Modra Špilja d.d. — Interim / Quarterly Report 2021

Feb 25, 2022

Modra špilja d.d.

FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA ČETVRTO TROMJESEČJE 2021. GODINE

HR 21485 Komiža * Ribarska ulica 72* tel: 021/713-095 * e pošta: modra.spilja@st.t-com.hr *OIB 30953977438 *MB 060002949 * IBAN: HR1924020061100713588 odgovorne osobe: Edo Bogdanović, predsjednik uprave i Mario Radaković, član uprave

1. Opći podaci

O društvu

Modra Špilja, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i trgovinu sa sjedištem u Komiži (Grad Komiža), Ribarska ulica 72, upisano u sudski registar pod matičnim brojem subjekta (MBS): 060002949, osobni identifikacijski broj (OIB): 30953977438 (u daljnjem tekstu: Društvo).

Vrijednosni papiri

Temeljni kapital Društva na dan 30. rujna 2021. godine iznosi 38.632.250,00 kuna i podijeljen je na 3.863.225 redovnih dionica, nominalnog iznosa 10,00 kuna. Dionice se vode pri Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d., sa sjedištem u Zagrebu, u nematerijaliziranom obliku, pod oznakom vrijednosnog papira MDSP-R-A, ISIN oznakom HRMDSPRA0005 i LEI oznakom 747800R0W794O9UAG852.

Članovi Uprave

• Edo Bogdanović, predsjednik Uprave
• Mario Radaković, član Uprave

Nadzorni odbor

• Vladimir Bunić, predsjednik Nadzornog odbora
• Marko Orešković, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
• Sandra Janković, član Nadzornog odbora
• Miće Radišić, član Nadzornog odbora

U razdoblju od 1. siječnja do 31. prosinca 2021.godine održano je osam sjednica Nadzornog odbora.

Ovlašteni revizor Društva

• KPMG Croatia d.o.o. za reviziju, Zagreb, Ivana Lučića 2/a, OIB: 20963249418, MBS 080098593, upisano u Registar revizorskih društava koji se vodi pri Hrvatskoj revizorskoj komori pod registracijskim brojem 100002460.

Popis dioničara Društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu Društva (na 31.12.2021.):

• PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond - kategorija B sa 3.559.256 dionica, koje predstavljaju 92,13 % udjela u temeljnom kapitalu Društva

2. Međuizvještaj rukovodstva

Poslovanje Društva u 2021. godini obilježio je nastavak utjecaja globalne pandemije bolesti COVID-19. Društvo je u 2021. godini ostvarilo ukupno 29.364 noćenja. Po strukturi gostiju u ukupnom broju noćenja prevladavali su domaći gosti sa 60%, a od stranih gostiju najzastupljeniji su bili po udjelu u ukupnom broju noćenja gosti iz Slovenije sa 20%, iz Češke sa 6% i Poljske sa 5%. U 2020. godini je ostvareno 18.340 noćenja sa visokim udjelom domaćih gostiju od 71%. Dok je u 2019. godini ostvareno 31.101 noćenja sa udjelom domaćih gostiju sa 53%.

Društvo je u 2021. godini ostvarilo poslovnih prihoda u iznosu od 8,9 milijuna kuna, u usporedbi sa 6,2 milijuna kuna u 2020. godini. Ostvareni su prihodi od prodaje u iznosu od 8,2 milijuna kuna i ostali poslovni prihodi u iznosu od 0,7 milijuna kuna.

U 2021. godine Društvo je ostvarilo poslovne rashode u iznosu od 11,0 milijuna kuna, u usporedbi sa 9,5 milijuna kuna u prošloj godini. Ostvareno je materijalnih troškova u iznosu od 3,9 kuna, troškovi osoblja u iznosu od 5,0 milijuna kuna, trošak amortizacije u iznosu 0,8 milijun kuna i ostali troškovi u iznosu 1,2 milijuna kuna.

Društvo je u 2021. godini ostvarilo gubitak u iznosu od 1,9 milijuna kuna.

Društvo je na 31.12.2021. visoko likvidno sa 5,9 milijuna kuna novca i novčanih ekvivalenata.

Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja i zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja. Društvo je uskladilo interne akte o korporativnom upravljanju s novim Kodeksom korporativnog upravljanja te je objavilo upitnik o usklađenosti na Zagrebačkoj burzi i na svojoj internetskoj stranici.

Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo ima 27 zaposlenih.

Dionice Društva uvrštene su na Redovito tržište Zagrebačke burze d.d. 1. listopada 2020. godine, a prvi dan trgovanja bio je 5. listopada 2020. godine.

Društvo nema podružnice ili pridružena društva. Društvo nema vlastitih dionica niti je u 2021. godine stjecalo vlastite dionice.

Sastavni dio ovog izvješća su kvartalni financijski izvještaji.

3. Rizici Društva

Značajan i dugotrajan zastoj u mobilnosti ljudi te potražnje za turističkim uslugama

Pandemija COVID-19 je u 2020. godine imala značajan negativan utjecaj na svjetsku ekonomiju, poglavito na turistički sektor. Takva situacija se nastavila i u 2021. godini što je imalo značajni utjecaj na rezultat predsezone. Predmetni rizik predstavlja značajan rizik i u narednom periodu..

Rizik sezonalnosti poslovanja

Poslovanje Društva je izrazito sezonskog karaktera slično kao i u ostatku turističke ponude u Republici Hrvatskoj. Smještajni kapaciteti Društva koriste se pretežito za ljetni odmorišni turizam čija uspješnost je uvelike determinirana prirodnim uzrocima. Posljedično, poslovanje Društva i mogućnost ostvarivanja prihoda je pod utjecajem klimatskih uvjeta (varijacije temperature zraka, padalina, količine dnevnog svjetla) i institucionalnih faktora (raspored praznika u godini, praksa odlaska na godišnji odmor, školski praznici i drugo).

Rizik geografske dislociranosti

Smještajni kapaciteti Društva se nalaze isključivo na otoku Visu čija je otočna destinacija trajektno povezana sa kopnom. Iako dislociranost u jednu ruku povećava atraktivnost destinacije ona dodatno naglašava rizik sezonalnosti a budući da gosti u predsezoni i posezoni pretežito preferiraju bliže i lakše dostupne kopnene destinacije. Negativni utjecaj pandemije COVID-19 na rezultat poslovanja Društva je bio snažniji zbog geografske dislociranosti otoka Visa u usporedbi sa sličnim smještajnim hotelskim ponudama lociranim na kopnu i lakše dostupnima potencijalnim gostima.

Rizik inflacije

Godišnja stopa inflacije potrošačkih cijena se ubrzala u zadnjem kvartalu uslijed viših cijena hrane i energenata. Porast rizika inflacije može imati negativan utjecaj na poslovni rezultat Društva u narednom razdoblju ako će rast rashoda biti veći od rasta prihoda. Također, sukladno priopćenju Savjeta HNB-a, dugotrajni inflacijski pritisak i viša inflacija u odnosu na trenutačna očekivanja moglo bi potaknuti brže i jače stezanje monetarne politike što bi moglo imati utjecaj na kupovno moć potencijalnih gostiju.

Rizik makroekonomskih kretanja

Društvo je izloženo različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a rezultat su utjecaja kretanja tržišta turističkih usluga. Makroekonomski rizik vezan je uz gospodarsku situaciju u Republici Hrvatskoj kao i na gospodarsku situaciju na tržištu Europske Unije, stabilnost cijena te posebice na kretanje tečaja kune kao domaće valute u odnosu na najznačajnije svjetske valute, prvenstveno u odnosu na valutu euro. Gospodarska situacija u Republici Hrvatskoj predstavlja glavni čimbenik u makroekonomskom riziku za Društvo budući da u strukturi noćenja domaći gosti zauzimaju najveći udio, ali kao makroekonomski rizik Društvo ističe i gospodarsku situaciju na najznačajnijim emitivnim tržištima država Europske unije obzirom na činjenicu da je veliki udio noćenja ostvaren od stranih gostiju (gostiju iz Slovenije, Češke, Poljske itd.) i da gospodarska situacija na tim tržištima izravno utječe na kupovnu moć gostiju koja diktira potražnju za uslugama Društva.

Rizik gubitka radne snage

S obzirom na negativne trendove odljeva radne snage iz Republike Hrvatske, a koji se pogotovo osjećaju u turističkom sektoru, Društvo je izloženo riziku osiguranja primjerenih ljudskih resursa potrebne za uspješno poslovanje i provedbu svojih strategija razvoja, a što može imati negativan utjecaj na poslovne rezultate Društva. Dodatno, prelazak sezonskih radnika iz turističkog sektora u neke druge gospodarske djelatnosti može imati dodatni negativni utjecaj na mogućnost Društva u osiguranju dovoljnog broja radnika tokom sezone.

Ekološki rizik

Ekološki rizici mogu utjecati na rezultate poslovanja Društva, najviše kroz kvalitetu mora i obale gdje gosti (klijenti) borave. Takvi rizici zagađenja mora i obale mogu biti havarija tankera, izljevi nafte, ispuštanje kerozina u more, zagađenje kemikalijama, cvjetanje mora kao posljedica zagađenja mora, pogoršanje kvalitete mora radi onečišćenja obale zbog nedostatka kvalitetnog zbrinjavanja otpadnih voda i kanalizacije duž obale.

Rizik konkurencije

Uvjeti poslovanja na hrvatskom tržištu zahtjevni su zbog rasta međunarodne i domaće konkurencije. Rizik konkurencije na turističkom tržištu iznimno je velik s obzirom da druge slične turističke destinacije ulažu značajna sredstva u rast i razvoj svojih kapaciteta, kao i u marketinške aktivnosti usmjerene na dolazak turista.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik nemogućnosti Društva da podmiri dospjele obveze, a pri tome Društvo podmiruje primarno poslovne rashode budući da nema kreditnih zaduženja. Sezonalnost turističke potražnje je razlog većim primicima i izdacima u ljetnim mjesecima zbog veće poslovne aktivnosti. Također, pandemija COVID-19 utjecala je na netipičnu dinamiku primitaka i izdataka uslijed smanjenja poslovnih prihoda, a time i poslovnih rashoda, izostanka primitaka iz rezervacija prije sezone, ali i primitaka od mjera potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru od strane Republike Hrvatske. Višak likvidnosti na poslovnom računu omogućava upravljanjem rizikom likvidnošću.

Regulatorni rizici

Rizik promjene raznih regulatornih propisa iz područja poreza, radnog prava i drugog predstavljan rizik za Društvo. U tu se grupu može pridodati promjena regulatornih zahtjeva za društva uvrštena na uređeno tržište a koja predstavljaju dodatno financijsko i operativno opterećenje na Društvo.

-

Prilog 1.
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2021	do	31.12.2021
Godina:		2021
Kvartal:		4
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03040054		Oznaka matične države članice izdavatelja:	Republika Hrvatska
Matični broj subjekta (MBS):	060002949
Osobni identifikacijski broj (OIB):	30953977438		LEI:	747800R0W794O9UAG852
Šifra ustanove:	1644
	Tvrtka izdavatelja: MODRA ŠPILJA d.d.
Poštanski broj i mjesto:	21485		KOMIŽA
Ulica i kućni broj: RIBARSKA 72
	Adresa e-pošte: tanja.lastre@modra-spilja.hr
	Internet adresa: www.modra-spilja.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	27
Konsolidirani izvještaj:	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN KD KN
Revidirano:	RN RD (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
					Da
Knjigovodstveni servis:		(Da/Ne)			Ne
				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt:	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
Adresa e-pošte:
Revizorsko društvo:
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)
	(ime i prezime)

u kunama
Obveznik: MODRA ŠPILJA d.d.
Naziv pozicije		Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	37.322.770	39.288.328
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	0	88.056
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	0	0
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	88.056
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	37.322.770	39.200.272
1. Zemljište	011	12.709.065	15.280.899
2. Građevinski objekti	012	24.171.911	23.535.202
3. Postrojenja i oprema	013	373.268	315.645
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	0	0
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	0
8. Ostala materijalna imovina	018	68.526	68.526
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	025	0	0
sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	037	9.950.033	6.454.372
1. Sirovine i materijal	038	90.235	92.739
2. Proizvodnja u tijeku	039 040	90.235 0	92.739 0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	0	0
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	365.783	430.897
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	204.279	111.174
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	0	0
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	161.504	319.723
6. Ostala potraživanja	052	0	0

BILANCA stanje na dan 31.12.2021.

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	0	0
sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	9.494.015	5.930.736
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	0	0
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	47.272.803	45.742.700
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	43.969.552	42.036.442
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	38.632.250	38.632.250
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	0	0
1. Zakonske rezerve	071	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	072	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	0	0
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	10.595.253	10.595.253
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	082	0	0
(konsolidacija) VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	-2.135.332	-5.257.951
1. Zadržana dobit	084	0	0
2. Preneseni gubitak	085	2.135.332	5.257.951
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	-3.122.619	-1.933.110
1. Dobit poslovne godine	087	0	0
2. Gubitak poslovne godine	088	3.122.619	1.933.110
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	186.091	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	186.091	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0

C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	2.325.787	2.373.103
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	0	47.316
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	0	0
11. Odgođena porezna obveza	108	2.325.787	2.325.787
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	791.373	1.333.155
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	0	0
7. Obveze za predujmove	116	15.492	12.628
8. Obveze prema dobavljačima	117	170.104	195.250
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	397.557	913.869
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	208.220	211.408
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	0	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA		0	0
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	47.272.803	45.742.700
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.

Obveznik: MODRA ŠPILJA d.d.

u kunama

Naziv pozicije			Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1		3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	6.239.129	605.657	8.868.378	1.298.282
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	0	0	0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	4.995.474	209.217	8.200.654	1.075.534
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	0	0	0	0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	0	0	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	1.243.655	396.440	667.724	222.748
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	9.452.050	2.706.684	10.948.266	3.196.640
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	2.260.538	1.014.487	3.894.063	1.215.620
a) Troškovi sirovina i materijala	010	1.442.778	647.056	1.959.259	770.717
b) Troškovi prodane robe	011	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	012	817.760	367.431	1.934.804	444.903
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	4.255.908	982.986	5.043.217	1.111.838
a) Neto plaće i nadnice		2.596.785	596.922	3.092.103	685.075
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća		1.052.239	242.453	1.246.593	273.319
c) Doprinosi na plaće	016	606.884	143.611	704.521	153.444
4. Amortizacija	017	751.764	260.997	786.690	208.184
5. Ostali troškovi	018	1.851.759	262.123	1.224.296	660.998
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)		145.990	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	145.990	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)		186.091	186.091	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze		186.091	186.091	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze		0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove		0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava		0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima		0	0	0	0
f) Druga rezerviranja		0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi		0	0	0	0

III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	114.866	25.608	178.792	28.009
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima		0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	5	2	37	8
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	71.441	141	21.880	20.936
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	43.420	25.465	156.875	7.065
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	24.564	156.077	32.014	1.863
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	117	0	0	0
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	15.029	5.753	22.816	0
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	9.418	150.324	9.198	1.863
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	6.353.995	631.265	9.047.170	1.326.291
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	9.476.614	2.862.761	10.980.280	3.198.503
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	-3.122.619	-2.231.496	-1.933.110	-1.872.212
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	-3.122.619	-2.231.496	-1.933.110	-1.872.212
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	-3.122.619	-2.231.496	-1.933.110	-1.872.212
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	-3.122.619	-2.231.496	-1.933.110	-1.872.212

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	0	0	0	0
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081	080	0	0	0	0
do 085)
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0

IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	0	0	0	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.

u kunama Obveznik: MODRA ŠPILJA d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja	001	-3.122.619	-1.933.110
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	937.855	786.690
a) Amortizacija	003	751.764	786.690
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne	004	0	0
materijalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno
usklađenje	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	0	0
e) Rashodi od kamata	007	0	0
f) Rezerviranja	008	186.091	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom
kapitalu (AOP 001+002)	011	-2.184.764	-1.146.420
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	233.674	228.966
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	313.021	296.584
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-108.623	-65.114
c) Povećanje ili smanjenje zaliha d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	015	29.276 0	-2.504 0
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016 017	-1.951.090	-917.454
4. Novčani izdaci za kamate	018	0	0
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017	020	-1.951.090	-917.454
do 019)
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata	022	0	0
4. Novčani primici od dividendi	023 024	0 0	0 0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-136.954	-2.642.808
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-136.954	-2.642.808
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-136.954	-2.642.808
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	035	6.000.000	0
instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	6.000.000	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	-3.017
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	043	0	0
(upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	044 045	0 0	0 -3.017
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP	046	6.000.000	-3.017
039+045)
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP	047	-6.234	0
020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	048 049	3.905.722 5.588.293	-3.563.279 9.494.015
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP
048+049)	050	9.494.015	5.930.736

u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 0 0 002 0 0 003 0 0 004 0 0 005 0 0 006 0 0 007 0 0 008 0 0 009 0 0 010 0 0 011 0 0 012 0 0 013 0 0 014 0 0 015 0 0 016 0 0 017 0 0 018 0 0 019 0 0 020 0 0 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 0 0 037 0 0 038 0 0 039 0 0 040 0 0 041 0 0 042 0 0 043 0 0 044 0 0 5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti u kunama F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043) 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039) 3. Novčani primici od kamata 1 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012) A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Novčani primici od kupaca 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 4. Novčani primici od dividendi 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027) 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti Obveznik: MODRA ŠPILJA d.d. Naziv pozicije 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 5. Plaćeni porez na dobit 1. Novčani izdaci dobavljačima 2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 4. Novčani izdaci za kamate V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032) 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2021 do	31.12.2021																	u kunama
										Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
										Fer vrijednost financijske		Učinkoviti dio		Tečajne razlike iz			Ukupno	Manjinski
Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani) kapital		Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za	vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna	Statutarne rezerve		Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve	imovine kroz ostalu	Učinkoviti dio zaštite novčanih	zaštite neto ulaganja u	Ostale rezerve fer vrijednosti	preračuna inozemnog	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	raspodjeljivo imateljima	(nekontrolirajući) interes	Ukupno kapital i rezerve
						stavka)				sveobuhvatnu dobit (raspoloživa	tokova	inozemstvo		poslovanja			kapitala matice
										za prodaju)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17)	19	20 (18+19)
Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	38.632.250		0 0	0	0	0	0	10.595.253		0 0	0	0		0 -2.135.332	0	47.092.171	0	47.092.171
2. Promjene računovodstvenih politika	02	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01	03	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja	04 05	38.632.250 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	10.595.253 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 -2.135.332 0 0	0 -3.122.619	47.092.171 -3.122.619	0 0	47.092.171 -3.122.619
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava	11	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	13	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne	14	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti
	17	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara	18 19	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	20	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	21 22	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04	23	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
do 23) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)	24	38.632.250		0 0	0	0	0	0	10.595.253		0 0	0	0		0 -2.135.332	-3.122.619	43.969.552	0	43.969.552
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	25	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG	26	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	-3.122.619	-3.122.619	0	-3.122.619
RAZDOBLJA (AOP 05+25)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	27	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	28 29	38.632.250 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	10.595.253 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 -5.257.951 0 0	0 0	43.969.552 0	0 0	43.969.552 0
3. Ispravak pogreški	30	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30)	31	38.632.250		0 0	0	0	0	0	10.595.253		0 0	0	0		0 -5.257.951	0	43.969.552	0	43.969.552
5. Dobit/gubitak razdoblja	32	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	-1.933.110	-1.933.110	0	-1.933.110
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	33	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema	34	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	35	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	36	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	37	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	38	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	39	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	40 41	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne	42	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	44	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara	45 46	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	47	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu	48 49	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0		0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	50	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50)	51	38.632.250		0 0	0	0	0	0	10.595.253		0 0	0	0		0 -5.257.951	-1.933.110	42.036.442	0	42.036.442
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	52	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG	53	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	-1.933.110	-1.933.110	0	-1.933.110
RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	54	0		0 0	0	0	0	0	0		0 0	0	0		0 0	0	0	0	0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)

Naziv izdavatelja: MODRA ŠPILJA d.d.

OIB: 30953977438

Izvještajno razdoblje: 01.01-31.12.2021.

Bilješke za četvrto tromjesečje nalaze se u tekstualnom dijelu financijskih izvještaja.