4-$ Stan odpisów i rezerw na B.Z. 9), z tego: |
zmniej.aktywa trw.(1+4-9) a |
b) zwiększ.aktywa trw. (1+4-9) | zmniej.aktywa obrot.(1+4-9) a |
stan rezerw bilans. (bez podatku odroczonego) (1+4-9) G) |
Data sporządzenia: | |
| خ | $\ddot{ }$ | $\overline{\mathbf{r}}$ | S. | 4. | 4. | 5. | $\dot{\circ}$ | 7. | $\infty$ | တဲ | ٦O. |
30.03.2016 r.
Grażyna Sadlik nr ewid. 10512
Załącznik m 6
$\frac{1}{2}$
Załącznik nr 7
| Lp. | Nazwa i adres firmy | Forma prawna | |
|---|---|---|---|
| $-1-$ | $-2-$ | $-3-$ | |
| 1. | KARBON 2 Sp. z o.o, Katowice, ul. Modelarska 11 |
Jednostka dominująca wyższego szczebla |
|
| 2. | FASING PLUS S.R.O Karwina 6 Czechy, ul Zavodni 540/51 |
۰ | Jednostka zależna |
| 3. | Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych GK FASING S.A, Katowice, ul. Modelarska 11 |
$\blacksquare$ | Jednostka dominująca niższego szczebla |
| 4. | Shandong Liangda Fasing Round Link Chains CO Ltd joint venture, Xintai Shandong Chiny, ul. MENG GUAN |
Jednostka zależna | |
| 5. | K.B.P. Kettenwerk Becker Pruente GmbH, D45711 Dattein Niemcy, ul. August-Becker Strasse 10 |
$\blacksquare$ | Jednostka zależna |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.