AI assistant
Modon Holding PSC Interim / Quarterly Report 2023
66570_rns_2023-07-24_3bacf765-efcb-46e8-885a-49a2948788d8.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
تقریر المراجعة والبیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
بیان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموحد
لفترتي الثلاثة أشھر والستة أشھر المنتھیتین في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| أشھر المنتھی الثلاثة |
ة في ٣٠ یون یو ال |
نتھیة في ٣٠ ستة أشھر الم یونیو |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ||
| إیضاح أ | لف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| ء عقود مع العملا إیرادات من ال |
٥ | ٢٩٥٬٨٢٢ | ٢٦٬٦٤٦ | ٣١١٬٩٧٨ | ٢٢٨٬٤٣٥ |
| ر إیرادات الإیجا |
٩٨٬٨٢٩ | ٨٧٬٥٩٢ | ١٩٣٬٢٧٣ | ١٧٥٬١٤٤ | |
| ات الأرباح إیرادات توزیع |
٣٣٬٠٢١ | ٣٠٬٢٥٢ | ١٠٤٬٧٨٩ | ٣١٬٢٥٥ | |
| ٤٢٧٬٦٧٢ | ١٤٤٬٤٩٠ | ٦١٠٬٠٤٠ | ٤٣٤٬٨٣٤ | ||
| تكالیف عقود | (٢١٨٬٨٠٦) | (٣٦٬٣٩٥) | (٢٤٣٬٨٥٨) | (٨٠٬١٣٧) | |
| ن تكالیف موظفی |
٦ ( | ١٧٬٠٣٩) | (١٥٬٦٧٢) | (٣٦٬٣٩٠) | (٣١٬٠٤٢) |
| مرافق | (٨٬٨٨٤) | (٦٬٢٨٦) | (١٦٬٦١٤) | (١٣٬٧١٦) | |
| ویق مصاریف التس |
(٢٧٦) | (٥٬٧٣٩) | (١٬٥٤٧) | (٦٬٠٧٠) | |
| جار مصاریف الإی |
(١٬٣٥١) | (١٬٣٠٣) | (٢٬٧١٩) | (٢٬٦٤٥) | |
| دات ات وآلات ومع استھلاك ممتلك |
١٠ ( | ٥٬١٢٤) | (٤٬١٦٥) | (١٠٬١٥٨) | (٨٬٢٠٩) |
| ة ت غیر ملموس إطفاء موجودا |
(٨٨٧) | (٦٦) | (١٬٧٧٨) | (١٦٧) | |
| خدام دات حق الاست استھلاك موجو |
(٨٥٤) | (٨٥٤) | (١٬٧٠٨) | (١٬٧٠٠) | |
| دینة والذمم مم التجاریة الم توقعة على الذ رة الائتمان الم مخصص خسا |
|||||
| ة راف ذات علاق ستحقة من أط ى والمبالغ الم المدینة الأخر |
١٥ و ٢٢ | (٨٬٧٤١) | (٣٬٣٦٩) | (١٧٬٤٩٥) | (٧٬٨٨٦) |
| دلة خلال جة بالقیمة العا ستثمارات مدر قیمة العادلة لا التغیرات في ال |
|||||
| سائر الأرباح أو الخ |
١٣ | ١١٦٬٤٢٧ | (٢٤٣٬٠٠١) | (٣٧٤٬٧٦٤) | (٢٤٩٬٧٨٢) |
| ات عقاریة عادلة لاستثمار ت في القیمة ال صافي التغیرا |
١١ - | (٢٦٠٬٧٦٨) | - | (٢٦٠٬٧٦٨) | |
| ت ومعدات في قیمة ممتلكا رة الانخفاض مخصص خسا |
١٠ ( | ٢٣) | (٣٦٬٢٥٣) | (٢٣) | (٣٦٬٢٥٣) |
| ید التنفیذ أعمال تطویر ق في القیمة على رة الانخفاض مخصص خسا |
- | (١٧٥٬٧٨٩) | - | (١٧٥٬٧٨٩) | |
| تلاف یلة وشركات ائ في شركات زم رة استثمارات حصة من خسا |
١٢ ( | ٤٣) | (١٬١٢٣) | (٨٧١) | (٥٩٨) |
| افي ف) تمویل، ص إیرادات (تكالی |
٨ | ٤٬١٢٦ | (٢٦٬٧٧٤) | (٦٬١٣٩) | (٧٤٬٢٣٨) |
| عة على شركة تاب ند الاستحواذ صفقة مؤقتة ع ربح من شراء |
- | ١٬٢٣١٬٨١٠ | - | ١٬٢٣١٬٨١٠ | |
| ة ة شركات تابع ربح من تصفی |
- | - | - | ٢٬٤٥٠ | |
| بھ للبیع د أصل محتفظ ربح من استبعا |
١٨ | ١٨٢٬٣٦١ | - | ١٨٢٬٣٦١ | - |
| ة بعاد شركة تابع خسارة من است |
- | (١٦٬٧٧٩) | - | (١٦٬٧٧٩) | |
| إیرادات أخرى | ٧ | ٦١٬٦٨٨ | - | ١٥٥٬٠٤٦ | - |
| ى مصاریف أخر |
(٨٬٣٣٤) | (٧٬٧٩٤) | (١٨٬٩٣١) | (٢٧٬٢٦٢) | |
| الربح للفترة | ٥٢١٬٩١٢ | ٥٣٤٬١٧٠ | ٢١٤٬٤٥٢ | ٦٧٦٬٠٥٣ | |
| ى: الربح العائد إل |
|||||
| الأم مالكي الشركة |
٥١١٬٥٤٨ | ٥٢٥٬٧٧٢ | ١٩٦٬٩٨٩ | ٦٥٣٬٣٥٣ | |
| مسیطرة الحقوق غیر ال |
١٠٬٣٦٤ | ٨٬٣٩٨ | ١٧٬٤٦٣ | ٢٢٬٧٠٠ | |
| ٥٢١٬٩١٢ | ٥٣٤٬١٧٠ | ٢١٤٬٤٥٢ | ٦٧٦٬٠٥٣ | ||
| سھم (درھم) ة والمخفضة لل العوائد الأساسی |
٢٣ | ٠٫٠٧ | ٠٫٠٩ | ٠٫٠٣ | ٠٫١١ |
تشكل الإیضاحات المرفقة من ١ إلى ٢٦ جزءاً من ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة.
بیان الدخل الشامل المرحلي الموحد لفترتي الثلاثة أشھر والستة أشھر المنتھیتین في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| أشھر المنتھی الثلاثة |
ة في ٣٠ یون یو ال |
نتھیة في ٣٠ ستة أشھر الم یونیو |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ||
| إیضاح أ | لف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| الربح للفترة | ٥٢١٬٩١٢ | ٥٣٤٬١٧٠ | ٢١٤٬٤٥٢ | ٦٧٦٬٠٥٣ | |
| ر: ة) الشامل الآخ الدخل (الخسار ح أو الخسائر یفھا إلى الأربا البنود التي لن تتم إعادة تصن من خلال بالقیمة العادلة مارات مدرجة ة العادلة لاستث التغیر في القیم |
|||||
| لآخر الدخل الشامل ا |
١٣ | ٦٦٬١٨٠ | (٨٧٬٦٤١) | ٢٥٬٠٤٩ | (٣١٬١٨١) |
| ح أو الخسائر یفھا إلى الأربا البنود التي قد تتم إعادة تصن ن شركة زمیلة شامل الآخر م حصة الدخل ال |
- | - | ٩٢٠ | - | |
| جیة لعملیات الخار ة عند تحویل ا لعملات الأجنبی فروق صرف ا |
(٢١٢) | ١١٥ | (٤٠٢) | ١٬١٧٨ | |
| ر للفترة ة) الشامل الآخ الدخل (الخسار |
٦٥٬٩٦٨ | (٨٧٬٥٢٦) | ٢٥٬٥٦٧ | (٣٠٬٠٠٣) | |
| الشامل للفترة إجمالي الدخل |
٥٨٧٬٨٨٠ | ٤٤٦٬٦٤٤ | ٢٤٠٬٠١٩ | ٦٤٦٬٠٥٠ | |
| لى: الشامل العائد إ إجمالي الدخل |
|||||
| الأم مالكي الشركة |
٥٧٧٬٥١٦ | ٤٣٨٬٢٤٦ | ٢٢٢٬٥٥٦ | ٦٢٣٬٣٥٠ | |
| یطرة حقوق غیر مس |
١٠٬٣٦٤ | ٨٬٣٩٨ | ١٧٬٤٦٣ | ٢٢٬٧٠٠ | |
| ٥٨٧٬٨٨٠ | ٤٤٦٬٦٤٤ | ٢٤٠٬٠١٩ | ٦٤٦٬٠٥٠ |
تشكل الإیضاحات المرفقة من ١ إلى ٢٦ جزءاً من ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة.
بیان المركز المالي المرحلي الموحد في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|||
|---|---|---|---|---|
| إیضاحات | ألف درھم |
ألف درھم |
||
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |||
| ت الموجودا |
||||
| المتداولة غیر ت الموجودا |
||||
| ومعدات ممتلكات |
١٠ | ٥٢٣٬٥٩٨ | ٤٥٤٬٩٦٨ | |
| عقاریة استثمارات |
١١ | ٧٬٢٥٦٬٤٨٩ | ٧٬٢٣٩٬٢٤١ | |
| وشھرة ملموسة غیر موجودات |
١٩٦٬٦٩٣ | ١٩٨٬٤٧١ | ||
| الاستخدام حق موجودات |
٨٨٬٦٢٨ | ٩٠٬٣٣٦ | ||
| ائتلاف وشركات زمیلة شركات في استثمار |
١٢ | ٩٣٬٣٨٢ | ٣٢٬٠١٠ | |
| الآخر الشامل الدخل خلال من العادلة بالقیمة مدرجة استثمارات |
١٣ | ٤٥٥٬٢٦٦ | ٤٣٠٬٢١٧ | |
| المطفأة بالتكلفة مدرجة استثمارات |
١٣ | ٣٢٬٧٠٥ | ٤٩٬٣١٦ | |
| أخرى مدینة وذمم مدینة تجاریة ذمم |
١٥ | ٩٢٧٬٦٥٥ | ٤١١٬٧٨٦ | |
| ٩٬٥٧٤٬٤١٦ | ٨٬٩٠٦٬٣٤٥ | |||
| المتداولة ت الموجودا |
||||
| المخزون ممتلكات |
١٤ | ٢٬٠٥٣٬٥٩٤ | ٢٬٠٥٣٬٢٣٠ | |
| التنفیذ قید تطویر أعمال |
١٦ | ١٬١٨٢٬٧٧٥ | ١٬٢٧٦٬٧٩١ | |
| أخرى مدینة وذمم مدینة تجاریة ذمم |
١٥ | ٨٤٧٬٩٨٧ | ٤٦٣٬٣٢٧ | |
| الخسائر أو الأرباح خلال من العادلة بالقیمة مدرجة استثمارات |
١٣ | ٢٬٥٢٧٬٩٥٢ | ٢٬٩٥١٬٦١٤ | |
| علاقة ذات أطراف من مستحقة مبالغ |
٢٢ | ٢٤٩٬٩٥٦ | ١٤٢٬٥٥٣ | |
| بنكیة وأرصدة نقد |
١٧ | ١٬٨٣٢٬٠٢٧ | ١٬٨٢٨٬١٣٣ | |
| ٨٬٦٩٤٬٢٩١ | ٨٬٧١٥٬٦٤٨ | |||
| للبیع بھا المحتفظ الموجودات |
١٬٠٤٨٬٤٧١ | ١٬٩١٩٬٧٥١ | ||
| ٩٬٧٤٢٬٧٦٢ | ١٠٬٦٣٥٬٣٩٩ | |||
| الموجودات إجمالي |
١٩٬٣١٧٬١٧٨ | ١٩٬٥٤١٬٧٤٤ | ||
| ت والمطلوبا المساھمین حقوق |
||||
| المساھمین حقوق |
||||
| المال رأس |
١٩ | ٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | |
| أسھم إصدار علاوة |
٤٬٤٥٩٬٩١٩ | ٤٬٤٥٩٬٩١٩ | ||
| قانوني احتیاطي |
٣٥٣٬٧٣٢ | ٣٥٣٬٧٣٢ | ||
| الدمج احتیاطي |
) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
||
| أخرى احتیاطیات |
٢٣٨٬٥٧٤ | ٢٣٨٬٠٥٦ | ||
| العادلة القیمة في متراكمة تغیرات |
٢٧٬٨٨١ | ٢٬٨٣٢ | ||
| محتجزة أرباح |
١٬٧٦٨٬٦٨٣ | ١٬٥٧١٬٦٩٤ | ||
| الأم الشركة مالكي إلى العائدة المساھمین حقوق |
١٣٬٥١٥٬١٥٤ | ١٣٬٢٩٢٬٥٩٨ | ||
| مسیطرة غیر حقوق |
٩٧٢٬٧١٨ | ٩٥٥٬٢٥٥ | ||
| المساھمین حقوق إجمالي |
١٤٬٤٨٧٬٨٧٢ | ١٤٬٢٤٧٬٨٥٣ | ||
| ۳۰ بونبو ۲۰۲۳ ايضاحات ألف درهم (غير منققة) |
۳۱ دیسمبر ۲۰۲۲ الف در هم (مدققة) |
||
|---|---|---|---|
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| ذمم تجارية داننة وذمم داننة أخرى | ٢. | $V, \circ T$ | 10, 17 |
| قروض وسلفيات | ۲۱ | $1,5$ $V$ $t$ , $1 \cdot T$ | $\land$ , $\circ \land \land$ , $\circ \lor \circ$ |
| مطلوبات عقود الإيجار | 1.7, 102 | $9\lambda,09\lambda$ | |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للمو ظفين | 14,400 | 17,799 | |
| $1,04 \wedge, 054$ | $1, Y, 9, 2 \wedge$ | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| ذمم تجارية داننة وذمم دائنة أخرى | ٢. | て,そそや, + イリ | 7, VAA, 797 |
| قروض وسلفيات | ۲۱ | 577,090 | $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ |
| مطلوبات عقود الإيجار | $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ | 10, 297 | |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | ۲۲ | $OY \wedge Q$ | 009,91A |
| Y, YYY, V59 | T, OVI, T11 | ||
| المطلوبات المرتبطة مباشرة بالموجودات المحتفظ بها للبيع | $\lambda, \lambda$ | $\lambda, \cdot \circ$ | |
| Y, YY, YYt | $T, O \wedge \epsilon, \epsilon$ | ||
| إجمالي المطلوبات | $t, \Lambda 19, 7.7$ | 0, 197, 191 | |
| إجمالي حقوق المساهمين والمطلوبات | 19, ٣١٧, ١٧٨ | 19,021,022 | |
بیان التغیرات في حقوق المساھمین المرحلي الموحد للفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| إلى العائد |
الأم الشركة مالكي |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| رأس المال |
إصدار علاوة أسھم |
احتیاطي قانوني |
احتیاطي دمج |
ت أخرى احتیاطیا |
متراكمة تغیرات العادلة القیمة في |
أرباح محتجزة |
الإجمالي | الحقوق غیر المسیطرة |
إجمالي حقوق المساھمی ن |
|
| ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
|
| (مدققة) ٢٠٢٢ ینایر ١ في |
٥٬٥٠٨٬١٩١ | - | ٣٢٧٬١٢٢ | ) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
٢٣٥٬٧٤٢ | ٣٨٬٨٧٥ | ٦٩١٬١٩٢ | ٦٬٦١١٬٨٨٨ | ١٬٠٣٣٬٠٩٨ | ٧٬٦٤٤٬٩٨٦ |
| للفترة الربح الآخر شامل خسارة) ال الدخل (ال |
- | - | - | - | - | - | ٦٥٣٬٣٥٣ | ٦٥٣٬٣٥٣ | ٢٢٬٧٠٠ | ٦٧٦٬٠٥٣ |
| للفترة | - | - | - | - | ١٬١٧٨ | ) (٣١٬١٨١ |
- | ) (٣٠٬٠٠٣ |
- | ) (٣٠٬٠٠٣ |
| الشامل (الخسارة) الدخل إجمالي للفترة |
- | - | - | - | ١٬١٧٨ | ) (٣١٬١٨١ |
٦٥٣٬٣٥٣ | ٦٢٣٬٣٥٠ | ٢٢٬٧٠٠ | ٦٤٦٬٠٥٠ |
| الاستحواذ عند المال رأس في الزیادة تابعة شركة على |
١٬٣٤٧٬٤٠٨ | - | - | - | - | - | - | ١٬٣٤٧٬٤٠٨ | - | ١٬٣٤٧٬٤٠٨ |
| تابعة شركة على الاستحواذ تابعة شركة استبعاد |
- - |
٤٬٤٥٩٬٩١٩ - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
٤٬٤٥٩٬٩١٩ - |
- (٨٢٣) |
٤٬٤٥٩٬٩١٩ (٨٢٣) |
| مدققة) (غیر ٢٠٢٢ یونیو ٣٠ في |
٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٤٬٤٥٩٬٩١٩ | ٣٢٧٬١٢٢ | ) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
٢٣٦٬٩٢٠ | ٧٬٦٩٤ | ١٬٣٤٤٬٥٤٥ | ١٣٬٠٤٢٬٥٦٥ | ١٬٠٥٤٬٩٧٥ | ١٤٬٠٩٧٬٥٤٠ |
| (مدققة) ٢٠٢٣ ینایر ١ في |
٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٤٬٤٥٩٬٩١٩ | ٣٥٣٬٧٣٢ | ) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
٢٣٨٬٠٥٦ | ٢٬٨٣٢ | ١٬٥٧١٬٦٩٤ | ١٣٬٢٩٢٬٥٩٨ | ٩٥٥٬٢٥٥ | ١٤٬٢٤٧٬٨٥٣ |
| للفترة الربح للفترة الآخر الشامل الدخل |
- - |
- - |
- - |
- - |
- ٥١٨ |
- ٢٥٬٠٤٩ |
١٩٦٬٩٨٩ - |
١٩٦٬٩٨٩ ٢٥٬٥٦٧ |
١٧٬٤٦٣ - |
٢١٤٬٤٥٢ ٢٥٫٥٦٧ |
| للفترة الشامل الدخل إجمالي |
- | - | - | - | ٥١٨ | ٢٥٬٠٤٩ | ١٩٦٬٩٨٩ | ٢٢٢٬٥٥٦ | ١٧٬٤٦٣ | ٢٤٠٬٠١٩ |
| مدققة) (غیر ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ في |
٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٤٬٤٥٩٬٩١٩ | ٣٥٣٬٧٣٢ | ) ١٨٩٬٢٣٤ ( |
٢٣٨٬٥٧٤ | ٢٧٬٨٨١ | ١٬٧٦٨٬٦٨٣ | ١٣٬٥١٥٬١٥٤ | ٩٧٢٬٧١٨ | ١٤٬٤٨٧٬٨٧٢ |
تشكل الإیضاحات المرفقة من ١ إلى ٢٦ جزءاً من ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة.
بیان التدفقات النقدیة المرحلي الموحد لفترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| شھر المنتھیة فترة الستة أ في ٣٠ یونیو |
||||
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | |||
| إیضاحات | ألف درھم | ألف درھم | ||
| (غیر مدققة) | (غیر مدققة) | |||
| یلیة الأنشطة التشغ |
||||
| الربح للفترة | ٢١٤٬٤٥٢ | ٦٧٦٬٠٥٣ | ||
| لبنود التالیة: تعدیلات على ا |
||||
| ات ومعدات استھلاك ممتلك |
١٠ | ١٠٬١٥٨ | ٨٬٢٠٩ | |
| ة ت غیر ملموس إطفاء موجودا |
١٬٧٧٨ | ١٦٧ | ||
| خدام دات حق الاست استھلاك موجو |
١٬٧٠٨ | ١٬٧٠٠ | ||
| حتفظ بھا للبیع د موجودات م ربح من استبعا |
(١٨٢٬٣٦١) | (٤٬٣٤١) | ||
| التحتیة، صافي ص تكلفة البنیة عكس مخص |
(٣٨٬٤٥٥) | - | ||
| ات الأرباح إیرادات توزیع |
(١٠٤٬٧٨٩) | (٣١٬٢٥٥) | ||
| شركة زمیلة ل أرض إلى ربح من تحوی |
(٤٥٬٠٤٠) | - | ||
| تكالیف التمویل | ٨ | ٣٬١٩٥ | ٧١٬٢٤٦ | |
| عقود الإیجار على مطلوبات تكالیف التمویل |
٢٬٩٤٤ | ٢٬٩٩٢ | ||
| سائر لأرباح أو الخ دلة من خلال ا جة بالقیمة العا ستثمارات مدر قیمة العادلة لا التغیرات في ال |
١٣ | ٣٧٤٬٧٦٤ | ٢٤٩٬٧٨٢ | |
| لمطفأة درجة بالتكلفة ا ء استثمارات م مصاریف إطفا |
١٤٨ | - | ||
| ة للموظفین ت نھایة الخدم مخصص مكافآ |
٧١٥ | ١٬٣٢٥ | ||
| یذ تطویر قید التنف في قیمة أعمال رة الانخفاض مخصص خسا |
- | ١٧٥٬٧٨٩ | ||
| ات عقاریة عادلة لاستثمار ت في القیمة ال صافي التغیرا |
- | ٢٦٠٬٧٦٨ | ||
| ت ومعدات في قیمة ممتلكا رة الانخفاض مخصص خسا |
٢٣ | ٣٦٬٢٥٣ | ||
| جودات مالیة توقعة على مو رة الائتمان الم مخصص خسا |
١٥ و ٢٢ | ١٧٬٤٩٥ | ٧٬٨٨٦ | |
| عة على شركة تاب ند الاستحواذ صفقة مؤقتة ع ربح من شراء |
- | ) (١٬٢٣١٬٨١٠ |
||
| د سندات ربح من استبعا |
(٣٦٥) | - | ||
| إدراجھا مطلوبات معاد |
(٦٨٬٠٩٣) | - | ||
| تلاف یلة وشركات ائ في شركات زم رة استثمارات حصة من خسا |
٨٧١ | ٥٩٨ | ||
| ل س المال العام تغیرات في رأ التشغیلیة قبل ال التدفقات النقدیة |
١٨٩٬١٤٨ | ٢٢٥٬٣٦٢ | ||
| ل: أس المال العام التغیرات في ر |
||||
| ون ممتلكات المخز |
(٣٦٤) | ٢٢ | ||
| ید التنفیذ أعمال تطویر ق |
٧٨٬٣٢٥ | (١٣٥٬٣٦٢) | ||
| أخرى ینة وذمم مدینة ذمم تجاریة مد |
(١١٨٬٥١٤) | ٧٣٬٨٨٥ | ||
| ت علاقة من أطراف ذا مبالغ مستحقة |
(١٠٨٬٠٢٦) | (٢٠٬٠٤٩) | ||
| ت علاقة لى أطراف ذا مبالغ مستحقة إ |
(٣٠٬٩٧٣) | (٧٬٨٩٢) | ||
| خرى نة وذمم دائنة أ ذمم تجاریة دائ |
١٤٬٥٣٧ | (١٦٨٬٦٤٦) | ||
| ) العملیات (المستخدم في النقد المولد من |
٢٤٬١٣٣ | (٣٢٬٦٨٠) | ||
| ن المدفوعة لخدمة للموظفی مكافآت نھایة ا |
(٢٥٩) | (٢٬٦٧١) | ||
| شغیلیة ي) الأنشطة الت (المستخدمة ف ت النقدیة من صافي التدفقا |
٢٣٬٨٧٤ | (٣٥٬٣٥١) |
بیان التدفقات النقدیة المرحلي الموحد المختصر (تتمة) لفترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| فترة الستة أ | في ٣٠ یونیو شھر المنتھیة |
|||
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | |||
| إیضاحات | ألف درھم | ألف درھم | ||
| (غیر مدققة) | (غیر مدققة) | |||
| ماریة الأنشطة الاستث |
||||
| ت متلكات ومعدا إضافات إلى م |
(٦٦٬٢٨١) | (٢٧٬٠١٥) | ||
| ة ت غیر ملموس شراء موجودا |
- | (١٦٠) | ||
| ت ومعدات استبعاد ممتلكا متحصلات من |
- | ١٢٬٨٦٦ | ||
| للبیع ات محتفظ بھا استبعاد موجود متحصلات من |
- | ١٣٬٤٠١ | ||
| تابعة واذ على شركة یھ عند الاستح نقد مستحوذ عل |
- | ٤٠٨٬٧٠٠ | ||
| و الخسائر خلال الأرباح أ مة العادلة من ت مدرجة بالقی شراء استثمارا |
(١٠٬٩٢٦) | (١٢٬٨٧١) | ||
| ح أو الخسائر ن خلال الأربا لقیمة العادلة م رات مدرجة با استبعاد استثما |
٥٩٬٨٢٤ | ١٩٬٠٨٠ | ||
| ریة ستثمارات عقا إضافات إلى ا |
(١٣٬٣١١) | (٣٢٬٧١٧) | ||
| بیع سندات متحصلات من |
١١٬٠٨٠ | - | ||
| استرداد سندات متحصلات من |
٥٬٧٤٨ | - | ||
| مستلمة إیرادات فوائد |
٢٢٬٨٦٨ | - | ||
| ح مستلمة توزیعات أربا |
١٠٥٬٣٠٠ | ٣٢٬٧٨٨ | ||
| لاف ر في شركة ائت استبعاد استثما متحصلات من |
- | ٥١٠ | ||
| ركات ائتلاف ركة زمیلة وش استثمار في ش |
- | (٩٠) | ||
| ودعة ودیعة ھامش م |
(٣٨٬٢٢٨) | (٦٬٦٩٠) | ||
| في نقد مقید صافي الحركة |
(٣٥٠٬٥٧٥) | - | ||
| ودعة ودیعة لأجل م |
(٤٤٤٬١٠٧) | (٣٠١٬٨٩٣) | ||
| ستثماریة ن الأنشطة الا ستخدمة في) م ت النقدیة (الم صافي التدفقا |
(٧١٨٬٦٠٨) | ١٠٥٬٩٠٩ | ||
| لیة الأنشطة التموی |
||||
| قروض بنكیة متحصلات من |
- | ١٬٠٥٤٬٣٧١ | ||
| نكیة، صافي سداد قروض ب |
(٩٩٬٠٥٩) | ) (١٬٦٦٩٬٨٦٨ |
||
| مدفوعة تكالیف تمویل |
(٣٣٬٩٤٨) | (٥٨٬٧٨١) | ||
| شطة التمویلیة ستخدم في الأن صافي النقد الم |
(١٣٣٬٠٠٧) | (٦٧٤٬٢٧٨) | ||
| عادلھ في النقد وما ی صافي النقص |
(٨٢٧٬٧٤١) | (٦٠٣٬٧٢٠) | ||
| ت الأجنبیة تحویل العملا صافي فروقات |
(١٢٬٥٣٠) | ١٠٬٨٣٩ | ||
| ھ في ١ ینایر النقد وما یعادل |
١٬٠٣٨٬٣٢٢ | ١٬٦٥٢٬٢٦٤ | ||
| و ھ في ٣٠ یونی النقد وما یعادل |
١٩٨٬٠٥١ ١٧ |
١٬٠٥٩٬٣٨٣ |
تشكل الإیضاحات المرفقة من ١ إلى ٢٦ جزءاً من ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١ معلومات عامة
تم تأسیس شركة كیو القابضة ش.م.خ وشركاتھا التابعة ("الشركة" أو "الشركة الأم") شركة مساھمة خاصة في إمارة أبو ظبي، الإمارات العربیة المتحدة. الشركة مسجلة في السوق الثانویة في سوق أبوظبي للأوراق المالیة.
إن الشركة مسجلة بموجب الرخصة التجاریة رقم -١٠٠٢٩١٢CN. إن العنوان المسجل للشركة ھو ص. ب. ،٤٨١١١ أبوظبي، الإمارات العربیة المتحدة. یشار إلى الشركة وشركاتھا التابعة معاً بـ ("المجموعة").
یتمثل النشاط الرئیسي للمجموعة في الاستثمار في الأفكار التجاریة الرائدة وتكوین الشراكات الاستراتیجیة المنبثقة عن البحوث المركزة وخبرات مؤسسیھا. تحرص المجموعة على الاشتراك كمؤسس في الشركات الناجحة المحتملة، بالإضافة إلى تطویر وإدارة وبیع وتأجیر المشاریع العقاریة، وإطلاق وإدارة المشاریع التعلیمیة ومشاریع الضیافة والرعایة الصحیة والاستحواذ على حصص مسیطرة في الشركات الاستراتیجیة.
تم اعتماد إصدار ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة من قبل مجلس الإدارة بتاریخ ٢٤ یولیو .٢٠٢٣
٢٫١ أساس الإعداد
مبدأ محاسبي
تم إعداد البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة وفقاً للمعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة الصادرة من قبل مجلس معاییر المحاسبة الدولي، والمتطلبات المعنیة من القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربیة المتحدة رقم (٣٢) لسنة .٢٠٢١
بیان الالتزام
لقد تم إعداد البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة لفترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ وفقاً لمعیار المحاسبة الدولي رقم ،٣٤ "التقاریر المالیة المرحلیة" وتلتزم بمتطلبات قوانین الإمارات العربیة المتحدة المعمول بھا. لا تتضمن البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة جمیع المعلومات والإفصاحات اللازمة للبیانات المالیة الموحدة السنویة التي تم اعدادھا وفقاً للمعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، وینبغي أن تقرأ بالتوافق مع البیانات المالیة الموحدة السنویة للمجموعة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٢ بالإضافة لذلك، لا تشیر نتائج الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ بالضرورة إلى النتائج التي یمكن توقعھا للسنة المالیة التي ستنتھي في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٣
٢٫٢ أساس التوحید
تتكون البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة من البیانات المالیة للشركة وشركاتھا التابعة كما في ٣٠ یونیو .٢٠٢٣ تتحقق السیطرة عندما تتعرض المجموعة، أو لدیھا حقوق، لعوائد متغیرة من مشاركتھا مع الشركة المستثمر فیھا ولدیھا القدرة على التأثیر على تلك العوائد من خلال سلطتھا على الشركة المستثمر فیھا. على وجھ التحدید، تسیطر المجموعة على الشركة المستثمر فیھا إذا، وفقط إذا، كان لدى المجموعة:
- السیطرة على الشركة المستثمر فیھا (أي الحقوق الحالیة التي تمنحھا القدرة الحالیة على توجیھ الأنشطة ذات الصلة للشركة المستثمر فیھا)؛
- التعرض أو الحقوق في عائدات متغیرة من مشاركتھا مع الشركة المستثمر فیھا؛ و
- القدرة على استخدام سیطرتھا على الشركة المستثمر فیھا للتأثیر على عوائدھا.
تقوم المجموعة بإعادة تقییم ما إذا كانت تسیطر على جھة مستثمر فیھا في حال أشارت الحقائق والظروف إلى وجود تغیرات في واحد أو أكثر من عناصر السیطرة الثلاث المدرجة أعلاه.
٢٫٢ أساس التوحید (تتمة)
عندما یكون للمجموعة أقل من غالبیة حقوق التصویت في الجھة المستثمر فیھا، یكون لھا سیطرة على الجھة المستثمر فیھا عندما تكون حقوق التصویت كافیة لمنح القدرة العملیة على توجیھ الأنشطة ذات الصلة للجھة المستثمر فیھا من جانب واحد.
تأخذ المجموعة في الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقییم فیما إذا كانت حقوق تصویت المجموعة في الجھة المستثمر فیھا كافیة لمنحھا السیطرة، بما في ذلك:
- الاتفاقیات التعاقدیة مع حاملي الأصوات الآخرین في الشركة المستثمر فیھا؛
- الحقوق الناشئة عن الاتفاقیات التعاقدیة الأخرى؛ و
- حقوق التصویت للمجموعة وحقوق التصویت المحتملة.
یبدأ توحید شركة تابعة عندما تحصل المجموعة على السیطرة على الشركة التابعة ویتوقف عندما تفقد المجموعة السیطرة على الشركة التابعة. وبشكل خاص، یتم إدراج إیرادات ومصاریف الشركة التابعة المستحوذ علیھا أو المستبعدة خلال الفترة في بیان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموحد المختصر من التاریخ الذي تحصل فیھ المجموعة على السیطرة إلى التاریخ الذي تتوقف فیھ المجموعة عن السیطرة على الشركة التابعة.
ینسب الربح أو الخسارة وكافة مكونات الدخل الشامل الآخر في الشركات التابعة إلى مالكي المجموعة والحقوق غیر المسیطرة. یرجع إجمالي الدخل الشامل للشركات التابعة إلى مالكي المجموعة والحقوق غیر المسیطرة حتى لو كانت النتائج في الحقوق غیر المسیطرة ستؤدي إلى عجز في الرصید.
عند الضرورة، یتم إجراء تعدیلات للبیانات المالیة للشركات التابعة بھدف توافق سیاساتھا المحاسبیة مع السیاسات المحاسبیة للمجموعة. یتم استبعاد جمیع الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكیة والإیرادات والمصاریف والتدفقات النقدیة المتعلقة بالمعاملات داخل المجموعة بین أعضاء المجموعة بالكامل عند الاستبعاد.
یتم احتساب التغیر في حصة ملكیة شركة تابعة، دون فقدان السیطرة، كمعاملة حقوق ملكیة. عندما تفقد المجموعة السیطرة على شركة تابعة، یتم إدراج الربح أو الخسارة ویحتسب كالفرق بین ( ١) إجمالي القیمة العادلة للاعتبار المستلم والقیمة العادلة لأي فائدة مستردة و (٢) القیمة الدفتریة السابقة للموجودات والمطلوبات للشركة التابعة وأیة حقوق غیر مسیطرة. یتم احتساب جمیع المبالغ المدرجة سابقاً في الدخل الشامل الآخر فیما یتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن المجموعة تخلصت مباشرة من الموجودات والمطلوبات ذات الصلة بالشركة التابعة (أي، تعید تصنیف الربح أو الخسارة أو تحولھا إلى فئة أخرى من فئات حقوق المساھمین كما ورد /تسمح بھ المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة المطبقة). تعتبر القیمة العادلة لأي استثمار محتفظ بھ في الشركة التابعة السابقة بتاریخ فقدان السیطرة كقیمة عادلة عند الإدراج المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعیار الدولي لإعداد التقاریر المالیة رقم ،٩ عند إمكانیة التطبیق، التكلفة عند الإدراج المبدئي للاستثمار في شركة زمیلة أو شركة ائتلاف.
٢٫٢ أساس التوحید (تتمة)
إن تفاصیل الشركات التابعة للشركة كما في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ و٣١ دیسمبر ٢٠٢٢ ھي كما یلي:
| نسبة الملكیة | بلد التأسیس | الأنشطة الرئیسیة |
لتابعة اسم الشركة ا |
|
|---|---|---|---|---|
| ٣١ دیسمبر |
یونیو ٣٠ |
|||
| ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | |||
| % | % | |||
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ت إدارة العقارا |
م العقاریة ذ.م. شركة القدرة |
| ٪١٠٠ | ة ٪١٠٠ | عربیة السوری الجمھوریة ال |
العامة الاستثمارات |
وریا القابضة – س شركة القدرة |
| ٪١٠٠ | ة ٪١٠٠ | عربیة السوری الجمھوریة ال |
ت إدارة العقارا |
العقاریة شركة القدرة |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ریة مشاریع التجا استثمارات ال |
للتجارة ذ.م.م شركة القدرة |
| ٪٧٠ | ٪٧٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ة خدمات ضیاف |
ت ذ.م.م كیو آند الیفی |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ت إدارة العقارا |
م للعقارات ذ.م. عین الفایضة |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ت إدارة العقارا |
رات ذ.م.م الفایضة للعقا بحیرات عین |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ت إدارة العقارا |
العقاریة خلیج المنارة |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | جزر كایمان | العامة الاستثمارات |
نال لیمتد كیو انترناشیو |
| ٪١٠٠ | - | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ریة مشاریع التجا استثمارات ال |
مة ة للتجارة العا مؤسسة القدر |
| ٪٦٠ | ٪٦٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
تأسیس وتملّ ة سوق التجاری ك وتطویر ال ھیة مرافق الترفی والحدائق وال |
ریة لأسواق التجا كیو لإدارة ا |
| ٪٨٥ | ٪٨٥ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
النقلیات | ل كیو لینك للنق |
| ٪٥٠ | ٪٥٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
جھیز مواقف ل وتأجیر وت تطویر وتشغی السیارات |
م* لسیارات ذ.م. كیو لمواقف ا |
| ٪٥١ | ٪٥١ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
لكیة سلكیة واللاس الاتصالات ال تركیب نظام والصیانة |
.م كنولوجیا ذ.م كیو آكتف للت |
| ٪٥٠ | ٪٥٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
شب والحدید والخ ت والزجاج أنشطة الإسمن كیة لإلكترومیكانی والصناعات ا |
.م.م* ت القابضة ذ أبنیا للصناعا |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | بیلاروسیا | العامة الاستثمارات |
سیا لیمتد القدرة بیلارو |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | الیمن | العامة الاستثمارات |
من القابضة – الی شركة القدرة |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ریع البدیلة والمشا شاریع الطاقة استشارات م الصناعیة |
.م.م ة الصناعیة ذ القدرة القابض |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ي والاستثمار ف ات السیاحیة إدارة المنتجع مجال الترفیھ |
ستابلشمنت كیو باركس ا |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ة حیة والضیاف الرعایة الص |
م.م ة الصحیة ذ. القدرة للرعای |
| ٪٦٠ | ٪٦٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
ع إدارة المشاری |
شونال ذ.م.م كیو بي انترنا |
| ٪٩٩٫٩٧ | ٪٩٩٫٩٧ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
تثمار عقاریة والاس ة الشركات ال تطویر وإدار فیھا |
مار ش.م.ع الریان للاستث |
| ٪٦٥ | ٪٦٥ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
قاري الاستثمار الع |
ذ.م.م ة لعمال البناء المدینة السكنی |
| ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
قاري الاستثمار الع |
ري ذ.م.م للتطویر العقا موون فلاور |
| ٪٦٠ | ٪٦٠ | ربیة المتحدة الإمارات الع |
امة المقاولات الع |
تكنولوجي ست سیستمز غرین بریكا ذ.م.م |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة
٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
| ٢٫٢ | مة) التوحید (تت أساس |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| لتابعة اسم الشركة ا |
الأنشطة الرئیسیة |
بلد التأسیس | نسبة الملكیة | ||
| یونیو ٣٠ |
٣١ دیسمبر |
||||
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ||||
| % | % | ||||
| عیة ذ.م.م نتجات الزرا إیرث كیر للم |
اعیة الأعمال الزر |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
- | ٪١٠٠ | |
| ة ذ.م.م أبیكس السكنی .م.م ة للعقارات ذ الریان العالمی |
قاري الاستثمار الع قاري الاستثمار الع |
ربیة المتحدة الإمارات الع ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ ٪١٠٠ |
٪١٠٠ ٪١٠٠ |
|
| ت ذ.م.م كیو للإنشاءا |
امة المقاولات الع |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| طویر ون فلاور للت رادیانت ومو |
قاري الاستثمار الع |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪٦٥ | ٪٦٥ | |
| م العقاري ذ.م. |
|||||
| غرب القابضة - الم شركة القدرة |
العامة الاستثمارات |
المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| رة الفنادق سمارت لإدا |
إدارة الفنادق | المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| رة العقارات سمارت لإدا |
إدارة الفنادق | المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| قصر البحر | الضیافة | المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| لضیافة ط الأطلسي ل ساحل المحی |
العامة الاستثمارات |
المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| مرافق ذ.م.م دانة لإدارة ال |
المرافق خدمات إدارة |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
- | ٪١٠٠ | |
| عیة للتنمیة الزرا شركة القدرة |
عیة التنمیة الزرا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| یمتد رات العامة ل كیو للاستثما |
العامة الاستثمارات |
البریطانیة جزر فیرجن |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| م.م كیو للطاقة ذ. |
عدات النفط و ب وصیانة م خدمات تركی |
متحدة ات العربیة ال الغاز الإمار |
٪٦٠ | ٪٦٠ | |
| ة - الجزائر القدرة القابض |
العامة الاستثمارات |
الجزائر | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| م ة الدولیة ذ.م. القدرة القابض ذ.م.م رات للمحاكاة أكادیمیة الإما |
دارة المالیة صناعیة والإ المشاریع ال طویر مركز ل وإدارة وت إنشاء وتشغی |
ربیة المتحدة الإمارات الع ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ ٪٦٠ |
٪١٠٠ ٪٦٠ |
|
| التدریب | |||||
| فردیة ذ.م.م ز – مؤسسة مصبغة ویند |
ل خدمات الغسی |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ة أوفشور القدرة القابض |
شركة قابضة | المغرب | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| لمیتد ر آر أس سي كیو للاستثما |
قاریة استثمارات ع |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ؤسسة فردیة التجاریة – م كیو للمراكز |
ت وإدارتھا تأجیر العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| للتطویر ذ.م. عین الفایضة شركة براري |
ت عقاریة م استثمارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ت ذ.م.م ح للاستثمارا شركة الطمو |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ات ذ.م.م العین للمغامر |
ت منتزه مغامرا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ذ.م.م رة الخضراء شالیھات مبز |
ات السكنیة عات والمجمع تأجیر المنتج |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
|||
| المفروشة | ٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |||
| ذ.م.م ة للمقاولات طموح الوطنی |
ریع البناء مقاولات مشا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪٥١ | ٪٥١ | |
| أبوظبي ذ.م.م آرش مودیلز |
وإنشائھا ج المعماریة تصمیم النماذ |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪٦٠ | ٪٦٠ | |
| عقاریة ذ.م.م تي أس أل ال |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| .م.م آیلاند للفلل ذ |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| اریة ذ.م.م كومینیتي العق مارینا سكویر |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| م.م تیم یبلدرز ذ. |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪٥١ | ٪٥١ | |
| ذ.م.م كیو العقاریة |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| شركات ذ.م.م كیو لإدارة ال |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ذ.م.م كیو للضیافة |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ة ذ.م.م مؤسسة فردی ریم ھیلز – |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ر ش.م.خ ریم للاستثما |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| دیة ذ.م.م – مؤسسة فر ریم للتطویر الطاقة - الاستثمار في ریم لخدمات |
ت إدارة العقارا |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ة ذ.م.م مؤسسة فردی |
والغاز مشاریع النفط |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| للاستثمار ** إنسیجنیا ون |
العامة الاستثمارات |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | - | |
| وقفة العملیات المت |
|||||
| لات ذ.م.م براجون للمو |
وتأجیرھا ات بالتجزئة امتلاك العقار |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
| ذ.م.م دانة للضیافة |
الفنادق خدمات إدارة |
ربیة المتحدة الإمارات الع |
٪١٠٠ | ٪١٠٠ | |
* على الرغم من امتلاك المجموعة نسبة ٪٥٠ من الحصص القائمة في شركة كیو لمواقف السیارات ذ.م.م وأبنیا للصناعات القابضة ذ.م.م، فقد تم تصنیف الاستثمار كشركة تابعة بمقتضى السیطرة على الشركة المستثمر فیھا. ** شركة تابعة تم تأسیسھا خلال السنة.
٢٫٣ المعاییر والتفسیرات والتعدیلات الجدیدة المطبقة من قبل المجموعة
إن السیاسات المحاسبیة المطبقة عند إعداد البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة، ھي نفسھا المطبقة من قبل المجموعة في بیاناتھا المالیة الموحدة، وكما في للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٢ باستثناء تطبیق المعاییر الجدیدة التالیة الفعالة كما في ١ ینایر .٢٠٢٣ لم تقم المجموعة بالتطبیق المبكر لأي معیار أو تفسیر أو تعدیل آخر صادر ولم یصبح فعال بعد.
- المعیار الدولي لإعداد التقاریر المالیة رقم ١٧ عقود التأمین؛
- تعریف التقدیرات المحاسبیة تعدیلات على معیار المحاسبة الدولي رقم ٨؛
- الإفصاح عن السیاسات المحاسبیة تعدیلات على معیار المحاسبة الدولي رقم ١ وبیان ممارسة المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة رقم ٢؛ و
- الضریبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والمطلوبات الناشئة عن معاملة واحدة تعدیلات على معیار المحاسبة الدولي رقم .١٢
لا تؤثر ھذه التعدیلات على البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة للمجموعة. تنوي المجموعة استخدام طرق عملیة في الفترات المستقبلیة عندما تصبح قابلة للتطبیق.
إفصاحات قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة
في ٩ دیسمبر ،٢٠٢٢ أصدرت وزارة المالیة في دولة الإمارات العربیة المتحدة المرسوم بقانون اتحادي رقم ٤٧ لسنة ٢٠٢٢ بشأن الضرائب على الشركات والأعمال (قانون الضرائب على الشركات أو القانون) لتشریع نظام ضریبة الشركات الاتحادي في دولة الإمارات العربیة المتحدة. یسري نظام ضریبة الشركات اعتباراً من ١ یونیو ،٢٠٢٣ وبالتالي فإن لھ تأثیر على البیانات المالیة فیما یتعلق بضریبة الدخل للفترات المحاسبیة التي تبدأ في أو بعد ١ یونیو .٢٠٢٣
ینص القرار رقم ١١٦ لسنة ٢٠٢٢ (الذي تم نشره في دیسمبر ٢٠٢٢ والذي یعتبر ساري المفعول اعتباراً من ١٦ ینایر ٢٠٢٣) على أن الدخل الخاضع للضریبة الذي لا یتجاوز ٣٧٥٬٠٠٠ درھم سوف یخضع لضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة بنسبة ،٪٠ بینما سوف یخضع الدخل الخاضع للضریبة الذي یتجاوز ٣٧٥٬٠٠٠ درھم لضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة بمعدل .٪٩ مع نشر ھذا القرار، یعتبر قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة ساري المفعول موضوعیاً لأغراض المحاسبة عن ضرائب الدخل.
سوف ینطبق قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة على المجموعة اعتباراً من ١ ینایر .٢٠٢٤ تواصل وزارة المالیة إصدار قرارات تكمیلیة عن مجلس وزراء دولة الإمارات العربیة المتحدة (قرارات) تمنح مزیداً من التوضیح لجوانب معینة من قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة. تعتبر ھذه القرارات، وغیرھا من التوجیھات التفسیریة الصادرة عن ھیئة الضرائب الاتحادیة في دولة الإمارات العربیة المتحدة، لازمة لإجراء تقییم كامل لتأثیر قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة على المجموعة.
نظراً لأن أحكام قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة سوف تنطبق على الفترات الضریبیة التي تبدأ في أو بعد ١ یونیو ،٢٠٢٣ سوف یتم احتساب الضرائب الحالیة ذات الصلة في البیانات المالیة الموحدة للفترة التي تبدأ في ١ ینایر .٢٠٢٤ ومع ذلك، تم أخذ تأثیر المحاسبة ذات الصلة عن الضرائب المؤجلة في الاعتبار للفترة المالیة المنتھیة في ٣٠ یونیو .٢٠٢٣ بعد تقییم التأثیر المحتمل لقانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة على المیزانیة العمومیة، لا نرى أن ھناك فروقاً مادیة مؤقتة یتوجب احتساب الضرائب المؤجلة على أساسھا.
سوف تواصل المجموعة مراقبة ما یتم نشره من قرارات لاحقة وتوجیھات ذات صلة، كما ستواصل مراجعتھا التفصیلیة لأمورھا المالیة، للنظر في أیة تغییرات على المركز في تواریخ التقاریر المالیة اللاحقة.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٣ الأحكام والتقدیرات والافتراضات المحاسبیة الھامة
یتطلب إعداد البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة المتوافقة مع المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة من الإدارة اتخاذ الأحكام والتقدیرات والافتراضات التي تؤثر على تطبیق السیاسات المحاسبیة والمبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات المالیة والإفصاح عن المطلوبات الطارئة. تؤثر ھذه الأحكام والتقدیرات والافتراضات أیضاً على الإیرادات والمصاریف والمخصصات وكذلك تغیرات القیم العادلة. قد تختلف النتائج الفعلیة عن ھذه التقدیرات.
قد تؤثر ھذه الأحكام والتقدیرات والافتراضات على المبالغ المدرجة في السنوات المالیة اللاحقة. یتم تقییم التقدیرات والأحكام حالیا،ً وھي تعتمد على التجربة التاریخیة والعوامل الأخرى.
عند إعداد ھذه البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة، فإن الأحكام والتقدیرات والافتراضات الھامة المتخذة من قبل الإدارة عند تطبیق السیاسات المحاسبیة للمجموعة، والمصادر الرئیسیة الأخرى للتقدیرات غیر المؤكدة، ھي نفسھا المطبقة في البیانات المالیة الموحدة كما وفي للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٢
٤ إدارة المخاطر المالیة
٤٫١ مخاطر السیولة
تھدف المجموعة إلى الحفاظ على التوازن بین استمراریة التمویل ومرونتھ من خلال الاستفادة من التسھیلات البنكیة. وتدیر المجموعة مخاطر السیولة بالاحتفاظ بأرصدة بنكیة وتسھیلات ائتمانیة كافیة عن طریق المراقبة المستمرة للتدفقات النقدیة المتوقعة والفعلیة ومطابقة آجال استحقاق الموجودات والمطلوبات المالیة.
٤٫٢ تقدیر القیمة العادلة
تم قیاس بعض من الموجودات المالیة للمجموعة بالقیمة العادلة في نھایة فترة التقاریر المالیة. یوضح الجدول التالي تحلیل الأدوات المالیة التي تم قیاسھا عقب الإدراج المبدئي بالقیمة العادلة، ضمن المستویات ١ إلى ٣ التي الدرجة التي یُلاحظ معھا القیمة العادلة، وتعطي معلومات حول كیفیة تحدید القیمة العادلة لھذه الموجودات المالیة.
- المستوى ١ الأسعار السوقیة (غیر المعدلة) السائدة في الأسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة.
- المستوى ٢ طرق تقییم أخرى تكون فیھا أدنى مستویات المدخلات الھامة لقیاس القیم العادلة ملحوظة، بشكل مباشر أو غیر مباشر.
- المستوى ٣ طرق تقییم تكون فیھا أدنى مستویات المدخلات الھامة لقیاس القیم العادلة غیر ملحوظة.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٤ إدارة المخاطر المالیة (تتمة)
٤٫٢ تقدیر القیمة العادلة (تتمة)
یحلل الجدول التالي الموجودات المقاسة بالقیمة العادلة في نھایة فترة التقاریر المالیة، من خلال المستوى في تراتبیة القیمة العادلة التي تم فیھا تصنیف قیاس القیمة العادلة:
| المستوى ١ | المستوى ٢ | المستوى ٣ | الإجمالي | |
|---|---|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| مدققة) في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر |
||||
| ل الأرباح أو ا لخسائر عادلة من خلا رجة بالقیمة ال استثمارات مد |
||||
| ة الأسھم المتداول |
٢٬٢٨١٬٨١٤ | - | - | ٢٬٢٨١٬٨١٤ |
| تداولة الأسھم غیر الم |
- | - | ٩٬٥٥٢ | ٩٬٥٥٢ |
| رة الصنادیق المدا |
- | ٢٣٦٬٥٨٦ | - | ٢٣٦٬٥٨٦ |
| ٢٬٢٨١٬٨١٤ | ٢٣٦٬٥٨٦ | ٩٬٥٥٢ | ٢٬٥٢٧٬٩٥٢ | |
| ل الآخر ل الدخل الشام عادلة من خلا رجة بالقیمة ال استثمارات مد |
||||
| ة الأسھم المتداول |
٣٠٬٩٠٩ | - | - | ٣٠٬٩٠٩ |
| تداولة الأسھم غیر الم |
- | ٣٦٨٬٢٦٥ | ٥٦٬٠٩٢ | ٤٢٤٬٣٥٧ |
| ٣٠٬٩٠٩ | ٣٦٨٬٢٦٥ | ٥٦٬٠٩٢ | ٤٥٥٬٢٦٦ | |
| قة) ر ٢٠٢٢ (مدق في ٣١ دیسمب |
||||
| ل الأرباح أو ا لخسائر عادلة من خلا رجة بالقیمة ال استثمارات مد |
||||
| ة الأسھم المتداول |
٢٬٧٠٨٬٥٣٦ | - | - | ٢٬٧٠٨٬٥٣٦ |
| تداولة الأسھم غیر الم |
- | - | ١١٬٣١٥ | ١١٬٣١٥ |
| رة الصنادیق المدا |
- | ٢٣١٬٧٦٣ | - | ٢٣١٬٧٦٣ |
| ٢٬٧٠٨٬٥٣٦ | ٢٣١٬٧٦٣ | ١١٬٣١٥ | ٢٬٩٥١٬٦١٤ | |
| ل الآخر ل الدخل الشام عادلة من خلا رجة بالقیمة ال استثمارات مد |
||||
| ة الأسھم المتداول |
٣٧٬٦٣٣ | - | - | ٣٧٬٦٣٣ |
| تداولة الأسھم غیر الم |
- | ٣٣٦٬٤٩٢ | ٥٦٬٠٩٢ | ٣٩٢٬٥٨٤ |
| ٣٧٬٦٣٣ | ٣٣٦٬٤٩٢ | ٥٦٬٠٩٢ | ٤٣٠٬٢١٧ | |
خلال فترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ لم تكن ھنالك تحویلات بین المستوى ١ والمستوى ٢ من قیاسات القیمة العادلة كما لا توجد أي تحویلات من أو إلى المستوى الثالث من قیاسات القیمة العادلة.
٥ الإیرادات من العقود مع العملاء
| الثلاثة | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
الستة أشھر ا | لمنتھیة في ٣٠ یونیو |
|
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | |
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| تحتیة تطویر البنیة ال |
١٨٠٬٢٠٦ | - | ١٨٠٬٢٠٦ | - |
| ء عقود مع العملا إیرادات من ال |
٧٢٬٧٧٠ | ٢٢٬٠٤١ | ٨٦٬١٥٠ | ٦٤٬٠٨٠ |
| ع قطع أرض إیرادات من بی |
٣٩٬٥٠٠ | - | ٣٩٬٥٠٠ | ١٥٩٬٦٠٠ |
| دمات الفنادق إیرادات من خ |
٣٬٣٤٦ | ٤٬٦٠٥ | ٦٬١٢٢ | ٤٬٧٥٥ |
| ٢٩٥٬٨٢٢ | ٢٦٬٦٤٦ | ٣١١٬٩٧٨ | ٢٢٨٬٤٣٥ | |
| توقیت إدراج الإیرادات |
||||
| یة محددة لة في فترة زمن الخدمات المحو |
٤٢٬٨٤٦ | ٤٬٦٠٥ | ٤٥٬٦٢٢ | ١٦٤٬٣٥٥ |
| ت لة بمرور الوق الخدمات المحو |
٢٥٢٬٩٧٦ | ٢٢٬٠٤١ | ٢٦٦٬٣٥٦ | ٦٤٬٠٨٠ |
| ٢٩٥٬٨٢٢ | ٢٦٬٦٤٦ | ٣١١٬٩٧٨ | ٢٢٨٬٤٣٥ | |
الأسواق الجغرافیة
تنتج جمیع الإیرادات من دولة الإمارات العربیة المتحدة.
٦ تكالیف الموظفین
| الثلاثة | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
لمنتھیة في الستة أشھر ا ٣٠ یونیو |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ||
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ||
| فآت الأخرى الرواتب والمكا |
١٦٬٧٧٧ | ١٤٬٨٤٢ | ٣٥٬٦٧٣ | ٢٩٬٧١٧ | |
| ة للموظفین آت نھایة الخدم مخصص مكاف |
٢٦٢ | ٨٣٠ | ٧١٧ | ١٬٣٢٥ | |
| ١٧٬٠٣٩ | ١٥٬٦٧٢ | ٣٦٬٣٩٠ | ٣١٬٠٤٢ |
٧ إیرادات أخرى
| الثلاثة | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
لمنتھیة في الستة أشھر ا ٣٠ یونیو |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٢ | |||
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ||
| یة (١) ص البنیة التحت عكس مخص |
٣٨٬٤٥٥ | - | ٣٨٬٤٥٥ | - | |
| إدراجھا (٢) مطلوبات معاد |
٢٠٬١٤٠ | - | ٦٨٬٠٩٣ | - | |
| ) ركة زمیلة (٣ ل أرض إلى ش ربح من تحوی |
- | - | ٤٥٬٠٤٠ | - | |
| ة أخرى إیرادات متنوع |
٣٬٠٩٣ | - | ٣٬٤٥٨ | - | |
| ٦١٬٦٨٨ | - | ١٥٥٬٠٤٦ | - | ||
٧ إیرادات أخرى (تتمة)
- (١) خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ أكملت المجموعة أعمال البنیة التحتیة المطلوبة على بعض قطع الأرض التي تم بیعھا ووفقاً لذلك تم تحریر الإیرادات المؤجلة والمخصصات الزائدة ذات الصلة لأعمال البنیة التحتیة نظراً لأن المخصصات المطلوبة لم تعد مطلوبة.
- (٢) تمثل المطلوبات المشطوبة مستحقات مشروع تم إدراجھا سابقاً من قبل المجموعة مقابل أعمال تطویر نفذھا طرف ذو علاقة على مشروع السوق التراثي بمبلغ ٤٧٬٩٥٣ ألف درھم والأعمال التي قام بھا مقاول في مشروع تطویر سكني بمبلغ ٢٠٬١٤٠ ألف درھم. خلال الفترة، أبرمت المجموعة اتفاقیات تسویة مع الطرف ذو العلاقة والمقاول تم بموجبھا اعتبار كافة المبالغ المستحقة فیما یتعلق بالمشاریع قد تمت تسویتھا بالكامل وبشكل نھائي مما أدى إلى المعكوسات المذكورة.
- (٣) خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ ساھمت المجموعة بخمس قطع أراضي في جزیرة الریم بقیمة ٦٠٬٧٣١ ألف درھم لإحدى شركاتھا الزمیلة. كان لدى قطع الأراضي والبنیة التحتیة ذات الصلة قیمة دفتریة قدرھا ١٥٬٦٩١ ألف درھم وتم تحویلھا بقیمتھا العادلة وقدرھا ٦٠٬٧٣١ ألف درھم ونتج عن ذلك ربح عند التحویل بقیمة ٤٥٬٠٤٠ ألف درھم.
٨ (إیرادات) تكالیف التمویل، صافي
| لمنتھیة في الستة أشھر ا ٣٠ یونیو |
ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی الثلاثة یو |
|||
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ ٢٠٢٣ |
||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم |
|
| ٤١٬٤٣٨ | ٤١٬١٤٨ | ٢٧٬١٨٥ | ٢١٬١٣٥ | ت روض والسلفیا الفائدة على الق |
| ٣١٬٧١٥ | - | - | - | ربح ادل معدلات ال تسویة عقود تب |
| ٢٬٩٩٢ | ٢٬٩٤٤ | ١٬٤٩٦ | ١٬٤٧٢ | ر ت عقود الإیجا دة على مطلوبا مصاریف الفائ |
| (١٬٩٠٧) | (٣٧٬٩٥٣) | (١٬٩٠٧) | (٢٦٬٧٣٣) | إیرادات الفائدة |
| ٧٤٬٢٣٨ | ٦٬١٣٩ | ٢٦٬٧٧٤ | (٤٬١٢٦) |
٩ موسمیة العملیات
تبین نتائج الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ نتائج المشاریع الجاریة للمجموعة، وكذلك المشاریع الجدیدة التي بدأ العمل فیھا خلال الفترة، ولا تتأثر كثیرا بأي عملیات موسمیة أو دوریة.
استنتجت الإدارة بأن ھذه النتائج لا تشكل "عملیات موسمیة كبیرة" وفقا لمعیار المحاسبة الدولي رقم :٣٤ التقاریر المالیة المرحلیة. ورغم ذلك، فإن نتائج فترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ لیست بالضرورة مؤشراً على النتائج التي یمكن توقعھا للفترة التي ستنتھي في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٣
١٠ ممتلكات ومعدات
خلال فترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ أجرت المجموعة إضافات على عدة ممتلكات ومعدات بتكلفة ٦٦٬٢٨١ ألف درھم (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٢٤١٬٥٦٩ ألف درھم). كما بلغت تكلفة الاستھلاك لفترة الستة أشھر ١٠٬١٥٨ ألف درھم (٣٠ یونیو :٢٠٢٢ ٨٬٢٠٩ ألف درھم)، وبلغ صافي الاستبعاد لفترة الستة أشھر لا شيء (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٣٬٤٢٩ ألف درھم درھم) وبلغ صافي تأثیر الحركة في معدلات الصرف ١٢٬٥٣٠ ألف درھم (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٢٥٬٣٦٨ ألف درھم).
وعلاوة على ذلك، قامت المجموعة بإدراج مخصص لخسارة الانخفاض في القیمة بمبلغ ٢٣ ألف درھم (٣٠ یونیو :٢٠٢٢ ٣٦٬٢٥٣ ألف درھم) على الأعمال الرأسمالیة قید التنفیذ.
١١ الاستثمارات العقاریة
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| (مدققة) | مدققة) (غیر |
|
| ٦٥٦٬٧٧٢ | ٦٧٢٬٨١٠ | التطویر قید عقارات |
| ٢٬٦١٠٬٥٩٩ | ٢٬٦١٠٬٥٩٩ | عمال سكن |
| ٩٨٠٬٥١٣ | ٩٨١٬٧٢٣ | أرض |
| ٢٬٩٩١٬٣٥٧ | ٢٬٩٩١٬٣٥٧ | مباني |
| ٧٬٢٣٩٬٢٤١ | ٧٬٢٥٦٬٤٨٩ |
في تاریخ التقاریر المالیة، قامت المجموعة بتقییم القیمة العادلة للاستثمارات العقاریة الرئیسیة وتوصلت إلى عدم وجود تغییر جوھري ملحوظ في التقدیرات والأحكام الرئیسیة المستخدمة في تقییم الاستثمارات العقاریة مقارنةً مع ٣١ دیسمبر .٢٠٢٢ استنتجت الإدارة عند قیامھا بالتقییم إلى أنھ بالنسبة للاستثمارات العقاریة (قطع أراضي) التي تم تقییمھا باستخدام طریقة المقارنة، لا یوجد حالیاً أي دلیل مقارن في السوق یشیر إلى تغییر في تقییم الاستثمارات العقاریة (قطع أراضي). بالنسبة للاستثمارات العقاریة التي تم تقییمھا باستخدام التدفقات النقدیة المخصومة (المساكن والمباني وما إلى ذلك)، لم تلاحظ المجموعة أي تغییر جوھري في التقدیرات فیما یتعلق بالتغییر في تعریفة الإیجار أو معدل الإشغال.
خلال فترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ قامت المجموعة بإدراج انخفاض في القیمة قدره لا شيء (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٢٦٠٬٧٦٨ ألف درھم). في بعض العقارات قید التطویر وخسارة قیمة عادلة قدرھا لا شيء (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٧٣٬٢٦٢ ألف درھم) على الاستثمارات العقاریة.
خلال فترة الستة أشھر المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ قامت المجموعة برسملة مصاریف فائدة بقیمة لا شيء (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ١٦٬٠٠٣ ألف درھم) في تسویة عقود تبادل معدل الربح للعقارات قید التطویر. بالإضافة لذلك، أجرت المجموعة إضافات إلى العقارات قید التطویر بتكلفة قدرھا ١٦٬٠٣٨ ألف درھم ویشمل ذلك فائدة بقیمة ٣٬٩٣٧ ألف درھم (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ١٠٣٬٤٣١ ألف درھم).
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٢ استثمار في شركات زمیلة وشركات ائتلاف
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| ذ.م.م للتوظیف سواعد |
٣٠٬٩٩٩ | ٣١٬٤١٨ |
| ذ.م.م العقاري ثمار فیلیج للاست سینتشري (١) |
٦٠٬٨٢١ | ٩٠ |
| ایمبولیھ ن لینفیستیسما بور أدوھا القدرة |
٤٥٩ | ٥٠٢ |
| لیمتد ھولدینج انفستمنت دیفیلوبرز أورا (٢) |
١٬١٠٣ | - |
| ذ.م.م للمشاریع بنیة (٣) |
- | - |
| ٩٣٬٣٨٢ | ٣٢٬٠١٠ |
فیما یلي الحركة في الاستثمار في الشركات الزمیلة:
| الحصة من |
من الدخل الحصة |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| في ١ ینایر كما |
استبعادات | الخسارة | الآخر ت الشامل |
وزیعات أرباح | إضافات | الرصید الختامي | |
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
|||||||
| ذ.م.م سواعد للتوظیف |
٣١٬٤١٨ | - | (٨٢٨) | ٩٢٠ | (٥١١) | - | ٣٠٬٩٩٩ |
| ي لاستثمار العقار سینتشري فیلیج ل |
|||||||
| ذ.م.م ( ١) | ٩٠ | - | - | - | - | ٦٠٬٧٣١ | ٦٠٬٨٢١ |
| لینفیستیسمان القدرة أدوھا بور |
|||||||
| ایمبولیھ | ٥٠٢ | - | (٤٣) | - | - | - | ٤٥٩ |
| فستمنت أورا دیفیلوبرز ان |
|||||||
| ٢) ھولدینج لیمتد ( |
- | - | - | - | - | ١٬١٠٣ | ١٬١٠٣ |
| ٣٢٬٠١٠ | - | (٨٧١) | ٩٢٠ | (٥١١) | ٦١٬٨٣٤ | ٩٣٬٣٨٢ | |
| دیسمبر ٢٠٢٢ ٣١ |
|||||||
| ذ.م.م سواعد للتوظیف |
٣٢٬٠٢٧ | - | (٧٠١) | ١٬٦٢٤ | (١٬٥٣٢) | - | ٣١٬٤١٨ |
| ي لاستثمار العقار سینتشري فیلیج ل |
|||||||
| ذ.م.م | - | - | - | - | - | ٩٠ | ٩٠ |
| للإدارة ذ.م.م القدرة الریاضیة |
٦٬٢٠٩ | (٥٬٦٤٢) | (٥٦٧) | - | - | - | - |
| س إم القدرة أي سي إ |
٥١٠ | (٥١٠) | - | - | - | - | - |
| لینفیستیسمان القدرة أدوھا بور |
|||||||
| ایمبولیھ | ٦٠٣ | - | - | (١٠١) | - | - | ٥٠٢ |
| ٣٩٬٣٤٩ | (٦٬١٥٢) | (١٬٢٦٨) | ١٬٥٢٣ | (١٬٥٣٢) | ٩٠ | ٣٢٬٠١٠ | |
١) خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ ساھمت المجموعة بخمس قطع أراضي في جزیرة الریم بقیمة ٦٠٬٧٣١ ألف درھم لإحدى شركاتھا الزمیلة. كان لدى قطع الأراضي والبنیة التحتیة ذات الصلة قیمة دفتریة قدرھا ١٥٬٦٩١ ألف درھم وتم تحویلھا بقیمتھا العادلة وقدرھا ٦٠٬٧٣١ ألف درھم، ونتج عن ذلك ربح عند التحویل بقیمة ٤٥٬٠٤٠ ألف درھم.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٢ استثمار في شركات زمیلة وشركات ائتلاف (تتمة)
- ٢) خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ،٢٠٢٣ شاركت المجموعة في تأسیس شركة "أورا دیفیلوبرز انفستمنت ھولدینج لیمتد"، مما أدى إلى امتلاك المجموعة حصة مساھمة بنسبة ٪٣٠ في ھذه الشركة، والتي یتمثل ھدفھا الأساسي في تطویر وتمویل وتملك وتشغیل وتأجیر أو بیع قطع الأرض أو أي من مكوناتھا بشكل مباشر أو غیر مباشر.
- ٣) إن بنیة للمشاریع ذ.م.م ھي شركة ذات مسؤولیة محدودة تم تأسیسھا في إمارة أبوظبي وتعمل في مجال استشارات وإدارة الأعمال المدنیة وتطویر العقارات. یتم معاملة شركة بنیة للمشاریع (بنیة) على أنھا شركة زمیلة على الرغم من أن المجموعة تمتلك ٪٦٦ من حقوق ملكیة الجھة المستثمر فیھا، نظراً إلى أن جمیع القرارات یجب أن تحظى بموافقة جماعیة من كافة المساھمین.
بالإضافة لذلك، أدرجت المجموعة حصتھا من المصاریف العمومیة والإداریة لشركة بنیة في السنوات السابقة وبالتالي نقص استثمارھا في بنیة بالفعل. ً بناء علیھ، لن تدرج المجموعة أي حصة إضافیة من خسائر بنیة خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو .٢٠٢٣
١٣ استثمارات في موجودات مالیة
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف درھم |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم |
|
|---|---|---|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| الآخر الشامل الدخل خلال من العادلة بالقیمة مدرجة استثمارات الخسائر أو الأرباح خلال من العادلة بالقیمة مدرجة استثمارات |
٤٥٥٬٢٦٦ ٢٬٥٢٧٬٩٥٢ |
٤٣٠٬٢١٧ ٢٬٩٥١٬٦١٤ |
| المطفأة بالتكلفة مدرجة استثمارات |
٣٢٬٧٠٥ ٣٬٠١٥٬٩٢٣ |
٤٩٬٣١٦ ٣٬٤٣١٬١٤٧ |
تتضمن الاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ما یلي:
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم (مدققة) |
٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف درھم مدققة) (غیر |
|
|---|---|---|
| ٣٧٬٦٣٣ | ٣٠٬٩٠٩ | المتحدة العربیة الإمارات داخل مدرجة مالیة أوراق |
| ٣٩٢٬٥٨٤ | ٤٢٤٬٣٥٧ | المتحدة العربیة الإمارات داخل مدرجة غیر مالیة أوراق |
| ٤٣٠٬٢١٧ | ٤٥٥٬٢٦٦ |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٣ استثمارات في موجودات مالیة (تتمة)
تتضمن الاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر ما یلي:
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| العربیة المتحدة داخل الإمارات |
||
| مدرجة مالیة أوراق |
٢٬١٢٨٬٤٨١ | ٢٬٥٤١٬٢٣٠ |
| مدرجة غیر مالیة أوراق |
٤٬٦٣٣ | ٤٬٦٣٣ |
| مدارة صنادیق |
٤٨١ | ٦٬٨١٩ |
| ٢٬١٣٣٬٥٩٥ | ٢٬٥٥٢٬٦٨٢ | |
| العربیة المتحدة الإمارات خارج |
||
| مدرجة مالیة أوراق |
١٥٣٬٣٣٣ | ١٦٧٬٣٠٦ |
| مدرجة غیر مالیة أوراق |
٤٬٩١٩ | ٦٬٦٨٢ |
| مدارة صنادیق |
٢٣٦٬١٠٥ | ٢٢٤٬٩٤٤ |
| ٣٩٤٬٣٥٧ | ٣٩٨٬٩٣٢ | |
| ٢٬٥٢٧٬٩٥٢ | ٢٬٩٥١٬٦١٤ | |
تتضمن الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة ما یلي:
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف |
٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف |
|---|---|
| درھم (مدققة) |
درھم مدققة) (غیر |
| ٤٩٬٣١٦ | ٣٢٬٧٠٥ |
فیما یلي الحركة في الاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:
| یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ ألف درھم مدققة) (غیر |
|
|---|---|
| السنة / الفترة بدایة في |
|
| السنة / الفترة خلال استبعادات |
|
| ٢٥٬٠٤٩ | العادلة القیمة في التغیر |
| ٤٥٥٬٢٦٦ | السنة / الفترة نھایة في |
| ٤٣٠٬٢١٧ - |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٣ استثمارات في موجودات مالیة (تتمة)
فیما یلي الحركة في الاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر:
| یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| السنة / الفترة بدایة في |
٢٬٩٥١٬٦١٤ | ٦٢٬٣٨٣ |
| السنة / الفترة خلال المشتریات |
١٠٬٩٢٦ | ٧٢٬٩٤٦ |
| أعمال دمج من علیھا المستحوذ |
- | ٣٬٢٩٦٬٩٤٢ |
| السنة / الفترة خلال استبعادات |
) (٥٩٬٨٢٤ |
) ١٣١٬٧٦٨ ( |
| العادلة القیمة في التغیر |
) ٣٧٤٬٧٦٤ ( |
) ٣٤٨٬٨٨٩ ( |
| السنة / الفترة نھایة في |
٢٬٥٢٧٬٩٥٢ | ٢٬٩٥١٬٦١٤ |
تم تقدیر القیمة العادلة لبعض الاستثمارات غیر المدرجة على أساس آخر اتفاقیات بیع مبرمة لاستثمارات مماثلة معتمدة من قبل وسطاء السوق أو من خلال التقییمات الداخلیة.
فیما یلي الحركة في الاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف درھم |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم |
|
|---|---|---|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| السنة / الفترة بدایة في الائتمان خسائر مخصص صافي أعمال، دمج من علیھا المستحوذ |
٤٩٬٣١٦ | - |
| المتوقعة | - | ٤٩٬٣١٤ |
| السنة / الفترة خلال المستحقة |
(٥٬٧٤٨) | (٢٣٦) |
| السنة / الفترة خلال استبعادات السنة / الفترة خلال المستحقة الفائدة إیرادات |
) (١٠٬٧١٥ - |
- ٢١٨ |
| نة الفترة / الس خلال الإطفاء |
(١٤٨) | - |
| المتوقعة الائتمان خسائر مخصص عكس |
- | ٢٠ |
| السنة / الفترة نھایة في |
٣٢٬٧٠٥ | ٤٩٬٣١٦ |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٤ ممتلكات المخزون
| یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| نة الفترة / الس بدایة في |
٢٬٠٥٣٬٢٣٠ | ٧٬٥٠٩ |
| أعمال دمج من علیھا المستحوذ |
- | ٢٬٠٤٧٬٠٠٠ |
| الفترة خلال إضافات |
١٬٨٣٣ | ١٬٠٨٠ |
| عقاریة استثمارات من تحویلات |
- | ٦٦٬٢٧٦ |
| السنة / الفترة خلال المباعة ُ |
(١٬٤٦٩) | ) (٦٨٬٦٣٥ |
| السنة / الفترة نھایة في |
٢٬٠٥٣٬٥٩٤ | ٢٬٠٥٣٬٢٣٠ |
تتكون ممتلكات المخزون من العقارات المكتملة المحتفظ بھا للبیع في سیاق الأعمال الاعتیادیة. یتم إدراج ممتلكات المخزون بالتكلفة وصافي القیمة القابلة للتحقق أیھما أقل.
١٥ ذمم تجاریة مدینة وذمم مدینة أخرى
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| مدینة تجاریة ذمم |
١٬٦١١٬٥٢٢ | ٧٧٩٬٠٨٨ |
| بفواتیر مقیدة غیر إیرادات |
٩٥٬٧٨٧ | ٩٤٬١٣٧ |
| ناقصا:ً مخ المتوقعة الائتمان خسائر صص |
) ٢١٧٬٨٣٨ ( |
) ٢٠٠٬٩٦٦ ( |
| ١٬٤٨٩٬٤٧١ | ٦٧٢٬٢٥٩ | |
| للمقاولین مقدمة دفعات |
١٢٬٦١٠ | ١٣٬٣٩٤ |
| مدینة محتجزات |
١٦٬٥٤٤ | ١٦٬٢١٣ |
| مقدماً أخرى وسلفات مدفوعة مصاریف |
١٣٩٬٣٢٥ | ٥٦٬٥٥٠ |
| أخرى مدینة ذمم |
١٠٨٬٦٤٢ | ١٢٢٬٧٣٢ |
| مستحقة إیرادات |
١٥٬٠٨٥ | - |
| مقدماً ناقصا:ً مخ المدفوعة المبالغ على المتوقعة الائتمان خسائر صص |
||
| الأخرى المدینة والذمم |
(٦٬٠٣٥) | (٦٬٠٣٥) |
| ١٬٧٧٥٬٦٤٢ | ٨٧٥٬١١٣ | |
| متداولة غیر |
٩٢٧٬٦٥٥ | ٤١١٬٧٨٦ |
| متداولة | ٨٤٧٬٩٨٧ | ٤٦٣٬٣٢٧ |
| ١٬٧٧٥٬٦٤٢ | ٨٧٥٬١١٣ | |
تم إدراج خسارة ائتمان متوقعة بقیمة ٢٢٣٬٨٧٣ ألف درھم (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٢٠٧٬٠٠١ ألف درھم) مقابل ذمم تجاریة مدینة وذمم مدینة أخرى. تبلغ قیمة تأثیر الخصم على الذمم المدینة غیر المتداولة ما قیمتھ ٩١٬٠٨٨ ألف درھم (٣١ دیسمبر :٢٠٢٢ ٦٥٬٣٥٣ ألف درھم).
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٦ أعمال تطویر قید التنفیذ
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| الریم جزیرة |
١٬٠٦٢٬٩٠٤ | ١٬١٧٠٬٦٣٥ |
| أبوظبي - السادو مشروع |
٣٧٩٬٧٣٣ | ٣٧٩٬٧٣٣ |
| الفایضة عین براري |
٢٢٣٬٦٢١ | ٢٢١٬٢٩٨ |
| أخرى | ٦٦٬٠٣٤ | ٥٤٬٦٤٢ |
| ١٬٧٣٢٬٢٩٢ | ١٬٨٢٦٬٣٠٨ | |
| القیمة في الانخفاض مخصص |
) ٥٤٩٬٥١٧ ( |
) ٥٤٩٬٥١٧ ( |
| ١٬١٨٢٬٧٧٥ | ١٬٢٧٦٬٧٩١ |
فیما یلي الحركة خلال الفترة / السنة:
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| السنة / الفترة بدایة في |
١٬٨٢٦٬٣٠٨ | ١٬٥٩٠٬١٧١ |
| أعمال دمج من علیھا المستحوذ |
- | ٥٬١٨٩ |
| السنة / الفترة خلال إضافات |
١٠٦٬٣٣٢ | ٢٣٣٬٨٤٥ |
| السنة / الفترة خلال المستبعدة |
) ١٨٤٬٦٥٧ ( |
(٢٬٨٩٧) |
| ١٢) اح السنة (إیض / الفترة خلال زمیلة شركة إلى المحولة |
) (١٥٬٦٩١ |
- |
| ١٬٧٣٢٬٢٩٢ | ١٬٨٢٦٬٣٠٨ | |
| ناقصا:ً مخ القیمة في الانخفاض خسارة صص |
) ٥٤٩٬٥١٧ ( |
) ٥٤٩٬٥١٧ ( |
| السنة / الفترة نھایة في |
١٬١٨٢٬٧٧٥ | ١٬٢٧٦٬٧٩١ |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٧ النقد والأرصدة البنكیة
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| الطلب عند والحسابات الجاریة الحسابات |
٦٩٤٬٨٤٨ | ٥٧٤٬٩٧٤ |
| لأجل* ودائع |
١٬٠٨٥٬٦٥٧ | ١٬٢٣٩٬٨٦٥ |
| ھامش ودائع |
٥١٬٥٢٢ | ١٣٬٢٩٤ |
| البنكیة والأرصدة النقد |
١٬٨٣٢٬٠٢٧ | ١٬٨٢٨٬١٣٣ |
| ناقصا:ً نقد مقید** |
) ٦٢٠٬٢٧٥ ( |
) ٢٦٩٬٧٠٠ ( |
| ناقصا:ً سح البنوك من المكشوف على وبات |
) (١١٬٢٥٥ |
- |
| ناقصا:ً ودا أشھر ثلاثة من لأكثر أصلي باستحقاق لأجل ئع |
) ٩٥٢٬٩٧٢ ( |
) ٥٠٨٬٨٦٥ ( |
| ناقصا:ً ودا أشھر ثلاثة من لأكثر أصلي باستحقاق ھامش ئع |
) (٥١٬٥٢٢ |
) (١٣٬٢٩٤ |
| ١٩٦٬٠٠٣ | ١٬٠٣٦٬٢٧٤ | |
| زائدا:ً النقد المتوقفة العملیات إلى العائدة البنكیة والأرصدة |
٢٬٠٤٨ | ٢٬٠٤٨ |
| یعادلھ وما النقد |
١٩٨٬٠٥١ | ١٬٠٣٨٬٣٢٢ |
بلغ النقد وما یعادلھ كما في ٣٠ یونیو ٢٠٢٢ (غیر مدققة) ما قیمتھ ١٬٠٥٩٬٣٨٣ ألف درھم.
*یتم إیداع الودائع لأجل لدى بنوك تجاریة. إن ھذه الودائع سائدة بشكل رئیسي بالدرھم الإماراتي وتستحق فائدة بمعدلات السوق. لدى تلك الودائع استحقاق أصلي یتراوح بین ١ إلى ١٢ شھرا.ً
**یتضمن النقد المقید أموال مستلمة كدفعة مقدمة مقابل بیع قطع أرض في جزیرة الریم والعین.
١٨ موجودات محتفظ بھا للبیع
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| ذ.م.م مولز باراجون |
٥١٢٬٩٥٦ | ٥١٢٬٩٥٦ |
| ١٣ سي |
٣٨٥٬١١٨ | ٣٨٥٬١١٨ |
| أبوظبي إن ھولیداي فندق |
١٤٢٬٠٨٠ | ١٤٢٬٠٨٠ |
| للضیافة دانة |
٨٬٣١٧ | ٨٬٣١٧ |
| * التراثي السوق |
- | ٨٧١٬٣٠٥ |
| ١٬٠٤٨٬٤٧١ | ١٬٩١٩٬٧٥١ | |
* في عام ،٢٠٢٢ أبرمت المجموعة اتفاقیة لبیع السوق التراثي في أبوظبي إلى دائرة الثقافة والسیاحة بمبلغ إجمالي قدره ١٬٠٧٩٬٤٧٢ ألف درھم. سوف یتم استلام المبلغ على أربعة أقساط سنویة متساویة. تم الانتھاء من اتفاقیة البیع خلال الفترة المنتھیة في ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ والتي نتج عنھا استبعاد الأصل وإدراج ربح من عملیة البیع بمبلغ ١٨٢٬٣٦١ ألف درھم.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
١٩ رأس المال
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم (مدققة) |
٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف درھم مدققة) (غیر |
|
|---|---|---|
| ٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | بالكامل والمدفوع والصادر بھ المصرح للسھم واحد درھم بقیمة سھم ٦٬٨٥٥٬٥٩٨٬٨٨٦ |
٢٠ ذمم تجاریة دائنة وذمم دائنة أخرى
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| دائنة تجاریة ذمم |
٢٢١٬١٩٣ | ٢٤٨٬٣٢٠ |
| عملاء من مقدمة دفعات |
١٬٢٨٨٬١٧٧ | ١٬٢٥٤٬٧٣٥ |
| دائنة محتجزات |
٨٠٬٦٧٦ | ١١٣٬١٨٧ |
| التحتیة البنیة إنشاءات تكالیف مخصص |
١٨٢٬٧٩٩ | ٢٤٦٬٩٩٠ |
| مؤجلة إیرادات |
٣٥٣٬٢٢٠ | ٤٦٢٬٩٨٣ |
| مستحقة مصاریف |
١١٥٬٠٠٨ | ٢١٧٬٣٠٩ |
| دائنة أرباح توزیعات |
٢٤٬٥٠٧ | ٢٤٬٦٠٣ |
| مستحقة فائدة |
٧٬٦١٢ | ٤١٢ |
| أخرى دائنة ذمم |
١٧٧٬٣٦٧ | ٢٣٥٬١٦٦ |
| ٢٬٤٥٠٬٥٥٩ | ٢٬٨٠٣٬٧٠٥ | |
| متداولة غیر |
٧٬٥٣٠ | ١٥٬٠١٣ |
| متداولة | ٢٬٤٤٣٬٠٢٩ | ٢٬٧٨٨٬٦٩٢ |
| ٢٬٤٥٠٬٥٥٩ | ٢٬٨٠٣٬٧٠٥ |
٢١ قروض وسلفیات
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| (مدققة) | مدققة) (غیر |
|
| ١٬٥٧٥٬٧٧٩ | ١٬٤٨٨٬٥٧٢ | لأجل قروض |
| ٢١٩٬٠٨٥ | ٢١١٬١٧١ | إسلامي تمویل تسھیلات |
| - | ١١٬٢٥٥ | البنوك من المكشوف على سحوبات |
| ١٬٧٩٤٬٨٦٤ | ١٬٧١٠٬٩٩٨ |
إن التسھیلات أعلاه مأخوذة من بنوك في دولة الإمارات العربیة المتحدة، وھي مستحقة السداد على أقساط ربع سنویة ونصف سنویة لعدة مبالغ.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢١ قروض وسلفیات (تتمة)
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) (غیر |
(مدققة) | |
| ٢٣٦٬٨٩٥ | ٢١٢٬٢٩٤ | |
| متداولة | ١٬٤٧٤٬١٠٣ | ١٬٥٨٢٬٥٧٠ |
| ١٬٧١٠٬٩٩٨ | ١٬٧٩٤٬٨٦٤ |
٢٢ الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
تدخل المجموعة في معاملات مع شركات وجھات تقع ضمن تعریف الطرف ذو العلاقة كما ھو معرف في معیار المحاسبة الدولي رقم ٢٤ إفصاحات الأطراف ذات العلاقة. تمثل ھذه المعاملات معاملات مع الأطراف ذات العلاقة، أي المساھمین والشركات الزمیلة والشركات التابعة وأعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة الرئیسیین للمجموعة والشركات التي تسیطر علیھا ھذه الأطراف أو التي تمارس علیھا نفوذاً جوھریا.ً یتم اعتماد سیاسات وأحكام التسعیر لھذه المعاملات من قبل إدارة المجموعة.
إن الأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة المدرجة في بیان المركز المالي المرحلي الموحد المختصر ھي كما یلي:
| ٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر |
٢٠٢٣ یونیو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|
| (مدققة) | مدققة) (غیر |
|
| من الأطرا العلاقة: المستحقة المبالغ ف ذات |
||
| ٦٬٨٦٨ | ٦٬٨٦٨ | دبي الدولیة المشاریع |
| ٥٬٩٠٥ | ٥٬٩٠٥ | العقاریة كونیكشن |
| ٣٬٦٣٥ | ٣٬٦٣٥ | ذ.م.م كیو – ام كیھ اس |
| ٤١٧٬٣٣٥ | ٥٢٥٬٣٦١ | مشتركة لسیطرة خاضعة شركات |
| ١٬٩٢٩ | ١٬٩٢٩ | أخرى |
| ٤٣٥٬٦٧٢ | ٥٤٣٬٦٩٨ | |
| ) ٢٩٣٬١١٩ ( |
) ٢٩٣٬٧٤٢ ( |
المتوقعة تمان خسائر الائ مخصص |
| ١٤٢٬٥٥٣ | ٢٤٩٬٩٥٦ | |
| للأطراف العلاقة: المستحقة المبالغ ذات |
||
| ٢٨٬٢٥٦ | ٢٨٬٢٥٦ | والتدریب التطبیقیة للأبحاث التفوق مركز |
| ٨٬٤٦٧ | ٨٬٤٦٧ | غاز سي بي لوتاه |
| ٨٬٢٧٧ | ٨٬٢٧٧ | صقر سلفاتكور |
| ٨٬٠٦٥ | ٨٬٠٦٥ | إنك الطاقة، لأنظمة أي اس جي |
| ٤٬٦٦١ | ٤٬٦٦١ | المساندة الإمارات مجموعة |
| ٥٠٢٬١٢٣ | ٤٧١٬١٥٠ | مشتركة لسیطرة خاضعة شركات |
| ٦٩ | ٦٩ | أخرى |
| ٥٥٩٬٩١٨ | ٥٢٨٬٩٤٥ |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢٢ الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة)
| ٢٠٢٣ یونیو ٣٠ ألف درھم مدققة) (غیر |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| الأخرى: الأطراف العلاقة ذات مالیة مؤسسة لدى الأرصدة |
١٬٠٠٠٬٨٨٥ | ٩٠٩٬٧٣٩ |
| مالیة مؤسسة من قرض |
١٬٤٨٨٬٥٧٢ | ١٬٥٧٥٬٧٨٠ |
| بھا محتفظ الخسائر أو الأرباح خلال من العادلة بالقیمة مدرجة استثمارات شركات في |
١٬٨٩٤٬٤٩٤ | ٢٬٢٩٥٬٤٤٢ |
إن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة المدرجة في بیان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموحد المختصر ھي كما یلي:
| الثلاثة | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
لمنتھیة في الستة أشھر ا ٣٠ یونیو |
||
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٢ | ||
| ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| علاقة لى طرف ذو ل قطع أرض إ ربح من تحوی |
٣٩٬٥٠٠ | - | ٣٩٬٥٠٠ | - |
| ة لى شركة زمیل ل قطع أرض إ ربح من تحوی |
- | - | ٤٥٬٠٤٠ | - |
| مبیعات | ٣٬٧٥٦ | ٥٬٧٦٣ | ٨٬٧٤٠ | ١٠٬١٥٩ |
| مشتریات | ٥٩٬٠٧٢ | ٢٠٬٧٠٢ | ٧٢٬٦٦٩ | ٣٣٬٩٢٨ |
تعویضات موظفي الإدارة الرئیسیین
كانت تعویضات موظفي الإدارة الرئیسیین خلال الفترة كما یلي:
| لمنتھیة في ٣٠ یونیو |
الستة أشھر ا | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
الثلاثة | |
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٣ | |
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم |
|
| ٤٬٣٩٠ | ٧٬٥٣٣ | ٢٬١٢٦ | ٤٬٢٣٠ | ارة تعویضات الإد |
| ٥١٠ | ٣٧١ | ٤٨ | ٢٥٠ | ن لخدمة للموظفی مكافآت نھایة ا |
| ٤٬٩٠٠ | ٧٬٩٠٤ | ٢٬١٧٤ | ٤٬٤٨٠ |
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢٣ العوائد الأساسیة والمخفضة للسھم
یتم احتساب العوائد الأساسیة والمخفضة للسھم من خلال تقسیم الربح للفترة العائد إلى حاملي أسھم الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسھم القائمة خلال الفترة.
یعكس الجدول التالي تأثیرات الربح وبیانات السھم المستخدمة في احتساب العوائد الأساسیة على السھم:
| الثلاثة | ة في ٣٠ یون أشھر المنتھی یو |
لمنتھیة في ٣٠ یونیو |
||
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢٣ | ٢٠٢٢ | ٢٠٢٢ | ||
| ف درھم) الشركة الأم (أل ى حاملي أسھم الربح العائد إل |
٥١١٬٥٤٨ | ٥٢٥٬٧٧٢ | ١٩٦٬٩٨٩ | ٦٥٣٬٣٥٣ |
| ) درة (ألف سھم م العادیة الصا جح لعدد الأسھ المتوسط المر |
٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٥٬٩٤٢٬٣٥٦ | ٦٬٨٥٥٬٥٩٩ | ٥٬٧٢٥٬٢٧٤ |
| لواحد (درھم) العوائد للسھم ا |
٠٫٠٧ | ٠٫٠٩ | ٠٫٠٣ | ٠٫١١ |
٢٤ مطلوبات طارئة والتزامات
| الطارئة: المطلوبات الصادرة: الطارئة المطلوبات رصید بلغ المالیة، التقاریر تاریخ في كما |
یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ ألف درھم مدققة) (غیر |
٢٠٢٢ ٣١ دیسمبر ألف درھم (مدققة) |
|---|---|---|
| بنكیة ضمانات |
٧٧٬٥٣١ | ٧٧٬٧٥٦ |
| : الرأسمالیة الالتزامات بالتالي: الرأسمالیة الالتزامات تتعلق المالیة، التقاریر تاریخ في كما |
||
| التحتیة البنیة إنشاء |
١٬٢٨٣٬٧٣٧ | ٥٣٨٬٤١٠ |
| استثماریة التزامات |
٩٬٢٥٦ | ١٤٬١٦٣ |
الدعاوى القضائیة
إن إحدى الشركات التابعة للمجموعة ھي مدعى علیھا في دعوى قضائیة في مصر حیث یزعم المدعي أن لھ الحق في استلام الجزء المتبقي من سعر الشراء فیما یتعلق بالخرق المزعوم لعقد بیع عدد من الوحدات في مشروع تطویر سیاحي. لقد أصدرت المحكمة الابتدائیة حكماً ضد تلك الشركة التابعة بتنفیذ التزاماتھا التعاقدیة، وحالیاً تستأنف الشركة التابعة الحكم أمام محكمة الاستئناف في مصر. طلبت الشركة التابعة استشارة قانونیة بشأن الادعاء والحكم المتعلق بھ وقد أفادھا مستشارھا القانوني بأن الادعاء غیر مبرر وھنالك احتمالیة عالیة لإلغاء الحكم من خلال إجراءات الاستئناف أو أي من الإجراءات القضائیة. على الرغم من أن مبلغ التعویضات المطلوبة كبیر، إلا أن الشركة التابعة للمجموعة ومستشارھا القانوني واثقان بأن الحكم سیتم إلغاؤه في محكمة الاستئناف، وفي حالة عدم إلغاء الحكم وأصبح في مرحلة لاحقة نھائیاً وقابلاً للتنفیذ، سوف تقوم الشركة التابعة باستلام الوحدات في مشروع التطویر السیاحي.
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢٥ تقاریر القطاعات
لأغراض تشغیلیة، تم تنظیم المجموعة ضمن قطاعات الأعمال التالیة:
یتضمن قطاع العقارات تبرید المناطق وتكییف الھواء، والاستثمار في مشاریع البنیة التحتیة، وتصمیم المناظر الطبیعیة وتنفیذ وبیع العقارات.
یتضمن قطاع الضیافة عقود الخدمات التجاریة والتعاقدیة المتعلقة بالأعمال الفندقیة.
یتضمن قطاع سكن العمال تقدیم الخدمات فیما یتعلق بتأجیر مساكن العمال، وخدمات الإدارة، وبیع المواد الغذائیة ومواد الكافیتریا.
یتضمن قطاع الاستثمار الاستثمارات المالیة في الأوراق المالیة، والصنادیق المدارة، والسندات، والاستثمارات الأخرى، والأوراق المالیة داخل دولة الإمارات العربیة المتحدة وخارجھا.
تتضمن القطاعات الأخرى (غیر مخصصة) مصاریف المكتب الرئیسي والإیرادات غیر المخصصة لأي قطاع.
شركة كیو القابضة ش.م.خ (سابقاً "شركة القدرة القابضة ش.م.خ") وشركاتھا التابعة
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢٥ تقاریر القطاعات (تتمة)
| الإجمالي | أخرى | رات الاستثما |
العمال سكن |
الضیافة | العقارات | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) المنتھیة أشھر الستة في فترة (غیر یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
||||||
| ٦١٠٬٠٤٠ | ٢٬٢٨٥ | ١٠٤٬٧٨٩ | ١٤٢٬٨٣٥ | ٣٬٨٣٥ | ٣٥٦٬٢٩٦ | الإیرادات |
| ١٨٢٬٣٦١ | - | - | - | - | ١٨٢٬٣٦١ | للبیع بھ محتفظ أصل بیع من ربح |
| ١٥٥٬٠٤٦ | - | - | - | - | ١٥٥٬٠٤٦ | أخرى إیرادات |
| ) ٣٣٧٬٥٧٧ ( |
) (٧٬٥١٥ |
- | ) ٦٧٬٠١٥ ( |
) (٦٬٥٠٨ |
) ٢٥٦٬٥٣٩ ( |
ف المصاری |
| ) ١١٬٩٣٦ ( |
(٣٠٨) | - | ) (٦٬٣٨٧ |
(٧٠٤) | ) (٤٬٥٣٧ |
والإطفاء ك الاستھلا |
| ) (١٬٧٠٨ |
- | - | ) (١٬٧٠٨ |
- | - | الاستخدام حق ت موجودا استھلاك |
| أو الأرباح خلال من العادلة بالقیمة مدرجة ت لاستثمارا العادلة القیمة في التغیرات |
||||||
| ) ٣٧٤٬٧٦٤ ( |
- | ) ٣٧٤٬٧٦٤ ( |
- | - | - | الخسائر |
| (٨٧١) | - | (٨٧١) | - | - | - | زمیلة وشركات ئتلاف شركات ا في استثمار خسارة ن حصة م |
| ) (٦٬١٣٩ |
(٥) | ٣٧٬٩٥٣ | ) ١٨٬٢٢٠ ( |
(٣) | ) ٢٥٬٨٦٤ ( |
صافي التمویل، إیرادات (تكالیف) |
| ٢١٤٬٤٥٢ | ) (٥٬٥٤٣ |
) ٢٣٢٬٨٩٣ ( |
٤٩٬٥٠٥ | ) (٣٬٣٨٠ |
٤٠٦٬٧٦٣ | القطاع نتائج صافي |
| أشھر مدققة) المنتھیة الستة (غیر ٢٠٢٢ ٣٠ في فترة یونیو |
||||||
| ٤٣٤٬٨٣٤ | ٢٦ | ٣١٬٢٥٥ | ١٥٦٬٣٤٨ | ٤٬٧٥٥ | ٢٤٢٬٤٥٠ | الإیرادات |
| ) ١٦٨٬٧٥٨ ( |
) (١٬٢٣٠ |
- | ) ٦١٬٠٨١ ( |
) (٧٬٥٤٥ |
) ٩٨٬٩٠٢ ( |
ف المصاری |
| ) (٨٬٣٧٦ |
(٥) | - | ) (٥٬٢٧٢ |
(٥٤٤) | ) (٢٬٥٥٥ |
والإطفاء ك الاستھلا |
| ) (١٬٧٠٠ |
- | - | ) (١٬٧٠٠ |
- | - | الاستخدام حق ت موجودا استھلاك |
| ) ٧٤٬٢٣٨ ( |
(٤) | ١٬٩٠٦ | ) ٢٣٬٣٩٥ ( |
- | ) ٥٢٬٧٤٥ ( |
صافي التمویل، تكالیف |
| ) ٤٧٢٬٨١٠ ( |
- | - | - | - | ) ٤٧٢٬٨١٠ ( |
مالیة غیر ت موجودا قیمة في ض الانخفا خسارة مخصص |
| أو الأرباح خلال من العادلة بالقیمة مدرجة ت لاستثمارا العادلة القیمة في التغیرات |
||||||
| ) ٢٤٩٬٧٨٢ ( |
- | ) ٢٤٩٬٧٨٢ ( |
- | - | - | الخسائر |
| (٥٩٨) | - | (٥٩٨) | - | - | - | زمیلة وشركات ائتلاف شركات في استثمار خسارة من حصة |
| ) ١٤٬٣٢٩ ( |
- | |||||
| ) ١٤٬٣٢٩ ( |
- | - | - | صافي تابعة، شركات في استثمار تصفیة استبعاد / من خسارة |
||
| ١٬٢٣١٬٨١٠ | - | - | - | - | ١٬٢٣١٬٨١٠ | تابعة شركة على ذ الاستحوا عند مؤقتة صفقة شراء من ربح |
شركة كیو القابضة ش.م.خ (سابقاً "شركة القدرة القابضة ش.م.خ") وشركاتھا التابعة
إیضاحات حول البیانات المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة ٣٠ یونیو ٢٠٢٣ (غیر مدققة)
٢٥ تقاریر القطاعات (تتمة)
| العقارات | الضیافة | العمال سكن |
الاستثمارا ت |
أخرى | الإجمالي | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
ألف درھم |
|
| مدققة) في (غیر یونیو ٢٠٢٣ ٣٠ |
||||||
| القطاع موجودات |
١٢٬١٣٣٬٨٤٥ | ٣١٧٬١٩١ | ٣٬٥٥٧٬٢٣٠ | ٣٬٠٧٦٬٥٩٨ | ٢٣٢٬٣١٣ | ١٩٬٣١٧٬١٧٨ |
| القطاع مطلوبات |
٢٬٤٦٤٬٧٨٩ | ٣٣٨٬٩٣٩ | ١٬٧٠٠٬٩٧٩ | ٢٤٬٥٠٧ | ٣٠٠٬٠٩٢ | ٤٬٨٢٩٬٣٠٦ |
| (مدققة) ٢٠٢٢ ٣١ في دیسمبر |
||||||
| القطاع موجودات |
١١٬٩٦٢٬٠٢١ | ٢٣١٬٨٩٤ | ٣٬٥٦٢٬٢٩٦ | ٣٬٤٦٣٬١٥٦ | ٣٢٢٬٣٧٧ | ١٩٬٥٤١٬٧٤٤ |
| القطاع مطلوبات |
٢٬٩٧٠٬٢٣٢ | ٢٤٩٬٩٢٢ | ١٬٧٥٥٬٥٤٩ | ٢٧٬٦٠٩ | ٢٩٠٬٥٧٩ | ٥٬٢٩٣٬٨٩١ |
٢٦ أرقام المقارنة
تمت إعادة تصنیف بعض أرقام المقارنة في بیان المركز المالي المرحلي الموحد وبیان الدخل الشامل المرحلي الموحد لتتوافق مع عرض الفترة الحالیة. لیس لدى عملیات إعادة التصنیف ھذه أي أثر على الربح المدرج سابقاً أو حقوق ملكیة المجموعة.