AI assistant
Modon Holding PSC Interim / Quarterly Report 2017
66570_rns_2017-12-04_e8c53a3c-71ab-40b3-b125-1f4fe5d4a13f.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٣٠ يونيو ٢٠١٧
العنوان الرئيسي: ص.ب: ٤٨١١١ أبوظبي اإلمارات العربية المتحدة
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
| المحتويات | الصفحة |
|---|---|
| المالية البيانات مراجعة حول المستقلين الحسابات مدققي تقرير الموحدة الموجزة المرحلية |
٢-١ |
| الموحد الموجز المرحلي المالي المركز بيان |
٤-٣ |
| الموحد الموجز المرحلي الخسائر أو األرباح بيان |
٥ |
| الموحد الموجز المرحلي األخرى الشاملة اإليرادات بيان |
٦ |
| الموحد الموجز المرحلي الملكية حقوق في التغيرات بيان |
٧ |
| الموحد الموجز المرحلي النقدية التدفقات بيان |
٩-٨ |
| الموحدة الموجزة المرحلية المالية البيانات حول إيضاحات |
٢٦-١٠ |
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد كمافي
| يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
||
|---|---|---|---|
| ٢٠١٧ | ٢٠١٦ | ||
| درھم ألف |
درھم ألف |
||
| إيضاح | (مراجعة) | (مدققة) | |
| الموجودات | |||
| والمعدات واآلالت الممتلكات |
٣٠٦٫٧٧٣ | ٣٠٠٫٣٠٤ | |
| االستثمارية العقارات |
٦ | ٢٫٣٤٣٫٣٢٥ | ٤٢٦٫٢٣٧ |
| زميلة شركات في االستثمار |
٥٣٫٤٤٣ | ٥٦٫٥١٠ | |
| مشتركة ائتالفات في االستثمار |
٨٫٣٨٣ | ١٠٫٠٢٠ | |
| العادلة بالقيمة بھا المحتفظ المالية الموجودات |
|||
| األخرى الشاملة اإليرادات خالل من |
٧ | ٥٨٠٫٣٨١ | ٥٧٥٫٩٣٤ |
| األجل طويلة المدينة الذمم |
-١٠أ | ١٣٤٫٢٨٦ | ١٣٢٫٤٩٣ |
| عالقة ذات أطراف من المستحقة المبالغ |
٦٫٧٤٩ ------------------------- |
٧٫٨٦٦ ------------------------- |
|
| المتداولة غير الموجودات |
٣٫٤٣٣٫٣٤٠ ------------------------- |
١٫٥٠٩٫٣٦٤ ------------------------- |
|
| المخزون | ٨ | ٧١٫٥٨٨ | ٧١٫٦٠٤ |
| اإلنجاز قيد التطوير أعمال |
٥ | ٤١٤٫١٥٨ | ٤١٤٫٨١٣ |
| واألخرى التجارية المدينة الذمم |
٢٧٤٫٦٣٨ | ٢٤٩٫١٠٣ | |
| عالقة ذات أطراف من المستحقة المبالغ |
-١٠أ | ٣١٫٧٠١ | ٢٧٫٣٢١ |
| مقدما المدفوعة ت والمصروفا المبالغ |
٩٩٫٠٧٢ | ١٠٧٫٦٦٩ | |
| المصرفية واألرصدة النقد |
٩ | ١٠٠٫٨١٢ | ١٣٤٫١٥٤ |
| ------------------------- ٩٩١٫٩٦٩ |
------------------------- ١٫٠٠٤٫٦٦٤ |
||
| للبيع بھا المحتفظ الموجودات |
١٢ | - | ١٤٫٠٥٧ |
| المتداولة الموجودات |
------------------------- ٩٩١٫٩٦٩ |
------------------------- ١٫٠١٨٫٧٢١ |
|
| الموجودات إجمالي |
------------------------- ٤٫٤٢٥٫٣٠٩ |
------------------------- ٢٫٥٢٨٫٠٨٥ |
|
| الملكية حقوق |
=========== | =========== | |
| المال رأس |
٨٠٨٫٩٨٤ | ٦٠٠٫٠٠٠ | |
| قانوني احتياطي |
٢٤٦٫٣٥٧ | ٢٤٦٫٣٥٧ | |
| الدمج احتياطي |
١٧ | ٣٣٦٫٤٦٥ | - |
| أخرى احتياطيات |
٢٤٥٫٨٨٥ | - | |
| التحويل احتياطي |
(٤٫٥٥٠) | (٦٫٠٥٧) | |
| العادلة القيمة احتياطي |
١٧٤٫٩١٢ | ١٧٠٫٧٥٣ | |
| المحتجزة األرباح |
٣٩١٫٢١١ ------------------------- |
٢٠٩٫٨٤٣ ------------------------- |
|
| الشركة مالكي إلى المنسوبة الملكية حقوق |
٢٫١٩٩٫٢٦٤ | ١٫٢٢٠٫٨٩٦ | |
| المسيطرة غير الحصص |
١٣٦٫٨٤١ | (٤٤٫٣٠٩) | |
| الملكية حقوق إجمالي |
------------------------- ٢٫٣٣٦٫١٠٥ |
------------------------- ١٫١٧٦٫٥٨٧ |
|
| ------------------------- | ------------------------- |
| ۱۰۱۰ پوييو ۱۰۱۷ | ۱۰۱ دیسمبر ۱۰۱۰ | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در هم | ||
| ايضاح | (مراجعة) | (مدققة) | |
| المطلوبات | |||
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ۳٤١,٨٥٣ | ۲۲٦,٥۲٦ | |
| مخصص تعويضات نهاية خدمة الموظفين | ۱۱,۰۱۶ | $\lambda$ , ۳۲۹ | |
| المبالغ المستحقة لأطراف ذات علاقة | ۰ اب | A, YVV | |
| القروض والسلفيات (استحقاق لحويل الأجل) | $\frac{1}{2}$ | $V$ $T$ $T$ , $T$ $f$ | 197,122 |
| المطلوبات غير المتداولة | 1,11,7,75,77. | 25.999 | |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | $V \cdot \cdot, V V \circ$ | 017,791 | |
| القروض والسلفيات (استح قاق قصير الأجل) | , , | $Y \nleq 9, V \nleq 9$ | YTY, . AY |
| المبالغ المستحقة لأطراف ذات علاقة | . ا ب | $\Lambda$ + , $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{0}$ | ۳۹,۶۹۱ |
| المصروفات المستحقة | Yf, Yf | 51,14 | |
| 1, 12, 022 | $\lambda$ YY, YY $\lambda$ | ||
| مطلوبات مرتبطة مباشرة بموجودات محتفظ بها للبيع | , r | 97,171 | |
| المطلوبات المتداولة | 1, .72, 022 | 91.699 | |
| إجمالي المطلوبات | Y, A, A, Y, E | 1,701,691 | |
| إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | E, EY0, Y.9 | $Y, OY\Lambda, A0$ | |
| رئيس مجلس الإدارة | عضو مجلش الإدارة |
لفترة الستة أشھر المنتھية في بيان األرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ يونيو ٣٠ |
||
|---|---|---|---|
| إيضاح | درھم ألف (مراجعة) |
درھم ألف مدققة) (غير |
|
| المتواصلة العمليات |
|||
| اإليرادات | ٢٥٩٫٠٨٧ | ٥٦٣٫٩٣٧ | |
| المبيعات تكلفة |
) ١٢٩٫٢٢٢ ( ----------------------------- |
) (٣٦٤٫٥٢٨ ----------------------------- |
|
| األرباح إجمالي |
١٢٩٫٨٦٥ | ١٩٩٫٤٠٩ | |
| واإلدارية العمومية المصروفات |
(٥٨٫٥٤٩) | (٤٧٫٥٠٢) | |
| والتسويق البيع مصروفات |
(٣٫٥٤٠) | (٣٫٢٤٧) | |
| صافي ت، والمشطوبا ت المخصصا بھا المحتفظ المالية الموجودات من األرباح توزيعات إيرادات |
(١١١) | - | |
| األخرى الشاملة اإليرادات خالل من العادلة بالقيمة |
٤٥٫٢٠٨ | ٤٣٫٤٤٣ | |
| األخرى اإليرادات |
١١٫٣٧٢ ----------------------------- |
١٢١٫٥٦٣ ----------------------------- |
|
| التشغيلية األرباح |
١٢٤٫٢٤٥ | ٣١٣٫٦٦٦ | |
| التمويل إيرادات |
----------------------------- ٩١٣ |
----------------------------- ١٫٤٥٤ |
|
| التمويل تكاليف |
(١١٫٣٦٦) | (١٩٫٧١٥) | |
| ----------------------------- | ----------------------------- | ||
| التمويل تكاليف صافي |
(١٠٫٤٥٣) ----------------------------- |
(١٨٫٢٦١) ----------------------------- |
|
| مشتركة ائتالفات في استثمار خسائر في الحصة |
(١٫١٢٩) | (١٫٥٣٦) | |
| التشغيلية العمليات من األرباح |
----------------------------- ١١٢٫٦٦٣ |
----------------------------- ٢٩٣٫٨٦٩ |
|
| ============== | ============== | ||
| المتوقفة العمليات المتوقفة العمليات من الخسائر |
١٢ | - | (٨٠٤) |
| ----------------------------- | ----------------------------- | ||
| الفترة أرباح |
١١٢٫٦٦٣ ============== |
٢٩٣٫٠٦٥ ============== |
|
| إلى: سوبة خسائر) من األرباح/ (ال |
|||
| األم الشركة ملكية أسھم حاملي |
١١٦٫٢٧٢ | ٢٩٣٫٢٨٦ | |
| المسيطرة غير الحصص |
(٣٫٦٠٩) | (٢٢١) | |
| ----------------------------- ١١٢٫٦٦٣ |
----------------------------- ٢٩٣٫٠٦٥ |
||
| والمخفضة األساسية السھم ربحية |
============== ٠.١٣٩ |
============== ٠.٤٨٩ |
|
| التشغيلية العمليات – والمخفضة األساسية السھم ربحية |
============== ٠.١٣٩ |
============== ٠.٤٩٠ |
|
| ============== | ============== |
تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٢٦ ً جزءا ال يتجزأ من ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و.٢
لفترة الستة أشھر المنتھية في بيان اإليرادات الشاملة األخرى المرحلي الموجز الموحد
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| الفترة أرباح |
١١٢٫٦٦٣ | ٢٩٣٫٠٦٥ |
| األخرى: الشاملة اإليرادات |
||
| رباح أو صنيفھا لأل الخسائر تتم إعادة ت بنود لن |
||
| للموجودات العادلة القيمة في التغيرات صافي اإليرادات خالل من بھا المحتفظ المالية |
||
| األخرى الشاملة |
٤٫٢٧٤ ----------------------------- |
(٢٫٧٥٦) ----------------------------- |
| أو فھا لألرباح الخسائر إعادة تصني بنود قد تتم |
٤٫٢٧٤ | (٢٫٧٥٦) |
| األجنبية العمالت صرف فروق – الخارجية العمليات |
١٫٥٠٧ | ٦١٧ |
| للفترة األخرى الشاملة اإليرادات |
----------------------------- ٥٫٧٨١ |
----------------------------- (٢٫١٣٩) |
| للفترة الشاملة اإليرادات إجمالي |
----------------------------- ١١٨٫٤٤٤ ============== |
----------------------------- ٢٩٠٫٩٢٦ ============== |
| إلى: منسوبة لشاملة (الخسائر) ا / اإليرادات إجمالي |
||
| األم الشركة ملكية أسھم حاملي المسيطرة غير الحصص |
١٢٢٫٠٥٣ (٣٫٦٠٩) |
٢٩١٫١٤٧ (٢٢١) |
| ----------------------------- ١١٨٫٤٤٤ ============== |
----------------------------- ٢٩٠٫٩٢٦ ============== |
|
تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٢٦ ً جزءا ال يتجزأ من ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و.٢
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشھر المنتھية في
| دققة) ٩٥ ٣٫ ٦٠ ٠) ٤٤ ٦٨ ( ٩٩ ٨٫ ٢٨ ١٩ ٢٩ ١٦ ٤٫ ٦٨ ٨) ٧ ٨٩ ( ٢١ ٩٫ ٩٦ ٧ ٦٠ (م ١٦ ٢٠ ٥ ٥ ٫٥ ٥٫ ٠٫ ٠٠ ٠ - - ٫ لفتر ا ٢٩ ٣٫ ٠٦ ١) ٢٢ ( ٢٩ ٣٫ ٢٨ ٦ ٢٩ ٣٫ ٢٨ ٦ ) ة ٥ - - - - - - لخرى أ ا ٩) ٢٫ ١٣ ( ٩) - ٢٫ ١٣ ( ٦) - ٢٫ ٧٥ ( ٦١ ٧ - - - - ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ة ة للفتر لشامل ا لخسائر ا ادات/ ٢٩ ٩٢ ١) ٦ ٢٢ ( ٢٩ ١٫ ١٤ ٧ ٢٩ ٣٫ ٢٨ ٦) ٦ ٢٫ ٧٥ ( ٦١ ٧ ) ( ٠٫ - - - - ة لمدفوع ٠٠) ٤٨ ( ٠٠) - ٤٨ ٠٠) ( ٤٨ ( اح ا ٫٠ ٫٠ ٫٠ - - - - - - ----- ----- ----- ----- ----- - ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ة) قق غير م ١٫ ١٩ ٦٫ ٥٣ ١) ١ ٤٤ ٩٠ ( ١٫ ٢٤ ١٫ ٤٣ ٢ ٢٦ ٤٫ ٨١ ١٦ ١٫ ٩٣ ١) ١ ٢٨ ( ٢١ ٩٫ ٩٦ ٧ ٦٠ ١٦ ( ٢٠ ٥ ٥٫ د ٠٫ ٠٠ ٠ - - ٫ == == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = دققة) ١٫ ١٧ ٥٨ ٩) ٣٠ ( ١٫ ٢٢ ٨٩ ٢٠ ٩٫ ٨٤ ٣ ١٧ ٧) ٣ ( ٢٤ ٣٥ (م ١٧ ٢٠ ٦٫ ٧ ٤٤ ٦ ٧٥ ٦٫ ٦٫ ٧ ٦٠ ٠٥ ٠٫ ٠٫ ٠٫ ٠٠ ٠ - - ٫ لفتر ٢٫ ٩) ٣ ٣٫ ٢٧ ٢ ٢٧ ٢ ا ١١ ٦٦ ٦٠ ( ١١ ٦٫ ١١ ٦٫ ) ة - - - - - - لخرى أ ا ٧٨ ١ ٧٨ ١ ٤٫ ٢٧ ٤ ١٫٥ ٠٧ ٥٫ ٥٫ - - - - - - ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ة للفتر ة لشامل ا لخسائر ا ادات/ ١١ ٨٫ ٤٤ ٩) ٤ ٣٫ ٦٠ ( ١٢ ٢٫ ٣ ١١ ٦٫ ٢٧ ٢ ٤٫ ٢٧ ٤ ١٫٥ ٠٧ ) ( ٠٥ - - - - ة لشر مالكي ا ك مع لعم أ طة بدمج ال ا ة مر عادي ٢٠ ٨٫ ٩٨ ٤ ٢٠ ٨٫ ٩٨ ٤ تب - - - - - - - - طر ة بحصص كة لى ١٨ ٤٫ ٧٥ ٩ ١٨ ٤٫ ٧٥ ٩ تابع شر ة - غير مسي - - - - - - - لري طي لى ٧٠ ١٫ ٣٣ ١ ١١ ٩٫ ٠٩ ٥) ٦ ١١ ( ٢٤ ٨٨ ٣٣ ٦٫ ٤٦ ان ات ا ا احتي ٥٫ ٥ ٥ - - - - - ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- لري لى ١٫ ٠٩ ٠٧ ٤ ١٨ ٤٫ ٧٥ ٩ ٩١ ٣١ ١١ ٩٫ ٠٩ ٥) ٦ ١١ ( ٢٤ ٨٨ ٣٣ ٦٫ ٤٦ ٢٠ ٨٫ ٩٨ ٤ ان ا ٥٫ ٥ ٥٫ ٥ ٥ ٠٫ - - لمعلنة ٠٠) ٥٤ ( ٠٠) - ٥٤ ٠٠) ( ٥٤ ( اح ا ٫٠ ٫٠ ٫٠ - - - - - - ----- ----- ----- ----- ----- - ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- ---- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ----- ----- ----- ----- --- ة) قق غير م ٢٫ ٦٫ ١٠ ١٣ ٦٫ ٨٤ ١ ٢٫ ١٩ ٩٫ ٢٦ ٣٩ ١٫ ٢١ ١ ١٧ ٩١ ٠) ٢ ( ٢٤ ٨٨ ٢٤ ٦٫ ٧ ٦٫ ٤٦ ٨٠ ٨٫ ٩٨ ١٧ ( ٢٠ ٣٣ ٤ ٤٫ ٤٫ ٣٥ ٣٣ ٤ ٥ ٥٥ ٥٫ ٥ ٥ د |
الي لجم اإ أ لف ھم در |
لحصص ا غير طر ة لمسي ا أ لف ھم در |
ة لكي حقو ق م ة لى لمنسوب إ ا ة لشر مالكي ا ك أ لف ھم در |
أرب اح ة محتج ز أ لف ھم در |
طي ا احتي ة ة لعادل لقيم ا ا أ لف ھم در |
طي ا احتي ل لتحوي ا أ لف ھم در |
طي ات ا احتي أخرى أ لف ھم در |
طي ا احتي قانو ني أ لف ھم در |
طي ا احتي لدمج ا أ لف ھم در |
أس لمال ا ر أ لف ھم در |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ناير ١ ي في أرب خسائر اح / ( لشاملة ادات ا اإ لير |
|||||||||||
| لير اإ الي إجم لرب أ ات ا تو زيع |
|||||||||||
| في نيو ٣٠ يو |
|||||||||||
| ناير ١ ي في أرب خسائر اح / ( لشاملة ادات ا اإ لير |
|||||||||||
| لير اإ الي إجم لت لمعاما ا |
|||||||||||
| أسھم دار إص اذ ع لستحو اا اذ ع لستحو اا |
|||||||||||
| اذ ع لستحو اا لرب أ ات ا تو زيع |
|||||||||||
| == == == == == = == == == == = == == == == == == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = == == == == = |
في نيو ٣٠ يو |
تشكلاإليضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٢٦ ً جزءا ال يتجزأ من ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشھر المنتھية في
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف |
٢٠١٦ يونيو ٣٠ درھم ألف |
|
|---|---|---|
| التشغيلية األنشطة من النقدية التدفقات |
(مراجعة) | مدققة) (غير |
| الفترة أرباح |
١١٢٫٦٦٣ | ٢٩٣٫٠٦٥ |
| عليھا المستحوذ التابعة الشركة أرباح تسوية |
(١٫٥٨٤) | - |
| ------------------------ | ------------------------ | |
| ١١١٫٠٧٩ | ٢٩٣٫٠٦٥ | |
| لـ: تعديالت |
||
| ومعدات وآالت ممتلكات استھالك |
١٫٦٦٤ | ٢٫٥٣٣ |
| أرباح توزيعات إيرادات |
) (٤٥٫٢٠٨ |
) (٤٣٫٤٤٣ |
| التمويل | ١١٫٣٦٦ | ١٩٫٧١٥ |
| للموظفين الخدمة نھاية تعويضات مخصص |
٣٣٦ | ٤٧٩ |
| ت والمشطوبا ت المخصصا |
١١١ | - |
| مشتركة ائتالفات في استثمار خسائر في الحصة |
١٫١٢٩ | ١٫٥٣٦ |
| الفائدة إيرادات |
(٩١٣) | (١٫٤٥٤) |
| ------------------------ ٧٩٫٥٦٤ |
------------------------ ٢٧٢٫٤٣١ |
|
| رأس العامل: المال التغيرات في |
||
| المخزون | ١٦ | (٩٠٤) |
| اإلنجاز قيد التطوير أعمال |
٦٥٥ | ١٫١٣٩ |
| ً مقدما المدفوعة ت والمصروفا المبالغ |
١٠٫٧٢٤ | ٤٦٢ |
| واألخرى التجارية المدينة الذمم |
٥٫٠٠٨ | ) (٤٣٫٦٤١ |
| المستحقة ت المصروفا |
) (١٢٫٢٦٥ |
) ١٠٥٫٦٩٩ ( |
| عالقة ذات أطراف من المستحقة المبالغ |
٥٫١٨٥ | ٢٫٣٠٤ |
| عالقة ذات ألطراف المستحقة المبالغ |
(١٫٠٨١) | (٨٢٦) |
| واألخرى التجارية الدائنة الذمم |
) (٣٠٫٣٥٨ |
) (٩٣٫٨٥٦ |
| التشغيلية األنشطة من الناتج النقد صافي |
--------------------------- ٥٧٫٤٤٨ |
--------------------------- ٣١٫٤١٠ |
| ة االستثماري األنشطة من النقدية التدفقات |
-------------------------- | -------------------------- |
| ومعدات وآالت ممتلكات حيازة |
(٤٫١٠٤) | ) (١١٫١٣٥ |
| المستلمة األرباح توزيعات |
٤٨٫٢٧٥ | ٤٥٫٩٩٨ |
| المستلمة الفائدة إيرادات |
٩١٣ | ١٫٤٥٤ |
| لرھن خاضعة ألجل ودائع في النقص |
(١٫٨٩٧) | ١٫٦٧٧ |
| العادلة بالقيمة مسجلة استثمارات شراء |
||
| األخرى الشاملة اإليرادات خالل |
- | (٣٫٦٧٥) |
| العادلة بالقيمة مالية موجودات استرداد من ت المتحصال |
||
| األخرى الشاملة اإليرادات خالل |
٣٣٩ | ٢٫٢٦٦ |
| ة االستثماري األنشطة من الناتج النقد صافي |
-------------------------- ٤٣٫٥٢٦ |
-------------------- ٣٦٫٥٨٥ |
| ------------------------- | --------------------- |
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد (تابع) لفترة الستة أشھر المنتھية في
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ يونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مراجعة) | مدققة) (غير |
|
| التمويلية األنشطة من النقدية التدفقات |
||
| والسلفيات القروض في التغير |
) ١٤٣٫٦٨٠ ( |
) (١٣٫٤٩٥ |
| المدفوعة األرباح توزيعات |
) (٢٧٫٥٥٥ |
) (٤٨٫٠٠٠ |
| المدفوعة التمويل تكاليف |
) (١١٫٣٦٦ |
) (١٩٫٧١٥ |
| التمويلية األنشطة في المستخدم النقد صافي |
------------------ ) ١٨٢٫٦٠١ ( |
------------------ ) (٨١٫٢١٠ |
| ------------------ | ------------------ | |
| يعادله وما النقد في النقص صافي |
) (٨١٫٦٢٧ |
) (١٣٫٢١٥ |
| األجنبية العمالت صرف فروق صافي |
٢٫٠١٥ | ٢٫٤٥٠ |
| الريان من عليه المستحوذ النقد |
٤٢٫٨١٣ | - |
| يناير ١ في يعادله وما النقد |
١٣٥٫١٢٠ ------------------ |
١٢٢٫٧٦٧ ------------------ |
| يونيو ٣٠ في يعادله وما النقد |
٩٨٫٣٢١ | ١١٢٫٠٠٢ |
| ======== | ======== | |
فيما يلي المعامالت غير النقدية الھامة خالل الفترة:
- ١) المعامالت غير النقدية الھامة المرتبطة بعملية االستحواذ على الريان، راجع اإليضاح رقم ١٧ حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
- ٢) المعامالت غير النقدية الھامة المرتبطة بالموجودات والمطلوبات المصنفة على أنھا متاحة للبيع:
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
|---|---|---|
| ١٢) للبيع بھا المحتفظ الموجودات في الحركة صافي (إيضاح |
١٤٫٠٥٧ | - |
| بھا المحتفظ ت بالموجودا المرتبطة المطلوبات في الحركة صافي ١٢) للبيع (إيضاح |
======== ) (٩٣٫١٦١ |
======== - |
| ======== | ======== |
تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٢٦ ً جزءا ال يتجزأ من ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و.٢
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١ الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية
تم تأسيس القدرة القابضة ش.م.خ ("الشركة") كشركة مساھمة خاصة في إمارة أبوظبي، اإلمارات العربية ً المتحدة (اإلمارات). دخل القانون االتحادي رقم ٢ لسنة ٢٠١٥ من بشأن الشركات التجارية حيز التنفيذ اعتبارا ١ يوليو ،٢٠١٥ ليحل محل القانون االتحادي الحالي رقم ٨ لسنة .١٩٨٤
تشتمل األنشطة الرئيسية للشركة على االستثمار في ريادة األفكار التجارية وتكوين الشراكات االستراتيجية المنبثقة عن األبحاث المركزة وخبرات مؤسسيھا. تحرص الشركة على االشتراك كمؤسس في الشركات الناجحة المحتملة وتطوير وإدارة وبيع وتأجير المشروعات العقارية، وإطالق وإدارة المشروعات التعليمية ومشروعات الضيافة والرعاية الصحية واالستحواذ على حصص مسيطرة في الشركات االستراتيجية.
إن عنوان المكتب المسجل للشركة ھو ص. ب ،٤٨١١١ أبوظبي، اإلمارات العربية المتحدة. يشار إلى الشركة وشركاتھا التابعة معا ً بـ "المجموعة".
تم اعتماد ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدارھا بتاريخ ١ أكتوبر .٢٠١٧
تشتمل ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على المركز المالي واألداء المالي للشركات التابعة التالية:
| نسبة | |||
|---|---|---|---|
| التابعة الشركة اسم |
والعمليات التأسيس بلد |
الملكية | الرئيسي النشاط |
| ذ.م.م العقارية القدرة |
اإلمارات | ٪١٠٠ | العقارات إدارة |
| المغرب - القابضة القدرة |
المغرب | ٪١٠٠ | العامة ت االستثمارا |
| سمارت فندق إدارة |
المغرب | ٪١٠٠ | الفندق إدارة |
| سمارت فندق عقارات |
المغرب | ٪١٠٠ | الفندق إدارة |
| البحر قصر |
المغرب | ٪١٠٠ | الضيافة |
| للضيافة األطلسي المحيط ساحل |
المغرب | ٪١٠٠ | العامة ت االستثمارا |
| أوفشور ھولدنج القدرة |
المغرب | ٪١٠٠ | قابضة شركة |
| سوريا - القابضة القدرة |
سوريا | ٪١٠٠ | العامة ت االستثمارا |
| العقارية القدرة |
سوريا | ٪١٠٠ | العقارات إدارة |
| ذ.م.م التجارية القدرة |
اإلمارات | ٪١٠٠ | تجاري مشروع استثمار |
| ذ.م.م للضيافة دانة |
اإلمارات | ٪١٠٠ | الفندق إدارة |
| ذ.م.م للعقارات الفايضة عين |
اإلمارات | ٪١٠٠ | العقارات إدارة |
| ذ.م.م ا المرافق إدارة لخدمات القدرة |
إلمارات | ٪١٠٠ | العامة والصيانة التنظيف |
| إدارة وخدمات والمنازل للمباني |
|||
| المنشآت | |||
| ذ.م.م سكيب إنفو |
اإلمارات | ٪١٠٠ | وبناء الري شبكات مقاوالت |
| وتصميم الحدائق وصيانة |
|||
| وأنشطة الطبيعية المناظر |
|||
| التخطيط | |||
| ليمتد العامة ت لالستثمارا كيو |
البريطانية العذراء جزر |
٪١٠٠ | العامة ت االستثمارا |
| درة ذ.م.م ("الق للخدمات القدرة بقا ً) سويس" سا |
اإلمارات | ٪١٠٠ | البيئية النباتات رعاية |
| ليمتد الدولية كيو |
كايمان جزر |
٪١٠٠ | العامة ت االستثمارا |
| ذ.م.م العقارية المنارة خليج |
اإلمارات | ٪١٠٠ | العقارات إدارة |
| ذ.م.م ا للعقارات الفايضة عين بحيرة |
إلمارات | ٪١٠٠ | العقارات إدارة |
| ذ.م.م * والغاز للنفط الين نيو القدرة |
اإلمارات | ٪٥٠ | معدات وصيانة تركيب خدمات |
| والغاز النفط |
|||
| ذ.م.م رفاجو القدرة |
اإلمارات | ٪٥١ | العامة ت االستثمارا |
| ذ.م.م سكيب كيو |
اإلمارات | ٪٥١ | والمناظر المباني صيانة |
| الطبيعية | |||
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١ الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية (تابع)
| نسبة | |||
|---|---|---|---|
| الرئيسي النشاط |
الملكية | والعمليات التأسيس بلد |
التابعة الشركة اسم |
| معدات وصيانة تركيب خدمات |
٪٦٠ | اإلمارات | ذ.م.م للطاقة كيو |
| والغاز النفط |
|||
| التعليم خدمات |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م التعليمية القدرة |
| العامة ت االستثمارا |
٪١٠٠ | اإلمارات | الجزائر - القابضة القدرة |
| واإلدارة الصناعية المؤسسة |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م الدولية القابضة القدرة |
| المالية | |||
| وتطوير وإدارة وتشغيل إنشاء |
٪٦٠ | اإلمارات | ذ.م.م للمحاكاة اإلمارات أكاديمية |
| التدريب مركز |
|||
| السوق وتطوير وتملك إعداد |
٪٦٠ | اإلمارات | التجارية األسواق إلدارة كيو |
| والمرافق ت والمجمعا التجارية |
|||
| الترفيھية | |||
| النقل وسائل |
٪٨٥ | اإلمارات | للنقل لينك كيو |
| وتجھيز وتأجير وتشغيل تطوير |
٪٥٠ | اإلمارات | ذ.م.م السيارات لمواقف كيو |
| السيارات مواقف |
|||
| أنظمة وصيانة تركيب |
٪٥١ | اإلمارات | ذ.م.م للتكنولوجيا أكتف كيو |
| االتصاالت | |||
| والزجاج األسمنت أنشطة |
٪٥٠ | اإلمارات | ذ.م.م القابضة للصناعات أبنيا |
| ت والصناعا والخشب والحديد كانيكية. اإللكترومي |
|||
| العامة ت االستثمارا |
٪١٠٠ | البيضاء روسيا |
ليمتد بيالروس القدرة |
| العامة ت االستثمارا |
٪١٠٠ | اليمن | اليمن - القابضة القدرة |
| الطاقة مشروعات استشارات |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م الصناعية القابضة القدرة |
| الصناعية ت والمشروعا البديلة |
|||
| السياحي المنتجع إدارة |
٪١٠٠ | اإلمارات | ت استابلشمن باركس كيو |
| الترفيھي واالستثمار |
|||
| والضيافة الصحية الرعاية |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م الصحية للرعاية القدرة |
| ت المشروعا ادارة |
٪٦٠ | اإلمارات | ذ.م.م ل إنترناشونا بي كيو |
| في واالستثمار وإدارة تطوير |
٪٩٩.٣٥ | اإلمارات | ش.م.خ لالستثمار الريان |
| العقارية ت المشروعا |
|||
| العقاري االستثمار |
٪٦٥ | اإلمارات | ذ.م.م البناء لعمال السكنية المدينة |
| العقاري االستثمار |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م العقاري للتطوير فالور موون |
| العامة المقاوالت |
٪٦٠ | اإلمارات | سيستمز بريكاست جرين |
| ذ.م.م للتكنولوجيا |
|||
| الزراعية األعمال العقاري االستثمار |
٪١٠٠ ٪١٠٠ |
مارات اإلمارات |
ذ.م.م اإل الزراعية للمنتجات كير إيرث ذ.م.م السكنية أبيكس |
| العقاري االستثمار |
٪١٠٠ | اإلمارات | ذ.م.م العقارية العالمية الريان |
* بالرغم من امتالك المجموعة لـ ٪٥٠ من األسھم القائمة في القدرة نيو الين للنفط والغاز ذ.م.م، إال أن ھذا االستثمار مصنف كشركة تابعة بمقتضى السيطرة على الشركة المستثمر فيھا.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٢ بيان التوافق
المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقا ٣٤ "التقارير المالية ً تم إعداد ھذه البيانات للمعيار المحاسبي الدولي رقم ً المرحلية" ، باألحكام ذات الصلة من النظام األساسي للشركة ومتطلبات القانون كما أنھا تلزم، حيثما يكون مناسبا االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة .٢٠١٥ ال تشتمل ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة ً الموحدة على كافة المعلومات الالزمة للبيانات المالية السنوية الكاملة الموحدة، إلى جنب مع ويتعين قراءتھا جنبا البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ وللسنة المنتھية في ذلك التاريخ. إال أن اإليضاحات التفصيلية المحددة مدرجة بغرض توضيح األحداث والمعامالت الضرورية الستيعاب التغيرات في األداء والمركز المالي للمجموعة منذ آخر بيانات مالية.
٣ السياسات المحاسبية الھامة
إن السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة في إعداد ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ھي نفسھا المطبقة من قبل المجموعة في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ وللسنة المنتھية في ذلك التاريخ.
عمليات االستحواذ من المنشآت الخاضعة لسيطرة مشتركة
فيما يتعلق بعمليات دمج األعمال الناتجة عن تحويل حصص في منشآت تخضع لسيطرة المساھم الذي يسيطر على المجموعة، يتم احتسابھا في تاريخ عملية التحويل. يتم االعتراف بالموجودات والمطلوبات ُ المستحوذ عليھا ِ بالقيم الدفترية ُ المعترف بھا سابقا المنشأة ُ المح ً في دفاتر لة/ ُ المتنازلة. تتم إضافة بنود حقوق ملكية المنشآت ِ و يتم ً مباشرة نقدية مدفوعة المستحوذ عليھا إلى نفس البنود ضمن حقوق ملكية المجموعة. االعتراف بأي مبالغ لعملية االستحواذ ضمن حقوق الملكية.
المعايير الجديدة والمعدلة من المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية قيد اإلصدار ولم يتم تفعيلھا بعد
| والمعدلة الجديدة المالية التقارير إلعداد الدولية المعايير ___________ |
التفعيل تاريخ ____ |
|---|---|
| من العقود المالية التقارير إلعداد الدولية المعايير من ١٥ رقم المعيار اإليرادات " مع ١ العمالء" |
٢٠١٨ يناير |
| المالية "األ ١ المالية" التقارير إلعداد الدولية المعايير من ٩ رقم المعيار دوات |
٢٠١٨ يناير |
| ١ اإليجار" المالية التقارير إلعداد الدولية المعايير من ١٦ رقم المعيار "عقود |
٢٠١٩ يناير |
| لم المشترك ائتالفه أو الزميلة وشركته مستثمر بين فيما بھا المساھمة أو موجودات بيع والمعيار المالية التقارير إلعداد الدولية المعايير من ١٠ رقم المعيار على (تعديالت ٢٨). رقم الدولي المحاسبي |
تاريخ تحديد يتم بعد التفعيل |
تتوقع اإلدارة أن يتم تطبيق ھذه التعديالت في البيانات المالية الموحدة في الفترة األولية التي ستصبح فيھا سارية المفعول. تقوم اإلدارة بتقييم التأثير المحتمل لتطبيق ھذه.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٤ التقديـرات
إن إعداد البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من اإلدارة أن تقوم بوضع األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات. يمكن أن تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات.
عند إعداد ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت األحكام الھامة التي تم وضعھا من قبل اإلدارة في تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالمجموعة والمصادر الرئيسية لتقدير حاالت عدم اليقين ھي نفسھا التي تم تطبيقھا على البيانات المالية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ وللسنة المنتھية في ذلك التاريخ.
٥ أعمال التطوير قيد اإلنجاز
تمثل أعمال التطوير قيد اإلنجاز تكاليف التطوير واإلنشاء المتكبدة على الممتلكات قيد اإلنشاء والمتعلقة بالمشروعات التالية:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| أبوظبي - السدو مشروعات |
٣٩١٫٦٢٦ | ٣٩١٫٦٢٦ |
| الفايضة عين |
٨٫١٢٧ | ٧٫٨٩٠ |
| النسيم | ١٤٫١٩٤ | ١٤٫١٤٠ |
| لالستثمار اإلمارات مجمع |
- | ٩٤٦ |
| أخرى | ٢١١ | ٢١١ |
| -------------------- ٤١٤٫١٥٨ |
-------------------- ٤١٤٫٨١٣ |
|
| ========= | ========= |
فيما يلي الحركات في العقارات االستثمارية خالل الفترة/ السنة:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| يناير ١ في كما |
٤١٤٫٨١٣ | ٤٠٧٫٤٩٥ |
| ة الفترة/ السن خالل التطوير أعمال |
١٢٤٫١٢٣ | ٥٦١٫٩٢٢ |
| ة الفترة/ السن خالل البيع تكلفة على المحملة التكلفة |
) ١٢٣٫٨٣٢ ( |
) ٥٥٣٫٨٤١ ( |
| ة الفترة/ السن خالل القيمة وانخفاض ت المشطوبا |
(٩٤٦) | (٧٦٣) |
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ /٢٠١٧ يونيو ٣٠ في كما |
-------------------- ٤١٤٫١٥٨ |
-------------------- ٤١٤٫٨١٣ |
| ========= | ========= |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٦ العقارات االستثمارية
تتألف االستمارات العقارية من قطع األراضي التالية:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| الموقع: | ||
| اإلمارات أبوظبي، المنارة خليج |
٢٤٣٫٦٠٠ | ٢٤٣٫٦٠٠ |
| سوريا دمشق، |
٩٢٫٧٣٧ | ٩٢٫٧٣٧ |
| الفايضة عين منتجع |
٣٥٫٠٠٠ | ٣٥٫٠٠٠ |
| اإلمارات أبوظبي، القدرة، مبنى |
٥٤٫٩٠٠ | ٥٤٫٩٠٠ |
| CWRC – السكنية الريان قرية |
٧٩٦٫٠٠٠ | - |
| فالور موون |
٨٠٣٫٠٨٨ | - |
| خليفة مدينة أرض |
٣١٧٫٠٠٠ | - |
| الغدير مشروع في سكنية وحدة |
١٫٠٠٠ | - |
| ---------------------- ٢٫٣٤٣٫٣٢٥ |
-------------------- ٤٢٦٫٢٣٧ |
========== =========
فيما يلي الحركات في العقارات االستثمارية خالل الفترة/ السنة:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| يناير ١ في كما |
٤٢٦٫٢٣٧ | ٤٩١٫٢٣٧ |
| ١٧) الريان على االستحواذ نتيجة إضافات (إيضاح |
- ١٫٩١٧٫٠٨٨ |
|
| اإلنجاز قيد الرأسمالية األعمال من التصنيف إعادة |
- | ٥١٫٥٧٤ |
| استثمارية عقارات تقييم إعادة من الخسائر |
- ---------------------- |
) ١١٦٫٥٧٤ ( -------------------- |
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ /٢٠١٧ يونيو ٣٠ في كما |
٢٫٣٤٣٫٣٢٥ | ٤٢٦٫٢٣٧ |
| ========== | ========= |
فيما يلي تحليل العقارات االستثمارية المسجلة بالقيمة العادلة حسب النظام المتدرج لقياس القيمة العادلة:
| التقييم تاريخ |
اإلجمالي درھم ألف |
المستوى درھم ألف |
وى ١ المست درھم ألف |
٣ وى ٢ المست درھم ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ االستثماري العقارات |
٢٠١٦ ديسمبر ة ٣١ |
٢٫٣٤٣٫٣٢٥ | - | - | ٢٫٣٤٣٫٣٢٥ |
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ االستثمارية العقارات |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
٤٢٦٫٢٣٧ | - | - | ٤٢٦٫٢٣٧ |
خالل الفترة/ السنة المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ و٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ لم يكن ھناك أي تحويالت فيما بين المستوى ١ والمستوى ٢ والمستوى ٣ من قياسات القيمة العادلة.
تم تحديد القيمة العادلة لخليج المنارة في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ من قبل اإلدارة بالرجوع إلى التقييم الذي تم في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ بواسطة الشركة البريطانية العربية، شركة تقييم مستقلة غير تابعة للمجموعة. لقد تم التوصل إلى نونيين، استنادا كل من منھج ً التقييم الذي يتوافق مع المعايير الصادرة عن المعھد الملكي للمساحين القا إلى المقارنات المباشرة ومنھج القيمة المتبقية.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٦ العقارات االستثمارية (تابع)
كما في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ بلغ إجمالي القيمة العادلة لقطعة األرض الخاصة بخليج المنارة ٣٤٨ مليون درھم (:٢٠١٥ ٣٤٠ مليون درھم). قامت المجموعة بتسجيل القيمة العادلة لقطعة األرض من خالل تقدير حصتھا بواقع ٪٧٠ من إجمالي المساحة الطابقية لقطعة األرض. تم تحديد إجمالي المساحة الطابقية النھائي ً بناء على المناقشات التي تمت مع مجلس التخطيط العمراني وقراره النھائي فيما يتعلق بتقليص إجمالي المساحة الطابقية لقطعة األرض. في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ زادت القيمة العادلة المتعلقة بحصة المجموعة البالغة ٪٧٠ في قطعة األرض بمبلغ ٥٫٦٠٠ ألف درھم.
في ٣٠ يونيو ،٢٠١٧ تم تحديد القيمة العادلة لمنتجع عين الفايضة من قبل اإلدارة بالرجوع إلى التقييم تم بواسطة الشركة البريطانية العربية في ٣١ ديسمبر .٢٠١٦ لقد تم التوصل إلى التقييم الذي يتوافق مع المعايير الصادرة عن المعھد الملكي للمساحين القانونيين، استنادا في ً إلى طريقة تقييم االستثمار (طريقة رسملة الدخل). ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ انخفضت القيمة العادلة بمبلغ ٥٠٠ ألف درھم.
لدى المجموعة قطعة أرض في سوريا بقيمة ٩٢٫٧٣٧ ألف درھم. ھناك شكوك بشأن قدرة المجموعة على الحصول على المنافع االقتصادية أو استرداد قيمة ھذه األرض بسبب الوضع السياسي الحالي في سوريا. كما في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ تم تقدير القيمة العادلة بمبلغ ٩٢٫٧٣٧ ألف درھم من قبل اإلدارة وتم اعتماھا من قبل مجلس إدارة المجموعة. خالل السنة المنتھية في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ بلغ االنخفاض في القيمة العادلة ١٢٥٫٠٠٠ ألف درھم.
في ،٢٠١٦ قامت المجموعة بتحويل األعمال الرأسمالية قيد اإلنجاز الخاصة بالطابق األرضي للمبنى الرئيسي للمجموعة وطابق الميزانين والطوابق ٣-١ البالغ قيمتھا ٥١٫٥٧٤ ألف درھم إلى العقارات االستثمارية، حيث سيتم استخدام تلك العقارات بغرض إنتاج إيرادات إيجارية. كما في ٣٠ يونيو ،٢٠١٧ تم تحديد القيمة العادلة لتلك المناطق في المبنى بالرجوع إلى التقييم الذي تم في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ بواسطة الشركة البريطانية العربية. ً إلى لقد تم التوصل إلى التقييم الذي يتوافق مع المعايير الصادرة عن المعھد الملكي للمساحين القانونيين، استنادا طريقة تقييم االستثمار (طريقة رسملة الدخل).
العقارات االستثمارية التي تم االستحواذ عليھا كجزء من عملية االستحواذ على الريان
بلغت القيمة العادلة لمشروع المدينة السكن لعمال البناء ٧٩٦٫٠٠٠ ألف درھم، ً بناء على التقييم الذي تم في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ بواسطة شرطة تقييم خارجية مستقلة. لقد استند التقييم إلى طريقة تقييم االستثمار (التدفق النقدي المخصوم).
قامت المؤسسة العليا للمناطق االقتصادية المتخصصة بمنح العقار قيد التطوير ("المشروع") في ديسمبر ٢٠١٢ لفترة إيجار مدتھا ثالثين سنة لـموون فالور للتطوير العقاري ذ.م.م ("موون فالور")، شركة تابعة للمجموعة. بلغت آخر قيمة عادلة لھذه العقارات قيد التطوير ٥٣٦ مليون درھم ً بناء على التقييم الذي تم بواسطة شركة تقييم خارجية مستقلة. لقد استند التقييم إلى طريقة القيمة المتبقية. وفقا التفاقية اإليجار المبرمة بين المؤسسة العليا للمناطق االقتصادية المتخصصة وموون فالور خالل سنة ،٢٠١٢ اضطرت موون فالور استكمال بناء سكن ل على األراضي المؤجرة ذات الصلة وفقا للمخطط الرئيسي ذي الصلة. خالل ،٢٠١٧ بلغت قيمة العمل ً العما اإلضافي ٢٦٧٫٠٨٨ ألف درھم. كما في ٣٠ يونيو ،٢٠١٧ بلغت مرحلة اإلنجاز ٪٦٧ من مجمل العمل، وتم استئناف المشروع بموجب عقد إنشاء جديد يلتزم بموجبه المقاول الجديد باألعمال المتبقية. وفقا لتقرير التقييم، بلغت التكلفة اإلضافية المقدرة لإلنجاز ٣٦٩٫٦٠٠ ألف درھم ومن المتوقع إنجاز األعمال في ٣١ ديسمبر .٢٠١٩
تمتلك المجموعة قطعتي أرض في مدينة خليفة "أ" ومدينة خليفة "ب"، وتنوي المجموعة إنشاء عقارات استثمارية فيھا، ولذلك فقد تم تصنيف ھذه األراضي كعقارات استثمارية. خالل ،٢٠١٦ قامت شركة تقييم خارجية مستقلة بإجراء تقييم خارجي مستقل ً بناء على طلب المجموعة، حيث تم تحديد القيمة العادلة لھذه األرض باستخدام نماذج تقييم قائمة على مدخالت السوق الملحوظة. كما في ٣٠ يونيو ،٢٠١٧ بلغت القيمة العادلة ٣١٧٫٠٠٠ درھم.
تم تسجيل الوحدة السكنية في مشروع الغدير البالغ إجمالي قيمتھا ١٫٠٠٠ ألف درھم بالقيمة العادلة.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٧ الموجودات المالية
فيما يلي الموجودات المالية المحتفظ بھا بالقيمة العادلة من خالل اإليرادات الشاملة األخرى:
| ١٠٫٩٠٥ ١٠٫٩٠٩ المدرجة المالية األوراق في االستثمار ٥٦٥٫٠٢٩ ٥٦٩٫٤٧٢ المدرجة غير المالية األوراق في االستثمار -------------------- -------------------- ٥٧٥٫٩٣٤ ٥٨٠٫٣٨١ |
|---|
| ========= ========= ة: الفترة/ السن خالل المالية الموجودات في الحركة يلي فيما ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
| درھم ألف درھم ألف (مدققة) (مراجعة) ٦٦٠٫١٥٣ ٥٧٥٫٩٣٤ يناير ١ في |
| - ٥١٢ ش.م.خ العقاري لالستثمار البناء ٨٫٢٦٩ - مالية موجودات شراء ) (٩٣٫٥٣٦ مالية موجودات استبعاد - (٦٫١٩٣) (٣٣٩) أسھم استرداد |
| ٧٫٢٤١ ٤٫٢٧٤ العادلة القيمة في الزيادة -------------------- -------------------- ٥٧٥٫٩٣٤ ٥٨٠٫٣٨١ ========= ========= |
٨ المخزون
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
|
|---|---|---|
| ١٩٫٠٠٠ ٥١٫٠٠٠ ١٫٦٠٤ |
١٩٫٠٠٠ ٥١٫٠٠٠ ١٫٥٨٨ |
البيع (أ) إلعادة المتاحة المكتملة العقارات للبيع (ب) بھا المحتفظ األرض أخرى |
| -------------------- ٧١٫٦٠٤ ========= |
-------------------- ٧١٫٥٨٨ ========= |
ً تقديم مبالغ مسبقة بقيمة ٦٤٫٧٠٩ ألف درھم إلى شركة ھيدرا العقارية إلنشاء بعض الوحدات السكنية. (أ) تم مسبقا لم تتمكن شركة ھيدرا العقارية من إنجاز األعمال المطلوبة، وكجزء من اتفاقية التسوية، تم تقديم عقارات مكتملة للمجموعة من مشروع آخر بقيمة مماثلة. تم تسجيل ھذه العقارات كمخزون محتفظ به للبيع، وتم قياسھا بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق، أيھما أقل.
خالل ،٢٠١٥ قبلت المجموعة الحصول على قطعتي أرض من شركة ھيدرا العقارية مقابل تلك العقارات المكتملة المحتفظ بھا للبيع. في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٦ تم تحديد القيمة العادلة لھذه األراضي بمبلغ ١٩ مليون درھم ً للتقييم الذي تم بواسطة شركة نايت فرانك، شركة تقييم مستقلة. تم تسجيل القيمة الدفترية للعقارات المكتملة وفقا المحتفظ بھا للبيع في البيانات المالية الموحدة بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق، أيھما أقل.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٨ المخزون (تابع)
- ً تقديم مبالغ مسبقة بقيمة ٤٩.٩ مليون درھم للطموح لالستثمارات ذ.م.م ("طموح")، بغرض حجز قطعة (ب) تم مسبقا أرض في جزيرة الريم. عالوة على ذلك، كان لدى المجموعة مبالغ قائمة مستحقة القبض من طموح بقيمة ٢.١ مليون درھم. كجزء من اتفاقية التسوية، قدمت طموح للمجموعة قطعة أرض تقع في جزيرة الريم بقيمة مماثلة. تم بيان قطعة األرض في البيانات المالية الموحدة كمخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقيق، أيھما أقل.
- ٩ النقد وما يعادله
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف |
|
|---|---|---|
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| المصرفية واألرصدة النقد |
٨٤٫٩٢٨ | ١١٣٫٨٥٦ |
| األجل قصيرة – ألجل ودائع |
١٥٫٨٨٤ -------------------- |
٢٠٫٢٩٨ -------------------- |
| ١٠٠٫٨١٢ | ١٣٤٫١٥٤ | |
| :ً ودائع لرھن خاضعة ناقصا |
(٢٫٤٩١) -------------------- |
(٥٩٤) -------------------- |
| ٩٨٫٣٢١ | ١٣٣٫٥٦٠ | |
| ١٢) - للبيع بھا المحتفظ االستبعاد مجموعة من كجزء مصنف (إيضاح |
-------------------- | ١٫٥٦٠ -------------------- |
| النقدية التدفقات بيان ألغراض يعادله وما النقد |
٩٨٫٣٢١ ========= |
١٣٥٫١٢٠ ========= |
١٠ األطراف ذات عالقة
تقوم المجموعة في سياق األعمال االعتيادية بالدخول في معامالت، يتم إجراؤھا ً بناء على شروط تجارية متفق عليھا، مع شركات أو أفراد أخرى ينطبق عليھم تعريف األطراف ذات العالقة المتضمن في المعيار المحاسبي الدولي رقم .٢٤ لدى الشركة عالقة طرف ذي عالقة مع المديرين التنفيذيين بالشركة والشركات التي بوسعھم ممارسة تأثير ھام عليھا أو الشركات التي يمكنھا ممارسة تأثير ھام على المجموعة.
المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات العالقة
فيما يلي المعامالت واألرصدة القائمة مع األطراف ذات العالقة، باإلضافة إلى اإليرادات والمصروفات ذات الصلة:
(أ) المبالغ المستحقة من أطراف ذات عالقة:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| األجل طويلة |
||
| عالقة) ذي آخر طرف العقارية ( ھيدرا |
١٫٢٤٣ | ٢٫٥٥١ |
| عالقة) ذي آخر طرف العقارية ( كونيكشن |
٥٫٩٠٥ | ٥٫٩٠٥ |
| أخرى | ١٩١ | - |
| -------------------- ٧٫٣٣٩ |
-------------------- ٨٫٤٥٦ |
|
| :ً مخصص تحصيلھا في المشكوك الديون ناقصا |
(٥٩٠) | (٥٩٠) |
| -------------------- | -------------------- | |
| ٦٫٧٤٩ | ٧٫٨٦٦ |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٠ األطراف ذات عالقة (تابع)
المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات العالقة (تابع)
(أ) المبالغ المستحقة من أطراف ذات عالقة (تابع):
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| األجل قصيرة |
||
| مشترك) تالف أموبيلر (ائ ت لوانفيستمن بو الدوحة القدرة |
- | ٤٦ |
| مشترك) ائتالف الرياضية ( لإلدارة القدرة |
٢١٫٤٤٧ | ٢١٫٤٢٣ |
| عالقة) ذي آخر طرف العقارية ( ھيدر |
١٦١ | ١٦١ |
| زميلة) كة ذ.م.م (شر إم-كيو كي إس |
٣٫٦٣٥ | ٣٫٦٣٥ |
| عالقة) ذي آخر رف الدولية (ط دبي مشروعات |
٦٫٨٦٨ | ٦٫٨٦٨ |
| عالقة) ذي آخر ف شن (طر كوميونيكي فيوال |
- | ٣٫٦٣٠ |
| أخرى | ٣٫٢٥٢ | ٣٫٦٦٨ |
| -------------------- ٣٥٫٣٦٣ |
-------------------- ٣٩٫٤٣١ |
|
| :ً مخصص تحصيلھا في المشكوك الديون ناقصا |
(٣٫٦٦٢) | (٣٫٦٦٢) |
| -------------------- ٣١٫٧٠١ |
-------------------- ٣٥٫٧٦٩ |
|
| ١٢) - للبيع بھا المحتفظ االستبعاد مجموعة من كجزء مصنف (إيضاح |
(٨٫٤٤٨) | |
| -------------------- ٣١٫٧٠١ |
-------------------- ٢٧٫٣٢١ |
فيما يلي الحركة في مخصص الديون المشكوك في تحصيلھا:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| األجل طويلة يناير ١ في ة للفترة/ السن المحمل |
٥٩٠ - |
١٫١٦٨ (٥٧٨) |
| ة الفترة/ السن نھاية في |
-------------------- ٥٩٠ ========== |
-------------------- ٥٩٠ ========== |
| األجل قصيرة يناير ١ في |
٣٫٦٦٢ | ٣٫٦٦٢ |
| ة الفترة/ السن نھاية في |
-------------------- ٣٫٦٦٢ |
-------------------- ٣٫٦٦٢ |
========== ==========
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٠ األطراف ذات عالقة (تابع)
(ب) المبالغ المستحقة ألطراف ذات عالقة:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| األجل طويلة صقر سلفاتور |
٨٫٢٧٧ | - |
| -------------------- ٨٫٢٧٧ |
-------------------- - |
|
| األجل قصيرة |
========== | ========== |
| زميلة) كة ذ.م.م (شر لإلنشاءات كيو |
٢٩٫٥٠٠ | ٢٩٫٥٠٠ |
| والتدريب التطبيقية لألبحاث التفوق مركز |
٢٨٫٢٥٦ | ٢٨٫٢٥٦ |
| عالقة) ذي آخر ف شن (طر كوميونيكي فيوال |
- | ١٫٦١٥ |
| عالقة) ذي آخر ف إنك (طر الطاقة ألنظمة إي إس جي |
٨٫٠٦٥ | ٨٫٠٦٥ |
| عالقة) ذي آخر طرف اإلمارات ( لينك مجموعة |
٤٫٦٦١ | ٤٫٦٦١ |
| عالقة) ذي آخر أس (طرف جي سي بي لوتاه |
٨٫٤٦٧ | ٨٫٠٨٧ |
| أخرى | ١٫٣٧٦ | ١٫٢٢٢ |
| -------------------- ٨٠٫٣٢٥ |
-------------------- ٨١٫٤٠٦ |
|
| ١٢) - للبيع بھا المحتفظ االستبعاد مجموعة من كجزء مصنف (إيضاح |
-------------------- | ) (٤١٫٧١٥ -------------------- |
| ٨٠٫٣٢٥ | ٣٩٫٦٩١ |
تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين
فيما يلي مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وموظفي اإلدارة الرئيسيين:
| في ية الـــــــمنتھ ٢٠١٦ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
أشـــھر الستة فـــــترة ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
|
|---|---|---|
| ١٠٫١٤٩ | ١٠٫٥٤٠ | أعضاء) اإلدارة (٥ مجلس أعضاء مكافآت |
| ========== ٨٫٢٩٨ ========== |
========== ١٢٫٠٢١ ========== |
عضو) (١٤ الرئيسيين اإلدارة موظفي تعويضات |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١١ القروض والسلفيات
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| المكشوف على المصرفي السحب ألجل قروض |
٦٧٫١٢٢ ٩٤٥٫٦٤١ |
٥٩٫٩٦٢ ٣٦٨٫٢٦٤ |
| :ً قرض األجل) طويل حقاق ألجل (است ناقصا |
-------------------- ١٫٠١٢٫٧٦٣ ) ( ٧٦٣٫٠١٤ ( |
-------------------- ٤٢٨٫٢٢٦ ) ١٩٦٫١٤٤ |
| -------------------- ٢٤٩٫٧٤٩ ========== |
-------------------- ٢٣٢٫٠٨٢ ========== |
ً للمعدالت السائدة بين يستحق سداد السحوبات المصرفية على المكشوف عند الطلب، وھي تخضع لفائدة وفقا البنوك.
١٢ الموجودات المحتفظ بھا للبيع
العمليات المتوقفة
في ،٢٠١٦ قرر باإلجماع مساھمو الشركات التابعة المذكورة أدناه باإلجماع تصفية العمليات وفقا لقرار المساھمين. في ،٢٠١٧ لم تكن ھناك أي عمليات أو أرباح أو خسائر ليتم اإلفصاح عنھا.
| التابعة الشركة اسم |
الملكية نسبة |
السنة |
|---|---|---|
| ذ.م.م للمحاكاة اإلمارات أكاديمية |
٪٦٠ | ٢٠١١ |
| التجارية األسواق إلدارة كيو |
٪٦٠ | ٢٠٠٩ |
| للنقل لينك كيو |
٪٨٥ | ٢٠١٠ |
| ذ.م.م السيارات لمواقف كيو |
٪٥٠ | ٢٠٠٩ |
| ذ.م.م للتكنولوجيا أكتف كيو |
٪٥١ | ٢٠١١ |
| ذ.م.م القابضة للصناعات أبنيا |
٪٥٠ | ٢٠١١ |
| اليمن – القابضة القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ذ.م.م الصناعية القابضة القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ت استابلشمن باركس كيو |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ذ.م.م التعليمية القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| الجزائر – القابضة القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ذ.م.م الدولية القابضة القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ذ.م.م الصحية للرعاية القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
| ليمتد بالروس القدرة |
٪١٠٠ | ٢٠١١ |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٢ الموجودات المحتفظ بھا للبيع (تابع)
العمليات المتوقفة (تابع)
تم أدناه بيان نتائج العمليات المتوقفة المدرجة ضمن األرباح أو الخسائر.
الخسائر من العمليات المتوقفة:
| أشـــھر الستة فـــــترة ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
في ية الـــــــمنتھ ٢٠١٦ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| اإليرادات المبيعات تكاليف |
- - |
٩٫٣٨٢ (٧٫٦٥٩) |
| التشغيلية العمليات من األرباح |
-------------------- - |
-------------------- ١٫٧٢٣ |
| واإلدارية العمومية ت المصروفا األخرى ت المصروفا صافي التمويل تكاليف |
- - - |
(٢٫٢٣٩) (٤٣) (٢٤٥) |
| المتوقفة العمليات من الفترة خسائر |
-------------------- - ========== |
-------------------- (٨٠٤) ========== |
| منسوبة إلى: األم الشركة ملكية أسھم حاملي المسيطرة غير الحصص |
- - |
(٥٨٣) (٢٢١) |
| -------------------- - |
-------------------- (٨٠٤) |
التدفقات النقدية من العمليات المتوقفة:
| أشـــھر الستة فـــــترة ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
في ية الـــــــمنتھ ٢٠١٦ يونيو ٣٠ درھم ألف مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| التشغيلية طة في) األنش خدم من/ (المست النقد صافي االستثمارية طة في) األنش خدم من/ (المست النقد صافي |
- - |
- - |
| النقد في لزيادة (النقص)/ ا صافي |
-------------------- - ========== |
-------------------- - ========== |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٢ الموجودات المحتفظ بھا للبيع (تابع)
الموجودات المحتفظ بھا للبيع
في مارس ،٢٠١٧ قررت اإلدارة تغيير خطة بيع الموجودات المصنفة كمحتفظ بھا للبيع. وعليه، تمت إعادة تصنيف ھذه الموجودات إلى فئة الموجودات والمطلوبات ذات الصلة، ولم يعد يتم تصنيفھا كمحتفظ بھا للبيع. فيما يلي الفئات الرئيسية للموجودات والمطلوبات التي تشمل العمليات المصنفة كمحتفظ بھا للبيع في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ و٣١ ديسمبر :٢٠١٦
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
٢٠١٧ يونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مدققة) | (مراجعة) | |
| ت والمطلوبا الموجودات بيان |
||
| ٢١١ | - | والمعدات واآلالت الممتلكات |
| ١٫٧١١ | - | واألخرى التجارية المدينة الذمم |
| ٨٫٤٤٨ | - | عالقة ذات أطراف من المستحقة |
| ٢٫١٢٧ | - | مقدما المدفوعة ت والمصروفا المبالغ |
| ١٫٥٦٠ | - | والنقد المصرفية األرصدة |
| -------------------- | -------------------- | |
| ١٤٫٠٥٧ | - | للبيع متاحة أنھا على المصنفة الموجودات |
| ========== | ========== | |
| ٥٣٦ | - | للموظفين الخدمة نھاية تعويضات مخصص |
| ٤٦٫٣٨٤ | - | واألخرى التجارية الدائنة الذمم |
| ٤١٫٧١٥ | - | عالقة ذات ألطراف المستحق |
| ٤٫٥٢٦ | - | المستحقة ت المصروفا |
| -------------------- | -------------------- | |
| ٩٣٫١٦١ | - | المصنفة ت بالموجودا مباشرة المرتبطة المطلوبات إجمالي |
| للبيع متاحة أنھا على |
||
| -------------------- | -------------------- | |
| ) (٧٩٫١٠٤ |
- | للبيع متاحة أنھا على المصنفة الموجودات صافي |
| ========== | ========== |
١٣ إدارة المخاطر المالية
إن أھداف وسياسات إدارة المجموعة للمخاطر تتوافق مع تلك المفصح عنھا في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ وللسنة المنتھية في ذلك التاريخ.
١٤ االرتباطات وااللتزامات الطارئة
فيما يلي المصروفات الرأسمالية المتعاقد عليھا ولم يتم تكبدھا بعد:
| ٢٠١٧ يونيو ٣٠ درھم ألف (مراجعة) |
٢٠١٦ ديسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| واحدة سنة خالل |
٧٤٩٫٧٩٩ | ٢٢٨٫٢٢٩ |
| سنوات خمس إلى سنتين من |
========== - ١٤٦٫٤٥٣ |
========== |
| مصرفية ضمانات |
========== ١٠٢٫٣٩٧ ========== |
========== ١٠٢٫٣٩٧ ========== |
تم إصدار خطابات االعتماد والضمانات المصرفية في سياق األعمال االعتيادية.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٥ األدوات المالية
إن القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية تقارب قيمھا الدفترية المدرجة في بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد.
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية
إن القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية المبينة في بيان المركز المالي الموحد تقارب قيمھا العادلة.
إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية لدي المجموعة تقارب قيمھا الدفترية كما ھو موضح في بيان المركز المالي الموحد.
يتم االعتراف بقياسات القيمة العادلة ضمن بيان المركز المالي الموحد.
ً لالعتراف المبدئي بالقيمة العادلة، وتجميعھا في المستويات فيما يلي تحليل األدوات المالية التي يتم قياسھا الحقا من ١ إلى ٣ ً بناء على الدرجة التي تكون عندھا القيمة العادلة قابلة للمالحظة.
- المستوى :١ تتمثل قياسات القيمة العادلة في تلك المشتقة من األسعار (غير المعدلة) المدرجة في سوق نشط لموجودات أو مطلوبات مطابقة.
- المستوى :٢ تتمثل قياسات القيمة العادلة في تلك المشتقة من المعطيات بخالف األسعار المدرجة الواردة في المستوى ١ والتي يمكن مالحظتھا للموجودات أو المطلوبات، سواء بصورة مباشرة (كاألسعار) أو بصورة غير مباشرة (كالمشتقة من األسعار).
- المستوى :٣ تتمثل قياسات القيمة العادلة في تلك المشتقة من أساليب التقييم والتي تتضمن معطيات للموجودات أو المطلوبات وال ترتكز على بيانات سوقية قابلة للمالحظة (معطيات غير قابلة للمالحظة).
| ٢٠١٧ | يونيو | ٣٠ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | -- | -- | -- | ------- | ---- | -- | -- |
| ١ ال المستوى درھم ألف |
٢ ا مستوى درھم ألف |
٣ اإل لمستوى درھم ألف |
جمالي درھم ألف |
|
|---|---|---|---|---|
| العادلة بالقيمة المالية الموجودات من األخرى شاملة اإليرادات ال خالل |
||||
| مدرجة أسھم |
١٠٫٩٠٩ | - | - | ١٠٫٩٠٩ |
| مدرجة غير أسھم |
- | ٤٩٨٫٥٥٣ | ٧٠٫٩١٩ | ٥٦٩٫٤٧٢ |
| اإلجمالي | -------------------- ١٠٫٩٠٩ |
-------------------- ٤٩٨٫٥٥٣ |
-------------------- ٧٠٫٩١٩ |
-------------------- ٥٨٠٫٣٨١ |
| ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ |
========= | ========= | ========= | ========= |
| ١ ال المستوى |
٢ ا مستوى |
٣ اإل لمستوى |
جمالي | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
|
| العادلة بالقيمة المالية الموجودات من األخرى شاملة اإليرادات ال خالل |
||||
| مدرجة أسھم |
- ١٠٫٩٠٥ |
- | ١٠٫٩٠٥ | |
| مدرجة غير أسھم |
- | ٤٩٦٫٤٣٢ | ٦٨٫٥٩٧ | ٥٦٥٫٠٢٩ |
| اإلجمالي | -------------------- ١٠٫٩٠٥ |
-------------------- ٤٩٦٫٤٣٢ |
-------------------- ٦٨٫٥٩٧ |
-------------------- ٥٧٥٫٩٣٤ |
| ========= | ========= | ========= | ========= |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٥ األدوات المالية (تابع)
القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية (تابع)
تم استخدام أساليب التقييم التالية عند قياس القيم العادلة ضمن المستوى ٣ لألدوات المالية المقاسة بالقيمة العادلة في بيان المركز المالي، باإلضافة إلى المدخالت الھامة غير الملحوظة.
١) أساليب التقييم والمدخالت الھامة غير الملحوظة
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل اإليرادات الشاملة األخرى
األسھم غير المدرجة:
أسلوب التقييم: يتم تقدير القيمة العادلة لالستثمار من خالل تحليل المركز المالي والنتائج ومجموعة المخاطر واالحتماالت والعوامل األخرى الخاصة بالشركة المستثمر بھا.
المدخالت الھامة غير الملحوظة: المركز المالي والنتائج ومجموعة المخاطر واالحتماالت والعوامل األخرى الخاصة بالشركة المستثمر بھا المستخدمة في التقييم غير ملحوظة.
العالقة المشتركة بين المدخالت الھامة غير الملحوظة والقيمة العادلة: من شأن القيمة العادلة المقدرة أن تزادا/ (تنخفض) إذا كانت المدخالت الھامة غير الملحوظة جيدة/ (سيئة).
٢) إعادة التصنيف فيما بين المستويات ،١ و،٢ و.٣
خالل فترة التقرير المنتھية في ٣٠ يونيو ،٢٠١٧ لم يكن ھناك أي تحويالت فيما بين المستوى ١ والمستوى ٢ من قياسات القيمة العادلة، وال أي تحويالت من أو إلى المستوى ٣ من قياسات القيمة العادلة.
١٦ موسمية النتائج
لم يتم تسجيل أي إيرادات ذات طبيعة موسمية ضمن بيان األرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ و٣٠ يونيو .٢٠١٦
١٧ دمج األعمال
استحوذت المجموعة على ٪٩٩.٣٥ من األسھم وحقوق التصويت في الريان لالستثمارات ش.م.خ ("الريان") من خالل مقايضة األسھم. اتفق الطرفان على أن يكون معدل تحويل مقايضة األسھم بواقع ٢.٦١ سھم من أسھم الريان مقابل سھم واحد في القدرة القابضة ش.م.خ.
تم تحديد تاريخ االستحواذ على أن يكون ١٢ يونيو ،٢٠١٧ مع مراعاة التاريخ النھائي لمقايضة األسھم في ١١ اعتبارا من ١٢ ً يونيو .٢٠١٧ وعليه، تتضمن ھذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة األداء المالي للريان يونيو .٢٠١٧
وبالتالي، أصدرت القدرة القابضة ش.م.خ عدد ٢٠٨٫٩٨٤ ألف سھم بقيمة ١ درھم للسھم الواحد، لمساھمي الريان مقابل أسھمھم في الريان البالغة ٥٤٥٫٤٤٩ ألف درھم. تمت الموافقة بشكل رسمي من قبل وزارة االقتصاد على إصدار األسھم اإلضافية في ٩ يوليو .٢٠١٧
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٧ دمج األعمال (تابع)
نظرا ٍكل من القدرة القابضة والريان تخضعان لسيطرة لمشتركة حيث يمتلك مساھمو القدرة القابضة ٪٥٦.٩٩ ً لكون ً للقيمة الدفترية (على أساس ترحيل القيمة)، بحيث يتم من أسھم الريان، قررت اإلدارة احتساب ھذا االستحواذ وفقا ببساطة ترحيل االستثمار من جزء من المجموعة إلى جزء آخر وفقا ٣ من المعايير الدولية إلعداد ً للمعيار رقم التقارير المالية. عند تطبيق األساس المحاسبي القائم على القيمة الدفترية، قد يلزم إجراء تعديل في حقوق الملكية بحيث تعكس أي فرق بين الثمن المدفوع ورأس مال الشركة المستحوذ عليھا. قررت اإلدارة أن تعكس ھذا التعديل في حساب رأس المال، تحت بند احتياطي "الدمج".
| درھم ألف |
|
|---|---|
| ------------- | -- |
| ٢٠٨٫٩٨٤ | سھم ألف ٢٠٨٫٩٨٤ ش.م.خ ( القابضة القدرة في المصدرة األسھم الواحد) للسھم درھم ١ بقيمة |
|---|---|
| ٥٤٥٫٤٤٩ -------------------- |
ألف ٥٫٤٥٤ ش.م.خ ( ت لالستثمارا الريان في عليھا المستحوذ األسھم الواحد) للسھم درھم ١٠٠ بقيمة سھم |
| ٣٣٦٫٤٦٥ ========= |
عليھا المستحوذ الشركة ورأسمال المدفوع الثمن بين الفرق |
تشتمل نتائج المجموعة على اإليرادات المحققة من قبل الریال لفترة الـ ١٩ يوم المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ بمبلغ ٤٫٧٢١ ألف درھم، وصافي أرباح بمبلغ ١٫٥٨٤ ألف درھم.
الموجودات المستحوذ عليھا القابلة للتحديد والمطلوبات المفترضة
فيما يلي ملخص المبالغ المعترف بھا للموجودات المستحوذ عليھا والمطلوبات المفترضة في تاريخ االستحواذ:
| درھم ألف |
|
|---|---|
| ٣٫٨١٨ | والمعدات واآلالت الممتلكات |
| ١٫٩١٧٫٠٨٨ | االستثمارية العقارات |
| ٥١٢ | للبيع المتاحة ت االستثمارا |
| ٣٠٫٧٣٦ | التجارية المدينة الذمم |
| ٤٢٫٨١٣ | يعادله وما النقد |
| (٢٫٣١٥) | الخدمة نھاية تعويضات |
| ) (١٢٫٠٢٦ |
األجل طويلة الدائنة الذمم |
| (٨٫٢٧٧) | عالقة ذات ألطراف المستحقة األجل طويلة المبالغ |
| ) ٦١٣٫٠٦٧ ( |
األجل طويلة المصرفية القروض |
| ) ١١٥٫١٥٠ ( |
المصرفية القروض |
| ) ١٤٧٫٤٧٤ ( |
واألخرى التجارية الدائنة الذمم |
| -------------------- ١٫٠٩٦٫٦٥٨ |
للتحديد * القابلة عليھا المستحوذ الموجودات صافي إجمالي |
| ========= |
* إن الفرق بين إجمالي صافي الموجودات المستحوذ عليھا القابلة للتحديد وبين صافي الموجودات المفصح عنھا في بيان التغيرات في حقوق الملكية يتعلق بأرباح فترة الـ ١٩ يوم (من ١٢ يونيو ٢٠١٧ إلى ٣٠ يونيو ٢٠١٧) البالغة ١٫٥٨٤ ألف درھم، والتي تم تسجيلھا كجزء من العمليات العادية للمجموعة حيث تم تكبد ھذا المبلغ بعد تاريخ االستحواذ الفعلي.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٨ االحتياطيات األخرى
يشتمل رصيد االحتياطيات األخرى المستحوذ عليه كجزء من احتياطيات الريان على احتياطي قانوني لدى الريان بمبلغ ٢٤٢٫٧٢٨ ألف درھم واحتياطيات أخرى بمبلغ ٣٫١٥٧ ألف درھم.