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Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 (주)모두투어네트워크 C A 110111-0609771 사 업 보 고 서 (제 34 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 모두투어네트워크 대 표 이 사 : 우 종 웅 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 을지로 16 (전 화) 02-728-8000 (홈페이지) http://www.modetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 총괄본부장 (성 명) 우 준 열 (전 화) 02-728-8090 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1182-10192-112 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 MODETOUR NETWORK UK LTD신규 편입MODETOUR NETWORK SPAIN S.L신규 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어네트워크'이며 영문으로는 'MODETOUR NETWORK INC.' 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었습니다. 해당사는 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩전화번호: 02-728-8000홈페이지: https://www.modetour.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었으며, 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장 되었습니다. 당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 등을 판매하고 있으며, 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업은 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분됩니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다 사. 신용평가에 관한 사항 기업신용평가등급 평가기관 재무결산기준 등급평가일 등급유효기간 e-4+ (주)나이스디앤비 2021.12.31 2022.05.27 2023.05.26 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2007년 07월 26일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경본점 소재지: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 (변경사항 없음) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 22일정기주총-대표이사 우종웅-2020년 03월 27일정기주총사외이사 채준호상근감사 박철규사내이사 유인태사내이사 우준열사외이사 이상호상근감사 이혁기2021년 03월 31일정기주총-사내이사 한옥민사외이사 황인수-2021년 08월 31일---사내이사 한옥민(중도퇴임)2022년 03월 31일정기주총-사내이사 우종웅- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음. 라. 상호의 변경일 자: 2005년 2월 15일변경 전: (주)국일여행사변경 후: (주)모두투어네트워크 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화제32기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래 사업을 추가하였습니다.- 식음료 판매 및 유통업- 화장품 판매 및 유통업- 건강보조식품 판매 및 유통업- 생활용품 판매 및 유통업- 기타 각종물품 판매 및 유통업 - 일반 잡화류 종합 도소매업- 위 각호와 관련된 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업- 위 각호의 사업과 관련된 해외사업- 위 각 호에 부대되는 사업 및 투자 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 용 2018년 02월 21일 동탄스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 울산스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 ㈜모두스테이 책임임대차 연대보증 임대인 변경 승인의 건 2018년 05월 03일 화성 동판 복합단지 개발에 따른 대여금 상환기일 연장의 건 2018년 05월 10일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자에 따른 연대보증 건 (근보증액 : 6억) 2018년 06월 26일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억) 2018년 07월 12일 본사 BSP담보 증액의 건 (증액 후 30억) 2018년 07월 19일 ㈜모두스테이_㈜모두관광개발 합병 건 2018년 08월 03일 ㈜자유투어 대여금 연장의 건 2018년 09월 14일 ㈜자유투어 BSP 담보 및 여행업 인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 09월 17일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자금 채무인계 관련 건 2018년 10월 11일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 설립의 건 2018년 10월 29일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2018년 10월 29일 ㈜서울호텔관광전문학교 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 4억) 2018년 11월 15일 ㈜서울호텔관광전문학교 지분 매각의 건 (매각 전 지분 100% / 매각 후 지분 45%) 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 자본금 납입 건 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 운영자금 대여 건 (US$ 1,800,000) 2019년 02월 13일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 (신탁계약금액 : 50억) 2019년 02월 25일 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 2019년 03월 08일 자기주식 처분 결정의 건 (보통주 54,852주 / 1,299,992,400원 / 우리사주조합출연) 2019년 03월 28일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 2억) 2019년 04월 22일 (주)이젠투어 지분 매각의 건 2019년 05월 09일 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 2019년 05월 29일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 06월 28일 지점 이전의 건 2019년 07월 22일 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 07월 25일 (주)자유투어 대여금 연장의 건 2019년 08월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 2019년 08월 14일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 08월 30일 (주)자유투어 대여금 지급의 건 2019년 09월 16일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 2019년 09월 18일 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 09월 25일 (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 2019년 10월 23일 ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 2019년 10월 30일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 2019년 12월 23일 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 (한화 약 5억원) 2019년 12월 26일 ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 2019년 12월 27일 ㈜모두투인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 2020년 01월 20일 MODETOUR HONGKONG LIMITED 대여금 연장의 건 2020년 01월 28일 ㈜자유투어 신주인수권부사채(BW) 연장에 관한 건 2020년 02월 10일 1. 2019년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2019년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 2020년 02월 10일 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 2020년 02월 12일 제31기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 2020년 03월 06일 모두스테이 제주점 관광진흥기금 융자 연대보증 연장의 건 2020년 03월 10일 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환유예에 따른 예금담보 지원 연장의 건 2020년 03월 11일 31기 결산 이사회 2020년 03월 11일 주주총회소집결의의 건 2020년 03월 19일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2020년 03월 27일 제 31기 정기주주총회 이사회 의사록 2020년 05월 07일 자유투어 신주인수권부사채 계약 만기에 따른 금전대차계약 변경의 건 2020년 05월 15일 모두투어재팬 대여금 연장을 위한 건 2020년 05월 18일 프랑스 법인 대여금 연장의 건 2020년 05월 18일 프랑스 법인 추가 대여금 지급의 건 2020년 05월 20일 모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 융자에 따른 예금담보 설정의 건 2020년 06월 24일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 2020년 07월 31일 해외법인 개편 운영의 건 2020년 08월 03일 자유투어 대여금 연장의 건 2020년 08월 07일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 6차) 2020년 09월 25일 ㈜ 자유투어 BSP 연장을 위한 보증보험 담보제공 지원의 건 2020년 10월 21일 ㈜모두스테이 관광진흥기금 융자를 위한 담보요청의 건 2020년 10월 23일 ㈜ 자유투어 여행업 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원 연장의 건 2020년 11월 30일 ㈜ 모두스테이 영업운영자금 대여금 지급의 건 2020년 12월 18일 인도네시아 비자센터 운영자금 대여금 지급의 건 2021년 02월 03일 국내선 담보 갱신 및 지점해지에 관한 건 2021년 02월 05일 1. 2020년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2020년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 2021년 02월 08일 (주)모두스테이 스타즈호텔 동탄점 임대차보증금 이행보증보험 갱신의 건 2021년 02월 10일 제32기 정기 주주총회 전자투표 채택 건 2021년 02월 15일 제32기 정기 주주총회 의장 선임의 건 2021년 03월 03일 국내선 담보 증액의 건 2021년 03월 05일 자유투어 주식 매각 결의 건 2021년 03월 16일 제32기 결산 이사회 2021년 03월 16일 제32기 주총소집결의의 건 2021년 03월 29일 ㈜모두스테이 스타즈호텔 동탄점 임대차보증금 이행보증보험 기간 정정의 건 2021년 03월 31일 제32기 정기주주총회 이사회 의사록 2021년 04월 14일 ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2021년 04월 14일 AJ 창조관광 투자조합 제1호 임시조합 임시총회 안건에 대한 결의의 건 2021년 05월 03일 ㈜모두스테이[명동1,2호점] 관광진흥기금 상환 연장의 건 2021년 05월 17일 ㈜모두스테이 [제주점] 관광진흥기금 상환 연장의 건 2021년 06월 02일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 임시 주주총회 안건에 대한 결의의 건 2021년 06월 02일 ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대여금을 위한 예금 담보제공의 건 2021년 06월 08일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 신규여신 관련 담보제공의 건 2021년 06월 09일 인도네시아 비자센터 지분 인수의 건 2021년 06월 23일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 2021년 07월 19일 ㈜모두스테이 ['21년 하반기]영업운영자금 대여금 지급의 건 2021년 10월 01일 내부회계 관리규정 개정에 관한 보고의 건 2021년 10월 13일 엠플러스 전문 투자형 사모펀드 신탁 14호 수익증권 투자의 건 2021년 11월 01일 베트남 [다낭 H&R 법인] 영업 운영자금 단기 대여의 건 2021년 11월 08일 (주)모두스테이 스타즈호텔 동탄점 객실 선납 판매를 위한 이행보증보험 연대보증 건 2021년 11월 16일 베트남 [다낭 H&R 법인] 대여금 계약 연장의 건 2021년 12월 07일 (주)모두스테이['21년 12월분 요청분]영업운영 대여금 연장 건 2021년 12월 15일 제33기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 2021년 12월 27일 이사회규정 개정의 건 2021년 12월 27일 2022년 모두투어 안전경영책임계획 수립의 건 2022년 01월 06일 (주)모두스테이['22년 1월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 2022년 01월 06일 (주)모두스테이 ['22년 1월]영업운영자금 대여건 2022년 01월13일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환 연장 건 2022년 01월13일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 상환 연장에 따른 담보제공 연장의 건 2022년 02월 07일 (주)모두스테이 ['22년 2월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 2022년 02월07일 (주)모두스테이 ['22년 2월]영업운영자금 대여건 2022년 02월 07일 1. 2021년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2021년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 2022년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 2022년 02월 14일 제33기 결산이사회 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 의장 선임의 건 2022년 03월 02일 (주) 모두스테이 명동 1호점 관광진흥기금 상환 건 2022년 03월 02일 1.㈜ 모두스테이 ['22년 3월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 3월]영업운영자금 대여의 건 2022년 03월 08일 제33기 주주총회소집결의의 건 2022년 03월 23일 제33기 재무재표 이사회 승인의 건 2022년 03월 31일 제33기 정기 주주총회 의사록 2022년 03월 31일 대표이사 선임의 건 2022년 04월 06일 1.㈜모두스테이 ['22년 4월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 4월]영업운영자금 대여의 건 2022년 04월 18일 ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 대여금 상환 유예 및 만기 연장 신청의 건 2022년 04월 20일 유럽 유레일패스(레일유럽:RE4A) 지급보증 설정 건 2022년 04월 25일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 2022년 05월 04일 ㈜모두스테이 ['22년 5월 요청분]영업운영자금 대여금 연장의 건 2022년 05월 18일 1. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 1차 연장 건 ('21.06.09 대여)2. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 2차 연장 건 ('20.12.07 대여) 2022년 05월 25일 운영자금 단기 차입의 건 2022년 06월 03일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 거치기간 및 대출만기 연장을 위한 예금담보 요청의 건 2022년 07월 06일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 1월분/21년 7월분/22년 1월분) 2022년 07월 29일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 2월분/21년 8월분/22년 2월분) 2022년 07월 29일 스페인 바로셀로나 지사 영업 유지를 위한 운영자금 대여 건 2022년 08월 31일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 3월분/22년3월분) 2022년 09월 05일 사업보고서 정정공시의 건 2022년 09월 21일 베트남 다낭 H&R 법인 대여금 연장 건 2022년 10월 05일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 4월분/21년 10월분/22년 4월분) 2022년 10월 05일 ㈜모두인터내셔널 대여금 요청건 2022년11월 02일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 5월분/21년 11월분) 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 울산점 관광진흥개발기금 상환 건 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 2022년 11월 17일 2022년 임원의 승진 및 신규 임원 보임의 건 2022년 12월 15일 제34기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 2022년 12월 21일 국제선 BSP 담보증액 요청의 건 * 발생일은 이사회결정일 기준 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2022년말) 33기(2021년말) 32기(2020년말) 31기(2019년말) 30기(2018년말) 보통주 발행주식총수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,000-40,000,000-18,900,000-18,900,000---------------------18,900,000-18,900,000-1,536,286-1,536,286-17,363,714-17,363,714- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------1,532,964----1,532,964--------1,532,964----1,532,964--------3,322----3,322--------1,536,286----1,536,286-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2019년 03월 11일2019년 06월 07일54,85263,239115.292019년 06월 03일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 - 처분방법은 우리사주조합 무상출연입니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2018년 06월 26일2019년 06월 25일5,000,000,0004,088,536,05081.770-2018년 09월 28일신탁 해지2018년 06월 26일2019년 06월 25일5,000,000,0004,983,634,65099.670-2019년 06월 25일신탁 체결2019년 02월 13일2020년 02월 13일 5,000,000,0003,516,651,10070.330-2019년 05월 15일신탁 해지2019년 02월 13일2020년 02월 13일 5,000,000,0005,008,291,200100.170-2020년 02월 13일신탁 체결2019년 08월 09일2021년 08월 10일5,000,000,000201,464,3004.030-2019년 11월 11일신탁 해지2019년 08월 09일2021년 08월 10일5,000,000,0003,810,775,74076.220-2021년 08월 10일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 - 현재 당사가 체결 중인 자기주식취득 신탁계약은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일입니다. 또한, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제34기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않습니다. 2021년 03월 31일제32기 정기주주총회제 2조 [목적]제 5조 [발행예정주식총수]제 8조의 2 [주식등의 전자등록]제 10조의 2 [우리사주매수선택권]제 11조 [신주의 동등배당]제 15조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제 16조 [전환사채의 발행]제 19조 [소집시기]제 38조 [이사회의 결의방법]제 44조 [감사의 선임ㆍ해임]제 46조 [감사의 직무 등]제 50조 [재무제표 등의 작성 등]제 53조 [이익배당]-향후 영위 가능한 사업목적 추가-발행예정주식총수 변경-전자등록 의무 아닌 주식에 대한 회사 결정권 부여-근로복지기본법 반영 (한도폐지)-상법 개정안 반영 (동등배당 원칙 명시)-상법 개정안 반영 (배당기준일)-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제-상법 개정안 반영 (정기주주총회 기준일)-음성통신수단 추가-상법 개정안 반영 (감사 선임 및 해임)-표준정관 반영 (감사의 직무)-의미 및 표현 명확화-상법 개정안 반영 (배당기준일)2020년 03월 27일제31기 정기주주총회-제 2조 [목적]-제 5조[발행예정주식총수]-제 23조 [의장]-향후 영위 가능한 사업목적 추가-발행예정주식총수 변경-주주총회 의장 선임 방식 추가2019년 03월 22일제30기 정기주주총회-제 51조 [외부감사의 선임]-제 8조[주권의 발행과 종류]-제 8조의 2[주식등의 전자등록]-제 13조[명의개서 대리인]-제 14조[주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고]-제 18조[사채발행에 관한 준용규정]-제 15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일]-제 19조[소집시기]-[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 개정에 따른 변경-[주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 제정에 따른 변경-의미의 명확화를 위한 문구 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 연결재무제표를 작성하는 회사로서 연결실체 관점에서 본 보고서의 공시대상사업부문은 아래와 같습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널MODETOUR JAPAN INC.MODETOUR (BEIJING) CO.,LTDMODETOUR NETWORK UK LTDMODETOUR NETWORK SPAIN S.LPT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 국내외 내국인 및 외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공 호텔숙박/위탁운영/대행 서비스 (주)모두스테이MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 국내외 내국인 및외국인 여행객 및 부동산업체 호텔 숙박, 위탁운영 및 대행 서비스 등을 통해 운영수익을 창출 부동산 투자 (주)모두투어자기관리부동산투자회사엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 국내외 법인 및 투자기관 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공 당사는 연결종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔숙박/위탁운영/대행서비스 부문, 부동산투자 등 3개 주요사업분야를 가지고 있습니다. 또한 당사 및 연결종속회사의 제34기 당기말 기준 단순합계 매출 (상세내용은 II. 사업의 내용-4. 매출 및 수주상황 -가. 매출현황 참조)은 742억원(연결조정 효과 미반영)으로 제33기 기말기준 단순합계 매출 대비 약 237% 증가하였습니다. 당기말 당사 및 연결종속회사의 단순합계 매출 중 여행알선 서비스 부문의 매출 비중은 46.4%, 부동산 투자 부문의 비중은 35%이며 호텔숙박, 위탁운영 및 대행업은 18.6%의 비중 입니다. 외부 요인으로 인한 부정적인 영향이 없는 정상적인 시장환경에서는 여행알선 서비스 부문의 매출 비중은 약 93% 수준을 유지해 왔습니다.여행알선 서비스는 당사의 여행상품을 B2B 형태 위주로 판매 하고 있고, 전국에 지점 및 영업소를 두어 다양한 유통 채널을 관리하고 있으며, 전세계 주요 여행지의 현지 업체들과 계약을 통해 다양한 여행 서비스를 공급하고 있습니다. 주요 상품은 해외여행알선, 항공권판매로 구성되어 있으며, 당기말 기준으로 여행알선 서비스 중 해외여행알선의 매출 비율은 80.5%, 항공권판매 매출 비율은 6.7%를 차지합니다. 두 주요 상품의 매출 비율은 약 87.2%를 차지합니다.호텔 숙박 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 서비스는 B2B와 B2C 채널을 통해 판매를 하고 있으며 해외에 1개, 국내에 4개 호텔을 운영하고 있습니다. 당 사업부문도 COVID-19의 부정적 영향을 크게 받았습니다. 주요 서비스는 객실서비스와 식음료 서비스로 구성되어 있으며, 당기말 기준으로 호텔 숙박 및 위탁운영 서비스 중 객실수입은 96%, 식음료 수입은 4% 입니다. 부동산투자 부문은 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자, 금융기관에 예치, 부동산 임대차 등 등의 방법으로 수익을 창출하고 있습니다. 주요 제품은 임대사업형 호텔 부동산 투자이며 이는 부동산투자 부문 매출의 약 90% 이상을 차지합니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요상품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 품목 기능 및 특징 매출액 비율(%) 여행알선 서비스 해외여행 및 항공권의 알선/판매 여행상품을 기획, 생산, 판매하여 그 대가로보수를 받고 일정한 대행업무를 수행 34,422,716 46.40% 호텔숙박/위탁운영/대행 서비스 객실 및 식음료 숙박에 적합한 시설 내에 객실과 식사를 갖추어이용하게 하여 그 대가로 보수를 받고 시설 및 편의 제공 13,806,723 18.61% 부동산투자 임대사업형 호텔 부동산 투자 호텔로 사용할 부동산을 매입하여 개보수 후호텔운영사에게 임대 25,964,338 35.00% 단순합계 　- 74,193,777 100.00% 연결조정 효과 　- 26,428,924 - 총 합계 　- 47,764,853 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황 (단위 :㎡) 구 분 소재지 토지 건물 비고 본사 서울시 중구 을지로 16 - 3,034.36 임차 영업본부 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층 - 967.01 임차 천안사무실 충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호 - 113.62 임차 부산사무실 부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층 - 560.29 임차 공항서비스부 인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5) - 107.61 임차 광주사무실 광주시 동구 대인동 97-1 503호 　 40.36 당사소유 합 계 - 4,823.25 - 나. 기타 영업용 설비 [자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종속기업 서울특별시 24,451,635 29,220,674 53,672,309 종속기업 경기도 6,938,520 9,338,150 16,276,670 지점 제주특별자치도 4,493,735 4,197,800 8,691,535 지점 부산광역시 13,340 16,336 29,676 지점 광주광역시 13,693 16,776 30,469 지사 베트남 2,052,724 7,133,205 9,185,929 합 계 - 37,963,647 49,922,941 87,886,588 [자산항목 : 비품] (단위:천원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 (2022.01.01) 당기증감 　 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2022.12.31) 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 PC외 1,574,934 625,819 10,590 994,446 14,854 3,730 1,214,301 합 계 1,574,934 625,819 10,590 994,446 14,854 3,730 1,214,301 [자산항목 : 차량운반구] (단위:천원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 (2022.01.01) 당기증감 　 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2022.12.31) 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 에쿠스 외 155,209 88,780 - 160,131 (9,226) - 74,632 합 계 155,209 88,780 - 160,131 (9,226) - 74,632 [자산항목 : 기계장치 외] (단위:천원) 사업소 소유 소재지 구분 기초장부가액 (2022.01.01) 당기증감 　 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2022.12.31) 형태 증가 감소 연결회사 자가 국내및국외 기계장치 외 1,611,498 31,608,190 31,094,678 1,346,937 7,602 4,128 789,803 합 계 1,611,498 31,608,190 31,094,678 1,346,937 7,602 4,128 789,803 ※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위:천원) 사업부문 회사 제34기 제33기 제32기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크 32,637,015 43.99% 4,084,725 18.58% 42,691,971 69.20% (주)모두투어인터내셔널 99,129 0.13% 41,432 0.19% 172,903 0.28% (주)크루즈인터내셔널 80,780 0.11% 9,018 0.04% 18,490 0.03% (주)자유투어(5) - 0.00% - 0.00% 3,221,845 5.22% MODETOUR JAPAN INC. 229,413 0.31% 21,048 0.10% 92,529 0.15% MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 132,521 0.18% 29,095 0.13% 352,875 0.57% PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(3) 1,243,858 1.68% 251,561 1.14% 284,331 0.46% MODETOUR NETWORK UK LTD(2) - 0.00% - 0.00% - 0.00% MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(2) - 0.00% - 0.00% - 0.00% 호텔숙박서비스 MODE HOTEL&REALTY Limited Company 352,115 0.47% 34,134 0.16% 298,356 0.48% 부동산개발 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 22,480,363 30.30% 8,022,190 36.48% 6,604,833 10.71% 호텔위탁운영 및 대행업 (주)모두스테이 13,454,608 18.13% 9,496,509 43.19% 7,952,234 12.89% 건물임대 및 관리업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(4) 3,483,975 4.70% - 0.00% - - 단순합계 74,193,777 100.00% 21,989,711 100.00% 61,690,368 100.00% 연결조정 효과 (1) 26,428,924 - 8,229,360 - 6,919,295 - 총 합계 47,764,853 - 13,760,352 - 54,771,073 - (1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. (2) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다. (3) 전기 중 지분율 32.99%를 추가 취득하였습니다. (4) 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 ㈜자유튜어의 지분을 매각하여 종속기업투자에서 제외되었습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다.국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 일본,중국,영국,스페인 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. MODE HOTEL & REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. [판매경로] 회사명 제품 판매경로 판매경로매출비중 소비 (주)모두투어네트워크 여행상품 ,항공권, 숙박권 소매대리점 및 할인점 65% 소비자 웹사이트 및 온라인 35% (주)모두투어인터내셔널 외국인 대상 국내여행상품 현지여행사 100% (주)크루즈인터내셔널 크루즈 판매대행 소매대리점 70% 웹페이지 30% (주)모두스테이 호텔운용 오픈마켓(OTA) 75% 소매여행사 및 법인 25% ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 부동산 투자 호텔운용사 100% MODETOUR JAPAN INC. 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 호텔운용 소매여행사 80% 온라인 20% MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% MODETOUR NETWORK UK LTD 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 비자대행관련 서비스 현지여행사 70% 오프라인 30% 판매방법 및 조건 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 34년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 다수의 영업부와 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.(2) 호텔 위탁운영 및 대행업B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.(3) 부동산투자 (REITs)기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다.창립 이후 34년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국적 영업망을 두고 지역마다 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.2000년대에 접어 들어 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배송서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다.충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 예약관리 시스템을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 앞으로도 모두투어 BP 대리점을 더욱 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 고객 접점으로 발전시킬 계획입니다.모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사대비 경쟁우위를 유지하고 있습니다.내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 : 단기차입금 52,400,000 16,988,178 유동성장기차입금 44,226,622 54,892,285 장기차입금 2,258,240 45,363,200 리스부채 932,446 1,551,002 소계 99,817,308 118,794,665 차감 : 현금및현금성자산 28,373,979 11,522,530 장단기금융상품 67,538,348 39,048,698 소계 95,912,327 50,571,228 순부채 3,904,981 68,223,437 자본총계 88,980,832 101,697,133 순부채 대 자본비율 4% 67% 나. 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,700,838 2,745 15,222,208 14,330,000 CNH 118,982 - 336,892 - JPY 58,945,611 - 43,857,578 - CHF 77,208 - 6,797 - EUR 358,739 - 159,016 - AUD 98,838 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 57 - 2,973,769 - NZD 37 - 37 - GBP 3,203 - 3,202 - SGD 2,605 - 2,604 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 95,600 - 95,600 - THB 2,607,090 - 1,606,187 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,551,747 (1,551,747) 82,501 (82,501) CNY 1,684 (1,684) 4,895 (4,895) JPY 43,825 (43,825) 35,244 (35,244) CHF 8,268 (8,268) 688 (688) EUR 37,809 (37,809) 16,649 (16,649) AUD 6,618 (6,618) 1,279 (1,279) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 1 (1) 35,264 (35,264) NZD 2 (2) 2 (2) GBP 381 (381) 399 (399) SGD 192 (192) 178 (178) IDR - - - - TWD 308 (308) 320 (320) THB 7,455 (7,455) 4,456 (4,456) 합 계 1,658,292 (1,658,292) 181,877 (181,877) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 유동성위험 관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 33,079,355 - - - 33,079,355 차입금 98,176,907 1,245,485 1,045,829 - 100,468,221 리스부채 784,998 172,135 - - 957,133 기타금융부채 2,542,720 - 80,000 - 2,622,720 금융부채 계 134,583,980 1,417,620 1,125,829 - 137,127,429 <전기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 18,499,986 - - - 18,499,986 차입금 74,175,356 41,483,533 4,924,281 - 120,583,170 리스부채 1,272,784 301,664 - - 1,574,448 파생상품부채 74,677 - - - 74,677 기타금융부채 1,597,800 80,000 - - 1,677,800 금융부채 계 95,620,603 41,865,197 4,924,281 - 142,410,081 라. 신용위험 관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 28,085,097 11,307,334 단기금융상품 62,464,107 30,958,395 매출채권및기타채권 11,266,826 8,582,326 리스채권 275,476 281,219 장기금융상품 5,074,241 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 1,881,001 1,706,604 상각후원가측정금융자산 84,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 4,378,670 12,905,655 합계 113,509,418 73,831,835 () 현금시재액이 제외되어 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 미수금 571,938 1,016,594 10,038 4,025 - 881,112 2,483,707 미수수익 229,693 63,670 56,825 20,945 332 675,780 1,047,245 단기대여금 - - - 4,800,000 - 3,380,000 8,180,000 리스채권 275,476 - - - - - 275,476 보증금 3,295,046 - - - - - 3,295,046 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 69,914 - - - - - 69,914 합계 4,653,696 9,189,586 215,075 4,826,106 4,528 6,876,123 25,765,114 <전기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 미수금 149,286 2,365,434 279,583 163,989 11,928 2,423,519 5,393,739 미수수익 658,952 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,477,034 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 281,219 - - - - - 281,219 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합계 8,799,319 3,315,296 325,932 362,684 105,057 11,872,349 24,780,637 마. 이자율위험 관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 27,900,000 16,988,178 유동성장기부채 43,343,882 54,892,285 장기차입금 45,040 45,363,200 합계 71,288,922 117,243,663 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (275,959) 275,959 (926,598) 926,598 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 R&D센터 부서 운영지원부 패키지서비스 ERP 디자인 인프라 플랫폼서비스 인원(명) 5 4 1 4 3 5 주요업무 시스템 기획 총괄 및 지원 웹 서비스 개발 및 운영 ERP 등 CS프로그램 개발/운영 웹디자인 업무 IT인프라, 서버운영 및 관리 웹 서비스 개발 및 운영 7. 기타 참고사항 가. 여행알선 서비스 부문-(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황]국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 종합여행업, 국내외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건] 구 분 내 용 자본금요건 등록 종합여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 5천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내외여행업 국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천5백만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2021.3.23) [시장의 특성] (1) 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성 소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. (4) 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2021년 전세계 여행자 수는 코로나19 이전인 2019년 대비 약 -72% 감소하였지만, 2022년에 강력한 회복기를 보이며 팬데믹 이전이었던 2019년 수준의 63% 수준까지 올라왔다고 알렸습니다. UNWTO 는 올해 해외여행 관광이 팬더믹 이전 수준의 80~95% 까지 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 한국의 해외여행시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했지만 코로나19로 인해 2022년은 2019년도에 비해 약 -77% 감소하였습니다. 하지만 전 세계적으로 백신 및 치료제의 보급과 함께 많은나라들이 국경을 개방함에 따라, 세계여행시장 회복과 유사한 흐름으로 한국의 해외여행시장도 회복 할것으로 예상됩니다.1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연될 수는 있으나 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어든다면 해외여행시장은 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다. [경쟁상황]한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다.국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다.하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황의 종식 전까지 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 지속적으로 줄어들 것으로 예상합니다. 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다. (1) 시장점유율 2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. (단위: 천 명) 년도 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 구분 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 인원 5,905 311 803 14 3,689 430 26,920 2,889 26,928 2,761 점유율 5.3% 1.8% 11.7% 10.7% 10.3% [자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문-(주)모두스테이, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 하지만 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 인해 한국은 물론 전세계 호텔시장이 부진한 상황입니다. 그러나, 여행수요는 강한 회복력을 가지고 있어 코로나19 종식 이후 한국 호텔산업을 비롯, 전세계 호텔시장은 성장국면에 들어갈 것으로 예상합니다. [참고: 세계관광기구, 문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 코로나 19 이전까지 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 코로나 19 이전까지 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하고 있지만 코로나19가 영구히 산업의 성장성을 손상시킬 것으로 전망되지는 않습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. 또한, 코로나19로 인해 경영이 어려워진 중소규모 호텔이 늘어남에 따라 M&A 혹은 건물의 용도변경 등을 통해 구조 재편이 일어날 것으로 예상합니다. 다. 부동산투자 부문-(주)모두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황]부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다.또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. <국내 리츠 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준비율(%) CR리츠 14 2.39 2.7 위탁관리리츠 332 84.70 96.6 자기관리리츠 4 0.57 0.7 계 350 87.66 100.0 상장리츠 21 13.3 15.2 [자료: 2022년 12월 말 기준, 리츠정보시스템] [산업의 성장성]부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2017년도에 34.2조원까지 성장하였으며, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 75.6조원, 2022년 12월 현재 87.7조원규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다 [시장의 특성]투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. <투자자산 유형별 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) 오피스 80 24.03 27.4 리테일 30 7.60 8.7 주택 165 43.50 49.6 물류 40 6.15 7.0 호텔 6 0.76 0.9 복합형 29 5.62 6.4 계 350 87.66 100.0 [자료: 2022년 12월 말 기준, 리츠정보시스템] 라. 조직도 보고기준일 현재 지배회사인 모두투어네트워크의 조직도는 아래와 같습니다 2022.12.31 조직도.jpg 2022.12.31 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위:원) 과목 제34기 제33기 제32기 Ⅰ. 유동자산 109,997,230,401 89,067,300,413 86,578,938,034 (1) 당좌자산 105,696,919,620 57,331,124,974 85,141,715,167 (2) 재고자산 4,300,310,781 1,347,303,045 1,437,222,867 (3) 매각예정자산 - 30,388,872,394 - Ⅱ. 비유동자산 160,407,888,908 169,147,154,207 170,062,067,542 (1) 투자자산 56,187,143,448 22,070,280,842 27,820,312,198 (2) 유형자산 89,965,325,149 144,658,827,825 136,066,649,735 (3) 무형자산 5,981,182,293 65,024,751 338,733,910 (4) 기타비유동자산 8,274,238,018 2,353,020,789 5,836,371,699 자 산 총 계 270,405,119,309 258,214,454,620 256,641,005,576 Ⅰ. 유동부채 177,745,962,942 109,277,448,438 60,584,988,244 Ⅱ. 비유동부채 3,678,324,705 47,239,873,216 115,355,693,510 부 채 총 계 181,424,287,647 156,517,321,654 175,940,681,754 지배기업소유지분 55,761,017,636 69,578,689,259 52,490,932,184 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,451,167,401 28,313,417,818 28,981,208,047 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (51,653,971) (25,959,476) 118,088,422 Ⅴ. 이익잉여금 51,306,262,226 65,235,988,937 47,336,393,735 비지배지분 33,219,814,026 32,118,443,707 28,209,391,638 자 본 총 계 88,980,831,662 101,697,132,966 80,700,323,822 부 채 와 자 본 총 계 270,405,119,309 258,214,454,620 256,641,005,576 나. 연결 요약 손익계산서 (단위:원) 과목 제34기 제33기 제32기 매출액 47,764,852,619 13,760,351,572 54,243,693,760 영업이익 (16,345,199,676) (23,338,381,218) (20,576,984,706) 계속영업당기순이익 (17,913,568,391) 19,595,954,442 (63,355,533,282) 중단영업당기순이익 5,872,570,881 (1,103,283,943) (1,355,287,880) 당기순이익 (12,040,997,510) 18,492,670,499 (64,710,821,162) 지배기업 소유주지분 (16,183,334,944) 17,572,614,598 (64,525,920,999) 비지배지분 4,142,337,434 920,055,901 (184,900,163) 기본주및희석주당순이익 (932) 1,012 (3,703) 연결회사수 11 9 9 다. 요약 재무상태표 (단위:원) 과목 제34기 제33기 제32기 Ⅰ. 유동자산 75,760,044,355 48,940,427,088 90,895,830,936 (1) 당좌자산 71,496,263,693 47,782,268,650 89,657,719,445 (2) 재고자산 4,263,780,662 1,158,158,438 1,238,111,491 Ⅱ. 비유동자산 70,762,459,292 65,590,132,418 56,777,417,180 (1) 투자자산 42,105,961,554 48,300,215,297 45,445,003,521 (2) 유형자산 819,583,622 1,353,224,650 3,289,208,292 (3) 무형자산 5,967,946,123 32,840,059 77,449,726 (4) 기타비유동자산 21,868,967,993 15,903,852,412 7,965,755,641 자 산 총 계 146,522,503,647 114,530,559,506 147,673,248,116 Ⅰ. 유동부채 90,110,708,612 40,118,652,338 34,650,876,042 Ⅱ. 비유동부채 15,426,431,260 14,002,558,219 48,727,369,281 부 채 총 계 105,537,139,872 54,121,210,557 83,378,245,323 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,668,308,616 29,668,308,616 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 - (123,199,677) (123,199,677) Ⅴ. 이익잉여금 35,261,813,179 54,808,998,030 58,694,651,874 자 본 총 계 40,985,363,775 60,409,348,949 64,295,002,793 부 채 와 자 본 총 계 146,522,503,647 114,530,559,506 147,673,248,116 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위:원) 과목 제34기 제33기 제32기 l. 매출액 32,637,015,270 4,084,724,891 42,691,971,055 lll. 영업이익 (14,209,695,387) (20,424,236,317) (11,235,120,095) Vlll. 당기순이익 (19,522,829,717) (4,891,656,448) (65,425,233,808) 기본주당순이익 (1,124) (282) (3,754) ※ 상기 요약 재무정보 중 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 제 32 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 109,997,230,401 89,067,300,413 86,578,938,034 　　현금및현금성자산 (주3,4,5,6,35,38) 28,373,978,946 11,522,529,888 13,162,239,247 　　단기금융상품 (주3,4,6,35) 62,464,106,895 30,958,395,496 64,754,601,521 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,34,38) 11,266,826,235 8,582,325,895 4,848,161,750 　　리스채권 (주3,4,14) 275,475,986 281,219,458 406,437,413 　　재고자산 (주8) 4,300,310,781 1,347,303,045 1,437,222,867 　　당기법인세자산 269,539,430 4,585,017,502 425,198,582 　　기타유동자산 (주9,38) 3,046,992,128 1,401,636,735 1,545,076,654 　　매각예정자산 　 30,388,872,394 　 　Ⅱ.비유동자산 160,407,888,908 169,147,154,207 170,062,067,542 　　장기금융상품 (주3,4,6,35,36) 5,074,241,158 8,090,302,137 12,443,725,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,34) 1,881,000,640 1,706,604,282 2,965,118,332 　　상각후원가 측정 금융자산 (주3,4) 84,000,000 　 　 　　공정가치측정 금융자산 (주3,4,10) 4,378,670,378 12,905,655,000 11,834,250,000 　　관계기업투자 (주11) 450,231,912 1,074,323,705 1,093,709,008 　　유형자산 (주12,14,35,38) 89,965,325,149 144,658,827,825 136,066,649,735 　　투자부동산 (주13) 46,200,000,000 　 2,448,628,190 　　영업권 이외의 무형자산 (주15) 5,981,182,293 65,024,751 338,733,910 　　장기리스채권 　 　 55,560,476 　　기타비유동자산 (주9) 33,287,692 22,880,066 44,843,414 　　이연법인세자산 (주32) 6,359,949,686 623,536,441 2,770,849,477 　자산총계 270,405,119,309 258,214,454,620 256,641,005,576 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 177,745,962,942 109,277,448,438 60,584,988,244 　　매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,34,38) 33,079,355,345 18,499,985,674 19,885,117,216 　　여행수탁금 29,010,777,085 605,932,489 917,789,381 　　선수금 (주26) 6,411,886,341 6,305,673,860 6,211,570,425 　　단기차입금 (주3,4,19,36) 52,400,000,000 16,988,178,473 400,000,000 　　유동성장기차입금 (주3,4,19,36) 44,226,621,994 54,892,284,678 1,820,557,214 　　파생상품부채 (주3,4,18) 　 74,677,273 802,417,506 　　유동성사채 　 　 16,500,516,575 　　기타유동금융부채 (주3,4,22) 2,542,719,600 1,597,800,005 1,717,800,005 　　당기법인세부채 2,679,949,995 345,615,307 24,495,773 　　리스부채 (주3,4,14,36) 763,800,453 1,255,344,184 4,032,790,584 　　충당부채 (주23) 501,522,399 447,262,858 295,524,147 　　기타유동부채 (주17,38) 6,129,329,730 8,264,693,637 7,976,409,418 　Ⅱ.비유동부채 3,678,324,705 47,239,873,216 115,355,693,510 　　장기차입금 (주3,4,19,36,38) 2,258,239,982 45,363,200,000 60,478,563,874 　　파생상품부채 　 　 330,375,989 　　기타비유동금융부채 (주3,4,22) 80,000,000 80,000,000 256,400,000 　　장기리스부채 (주3,4,14,36) 168,645,633 295,657,976 50,586,973,057 　　확정급여부채 (주20) 641,211,892 912,368,514 2,856,911,670 　　장기종업원급여부채 (주24) 500,325,454 527,012,803 818,450,200 　　비유동충당부채 (주23) 29,901,744 61,633,923 28,018,720 　부채총계 181,424,287,647 156,517,321,654 175,940,681,754 자본 　 　 　 　지배기업 소유주지분 55,761,017,636 69,578,689,259 52,490,932,184 　　Ⅰ.자본금 (주25) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　　Ⅱ.주식발행초과금 (주25) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　　Ⅲ.자기주식 (주25) (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) 　　Ⅳ.이익잉여금 (주25) 51,306,262,226 65,235,988,937 47,336,393,735 　　Ⅴ.기타자본항목 (주25) 3,808,108,852 3,696,053,764 4,507,891,891 　비지배지분 33,219,814,026 32,118,443,707 28,209,391,638 　자본총계 88,980,831,662 101,697,132,966 80,700,323,822 자본과부채총계 270,405,119,309 258,214,454,620 256,641,005,576 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.매출액 (주26,34,37,39) 47,764,852,619 13,760,351,572 54,243,693,760 Ⅱ.매출원가 (주27,28) 15,859,442,460 5,800,418,805 14,578,166,840 Ⅲ매출총이익 31,905,410,159 7,959,932,767 39,665,526,920 Ⅳ.판매비와관리비 (주28) 48,250,609,835 31,298,313,985 60,242,511,626 　종업원급여비용 (주20) 22,063,596,521 18,021,719,142 28,841,552,783 　감가상각비와기타상각비 (주12,13,14,15) 2,510,382,108 4,300,936,504 6,089,464,626 　지급수수료 14,567,591,821 4,309,265,461 15,309,124,917 　기타판매비와관리비 9,109,039,385 4,666,392,878 10,002,369,300 Ⅴ.영업이익 (주37) (16,345,199,676) (23,338,381,218) (20,576,984,706) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (5,533,438,982) 36,535,412,075 (41,919,333,958) 　기타수익 (주4,29) 4,703,058,582 44,812,042,529 6,246,194,048 　기타비용 (주4,29) 7,662,114,395 7,342,404,270 44,896,127,766 　금융수익 (주4,30,34,37) 860,807,846 2,528,663,340 1,348,632,307 　금융비용 (주4,30,37) 3,435,191,015 3,462,889,524 4,618,032,547 Ⅶ.종속기업및관계기업투자손익 (주11,31) (215,946,791) 4,018,543,598 (430,691,208) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (22,094,585,449) 17,215,574,455 (62,927,009,872) Ⅸ.법인세비용(수익) (주32) (4,181,017,058) (2,380,379,987) 428,523,410 계속영업 당기순이익(손실) (17,913,568,391) 19,595,954,442 (63,355,533,282) 중단영업 당기순이익 5,872,570,881 (1,103,283,943) (1,355,287,880) Ⅹ.당기순이익(손실) (12,040,997,510) 18,492,670,499 (64,710,821,162) XI.계속영업 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (18,492,764,685) 19,097,955,233 (62,782,028,226) 　비지배지분 579,196,294 497,999,209 (573,505,056) XI.중단영업 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 2,309,429,741 (1,525,340,635) (1,743,892,773) 　비지배지분 3,563,141,140 422,056,692 388,604,893 XII.기타포괄손익 92,309,623 1,044,531,304 (616,772,423) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884) 　　보험수리적손익 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884) 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (6,534,920) 38,528,700 203,847,461 　　지분법자본변동 (30,878,414) 93,562,577 (4,944,594) 　　통화스왑평가손익 　 127,933,655 58,791,385 　　이자율스왑평가손익 33,114,465 224,578,807 (95,767,491) 　　해외사업환산손익 (8,770,971) (407,546,339) 245,768,161 XIII.총포괄손익 (11,948,687,887) 19,537,201,803 (65,327,593,585) XIV.총포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 (16,110,184,896) 18,434,569,304 (65,121,141,127) 　비지배지분 4,161,497,009 1,102,632,499 (206,452,458) XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,065) 1,100 (3,603) 　　중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 133 (88) (100) 연결 자본변동표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분 배당 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (2,882,714,040) 　 (2,882,714,040) 　 (2,882,714,040) 해외사업환산손익 　 　 　 　 245,934,491 245,934,491 (166,330) 245,768,161 자기주식취득 　 　 (3,613,408,440) 　 　 (3,613,408,440) 　 (3,613,408,440) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 (4,944,594) (4,944,594) 　 (4,944,594) 통화스왑평가손익 　 　 　 　 24,788,061 24,788,061 34,003,324 58,791,385 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 (40,378,202) (40,378,202) (55,389,289) (95,767,491) 보험수리적손익 　 　 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 당기순이익(손실) 　 　 　 (64,525,920,999) 　 (64,525,920,999) (184,900,163) (64,710,821,162) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 47,336,393,735 4,507,891,891 52,490,932,184 28,209,391,638 80,700,323,822 2021.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 47,336,393,735 4,507,891,891 52,490,932,184 28,209,391,638 80,700,323,822 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 2,407,612,473 2,407,612,473 비지배지분 취득 　 　 　 　 (667,790,229) (667,790,229) 398,807,097 (268,983,132) 비지배지분 배당 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (679,022,000) 　 (679,022,000) 　 (679,022,000) 해외사업환산손익 　 　 　 　 (386,239,404) (386,239,404) (21,306,935) (407,546,339) 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 93,562,577 93,562,577 　 93,562,577 통화스왑평가손익 　 　 　 　 53,940,341 53,940,341 73,993,314 127,933,655 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 94,688,588 94,688,588 129,890,219 224,578,807 보험수리적손익 　 　 　 1,006,002,604 　 1,006,002,604 　 1,006,002,604 당기순이익(손실) 　 　 　 17,572,614,598 　 17,572,614,598 920,055,901 18,492,670,499 2021.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 65,235,988,937 3,696,053,764 69,578,689,259 32,118,443,707 101,697,132,966 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 65,235,988,937 3,696,053,764 69,578,689,259 32,118,443,707 101,697,132,966 연결범위변동 　 　 　 　 137,749,583 137,749,583 　 137,749,583 비지배지분 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분 배당 조정 　 　 　 2,154,763,690 　 2,154,763,690 (2,154,763,690) 　 연차배당 　 　 　 　 　 　 (905,363,000) (905,363,000) 해외사업환산손익 　 　 　 　 (8,778,048) (8,778,048) 7,077 (8,770,971) 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 (30,878,414) (30,878,414) 　 (30,878,414) 통화스왑평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 13,961,967 13,961,967 19,152,498 33,114,465 보험수리적손익 　 　 　 98,844,543 　 98,844,543 　 98,844,543 당기순이익(손실) 　 　 　 (16,183,334,944) 　 (16,183,334,944) 4,142,337,434 (12,040,997,510) 2022.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 51,306,262,226 3,808,108,852 55,761,017,636 33,219,814,026 88,980,831,662 연결 현금흐름표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 61,230,414,758 (26,427,091,266) (74,014,314,546) 　1.영업에서창출된현금 59,053,511,817 (23,867,009,005) (69,581,627,201) 　가.당기순이익(손실) (12,040,997,510) 18,492,670,499 (64,710,821,162) 　나.가감 10,330,409,930 (36,378,515,826) 56,241,224,286 　　퇴직급여 (주20) 458,847,762 347,510,170 100,587,177 　　복리후생비 (주24) (7,687,349) (242,437,397) 188,546,435 　　대손상각비 (주7) (423,348,635) 605,374,313 907,061,848 　　대손충당금환입 (주7) (53,951,989) (229,935,252) (122,446,922) 　　기타의 대손상각비 (주7,9) 388,012,808 243,892,109 1,883,284,483 　　지분법손실 206,355,190 119,391,743 436,862,952 　　외화환산이익 (1,364,839,880) (1,625,995,513) (1,806,043,060) 　　외화환산손실 2,776,222,390 1,767,999,563 1,714,608,199 　　통화스왑평가이익 (주18) (1,536,872,831) (1,489,600,000) 　 　　통화스왑평가손실 (주18) 　 32,222,831 1,083,760,000 　　감가상각비 (주12) 4,122,719,906 3,468,393,227 3,861,071,722 　　사용권자산상각비 (주14) 1,274,691,660 2,022,576,105 5,348,605,033 　　투자부동산상각비 　 　 65,840,007 　　무형자산상각비 (주15) 72,777,458 66,653,909 265,531,193 　　유형자산처분이익 　 　 (147,765,876) 　　유형자산처분손실 23,666,708 1,729,916 15,931,805 　　유형자산폐기손실 946,668 2,102,288 885,327 　　유형자산손상차손 4,630,535,020 3,370,758,972 40,113,387,270 　　무형자산손상차손 (주15) 　 428,223,292 23,146,305 　　재고자산평가손실 311,070,848 42,204,527 (242,224,185) 　　재고자산감모손실 1,627,382 　 　 　　당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (1,215,551,814) (1,549,805,001) (623,933,779) 　　관계기업투자주식손상차손 9,591,601 　 10,840,357 　　종속기업투자처분이익 　 (4,137,935,341) 　 　　관계기업투자주식처분이익 　 　 (17,012,101) 　　마일리지보상비용 (주23) 36,656,887 53,466,077 52,395,363 　　금융보증부채환입 　 (4,629,035) 　 　　잡손실 (주29) 447,826,250 389,031,005 21,921,940 　　잡이익 (139,642,587) (71,492,315) (255,114,993) 　　리스변경이익 　 (40,739,054,792) 　 　　이자비용 3,614,985,359 3,944,194,541 4,079,003,614 　　이자수익 (860,826,301) (1,035,236,342) (1,351,976,572) 　　법인세비용 (2,443,402,581) (2,158,119,426) 634,470,744 　다.자산ㆍ부채의 증감 60,764,099,397 (5,981,163,678) (61,112,030,325) 　　매출채권의 감소(증가) (10,032,164,622) (1,040,140,531) 23,876,220,087 　　기타채권의 감소 1,470,461,411 (706,767,067) 3,354,631,840 　　기타유동자산의 감소 (1,620,983,265) 41,978,910 2,817,276,769 　　재고자산의 감소 (3,251,130,285) 13,200,807 8,646,808,571 　　기타비유동자산의 감소 (12,634,793) 37,128,719 88,848,262 　　매입채무(미지급금)의 감소 15,030,951,462 7,397,287 (33,027,713,832) 　　기타채무의 감소 1,727,401,595 (3,555,638,141) (5,359,928,249) 　　여행수탁금의 증가(감소) 28,411,762,394 365,314,397 (59,045,128,216) 　　선수금의 증가(감소) 194,750,273 (61,777,580) 1,712,466,808 　　기타유동부채의 감소 681,789,900 112,402,400 (2,002,221,404) 　　기타비유동부채의 증가(감소) 　 (138,793,398) (312,078,075) 　　이연수익의 증가(감소) (1,969,683,071) (132,880,115) (1,751,658,062) 　　마일리지지급액 (주23) (18,323,559) (6,476,366) (39,554,824) 　　장기종업원급여부채의 감소 (주24) (19,000,000) (49,000,000) (70,000,000) 　　확정급여부채 지급액 (222,551,000) (867,113,000) 　 　　매각예정자산의감소 30,393,452,957 　 　 　2.이자수취 1,499,444,836 768,188,639 1,325,215,316 　3.배당금수취 1,168,174,255 478,400,001 327,543,779 　4.이자지급 (3,835,617,410) (3,889,277,757) (3,886,318,963) 　5.법인세납부(환급) 3,344,901,260 82,606,856 (2,199,127,477) Ⅱ.투자활동현금흐름 (23,069,874,275) 40,925,443,708 34,947,189,334 　단기금융상품의 감소 84,494,814,233 121,211,826,617 142,011,028,590 　단기금융상품의 증가 (115,516,756,291) (77,554,981,048) (100,261,340,533) 　장기금융상품의 감소 12,934,660,979 　 　 　장기금융상품의 증가 (9,918,600,000) (5,458,000,000) (12,314,725,000) 　보증금의 감소 578,781,530 1,028,876,944 1,548,901,333 　보증금의 증가 (930,878,912) (43,593,900) (49,570,010) 　단기대여금의 감소 4,300,000,000 548,197,089 　 　단기대여금의 증가 (1,367,460,880) 　 (202,097,856) 　장기대여금의 감소 　 274,230,000 　 　건물의 취득 　 (181,000,000) (627,808,682) 　기계장치의 취득 　 　 (27,650,000) 　비품의 처분 　 2,818,182 7,844,546 　비품의 취득 (630,818,966) (24,523,474) (30,878,635) 　시설장치의 처분 　 779,614 　 　시설장치의 취득 　 　 (16,700,000) 　차량운반구의 처분 1,977,137 　 161,538,618 　소프트웨어의 취득 (151,998,000) (600,000) (2,041,250) 　취득중인자산의 증가 (5,740,000,000) 　 　 　리스채권의 감소(증가) 960,404,895 1,121,413,684 1,396,548,213 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 8,000,000,000 　 　 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 　 　 (150,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 3,504,140,000 　상각후원가측정금융자산의 취득 (84,000,000) 　 　 Ⅲ.재무활동현금흐름 (21,412,474,400) (5,700,803,668) (4,752,916,513) 　단기차입금의 증가 7,000,000,000 16,995,380,000 150,000,000 　단기차입금의 감소 (25,221,826,000) 　 　 　임대보증금의 증가 　 70,000,000 103,000,000 　임대보증금의 감소 (10,000,000) (30,000,000) (85,000,000) 　유동성장기차입금의 감소 (203,368,341) (518,589,326) (78,361,171) 　장기차입금의 증가 　 480,000,000 7,401,000,000 　배당금의 지급 (905,363,000) (756,233,391) (2,882,714,040) 　자기주식의 취득 　 　 (3,613,408,440) 　리스부채의 상환 (2,071,917,059) (4,496,377,819) (5,727,932,862) 　신주인수권부사채 상환 　 　 (19,500,000) 　사채상환 　 (17,176,000,000) 　 　비지배지분 추가취득 　 (268,983,132) 　 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (368,730,278) (37,746,243) (44,382,556) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 16,379,335,805 8,759,802,531 (43,864,424,281) Ⅵ.연결기업의 변동 (주2) 472,113,253 (10,399,511,890) 　 Ⅶ.기초현금및현금성자산 11,522,529,888 13,162,239,247 57,026,663,528 Ⅷ.기말현금및현금성자산 28,373,978,946 11,522,529,888 13,162,239,247 3. 연결재무제표 주석 주석 제 34(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제 33(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 78,994 0.42 84,261 0.45 기타 15,195,488 80.39 15,190,221 80.36 합계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81% 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00% 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(1) 39,134,075 42.16% 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 132,750 100.00% 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00% 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,775 100.00% 414,775 100.00 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 800,000 99.99% 800,000 99.99 여행알선 인도네시아 12월 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(2) 18,000,000 59.94% 18,000,000 59.94 건물임대및관리 대한민국 12월 MODETOUR NETWORK UK LTD(3) 55,710 100.00% - - 여행알선 영국 12월 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L (3) 4,002 100.00% - - 여행알선 스페인 12월 (1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로분류를 변경하고, 연결재무제표 작성에 포함하였습니다. (2) 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 구분 변동내용 사유 MODETOUR NETWORK UK LTD 추가 신규 편입 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 추가 신규 편입 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 MODETOUR NETWORK UK LTD MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 변동사유 추가 추가 자산: 현금및현금성자산 219,423 252,690 매출채권및기타채권 380,728 9,431 재고자산 11,343 3,488 기타유동자산 888 970 유형자산 7,835 24 기타비유동자산 14,379 2,594 자산합계 634,596 269,197 부채: 매입채무및기타채무 250,877 70,891 리스부채 4,099 - 차입금 - 440,491 부채합계 254,976 511,382 자본 379,620 (242,185) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 243,036 3,401,094 (3,158,058) 99,129 (179,487) ㈜크루즈인터내셔널 1,062,104 67,341 994,763 80,780 7,862 ㈜모두스테이 1,350,996 32,650,432 (31,299,436) 13,454,608 10,975,915 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 107,663,863 50,216,269 57,447,594 22,480,363 6,063,359 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 9,489,945 15,771,625 (6,281,680) 352,115 (1,889,544) MODETOUR JAPAN INC 978,598 557,590 421,008 229,413 (110,570) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 459,869 65,989 393,880 132,521 (242,228) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,318,995 3,172,513 (1,853,518) 1,243,858 (465,800) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,432,768 38,100,091 18,332,677 3,483,975 1,723,857 MODETOUR NETWORK UK LTD(1) 634,596 254,976 379,620 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(1) 269,198 511,382 (242,184) - - 합계 179,903,968 144,769,302 35,134,666 41,556,762 15,883,364 (1) 당기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하여, 당기 손익이 발생하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 371,247 3,349,818 (2,978,571) 41,432 (173,627) ㈜크루즈인터내셔널 988,080 1,180 986,901 9,018 (2,036) ㈜모두스테이 10,447,845 52,723,195 (42,275,351) 9,496,509 37,512,331 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 118,439,896 66,491,859 51,948,037 8,022,190 2,067,086 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 9,611,576 13,978,853 (4,367,277) 34,134 (1,041,753) MODETOUR JAPAN INC 1,207,320 636,445 570,876 21,048 (518,959) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 896,377 256,519 639,858 29,095 (328,847) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,051,626 2,510,117 (1,458,491) 251,561 (1,019,344) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,298,367 38,327,995 17,970,372 - - 합계 199,312,334 178,275,981 21,036,354 17,904,987 36,494,851 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (243,590) - (3,090) (576) (247,256) - 303,368 56,113 ㈜크루즈인터내셔널 (37,392) - (4,314) (3,892) (45,598) - 178,863 133,266 ㈜모두스테이 4,708,663 175,870 (5,571,912) - (687,379) - 1,384,582 697,203 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 37,052,698 (19,937,811) (18,646,176) - (1,531,289) - 2,165,395 634,106 MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY (55,864) 189,927 - 2,666 136,729 - 22,358 159,087 MODETOUR JAPAN INC 73,437 (26,736) (182,280) (56,262) (191,842) - 729,937 538,095 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (220,423) 45,690 (41,617) (478) (216,828) - 517,874 301,046 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA 564,756 (3,959) (149,237) (42,926) 368,634 - 293,369 662,003 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 1,647,198 - (1,361,552) - 285,646 - 408,028 693,673 MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - - 219,423 - 219,423 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - 252,690 - 252,690 합계 43,489,483 (19,557,019) (25,960,178) (101,468) (2,129,183) 472,113 6,003,774 4,346,705 <전기> (단위: 천원) 구분 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (201,710) 15,060 300,197 5,775 119,322 - 184,046 303,368 ㈜크루즈인터내셔널 1,402 - (4,348) (21) (2,967) - 181,830 178,863 ㈜모두스테이 (19,658) 26,680 829,168 - 836,190 - 548,392 1,384,582 ㈜자유투어 - - - - - (230,162) 230,162 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 3,169,100 (2,302,419) (1,445,270) - (578,589) - 2,743,984 2,165,395 MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY (100,383) (98,990) 201,399 (5,143) (3,117) - 25,475 22,358 MODETOUR JAPAN INC (148,837) 50,549 (170,834) (21,259) (290,381) - 1,020,318 729,937 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (320,915) 6,147 (52,904) 76,463 (291,209) - 809,083 517,874 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA (277,365) 276,194 238,278 5,055 242,162 - 51,208 293,369 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - (176,623) - (176,623) 584,650 - 408,028 합계 2,101,634 (2,026,779) (280,937) 60,870 (145,212) 354,488 5,794,498 6,003,774 1.3 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 33,080,042 4,662,486 비유동자산 74,583,821 113,777,410 유동부채 49,116,302 64,330,420 비유동부채 1,099,967 2,161,439 순자산 57,447,594 51,948,037 비지배지분의 장부금액 36,256,182 32,143,998 매출 22,480,363 8,022,190 당기순손익 6,063,359 2,147,982 기타포괄손익 33,114 352,512 총포괄손익 6,096,473 2,500,494 비지배지분에 배분된 당기순손익 3,480,606 1,182,350 비지배지분에 배분된 총포괄손익 3,499,758 1,386,233 영업활동현금흐름 21,430,264 1,832,921 투자활동현금흐름 (11,531,483) (1,331,656) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 (9,879,073) (156,883) 비지배지분에 지급한 배당금 (905,363) (679,022) 현금및현금성자산의 순증감 (885,656) (334,640) 한편, 전기에 신규로 연결범위에 편입된 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 연결회사의 지분율은 59.94%이나 수익증권 양수도계약에 포함된 잔여수익증권(40.06%) 매수청구권 및 그 행사가능성을 고려할 때, 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 현재의 소유지분을 연결회사가 실질적으로 보유한다고 판단하였습니다. 이에 따라 매수청구권의 궁극적인 행사로 인한 잠재적 의결권을 고려하여 지배기업지분(100%)과 비지배기업지분(0%)의 배분비율을 결정하였으며, 매수청구권의 행사가액 등은 금융부채로 계상하였습니다(주석38). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.26에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결회사는 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 연결순이익과 당기말과 전기말 연결순자산에 미치는 영향은 없습니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. (1) 위험회피회계 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. (2) 현금흐름 위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다 (3) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. (4) 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 20,40년 시설장치 5년 기계장치 5년 공구와기구 4년 비품 4~5년 차량운반구 4년 사용권자산 2~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타의무형자산 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (4) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (5) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.24 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. (5) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다. (7) 마일리지충당부채연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 : 단기차입금 52,400,000 16,988,178 유동성장기차입금 44,226,622 54,892,285 장기차입금 2,258,240 45,363,200 리스부채 932,446 1,551,002 소계 99,817,308 118,794,665 차감 : 현금및현금성자산 28,373,979 11,522,530 장단기금융상품 67,538,348 39,048,698 소계 95,912,327 50,571,228 순부채 3,904,981 68,223,437 자본총계 88,980,832 101,697,133 순부채 대 자본비율 4% 67% (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,700,838 2,745 15,222,208 14,330,000 CNH 118,982 - 336,892 - JPY 58,945,611 - 43,857,578 - CHF 77,208 - 6,797 - EUR 358,739 - 159,016 - AUD 98,838 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 57 - 2,973,769 - NZD 37 - 37 - GBP 3,203 - 3,202 - SGD 2,605 - 2,604 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 95,600 - 95,600 - THB 2,607,090 - 1,606,187 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,551,747 (1,551,747) 82,501 (82,501) CNY 1,684 (1,684) 4,895 (4,895) JPY 43,825 (43,825) 35,244 (35,244) CHF 8,268 (8,268) 688 (688) EUR 37,809 (37,809) 16,649 (16,649) AUD 6,618 (6,618) 1,279 (1,279) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 1 (1) 35,264 (35,264) NZD 2 (2) 2 (2) GBP 381 (381) 399 (399) SGD 192 (192) 178 (178) IDR - - - - TWD 308 (308) 320 (320) THB 7,455 (7,455) 4,456 (4,456) 합 계 1,658,292 (1,658,292) 181,877 (181,877) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 33,079,355 - - - 33,079,355 차입금 98,176,907 1,245,485 1,045,829 - 100,468,221 리스부채 784,998 172,135 - - 957,133 기타금융부채 2,542,720 - 80,000 - 2,622,720 금융부채 계 134,583,980 1,417,620 1,125,829 - 137,127,429 <전기말> (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 18,499,986 - - - 18,499,986 차입금 74,175,356 41,483,533 4,924,281 - 120,583,170 리스부채 1,272,784 301,664 - - 1,574,448 파생상품부채 74,677 - - - 74,677 기타금융부채 1,597,800 80,000 - - 1,677,800 금융부채 계 95,620,603 41,865,197 4,924,281 - 142,410,081 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 28,085,097 11,307,334 단기금융상품 62,464,107 30,958,395 매출채권및기타채권 11,266,826 8,582,326 리스채권 275,476 281,219 장기금융상품 5,074,241 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 1,881,001 1,706,604 상각후원가측정금융자산 84,000 - 당기손익-공정가치 금융자산 4,378,670 12,905,655 합계 113,509,418 73,831,835 () 현금시재액이 제외되어 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 미수금 571,938 1,016,594 10,038 4,025 - 881,112 2,483,707 미수수익 229,693 63,670 56,825 20,945 332 675,780 1,047,245 단기대여금 - - - 4,800,000 - 3,380,000 8,180,000 리스채권 275,476 - - - - - 275,476 보증금 3,295,046 - - - - - 3,295,046 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 69,914 - - - - - 69,914 합계 4,653,696 9,189,586 215,075 4,826,106 4,528 6,876,123 25,765,114 <전기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 미수금 149,286 2,365,434 279,583 163,989 11,928 2,423,519 5,393,739 미수수익 658,952 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,477,034 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 281,219 - - - - - 281,219 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합계 8,799,319 3,315,296 325,932 362,684 105,057 11,872,349 24,780,637 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 27,900,000 16,988,178 유동성장기부채 43,343,882 54,892,285 장기차입금 45,040 45,363,200 합계 71,288,922 117,243,663 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (275,959) 275,959 (926,598) 926,598 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>- 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 28,373,979 - 28,373,979 단기금융상품 62,464,107 - 62,464,107 매출채권및기타채권 11,266,826 - 11,266,826 리스채권 275,476 - 275,476 장기금융상품 5,074,241 - 5,074,241 장기성매출채권및기타채권 1,881,001 - 1,881,001 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 4,378,670 4,378,670 합계 109,419,630 4,378,670 113,798,300 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 33,079,355 - 33,079,355 단기차입금 52,400,000 - 52,400,000 유동성장기차입금 44,226,622 - 44,226,622 리스부채 763,800 - 763,800 기타유동금융부채 2,542,720 - 2,542,720 장기차입금 2,258,240 - 2,258,240 기타비유동금융부채 80,000 - 80,000 장기리스부채 168,646 - 168,646 합계 135,519,383 - 135,519,383 <전기말> - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 11,522,530 - 11,522,530 단기금융상품 30,958,395 - 30,958,395 매출채권및기타채권 8,582,326 - 8,582,326 리스채권 281,219 - 281,219 장기금융상품 8,090,302 - 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 1,706,604 - 1,706,604 당기손익-공정가치금융자산 - 12,905,655 12,905,655 합계 61,141,376 12,905,655 74,047,031 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 18,499,986 - 18,499,986 파생상품부채 - 74,677 74,677 단기차입금 16,988,178 - 16,988,178 유동성장기차입금 54,892,285 - 54,892,285 리스부채 1,255,344 - 1,255,344 기타유동금융부채 1,597,800 - 1,597,800 장기차입금 45,363,200 - 45,363,200 기타비유동금융부채 80,000 - 80,000 장기리스부채 295,658 - 295,658 합계 138,972,451 74,677 139,047,128 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 423,349 - - - 대손충당금환입 53,952 - - - 금융투자수익 - 524,461 - - 이자수익 860,808 - - - 외환차익 411,617 - - - 외화환산이익 1,364,840 - - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 691,090 - - 이자비용 - - (3,435,191) - 외환차손 (95,240) - - - 외화환산손실 (1,262,925) - - - 기타의대손상각비 (388,013) - - - 계속영업 소계 1,368,388 1,215,551 (3,435,191) - 중단영업 18 - (179,794) 23,575 합계 1,368,406 1,215,551 (3,614,985) 23,575 <전기> (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (605,374) - - - 대손충당금환입 158,836 - - - 기타의대손충당금환입 71,099 - - - 금융투자수익 - 1,549,805 - - 이자수익 1,034,434 - - - 외환차익 124,431 - - - 외화환산이익 1,625,996 - - - 통화스왑평가이익 - - - 1,489,600 이자비용 - - (3,430,667) - 외환차손 (13,883) - - - 외화환산손실 (1,768,000) - - - 통화스왑평가손실 - - - (32,223) 기타의대손상각비 (243,892) - - - 계속영업 소계 383,647 1,549,805 (3,430,667) 1,457,377 중단영업 808 - (513,528) - 합계 384,455 1,549,805 (3,944,195) 1,457,377 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,378,670 4,378,670 금융부채: 위험회피파생상품부채 - - - - <전기말> (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 12,905,655 12,905,655 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 74,677 - 74,677 2) 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 4,378,670 12,905,655 자산접근법, 현금흐름할인모형 기초자산/주식가격, 할인율 등 위험회피파생상품부채 - 74,677 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 144,441 107,598 예금 28,229,538 11,414,932 합계 28,373,979 11,522,530 6. 사용제한 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,685 2,605 법인카드 사용보증금 - 2,605 공급업체 보증금 24,237 27,038 자본금 5% USD 설정 36,288 46,565 여행사보증금(북경外) 단기금융상품 1,298,000 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,254,700 7,278,700 ㈜모두스테이 채무보증 6,114,863 7,904,482 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 516,411 511,771 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 27,507,070 - 중도해지불가 - 500,000 명동1호점 매각 독점적 우선협상자 이행보증금 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 77,000 - 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,641 51,177 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 1,957,600 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,985,000 6,738,125 ㈜모두스테이 채무보증 합계 42,828,495 26,488,268 　 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,400,200 - 3,238,783 - 대손충당금 (2,317,327) - (2,328,636) - 미수금 2,483,707 - 5,393,738 - 대손충당금 (1,168,703) - (3,019,005) - 미수수익 1,047,245 69,914 1,477,034 44,039 대손충당금 (675,780) - (514,773) - 대여금 8,180,000 - 11,480,000 - 대손충당금 (8,180,000) - (8,348,073) - 보증금 1,497,484 1,797,561 1,203,258 1,649,039 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합계 11,266,826 1,881,001 8,582,326 1,706,604 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 2,328,636 19,961 (30,183) - - (1,087) 2,317,327 미수금 3,019,005 (482,118) (1,368,184) - - - 1,168,703 미수수익 514,773 234,761 - (7,003) (66,751) - 675,780 단기대여금 8,348,073 40,042 - (372,931) 164,816 - 8,180,000 합계 14,210,487 (187,354) (1,398,367) (379,934) 98,065 (1,087) 12,341,810 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 1,264,516 447,768 (29,607) 645,959 - - 2,328,636 미수금 6,307,182 223,951 (211,926) (3,301,346) - 1,144 3,019,005 미수수익 315,781 195,499 - - - 3,493 514,773 단기대여금 3,651,876 14,175 (117,978) - 4,800,000 - 8,348,073 장기대여금 68,788 (262,063) - 4,800,000 (4,800,000) 193,275 - 합계 11,608,143 619,330 (359,511) 2,144,613 - 197,912 14,210,487 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 대손충당금 - (375,821) (81) (134) (2,060) (1,939,231) (2,317,327) 매출채권(순액) 198,103 7,733,501 148,131 1,002 2,136 - 8,082,873 미수금 571,938 1,016,594 10,038 4,095 - 881,042 2,483,707 대손충당금 (134,924) (147,741) (2,071) (3,033) - (880,934) (1,168,703) 미수금(순액) 437,014 868,853 7,967 1,062 - 108 1,315,004 미수수익 229,693 63,670 56,825 20,945 332 675,780 1,047,245 대손충당금 - - - - - (675,780) (675,780) 미수수익(순액) 229,693 63,670 56,825 20,945 332 - 371,465 단기대여금 - - - 4,800,000 - 3,380,000 8,180,000 대손충당금 - - - (4,800,000) - (3,380,000) (8,180,000) 단기대여금(순액) - - - - - - - 보증금 3,295,046 - - - - - 3,295,046 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 69,914 - - - - - 69,914 합계 4,243,296 8,666,024 212,923 23,009 2,468 108 13,147,828 <전기말> (단위: 천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 대손충당금 - (7,180) (3,866) (4,577) (15,577) (2,297,436) (2,328,636) 매출채권(순액) - 904,202 4,221 792 932 - 910,147 미수금 148,124 2,366,321 279,583 163,989 11,928 2,423,793 5,393,738 대손충당금 (134,923) (279,045) (64,524) (104,847) (11,873) (2,423,793) (3,019,005) 미수금(순액) 13,201 2,087,276 215,059 59,142 55 - 2,374,733 미수수익 658,953 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,477,035 대손충당금 - - - (155,480) (39,189) (320,104) (514,773) 미수수익(순액) 658,953 38,480 38,262 37,846 37,431 151,290 962,262 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 대손충당금 (1,668,073) - - - - (6,680,000) (8,348,073) 단기대여금(순액) 3,131,927 - - - - - 3,131,927 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합계 6,714,217 3,029,958 257,542 97,780 38,418 151,016 10,288,931 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,674 - 13,674 1,553 - 1,553 원재료 11,644 - 11,644 11,220 - 11,220 저장품 - - - 167,168 - 167,168 항공권 등 4,637,420 (362,427) 4,274,993 1,219,533 (52,171) 1,167,362 합계 4,662,738 (362,427) 4,300,311 1,399,474 (52,171) 1,347,303 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,770,151 - 939,741 - 손상차손누계액 (383,775) - (383,775) - 선급비용 660,610 33,288 802,260 22,880 부가세대급금 6 - 43,411 - 합계 3,046,992 33,288 1,401,637 22,880 (2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 383,775 548,060 설정(환입) - - 제각 - - 연결범위 변동 - (164,285) 기말 383,775 383,775 10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,187,580 2,234,160 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) - 7,671,495 AJ창조관광제1호투자조합 2,191,090 3,000,000 합계 4,378,670 12,905,655 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 637,999 1,560,905 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 - - MODETOUR NETWORK UK(1) - - - - - 52,934 510,573 510,573 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(1) - - - - - 4,002 50,501 50,501 MODE TOUR NETWORK CO., LTD(2) 49.00 베트남 49,439 9,592 - 49,439 23,053 23,053 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 450,232 450,232 500,850 490,197 490,197 합계 955,289 459,824 450,232 1,012,225 1,074,324 1,074,324 (1) 지배력이 존재함에 따라 당기말부터 종속기업투자로 재분류하여 연결재무제표 작성 범위에 포함하였습니다.(2) 당기말 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.한편, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 대체 기타(1) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 510,573 (379,619) (18,595) (112,359) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 50,501 - 169 (50,670) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 23,053 - 1,063 (24,116) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 490,197 - (11,162) (28,803) 450,232 합계 1,074,324 (379,619) (28,525) (215,948) 450,232 (1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.<전기> (단위: 천원) 구분 기초 대체 기타(1) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 606,329 - 45,838 (141,594) 510,573 MODETOUR FRANCO(2) - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - (492) 50,993 50,501 MODETOUR HONG KONG LTD(2) - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 35,034 - 3,056 (15,037) 23,053 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 452,346 - 51,605 (13,754) 490,197 합계 1,093,709 - 100,007 (119,392) 1,074,324 (1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(2) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.(3) 당기 및 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 ㈜투어테인먼트 MODE TOURNETWORK CO.,LTDS SANYA LEADERINTERNATIONAL 지분율(%) 33.75 49.00 50.00 유동자산 　 　 - 현금및현금성자산 39,530 1,922 36,635 - 기타유동자산 909,028 18,107 1,047,514 유동자산 합계 948,558 20,029 1,084,149 비유동자산 188,714 - 3,954 유동부채 　 　 - 금융부채(1) 142,138 - - - 기타유동부채 888,621 454 187,640 유동부채 계 1,030,759 454 187,640 비유동부채 　 　 - 금융부채(1) - - - - 기타비유동부채 106,513 - - 비유동부채 계 106,513 - - 순자산 - 19,575 900,463 피투자기업에서수령한 배당금 - - - 수익 - - - 계속영업손익 - (29,641) (58,018) 총포괄손익 - (27,472) (80,342) (1) 매입채무, 기타채무가 제외된 금액입니다. <전기> (단위: 천원) 구분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO(1) MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD(1) MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율(%) 33.75 100.00 - 100.00 - 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 429,552 - 104,714 - 20,267 37,931 - 기타유동자산 909,028 79,334 - 28,454 - 46,673 1,078,066 유동자산 합계 948,558 508,886 - 133,169 - 66,940 1,115,997 비유동자산 188,714 6,667 - 173 - - 5,453 유동부채 - 금융부채(2) 142,138 - - (2,245) - 18,235 - - 기타유동부채 888,621 4,980 - 17,969 - 1,658 141,055 유동부채 계 1,030,759 4,980 - 15,724 - 19,893 141,055 비유동부채 - 금융부채(2) - - - 67,117 - - - - 기타비유동부채 106,513 - - - - - - 비유동부채 계 106,513 - - 67,117 - - - 순자산 - 510,573 - 50,501 - 47,046 980,394 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - 수익 - 337,791 - 2,298 - - 60,437 계속영업손익 - (141,594) - 60,144 - (30,611) (27,507) 총포괄손익 - (141,594) - 60,144 - (30,611) (27,507) (1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.(2) 매입채무, 기타채무가 제외된 금액입니다. (4) 당기 및 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 ㈜투어테인먼트 MODE TOUR NETWORK CO.,LTDS SANYA LEADERINTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 19,575 900,464 연결실체 지분율(%)(B) 33.75 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 9,592 450,232 영업권 - - - 지분법중단 - - - 손상 - (9,592) - 기말 장부금액 - - 450,232 <전기> (단위: 천원) 구분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO(1) MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD(1) MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 510,573 - 50,501 - 47,046 980,394 연결실체 지분율(B) 33.75 100.00 - 100.00 - 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 510,573 - 50,501 - 23,053 490,197 영업권 - - - - - - - 지분법중단 - - - - - - - 기말 장부금액 - 510,573 - 50,501 - 23,053 490,197 (1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 46,494,646 94,822,540 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 144,658,827 취득 - - 153,300 - - 625,819 - 31,454,890 32,234,009 처분/종료 - - - (4,666) (3) (14,696) (2,175) (31,087,866) (31,109,406) 대체(1) (8,592,160) (37,607,840) (157,879) - - 4,106 90,955 155,736 (46,107,082) 상각 - (2,895,898) (32,419) (37,424) - (994,446) (160,131) (1,277,094) (5,397,412) 연결범위변동 - - - - - 3,730 - 4,128 7,858 환율변동 61,161 234,674 (730) 585 - 14,854 (9,226) 7,747 309,065 손상 - (4,630,535) - - - - - - (4,630,535) 기말장부금액 37,963,647 49,922,941 32,849 39,659 - 1,214,301 74,632 717,295 89,965,324 취득원가 37,963,647 61,522,266 198,484 662,458 - 12,663,518 1,554,677 4,590,841 119,155,891 감가상각누계액 - (11,599,325) (165,635) (622,799) - (11,449,217) (1,480,045) (3,873,546) (29,190,567) 손상차손누계액 - - - - - - - - - (1) 토지, 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.<전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 58,385,337 62,213,512 124,928 126,167 25 2,633,078 447,257 12,136,346 136,066,650 취득 - 181,000 - - - 24,523 - 1,259,671 1,465,194 처분/종료(1) - - (780) - - (6,651) - (47,499,046) (47,506,477) 대체(2) (20,673,980) (9,714,893) - - - - - - (30,388,873) 상각(3) - (1,986,653) (40,716) (46,703) (22) (1,108,706) (285,593) (2,022,576) (5,490,969) 손상(환입)(1) - - - - - - - 40,075,314 40,075,314 연결범위변동(4) 8,592,160 46,778,599 (12,589) - - (17,908) - (2,507,417) 52,832,845 환율변동 191,129 721,734 (266) 1,700 - 50,598 (6,455) 17,462 975,902 기말장부금액 46,494,646 94,822,540 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 144,658,827 취득원가 46,494,646 108,005,678 268,051 703,177 14,865 12,478,902 1,676,018 4,677,046 174,318,383 감가상각누계액 - (9,812,379) (197,474) (622,013) (14,862) (10,903,968) (1,520,809) (3,217,292) (26,288,797) 손상차손누계액 - (3,370,759) - - - - - - (3,370,759) (1) 전기 중 종속기업인 ㈜모두스테이가 운영 중인 호텔의 임대차계약 조기종료에 따른 감소금액이 포함되어 있으며, 계약종료에 따른 손익은 영업외손익에 반영되었습니다.(2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(주석39). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,673,980 - 20,673,980 건물 11,788,706 (2,073,813) 9,714,893 합계 32,462,686 (2,073,813) 30,388,873 (3) 전기 중 중단영업과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하기 전까지 인식한 유형자산상각비 320,532천원이 포함되어 있습니다. (4) 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 연결범위 추가 및 ㈜자유투어의 연결범위 제외에 따른 증감액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,410,000 종합보험 건물, 시설, 비품 롯데손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 롯데손해보험 128,200 종합보험 건물,시설,비품 롯데손해보험 27,938,000 기업패키지보험 건물,시설,비품 메리츠화재해상보험 12,123,937 기업패키지보험 건물,시설,비품 메리츠화재해상보험 10,912,786 기업패키지보험 건물,시설,비품 메리츠화재해상보험 24,240,546 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 7,279,779 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 38,127 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 19,064 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 266,768 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 상기 토지 및 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석35). 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 8,592,160 - - 8,592,160 - - - - 건물 46,778,599 (8,001,294) (1,169,465) 37,607,840 - - - - 합계 55,370,759 (8,001,294) (1,169,465) 46,200,000 - - - - (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 - - - 취득 - - - 대체(1) 8,592,160 37,607,840 46,200,000 상각 - - - 기말장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 (1) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 소유 부동산(STAZ HOTEL 울산)이 당기 중 유형자산으로 재분류된 후 기말시점에 제3자와 전대차계약이 체결됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 867,037 1,581,591 2,448,628 취득 - - - 상각 - - - 연결범위변동(1) (867,037) (1,581,591) (2,448,628) 기말장부금액 - - - (1) 전기 중 ㈜자유투어가 연결범위에서 제외됨에 따라 감소한 금액입니다.(3) 당기말 투자부동산으로 대체되어, 당기 투자부동산에서 발생된 것으로 집계된 임대수익과 운영비용은 발생하지 않았습니다. (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1,999,992 - 1년 초과 ~ 2년 이내 1,999,992 - 2년 초과 ~ 3년 이내 2,099,992 - 3년 초과 ~ 4년 이내 2,099,992 - 4년 초과 ~ 5년 이내 2,204,991 - 5년 초과 11,697,478 - 합계 22,102,437 - 14. 리스 14.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 4,585,549 4,644,295 감가상각누계액 (3,870,021) (3,193,814) 차량운반구 5,291 32,751 감가상각누계액 (3,527) (23,478) 합계 717,292 1,459,754 리스부채 유동 763,800 1,255,344 비유동 168,646 295,658 합계 932,446 1,551,002 당기 중 리스계약 변경 등에 따라 감소한 사용권자산은 86,206천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비(1) 1,277,094 2,022,576 리스변경이익 - 40,739,055 리스부채 이자비용 50,177 1,590,868 단기리스료 77,929 142,066 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 65,012 84,708 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 248,974 4,529 잡이익 (77,788) (175,583) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (15,822) (12,176) (1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 2,514,008천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 784,998 763,800 1,272,784 1,255,344 1년 초과 2년 이내 172,135 168,646 301,664 295,658 2년 초과 3년 이내 - - - - 3년 초과 4년 이내 - - - - 4년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 소계 957,133 932,446 1,574,448 1,551,002 차감: 현재가치 조정금액 (24,687) - (23,446) - 합계 932,446 932,446 1,551,002 1,551,002 14.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 278,310 282,324 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 278,310 282,324 차감: 미실현이자수익 (2,834) (1,105) 리스 순투자 275,476 281,219 2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 15,822천원(전기 12,176천원)을 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 275,476 281,219 비유동자산 - - 합계 275,476 281,219 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13). 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증 가 대체 상각 환율변동 기말 취득원가: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 소프트웨어 2,868,399 151,998 - - (1,497) 3,018,900 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 - 5,740,000 96,520 - - 5,836,520 소계 4,968,184 5,891,998 96,520 - (1,497) 10,955,205 상각누계액: 소프트웨어 2,814,128 - - 72,199 (1,914) 2,884,413 기타의무형자산 6,712 - - 579 - 7,291 소계 2,820,840 - - 72,778 (1,914) 2,891,704 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 54,271 151,998 - (72,199) 417 134,487 기타의무형자산 1,111 - - (579) - 532 회원권 9,643 - - - - 9,643 취득중인자산 5,740,000 96,520 - - 5,836,520 합계 65,025 5,891,998 96,520 (72,778) 417 5,981,182 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증 가 상각 연결범위변동 환율변동 기말 취득원가: 영업권 4,811,036 428,223 - (3,180,088) - 2,059,171 소프트웨어 4,335,457 600 - (1,468,714) 1,056 2,868,399 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 130,842 - - (98,051) - 32,791 소계 9,285,158 428,823 - (4,746,853) 1,056 4,968,184 상각누계액: 소프트웨어 4,018,249 - 65,884 (1,268,935) (1,070) 2,814,128 기타의무형자산 5,942 - 770 - - 6,712 소계 4,024,191 - 66,654 (1,268,935) (1,070) 2,820,840 손상차손누계액: 영업권 4,811,036 428,223 - (3,180,088) - 2,059,171 회원권 111,197 - - (88,051) - 23,148 소계 4,922,233 428,223 - (3,268,139) - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 317,208 600 (65,884) (199,779) 2,126 54,271 기타의무형자산 1,881 - (770) - - 1,111 회원권 19,645 - - (10,000) - 9,643 합계 338,734 600 (66,654) (209,779) 2,126 65,025 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 28,542,313 - 15,923,080 - 미지급비용 4,537,042 - 2,576,906 - 합계 33,079,355 - 18,499,986 - 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 1,704,274 2,404,830 부가세예수금 787,246 252,371 이연수익() 3,637,810 5,607,493 합계 6,129,330 8,264,694 () 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 16,995,380 USD - 14,330,000 - - 1,536,873 이자율스왑(1) KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 - - 33,114 (1) 이자율스왑에서 발생한 당기 평가손익은 기타포괄손익입니다.<전기> (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - USD - 15,200,000 - - 1,489,600 통화스왑 KRW - 16,995,380 USD - 14,330,000 (32,223) - (25,021) 이자율스왑 KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (42,454) (33,114) - 19. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 - - 16,988,178 신한은행 3.98 6,900,000 - 우리은행 3.91 14,000,000 - 우리은행 3.66 7,000,000 - 하나은행 5.41 24,500,000 - 합계 52,400,000 16,988,178 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 2.45 236,111 236,112 신한은행 1.50 896,000 896,000 신한은행 1.00 700,000 700,000 신한은행 0.94 - 97,222 국민은행 1.45 4,325,000 12,450,000 국민은행 0.95 560,000 560,000 우리은행 3.50 - 14,000,000 우리은행 3.20 - 7,000,000 우리은행 1.45 185,000 185,000 기업은행 1.50 1,499,940 1,499,940 하나은행 3.11 - 24,500,000 SBJ은행 2.00 15,251 77,474 후쿠오카은행 1.60 - 53,737 부산진신협 외 14개 신협 3.80 38,000,000 38,000,000 CAIXA BANK 3.50 67,560 - 소계 46,484,862 100,255,485 차감: 유동성장기차입금 (44,226,622) (54,892,285) 차감 계 2,258,240 45,363,200 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 1년 이내 44,226,622 1년~2년 1,221,120 2년~3년 887,800 3년~4년 149,320 합계 46,484,862 20. 퇴직급여 (1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 2,790,309 8,647,994 (2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 641,212 912,369 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 641,212 912,369 2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 912,369 2,856,912 당기비용으로 인식 : 　 당기근무원가 43,096 137,654 이자원가 30,409 74,663 소계 73,505 212,317 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (90,747) (28,990) 가정과 실제 차이 조정 (31,365) (1,260,757) - 사외적립자산 수익 - - 소계 (122,111) (1,289,747) 기타 : 　 퇴직급여 지급액 (222,551) (867,113) 기말금액 641,212 912,369 3) 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 기말 할인율 5.82% 3.44% 미래임금인상률 2.00% 3.50% 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.18년 및 4.77년입니다.4) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 19,686 (17,912) 임금상승률(1% 변동) (18,738) 20,274 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 336,347 1년 이상 2년 미만 42,563 2년 이상 3년 미만 42,410 3년 이상 4년 미만 41,586 4년 이상 5년 미만 40,192 5년 이상 6년 미만 38,216 6년 이상 214,508 21. 사채 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 발행한 사채는 전기 중 전액 상환되었습니다. 22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 2,442,720 - 1,487,800 - 임대보증금 100,000 80,000 110,000 80,000 합계 2,542,720 80,000 1,597,800 80,000 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 357,385 - 342,514 - 복구충당부채 144,137 29,902 104,749 61,634 합계 501,522 29,902 447,263 61,634 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초 342,514 166,383 295,524 28,019 전입 36,656 7,656 53,466 138,364 환입 - - - - 사용 (21,785) - (6,476) - 기말 357,385 174,039 342,514 166,383 24. 장기종업원급여부채 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 527,013 818,450 당기비용 인식 당기근무원가 52,061 85,384 이자비용 16,049 20,201 재측정손익 (75,798) (348,022) 소계 (7,688) (242,437) 지급액 (19,000) (49,000) 기말금액 500,325 527,013 25. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 취득 - - - - 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정준비금() 5,991,643 5,991,643 미처분이익잉여금 45,314,619 59,244,346 합계 51,306,262 65,235,989 () 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,354,891) 지분법자본변동 36,329 67,208 이자율스왑평가손익 - (13,962) 해외사업환산손익 (87,983) (79,205) 합계 3,808,109 3,696,054 (6) 당기 및 전기 중 지배기업이 지급한 배당금은 없습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,010,916 12,076,341 기타원천으로 부터 수익 753,936 1,684,011 임대수익 229,475 134,206 금융투자수익 524,461 1,549,805 계속영업 소계 47,764,852 13,760,352 중단영업 12,783,731 1,171,393 합계 60,548,583 14,931,744 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 유형별 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,010,916 12,076,340 해외여행알선수익 21,435,302 1,745,498 항공권판매수수료수익 2,184,664 356,584 항공권등 판매수입 5,251,627 30,914 기타알선수입 4,582,031 1,509,885 호텔운영수익 13,557,112 8,433,032 재화판매수입 180 427 기타원천으로 부터 수익 753,936 1,684,011 임대수익 229,475 134,206 금융투자수익 524,461 1,549,805 계속영업 소계 47,764,852 13,760,352 중단영업 12,783,731 1,171,393 합계 60,548,583 14,931,744 수익인식 시점 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,010,916 12,076,341 한 시점에 이행 46,991,515 12,047,077 기간에 걸쳐 이행 19,401 29,264 기타원천으로 부터 수익 753,936 1,684,011 기간에 걸쳐 이행 753,936 1,684,011 계속영업 소계 47,764,852 13,760,352 중단영업 12,783,731 1,171,393 합계 60,548,583 14,931,744 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 10,400,200 3,238,783 계약자산 매출채권() 150,743 - 계약자산 합계 150,743 - 계약부채 이연수익-고객충성제도 3,637,810 5,607,493 선수금 6,411,886 6,140,079 계약부채 합계 10,049,696 11,747,572 () 변동대가에 대한 계약자산입니다. 27. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 호텔매출원가 10,192,523 5,699,971 2. 상품매출원가 - - 3. 항공권 등 판매매출원가 5,666,919 100,448 계속영업 소계 15,859,442 5,800,419 중단영업 193,275 769,109 합계 16,052,717 6,569,528 28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료의 사용 203,941 115,319 Hard Block 항공권의 판매 5,348,305 31,890 입장권의 판매 318,614 68,557 종업원급여비용 25,854,762 20,513,884 감가상각비와기타상각비 5,461,173 5,237,091 지급수수료 15,277,061 4,626,906 기타 11,646,196 6,505,084 계속영업 소계() 64,110,052 37,098,731 중단영업 5,022,890 1,544,543 합계 69,132,942 38,643,275 () 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당기 전기 종업원급여비용 급여 17,578,783 8,268,243 퇴직급여 2,662,921 8,783,730 복리후생비 1,821,892 969,746 소계 22,063,596 18,021,719 감가상각비와기타상각비 감가상각비 1,163,020 2,727,921 사용권자산상각비 1,274,686 1,507,521 무형자산상각비 72,676 65,495 소계 2,510,382 4,300,937 지급수수료 지급수수료 14,567,592 4,309,265 기타영업비용 여비교통비 207,719 78,351 통신비 612,012 446,560 교육훈련비 9,775 26,722 수도광열비 248,877 160,135 세금과공과 1,268,058 1,070,971 협회비 8,561 43,660 임차료 412,858 615,634 수선비 157,183 114,849 보험료 570,422 621,728 접대비 184,883 100,057 광고선전비 3,569,036 590,529 운반비 3,343 - 차량유지비 24,612 30,566 도서인쇄비 8,509 14,754 소모품비 97,951 30,307 사무비 17,083 10,999 도서구입비 1,291 3,456 대손상각비 (423,349) 605,374 판매촉진비 1,948,663 42,036 마일리지보상비용(환입) 36,657 53,466 잡비 144,896 6,239 소계 9,109,040 4,666,393 계속영업 소계 48,250,610 31,298,314 중단영업 4,829,615 775,434 합계 53,080,225 32,073,748 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당기 전기 기타수익 임대료 102,000 34,774 대손충당금환입 53,952 158,836 당기손익공정가치금융자산평가이익 691,090 - 외환차익 411,617 124,431 외화환산이익 1,364,840 1,625,996 기타의대손상각비환입 - 71,099 리스변경이익 - 40,739,055 잡이익 2,079,559 2,057,852 계속영업 소계 4,703,059 44,812,043 중단영업 13,236 5,185 합계 4,716,295 44,817,228 기타비용 외화환산손실 1,262,925 1,768,000 외환차손 95,240 13,883 기타의대손상각비 388,013 243,892 기부금 1,074 780 유형자산처분손실 15,976 1,730 유형자산폐기손실 947 2,102 유형자산손상차손 4,630,535 3,370,759 무형자산손상차손 - 428,223 재고자산감모손실 1,627 - 잡손실 1,265,777 1,513,035 계속영업 소계 7,662,114 7,342,404 중단영업 1,520,988 332 합계 9,183,102 7,342,736 30. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당기 전기 금융수익 이자수익 860,808 1,034,434 통화스왑평가이익 - 1,489,600 금융보증부채환입 - 4,629 계속영업 소계 860,808 2,528,663 중단영업 1,536,891 802 합계 2,397,699 2,529,465 금융비용 이자비용 3,435,191 3,430,667 통화스왑평가손실 - 32,223 계속영업 소계 3,435,191 3,462,890 중단영업 179,794 513,528 합계 3,614,985 3,976,418 31. 관계기업투자손익 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 (206,355) (119,391) 관계기업투자손상차손 (9,592) - 종속기업투자처분이익 - 4,137,935 합계 (215,947) 4,018,544 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 3,156,732 455,993 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(1) (5,736,414) 2,147,313 자본에직접반영된법인세비용(2) (34,960) (389,615) 법인세추납액(환급액) 171,239 (4,371,810) 총법인세비용(수익) (2,443,403) (2,158,119) 계속영업 법인세비용(수익) (4,181,017) (2,380,380) 중단영업 법인세비용(수익) 1,737,614 222,261 (1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당기 전기 기말 이연법인세 자산(부채) 6,359,950 623,536 기초 이연법인세 자산(부채) 623,536 2,770,849 이연법인세자산의 변동 5,736,414 (2,147,313) (2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 지분법자본변동 28,525 (2,353) 26,172 45,345 (6,444) 38,901 통화스왑평가손실 - - - 164,018 (36,084) 127,934 이자율스왑평가손실 42,454 (9,340) 33,114 287,922 (63,343) 224,579 보험수리적손익 122,111 (23,267) 98,844 1,289,747 (283,744) 1,006,003 합계 193,090 (34,960) 158,130 1,787,032 (389,615) 1,397,417 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (15,175,490) 16,334,551 적용세율에 따른 세부담액 (2,587,910) 2,082,684 조정사항 : 　 비과세수익 - - 비공제비용 74,517 50,848 법인세추납액 171,239 - 이연법인세자산 미인식 (866,845) (4,482,684) 기타세율차이 등 765,596 191,033 총법인세비용(수익) (2,443,403) (2,158,119) 계속영업 법인세비용(수익) (4,181,017) (2,380,380) 중단영업 법인세비용(수익) 1,737,614 222,261 유효세율 () () () 당기 및 전기에 부의 법인세비용 또는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 342,514 357,385 342,514 357,385 74,972 75,051 이연수익 5,607,493 3,637,810 5,607,493 3,637,810 1,233,648 763,940 관계기업투자주식 (62,100) 49,439 (517,718) 505,057 (11,139) 105,618 당기손익-공정가치금융자산 - (691,090) - (691,090) - (145,129) 투자부동산 (7,325,254) 200,355 (4,447,461) (2,677,438) (1,611,556) (562,262) 미수수익 (346,233) (680,256) (346,233) (680,256) (76,128) (141,353) 감가상각비 264,687 5,929 106,619 163,997 58,313 32,016 미지급비용 1,623,748 1,884,155 1,623,748 1,884,155 352,227 386,746 대손충당금 12,792,274 12,431,327 12,766,696 12,456,905 2,657,098 2,473,153 리스부채 1,551,002 990,897 1,464,122 1,077,777 (2,456,118) 100,963 사용권자산 (1,459,754) (777,465) (1,371,442) (865,777) 570,140 (49,715) 리스채권 (361,836) (275,476) (361,836) (275,476) (61,121) (57,850) 복구충당부채 137,438 144,137 137,438 144,137 30,236 30,269 재고자산 52,170 362,427 52,170 362,427 11,477 76,110 매각예정자산손상차손 3,370,759 - 3,370,759 - 741,567 - 기타 16,383,098 9,255,874 26,418,704 (779,732) 5,181,663 (163,744) 이월결손금 47,748,856 15,414,973 - 63,163,829 6,604,218 9,444,477 이월세액공제 112,940 418,005 - 530,945 112,940 450,243 이연법인세미인식 (84,427,206) (17,452,870) (56,438,113) (45,441,963) (12,788,903) (6,458,583) 합계 (3,995,404) 25,275,556 (11,592,541) 32,872,693 623,535 6,359,950 <전기> (단위: 천원) 구분 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 연결범위변동 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 295,524 - 339,052 292,062 342,514 64,635 74,972 이연수익 5,740,373 - 5,607,493 5,740,373 5,607,493 1,262,882 1,233,648 관계기업투자주식 113,637 - - 175,737 (62,100) 25,000 (11,139) 투자부동산 (7,629,322) - 200,355 (103,712) (7,325,255) (1,678,451) (1,611,556) 미수수익 (442,581) - (346,233) (442,581) (346,233) (97,342) (76,128) 감가상각비 261,609 - 29,735 25,484 265,860 57,219 58,313 미지급비용 3,910,144 51,839 1,694,416 3,858,305 1,694,416 847,110 352,227 대손충당금 12,390,727 3,479,401 12,549,430 8,668,482 12,792,274 2,567,282 2,657,098 리스부채 54,619,764 - 161,562 53,230,323 1,551,003 2,722,521 (2,456,118) 사용권자산 (12,136,346) - (225,633) (10,902,226) (1,459,753) (414,362) 570,140 리스채권 (408,348) - - (130,526) (277,822) (89,836) (61,121) 복구충당부채 - - 137,438 - 137,438 - 30,236 재고자산 9,966 - 52,170 9,966 52,170 2,192 11,477 매각예정자산손상차손 - - 3,370,759 - 3,370,759 - 741,567 기타 83,383,046 35,724,902 (2,934,340) 28,495,390 16,228,414 18,843,032 5,181,664 이월결손금 93,776,953 60,770,541 34,874,157 20,540,195 47,340,374 17,866,917 6,604,218 이월세액공제 69,508 - 43,432 - 112,940 69,508 112,940 이연법인세미인식 (223,616,021) (100,026,683) (26,422,940) (65,583,901) (84,428,377) (39,277,458) (12,788,902) 합계 10,338,633 - 29,130,853 43,873,371 (4,403,885) 2,770,849 623,536 (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다. (2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 미인식 이연법인세 기초 증가 감소 기말 기초 기말 일시적차이 37,042,333 13,799,515 43,696,368 7,145,480 6,074,450 2,132,556 이월결손금 47,271,967 3,638,864 12,741,780 38,169,051 6,601,512 4,198,596 이월세액공제 112,940 14,491 - 127,431 112,940 127,431 합 계 84,427,240 17,452,870 56,438,148 45,441,962 12,788,902 6,458,583 (3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2022년 15,414,971 2037년 2021년 15,053,001 2036년 2020년 17,901,630 2035년 2019년 4,255,244 2029년 2018년 4,152,666 2028년 2017년 4,140,277 2027년 2016년 553,440 2026년 2015년 60,331 2025년 2014년 709,115 2024년 2013년 923,154 2023년 합 계 63,163,829 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 21%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 구분 당기 전기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 당기순이익(손실) (18,492,764,685) 19,097,955,233 중단영업 당기순이익(손실) 2,309,429,741 (1,525,340,635) 가중평균유통보통주식수() 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 　 　 계속영업 기본주당이익(손실) (1,065) 1,100 중단영업 기본주당이익(손실) 133 (88) () 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 MODETOUR NETWORK UK LTD(1) 136,577 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(1) 4,869 7,153 - - 합계 141,446 7,153 - - (1) 당기 중 종속기업투자로 재분류 전 거래금액입니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 34 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 20,200 360 - - MODETOUR FRANCO(1) 69 2,927 - - MODETOUR HONG KONG LTD(1) - 1,236 - - 합계 20,303 4,523 - - (1) 전기 중 청산되었으며, 청산이전 거래금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당기말> 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.<전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 호텔앤에어닷컴㈜ 1,343,192 - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 55,502 - 합계 1,343,192 - 55,502 - (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 합계 기초 - 1,290,378 - 1,290,378 설정(환입) - 8,079 - 8,079 제각 - (1,298,457) - (1,298,457) 기말 - - - - <전기> (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 합계 기초 271,876 1,836,783 4,821 2,113,480 설정(환입) - 65,754 - 65,754 회수 (153,898) - (4,821) (158,719) 제각 (117,978) (211,833) - (329,811) 제외() - (400,326) - (400,326) 기말 - 1,290,378 - 1,290,378 () 전기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.<당기> 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. <전기> (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 회수 제각/제외 외화환산 기말 MODETOUR FRANCO(1) 153,898 - (153,898) - - - MODETOUR HONG KONG LTD(1) 512,278 - (394,301) (117,977) - - ㈜자유레저산업(2) 376,000 - - (376,000) - - 합계 1,042,176 - (548,199) (493,977) - - (1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.(2) 전기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 748,558 677,815 퇴직급여 291,473 212,317 합계 1,040,031 890,132 35. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 현금및현금성자산 2,685 2,685 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 36,288 36,288 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 1,298,000 1,298,000 신한은행 등 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,254,700 2,350,700 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 6,114,863 6,114,863 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 516,411 516,411 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 장기금융상품 77,000 77,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,641 51,641 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 1,957,600 2,184,534 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,985,000 3,217,500 국민은행 등 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 25,370,492 16,800,000 우리은행 차입금담보 16,276,670 8,400,000 우리은행 차입금담보 28,301,817 29,400,000 하나은행 차입금담보 8,720,753 8,400,000 신한은행 차입금담보 투자부동산 46,200,000 45,600,000 14개 신협 차입금담보 합계 140,166,920 124,452,622 　 　 한편, 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 6,000,000천원, 실행액 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,315,336천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,985,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,254,700천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 1,957,600천원에 대하여 장기금융상품, 1,298,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.사. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.자. 당기말 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 부산진신용협동조합 등 15개 신용협동조합에 차입금과 관련하여 45,600,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.(4) 소송사건당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,739,934천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,282,042천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.(5) 기타약정사항 1) 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 수표로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅱ 외 2개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다.2) 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 28,605백만원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 36. 현금흐름표(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(2) 기말 금융리스 연결범위변동 대체(1) 금융기관 차입금 117,243,664 (18,425,194) - 67,560 - (1,167) 98,884,862 리스부채 1,551,002 (2,071,917) 1,478,659 4,099 (20,375) (9,022) 932,446 (비)유동금융부채 190,000 (10,000) - - - - 180,000 합계 118,984,666 (20,507,111) 1,478,659 71,659 (20,375) (10,189) 99,997,309 (1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(2) 기말 금융리스 연결범위변동 대체(1) 사채 16,500,517 (17,176,000) - (24,070) - 699,553 - 금융기관 차입금(3) 62,699,122 16,956,791 - 37,600,000 - (12,249) 117,243,664 리스부채 54,619,764 (4,496,378) 2,376,236 - (51,013,543) 64,923 1,551,002 (비)유동금융부채 293,000 40,000 - (143,000) - - 190,000 합계 134,112,403 (4,675,587) 2,376,236 37,432,930 (51,013,543) 752,227 118,984,666 (1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (3) 금융기관 차입금의 변동에는 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 연결범위 편입에 따른 증가액 38,000,000천원 및 ㈜자유투어의 연결범위 제외에 따른 감소액 400,000천원이 포함되어 있습니다(주석38). (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기금융상품의 유동성 분류 - 9,862,600 유형자산의 투자부동산 재분류 46,200,000 - 37. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익<당기> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 34,422,716 9,684,805 16,995,377 (13,338,045) 47,764,853 내부거래 112,978 8,823,035 - (8,936,013) - 외부거래 34,309,738 861,770 16,995,377 (4,402,032) 47,764,853 영업이익 (14,966,892) 6,949,185 2,748,747 (11,076,240) (16,345,200) 당기순이익 (20,513,052) 4,340,192 10,868,824 (12,609,532) (17,913,568) <전기> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 4,436,878 6,105,380 8,431,250 (5,213,156) 13,760,352 내부거래 713,729 4,499,427 - (5,213,156) - 외부거래 3,723,149 1,605,953 8,431,250 - 13,760,352 영업이익 (22,529,704) 3,420,949 (1,455,838) (2,773,789) (23,338,382) 당기순이익 (6,934,469) 1,418,250 33,754,159 (8,641,986) 19,595,954 2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보<당기> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 금융수익 25,078,399 299,285 21,697 (24,538,574) 860,807 금융비용 31,475,962 1,716,984 4,597,918 (34,355,673) 3,435,191 감가상각비와 상각비 2,560,656 1,239,438 3,714,694 (2,053,615) 5,461,173 지분법손익 (215,947) - - - (215,947) 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 1,974,797 - 4,630,535 (1,965,206) 4,640,126 - 비금융자산손상차손의 환입 - - 13,466,105 (13,466,105) - <전기> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 금융수익 26,936,970 1,514,688 5,495 (25,928,490) 2,528,663 금융비용 718,631 1,680,787 3,413,699 (2,350,227) 3,462,890 감가상각비와 상각비 2,981,587 1,185,904 2,363,568 (1,666,439) 4,864,620 지분법손익 4,018,544 - - - 4,018,544 기타 중요한 비현금항목 - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 - - - 3,798,982 3,798,982 - 비금융자산손상차손의 환입 - - 41,669,796 (930,741) 40,739,055 3) 부문별 자산 및 부채 <당기말> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 부문자산(1) 151,488,899 103,163,565 67,273,709 (51,521,053) 270,405,120 관계기업투자지분 452,346 - - (2,114) 450,232 비유동자산의 증가액(2) 10,238,691 (27,239,033) (7,931,753) 21,915,462 (3,016,633) 부문부채(1) 113,568,024 49,226,203 86,522,148 (67,892,087) 181,424,288 <전기말> 　 (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 부문자산(1) 119,045,209 109,492,136 76,357,788 (46,680,678) 258,214,455 관계기업투자지분 558,720 - - 515,604 1,074,324 비유동자산의 증가액(2) (584,038) (1,494,203) 43,714,570 (89,121,911) (47,485,582) 부문부채(1) 60,875,288 64,523,352 105,030,043 (73,911,361) 156,517,322 (1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 38. 사업결합지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 기존 수익권자로부터 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)과 매수청구권(40.06%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 잔여 수익증권(9.94%)을 취득하였습니다. 연결회사는 동 수익증권에 대한 지배기업 및 종속기업의 보유 비율과 매수청구권의 행사가능성을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 투자신탁과 종속기업인 ㈜모두스테이간 체결된 책임임대차 계약을 종료하고 수익증권을 재매각하거나 투자신탁 소유의 부동산(STAZ HOTEL 울산)을 제3자에게 매각함으로써 향후 예상되는 영업손실을 최소화하기 위함입니다. (1) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 10,790,000 미지급금 7,785,218 합계 18,575,218 (2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 취득자산 : 현금및현금성자산 584,650 매출채권및기타채권 311,641 기타유동자산 207,939 유형자산 55,370,759 취득자산 합계 56,474,989 인수부채 : 매입채무및기타채무 96,826 기타유동부채 231,169 장기차입금 38,000,000 인수부채 합계 38,327,995 순자산금액 18,146,994 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 18,575,218 식별가능순자산 공정가치 18,146,994 영업권() 428,224 () 전기에 상기 영업권에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 39. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업 39.1 STAZ HOTEL 울산연결회사는 경영진의 승인에 의하여 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호가소유한 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대한 매각계획을 수립하고 매수자를 물색하는등 적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고있습니다. 이에 따라 연결회사는 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 이는 해당 부동산의 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 따라서 연결회사는 K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다.매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전기 연결재무상태표의 조정 내역은 다음과같으며, 전기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.<전기 연결재무상태표> (단위: 천원) 구분 재분류 전 재분류 효과 재분류 후 유동자산 58,062,395 616,033 58,678,428 비유동자산 117,147,154 52,000,000 169,147,154 매각예정비유동자산 83,004,905 (52,616,033) 30,388,872 자산총계 258,214,454 - 258,214,454 유동부채 108,949,454 327,995 109,277,449 비유동부채 9,239,873 38,000,000 47,239,873 매각예정비유동부채 38,327,995 (38,327,995) - 부채총계 156,517,322 - 156,517,322 지배기업 소유주지분 69,578,689 - 69,578,689 비지배지분 32,118,444 - 32,118,444 자본총계 101,697,133 - 101,697,133 39.2 STAZ HOTEL 명동I연결회사는 2021년 12월 24일 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 부동산(STAZ HOTEL 명동1)을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 계약은 주주총회 및 국토교통부 행정절차 완료 조건부이며, 동 매각거래는 2022년 6월에 완료되었습니다. (1) 매각예정자산 내역 (단위: 천원) 구분 전기말 토지 20,673,980 건물 11,788,705 감가상각누계액 (2,073,813) 합계 30,388,872 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다.(2) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 12,783,731 1,171,393 매출원가 193,275 769,109 매출총이익 12,590,456 402,284 판매비와관리비 4,829,615 775,435 종업원급여비용 1,460 9,348 감가상각비와기타상각비 8,441 316,208 지급수수료 4,717,221 321,101 기타판매비와관리비 102,493 128,778 영업이익(손실) 7,760,841 (373,151) 기타손익 및 금융손익 (150,655) (507,873) 기타수익 13,236 5,185 기타비용 1,520,988 332 금융수익 1,536,891 802 금융비용 179,794 513,528 관계기업투자손익 - - 법인세비용차감전순이익(손실) 7,610,186 (881,024) 법인세비용 1,737,614 222,261 중단영업 당기순이익(손실) 5,872,572 (1,103,285) (3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 31,543,585 2,611,932 투자활동으로 인한 순현금흐름 500,000 (506,510) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (16,996,826) (1,998,620) 중단영업의 순현금흐름 15,046,759 106,802 40. 보고기간 후 사건(1) 연결회사의 지배기업은 50%의 지분을 소유한 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권에 대하여 2023년 1월 3일 매수청구권을 행사하였으며, 12.02%에 해당하는 2,163백만원을 추가 취득하였습니다.(2) 연결회사의 지배기업은 2023년 1월 10일 주주총회를 통하여 종속기업인 ㈜모두스테이 파산신청을 승인하였습니다. 41. 연결재무제표 승인지배기업의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 제 32 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 75,760,044,355 48,940,427,088 90,895,830,936 　　현금및현금성자산 (주3,4,5) 24,027,274,384 5,518,755,370 7,367,741,140 　　단기금융상품 (주3,4,6,31) 33,639,655,453 28,964,274,233 63,321,041,386 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) 10,814,971,285 7,959,442,545 17,895,025,582 　　리스채권 (주3,4,14) 278,655,017 286,427,397 423,974,341 　　재고자산 (주8) 4,263,780,662 1,158,158,438 1,238,111,491 　　기타유동자산 (주9) 2,528,325,924 559,646,713 461,540,736 　　당기법인세자산 207,381,630 4,493,722,392 188,396,260 　Ⅱ.비유동자산 70,762,459,292 65,590,132,418 56,777,417,180 　　장기금융상품 (주3,4,6,31) 5,022,600,000 8,039,125,000 12,443,725,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) 12,342,222,920 12,359,033,874 2,242,204,223 　　공정가치측정 금융자산 (주4,10,37) 2,191,090,378 3,000,000,000 3,000,000,000 　　상각후원가 측정 금융자산 (주3,4,10) 84,000,000 　 　 　　종속기업투자 (주11,35,36) 25,635,172,133 27,503,595,447 19,939,018,128 　　관계기업투자 (주11) 452,345,582 558,719,683 558,719,683 　　유형자산 (주12,14) 819,583,622 1,353,224,650 3,289,208,292 　　투자부동산 (주13,32) 8,720,753,461 9,198,775,167 9,503,540,710 　　영업권 이외의 무형자산 (주15) 5,967,946,123 32,840,059 77,449,726 　　장기리스채권 (주3,4,14) 　 3,153,589 73,287,883 　　기타비유동자산 (주9) 9,492,177 11,706,720 1,176,864 　　이연법인세자산 (주29) 9,517,252,896 3,529,958,229 5,649,086,671 　자산총계 146,522,503,647 114,530,559,506 147,673,248,116 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 90,110,708,612 40,118,652,338 34,650,876,042 　　매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,21,31) 23,158,701,586 8,660,231,210 12,117,179,070 　　여행수탁금 28,953,970,283 595,870,762 222,604,237 　　선수금 (주23) 6,324,942,709 5,814,486,784 5,880,961,806 　　단기차입금 (주3,4,17,33) 6,900,000,000 　 　 　　금융보증부채 (주3,4) 12,206,468,880 12,460,777,575 4,929,692,829 　　파생상품부채 (주3,4,34,36) 3,356,779,495 2,000,000,000 　 　　충당부채 (주20) 501,522,399 443,801,071 292,062,360 　　리스부채 (주3,4,14,33) 395,408,454 1,064,825,573 1,807,617,164 　　기타유동부채 (주18) 5,864,155,206 7,488,359,358 7,740,458,571 　　기타유동금융부채 (주3,4,19,33) 2,448,759,600 1,590,300,005 1,660,300,005 　Ⅱ.비유동부채 15,426,431,260 14,002,558,219 48,727,369,281 　　기타비유동금융부채 (주3,4,19,33) 　 3,540,000 152,000,000 　　장기리스부채 (주3,4,14,33) 　 153,747,902 1,296,288,287 　　장기금융보증부채 (주3,4,33) 14,284,893,914 12,373,200,000 43,584,317,851 　　장기충당부채 (주20) 　 32,689,000 　 　　확정급여부채 (주21) 641,211,892 912,368,514 2,856,911,670 　　장기종업원급여부채 (주21) 500,325,454 527,012,803 818,450,200 　　장기선수금 　 　 19,401,273 　부채총계 105,537,139,872 54,121,210,557 83,378,245,323 자본 　 　 　 　Ⅰ.자본금 (주22) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　Ⅱ.주식발행초과금 (주22) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　Ⅲ.자기주식 (주22) (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) 　Ⅳ.이익잉여금 (주22) 35,261,813,179 54,808,998,030 58,694,651,874 　Ⅴ.기타자본항목 (주22) 5,076,904,038 4,953,704,361 4,953,704,361 　자본총계 40,985,363,775 60,409,348,949 64,295,002,793 자본과부채총계 146,522,503,647 114,530,559,506 147,673,248,116 포괄손익계산서 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.매출액 (주23,31) 32,637,015,270 4,084,724,891 42,691,971,055 Ⅱ.매출원가 (주24,25,31) 5,666,919,184 83,555,536 5,852,364,431 Ⅲ.매출총이익 26,970,096,086 4,001,169,355 36,839,606,624 Ⅳ.판매비와관리비 (주25,31) 41,179,791,473 24,425,405,672 48,074,726,719 　종업원급여비용 (주21,31) 19,275,919,914 15,445,377,923 23,646,514,080 　감가상각비와기타상각비 (주12,13,14,15) 1,638,622,210 1,986,045,824 3,122,497,366 　지급수수료 12,485,879,374 2,570,288,276 13,304,537,886 　기타판매비와관리비 7,779,369,975 4,423,693,649 8,001,177,387 Ⅴ.영업이익 (14,209,695,387) (20,424,236,317) (11,235,120,095) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (9,141,153,922) 14,732,344,888 (48,763,941,465) 　기타수익 (주26) 4,514,955,000 4,087,867,588 3,940,079,598 　기타비용 (주26) 6,791,771,280 15,154,228,939 7,983,927,488 　금융수익 (주27,31) 24,409,751,664 26,340,879,017 3,174,048,724 　금융비용 (주27) 31,274,089,306 542,172,778 47,894,142,299 Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,28) (1,974,797,415) (1,732,783,605) (4,740,489,856) 　종속기업투자주식처분이익 　 36,000,000 　 　관계기업투자주식손상차손 53,440,601 　 218,535,775 　종속기업투자주식손상차손 1,921,356,814 1,768,783,605 4,526,094,081 　관계기업투자주식처분이익 　 　 4,140,000 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (25,325,646,724) (7,424,675,034) (64,739,551,416) Ⅸ.법인세비용(수익) (주29) (5,802,817,007) (2,533,018,586) 685,682,392 Ⅹ.당기순이익(손실) (19,522,829,717) (4,891,656,448) (65,425,233,808) XI.기타포괄손익 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　 　 　　보험수리적손익 (주21,29) 98,844,543 1,006,002,604 (820,619,884) XII.총포괄손익 (19,423,985,174) (3,885,653,844) (66,245,853,692) XIII.주당이익 (주30) 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (1,124) (282) (3,754) 자본변동표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 연차배당 　 　 　 (2,122,209,120) 　 (2,122,209,120) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 (3,613,408,440) 　 　 (3,613,408,440) 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 (820,619,884) 　 (820,619,884) 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (65,425,233,808) 　 (65,425,233,808) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 2021.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 연차배당 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 1,006,002,604 　 1,006,002,604 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (4,891,656,448) 　 (4,891,656,448) 2021.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 54,808,998,030 4,953,704,361 60,409,348,949 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 54,808,998,030 4,953,704,361 60,409,348,949 연차배당 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 자기주식처분 　 　 　 　 　 　 보험수리적손익 　 　 　 98,844,543 　 98,844,543 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 　 　 　 (123,199,677) 123,199,677 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (19,522,829,717) 　 (19,522,829,717) 2022.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 현금흐름표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 26,678,550,275 (21,858,610,238) (64,837,451,901) 　1.영업에서창출된현금 20,237,089,603 (23,205,078,907) (65,504,412,084) 　가.당기순이익(손실) (19,522,829,717) (4,891,656,448) (65,425,233,808) 　나.가감 8,148,272,782 (11,414,743,401) 61,372,290,509 　　퇴직급여 (주21) 73,505,569 212,316,772 100,587,177 　　복리후생비 (주21) (7,687,349) (242,437,397) 188,546,435 　　대손상각비 (343,687,876) 1,341,015,864 2,204,531,662 　　외화환산이익 (1,118,373,789) (1,331,768,484) (2,549,411) 　　외화환산손실 345,360,242 211,655,121 981,292,561 　　감가상각비 (주12) 231,763,337 363,389,066 559,267,863 　　사용권자산상각비 (주12,14) 875,424,979 1,091,681,548 2,045,452,059 　　무형자산상각비 (주15) 53,412,188 45,209,667 58,340,917 　　투자부동산상각비 (주13) 478,021,706 485,765,543 459,436,527 　　유형자산폐기손실 90,114 2,102,288 430,000 　　유형자산처분손실 　 1,729,916 　 　　마일리지보상비용 (주20) 36,656,887 53,466,077 52,395,363 　　기타의 대손상각비 4,223,013,597 11,412,085,515 5,924,163,262 　　재고자산평가손실 311,070,848 42,204,527 (242,224,185) 　　파생상품평가손실 1,356,779,495 2,000,000,000 　 　　당기손익공정가치금융자산평가이익 (주10) (691,090,378) 　 　 　　관계기업투자주식처분이익 　 　 (4,140,000) 　　관계기업투자주식손상차손 (주11,28) 53,440,601 　 218,535,775 　　종속기업투자주식처분이익 (주11,28) 　 (36,000,000) 　 　　종속기업투자주식손상차손 (주11,28) 1,921,356,814 1,768,783,605 4,526,094,081 　　대손충당금환입 (53,951,989) (240,622,820) (202,243,287) 　　금융보증비용 31,178,306,756 498,764,813 47,789,751,027 　　금융보증부채환입 (21,395,921,537) (24,178,797,918) (523,773,528) 　　잡손실 8,433,772 397,018,338 2,161,377 　　잡이익 (17,100,794) (77,302,444) (4,401,644) 　　이자비용 95,782,550 43,407,965 104,391,272 　　이자수익 (2,322,739,749) (2,162,081,099) (2,650,275,196) 　　배당금수익 (1,340,776,205) (583,311,278) (899,161,990) 　　법인세비용 (주29) (5,802,817,007) (2,533,018,586) 685,682,392 　다.자산ㆍ부채의 증감 31,611,646,538 (6,898,679,058) (61,451,468,785) 　　매출채권의 감소(증가) (6,947,914,520) (202,381,105) 18,286,847,672 　　기타채권의 감소 1,488,852,092 (2,057,619,654) 684,466,019 　　기타유동자산의 감소 (1,950,108,908) (108,635,833) 1,920,146,649 　　기타비유동자산의 감소 (355,760) 　 　 　　재고자산의 감소 (3,416,693,072) 7,603,743 8,148,139,640 　　매입채무(미지급금)의 감소 12,589,459,869 (733,684,139) (34,524,693,211) 　　기타채무의 증가(감소) 1,909,010,507 (2,723,263,721) (3,068,388,553) 　　여행수탁금의 증가(감소) 28,358,099,521 373,266,525 (50,984,521,086) 　　선수금의 증가(감소) 510,455,925 (85,876,295) 1,952,083,455 　　기타유동부채의 감소 1,300,398,514 (309,019,098) (1,692,258,409) 　　기타비유동부채의 증가(감소) 　 (3,600,000) (312,078,075) 　　이연수익의 증가(감소) (1,969,683,071) (132,880,115) (1,751,658,062) 　　마일리지지급액 (주20) (18,323,559) (6,476,366) (39,554,824) 　　장기종업원급여부채의 감소 (주21) (19,000,000) (49,000,000) (70,000,000) 　　확정급여부채 지급액 (주21) (222,551,000) (867,113,000) 　 　2.이자수취 1,192,376,080 743,488,784 1,394,842,451 　3.배당금수취 1,340,776,205 583,311,278 899,161,990 　4.이자지급 (192,302,802) (43,407,965) (104,391,272) 　5.법인세납부(환급) 4,100,611,189 63,076,572 (1,522,652,986) Ⅱ.투자활동현금흐름 (13,296,436,788) 22,221,285,874 30,396,770,577 　단기금융상품의 감소 81,769,274,233 120,716,876,617 133,465,901,533 　단기금융상품의 증가 (86,541,818,860) (76,456,292,783) (96,278,046,318) 　장기금융상품의 감소 12,935,125,000 　 　 　장기금융상품의 증가 (9,918,600,000) (5,458,000,000) (12,314,725,000) 　단기대여금의 감소 4,800,000,000 548,197,089 430,252,500 　단기대여금의 증가 (3,617,460,880) (9,232,399,000) (648,407,300) 　장기대여금의 감소 　 150,000,000 130,252,500 　장기대여금의 증가 　 (574,944,000) 　 　보증금의 감소 432,110,000 952,896,553 1,099,516,980 　보증금의 증가 (910,086,600) (40,800,000) (43,601,185) 　비품의 취득 (주12) (611,790,000) (13,900,000) (25,808,635) 　비품의 처분 　 2,818,182 　 　투자부동산(건물) 취득 (주13) 　 (181,000,000) (161,818,182) 　투자부동산(구축물) 취득 　 　 (27,650,000) 　소프트웨어의 취득 (주15) (151,998,000) (600,000) 　 　취득중인자산의 증가 (5,740,000,000) 　 　 　상각후원가측정금융자산의 취득 (84,000,000) 　 　 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 　 　 (150,000,000) 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 (주10) 1,500,000,000 　 　 　종속기업투자주식의 취득 (주11) 　 (9,333,360,924) 　 　종속기업투자주식의 처분 　 36,000,000 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 　 　 3,504,140,000 　금융보증채무 대위변제 (8,125,000,000) 　 　 　리스채권의 감소 967,808,319 1,105,794,140 1,416,763,684 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,181,546,714 (2,205,851,720) (9,039,885,548) 　배당금의 지급 　 　 (2,122,209,120) 　자기주식의 취득 　 　 (3,613,408,440) 　단기차입금의 증가 7,000,000,000 　 　 　단기차입금의 감소 (100,000,000) 　 　 　리스부채의 상환 (주33) (1,718,453,286) (2,195,851,720) (3,325,367,988) 　임대보증금의 증가 　 　 21,100,000 　임대보증금의 감소 　 (10,000,000) 　 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,141,187) (5,809,686) (29,125,320) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 18,508,519,014 (1,848,985,770) (43,509,692,192) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,518,755,370 7,367,741,140 50,877,433,332 Ⅶ.기말현금및현금성자산 24,027,274,384 5,518,755,370 7,367,741,140 5. 재무제표 주석 주석 제34(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제33(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 78,994 0.42 84,261 0.45 기타 15,195,488 80.39 15,190,221 80.36 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 전기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. (1) 위험회피회계 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. (2) 현금흐름 위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다 (3) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. (4) 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.9 매각예정자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 20년, 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 비 품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 사용권자산 2~5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 구축물 5년 정액법 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 회사는 2014년 12월에 근로자 퇴직급여보장법에 따라 대신증권 및 한국투자증권을 운용관리인으로 선정하여 계속 근로기간이 1년 이상인 근로자를 가입대상으로 하는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 매분기마다 퇴직금을 산정하여운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여 등회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.21 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.(4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.22 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.23 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(5) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익인식회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다. (7) 마일리지충당부채회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율을 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 : 단기차입금 6,900,000 - 리스부채 395,408 1,218,573 소 계 7,295,408 1,218,573 차감 : 현금및현금성자산 24,027,274 5,518,755 장단기금융상품 38,662,255 37,003,399 소 계 62,689,529 42,522,154 순부채 (55,394,121) (41,303,581) 자본총계 40,985,364 60,409,349 순부채 대 자본비율 () () () 순부채가 (-)이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않았습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,566,023 - 14,995,239 - JPY 58,944,638 - 43,856,605 - CHF 77,208 - 6,797 - EUR 357,578 - 157,854 - AUD 98,838 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 57 - 2,973,769 - NZD 37 - 37 - GBP 3,203 - 3,202 - SGD 2,605 - 2,604 - THB 2,607,090 - 1,606,187 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,538,692 (1,538,692) 1,386,595 (1,386,595) JPY 43,824 (43,824) 35,243 (35,243) CHF 8,268 (8,268) 688 (688) EUR 37,686 (37,686) 16,527 (16,527) AUD 6,618 (6,618) 1,279 (1,279) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 1 (1) 35,264 (35,264) NZD 2 (2) 2 (2) GBP 381 (381) 399 (399) SGD 192 (192) 178 (178) THB 7,455 (7,455) 4,456 (4,456) 합 계 1,643,121 (1,643,121) 1,480,633 (1,480,633) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 23,158,702 - - - 23,158,702 단기차입금 7,174,620 - - - 7,174,620 금융보증부채(1) 12,265,449 2,810,244 5,634,210 8,086,615 28,796,518 리스부채 400,495 - - - 400,495 파생상품부채 3,356,779 - - - 3,356,779 기타금융부채 2,448,760 - - - 2,448,760 금융부채 계 48,804,805 2,810,244 5,634,210 8,086,615 65,335,874 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,660,231 - - - 8,660,231 금융보증부채(1) 12,523,547 3,023,906 9,934,281 - 25,481,734 리스부채 1,078,970 155,328 - - 1,234,298 파생상품부채 2,000,000 - - - 2,000,000 기타금융부채 1,590,300 3,540 - - 1,593,840 금융부채 계 25,853,048 3,182,774 9,934,281 - 38,970,103 (1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이 및 ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 23,986,795 5,457,612 단기금융상품 33,639,656 28,964,274 매출채권및기타채권 10,814,971 7,959,443 리스채권 278,655 286,427 장기금융상품 5,022,600 8,039,125 장기성매출채권및기타채권 12,342,223 12,359,034 당기손익-공정가치 금융자산 2,191,090 3,000,000 상각후원가측정금융자산 84,000 - 장기리스채권 - 3,154 합 계 88,359,990 66,069,069 () 현금시재액이 제외되어 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 83,617 7,621,715 1,166 - 3,935 881,673 8,592,106 미수금 - 1,182,700 169,339 170,885 166,860 1,571,662 3,261,446 미수수익 1,271,449 34,613 87,653 130,036 117,930 945,040 2,586,721 단기대여금 22,182,542 - - 4,800,000 - 3,380,000 30,362,542 리스채권 278,655 - - - - - 278,655 보증금 2,953,429 - - - - - 2,953,429 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,560,154 - - - - - 2,560,154 장기대여금 13,255,958 - - - - - 13,255,958 합 계 42,599,330 8,839,028 258,158 5,100,921 288,725 6,778,375 63,864,537 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 406,162 8,003 5,074 16,233 1,238,903 1,674,375 미수금 - 2,375,532 315,200 342,812 190,769 2,992,522 6,216,835 미수수익 1,007,546 66,474 38,262 193,326 76,620 471,394 1,853,622 단기대여금 14,606,535 - - - - 6,680,000 21,286,535 리스채권 286,427 - - - - - 286,427 보증금 2,493,099 - - - - - 2,493,099 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,064,959 - - - - - 2,064,959 장기대여금 14,426,542 - - - - - 14,426,542 장기리스채권 3,154 - - - - - 3,154 합 계 34,901,788 2,848,168 361,465 541,212 283,622 11,382,819 50,319,074 3) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 52,314백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,483백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 26,491백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 차입금이존재하지 않으며, 금융자산 중 보유한 채무상품은 전액 상각후원가로 평가하는 고정금리 채무 상품으로 시장 이자율 변동으로 인한 이자수익 및 평가손익의 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 24,027,274 - - 24,027,274 단기금융상품 33,639,656 - - 33,639,656 매출채권및기타채권 10,814,971 - - 10,814,971 리스채권 278,655 - - 278,655 장기금융상품 5,022,600 - - 5,022,600 장기성매출채권및기타채권 12,342,223 - - 12,342,223 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,191,090 2,191,090 상각후원가측정금융자산 84,000 - - 84,000 합 계 86,209,379 - 2,191,090 88,400,469 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 23,158,702 - 단기차입금 6,900,000 - 리스부채 395,408 - 금융보증부채 12,206,469 - 파생상품부채 - 3,356,779 기타유동금융부채 2,448,760 　 장기금융보증부채 14,284,894 - 합 계 59,394,233 3,356,779 <전기말> - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 5,518,755 - - 5,518,755 단기금융상품 28,964,274 - - 28,964,274 매출채권및기타채권 7,959,443 - - 7,959,443 리스채권 286,427 - - 286,427 장기금융상품 8,039,125 - - 8,039,125 장기성매출채권및기타채권 12,359,034 - - 12,359,034 당기손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 장기리스채권 3,154 - - 3,154 합 계 63,130,212 - 3,000,000 66,130,212 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 8,660,231 - 리스부채 1,064,826 - 금융보증부채 12,460,778 - 파생상품부채 - 2,000,000 기타유동금융부채 1,590,300 - 기타비유동금융부채 3,540 - 장기리스부채 153,748 - 장기금융보증부채 12,373,200 - 합 계 36,306,623 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 대손상각비 343,688 - - - (1,341,016) - - 기타의대손상각비 (4,223,014) - - - (11,412,086) - - 대손충당금환입 53,952 - - - 240,623 - - 이자비용 - - (95,783) - - (43,408) - 이자수익 2,322,740 - - - 2,162,081 - - 외환차익 375,653 - - - 106,470 - - 외환차손 (87,918) - - - (13,517) - - 외화환산이익 1,118,374 - - - 1,331,768 - - 외화환산손실 (345,360) - - - (211,655) - - 금융보증비용 - - (31,178,307) - - (498,765) - 금융보증채무환입 - - 21,395,922 - - 24,178,798 - 파생상품평가손실 - - - (1,356,779) - - (2,000,000) 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 691,090 - - - - - 합 계 (441,885) 691,090 (9,878,168) (1,356,779) (9,137,332) 23,636,625 (2,000,000) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,191,090 2,191,090 금융부채 : 파생상품부채 - - 3,356,779 3,356,779 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 금융부채 : 파생상품부채 - - 2,000,000 2,000,000 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 : 채무상품 2,191,090 3,000,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 당기손익-공정가치금융부채 : 파생상품부채 3,356,779 2,000,000 원가법 - 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 40,479 61,143 예적금 등 23,986,795 5,457,612 합 계 24,027,274 5,518,755 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 1,298,000 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,254,700 7,278,700 ㈜모두스테이 채무보증 6,114,863 7,904,482 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 77,000 - 3,000 3,000 당좌개설보증금 1,957,600 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,985,000 6,738,125 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 14,690,163 25,346,507 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,592,106 - 1,674,375 - 대손충당금 (1,259,569) - (1,269,544) - 미수금 3,261,446 - 6,216,835 - 대손충당금 (2,390,780) - (4,161,667) - 미수수익 2,586,721 2,560,154 1,853,622 2,064,959 대손충당금 (1,806,051) - (890,899) - 대여금 30,362,542 13,255,958 21,286,535 14,426,542 대손충당금 (30,028,929) (4,943,359) (17,953,073) (5,435,833) 보증금 1,497,485 1,455,944 1,203,258 1,289,840 전신전화가입권 - 13,526 - 13,525 합 계 10,814,971 12,342,223 7,959,442 12,359,033 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,269,544 4,161,667 890,899 - 17,953,073 5,435,833 29,711,016 설정(환입) 20,208 (402,704) 976,976 98,065 1,790,042 1,342,787 3,825,374 대손충당금 제각 (30,183) (1,368,183) - - - - (1,398,366) 계정재분류(1) - - (66,751) (98,065) 10,156,979 (1,867,163) 8,125,000 환율변동 - - 4,927 - 128,835 31,902 165,664 기말금액 1,259,569 2,390,780 1,806,051 - 30,028,929 4,943,359 40,428,688 (1) 단기대여금 계정재분류 중 8,125,000천원은 ㈜모두스테이의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 838,228 3,508,507 317,589 6,184,524 6,513,600 17,362,448 설정(환입) 460,923 865,086 573,310 10,192,853 615,907 12,708,079 대손충당금 제각 (29,607) (211,926) - (117,978) - (359,511) 계정재분류 - - - 1,693,674 (1,693,674) - 기말금액 1,269,544 4,161,667 890,899 17,953,073 5,435,833 29,711,016 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 83,616 7,621,716 1,166 - 3,935 881,673 8,592,106 대손충당금 - (375,111) (315) - (2,470) (881,673) (1,259,569) 매출채권(순액) 83,616 7,246,605 851 - 1,465 - 7,332,537 미수금 - 1,182,700 169,339 170,885 166,860 1,571,662 3,261,446 대손충당금 - (314,602) (167,763) (169,893) (166,860) (1,571,662) (2,390,780) 미수금(순액) - 868,098 1,576 992 - - 870,666 미수수익 1,271,449 34,613 87,653 130,036 117,930 945,040 2,586,721 대손충당금 (490,779) (34,613) (87,653) (130,036) (117,930) (945,040) (1,806,051) 미수수익(순액) 780,670 - - - - - 780,670 단기대여금 22,182,542 - - 4,800,000 - 3,380,000 30,362,542 대손충당금 (21,848,929) - - (4,800,000) - (3,380,000) (30,028,929) 단기대여금(순액) 333,613 - - - - - 333,613 보증금 2,953,429 - - - - - 2,953,429 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,560,154 - - - - - 2,560,154 장기대여금 13,255,958 - - - - - 13,255,958 대손충당금 (4,943,359) - - - - - (4,943,359) 장기대여금(순액) 8,312,599 - - - - - 8,312,599 합 계 15,037,607 8,114,703 2,427 992 1,465 - 23,157,194 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 406,162 8,003 5,074 16,233 1,238,903 1,674,375 대손충당금 - (6,941) (3,964) (4,435) (15,301) (1,238,903) (1,269,544) 매출채권(순액) - 399,221 4,039 639 932 - 404,831 미수금 - 2,375,532 315,200 342,812 190,770 2,992,522 6,216,835 대손충당금 - (452,603) (242,138) (283,689) (190,715) (2,992,522) (4,161,667) 미수금(순액) - 1,922,929 73,062 59,123 55 - 2,055,168 미수수익 1,007,546 66,474 38,262 193,326 76,620 471,394 1,853,622 대손충당금 (347,913) (28,212) - (155,480) (39,189) (320,104) (890,899) 미수수익(순액) 659,633 38,262 38,262 37,846 37,431 151,290 962,723 단기대여금 14,606,535 - - - - 6,680,000 21,286,535 대손충당금 (11,273,073) - - - - (6,680,000) (17,953,073) 단기대여금(순액) 3,333,462 - - - - - 3,333,462 보증금 2,493,099 - - - - - 2,493,099 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,064,959 - - - - - 2,064,959 장기대여금 14,426,542 - - - - - 14,426,542 대손충당금 (5,435,833) - - - - - (5,435,833) 장기대여금(순액) 8,990,709 - - - - - 8,990,709 합 계 17,555,388 2,360,412 115,363 97,608 38,418 151,290 20,318,477 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 4,626,208 (362,427) 4,263,781 1,210,329 (52,171) 1,158,158 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,057,430 - 212,621 - 선급비용 470,896 9,492 347,026 11,707 합 계 2,528,326 9,492 559,647 11,707 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산: 채무상품 2,191,090 3,000,000 상각후원가측정금융자산: 채무상품 84,000 - (2) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(1) 시장성없는 지분증권 AJ창조관광제1호투자조합 2,191,090 3,000,000 (1) 전기말 현재 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 채무상품으로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 판단하였습니다.2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(1) 기초금액 3,000,000 3,000,000 처분 (1,500,000) - 평가손익 691,090 - 기말금액 2,191,090 3,000,000 (3) 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국민주택채권(5년 이내) 84,000 - 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당기말 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 89.92 ㈜모두스테이(4) 호텔업 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(1) 부동산의 취득, 관리, 개발 등 대한민국 12월 31일 42.16 42.16 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK UK LTD(2) 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(2) 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 99.99 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 50.00 50.00 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트(4) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 33.75 MODETOUR NETWORK UK LTD(2) 여행알선서비스 영국 12월 31일 - 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(2) 여행알선서비스 스페인 12월 31일 - 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD(5) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 49.00 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 50.00 (1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장에 따른 사업규모가 확대된 바 당기말 현재 종속기업투자로 분류하였습니다.(3) 회사는 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")가 소유중인 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대하여 2022년 1월 26일 부동산 매각계약을 체결한 바, 동 투자신탁을 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나 당기말 현재 K-IFRS 제1105호의 매각예정자산 요건을 충족하지 못하여 보고기간종료일 현재 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다(주석35).(4) 청산예정입니다.(5) 당기 중 폐업하였습니다.한편, 전기 중 ㈜자유투어의 주식을 전부 매각하고 종속기업투자주식처분이익 36,000천원을 인식하였으며, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.당기 중 (주)호텔앤에어닷컴의 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 손상차손누계 취득원가 장부금액 손상차손누계 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널(1) 2,000,000 - 2,389,675 2,000,000 - 2,389,675 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 882,160 637,450 1,519,609 882,160 637,450 ㈜모두스테이(1) 3,700,000 - 3,990,094 3,700,000 - 3,990,094 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 18,566,510 - 18,566,510 18,566,510 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 126,718 - 126,718 126,718 - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 75,508 - 75,508 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 414,840 - 414,840 414,840 - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 52,934 - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - 4,002 - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 804,983 - 804,983 804,983 - 804,983 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 9,064,378 5,643,220 3,421,158 9,064,378 7,564,577 1,499,801 소 계 36,329,482 25,635,172 11,374,080 36,272,546 27,503,595 9,448,721 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 405,000 - 405,000 405,000 - 405,000 MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 52,934 52,934 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 4,002 4,002 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 - 49,439 49,439 49,439 　- SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 500,850 452,346 48,504 500,850 452,346 48,504 소 계 955,289 452,346 502,943 1,012,225 558,721 453,504 합 계 37,284,771 26,087,518 11,877,023 37,284,771 28,062,316 9,902,225 (1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 당기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 52,934 - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 7,564,577 - - - (1,921,357) 5,643,220 소 계 27,503,595 - - 52,934 (1,921,357) 25,635,172 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - (52,934) - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - (4,002) - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - (49,439) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - (52,934) (53,441) 452,346 합 계 28,062,316 - - - (1,974,798) 26,087,518 (1) 순공정가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜자유투어 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 268,983 - - (268,983) - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 9,064,378 - - (1,499,801) 7,564,577 소 계 19,939,018 9,333,361 - - (1,768,784) 27,503,595 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - - 558,721 합 계 20,497,739 9,333,361 - - (1,768,784) 28,062,316 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 12,259,500 15,675,000 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득 - - 611,790 - 1,291,105 1,902,895 처분/종료(1) - - 90 - 1,333,365 1,333,455 감가상각비 - 2,728 229,035 - 875,425 1,107,188 대체(2) - - 4,108 - - 4,108 기말장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득원가 27,033 109,115 7,586,410 162,056 3,394,389 11,279,003 감가상각누계액 - 76,003 6,973,580 162,052 3,247,784 10,459,419 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 38,568 558,207 21,266 2,644,134 3,289,208 취득 - - 13,900 - 1,368,188 1,382,088 처분/종료(1) - - 6,650 - 1,856,351 1,863,001 감가상각비 - 2,728 339,400 21,262 1,091,681 1,455,071 기말장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득원가 27,033 109,115 6,982,800 162,056 3,443,115 10,724,119 감가상각누계액 - 73,275 6,756,743 162,052 2,378,825 9,370,895 (1) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (2) 감가상각의 전기오류 조정에 따른 차이가 잡이익에 반영되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,410,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - 447,164 30,858 478,022 기말장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - 3,894,557 579,300 4,473,857 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,910,634 99,172 9,503,541 취득 - 181,000 - 181,000 처분 - - - - 감가상각비 - 446,669 39,096 485,765 기말장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - 3,447,393 548,442 3,995,835 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 600,000천원(전기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 525,395천원(전기: 533,079천원)입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 4,493,735 7,899,700 건물 4,197,801 11,800,300 구축물 29,218 소 계 8,720,754 19,700,000 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 150,000 500,000 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 150,000 500,000 14. 리스 14.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 3,394,389 3,443,115 감가상각누계액 (3,247,784) (2,378,825) 합 계 146,605 1,064,290 리스부채 유동 395,408 1,064,826 비유동 - 153,748 합 계 395,408 1,218,574 당기 중 감소된 사용권자산은 48,726천원(전기: 2,262,231천원 감소)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 875,425 1,091,682 리스부채 이자비용 26,397 43,408 단기리스료 - 2,625 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,306 39,829 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 248,974 4,660 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (15,822) (12,683) 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 (77,788) (175,583) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,013,415천원(전기: 2,286,243천원)입니다.주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍCOVID19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.회사는 COVID19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 77,788(전기: 175,583천원)입니다. (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 400,495 395,408 1,078,970 1,064,826 1년 초과 2년 이내 - - 155,328 153,748 2년 초과 3년 이내 - - - - 3년 초과 4년 이내 - - - - 4년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 소 계 400,495 395,408 1,234,298 1,218,574 차감: 현재가치 조정금액 (5,087) - (15,724) - 합 계 395,408 395,408 1,218,574 1,218,574 14.2 리스제공자 (1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 281,529 278,655 287,667 286,427 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 3,186 3,154 2년 초과 ~ 3년 이내 - - - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 할인되지 않은 총 리스료 281,529 278,655 290,853 289,581 차감: 미실현이자수익 (2,874) - (1,272) - 리스 순투자 278,655 278,655 289,581 289,581 2) 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 15,822천원(전기: 12,683천원)을 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 278,655 286,427 비유동자산 - 3,154 합 계 278,655 289,581 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13). 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,903 151,998 - - 2,830,901 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 - 5,740,000 96,520 - 5,836,520 소 계 2,684,947 5,891,998 96,520 - 8,673,465 상각누계액 : 소프트웨어 2,652,107 - - 53,412 2,705,519 소 계 2,652,107 - - 53,412 2,705,519 순장부금액 : 소프트웨어 26,796 151,998 - 53,412 125,382 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산(1) - 5,740,000 96,520 - 5,836,520 합 계 32,840 5,891,998 96,520 53,412 5,967,946 (1) 당기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 96백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.63%입니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,303 600 - 2,678,903 회원권 6,044 - - 6,044 소 계 2,684,347 600 - 2,684,947 상각누계액 : 소프트웨어 2,606,897 - 45,210 2,652,107 소 계 2,606,897 - 45,210 2,652,107 순장부금액 : 소프트웨어 71,406 600 45,210 26,796 회원권 6,044 - - 6,044 합 계 77,450 600 45,210 32,840 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 19,132,719 6,543,259 미지급비용 4,025,983 2,116,972 합 계 23,158,702 8,660,231 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 3.98 6,900,000 - 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,651,903 1,865,599 부가세예수금 574,443 15,268 이연수익() 3,637,809 5,607,492 합 계 5,864,155 7,488,359 () 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 2,442,720 - 1,487,800 - 임대보증금 6,040 - 102,500 3,540 합 계 2,448,760 - 1,590,300 3,540 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 357,385 - 339,052 - 복구충당부채 144,137 - 104,749 32,689 합 계 501,522 - 443,801 32,689 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 339,052 137,438 292,062 - 설정 - 6,699 - 137,438 전입액 36,657 - 53,466 - 사용액 (18,324) - (6,476) - 기말금액 357,385 144,137 339,052 137,438 21. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,406,583 6,147,229 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 73,506 212,317 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,318,295 8,457,760 장기종업원급여 채무에 대한 비용 (7,687) (242,437) 합 계 17,790,697 14,574,869 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채 641,212 912,369 장기종업원급여채무 500,325 527,013 총 종업원급여부채 1,141,537 1,439,382 (3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 641,212 912,369 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여제도의 부채 인식액 641,212 912,369 2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 912,369 2,856,912 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 43,096 137,654 이자원가 30,409 74,663 소 계 73,505 212,317 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (90,747) (28,990) 가정과 실제 차이 조정 (31,365) (1,260,757) - 사외적립자산 수익 - - 소 계 (122,111) (1,289,747) 기타 : 퇴직급여 지급액 (222,551) (867,113) 기말금액 641,211 912,369 3) 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 5.82% 3.44% 미래임금인상률 2.00% 3.50% 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.47년 및 4.77년입니다.4) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 19,686 (17,912) 임금상승률(1% 변동) (18,738) 20,274 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 336,347 1년 이상 2년 미만 42,563 2년 이상 3년 미만 42,410 3년 이상 4년 미만 41,586 4년 이상 5년 미만 40,192 5년 이상 6년 미만 38,216 6년 이상 214,508 (4) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 527,013 818,450 당기비용으로 인식 당기근무원가 52,061 85,384 이자비용 16,049 20,202 재측정손익 (75,798) (348,023) 소 계 (7,688) (242,437) 장기종업원급여부채 지급액 (19,000) (49,000) 기말금액 500,325 527,013 22. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 취득 - - - - 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금() 5,951,911 5,951,911 미처분이익잉여금 29,309,902 48,857,087 합 계 35,261,813 54,808,998 () 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제34(당)기 2022년 01월 01일 부터 제33(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 31일 처분확정일 2022년 03월 31일 주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원) 과 목 제 34 (당)기 제 33 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 29,309,902 　 48,857,087 1. 전기이월미처분이익잉여금 48,857,087 　 52,742,741 　 2. 순확정급여부채측정요소 98,845 　 1,006,002 　 3. 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 재분류 (123,200) 　 - 4. 당기순이익(손실) (19,522,830) 　 (4,891,656) 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 - 　 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 29,309,902 48,857,087 (6) 배당금당기 및 전기 중 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다. (7) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - (123,200) 합 계 5,076,904 4,953,704 2) 당기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,076,904 - - - 5,076,904 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,200) - 123,200 - - 합 계 4,953,704 - 123,200 - 5,076,904 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,037,015 3,484,725 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 32,637,015 4,084,725 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,037,015 3,484,725 해외여행알선수익 21,387,162 1,745,498 항공권판매수수료수익 2,184,664 356,584 항공권등판매수입 5,251,627 30,677 기타알선수입 3,213,562 1,351,966 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 32,637,015 4,084,725 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,037,015 3,484,725 한 시점에 이행 31,451,585 3,425,713 기간에 걸쳐 이행 585,430 59,012 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 기간에 걸쳐 이행 600,000 600,000 합 계 32,637,015 4,084,725 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 8,592,106 1,674,375 계약자산 매출채권() 83,616 - 계약자산 합계 83,616 - 계약부채 이연수익-고객충성제도 3,637,810 5,607,493 선수금 6,324,943 5,814,487 계약부채 합계 9,962,753 11,421,980 () 변동대가에 대한 계약자산입니다. 24. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 항공권등 판매매출원가 5,666,919 83,556 25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (3,105,622) 79,953 재고자산의 매입 8,772,542 3,602 종업원급여비용 19,275,920 15,445,378 감가상각비와 기타상각비 1,638,622 1,986,047 지급수수료 12,485,879 2,570,288 기타 7,779,370 4,423,693 합 계 46,846,711 24,508,961 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 15,406,583 6,147,229 퇴직급여 2,391,801 8,670,077 복리후생비 1,477,536 628,072 소 계 19,275,920 15,445,378 감가상각비와기타상각비 감가상각비 231,763 363,389 사용권자산상각비 875,425 1,091,682 투자부동산상각비 478,022 485,766 무형자산상각비 53,412 45,210 소 계 1,638,622 1,986,047 지급수수료 지급수수료 12,485,879 2,570,288 기타판매비와관리비 여비교통비 115,728 18,951 통신비 541,492 386,218 교육훈련비 4,816 21,429 수도광열비 142,841 75,940 세금과공과 778,692 744,953 협회비 8,001 43,100 임차료 298,607 512,239 보험료 496,872 564,125 접대비 106,080 41,266 광고선전비 3,561,916 550,584 차량유지비 9,875 10,050 도서인쇄비 2,123 8,800 소모품비 72,933 3,259 사무비 11,330 4,902 도서구입비 1,291 3,456 대손상각비 (343,688) 1,341,016 판매촉진비 1,933,324 39,579 마일리지보상비용 36,657 53,466 잡비 480 360 소 계 7,779,370 4,423,693 합 계 41,179,791 24,425,406 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 - 774 대손충당금환입 53,952 240,623 외환차익 375,653 106,470 외화환산이익 1,118,374 1,331,768 배당금수익 1,340,776 583,311 잡이익 1,626,200 1,824,922 합 계 4,514,955 4,087,868 기타비용 외화환산손실 345,360 211,655 외환차손 87,918 13,517 기부금 700 700 파생상품평가손실 1,356,779 2,000,000 기타의대손상각비 4,223,014 11,412,086 유형자산폐기손실 90 2,102 유형자산처분손실 - 1,730 잡손실 777,910 1,512,439 합 계 6,791,771 15,154,229 27. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 금융수익 이자수익 2,322,740 2,162,081 당기손익공정가치금융자산평가이익 691,090 - 금융보증부채환입 21,395,922 24,178,798 합 계 24,409,752 26,340,879 금융비용 이자비용 95,783 43,408 금융보증비용 31,178,306 498,765 합 계 31,274,089 542,173 28. 종속기업및관계기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식손상차손 (1,921,357) (1,768,784) 종속기업투자주식처분이익 - 36,000 관계기업투자주식손상차손 (53,441) - 순손익 (1,974,798) (1,732,784) 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 36,506 3,408 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(1) (5,987,295) 2,119,128 자본에직접반영된법인세비용(2) (23,267) (283,744) 법인세추납액(환급액)(3) 171,239 (4,371,811) 법인세비용 (5,802,817) (2,533,019) (1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세 자산 9,517,253 3,529,958 기초 이연법인세 자산 3,529,958 5,649,087 이연법인세자산의 변동 5,987,295 (2,119,128) (2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당 기 전 기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손익 122,111 (23,267) 98,845 1,289,747 (283,744) 1,006,003 (3) 당기 이월결손금 소급공제로 인한 환급액이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (25,325,647) (7,424,675) 적용세율에 따른 세부담액 (5,571,642) (1,633,429) 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 64,649 44,600 세액공제 - - 법인세추납액 171,239 - 이연법인세자산 미인식 (1,045,145) (945,497) 기타(외국납부세액 등) 578,082 1,307 법인세비용 (5,802,817) (2,533,019) 유효세율 () () () 당기 및 전기에 부의 법인세비용 또는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 339,052 357,385 339,052 357,385 74,591 75,051 이연수익 5,607,493 3,637,810 5,607,493 3,637,810 1,233,648 763,940 종속기업투자주식 8,768,952 1,925,359 - 10,694,310 1,929,169 2,245,805 관계기업투자주식 453,505 49,439 - 502,943 99,771 105,618 당기손익-공정가치금융자산 - (691,090) - (691,090) - (145,129) 미수수익 (345,620) (423,763) (345,620) (423,763) (76,036) (88,990) 감가상각비 155,077 - 27,508 127,569 34,116 24,366 투자부동산상각비 1,622,505 200,355 - 1,822,861 356,951 382,801 대손상각비 271,513 - 242,844 28,669 59,733 6,021 미지급비용 1,500,067 1,784,615 1,500,067 1,784,615 330,015 374,769 대손충당금 28,959,961 40,292,381 28,963,052 40,289,290 6,371,191 8,460,751 금융보증부채 24,833,978 1,657,385 - 26,491,363 5,463,475 5,563,186 장기종업원급여부채 1,439,381 1,141,537 1,439,381 1,141,537 316,664 239,722 리스부채 1,218,573 395,408 1,218,573 395,408 268,086 83,036 사용권자산 (1,064,290) (146,604) (1,064,290) (146,604) (234,143) (30,787) 리스채권 (277,822) (278,655) (277,821) (278,655) (61,120) (58,518) 복구충당부채 137,438 144,137 137,438 144,137 30,236 30,269 재고자산 52,170 362,427 52,170 362,427 11,477 76,110 파생상품부채 2,000,000 1,356,779 - 3,356,779 440,000 704,924 정상가격조정 - 1,725 - 1,725 - 362 이월결손금(3) 13,194,075 11,770,480 - 24,964,555 2,803,192 5,242,557 이월세액공제(3) 112,940 418,005 - 530,945 112,940 450,243 이연법인세미인식(2) (72,481,389) (11,156,500) (12,741,780) (70,896,110) (16,033,999) (14,988,854) 합 계 16,497,559 52,798,615 25,098,067 44,198,106 3,529,955 9,517,253 <전기> (단위: 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 292,062 339,052 292,062 339,052 64,254 74,591 이연수익 5,740,373 5,607,493 5,740,373 5,607,493 1,262,882 1,233,648 종속기업투자주식 13,000,168 1,768,784 6,000,000 8,768,952 2,860,037 1,929,169 관계기업투자주식 648,627 - 195,122 453,505 142,698 99,771 미수수익 (442,092) (345,620) (442,092) (345,620) (97,260) (76,036) 감가상각비 162,935 16,599 24,457 155,077 35,846 34,116 투자부동산상각비 1,422,150 200,355 - 1,622,505 312,873 356,951 대손상각비 573,387 28,669 330,543 271,513 126,145 59,733 미지급비용 3,718,659 1,500,067 3,718,659 1,500,067 818,105 330,015 대손충당금 17,295,191 28,959,961 17,295,191 28,959,961 3,804,942 6,371,191 금융보증부채 48,514,011 - 23,680,033 24,833,978 10,673,082 5,463,475 장기종업원급여부채 3,675,362 1,439,381 3,675,362 1,439,381 808,580 316,664 리스부채 3,103,905 - 1,885,332 1,218,573 682,859 268,086 사용권자산 (2,644,134) - (1,579,844) (1,064,290) (581,709) (234,143) 리스채권 (408,348) - (130,526) (277,822) (89,836) (61,120) 복구충당부채 - 137,438 - 137,438 - 30,236 재고자산 9,966 52,170 9,966 52,170 2,192 11,477 파생상품부채 - 2,000,000 - 2,000,000 - 440,000 이월결손금(3) 7,879,025 25,441,351 20,540,195 12,780,181 1,733,386 2,803,192 이월세액공제(3) 69,508 43,432 - 112,940 69,508 112,940 이연법인세미인식(2) (76,933,088) 4,451,699 - (72,481,389) (16,979,496) (16,033,999) 합 계 25,677,667 71,640,831 81,234,833 16,083,665 5,649,087 3,529,957 (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.(2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 가초법인세효과 기말법인세효과 일시적차이 59,626,670 11,142,010 - 70,768,679 13,117,867 14,861,423 이월결손금 12,741,780 - 12,741,780 - 2,803,192 - 이월세액공제 112,940 14,491 - 127,431 112,940 127,431 합 계 72,481,390 11,156,501 12,741,780 70,896,110 16,033,999 14,988,854 (3) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 공제기한 이월결손금 24,964,555 2035년 ~ 2037년 이월세액공제 530,945 2029년 ~ 2032년 당기 및 전기 중 COVID19의 영향으로 이월결손금이 발생 하였으나, 향후 공제기한 이내에 충분한 과세소득이 발생할 것으로 판단되어 이월결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당 기 전 기 당기순이익 (19,522,829,717) (4,891,656,448) 보통주 당기순이익 (19,522,829,717) (4,891,656,448) 가중평균유통보통주식수() 17,363,714 17,363,714 기본주당순이익 (1,124) (282) () 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기말 전기말 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,504 5,427 256 ㈜크루즈인터내셔널 35,828 66 9,509 ㈜모두스테이 600,000 642,740 601 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 778,967 7,211 MODETOUR JAPAN INC 18,500 15,795 - MODETOUR NETWORK UK LTD 136,577 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,869 7,153 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 48,814 116,998 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 680,776 - - 합 계 2,187,868 1,567,146 17,577 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 10,069 2,327 5,642 ㈜크루즈인터내셔널 18,467 32 2,190 ㈜모두스테이 600,000 267,451 6,058 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 495,000 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 776,462 - MODETOUR JAPAN INC 60 16,742 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 85,194 103,373 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 88,311 - - 관계기업 ㈜투어테인먼트 34 - - 호텔앤에어닷컴㈜() 20,200 - 360 MODETOUR FRANCO() 69 2,927 - MODETOUR HONG KONG LTD() - 1,236 - 합 계 1,317,404 1,170,550 14,250 () 당기 및 전기 중 청산하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 - 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC - 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,490,245 213,072 - - 합 계 - 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 35,176 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,093 - 2,500 ㈜모두스테이 18,790 9,605,000 1,479,259 98 100,887 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 11,937,985 2,022,063 - - MODETOUR JAPAN INC - 360,584 107 296 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,329,508 153,753 - 19,401 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜() - - 1,343,192 - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - 합 계 18,790 24,233,077 5,034,643 55,896 126,328 () 당기 중 청산하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 설정 (759) 2,122,931 1,342,786 676,532 749,218 4,890,708 회수 - - - (486,887) - (486,887) 제각(1) - - - (1,298,457) - (1,298,457) 대체(2) - 9,992,163 (1,867,163) (100,000) - 8,025,000 환율변동 - 128,835 31,902 - 4,926 165,663 기말 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 (1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜이 청산완료됨에 따라 미수금이 제각되었습니다.(2) 당기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.<전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 707,520 2,804,524 6,513,600 2,080,659 6,630 12,112,933 설정 687 10,178,678 424,944 787,148 370,824 11,762,281 회수 - (153,898) - (81,838) (4,821) (240,557) 제각(1) - (117,978) - (211,833) - (329,811) 제외(2) (707,448) (3,106,326) (1,693,674) - - (5,507,448) 환율변동 - - 190,964 1,144 3,493 195,601 기말 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 (1) 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD이 청산완료됨에 따라 단기대여금이 제각되었습니다. 또한, 호텔앤에어닷컴㈜의 미수금이 미지급금과 상계되었습니다.(2) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 500,000 (500,000) - - - ㈜모두스테이 9,605,000 9,875,000 - - - 19,480,000 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 11,937,985 - - 823,726 - 12,761,711 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 160,737 - 2,490,245 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (26,971) - 333,613 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 367,461 - 5,470 - 372,931 합 계 24,233,077 10,742,461 (500,000) 962,962 - 35,438,500 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 MODETOUR FRANCO(2) 153,898 - (153,898) - - - ㈜자유투어(1) 8,100,000 - - - (8,100,000) - ㈜모두투어인터내셔널 - 150,000 (150,000) - - - ㈜모두스테이 574,000 9,031,000 - - - 9,605,000 MODETOUR HONG KONG LTD(2) 512,279 - (394,300) - (117,979) - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,771,200 201,399 - 965,386 - 11,937,985 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,713,600 424,944 - 190,964 - 2,329,508 MODETOUR JAPAN INC 368,991 - - (8,407) - 360,584 합 계 22,193,968 9,807,343 (698,198) 1,147,943 (8,217,979) 24,233,077 (1) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 전기 중 청산 완료되었습니다. (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 ㈜모두스테이 20.01.01~24.12.31 1,600,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~33.03.01 38,315,359 임대차계약 연대보증(2) 17.09.28~25.09.15 1,237,500 관광진흥기금대출금 21.02.27~26.02.28 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증 18.05.16~24.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 19.06.04~24.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 19.11.07~25.10.15 616,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~25.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~25.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~26.03.15 1,980,000 관광진흥기금대출금 20.11.05~25.10.15 194,700 관광진흥기금대출금 ㈜모두투어인터내셔널 17.06.22~25.06.16 1,649,934 관광진흥기금대출금 19.10.31~25.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 20.06.11~26.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 21.06.17~26.06.15 528,000 관광진흥기금대출금 (1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 1,375,000 1,298,000 신한은행 장기금융상품 1,649,934 1,500,000 기업은행 457,600 457,600 신한은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 194,700 194,700 우리은행 2,156,000 2,060,000 국민은행 장기금융상품 3,217,500 2,985,000 국민은행 합 계 9,050,734 8,495,300 　 (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 748,558 677,815 퇴직급여 291,473 212,317 합 계 1,040,031 890,132 32. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당기말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 투자부동산 8,720,753 8,400,000 신한은행 차입 (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 6,000,000천원, 실행액 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,288,480천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 5,239,700천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 3,255,600천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 소송사건당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,181,083천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타변동(2) 기말 신규 금융리스 대체(1) 단기차입금 - 6,900,000 - - - 6,900,000 유동리스부채 1,064,826 (1,718,453) 885,323 164,204 (492) 395,408 비유동리스부채 153,748 - 30,831 (184,579) - - (비)유동금융부채 106,040 - 　 　 (100,000) 6,040 재무활동으로부터의 총부채 1,324,614 5,181,547 916,154 (20,375) (100,492) 7,301,448 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타변동(2) 기말 신규 금융리스 대체(1) 유동리스부채 1,807,617 (2,195,852) 1,972,957 (554,371) 34,475 1,064,826 비유동리스부채 1,296,288 - 250,887 (1,393,427) - 153,748 (비)유동금융부채 131,100 (10,000) - - (15,060) 106,040 재무활동으로부터의 총부채 3,235,005 (2,205,852) 2,223,844 (1,947,798) 19,415 1,324,614 (1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.(2) 임대차계약 조기종료시 사용권자산과 차이 금액에서 발생한 내역입니다.(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융보증부채의 유동성 분류 11,741,910 31,709,883 장기금융상품의 유동성 분류 - 9,862,600 단기대여금의 비유동성 분류 - 10,771,200 장기대여금의 유동성 분류 2,227,747 - 34. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수익증권매수청구권 3,356,779 2,000,000 (2) 당기 및 전기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가손실 1,356,779 2,000,000 (3) 수익증권 매수청구권회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 임대차개시일로부터 15년간 유효한 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다.회사는 상기의 연대보증을 종료하고자 2021년 10월 12일 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권 양수도계약을 체결하여 지분 59.94%(종속기업 지분 9.94% 포함)을 취득하였으며, 잔여지분 40.06%에 대하여는 기존 수익권자로부터 매수청구권을 취득하였습니다.㈜모두스테이에게 제공한 연대보증은 수익증권 일체를 보유한 경우 부동산 처분에 따른 임대차계약 해지로 종료가 가능하므로, 수익증권매수청구권 행사금액을 파생상품부채로 인식하였습니다.회사가 취득한 수익증권 매수청구권 내역은 다음과 같습니다. 양도인 대상좌수 콜옵션 조건 행사가액 ㈜와이지엔터테인먼트 외 3개사 7,210,000,000좌(40.06%) 회사는 계약 체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 양도인들에 대하여 서면으로 통지함으로써, 회사 또는 회사가 지정하는 제3자로 하여금 매수청구권대상수익증권의 전부 또는일부를 매수할 수 있는 권리를 가진다. 1좌당 1원 35. 매각예정자산회사는 경영진의 승인에 의하여 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호가 소유한 부동산(STAZ HOTEL 울산)에 대한 매각계획을 수립하고 매수자를 물색하는등적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고있습니다. 이에 따라 회사는 K-IFRS 제1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. 이는 해당 부동산의 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 따라서 회사는 K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다.매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전기 재무상태표의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재분류 전 변경효과 재분류 후 매각예정자산 7,564,577 (7,564,577) - 유동자산 56,505,004 (7,564,577) 48,940,427 종속기업투자 19,939,018 7,564,577 27,503,595 비유동자산 58,025,555 7,564,577 65,590,132 자산총계 114,530,559 - 114,530,559 36. 보고기간 후 사건(1) 회사는 50%의 지분을 소유한 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 수익증권에 대하여 2023년 1월 3일 매수청구권을 행사하였으며, 12.02%에 해당하는 2,163백만원을 추가취득하였습니다.(2) 회사는 2023년 1월 10일 주주총회를 통하여 종속기업인 ㈜모두스테이 파산신청을 승인하였습니다. 37. 재무제표 승인동 재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다. 2022년에 당사는 코로나 19로 촉발된 해외여행시장 규모의 급격한 감소와 그에 따른 현금흐름의 감소 및 비상경영이 장기화 되고 있는 상황을 종합적으로 고려하여 현금배당을 하지 않을 예정입니다.- 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 500500500-16,18317,573-64,526-19,523-4,892-65,425-9321,012-3,703----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---0.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.당사는 당기(34기)에 결산 배당 계획이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.평균 배당수익률은 당기(34기)를 포함하여 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012년 06월 07일무상증자보통주4,200,000500-2017년 06월 22일무상증자보통주6,300,000500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 50% 50% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1)재무제표 재작성- 해당사항없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 기타 1,881,001 - 0.00% 소계 1,881,001 - 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 제33기 유동 매출채권 3,238,783 2,328,636 71.90% 미수금 5,393,738 3,019,005 55.97% 선급금 939,741 383,775 40.84% 단기대여금 11,480,000 8,348,073 72.72% 기타 2,680,226 514,773 19.21% 소계 23,732,488 14,594,262 61.49% 비유동 미수금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 기타 1,662,565 - 0.00% 소계 1,662,565 - 0.00% 합 계 25,395,053 14,594,262 57.47% 제32기 유동 매출채권 1,984,483 1,264,516 63.72% 미수금 5,340,771 3,994,328 74.79% 선급금 1,588,846 548,060 34.49% 단기대여금 4,173,866 3,651,876 87.49% 기타 2,575,544 315,781 12.26% 소계 15,663,509 9,774,561 62.40% 비유동 미수금 2,312,853 2,312,853 100.00% 장기대여금 631,420 68,788 10.89% 기타 2,402,487 - 0.00% 소계 5,346,760 2,381,641 44.54% 합 계 21,010,269 12,156,203 57.86% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,594,261,610 12,156,202,591 9,491,769,261 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,681,323,394) 1,818,727,849 - ① 대손처리액(상각채권액) (1,398,367,045) (359,511,566) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (282,956,349) 2,178,239,415 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (187,352,885) 619,331,170 2,664,433,330 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,725,585,331 14,594,261,610 12,156,202,591 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 대손충당금 　 375,820 81 134 2,059 1,939,231 2,317,327 대손설정률 　 4.63% 0.05% 11.83% 49.08% 100.00% 22.28% 미수금 571,938 1,016,594 10,038 4,095 　 881,042 2,483,707 대손충당금 134,924 147,741 2,071 3,033 　 880,934 1,168,703 대손설정률 23.59% 14.53% 20.63% 74.07% 0.00% 99.99% 47.05% 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 　 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 특수관계자 - - - - - 계 198,103 8,109,322 148,212 1,136 4,196 1,939,231 10,400,200 구성비율 2% 78% 1% 0% 0% 19% 100% 다. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 호텔사업 상품 13,674,591 1,552,788 1,560,294 원재료 11,643,539 11,219,610 4,981,814 저장품 - 167,167,798 169,302,328 소 계 25,318,130 179,940,196 175,844,436 여행업 항공권 3,437,654,651 - 4,639,800 입장권 837,338,000 1,167,362,849 1,256,738,631 소계 4,274,992,651 1,167,362,849 1,261,378,431 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 13,674,591 1,560,294 4,840,740 원재료 11,643,539 4,981,814 8,341,152 저장품 - 169,302,328 165,532,678 항공권 3,437,654,651 4,639,800 8,035,579,693 입장권 837,338,000 1,256,738,631 1,628,285,313 합 계 4,300,310,781 1,347,303,045 1,437,222,867 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.59 0.52 0.56 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.23 8.33 2.66 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2023. 01. 12 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2020년 부터 시작된 코로나 19의 전세계 확산으로 인해 한국의 해외여행시장은 유례없는 악재를 겪었습니다. 2022년 승무원을 제외한 전체 출국자는 코로나 19 이전인 2019년 대비 약 78% 감소한 약 590만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 축소된 상황은 지속되고 있습니다. 그러나2022년 4월부터 시행된 정부의 자가격리 면제 발표와 함께 각국의 입국장벽이 완화 됨으로써 다시 한 번 여행의 회복을 일으키기 위해 노력하고 있습니다.국내 여행시장의 특성 중 하나는 각종 악재로 인해 감소한 여행 수요는 악재가 종료된 후 크게 반등한다는 점 입니다. 이는 2008년~2009년 글로벌 금융 위기가 진정 된 후 2010년에 30%가 넘는 전년대비 성장률을 보인 한국 해외여행 시장에서 그 예시를 찾을 수 있습니다. 따라서 코로나19의 종식 후 여행시장은 강한 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 국내외 공항의 확충 및 신설, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이는 코로나19가 무관하게 지속되는 여행 산업의 메가트렌드라고 판단합니다. 이와같은 이유로 한국의 해외여행시장은 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 성장할 수 있을 것으로 예상 됩니다.당사는 코로나19로 인한 어려운 환경을 극복하기 위해 2021년 희망퇴직을 단행하였고, 모든 임직원의 임금삭감과 휴직을 통해 고통을 분담하였습니다. 또한 국내외 사무소 통폐합 및 적자 자회사 매각 등 비용절감을 위해 노력하고 있습니다.해외여행의 경우, 고객의 더욱 다양해진 취향과 한층 높아진 상품에 대한 품질기준을 만족시키고자 노력하고 있으며, 전방위적인 고객 접점 확대와 편의성 향상을 위해 IT투자를 지속하고 있습니다. 또한, 다양한 고객를 만족시킬 수 있는 글로벌 종합 여행 전문 브랜드로 이미지를 확장하고자 마케팅을 지속하고 있습니다. 인바운드 및 호텔 사업의 경우, 해외여행과 마찬가지로 코로나19로 인해 급감한 방한 관광객으로 인해 영업이 부진했습니다. 해외 여행을 가지 못하는 내국인의 수요를 이용하여 국내여행객을 중심으로 사업을 다각화 했지만 코로나19가 국내에서 여러 차례 대유행을 하며 목적한 성과를 충분히 얻지는 못했습니다. 이로 인해 비용의 효율적 집행을 최우선 목표로 운영 하였습니다.코로나 19의 긴터널의 끝이 보이는 현재, 당사는 기획여행상품 뿐만 아니라 항공 및 호텔 예약 등 단품시장 확대에 발맞춰 다양한 유통 경로를 통해 더 많은 고객을 대상으로 경쟁력 있는 상품 공급을 위한 노력을 하며, 서비스 품질향상과 고객만족도를 높이기 위해 지속적으로 모니터링하여, 빠른 대처로 고객의 만족도와 충성도를 높이도록 하겠습니다. 국내외 경제상황, 세계 각지의 자연재해나 정치 및 사회 연관 이슈 등과 같이 여행산업에 위협을 주는 외부환경 요소들은 상존해 있지만, 당사는 해외여행시장의 선두 주자가 되기 위한 경영전략을 변함없이 추구해 나가도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 원,%) 구 분 금 액 제34기 제33기 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 109,997,230,401 89,067,300,413 23.50% Ⅱ. 비유동자산 160,407,888,908 169,147,154,207 -5.17% 자 산 총 계 270,405,119,309 258,214,454,620 4.72% 부 채 Ⅰ. 유동부채 177,745,962,942 109,277,448,438 62.66% Ⅱ. 비유동부채 3,678,324,705 47,239,873,216 -92.21% 부 채 총 계 181,424,287,647 156,517,321,654 15.91% 자 본 지배기업 소유주지분 55,761,017,636 69,578,689,259 -19.86% Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 - Ⅱ. 주식발행초과금 24,591,404,578 24,591,404,578 - Ⅲ. 자기주식 (33,394,758,020) (33,394,758,020) - Ⅳ. 이익잉여금 51,306,262,226 65,235,988,937 -21.35% Ⅴ. 기타자본항목 3,808,108,852 3,696,053,764 3.03% 비지배지분 33,219,814,026 32,118,443,707 3.43% 자 본 총 계 88,980,831,662 101,697,132,966 -12.50% 자 본 및 부 채 총 계 270,405,119,309 258,214,454,620 4.72% 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다.2022년 말 기준 유동자산은 전년 대비 20,930 백만원 증가한 109,997 백만원으로 전기대비 23.50% 증가했습니다. 비유동자산은 전년대비 8,739 백만원 감소한 160,408 백만원으로 전기대비 5.17% 감소하였습니다.부채 총계는 영업의 개선으로 인해 여행수탁금이 증가했음으로 전기 대비 15.91% 증가한 181,424 백만원이며 부채비율은 203.89%며, 자본총계는 전년대비 12.50% 감소한 88,981 백만원 입니다. 나. 영업실적 (단위: 원, %) 과 목 제34기 제33기 증감률 I. 매출액 47,764,852,619 13,760,351,572 247.12% II. 매출원가 15,859,442,460 5,800,418,805 173.42% III. 매출총이익 31,905,410,159 7,959,932,767 300.83% IV. 판매비와관리비 48,250,609,835 31,298,313,985 54.16% V. 영업이익 (16,345,199,676) (23,338,381,218) 적자축소 VI. 기타손익 및 금융손익 (5,533,438,982) 36,535,412,075 적자전환 VII. 종속기업및관계기업손익 (215,946,791) 4,018,543,598 적자전환 VIII. 법인세비용차감전순이익 (22,094,585,449) 17,215,574,455 적자전환 IX. 법인세비용 (4,181,017,058) (2,380,379,987) 75.64% X. 당기순이익 (12,040,997,510) 18,492,670,499 적자전환 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다. 2020년 초반에 발생하여 현재까지 지속중인 코로나바이러스감염증 19의 여파로 인해 아웃바운드 및 인바운드 여행객 수가 크게 감소하였지만, 2022년 말 기준 코로나바이러스감염증의 회복단계로 인해 매출액은 전기대비 247.12% 증가한 47,765 백만원, 영업이익은 적자축소로 -16,345 백만원, 당기순이익 적자전환하여 -12,041 백만원의 실적을 기록했습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서 상의 'II. 사업의 내용의 나. 회사의 현황'과 첨부서류인'영업보고서'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가.유동성에 관한 사항 (단위: 원, %) 구분 금액 제34기 제33기 증감률 자 산 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 109,997,230,401 89,067,300,413 23.50% 현금및현금성자산 28,373,978,946 11,522,529,888 146.25% 단기금융상품 62,464,106,895 30,958,395,496 101.77% Ⅱ. 비유동자산 160,407,888,908 169,147,154,207 -5.17% 유형자산 89,965,325,149 144,658,827,825 -37.81% 자 산 총 계 270,405,119,309 258,214,454,620 4.72% 부 채 Ⅰ. 유동부채 177,745,962,942 109,277,448,438 62.66% Ⅱ. 비유동부채 3,678,324,705 47,239,873,216 -92.21% 부 채 총 계 181,424,287,647 156,517,321,654 15.91% 자 본 자 본 총 계 88,980,831,662 101,697,132,966 -12.50% 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다. (단위: 원, %) 구분 제34기 제33기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 61,230,414,758 (26,427,091,266) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (23,069,874,275) 40,925,443,708 Ⅲ. 재무활동현금흐름 (21,412,474,400) (5,700,803,668) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (368,730,278) (37,746,243) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 16,379,335,805 8,759,802,531 Ⅵ. 연결기업의 변동 472,113,253 (10,399,511,890) Ⅶ. 기초현금및현금성자산 11,522,529,888 13,162,239,247 Ⅷ. 기말현금및현금성자산 28,373,978,946 11,522,529,888 상기 표는 연결기준으로 작성되었습니다.단기적 유동성을 나타내는 당사의 유동비율은 2022년 61.88%(유동자산/유동부채100) 입니다. 또한 유동자산 중 현금화에 소요되는 시간이 거의 없다고 판단되는 현금 및 현금성자산(당사는 단기금융상품 포함)의 유동부채 대비 비율로 나타내는 현금비율은 51.11%입니다. 당기말 현금 및 현금성자산은 전기대비 169억원 증가한 284억원으로 이는 전기대비 146.25% 증가한 수치입니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항-해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제34기(당기)이촌회계법인적정해당사항 없음고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조제33기(전기)이촌회계법인적정(연결)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니함(별도)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(연결)매각예정자산 인식 및 측정(별도)종속기업투자주식 및 대여금 손상검토상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조제32기(전전기)이촌회계법인적정(연결)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니함(별도)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니함(연결)사용권자산 손상평가(별도)종속기업투자주식 및 대여금 손상검토상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 제34기(당기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사172,800-86,4001,665제33기(전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토121,2801,516 121,2801,547제32기(전전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토121,2801,516121,2801,516 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (천원/시간) 제34기(당기)----------제33기(전기)----------제32기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 24일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 변경 3 2022년 03월 15일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견 사항핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론감사 종결 보고 4 2022년 11월 30일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 계획 및 독립성핵심감사사항 논의 5 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 마. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견)] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제34기(당기) 이촌회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제33기(전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제32기(전전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 유인태 우준열 채준호 황인수 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022년 01월 06일 (주)모두스테이['22년 1월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022년 01월 06일 (주)모두스테이 ['22년 1월]영업운영자금 대여건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022년 01월13일 (주) 모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022년 01월13일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 상환 연장에 따른 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022년 02월 07일 (주)모두스테이 ['22년 2월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022년 02월07일 (주)모두스테이 ['22년 2월]영업운영자금 대여건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022년 02월 07일 1. 2021년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2021년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022년 02월 14일 제33기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022년 03월 02일 (주) 모두스테이 명동 1호점 관광진흥기금 상환 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022년 03월 02일 1.㈜ 모두스테이 ['22년 3월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 3월]영업운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022년 03월 08일 제33기 주주총회소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022년 03월 23일 제33기 재무재표 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022년 03월 31일 제33기 정기 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022년 03월 31일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022년 04월 06일 1.㈜모두스테이 ['22년 4월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 4월]영업운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022년 04월 18일 ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 대여금 상환 유예 및 만기 연장 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022년 04월 20일 유럽 유레일패스(레일유럽:RE4A) 지급보증 설정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2022년 04월 25일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2022년 05월 04일 ㈜모두스테이 ['22년 5월 요청분]영업운영자금 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2022년 05월 18일 1. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 1차 연장 건 ('21.06.09 대여)2. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 2차 연장 건 ('20.12.07 대여) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2022년 05월 25일 운영자금 단기 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2022년 06월 03일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 거치기간 및 대출만기 연장을 위한 예금담보 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2022년 07월 06일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 1월분/21년 7월분/22년 1월분) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2022년 07월 29일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 2월분/21년 8월분/22년 2월분) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2022년 07월 29일 스페인 바로셀로나 지사 영업 유지를 위한 운영자금 대여 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2022년 08월 31일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 3월분/22년3월분) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2022년 09월 05일 사업보고서 정정공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2022년 09월 21일 베트남 다낭 H&R 법인 대여금 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2022년 10월 05일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 4월분/21년 10월분/22년 4월분) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2022년 10월 05일 ㈜모두인터내셔널 대여금 요청건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2022년11월 02일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 5월분/21년 11월분) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 35 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 울산점 관광진흥개발기금 상환 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 36 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2022년 11월 17일 2022년 임원의 승진 및 신규 임원 보임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2022년 12월 15일 제34기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2022년 12월 21일 국제선 BSP 담보증액 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회 내 위원회공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 5인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(10회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(1회) 우준열 총괄본부장으로서 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(1회) 황인수 관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 채준호 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 초임 ※ 2022년 3월 31일 제33기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 우종웅이 재선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 17일코스닥협회황인수-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈2022년 10월 17일코스닥협회채준호-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 팀장(14년)선임(7년) 2년3년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철규 1948.09 2020년 3월 ~ 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991)前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) 해당사항 없음 상근 2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다.3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2022년 01월 06일 (주)모두스테이['22년 1월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 찬성 박철규 2 2022년 01월 06일 (주)모두스테이 ['22년 1월]영업운영자금 대여건 찬성 3 2022년 01월13일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥기금 상환 연장 건 찬성 4 2022년 01월13일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 상환 연장에 따른 담보제공 연장의 건 찬성 5 2022년 02월 07일 (주)모두스테이 ['22년 2월 요청분]영업운영 대여금 연장 건 찬성 6 2022년 02월07일 (주)모두스테이 ['22년 2월]영업운영자금 대여건 찬성 7 2022년 02월 07일 1. 2021년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2021년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 찬성 8 2022년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 찬성 9 2022년 02월 14일 제33기 결산이사회 찬성 10 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 찬성 11 2022년 02월 16일 제33기 정기 주주총회 의장 선임의 건 찬성 12 2022년 03월 02일 (주) 모두스테이 명동 1호점 관광진흥기금 상환 건 찬성 13 2022년 03월 02일 1.㈜ 모두스테이 ['22년 3월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 3월]영업운영자금 대여의 건 찬성 14 2022년 03월 08일 제33기 주주총회소집결의의 건 찬성 15 2022년 03월 23일 제33기 재무재표 이사회 승인의 건 찬성 16 2022년 03월 31일 제33기 정기 주주총회 의사록 찬성 17 2022년 03월 31일 대표이사 선임의 건 찬성 18 2022년 04월 06일 1.㈜모두스테이 ['22년 4월 요청분] 영업운영 대여금 연장의 건2.㈜모두스테이 ['22년 4월]영업운영자금 대여의 건 찬성 19 2022년 04월 18일 ㈜모두투어인터내셔널 관광진흥기금 대여금 상환 유예 및 만기 연장 신청의 건 찬성 20 2022년 04월 20일 유럽 유레일패스(레일유럽:RE4A) 지급보증 설정 건 찬성 21 2022년 04월 25일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 찬성 22 2022년 05월 04일 ㈜모두스테이 ['22년 5월 요청분]영업운영자금 대여금 연장의 건 찬성 23 2022년 05월 18일 1. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 1차 연장 건 ('21.06.09 대여)2. ㈜모두스테이 영업운영 대여금 2차 연장 건 ('20.12.07 대여) 찬성 24 2022년 05월 25일 운영자금 단기 차입의 건 찬성 25 2022년 06월 03일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 거치기간 및 대출만기 연장을 위한 예금담보 요청의 건 찬성 26 2022년 07월 06일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 1월분/21년 7월분/22년 1월분) 찬성 27 2022년 07월 29일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 2월분/21년 8월분/22년 2월분) 찬성 28 2022년 07월 29일 스페인 바로셀로나 지사 영업 유지를 위한 운영자금 대여 건 찬성 29 2022년 08월 31일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 3월분/22년3월분) 찬성 30 2022년 09월 05일 사업보고서 정정공시의 건 찬성 31 2022년 09월 21일 베트남 다낭 H&R 법인 대여금 연장 건 찬성 32 2022년 10월 05일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 4월분/21년 10월분/22년 4월분) 찬성 33 2022년 10월 05일 ㈜모두인터내셔널 대여금 요청건 찬성 34 2022년11월 02일 ㈜모두스테이 영업운영 대여금 만기에 따른 연장 건 (21년 5월분/21년 11월분) 찬성 35 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 울산점 관광진흥개발기금 상환 건 찬성 36 2022년 11월 09일 ㈜모두스테이 예금담보 대출 상환 및 예금담보 연장의 건 찬성 37 2022년 11월 17일 2022년 임원의 승진 및 신규 임원 보임의 건 찬성 38 2022년 12월 15일 제34기 주주명부폐쇄일 및 기준일 설정의 건 찬성 39 2022년 12월 21일 국제선 BSP 담보증액 요청의 건 찬성 4) 감사 교육실시 계획당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. 5) 감사 교육실시 현황 2022년 04월 30일삼일회계법인Audit Committee School 입문 및 보수과정 이수 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 6) 감사 지원조직 현황 법무지원부3부서장 외(평균 15년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2팀장 외(평균 11년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 다. 준법지원인 등 - 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제34기(22년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 * 당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 당기인 제34기 정기 주주총회까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다. 당사는 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 서면위임장 (직접교부, 우편 또는 모사전송(fax), 인터넷 홈페이지, 전자우편, 주주총회 소집통지와 함께 교부) 및 전자위임장을 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주18,900,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주1,536,286- 무상증자로 발생한 단주취득- 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득- 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득우선주--보통주--우선주--보통주17,363,714-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 [정관 제 9조]① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 제 15조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)]① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제33기주주총회(2022-03-31) 제1호 의안: 제33기 (2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 우종웅 (재선임)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-부결 제32기주주총회(2021-03-31) 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결 제31기주주총회(2020-03-27) 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임) 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임) 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임)제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 정관 일부 변경의 건 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업) 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 우종웅본인보통주2,053,75110.872,053,75110.87-유인태특수관계인보통주14,4500.0814,4500.08-우준열특수관계인보통주21,0310.1121,0310.11-전상석-보통주19,0000.100.00임원퇴임조재광특수관계인보통주18,0470.118,0470.1-이윤호-보통주6,1100.0300.00임원퇴임염경수특수관계인보통주1,1500.011,3500.01장내매수이대혁특수관계인보통주90009000-우준상특수관계인보통주15,0000.0815,0000.08-손호권특수관계인보통주280,4401.48280,4401.48-강기태-보통주6,9850.0400.00특수관계해소보통주2,436,86412.892,404,96912.72------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 전상석, 이윤호는 2022년 9월 30일 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. * 강기태는 2022년 11월 30일 종속회사 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅2,053,75110.87---78,9940.42 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 66,03166,03899.9913,579,69717,363,71478.21(주1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다. 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2022년07월 2022년08월 2022년09월 2022년10월 2022년11월 2022년12월 보통주 주가 최 고 15,750 18,150 19,300 18,350 16,550 17,650 최 저 14,450 15,000 17,500 14,800 14,700 15,700 평 균 15,160 16,193 18,203 16,158 15,639 16,748 거래량 최고(일) 170,504 260,522 191,174 99,491 196,027 226,103 최저(일) 31,322 32,546 76,489 41,931 31,979 29,379 월 간 1,697,159 2,013,402 2,370,998 1,203,951 1,598,445 2,471,177 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅남1947년 02월회장사내이사상근경영총괄우석대학경제학 학사모두투어네트워크 대표이사 회장2,053,751-본인33.92025년 03월 31일유인태남1959년 04월사장사내이사상근CEO원광대학무역학 학사前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사모두투어네트워크 사장14,450-특수관계인12.32023년 03월 27일우준열남1977년 02월상무사내이사상근총괄본부장경기대학교 관광전문대학원 석사모두투어리츠 이사 (기타비상무)모두투어네트워크 상무21,031-특수관계인17.82023년 03월 27일강경자여1966년 11월이사미등기상근법무지원부부서장국민대학교경상학부 학사모두투어네트워크 이사0-특수관계인16.42022년 12월 31일조재광남1970년 04월이사미등기상근상품본부본부장강원대학교 무역학과 학사모두투어네트워크 이사18,047-특수관계인26.22022년 12월 31일염경수남1970년 04월이사미등기상근영업본부본부장경기대학교 관광경영학과 학사모두투어네트워크 이사1,350-특수관계인25.82022년 12월 31일이대혁남1971년 05월이사미등기상근영남사업본부본부장경기대학교 관광서비스학과 석사모두투어네트워크 이사900-특수관계인25.82022년 12월 31일황인수남1962년 08월이사사외이사비상근사외이사경기대학교 관광전문대학원 석사모두투어네트워크 사외이사0-특수관계인4.82024년 03월 31일채준호남1965년 08월이사사외이사비상근사외이사KAIST 경영대학원 석사모두투어네트워크 사외이사하나은행 법조타운골드클럽 센터장0-특수관계인2.82023년 03월 27일박철규남1948년 09월감사감사상근감사한국방송통신대학교 경영학 학사모두투어네트워크 감사주식회사 티에스이 감사0-특수관계인2.82023년 03월 27일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 공시서류작성일기준 퇴임한 임원은 전상석, 이윤호 총 2명입니다. 퇴임한 임원은 현황에서 제외하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임유인태남1959년 04월사내이사원광대학무역학 학사前 (주)크루즈인터내셔널 대표이사모두투어네트워크 사장 2023년 03월 31일특수관계인선임우준열남1977년 02월사내이사경기대학교 관광전문대학원 석사모두투어리츠 이사 (기타비상무)모두투어네트워크 상무2023년 03월 31일특수관계인선임채준호남1965년 08월사외이사KAIST 경영대학원 석사모두투어네트워크 사외이사하나은행 법조타운골드클럽 센터장2023년 03월 31일특수관계인선임박철규남1948년 09월감사한국방송통신대학교 경영학 학사모두투어네트워크 감사주식회사 티에스이 감사2023년 03월 31일특수관계인 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제34기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반 및 국외 여행사업남355---35514.111,2053014923-일반 및 국외 여행사업여243---24311.86,09824-598---59813.117,30327- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 총 직원수는 2022.12.31 기준 현재 재직자 기준 입니다. 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외) 기준입니다. 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 고용유지 목적의 휴직 및 휴업을 포함한 인원 수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 634362(주1) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 미등기임원 2명을 포함하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사51,500(주1)감사150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 사내등기이사 3명, 사외이사 2명제33기 정기주주총회(2022년 3월 31일) 승인 금액 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 641569- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3380127-2178-----11818- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 가. 개인별 보수지급금액 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)모두투어네트워크11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 기업명 법인등록번호 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 110111-5313731 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 (2022.12.31 기준).jpg 계통도 (2022.12.31 기준) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 우종웅 ㈜모두투어네트워크 대표이사 상근 유인태 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 (주)크루즈인터내셔널 사내이사 비상근 우준열 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 기타비상무이사 비상근 * 작성기준일 현재 2. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 1131420,550,553-52,814-53,44120,444,298-2210,564,577-2,007,430-1,500,0007,057,147-------1151631,115,130-1,552,814-1,283,708 28,278,608 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,504 5,427 256 ㈜크루즈인터내셔널 35,828 66 9,509 ㈜모두스테이 600,000 642,740 601 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 778,967 7,211 MODETOUR JAPAN INC 18,500 15,795 - MODETOUR NETWORK UK LTD 136,577 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,869 7,153 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 48,814 116,998 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 680,776 - - 합 계 2,187,868 1,567,146 17,577 <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 10,069 2,327 5,642 ㈜크루즈인터내셔널 18,467 32 2,190 ㈜모두스테이 600,000 267,451 6,058 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 495,000 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 776,462 - MODETOUR JAPAN INC 60 16,742 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 85,194 103,373 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 88,311 - - 관계기업 ㈜투어테인먼트 34 - - 호텔앤에어닷컴㈜() 20,200 - 360 MODETOUR FRANCO() 69 2,927 - MODETOUR HONG KONG LTD() - 1,236 - 합 계 1,317,404 1,170,550 14,250 () 당기 및 전기 중 청산하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 <당기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 - 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC - 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,490,245 213,072 - - 합 계 - 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 <전기말> (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 35,176 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,093 - 2,500 ㈜모두스테이 18,790 9,605,000 1,479,259 98 100,887 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 11,937,985 2,022,063 - - MODETOUR JAPAN INC - 360,584 107 296 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,329,508 153,753 - 19,401 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜() - - 1,343,192 - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - 합 계 18,790 24,233,077 5,034,643 55,896 126,328 () 당기 중 청산하였습니다. 라. 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 설정 (759) 2,122,931 1,342,786 676,532 749,218 4,890,708 회수 - - - (486,887) - (486,887) 제각(1) - - - (1,298,457) - (1,298,457) 대체(2) - 9,992,163 (1,867,163) (100,000) - 8,025,000 환율변동 - 128,835 31,902 - 4,926 165,663 기말 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 (1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜이 청산완료됨에 따라 미수금이 제각되었습니다.(2) 당기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다.<전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 707,520 2,804,524 6,513,600 2,080,659 6,630 12,112,933 설정 687 10,178,678 424,944 787,148 370,824 11,762,281 회수 - (153,898) - (81,838) (4,821) (240,557) 제각(1) - (117,978) - (211,833) - (329,811) 제외(2) (707,448) (3,106,326) (1,693,674) - - (5,507,448) 환율변동 - - 190,964 1,144 3,493 195,601 기말 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 (1) 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD이 청산완료됨에 따라 단기대여금이 제각되었습니다. 또한, 호텔앤에어닷컴㈜의 미수금이 미지급금과 상계되었습니다.(2) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. 마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 500,000 (500,000) - - - ㈜모두스테이 9,605,000 9,875,000 - - - 19,480,000 MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 11,937,985 - - 823,726 - 12,761,711 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 160,737 - 2,490,245 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (26,971) - 333,613 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 367,461 - 5,470 - 372,931 합 계 24,233,077 10,742,461 (500,000) 962,962 - 35,438,500 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 MODETOUR FRANCO(2) 153,898 - (153,898) - - - ㈜자유투어(1) 8,100,000 - - - (8,100,000) - ㈜모두투어인터내셔널 - 150,000 (150,000) - - - ㈜모두스테이 574,000 9,031,000 - - - 9,605,000 MODETOUR HONG KONG LTD(2) 512,279 - (394,300) - (117,979) - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 10,771,200 201,399 - 965,386 - 11,937,985 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,713,600 424,944 - 190,964 - 2,329,508 MODETOUR JAPAN INC 368,991 - - (8,407) - 360,584 합 계 22,193,968 9,807,343 (698,198) 1,147,943 (8,217,979) 24,233,077 (1) 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 전기 중 청산 완료되었습니다. 바. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 ㈜모두스테이 20.01.01~24.12.31 1,600,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~33.03.01 38,315,359 임대차계약 연대보증(2) 17.09.28~25.09.15 1,237,500 관광진흥기금대출금 21.02.27~26.02.28 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증 18.05.16~24.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 19.06.04~24.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 19.11.07~25.10.15 616,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~25.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 19.11.14~25.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 20.04.09~26.03.15 1,980,000 관광진흥기금대출금 20.11.05~25.10.15 194,700 관광진흥기금대출금 ㈜모두투어인터내셔널 17.06.22~25.06.16 1,649,934 관광진흥기금대출금 19.10.31~25.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 20.06.11~26.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 21.06.17~26.06.15 528,000 관광진흥기금대출금 (1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 15년간 유효합니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 1,375,000 1,298,000 신한은행 장기금융상품 1,649,934 1,500,000 기업은행 457,600 457,600 신한은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 194,700 194,700 우리은행 2,156,000 2,060,000 국민은행 장기금융상품 3,217,500 2,985,000 국민은행 합 계 9,050,734 8,495,300 　 사. 기타 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 748,558 677,815 퇴직급여 291,473 212,317 합 계 1,040,031 890,132 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건[별도]당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,181,083천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.[연결]당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,739,934천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,457,892천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,282,042천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 다. 채무보증현황1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두스테이 계열회사 서울보증보험 1,600,000 1,600,000 2020-01-01~2024-12-31 연대보증 엠플러스자산운용 주식회사,농협은행 38,315,359 38,315,359 2018-03-02~2033-03-01 연대보증 국민은행 1,148,000 1,237,500 2017-09-28~2025-09-15 담보제공 서울보증보험 1,130,000 1,130,000 2021-02-27~2026-02-28 연대보증 서울보증보험 3,300,000 3,300,000 2018-03-02~2023-03-01 연대보증 신한은행 500,000 600,000 2018-05-16~2024-05-16 연대보증 서울보증보험 1,800,000 1,800,000 2019-06-04~2024-06-03 연대보증 국민은행 590,000 616,000 2019-11-07~2025-10-15 담보제공 국민은행 530,000 550,000 2019-11-14~2025-10-15 담보제공 국민은행 940,000 990,000 2019-11-14~2025-10-15 담보제공 국민은행 1,837,000 1,980,000 2020-04-09~2026-03-15 담보제공 우리은행 194,700 194,700 2020-11-05~2025-10-15 담보제공 ㈜모두투어인터내셔널 계열회사 기업은행 1,499,940 1,649,934 2017-06-22~2025-06-16 담보제공 신한은행 770,000 847,000 2019-10-31~2025-10-15 담보제공 신한은행 416,000 457,600 2020-06-11~2026-05-15 담보제공 신한은행 528,000 528,000 2021-06-17~2026-06-15 담보제공 2) ㈜모두스테이 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,600,000 1,600,000 2020-01-01 ~ 2024-12-31 지급보증 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,130,000 1,130,000 2021-02-27 ~ 2026-02-28 지급보증 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,800,000 1,800,000 2019-06-04 ~ 2024-06-03 지급보증 3) 타인을 위한 지급보증 현황 가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 46,145,359천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,568,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,985,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,254,700천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,482,534천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 1,957,600천원에 대하여 장기금융상품, 1,298,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 마. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 사. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 자. 당기말 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 부산진신용협동조합 등 15개 신용협동조합에 차입금과 관련하여 45,600,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)모두투어인터내셔널2008.06.11서울특별시 서대문구 통일로 135, 7동(충정로2가, 충정빌딩)일반여행업371,247의결권 과반수 소유X(주)크루즈인터내셔널2000.05.03서울특별시 중구 을지로 16일반여행 알선업988,080의결권 과반수 소유X(주)모두스테이2014.06.20서울특별시 중구 충무로9길 20호텔위탁운영 및 대행업10,447,845의결권 과반수 소유X㈜모두투어자기관리부동산투자회사2014.01.10서울특별시 중구 퇴계로 173부동산업 및 임대업118,439,896실질적 지배력 보유0MODE HOTEL & REALTY Limited Company2015.11.04119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam호텔업9,611,576의결권 과반수 소유XMODETOUR JAPAN INC.2013.11.13OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN여행알선업1,207,320의결권 과반수 소유XMODETOUR (BEIJING) CO.,LTD2011.03.02Room 810, Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China여행알선업896,377의결권 과반수 소유XPT KOREA VISA CENTER JAKARTA(1)2018.12.11#5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr SatrioKav 3 & 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia여행알선업 및 비자대행업1,051,626의결권 과반수 소유X엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(2)2018.03.02울산광역시 남구 남중로 65부동산 임대 펀드 투자56,298,367실질적 지배력 보유0MODETOUR NETWORK UK LTD(3)2007.06.1113 Approach Road, London, SW20 8BA. UK여행알선업634,596의결권 과반수 소유XMODETOUR NETWORK SPAIN S.L(3)2017.11.13PASEO DE MANUEL GIRONA 55 , Bajos 2 local 08034 BARCELONA여행알선업269,198의결권 과반수 소유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 지분율 32.99%를 추가 취득하였습니다. (2) 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜모두투어자기관리 부동산투자회사110111-5313731--13㈜모두투어인터내셔널110111-3912296㈜크루즈인터내셔널110111-1960073㈜모두스테이110111-5445261㈜투어테인먼트110111-3556789MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY외국법인MODETOUR JAPAN INC외국법인MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD외국법인PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA외국법인MODETOUR NETWORK UK LTD외국법인MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인MODETOUR NETWORK CO.,LTD외국법인SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD외국법인엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : ) ㈜모두투어인터내셔널비상장2008년 06월 10일인바운드진출1,000,00011095.81----11095.81-243,036-179,487㈜크루즈인터내셔널비상장2010년 05월 28일크루즈시장진출999,9903,03989.92882,160---3,03989.92882,1601,062,1047,862㈜모두스테이비상장2014년 06월 19일호텔운용사업2,000,000280100.00----280100.00-1,350,99610,975,915㈜모두투어자기관리부동산투자회사상장2014년 01월 10일호텔사업진출4,500,0003,30042.1618,566,510---3,30042.1618,566,510103,163,56510,500,826㈜자유투어비상장2015년 04월 23일유통채널확대6,300,000-----------MODE HOTEL&REALTY Limited Company비상장2016년 10월 13일호텔사업진출126,717-100.00-----100.00-9,489,945-1,889,544MODETOUR JAPAN INC.비상장2013년 11월 05일현지시장진출75,5081100.0075,508---1100.0075,508978,598-110,570MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD비상장2011년 04월 11일현지시장진출414,840-100.00414,840----100.00414,840459,869-242,228PT KOREA VISA CENTER JAKARTA비상장2019년 01월 10일비자사업진출536,0001099.99----1099.99-1,318,995-465,800엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호비상장2021년 10월 13일수익증권투자9,000,000-50.007,564,577---1,921,357-50.005,643,22056,432,7681,723,857MODETOUR NETWORK UK비상장2007년 06월 07일현지시장진출55,71030100.0052,934---30100.0052,934634,596-112,359MODETOUR NETWORK SPAIN S.L비상장2017년 10월 24일현지시장진출4,002-100.004,002---4,002-100.00-269,198-294,359호텔앤에어닷컴㈜비상장2011년 07월 21일사업다각화12,000,00030050.0052,814-300-52,814------㈜투어테인먼트비상장2006년 11월 06일사업다각화220,0004033.75----4033.75-1,137,272-MODETOUR FRANCO비상장2008년 08월 26일현지시장진출25,602-----------MODETOUR HONG KONG LTD비상장2018년 12월 24일현지시장진출72,395-----------MODE TOUR NETWORK CO., LTD비상장2019년 04월 29일현지시장진출49,439-49.0049,439---49,439-49.00-20,029-29,641SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD비상장2019년 12월 30일현지시장진출500,850-50.00452,346----50.00452,3461,088,104-58,018AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합비상장2016년 11월 30일사업다각화600,0003015.003,000,000-15-1,500,000691,0901515.002,191,09012,830,4925,057,949--31,115,130-----28,278,608190,479,567 24,884,405 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주 입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 기초, 기말 수량은 9,999주 입니다. ※ 당기 중 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합의 투자금 1,500,000천원을 회수하였으며, 평가손익 691,090천원을 인식하였습니다. ※ 당기 중 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 자본잠식으로 회수가능성이 낮은 바, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 당기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 청산절차에 있으며, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 청산절차가 완료되었습니다. ※ 전기 중 ㈜자유투어는 지분을 매각하였으며, 종속기업투자주식처분이익으로 36,000천원을 인식하였습니다. ※ 전기 중 MODETOUR FRANCO의 청산절차가 완료되었습니다. ※ 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD의 청산절차가 완료되었습니다. ※ 전기 중 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. ※ 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였으나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 호텔업 경기 침체 등으로 매각계약의 해지 등 매각계획의 추진에 어려움을 겪고 있는 바, 당기 말 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 분류 요건을 더 이상 충족하지 못하는 것으로 판단하여 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 이는 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행할 예정이고 매각예정자산의 분류 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류 할 예정입니다. ※ 전전기 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음