Raport SA-R 2018

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RAPORTU SA-R 2018

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: [email protected] Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, dnia 27 kwiecień 2018 r.

1. Informacje o instrumentach finansowych

Wyszczególnienie instrumentów	Stan na początek okresu	Zwiększenia z tyt.	Zmniejszenia z tyt.
		- nabycia	- sprzedaży	Stan na koniec okresu
		- aktualizacji	- aktualizacji
finansowych		- przemieszczenia	- przemieszczenia
		- inne	- inne
Razem	7 020,00		2 400,00	4 620,00
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w tym:	7 020,00			4 620,00
a) pożyczki udzielone i należności własne	7 000,00		2 400,00	4 600,00
b) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	-
c) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	20,00			20,00
zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	-		-

1.2.1 Pożyczki udzielone i należności własne.

W okresie roku 2018 Spółka nie udzieliła pożyczek.

1.2.2 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Spółka posiada 310 160 akcje IDEON SA o wartości bilansowej w wysokości 20,00 zł.

2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

Na dzień 31.12.2018 r. spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają

Na dzień 31.12.2018r. spółka nie posiada papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają

W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej należy podać:

a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku,

b) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym – wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym,

c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego

Spółka wycenia według wartości godziwej znak towarowy FWM Kuźnia "Osowiec" oraz nieruchomości inwestycyjne. Wykonanie wyceny zlecono uprawnionemu rzeczoznawcy majątkowemu.

Skutki dokonanych przeszacowań do wartości godziwej wykazywane są w pozostałych przychodach operacyjnych lub pozostałych kosztach operacyjnych, wartości kwotowe prezentowane są w poniższej tabeli.

	Pozostałe przychody operacyjne Aktualizacja wartości	Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości
Razem:	86 496,10	40 000,00
Znak towarowy FWM Kuźnia Osowiec	14 000,00
Nieruchomości inwestycyjne	72 496,10	40 000,00

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestorą, siakże informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń

Należności warunkowe wg stanu na dzień 31.12.2018 roku

Należności warunkowe z tytułu		Stan na
	31.12.2018	31.12.2017
Razem	10 942 050,00	13 425 000,00
Gwarancji otrzymanych		1 500 000,00
Poręczeń otrzymanych	10 942 050,00	11 925 000,00

Zobowiązania warunkowe wg stanu na dzień 31.12.2018 roku.

Zobowiązania warunkowe z tytułu		Stan na
	31.12.2018	31.12.2017
Razem:	7 425 000,00	7 209 454.83
Gwarancji i poręczeń udzielonych	7 425 000,00	7 209 454,83
Kaucje i wadiów	1
Indosu weksli	-	1
Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych umów	i	1
Weksle in blanco	-	-

		Stan na
Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki wg ich rodzajów	Forma zabezpieczenia	początek okresu	koniec okresu
Razem		39 037 359,17	38 987 359 11
Hipoteka, w tym:		32 275 000,00	32 175 000,00
na inwestycjach długoterminowych		23 186 000,00	18 750 000,00
na zapasach
na środkach trwałych		9 089 000,00	13 425 000,00
Zastaw w tym:		6 762 359,17	6 762 359,17
zastaw rejestrowy	środki trwałe	4 262 359,17	4 262 359,17
zastaw rejestrowy	zapasy	2 500 000,00	2 500 000,00
Weksle		-	L
Inny sposób		-	-

Zobowiązania zabezpieczone na majątku wg stanu na dzień 31.12.2018 roku:

6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie występowała o uzyskanie prawa własności budynków i budynki i budowie wykazane w bilansie są własnością Spółki MOJ S.A.

7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W 2018 roku nie miały miejsca przypadki zaniechania określonych produktów i w następnym okresie nie przewiduje się zaniechania produkcji będącej w profilu produkcyjnym Spółki MOJ S. A.

8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwalych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwalych na własne potrzeby

Środki trwałe w budowie wg bilansu	Stan na początek okresu Zwiększenia			Zmniejszenia Stan na koniec okresu
Razem		770 777,31 6 375 748,12	6 769 012,75	377 512,68
Srodki trwałe w budowie -		770 777,31 6 375 748,12	6 769 012,75	377 512,68

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

W 2018 roku odsetki oraz różnice kursowe były rozliczane w przychody finansowe lub koszty finansowe.

10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego naklady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwale; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

	Poniesione w okresie
Nakłady na	biežącym	następnym
RAZIEM	7 146 575.43
Wartości niematerialne i prawne	-
Srodki trwałe	6 769 012,75
w tym służące ochronie środowiska	1	Spółka nie publikuje prognoz
Srodki trwałe w budowie	377 512,68
w tym służące ochronie środowiska	-
Zaliczki na środki trwałe	1
Inwestycje w nieruchomości i prawa	-

11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter

W 2018 roku w Spółce nie wystąpiły przychodu i koszty o nadzwyczajnej wartości.

12.1. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Spółka MOJ SA nie zawierała transakcji na zasadach innych niż rynkowe.

12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych.

Rozrachunki	Karbon 2 Sp. z o.o.	Grupa Kapitalowa Fasing SA	OOOZGOil Fasing Rosja	KBP Becker- Prunte Niemcy	Fasing Usługi Księgowe i Consultingowe Sp. z 0.0.	Razem
Należności z tytulu		6 960 516.54	33 006.80	80 374,09		7 073 897.43
dostaw	-	6 960 516,54	33 006,80	80 374,09		7 073 897,43
inne		-		=		-
pożyczki	-			l		-
Zobowiązania z tytułu	5 085 749,00	25 541 35		23 026.50	79 950.00	5 214 266.85
dostaw	5 085 749,00	25 541,35		23 026,50	79 950,00	5 214 266,85
inne		-		-		-

a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach.

b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Przychody (wartość netto z faktur sprzedaży)

Przychody	Karbon 2 Sp. z 0.0.	Grupa Kapitalowa Fasing SA	OOOZGOil Fasing Rosja	KBP Becker- Prunte Niemcy	Razem
Razem	1 342 806,55	15 712 397,30	32 952 37	0,00	17 088 156.22
Przychody operacyjne z tyt. Sprzedaży	1 342 806,55	15 457 819,82	32 952,37	-	16 833 578,74
wyroby	=	15 061 451,12	30 475,92	-	15 091 927,04
usługi	13 008,64	364 960,00		-	377 968,64
materialy	1 329 552,60	0,00	-	-	1 329 552.60
towary	245,31	31 408,70	2 476,45	-	34 130,46
oprzyrządowanie	1	-	-	-	-
Poręczenia		148 500,00			148 500,00
Przychody finansowe		106 077,48	-	-	106 077,48
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	-	-

Koszty (wartość netto z faktur zakupu)

Koszty	Karbon 2 Sp. z 0.0.	Grupa Kapitałowa Fasing SA	KBP Becker - Prunte Niemcy	Fasing Usługi Księgowe i Consultingowe Sp. Z O. O.	Razem
Razem	16 935 697,88	524 639.55	22 607 20	225 000,00	17 707 944,63
Koszty operacyjne z tyt. zakupu	16 592 443,81	363 050,10	22 607,20	225 000,00	17 203 101,11
wyroby	-		-
uslugi	234 969,15	189 058.96	22 607,20	225 000.00	671 635,31
materialy	16 320 705,60		-		16 320 705,60
towary		160 170,00	D		160 170,00
środki trwałe	36 769.06	13 821,14	-		50 590,20
Poreczenia	25 000,00	34 341,00			59 341,00
Koszty finansowe	318 254,07	106 956,88	-		425 210,95
Pozostale koszty operacyjne	-	20 291,57	-		20 291,57

13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Spółka MOJ S. A nie zawierała umów nieuwzględnionych w bilansie mających wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym:

a) nazwie, zakresie działalności współnego przedsięwzięcia

b) procentowym udziale

c) części wspólnie kontrolowanych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych

d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych

e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych

f) przychodach uzyskanych ze współnego przedsięcia i kosztach z nimi związanych

g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia

Spółka MOJ S.A. nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji..

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.

Stanowiska	Rok 2018 53
Stanowiska nierobotnicze
Stanowiska robotnicze	111
Razem	169

Informacje o łącznej wartości, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta w przedsiebiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikaly z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pelnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

Informacja podana w Sprawozdaniu Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki za 2018 rok,

Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu

Nie dotyczy.

informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających, nadzorujących, członków administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych

Spółka MOJ S.A. w 2018 roku nie udzieliła zaliczek, poręczeń, gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym w Spółce MOJ SA. i nie zawarła żadnych transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz z osobami będącymi w związkach rodzinnych.

19. Informacje o:

a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

b) wynagrodzeniu bieglego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: - badanie sprawozdania finansowego - inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - usługi doradztwa podatkowego pozostale uslugi

c) informacje okreslone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego

Informacja podana w Sprawozdaniu Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki za 2018 rok,

20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegtych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

W sprawozdaniu finansowym za 2018 r. nie zostały ujęte żadne zdarzenia dotyczące okresu ubięgłego mające istotny wpływ na bieżący wynik finansowy.

21. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wplywie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy

Wszelkie zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a dotyczyły badanego okresu, zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat.

22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

MOJ S.A. powstała w wyniku przekształcenia FASING-MOJ Sp. z o. o. na podstawie Uchwały nr 1/2006 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 9 października 2006 roku (Akt notarialny spisany w obecności notariusza Haliny Mikołajczyk. Kancelaria Notarialna Halina Mikołajczyk, ul. Młyńska 5/4, 40-098 Katowice. Akt Notarialny Repetytorium A numer 3950/2006). Bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością stał się bilansem otwarcia spółki akcyjnej. Z chwilą przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, wstąpiła ona we wszystkie prawa i obowiązki swego poprzednika prawnego.

Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Spółka nie dokonywała korekty sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji.

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Zmiany nie wystapily.

Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wplyw wywolanych tym skutków finansowych najątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Żdarzenia nie miały miejsca.

Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu blędów popelnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Zdarzenia nie miały miejsca.

W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności

Nie istnieje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności.

W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia (nabycia, łączenia udziałów): w przypadku rozliczenia metoda nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połaczenia, cene przejecia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień polaczenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metoda lączenia udziałów - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działałności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia

W dniu 01.10.2013 r. nastąpiło połączenie spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia "Osowiec" sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia "Osowiec" sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego.

W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło

29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy

Na dzień 31.12.2018r. spółka nie posiadała udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych

Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, wyceny metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-imarakteryzujące działalność jednostek powiazanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitalu własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów

Emitent nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego.

Sprawozdanie Spółki podlega konsolidacji na poziomie Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A

Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Emitent nie posiada jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian - należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego

Brak dodatkowych informacji niż wskazane powyżej mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Przemysław Biskup Wiceprezes Zarządu MOJ S.A.

Jagek Kudela Zarządu MOJ S.A.