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Annual Report • Sep 8, 2022

사업보고서 3.9 (주)모두투어네트워크 C A 110111-0609771 정 정 신 고 (보고) 2022년 09월 08일 1. 정정대상 공시서류 : 제31기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일 3. 정정사유 : 종속기업의 여행수탁금(부채) 과소 계상으로 인한 연결재무제표 수정 4. 정정사항 4-1. 정정사항의 내역 연결실체는 2015년에 최초 지배력을 획득하여 연결범위에 포함된 ㈜자유투어의 재무상태표상 여행수탁금이 과소 계상된 오류를 발견하였고, 이러한 오류를 수정하기 위하여 여행수탁금, 이익잉여금, 비지배지분 및 무형자산손상차손을 수정하였습니다. 이러한 회계오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 4-2. 정정사항 항목 정정 전 정정 후 연결재무상태표 (주1) (주1) 연결포괄손익계산서 (주2) (주2) 연결자본변동표 (주3) (주3) 연결현금흐름표 (주4) (주4) 연결재무제표 주석 (주5) (주5) (주1) 연결재무상태표 (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2019년 2018년 2019년 2018년 2019년 2018년 I. 유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 203,684,839,620 200,627,583,320 - - II. 비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 216,940,163,321 133,957,521,910 - - 자 산 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 420,625,002,941 334,585,105,230 - - I. 유동부채 139,360,780,510 146,832,217,684 139,360,780,510 148,708,254,901 - 1,876,037,217 여행수탁금 58,571,583,029 52,013,724,579 58,571,583,029 53,889,761,796 - 1,876,037,217 II. 비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 128,740,182,544 26,562,059,315 - - 부 채 총 계 268,100,963,054 173,394,276,999 268,100,963,054 175,270,314,216 - 1,876,037,217 지배기업 소유주지분 124,108,195,791 133,349,150,185 124,108,195,791 131,848,320,411 - (1,500,829,774) I. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 - - II. 주식발행초과금 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 - - III. 자기주식 (29,781,349,580) (25,446,939,341) (29,781,349,580) (25,446,939,341) - - IV. 이익잉여금 115,565,648,658 120,301,853,528 115,565,648,658 118,801,023,754 - (1,500,829,774) V. 기타자본항목 4,282,492,135 4,452,831,420 4,282,492,135 4,452,831,420 - - 비지배지분 28,415,844,096 27,841,678,046 28,415,844,096 27,466,470,603 - (375,207,443) 자 본 총 계 152,524,039,887 161,190,828,231 152,524,039,887 159,314,791,014 - (1,876,037,217) 자 본 및 부 채 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 420,625,002,941 334,585,105,230 - - (주2) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2019년 2018년 2019년 2018년 2019년 2018년 I. 수익 297,168,691,342 364,973,001,111 297,168,691,342 364,973,001,111 - - II. 매출원가 53,130,023,858 86,979,218,524 53,130,023,858 86,979,218,524 - - III. 매출총이익 244,038,667,484 277,993,782,587 244,038,667,484 277,993,782,587 - - IV. 영업비용 240,840,641,070 261,383,067,284 240,840,641,070 261,383,067,284 - - V. 영업이익 3,198,026,414 16,610,715,303 3,198,026,414 16,610,715,303 - - VI. 기타손익 및 금융손익 1,699,012,135 (986,244,318) 3,575,049,352 (986,244,318) 1,876,037,217 - 기타수익 7,352,759,302 5,093,549,882 7,352,759,302 5,093,549,882 - - 기타비용 5,050,985,320 7,044,509,898 3,174,948,103 7,044,509,898 (1,876,037,217) - 금융수익 3,097,405,275 2,359,881,981 3,097,405,275 2,359,881,981 - - 금융비용 3,700,167,122 1,395,166,283 3,700,167,122 1,395,166,283 - - VII. 종속기업및관계기업손익 1,428,424,617 134,783,741 1,428,424,617 134,783,741 - - VIII. 법인세비용차감전순이익 6,325,463,166 15,759,254,726 8,201,500,383 15,759,254,726 1,876,037,217 - IX. 법인세비용 4,054,930,412 5,602,005,479 4,054,930,412 5,602,005,479 - - X. 계속영업 당기순이익 2,270,532,754 10,157,249,247 4,146,569,971 10,157,249,247 1,876,037,217 - XI. 중단영업 당기순이익 - 2,021,019,620 - 2,021,019,620 - - XII. 당기순이익 2,270,532,754 12,178,268,867 4,146,569,971 12,178,268,867 1,876,037,217 - XIII. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,788,143,790 12,552,416,299 3,288,973,564 12,552,416,299 1,500,829,774 - 비지배지분 482,388,964 (374,147,432) 857,596,407 (374,147,432) 375,207,443 - XIV. 기타포괄손익 (135,271,861) (124,575,068) (135,271,861) (124,575,068) - - XV. 총포괄이익 2,135,260,893 12,053,693,799 4,011,298,110 12,053,693,799 1,876,037,217 - XVI. 총포괄이익의 귀속 　 　 　 　 　 지배기업소유주지분 1,771,373,473 12,427,841,231 3,272,203,247 12,427,841,231 1,500,829,774 - 비지배지분 363,887,420 (374,147,432) 739,094,863 (374,147,432) 375,207,443 - XVII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 　 　 　 　 　 기본주및희석주당순이익 101 695 185 695 84 - (주3) 연결자본변동표 (단위: 원) 구분 과 목 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총자본 정정 전 2018.01.01(전기초) 116,281,274,219 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 2018.12.31(전기말) 120,301,853,528 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 2019.01.01(당기초) 120,301,853,528 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 당기순이익 1,788,143,790 1,788,143,790 482,388,964 2,270,532,754 2019.12.31(당기말) 115,565,648,658 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 정정 후 2018.01.01(전기초) 114,780,444,445 134,730,377,870 27,840,618,035 162,570,995,905 2018.12.31(전기말) 118,801,023,754 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 2019.01.01(당기초) 118,801,023,754 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 당기순이익 3,288,973,564 3,288,973,564 857,596,407 4,146,569,971 2019.12.31(당기말) 115,565,648,658 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 차이 2018.01.01(전기초) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2018.12.31(전기말) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2019.01.01(당기초) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 당기순이익 1,500,829,774 1,500,829,774 375,207,443 1,876,037,217 2019.12.31(당기말) - - - - (주4) 연결현금흐름표 (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2019년 2018년 2019년 2018년 2019년 2018년 Ⅰ. 영업활동현금흐름 26,133,969,530 34,352,231,231 26,133,969,530 34,352,231,231 - - 1. 영업에서창출된현금 28,627,761,738 42,184,350,306 28,627,761,738 42,184,350,306 - - 가. 당기순이익 2,270,532,754 12,178,268,867 4,146,569,971 12,178,268,867 1,876,037,217 - 나. 가감: 16,152,430,578 11,827,800,166 14,276,393,361 11,827,800,166 (1,876,037,217) - 잡손실 1,880,105,725 195,398 4,068,508 195,398 (1,876,037,217) - 다. 자산ㆍ부채의 증감: 10,204,798,406 18,178,281,273 10,204,798,406 18,178,281,273 - - 2. 이자수취 2,543,387,110 2,121,169,387 2,543,387,110 2,121,169,387 - - 3. 배당금수취 5,420,111,946 171,436,577 5,420,111,946 171,436,577 - - 4. 이자지급 (4,072,216,458) (1,356,976,139) (4,072,216,458) (1,356,976,139) - - 5. 법인세의 납부 (6,385,074,806) (8,767,748,900) (6,385,074,806) (8,767,748,900) - - Ⅱ. 투자활동현금흐름 (36,161,666,578) (18,231,988,180) (36,161,666,578) (18,231,988,180) - - Ⅲ. 재무활동현금흐름 7,995,977,750 (12,774,580,118) 7,995,977,750 (12,774,580,118) - - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (625,297,494) 692,460,964 (625,297,494) 692,460,964 - - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,657,016,792) 4,038,123,897 (2,657,016,792) 4,038,123,897 - - Ⅵ. 연결기업의 변동 2,505,827,866 - 2,505,827,866 - - - Ⅶ. 기초현금및현금성자산 57,177,852,454 53,139,728,557 57,177,852,454 53,139,728,557 - - Ⅷ. 기말현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 57,026,663,528 57,177,852,454 - - (주5) 연결재무제표 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 여행수탁금, 이익잉여금, 비지배지분 및무형자산손상차손 등 관련 주석 사항에 대하여 정정하여 재공시하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 31 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 30일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 모두투어네트워크 대 표 이 사 : 우 종 웅 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 을지로 16 (전 화)02-728-8000 (홈페이지) http://www.modetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 본부장 (성 명) 우준열 (전 화) 02-728-8090 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) (주)모두투어인터내셔널2008.06.11서울특별시 중구 을지로 16일반여행업908,070의결권의 과반수 소유X(주)크루즈인터내셔널2000.05.03서울특별시 중구 을지로 16일반여행 알선업1,025,311의결권의 과반수 소유X(주)모두스테이2014.06.20서울특별시 중구 충무로9길 20호텔위탁운영 및 대행업85,849,379의결권의 과반수 소유0(주)자유투어1994.11.07서울특별시 중구 남대문로 117일반여행업 및 임대업10,967,854의결권의 과반수 소유X㈜모두투어자기관리부동산투자회사2014.01.10서울특별시 중구 퇴계로 173부동산업 및 임대업108,831,170실질적 지배력 보유0MODE HOTEL & REALTY Limited Company2015.11.04119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam호텔업10,122,796의결권의 과반수 소유XMODETOUR JAPAN INC.2013.11.13OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN여행알선업2,551,595의결권의 과반수 소유XMODETOUR (BEIJING) CO.,LTD2011.03.02Room 810,Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China여행알선업2,505,740의결권의 과반수 소유XPT KOREA VISA CENTER JAKARTA2018.12.11#5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr Satrio Kav 3 & 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia여행알선업 및 비자대행업3,375,476의결권의 과반수 소유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 1) 연결대상회사의 변동내용 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD자산 및 매출액 규모의 증가PT KOREA VISA CENTER JAKARTA자산 및 매출액 규모의 증가---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2005년 07월 26일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 회사의 법적·상업적 명칭 해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어네트워크'이며 영문으로는 'MODETOUR NETWORK INC.' 라 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 2월 14일에 설립되었습니다. 해당사는 2005년 7월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩전화번호: 02-728-8000홈페이지: http://www.modetour.com 바. 중소기업 해당여부 해당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요사업의 내용 해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 등을 판매하고 있으며, 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 기업신용평가등급 평가기관 재무결산기준 등급평가일 등급유효기간 e-3+ (주)나이스디앤비 2018.12.31 2019.05.30 2020.05.29 자. 계열회사에 관한 사항 해당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 해당사가 출자한 타법인 내역은 본문 IX 의 '계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 당기말 기준 해당사의 종속회사는 총 9개 이며 그 세부사항은 아래와 같습니다. [(주)모두투어인터내셔널] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 '주식회사 모두투어인터내셔널'이며 영문으로는 'MODETOUR INTERNATIONAL Co,. Ltd.' 라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 행사기획 등을 영위할 목적으로 2008년 6월 11일에 설립되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩전화번호: 02-3788-4800홈페이지: http://www.modetourint.com(4) 주요사업의 내용해당사는 외국인들을 대상으로 국내 기획여행상품과 호텔 숙박권 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [(주)크루즈인터내셔널] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 '주식회사 크루즈인터내셔널'이며 영문으로는 'CRUISE INTERNATIONAL INC.' 라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행 알선업, 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 영위할 목적으로 2000년 5월 3일에 설립되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩전화번호: 02-775-0100홈페이지: http://www.cruise.co.kr(4) 주요사업의 내용해당사는 해외 크루즈 선사의 한국판매권[GSA(Gerneral Sales Agent):2개, PSA(Preferred Sales Agent):2개, Preferred partner:4개]을 가지고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 해외 크루즈 캐빈 및 크루즈 기획 상품 등을 판매하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [(주)모두스테이] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 '주식회사 모두스테이’이며 영문으로는 'MODESTAY INC.’라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간해당사는 호텔위탁운영 및 대행업을 영위할 목적으로 2014년 6월 20일에 설립되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울시 중구 충무로 9길 20전화번호: 02-2020-4000홈페이지: http://www.stazhotel.com(4) 주요사업의 내용해당사는 ㈜모두투어네트워크 100% 지분의 자회사이며, 호텔을 위탁운영함으로써 수익을 창출 합니다. STAZ라는 브랜드를 통해 향후 30개 호텔을 위탁 운영할 계획입니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [(주)자유투어] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 '주식회사 자유투어'이며 영문으로는 'JaUTOUR Co., Ltd.' 라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간해당사는 관광진흥법에 근거하여 일반여행업, 임대업 등을 영위할 목적으로 1994년 11월 7일에 설립되었으며, 2001년 7월 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인이었으나 2013년 5월 1일 코스닥 상장폐지되었습니다. 해당사는 현재 2014년 7월 28일 수원지방법원으로부터 2014회합 42회생에 따라 회생절차개시결정을 받아 회생절차가 진행되어 2015년 5월 8일 회생절차 종결 판결을 받았습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울특별시 중구 남대문로 117, 13층 (다동, 동아빌딩)전화번호: 02-3455-8888홈페이지: http://www.jautour.com(4) 주요사업의 내용해당사는 직접판매(대리점을 거치지 않고 고객과의 직접 판매)를 주요한 영업내용으로 삼고 있으며, 패키지 상품 판매가 매출의 상당부분을 차지하지만 기타 개별 자유여행상품 및 항공권 판매 등도 수행합니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [(주)모두투어자기관리부동산투자회사] (1) 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'MODE TOUR Real Estate Investment Trust Incorporated' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)모두투어리츠 또는 MODETOUR REIT 라고 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간당사는 부동산투자회사법에 근거하여 부동산업 및 임대업, 금융 및 보험업 등을 영위할 목적으로 2014년 1월 10일에 설립되었습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 서울특별시 중구 퇴계로 173전화번호: 02-6253-5911홈페이지: http://www.modetourreit.com(4) 주요사업의 내용해당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 주식회사로 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접투자로 인한 위험 회피가 가능하게 함을 목적으로 합니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 영문으로 'MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY' 라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간해당사는 해외 호텔운영을 목적으로 2016년 10월 13일에 인수하였습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam홈페이지: http://www.stayhotel.com.vn/(4) 주요사업의 내용해당사는 내국인 및 외국인들을 대상으로 호텔 객실 및 음식을 판매하고 있으며, 부대시설로는 스파 및 커피숍, 토속 기념품샵(잡화)을 갖추고 서비스 판매 사업을 하고 있습니다. ㈜모두스테이의 국내 브랜드인 STAZ의 해외브랜드화를 통해 향후 베트남 내의 호텔 위상을 높이고자 노력하고 있습니다.(5) 계열회사에 관한 사항없음(6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 MODETOUR JAPAN INC. 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 영문으로 'MODETOUR JAPAN INC.' 로 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2013년 11월 13일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN전화번호: 03-6265-9641홈페이지: 없음(4) 주요사업의 내용해당사는 일본 현지 여행객 예약대행업무(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 티켓 판매 등)의 메인업무 및 일본 현지 여행객에 대한 현지 서비스 강화 및 편의 제공, 일본 현지 시장 확대에 따른 신사업 추진 및 수익원 확보를 목적으로 한 업무를 진행하고 있으며, 이에 부수되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. (5) 계열회사에 관한 사항없음 (6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 영문으로‘MODETOUR (BEIJING) CO.LTD' 로 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간해당사는 여행업법에 근거한 여행업 및 각종 관련 부대사업 등을 영위할 목적으로 2011년 03월 02일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: (100102) Room 810, Ganglv B/D(Jiaowen-hotel),Wangjing, Chaoyang-qu, Beijing China 100102 전화번호: (86-10)8476-1541 홈페이지: 없음 (4) 주요사업의 내용해당사는 외국인의 중국 입경관광, 중국인의 중국 국내 관광과 관련한 업무허가를 취득하고, 그와 관련하여 예약 대행(호텔 예약, 교통편 예약, 식사 예약, 입장권 및 티켓 예약) 및 판매, 여행 자문 서비스 등을 제공하고 수익을 창출하고 있습니다. 아울러 중국 내 신규 목적지 개발을 통한 여행업무 범위를 넓히는 한편, 중국 내에서 새로운 사업 영역으로 업무를 확대하여 수익 다각화를 꾀하고 있습니다. (5) 계열회사에 관한 사항없음 (6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 [PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA] (1) 회사의 법적·상업적 명칭해당사의 명칭은 영문으로 ‘PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA’로 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간해당사는 인도네시아 여행업법에 근거하여 비자대행업을 영위할 목적으로 2018년 12월11일에 설립되었으며, 회사법 및 그 외 기타법령에 의해 운영하고 있습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: Lotte Shopping Avenue Ciputra World 1 Unit 5F-05A LT. 05 Jl. Prof. DR. Satrio No.1, RT.18/RW.4, Kuningan, Karet Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kota Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12940 Indonesia 전화번호: (62-21)3950-4000 홈페이지: http://www.visaforkorea-in.com (4) 주요사업의 내용해당사는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. (5) 계열회사에 관한 사항없음 (6) 상장 여부비상장(7) 신용평가에 관한 사항없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 본점 소재지: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 (변경사항 없음) 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 해당사항없음 다. 최대주주의 변동 해당사항없음 라. 상호의 변경 일 자: 2005년 2월 15일변경 전: (주)국일여행사변경 후: (주)모두투어네트워크 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래 사업을 추가하였습니다. - 보험대리점업- 소프트웨어개발업 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 용 2015년 01월 30일 모두투어리츠 채무보증 기간 연장의 건- 채무보증 금액 : 90억원- 채무보증 기간: 2014.04.03 ~ 2015.02.28 2015년 04월 13일 자기주식 처분의 건 (보통주 5,405주 / 199,985,000원 / 우리사주조합출연) 2015년 04월 21일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (체결금액 : 20억원) 2015년 05월 21일 자유투어 신주인수권부사채 인수 (투자금액 48억원) 2015년 10월 21일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 재연장에 관한 건 (20억) 2015년 11월 12일 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 대출의 건 (미화 12,999,000달러) 2015년 11월 18일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (체결금액 : 50억원) 2015년 11월 19일 ㈜모두스테이 책임임대차 계약을 위한 연대보증 건 (연대보증총액: 35,040,296,346원) 2016년 02월 24일 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) 2016년 03월 08일 ㈜모두스테이에 대한 채무보증의 건 (보증금액 7억 8천 6백만원) 2016년 03월 22일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 연장의 건 (보증금액 60억원) 2016년 05월 09일 ㈜모두관광개발에 대한 연대보증 연장의 건 (보증금액 9,030만원) 2016년 05월 13일 자유투어 관광진흥개발기금 융자 신용보증의 건 (근보증한도액: 12억) 2016년 05월 18일 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장의 건 2016년 06월 14일 MODETOUR FRANCO의 금전 대차 연장의 건 (10만 유로) 2016년 09월 12일 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 (\5,998,836,000) 2016년 10월 28일 자유투어 BSP 담보 증액을 위한 연대보증 건 (46억) 2016년 11월 09일 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억원) 2016년 11월 28일 AJ캐피탈 창조관광제1호 펀드 투자의 건 (30억) 2016년 12월 29일 MODE HOTEL &REALTY LIMITED COMPANY 대여기간 연장 및 대여금액 변경의 건 (변경 후 :총 미화 9,900,000달러) 2017년 04월 03일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 채무보증 기간 연장의 건 (지급보증금액 : 78억) 2017년 06월 01일 자기주식 처분의 건 (처분 주식 수: 378,000주, 처분금액:16,934,400,000원) 2017년 06월 02일 주식발행초과금 자본전입의 건 (발행주식 수: 630만주, 발행금액: 31억5천만원) 2017년 07월 20일 자유투어 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 30억원) 2017년 09월 22일 모두투어리츠 주식 취득의 건 (취득주식 수 : 999,806주 / 총취득가액 : 5,998,836,000원) 2017년 10월 02일 신규법인설립 출자의 건 (스페인지사) 2017년 11월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장의 건 (대우증권 50억 3차) 2018년 02월 21일 동탄스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 울산스타즈 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 02월 21일 ㈜모두스테이 책임임대차 연대보증 임대인 변경 승인의 건 2018년 05월 03일 화성 동판 복합단지 개발에 따른 대여금 상환기일 연장의 건 2018년 05월 10일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자에 따른 연대보증 건 (근보증액 : 6억) 2018년 06월 26일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 (신탁계약금액 : 50억) 2018년 07월 12일 본사 BSP담보 증액의 건 (증액 후 30억) 2018년 07월 19일 ㈜모두스테이_㈜모두관광개발 합병 건 2018년 08월 03일 ㈜자유투어 대여금 연장의 건 2018년 09월 14일 ㈜자유투어 BSP 담보 및 여행업 인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2018년 09월 17일 ㈜모두관광개발 관광진흥기금 융자금 채무인계 관련 건 2018년 10월 11일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 설립의 건 2018년 10월 29일 ㈜모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2018년 10월 29일 ㈜서울호텔관광전문학교 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 4억) 2018년 11월 15일 ㈜서울호텔관광전문학교 지분 매각의 건 (매각 전 지분 100% / 매각 후 지분 45%) 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 자본금 납입 건 2018년 12월 24일 인도네시아 자카르타 비자신청센터 운영자금 대여 건 (US$ 1,800,000) 2019년 02월 13일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 (신탁계약금액 : 50억) 2019년 02월 25일 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 2019년 03월 08일 자기주식 처분 결정의 건 (보통주 54,852주 / 1,299,992,400원 / 우리사주조합출연) 2019년 03월 28일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 (대여금액 2억) 2019년 04월 22일 (주)이젠투어 지분 매각의 건 2019년 05월 09일 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 2019년 05월 29일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 06월 28일 지점 이전의 건 2019년 07월 22일 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 07월 25일 (주)자유투어 대여금 연장의 건 2019년 08월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 2019년 08월 14일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 2019년 08월 30일 (주)자유투어 대여금 지급의 건 2019년 09월 16일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 2019년 09월 18일 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 2019년 09월 25일 (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 2019년 10월 21일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 2019년 10월 23일 ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 2019년 10월 30일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 2019년 12월 23일 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 (한화 약 5억원) 2019년 12월 26일 ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 2019년 12월 27일 ㈜모두투인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 * 발생일은 이사회결정일 기준 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012년 06월 07일무상증자보통주4,200,000500-2017년 06월 22일무상증자보통주6,300,000500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 50% 50% 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 05월 21일2020년 05월 21일 5,998,000,000 무기명식 보통주2016-05-21 ~ 2020-04-200.30%500 5,980,000,000 11,960,000 (주1)2015년 06월 19일2020년 06월 19일 1,200,000,000 무기명식 보통주2016-06-19 ~ 2020-05-19-550 1,200,000,000 2,181,818 - 7,198,000,000 --- 7,198,000,000 -- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제5회 자유투어 신주인수권부사채 제6회 자유투어 신주인수권부사채 합 계 - - - (주1) 상기 신주인수권부사채의 발행가액 중 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 4,800백만원 취득하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주20,000,000-20,000,000-18,900,000-18,900,000---------------------18,900,000-18,900,000-1,214,924-1,214,924- 17,685,076- 17,685,076- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 결제일 기준 2019년 12월 31일 이후 취득한 자기주식 318,423주는 미포함 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식34,595-34,595--- 처분: 우리사주조합 무상출연기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식34,595-34,595---기타주식------보통주식187,814299,493220,022-267,285- 취득: 신탁계약에 의한 자기주식 취득- 처분: 신탁계약 종료에 따라 수탁자 보유물량을 현물보유물량으로 전환기타주식------보통주식752,939220,02228,644-944,317- 취득: 신탁계약 종료에 따라 수탁자 보유물량을 현물보유물량으로 전환- 처분: 우리사주조합 무상출연기타주식------보통주식940,753519,515248,666-1,211,602-기타주식------보통주식3,322---3,322-기타주식------보통주식978,670519,515283,261-1,214,924-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 결제일 기준 2019년 12월 31일 이후 취득한 자기주식 318,423주는 미포함 5. 의결권 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주18,900,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주1,214,924- 무상증자로 발생한 단주취득- 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득- 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득우선주--보통주--우선주--보통주 17,685,076-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 결제일 기준 2019년 12월 31일 이후 취득한 자기주식 318,423주는 미포함 6. 배당에 관한 사항 등 가. 주요배당지표 5005005003,28912,55224,8784,11117,26823,1781856951,379 2,1226,2728,188---64.5249.9732.91-0.71.51.4-------------120350450------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 위의 주요배당지표의 제29기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호, 제2031호, 1039호, 1115호에 따라 작성되었습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어MODETOUR JAPAN INC.MODETOUR (BEIJING) CO.,LTDPT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 국내외 내국인 및 외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공 호텔위탁운영 및 대행서비스 (주)모두스테이MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체 호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출 부동산투자 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 국내외 법인 및 투자기관 다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공 가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건] 구 분 내 용 자본금요건 등록 일반여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 1억원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국외여행업 국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천5백만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS, 신종인플루엔자 A, 코로나19 등의 전염병, 환율 및 유가 급변, 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2019년 전세계 여행자 수는 전년대비 4% 증가한 15억 명으로 예상합니다. 코로나19 유행 이전 시점 기준으로 UNWTO가 2020년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 장기적 관점에서 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다.국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생, 등로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천공항 제2 여객터미널 개장 및 활주로 추가 건설에 따른 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 여러 여건이 개선되며 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2019년 국내 여행시장은 자연재해, 일본상품 불매운동 등 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 둔화되었습니다. 이에 2019년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년과 동일한 수준인 약 2,692만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 둔화될 수 있으나 코로나19 종식 후 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 증가 할 수 있을 것으로 예상 됩니다. [경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. (1) 시장점유율 2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. (단위: 천 명) 년도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 구분 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 인원 26,920 2,889 26,928 2,761 24,837 2,733 20,844 2,299 17,886 1,935 점유율 10.7% 10.3% 11.0% 11.0% 10.8% [자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두스테이, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M&A를 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다. 다. 부동산투자 부문 -(주)모두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. <국내 리츠 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준비율(%) CR리츠 29 4.0 8.17 위탁관리리츠 214 44.2 90.88 자기관리리츠 4 0.5 0.95 계 247 46.8 100.00 (상장리츠) (7) (2.3) (4.64) <자료: 2019년 12월말 기준, 리츠정보시스템> [산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 34.2조원, 2018년 41.6조원 2019년 현재 48.7조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다. [시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. <투자자산 유형별 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) 오피스 60 11.9 24.49 리테일 29 4.4 8.95 주택 129 29.8 61.26 물류 14 0.9 1.91 호텔 5 0.4 0.78 복합형 10 1.3 2.61 계 247 48.7 100.00 <자료: 2019년 12월말 기준, 리츠정보시스템> 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위: 천원) 사업부문 회사 제31기 제30기 제29기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 여행알선 서비스 (주)모두투어네트워크 242,318,994 79.81 310,858,815 83.35 326,120,121 86.21 (주)모두투어인터내셔널 738,607 0.24 263,759 0.07 1,478,211 0.39 (주)크루즈인터내셔널 178,595 0.06 231,971 0.06 260,370 0.07 (주)자유투어 29,399,384 9.68 33,976,619 9.11 30,525,064 8.07 MODETOUR JAPAN INC.(4) 1,921,167 0.63 2,383,398 0.64 　- 0.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 　- 0.00 　- 0.00 　- 0.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) 　- 0.00 　- 0.00 　- 0.00 호텔숙박서비스 (주)모두관광개발(3) 　- 0.00 1,347,875 0.36 2,264,436 0.60 MODE HOTEL&REALTY Limited Company 2,131,934 0.70 1,833,911 0.49 1,573,132 0.42 부동산개발 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 7,640,662 2.52 4,818,546 1.29 995,618 0.26 교육 서비스 (주)서울호텔관광전문학교 　- 0.00 2,014,077 0.54 3,327,980 0.88 호텔위탁운영 및 대행업 (주)모두스테이(3) 19,301,088 6.36 15,220,128 4.08 11,722,397 3.10 단순합계 303,630,432 100.00 372,949,099 100.00 378,267,329 100.00 연결조정 효과 (1) 6,461,740 　- 7,976,098 　- 6,207,717 　- 총 합계 297,168,691 　- 364,973,001 　- 372,059,612 　- (1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. (2) 당기 말 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 및 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 당기손익은 지분법손익으로 반영되었습니다. (3) 전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다. (4) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하여왔으나, 전기 중 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다. 제29기의 매출현황은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다. [주요상품 등의 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 해외여행알선및항공권판매 등 해외여행알선수입 194,526 80.28 항공권판매수수료 16,850 6.95 기타수입 30,943 12.77 합 계 242,319 - 나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직] 지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 12개 영업부와 13개의 영업소를 운영하고있습니다.국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC.와 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 일본과 중국 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. Mode Hotel & Realty Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. [판매경로] 회사명 제품 판매경로 판매경로매출비중 소비 (주)모두투어네트워크 여행상품 ,항공권, 숙박권 소매대리점 및 할인점 65% 소비자 웹사이트 및 온라인 35% (주)모두투어인터내셔널 외국인 대상 국내여행상품 현지여행사 100% (주)크루즈인터내셔널 크루즈 판매대행 소매대리점 70% 웹페이지 30% (주)모두스테이 호텔운용 오픈마켓(OTA) 75% 소매여행사 및 법인 25% (주)자유투어 여행상품 ,항공권, 숙박권 소매대리점 및 할인점 30% 웹사이트 및 온라인 70% ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 부동산 투자 호텔운용사 100% MODETOUR JAPAN INC. 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 호텔운용 소매여행사 80% 온라인 20% MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 예약대행 및 현지 서비스 현지여행사 100% PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 비자대행관련 서비스 현지여행사 70% 오프라인 30% [판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 31년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 12개의 영업부와 13개의 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.(2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.(3) 부동산투자 (REITs)기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거보다 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 30년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 12개 영업부와 13개 영업소를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 743개의 BP대리점(전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 라. 조직도 조직도(2019.12).jpg 조직도(2019.12) 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (단위 :㎡, 명) 구 분 소재지 토지 건물 종업원수 비고 본사 서울시 중구 을지로 16 - 3,579.58 369 임차 영업본부 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층 - 963.34 112 임차 서울영업1부 - 영업지원부 - 특판영업부 　 제휴법인영업부 - 국내사업부 - 지방상품사업부 - 영업지원부문 서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층 - 967.01 131 임차 채널영업부 OP센터운영부(강북) 콜센터사업부 서울영업2부(강남) 서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워) - 217.13 20 임차 서울OP센터(강남) 서울영업2(영등포사무실) 서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩) - 261.2 14 임차 인천영업소 인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층 - 265.79 14 임차 OP센터운영부(인천) 수도권영업부(수원) 경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자) - 266.95 24 임차 OP센터운영부(수원) 춘천영업소 강원도 춘천시 중앙로 16(요선동) 무림빌딩 7층 - 138.84 7 임차 강릉영업소 강원도 강릉시 강릉대로 442(포남동)KT강릉 사옥 5층 - 97.61 2 임차 원주영업소 강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호 　 89.15 2 임차 충청영업부 대전광역시 서구 문정로 6 (탄방동) 국민연금 대전회관 2층 - 423.45 20 임차 청주영업소 충청북도 청주시 흥덕구 서현동로 17(강서동) 자연빌딩B동 2층 201호 - 199.29 9 임차 천안영업소 충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호 - 113.62 8 임차 호남영업부 광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F - 327.27 15 임차 순천영업소 전라남도 순천시 중앙로 101(행동)삼성생명빌딩 8층 - 123.57 2 임차 전주영업소 전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층 - 269.74 10 임차 영남영업부 부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층 - 831.61 76 임차 대구영업부 대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층 - 363.63 27 임차 구미영업소 경상북도 구미시 송정대로 92 그랜드빌딩 7층 - 132 4 임차 울산영업소 울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 4층 - 54.12 3 임차 창원영업소 경상남도 창원시 의창구 창원대로397번길 6 파비뉴21 8층 8012호 - 493.38 9 임차 진주영업소 경상남도 진주시 충무공동 에나로128번길 18 다인프라자 제8층 801호 - 118.01 - 임차 제주영업소 제주특별자치도 제주시 관덕로4길 1-14 1층 모두투어(로베로호텔 별관) - 85.75 6 임차 공항서비스부 인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5) - 115.24 24 임차 인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2 52.89 IT본부 서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층 - 1,384.63 143 임차 항공호텔사업본부 김해공항사무소 부산광역시 강서구 공항진입로 108 김해국제공항 국제선 3층 - 68.52 8 임차 합 계 - 12,003.32 1,059 - 영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 99명 나. 기타 영업용 설비 [자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종속기업 서울특별시 45,125,615 41,026,736 86,152,351 종속기업 경기도 6,938,520 9,988,857 16,927,377 종속기업 강원도 38,073 - 38,073 지점 제주특별자치도 4,493,735 5,169,617 9,663,352 지점 부산광역시 13,340 20,874 34,214 지점 광주광역시 13,693 20,422 34,115 지사 베트남 1,911,289 7,748,671 9,659,960 합 계 58,534,265 63,975,177 122,509,442 [자산항목 : 비품] (단위 :천원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 (2019.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2019.12.31) 증가 감소 본사 및 영업소 자가 서울및지방 PC외 1,716,121 3,653,283 234,565 1,006,474 (1,769) 8,050 4,134,646 합 계 1,716,121 3,653,283 234,565 1,006,474 (1,769) 8,050 4,134,646 [자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 (2019.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2019.12.31) 증가 감소 본사 자가 서울및지방 에쿠스 외 569,658 511,132 - 340,331 27,250 25,833 793,542 합 계 569,658 511,132 - 340,331 27,250 25,833 793,542 [자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 (2019.01.01) 당기증감 당기상각 환율 변동 연결실체 변동 기말장부가액 (2019.12.31) 증가 감소 본사 및 영업소 자가 서울및지방 기계장치 외 3,611,079 61,644,976 3,239,040 6,263,425 8,184 68,534 55,830,308 합 계 3,611,079 61,644,976 3,239,040 6,263,425 8,184 68,534 55,830,308 ※ K-IFRS 제1116호에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 당기증가에 포함되어 있습니다. 4. 위험관리 가. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기차입금 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 차감: 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 순부채 73,471,058 (10,082,825) 자본총계 152,524,040 159,314,791 순부채 대 자본비율 48% - (1) (1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 나. 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,294,065 15,200,000 15,523,058 15,200,000 CNH 8,830,393 - 823,102 - JPY 985,614,159 - 973,558,467 - CHF 8,923 - 3,508 - EUR 338,419 - 213,451 - AUD 403,885 - 355,387 - CAD 106,067 - 106,060 - HKD 4,766,145 - 968,745 - NZD 106,939 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 9,862 - 7,002 - IDR 10,706,418,845 - 2,000 - TWD 2,269,800 - 4,025,553 - VND 5,042,789,755 - - - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 189,112 (189,112) 28,174 (28,174) CNY 114,157 (114,157) 10,450 (10,450) JPY 817,573 (817,573) 769,384 (769,384) CHF 832 (832) 311 (311) EUR 34,248 (34,248) 21,297 (21,297) AUD 25,528 (25,528) 21,838 (21,838) CAD 7,334 (7,334) 6,787 (6,787) HKD 55,266 (55,266) 10,788 (10,788) NZD 6,498 (6,498) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 661 (661) 447 (447) IDR 69,397 (69,397) - - TWD 6,813 (6,813) 11,486 (11,486) VND 19,667 (19,667) - - 합 계 1,347,091 (1,347,091) 886,221 (886,221) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 53,889,762 - - 53,889,762 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 131,796,678 2,171,692 24,390,365 158,358,735 라. 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 단기금융상품 101,603,852 95,161,477 매출채권및기타채권 30,248,776 33,196,020 리스채권 581,710 - 장기금융상품 5,059,000 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 4,087,608 6,987,557 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 장기리스채권 160,537 - 합 계 207,306,007 204,708,086 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 마. 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기부채 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 합 계 130,497,722 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,017,882) 1,017,882 (367,341) 367,341 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 13 9 15 7 14 9 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 221,062,943,356 (1) 당좌자산 193,842,260,044 189,718,759,003 196,108,894,095 (2) 재고자산 9,842,579,576 10,908,824,317 24,954,049,261 Ⅱ. 비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 129,542,973,316 (1) 투자자산 25,631,739,787 23,668,729,070 18,750,046,639 (2) 유형자산 183,267,939,925 100,568,554,189 100,152,047,455 (3) 무형자산 627,363,816 1,061,791,842 2,582,909,966 (4) 기타비유동자산 7,413,119,793 8,658,446,809 8,057,969,256 자 산 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 Ⅰ. 유동부채 139,360,780,510 148,708,254,901 154,606,993,020 Ⅱ. 비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 33,427,927,747 부 채 총 계 268,100,963,054 175,270,314,216 188,034,920,767 지배기업소유지분 124,108,195,791 131,848,320,411 134,730,377,870 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 29,217,925,537 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (107,311,334) (173,689,539) (49,114,471) Ⅴ. 이익잉여금 115,565,648,658 118,801,023,754 114,780,444,445 비지배지분 28,415,844,096 27,466,470,603 27,840,618,035 자 본 총 계 152,524,039,887 159,314,791,014 162,570,995,905 부 채 와 자 본 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다., 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 　과 목 제31기 제30기 제29기 매출액 297,168,691,342 364,973,001,111 372,059,611,808 영업이익 3,198,026,414 16,610,715,303 33,942,609,831 계속영업이익 4,146,569,971 10,157,249,247 25,847,370,595 당기순이익 4,146,569,971 12,178,268,867 24,893,260,477 지배기업 소유주지분 3,288,973,564 12,552,416,299 24,878,326,894 　비지배지분 857,596,407 (374,147,432) 14,933,583 기본주및희석주당순이익 185 695 1,379 연결회사 수 9 7 8 제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 188,836,393,730 180,019,569,157 190,601,452,713 (1) 당좌자산 179,692,366,784 169,520,261,422 168,537,052,499 (2) 재고자산 9,144,026,946 10,499,307,735 22,064,400,214 Ⅱ. 비유동자산 73,766,618,355 77,507,964,076 76,714,407,903 (1) 투자자산 47,960,438,678 54,080,913,668 44,546,123,765 (2) 유형자산 3,589,628,389 1,170,327,841 11,253,677,769 (3) 무형자산 135,790,643 225,304,463 337,050,358 (4) 기타비유동자산 22,080,760,645 22,031,418,104 20,577,556,011 자 산 총 계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 Ⅰ. 유동부채 119,349,561,128 112,016,620,786 124,045,335,384 Ⅱ. 비유동부채 6,976,976,912 2,284,655,591 2,127,523,839 부 채 총 계 126,326,538,040 114,301,276,377 126,172,859,223 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,905,026,106 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (123,199,677) 94,063,587 313,357,465 Ⅴ. 이익잉여금 127,062,714,686 129,224,106,504 120,143,495,463 자 본 총 계 136,276,474,045 143,226,256,856 141,143,001,393 부 채 와 자 본 총 계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 매출액 242,318,994,156 310,858,815,110 326,120,120,987 영업이익 5,348,421,559 21,245,037,806 33,815,567,729 당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 기본주당순이익 231 955 1,345 제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 　 　 　 　I.유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 221,062,943,356 　　현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 　　단기금융상품 (주3,4,6,17,38) 101,603,852,312 95,161,477,100 87,546,344,383 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 30,248,776,406 33,196,020,103 50,775,672,257 　　리스채권 (주3,4,15,41) 581,710,093 　 　 　　재고자산 (주8) 9,842,579,576 10,908,824,317 24,954,049,261 　　당기법인세자산 149,580,976 16,280,620 　 　　기타유동자산 (주9) 4,231,676,729 4,167,128,726 4,647,148,898 　II.비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 129,542,973,316 　　장기금융상품 (주3,4,6,17,38) 5,059,000,000 6,915,500,000 6,765,500,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 4,087,608,328 6,987,557,495 6,569,523,040 　　통화스왑자산 (주4,20) 205,968,923 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 2,850,000,000 2,392,454,853 1,342,454,853 　　당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 8,537,860,000 5,269,680,000 　 　　관계기업투자 (주12) 6,670,411,590 6,510,477,853 7,995,943,574 　　유형자산 (주13,15,17,41) 183,267,939,925 100,568,554,189 100,152,047,455 　　투자부동산 (주14) 2,514,468,197 2,580,616,364 2,646,148,212 　　영업권 (주16) 　 308,296,183 1,559,738,250 　　영업권 이외의 무형자산 (주16) 627,363,816 753,495,659 1,023,171,716 　　장기리스채권 (주3,4,15,41) 160,537,294 　 　 　　기타비유동자산 (주9) 142,318,576 335,742,305 1,488,446,216 　　이연법인세자산 (주35) 2,816,686,672 1,335,147,009 　 　자산총계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 부채 　 　 　 　I.유동부채 139,360,780,510 148,708,254,901 154,606,993,020 　　매입채무및기타채무 (주3,4,18,37) 55,949,451,318 54,638,620,122 71,978,158,064 　　여행수탁금 (주3,4) 58,571,583,029 53,889,761,796 51,615,453,773 　　선수금 4,360,942,617 4,593,072,111 4,354,727,640 　　단기차입금 (주3,4,21,39) 250,000,000 　 14,044,487,250 　　유동성장기차입금 (주3,4,21,39) 1,844,715,773 22,761,762,985 766,400,000 　　신주인수권부사채 (주3,4,22,39) 573,121,423 506,533,076 469,201,144 　　당기법인세부채 1,598,195,139 2,390,389,141 3,524,666,343 　　리스부채 (주3,4,15,39,41) 4,196,855,725 　 　 　　충당부채 (주26) 282,683,608 195,117,373 　 　　기타유동부채 (주19) 11,733,231,878 9,732,998,297 7,853,898,806 　II.비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 33,427,927,747 　　장기차입금 (주3,4,21,39) 53,134,143,586 7,055,879,510 30,200,000,000 　　사채 (주3,4,23,39) 17,476,822,176 16,770,851,438 　 　　통화스왑부채 (주4,20) 　 365,191,424 　 　　파생상품부채 (주3,4,20) 207,597,155 　 　 　　확정급여채무 　 　 181,523,275 　　기타비유동금융부채 (주3,4,25) 2,495,404,743 2,370,136,943 2,284,285,005 　　충당부채 　 　 52,585,621 　　장기리스부채 (주3,4,15,39,41) 53,022,063,400 　 　 　　장기종업원급여부채 (주27) 2,404,151,484 　 　 　　이연법인세부채 　 　 709,533,846 　부채총계 268,100,963,054 175,270,314,216 188,034,920,767 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 124,108,195,791 131,848,320,411 134,730,377,870 　　I.자본금 (주28) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　　II.주식발행초과금 (주28) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　　III.자기주식 (주28) (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) 　　IV.이익잉여금 (주28) 115,565,648,658 118,801,023,754 114,780,444,445 　　V.기타자본항목 (주28) 4,282,492,135 4,452,831,420 4,577,406,488 　비지배지분 28,415,844,096 27,466,470,603 27,840,618,035 　자본총계 (주3) 152,524,039,887 159,314,791,014 162,570,995,905 자본과부채총계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.매출액 (주29,37,40) 297,168,691,342 364,973,001,111 372,059,611,808 II.매출원가 (주30,31,37) 53,130,023,858 86,979,218,524 94,461,453,414 III.매출총이익 244,038,667,484 277,993,782,587 277,598,158,394 IV.판매비와관리비 (주31) 240,840,641,070 261,383,067,284 243,655,548,563 　종업원급여비용 76,940,424,251 74,936,238,903 72,734,476,864 　감가상각비와기타상각비 (주13,14,15,16) 5,926,750,336 3,333,354,091 2,250,561,194 　지급수수료 94,472,467,218 108,162,804,835 112,891,712,320 　기타영업비용 63,500,999,265 74,950,669,455 55,778,798,185 V.영업이익 (주40) 3,198,026,414 16,610,715,303 33,942,609,831 VI.기타손익 및 금융손익 3,575,049,352 (986,244,318) (2,189,284,416) 　기타수익 (주4,32) 7,352,759,302 5,093,549,882 2,774,433,214 　기타비용 (주4,32) 3,174,948,103 7,044,509,898 5,713,565,935 　금융수익 (주4,33,40) 3,097,405,275 2,359,881,981 1,455,866,179 　금융비용 (주4,33,40) 3,700,167,122 1,395,166,283 706,017,874 VII.관계기업투자손익 (주12,34) 1,428,424,617 134,783,741 2,971,919,324 VIII.법인세비용차감전순이익 8,201,500,383 15,759,254,726 34,725,244,739 IX.법인세비용 (주35) 4,054,930,412 5,602,005,479 8,877,874,144 X.계속영업이익 (주40) 4,146,569,971 10,157,249,247 25,847,370,595 XI.중단영업이익(손실) (주42) 　 2,021,019,620 (954,110,118) XII.당기순이익 4,146,569,971 12,178,268,867 24,893,260,477 XIII.당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 3,288,973,564 12,552,416,299 24,878,326,894 　비지배지분 857,596,407 (374,147,432) 14,933,583 XIV.기타포괄손익 (135,271,861) (124,575,068) (236,827,567) 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (135,271,861) (124,575,068) (236,827,567) 　　지분법자본변동 46,284,666 35,502,579 (327,396,293) 　　통화스왑평가손익 (42,962,129) (143,762,911) 　 　　이자율스왑평가손익 (161,925,781) 　 　 　　해외사업환산손익 23,331,383 (16,314,736) 90,568,726 XV.총포괄이익 4,011,298,110 12,053,693,799 24,656,432,910 XVI.총 포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 3,272,203,247 12,427,841,231 24,641,499,327 　비지배지분 739,094,863 (374,147,432) 14,933,583 XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (주36) 185 695 1,379 　　계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 185 583 1,432 　　중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 112 (53) 연결 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 96,104,713,631 312,369,474 101,904,691,739 (1,127,391,080) 100,777,300,659 회계정책변경 누적효과 　 　 　 709,662,520 　 709,662,520 　 709,662,520 연결실체변동 　 　 　 　 　 　 28,339,443,313 28,339,443,313 연차배당 　 　 　 (6,912,258,600) 　 (6,912,258,600) 　 (6,912,258,600) 해외산업환산손익 　 　 　 　 90,568,726 90,568,726 　 90,568,726 자기주식 취득 　 　 (97,627,822) 　 　 (97,627,822) 　 (97,627,822) 자기주식 처분 　 　 10,006,047,062 　 5,110,124,875 15,116,171,937 　 15,116,171,937 지분법자본변동 　 　 　 　 (327,396,293) (327,396,293) 　 (327,396,293) 신주인수권 행사 　 　 　 　 11,027,700 11,027,700 921,965 11,949,665 유상증자 　 　 　 　 (5,809,500) (5,809,500) 　 (5,809,500) 무상증자 3,150,000,000 (3,173,500,937) 　 　 　 (23,500,937) 　 (23,500,937) 무상감자 　 　 　 　 (613,478,494) (613,478,494) 612,710,254 (768,240) 통화스왑평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 24,878,326,894 　 24,878,326,894 14,933,583 24,893,260,477 2017.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,780,444,445 4,577,406,488 134,730,377,870 27,840,618,035 162,570,995,905 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,780,444,445 4,577,406,488 134,730,377,870 27,840,618,035 162,570,995,905 회계정책변경 누적효과 　 　 　 　 　 　 　 　 연결실체변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (8,531,836,990) 　 (8,531,836,990) 　 (8,531,836,990) 해외산업환산손익 　 　 　 　 (16,314,736) (16,314,736) 　 (16,314,736) 자기주식 취득 　 　 (6,778,061,700) 　 　 (6,778,061,700) 　 (6,778,061,700) 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 35,502,579 35,502,579 　 35,502,579 신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 통화스왑평가손익 　 　 　 　 (143,762,911) (143,762,911) 　 (143,762,911) 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 12,552,416,299 　 12,552,416,299 (374,147,432) 12,178,268,867 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 118,801,023,754 4,452,831,420 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 118,801,023,754 4,452,831,420 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 회계정책변경 누적효과 　 　 　 　 　 　 　 　 연결실체변동 　 　 　 119,315,670 83,148,522 202,464,192 210,278,630 412,742,822 연차배당 　 　 　 (6,643,664,330) 　 (6,643,664,330) 　 (6,643,664,330) 해외산업환산손익 　 　 　 　 23,331,383 23,331,383 　 23,331,383 자기주식 취득 　 　 (5,943,779,550) 　 　 (5,943,779,550) 　 (5,943,779,550) 자기주식 처분 　 　 1,609,369,311 　 (236,717,490) 1,372,651,821 　 1,372,651,821 지분법자본변동 　 　 　 　 46,284,666 46,284,666 　 46,284,666 신주인수권 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상감자 　 　 　 　 　 　 　 　 통화스왑평가손익 　 　 　 　 (18,114,013) (18,114,013) (24,848,116) (42,962,129) 이자율스왑평가손익 　 　 　 　 (68,272,353) (68,272,353) (93,653,428) (161,925,781) 당기순이익 　 　 　 3,288,973,564 　 3,288,973,564 857,596,407 4,146,569,971 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연결 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.영업활동현금흐름 26,133,969,530 34,352,231,231 38,218,981,190 　1.영업에서창출된현금 28,627,761,738 42,184,350,306 47,401,518,633 　가.당기순이익 4,146,569,971 12,178,268,867 24,893,260,477 　나.가감 14,276,393,361 11,827,800,166 11,130,896,348 　　퇴직급여 (주24) 　 79,340,432 88,511,135 　　대손상각비 (주7) 2,158,739,501 2,540,564,485 307,584,238 　　대손충당금환입 (주7) (132,512,978) 　 (50,000,000) 　　기타의 대손상각비 (주7,9) 172,979,969 3,771,705,000 11,097,205 　　지분법이익 (주12) (1,428,424,617) (134,783,741) (419,128,339) 　　외화환산이익 (514,088,899) (1,071,556,753) (14,494,282) 　　외화환산손실 1,247,183,338 13,904,200 2,322,542,547 　　통화스왑평가이익 (주20) (626,240,000) 　 　 　　통화스왑평가손실 (주20) 　 180,880,000 　 　　감가상각비 (주13) 2,981,733,830 3,467,987,402 2,338,375,925 　　사용권자산상각비 (주15) 5,886,036,719 　 　 　　투자부동산상각비 (주14) 66,148,167 65,531,848 113,397,603 　　투자부동산처분이익 　 　 (156,545,815) 　　투자부동산손상차손환입 　 　 (370,783,000) 　　무형자산상각비 (주16) 328,939,051 456,739,835 578,470,235 　　유형자산처분이익 (20,935,196) (41,322,784) (80,337,545) 　　유형자산처분손실 　 10,123,166 　 　　유형자산폐기손실 　 12,000 10,765,593 　　무형자산손상차손 (주16) 308,296,183 1,251,442,067 807,812,800 　　재고자산평가손실 252,190,043 　 　 　　매각예정자산처분이익 　 　 (20,000,000) 　　당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (349,356,201) (441,116,577) 　 　　당기손익-공정가치 금융자산처분이익 (1,838,935,745) 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 62,454,853 　 　 　　종속기업처분이익 　 (3,393,291,067) 　 　　지분법적용투자지분처분이익 　 　 (2,552,790,985) 　　마일리지보상비용 (주26) 434,226,194 353,707,707 19,186,577 　　잡손실 (주32) 4,068,508 195,398 1,425 　　잡이익 (41,618) (20,430) (218,340) 　　채무면제이익 　 (9,212,250) 　 　　사채상환손실 　 1,409,531 291,867,802 　　이자비용 3,700,167,122 1,394,483,850 486,051,781 　　이자수익 (2,471,165,275) (2,270,928,632) (1,458,344,356) 　　법인세비용 4,054,930,412 5,602,005,479 8,877,874,144 　다.자산ㆍ부채의 증감 10,204,798,406 18,178,281,273 11,377,361,808 　　매출채권의 감소(증가) 2,760,459,711 18,956,176,845 (11,095,895,544) 　　기타채권의 감소(증가) 1,142,182,465 (1,921,720,099) 6,547,505,227 　　기타유동자산의 감소(증가) 1,054,994,549 403,525,575 1,913,281,791 　　재고자산의 감소(증가) 815,733,411 14,084,086,314 (16,091,908,224) 　　기타비유동자산의 감소 261,117,164 590,673,304 (697,446,216) 　　매입채무(미지급금)의 증가(감소) (3,827,697,707) (16,322,105,972) 15,376,426,911 　　기타채무의 증가(감소) (393,413,299) (2,314,946,378) 2,299,563,919 　　여행수탁금의 증가 4,681,821,233 2,274,308,023 10,396,184,807 　　선수금의 증가(감소) (426,003,414) 915,183,467 1,096,764,126 　　기타유동부채의 감소 (705,591,940) (324,550,074) (27,633,845) 　　기타비유동부채의 증가 94,400,000 24,600,000 46,540,008 　　이연수익의 증가 2,689,304,708 2,154,598,220 1,709,503,280 　　마일리지지급액 (주26) (346,659,959) (211,155,525) (9,490,700) 　　퇴직금지급액 　 (130,392,427) (86,033,732) 　　장기종업원급여부채의 증가 (주27) 2,404,151,484 　 　 　2.이자수취 2,543,387,110 2,121,169,387 1,394,815,956 　3.배당금수취 5,420,111,946 171,436,577 250,721,146 　4.이자지급 (4,072,216,458) (1,356,976,139) (452,007,333) 　5.법인세의 납부 (6,385,074,806) (8,767,748,900) (10,376,067,212) II.투자활동현금흐름 (36,161,666,578) (18,231,988,180) (53,830,211,560) 　단기금융상품의 감소 168,109,092,848 141,067,926,703 108,674,148,952 　단기금융상품의 증가 (169,719,113,491) (146,712,975,368) (145,672,788,512) 　장기금융상품의 증가 (2,956,000,000) (2,100,000,000) (6,612,500,000) 　보증금의 감소 421,487,200 434,455,500 260,177,681 　보증금의 증가 (341,969,523) (920,027,942) (942,578,773) 　단기대여금의 감소 8,300,000,000 100,000,000 3,551,481,543 　단기대여금의 증가 (5,028,264,500) (1,730,000,000) (3,800,000,000) 　장기대여금의 감소 4,900,000 　 　 　장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 　 　 　매각예정자산의 처분 　 　 370,000,000 　토지의 취득 (8,768,807,651) 　 　 　건물의 취득 (15,379,272,755) (661,922,000) (227,400,000) 　기계장치의 취득 (38,650,000) (83,013,817) (68,649,418) 　비품의 처분 600,000 5,000,000 710,000 　비품의 취득 (2,016,922,973) (1,000,301,488) (901,698,026) 　시설장치의 처분 　 3,600,000 　 　시설장치의 취득 (7,950,000) (118,438,848) (110,955,000) 　차량운반구의 처분 　 40,181,818 87,063,636 　차량운반구의 취득 (511,131,820) 　 (127,575,282) 　건설중인자산의 취득 　 (1,023,612,987) (2,184,234,042) 　투자부동산(건물)의 처분 　 　 550,000,000 　소프트웨어의 취득 (148,908,000) (199,997,000) (91,701,579) 　기타무형자산의 취득 　 (1,210,089) 　 　리스채권의 감소(증가) 1,611,873,088 　 　 　회원권의 취득 (6,044,285) 　 　 　전신전화가입권의 증가 　 (840,000) 　 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 　 　 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (600,000,000) (1,050,000,000) (600,000,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (6,500,000,000) (5,000,000,000) 　 　만기보유금융자산의 처분 　 　 26,130,000 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (637,084,716) (72,395,000) (4,001,885) 　종속기업 취득으로 인한 순증감 　 945,290,573 (6,005,840,855) 　종속기업 처분으로 인한 순증감 　 (153,708,235) 　 III.재무활동현금흐름 7,995,977,750 (12,774,580,118) 11,312,004,110 　단기차입금의 증가 　 18,330,000,000 　 　단기차입금의 감소 (500,000,000) (31,165,000,000) (450,000,000) 　임대보증금의 증가 100,000,000 50,000,000 60,000,000 　임대보증금의 감소 (30,000,000) 　 (2,000,000) 　유동성장기차입금의 감소 (22,267,031,365) (736,400,000) (512,520,000) 　장기차입금의 증가 48,160,000,000 2,500,000,000 4,700,000,000 　장기차입금의 감소 　 (3,356,140,737) 　 　배당금의 지급 (6,643,664,330) (8,531,836,990) (6,912,258,600) 　무상증자시주식발행비용 　 　 (23,500,937) 　자기주식의 취득 (5,943,779,550) (6,778,061,700) (97,627,822) 　자기주식의 처분 1,305,885,350 　 16,557,489,209 　리스부채의 상환 (6,185,432,355) 　 　 　신주인수권부사채의 상환 　 (16,784,531) (2,001,000,000) 　사채의 발행 　 16,929,643,840 　 　종속회사자본변동 　 　 (6,577,740) IV.현금및현금성자산의환율변동효과 (625,297,494) 692,460,964 (903,053,006) V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,657,016,792) 4,038,123,897 (5,202,279,266) VI.연결기업의 변동 (주2) 2,505,827,866 　 　 VII.기초현금및현금성자산 57,177,852,454 53,139,728,557 58,342,007,823 VlII.기말현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 3. 연결재무제표 주석 제 31(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제 30(전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 12,189 0.06 10,192 0.05 우준열 15,158 0.08 7,186 0.04 JP MORGAN FUNDS 804,964 4.26 779,304 4.12 키움증권 772,434 4.09 268,285 1.42 WELLINGTON TRUST COMPANY,NATIONAL ASSOC 581,283 3.08 455,254 2.41 홍기정 410,420 2.17 510,420 2.70 하나은행(KB자산운용) 311,956 1.65 654,042 3.46 우리은행(KB자산운용) 21,790 0.12 543,223 2.87 신한은행(KB자산운용) - - 346,586 1.83 자기주식 1,214,924 6.43 978,670 5.18 우리사주조합 164,664 0.87 139,974 0.74 기타 12,142,101 64.24 11,758,747 62.22 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 414,775 100.00 - - 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) 800,000 67.00 - - 여행알선 인도네시아 12월 (1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로관계기업투자로분류하였습니다. MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 (3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 연결범위 변동 내역 회사명 변동내용 사유 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 추가 자산 및 매출액 규모의 증가 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 추가 자산 및 매출액 규모의 증가 나. 연결범위 변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 MODETOUR (BEIJING)CO.,LTD PT KOREA VISACENTER JAKARTA 자 산: 현금및현금성자산 1,460,985 1,044,842 매출채권및기타채권 214,100 351,777 유.무형자산 125,013 1,813,012 기타자산 705,642 165,844 부 채: 매입채무및기타채무 286,629 30,720 차입금 - 2,084,040 기타부채 303,651 371,542 자본 1,915,460 889,173 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 908,070 3,478,649 (2,570,579) 738,607 (259,177) ㈜크루즈인터내셔널 1,025,311 41,438 983,873 178,595 63,774 ㈜모두스테이 85,849,379 93,071,480 (7,222,101) 19,301,088 (6,137,271) ㈜자유투어 10,967,854 20,842,196 (9,874,342) 29,399,384 (5,036,221) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,986,354 67,040,481 50,945,873 7,640,662 2,645,687 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,122,796 12,067,927 (1,945,131) 2,131,934 (316,866) MODETOUR JAPAN INC 2,551,595 932,649 1,618,946 1,921,167 (169,063) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(1) 2,505,740 590,281 1,915,460 13,781,977 1,176,660 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(1) 3,375,476 2,486,303 889,173 1,438,905 57,683 합 계 235,292,575 200,551,404 34,741,172 76,532,319 (7,974,794) (1) 당기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.<전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 859,062 3,170,463 (2,311,402) 263,759 (551,569) ㈜크루즈인터내셔널 979,137 59,038 920,099 231,971 38,700 ㈜모두관광개발(2) - - - 1,347,875 (676,291) ㈜모두스테이(2) 6,012,293 7,097,123 (1,084,829) 15,220,128 (2,673,941) ㈜서울호텔관광전문학교(3) - - - 2,014,077 (1,372,271) ㈜자유투어 13,950,260 20,664,418 (6,714,158) 33,976,619 (3,988,259) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 89,657,190 40,533,133 49,124,057 4,818,546 824,270 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,151,160 11,722,025 (1,570,865) 1,833,911 (525,503) MODETOUR JAPAN INC(1) 2,566,733 864,224 1,702,509 2,383,398 (45,054) 합 계 124,175,835 84,110,424 40,065,411 62,090,284 (8,969,918) (1) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.(2) 전기 중 동일지배하에 있는 종속기업인 ㈜모두스테이에 합병되었습니다.(3) 전기 중 지분 및 경영권 매각으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었으며, 매출액과 당기순손익은 지배력 상실전까지 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (30,662) 76,989 111,858 (767) 157,418 - 311,143 468,561 ㈜크루즈인터내셔널 56,238 6,807 (4,377) 5,889 64,557 - 156,085 220,642 ㈜모두스테이 3,510,378 1,478,758 (5,341,934) 63 (352,735) - 638,365 285,630 ㈜자유투어 (847,604) (161,084) (10,794) - (1,019,482) - 2,324,259 1,304,777 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 6,182,966 (30,065,913) 23,881,120 - (1,827) - 9,700 7,873 MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 60,930 - - 6,481 67,411 - 184,728 252,139 MODETOUR JAPAN INC 771,600 (517,901) 118,564 32,853 405,116 - 698,665 1,103,781 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(1) - - - - - 1,460,985 - 1,460,985 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA(1) - - - - - 1,044,843 - 1,044,843 합 계 9,703,846 (29,182,344) 18,754,437 44,519 (679,542) 2,505,828 4,322,945 6,149,231 (1) 당기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (528,091) 756,732 (535,000) (353) (306,712) 617,854 311,142 ㈜크루즈인터내셔널 (4,874) 11,476 - 6,432 13,034 143,050 156,084 ㈜모두관광개발(1) (625,364) (9,501) 380,000 - (254,865) 254,865 - ㈜모두스테이 (1,985,548) 340,292 1,970,000 370 325,114 313,250 638,364 ㈜서울호텔관광전문학교(2) (955,649) (192,608) 1,113,600 - (34,657) 193,425 158,768 ㈜자유투어 (593,959) (137,628) (206,785) - (938,372) 3,262,631 2,324,259 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 1,577,302 (915,891) (665,194) - (3,783) 13,483 9,700 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY (341,068) 93,568 - 330,363 82,863 101,866 184,729 MODETOUR JAPAN INC (205,487) 941,531 (106,140) 68,762 698,666 - 698,666 합 계 (3,662,738) 887,971 1,950,481 405,574 (418,712) 4,900,424 4,481,712 (1) ㈜모두스테이에 합병되기 전까지 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 지배력 상실전까지 현금흐름을 포함하고 있습니다.1.3 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 4,056,819 5,835,515 비유동자산 113,929,535 83,821,675 유동부채 1,421,162 21,261,065 비유동부채 65,642,136 19,272,069 순자산 50,923,056 49,124,056 비지배지분의 장부금액 30,151,239 28,835,894 매출 7,640,662 4,818,546 당기순손익 2,726,582 905,165 기타포괄손익 (204,888) (143,763) 총포괄손익 2,521,694 761,402 비지배지분에 배분된 당기순손익 1,516,996 463,539 비지배지분에 배분된 총포괄손익 1,398,494 508,527 영업활동현금흐름 3,576,058 1,577,302 투자활동현금흐름 (17,389,299) (915,891) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 14,183,383 (321,156) 비지배지분에 지급한 배당금 (371,199) (344,038) 현금및현금성자산의 순증감 (1,057) (3,783) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산의 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는'금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.9 재고자산연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 액 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4~5년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 사용권자산 2~20년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산영업권은 주석2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여'기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(5) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.21 리스주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운회계정책의 영향에 대한 정보는 주석41에서 제공합니다.(1) 기준서 제1017호에 따른 리스이용자 회계정책전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. (2) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (3) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책 연결회사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(4) 수익인식연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.(5) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.(6) 영업권의 손상차손 추정연결회사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16참조). (7) 마일리지충당부채연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (7) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2.25 계정과목 재분류연결회사는 전기 중 연결회사가 자가사용하는 투자부동산의 장부금액 및 관련 손익을 유형자산과 관련 손익계정으로 대체하였습니다. 동 회계변경에 따라 당기와 전기의 연결재무제표의 순자산 및 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기차입금 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 차감: 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 순부채 73,471,058 (10,082,825) 자본총계 152,524,040 159,314,791 순부채 대 자본비율 48% - (1) (1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,294,065 15,200,000 15,523,058 15,200,000 CNH 8,830,393 - 823,102 - JPY 985,614,159 - 973,558,467 - CHF 8,923 - 3,508 - EUR 338,419 - 213,451 - AUD 403,885 - 355,387 - CAD 106,067 - 106,060 - HKD 4,766,145 - 968,745 - NZD 106,939 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 9,862 - 7,002 - IDR 10,706,418,845 - 2,000 - TWD 2,269,800 - 4,025,553 - VND 5,042,789,755 - - - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 189,112 (189,112) 28,174 (28,174) CNY 114,157 (114,157) 10,450 (10,450) JPY 817,573 (817,573) 769,384 (769,384) CHF 832 (832) 311 (311) EUR 34,248 (34,248) 21,297 (21,297) AUD 25,528 (25,528) 21,838 (21,838) CAD 7,334 (7,334) 6,787 (6,787) HKD 55,266 (55,266) 10,788 (10,788) NZD 6,498 (6,498) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 661 (661) 447 (447) IDR 69,397 (69,397) - - TWD 6,813 (6,813) 11,486 (11,486) VND 19,667 (19,667) - - 합 계 1,347,091 (1,347,091) 886,221 (886,221) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 53,889,762 - - 53,889,762 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 131,796,678 2,171,692 24,390,365 158,358,735 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 단기금융상품 101,603,852 95,161,477 매출채권및기타채권 30,248,776 33,196,020 리스채권 581,710 - 장기금융상품 5,059,000 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 4,087,608 6,987,557 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 장기리스채권 160,537 - 합 계 207,306,007 204,708,086 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기부채 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 합 계 130,497,722 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,017,882) 1,017,882 (367,341) 367,341 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,026,664 - - - 57,026,664 단기금융상품 예적금 101,603,852 - - - 101,603,852 매출채권및기타채권 - 30,248,776 - - - 30,248,776 리스채권 - 581,710 - - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 4,087,608 - - - 4,087,608 통화스왑자산 - - - - 205,969 205,969 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,537,860 - 8,537,860 장기리스채권 - 160,537 - - - 160,537 합 계 198,768,147 2,850,000 8,537,860 205,969 210,361,976 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 파생상품부채 - - 207,597 207,597 단기차입금 250,000 - - 250,000 유동성장기차입금 1,844,716 - - 1,844,716 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 리스부채 4,196,856 - - 4,196,856 사채 17,476,822 - - 17,476,822 장기차입금 53,134,144 - - 53,134,144 기타비유동금융부채 2,495,405 - - 2,495,405 장기리스부채 53,022,063 - - 53,022,063 합 계 247,514,161 - 207,597 247,721,758 <전기말>- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 57,177,852 - - 57,177,852 단기금융상품 예적금 95,161,477 - - 95,161,477 매출채권및기타채권 - 33,196,020 - - 33,196,020 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,987,557 - - 6,987,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,392,455 - 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 5,269,680 5,269,680 합 계 199,438,406 2,392,455 5,269,680 207,100,541 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 54,638,620 - 54,638,620 여행수탁금 53,889,762 - 53,889,762 유동성장기차입금 22,761,763 - 22,761,763 신주인수권부사채 506,533 - 506,533 사채 16,770,851 - 16,770,851 통화스왑부채 - 365,191 365,191 장기차입금 7,055,880 - 7,055,880 기타비유동금융부채 2,370,137 - 2,370,137 합 계 157,993,546 365,191 158,358,737 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (2,158,740) - - - - - 대손충당금환입 132,513 - - - - - 금융투자수익 - - 349,356 - - - 이자수익 2,471,165 - - - - - 외환차익 1,920,231 - - - - - 외화환산이익 514,089 - - - - - 이자비용 - - - - (3,700,167) - 외환차손 (500,693) - - - - - 외화환산손실 (1,247,183) - - - - - 통화스왑평가이익 - - - 626,240 - 기타의대손상각비 (172,980) - - - - - 기타포괄손익-공정가치처분손실 - (62,455) - - - - 합 계 958,402 (62,455) 349,356 626,240 (3,700,167) - <전기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (2,537,454) - - - 대손충당금환입 - - - - 이자수익 2,359,882 - - - 외환차익 1,135,160 - - - 외화환산이익 1,071,557 - - - 이자비용 - - (1,393,757) - 사채상환손실 - - (1,410) - 외환차손 (974,782) - - - 외화환산손실 (13,904) - - - 통화스왑평가손실 - - - (180,880) 기타의대손상각비 (3,380,000) - - - 합 계 (2,339,541) - (1,395,167) (180,880) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,537,860 8,537,860 위험회피파생상품자산 - 205,969 - 205,969 소 계 - 205,969 11,387,860 11,593,829 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 207,597 - 207,597 <전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,392,455 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,269,680 5,269,680 소 계 - - 7,662,135 7,662,135 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 365,191 - 365,191 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,850,000 2,392,455 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 205,969 - 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 207,597 365,191 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 115,881 153,565 예금 56,910,783 57,024,287 합 계 57,026,664 57,177,852 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,500 2,410 법인카드 사용보증금 2,500 2,892 공급업체 보증금 26,368 - 자본금 5% USD 설정 580,090 - 여행사보증금(북경外) 198,944 - 미수금청구소송 91,948 - 퇴직위로금 청구소송 단기금융상품 2,000,000 - ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 - ㈜모두스테이 채무보증 40,788,784 39,565,479 항공권 판매대금지급이행 보증 등 500,000 - STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 - GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 126,000 - 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 770,000 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,912,500 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 52,112,634 46,486,281 　 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,409,444 - 25,797,310 - 대손충당금 (1,182,766) - (843,321) - 미수금 5,386,235 2,315,609 4,270,860 2,611,609 대손충당금 (1,909,855) (2,315,609) (613,348) (2,004,109) 미수수익 731,672 - 707,769 33,508 대손충당금 (155,480) - - - 대여금 4,000,455 650,230 7,256,750 380,900 대손충당금 (3,380,000) - (3,380,000) - 보증금 2,349,072 3,423,853 - 5,952,124 전신전화가입권 - 13,526 - 13,525 합 계 30,248,777 4,087,609 33,196,020 6,987,557 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 843,321 422,980 (83,535) - 1,182,766 미수금 2,617,457 1,737,351 (129,344) - 4,225,464 미수수익 - 155,480 - - 155,480 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 보증금 - - - - - 합 계 6,840,778 2,315,811 (212,879) - 8,943,710 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 501,133 2,103,602 (1,751,519) (9,895) 843,321 미수금 4,797,537 517,745 (1,348,223) (1,349,602) 2,617,457 미수수익 3,217,864 - (3,217,864) - - 대여금 6,975,122 3,380,000 (6,975,122) - 3,380,000 보증금 9,486,500 - (9,486,500) - - 합 계 24,978,156 6,001,347 (22,779,228) (1,359,497) 6,840,778 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 대손충당금 - (3,579) (672) (2,232) (1,660) (1,174,623) (1,182,766) 매출채권(순액) 17,924,936 5,225,532 42,324 32,904 982 - 23,226,678 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 - (5,705) (142,884) (125,930) (732,863) (3,218,081) (4,225,463) 미수금(순액) 1,913,077 932,099 582,599 44,798 3,807 - 3,476,380 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 대손충당금 (155,480) - - - - - (155,480) 미수수익(순액) 576,192 - - - - - 576,192 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 620,455 - - - - - 620,455 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 합 계 27,095,341 6,157,631 624,923 77,702 4,789 376,000 34,336,386 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,294 7,115,029 733,685 625,803 69,442 687,057 25,797,310 대손충당금 - (55,851) (34,177) (40,157) (51,773) (661,363) (843,321) 매출채권(순액) 16,566,294 7,059,178 699,508 585,646 17,669 25,694 24,953,989 미수금 2,357,643 921,694 316,264 80,889 114,569 3,091,410 6,882,469 대손충당금 - (46,983) (33,486) (53,845) (19,449) (2,463,694) (2,617,457) 미수금(순액) 2,357,643 874,711 282,778 27,044 95,120 627,716 4,265,012 미수수익 707,769 - - - - 33,508 741,277 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 707,769 - - - - 33,508 741,277 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 3,876,750 - - - - - 3,876,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 29,474,106 7,933,889 982,286 612,690 112,789 1,067,818 40,183,578 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 4,841 - 4,841 24,912 - 24,912 원재료 8,341 - 8,341 11,894 - 11,894 저장품 165,533 - 165,533 150,990 - 150,990 항공권 등 9,916,055 (252,190) 9,663,865 10,721,028 - 10,721,028 합 계 10,094,770 (252,190) 9,842,580 10,908,824 - 10,908,824 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,767,621 - 3,288,554 - 대손충당금 (548,060) - (381,540) - 선급비용 1,012,116 142,319 1,260,115 335,742 합계 4,231,677 142,319 4,167,129 335,742 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 381,540 2,420,576 설정(환입) (134,105) 310,923 대손충당금 제각 (10,210) (2,349,959) 기타증감 310,835 - 기말금액 548,060 381,540 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(3) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - ㈜자유레저산업(1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,675,181 2,850,000 4,153,070 <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어(2) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 67,040 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합(3) 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - ㈜자유레저산업(1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(1,4) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(1,4) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 8,424,620 2,190,322 2,392,455 6,032,165 (1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당기 중 ㈜이젠투어 주식을 매각하였으며, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실로 62,455천원을 인식하였습니다.(3) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.(4) ㈜자유인터내셔널과 ㈜자유엔터테인먼트는 폐업하여 당기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 제외 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,392,455 1,342,455 취득 600,000 1,050,000 처분 (142,455) - 기말 2,850,000 2,392,455 11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,011,860 2,029,860 하나대체투자전문사모부동산투자신탁80호 - 3,239,820 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,526,000 - 합 계 8,537,860 5,269,680 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 349,356 441,117 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2019.12.31 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 10,840 10,840 405,000 44,724 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,134,924 5,134,924 5,000,000 5,060,699 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교(3) 45.00 대한민국 2,451,375 (1,514,834) - 2,451,375 (1,548,525) - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(1) 100.00 중국 - - - 414,840 744,982 744,982 MODETOUR NETWORK UK(2) 100.00 영국 52,934 722,650 722,650 52,934 626,412 626,412 MODETOUR FRANCO(2) 100.00 프랑스 23,130 (373,768) - 23,130 (385,981) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(2) 100.00 스페인 4,002 164,209 164,209 4,002 33,661 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD(2) 100.00 홍콩 159,191 96,334 96,334 72,395 (28,386) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(4) 49.00 베트남 49,439 44,235 44,235 - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(4) 50.00 중국 500,850 497,220 497,220 - - - 합 계 8,645,921 4,781,810 6,670,412 8,423,676 4,547,586 6,510,478 (1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD과 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말 현재 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(3) 전기 중 지분 매각 및 경영권 양도로 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다.(4) 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (33,884) 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - 13,299 60,926 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(2) 744,982 - (1,915,460) - (6,182) 1,176,660 - MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 44,458 51,780 722,650 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - (259) 130,807 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 1,199 8,339 96,334 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(2) - 536,000 (595,746) - 21,098 38,648 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (353) (4,851) 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD(3) - 500,850 - - (3,630) - 497,220 합 계 6,510,478 1,173,085 (2,511,206) - 69,630 1,428,425 6,670,412 <전기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (130,909) 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - (38,447) 159,510 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 757,681 - - - (3,929) (8,770) 744,982 MODETOUR JAPAN INC.(2) 1,637,769 - (1,637,769) - - - - MODETOUR NETWORK UK 481,374 - - - (11,532) 156,570 626,412 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 3,851 - - - (454) 30,264 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD - 72,395 - - (514) (71,881) - 합 계 7,995,944 72,395 (1,637,769) - (54,876) 134,784 6,510,478 (1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 당기 및 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다.(3) 주요 관계기업 요약재무정보<당기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 2,461,447 363,392 392,317 423,536 13,390 223,831 59,113 497,220 - 기타유동자산 909,028 14,908,012 103,544 335,947 470,302 185,264 496,226 77,842 497,220 유동자산 합계 948,558 17,369,459 466,936 728,264 893,838 198,654 720,057 136,955 994,440 비유동자산 220,834 9,258 287,844 8,437 6,550 2,506 101,481 38,900 - 유동부채 - 금융부채(1) 142,138 - 3,380,000 - 448,709 - 542,609 - - - 기타유동부채 888,621 7,108,870 609,523 14,051 825,448 36,951 108,629 85,579 - 유동부채 계 1,030,759 7,108,870 3,989,523 14,051 1,274,157 36,951 651,238 85,579 - 비유동부채 - 금융부채(1) - - - - - - - - - - 기타비유동부채 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 비유동부채 계 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 순자산 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - - - <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 유동자산 - 현금및현금성자산 21,181 734,499 105,424 1,140,629 358,750 417,700 29,286 26,237 - 기타유동자산 597,298 15,480,746 395,552 527,346 318,263 386,708 56,754 26,817 유동자산 합계 618,479 16,215,245 500,976 1,667,975 677,013 804,408 86,040 53,054 비유동자산 264,069 933,325 507,283 33,275 6,493 12,557 3,580 31,605 유동부채 - 금융부채(1) - - 3,380,000 - - 1,200,458 - 101,367 - 기타유동부채 640,454 6,978,231 936,973 956,268 57,093 2,487 55,959 11,678 유동부채 계 640,454 6,978,231 4,316,973 956,268 57,093 1,202,945 55,959 113,045 비유동부채 - 금융부채(1) - - - - - - - - - 기타비유동부채 109,579 48,941 132,454 - - - - - 비유동부채 계 109,579 48,941 132,454 - - - - - 순자산 132,514 10,121,398 (3,441,168) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 피투자기업에서 수령한 배당금 - - - - - - - - (1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 수익 1,354,137 1,600,265 2,465,578 539,870 359,283 1,707,209 4,239,144 1,271,764 - 이자수익 356 118,587 273 61 - - 8 204 - 감가상각비 12,132 22,799 30,509 2,755 6,221 529 7,463 - - 기타상각비 21,045 131,481 7,935 - - - 101,498 - - 이자비용 5,605 2,570 143,560 - 3,864 - 30,581 - - 법인세비용 - 453,743 - - - - - - - 계속영업손익 (20,616) 121,852 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - 세후중단영업손익 - - - - - - - - - 기타포괄손익 - 26,597 - - - - - - - 총포괄손익 (20,616) 148,449 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - <전기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교(1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 수익 1,500,532 2,012,773 390,039 11,724,457 552,436 264,868 1,018,435 - 이자수익 261 100,255 311 - - - - 9 감가상각비 23,580 13,545 27,723 - 2,237 6,627 958 1,672 기타상각비 24,998 6,000 1,607 - - - - - 이자비용 - - 25,732 - - 3,722 - - 법인세비용 410 68,262 - 46,870 36,940 - - - 계속영업손익 (387,880) 319,019 52,937 (8,769) 156,570 (82,675) 31,162 (100,268) 세후중단영업손익 - - - - - - - - 기타포괄손익 - 76,893 - - - - - - 총포괄손익 (387,880) 395,912 52,937 (8,769) 156,570 (82,675) 31,162 (100,268) (1) 지배력 상실한 이후의 금액입니다.(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) 10,840 5,134,924 (1,514,834) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 44,235 497,220 영업권 - - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,514,834 - 373,768 - - - - 기말 장부금액 10,840 5,134,924 - 722,650 - 164,208 96,334 44,235 497,220 <전기> (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 기말 순자산(A) 132,514 10,121,398 (3,441,168) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 순자산 지분금액(A X B) 44,724 5,060,699 (1,548,525) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 영업권 - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,548,525 - - 385,981 - 28,386 기말 장부금액 44,724 5,060,699 - 744,983 626,412 - 33,661 - 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산(1) 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책변경 효과 - - - - - - - 59,150,675 - 59,150,675 취득 8,768,808 17,321,678 7,950 38,650 - 3,653,283 511,132 2,447,701 - 32,749,202 처분/종료(2) - - - - - 369 - 31,193 - 31,562 타계정대체(3) 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 1,787,630 77,403 43,736 2,891 1,006,474 340,331 6,139,395 - 9,397,860 연결회사 변동 - - - - - 8,050 25,833 68,534 - 102,417 환율변동 68,806 293,712 768 1,234 - (1,768) 27,250 6,183 - 396,185 손상(환입) - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 58,534,265 63,975,177 175,120 150,860 1,824 4,134,647 793,542 55,502,505 - 183,267,940 기말 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,987 673,274 14,865 16,776,471 3,697,868 61,640,106 - 214,683,798 기말 감가상각누계액 - 7,844,365 545,867 522,414 13,041 12,641,824 1,711,940 6,137,601 - 29,417,052 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 (1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (3) 당기 중 건설중인자산이 토지, 건물 및 비품 등으로 대체 되었으며, 2019년 이전취득한 비품에 대하여 당기 중 리스채권과 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,493,718 51,118,119 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 2,184,234 122,570,009 기초 감가상각누계액 - 4,462,944 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 - 20,180,679 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 - 2,237,283 기초 순장부금액 48,687,298 46,655,175 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 2,184,234 100,152,047 취득 - 661,922 144,565 83,014 - 1,006,371 - 1,023,613 2,919,485 처분 - - 13,723 - - 4,063 238,478 - 256,264 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 1,537,706 191,814 77,972 2,891 1,263,859 393,745 - 3,467,987 연결회사 변동 - - (31,434) - - (26,403) 785,870 - 728,033 환율변동 38,226 166,781 1,004 754 - 405 47,593 - 254,763 손상(환입) - - - - - - (238,477) - (238,477) 기말 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 3,207,847 100,568,554 기말 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 3,207,847 122,552,376 기말 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - 19,985,016 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 16,830,000 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 22,540,546 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 집기비품 DB손해보험 2,700,000 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,017,069 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 42,539 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 21,269 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,631,921 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.(3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 26,468,451 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 21,139,102 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,281,900 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,035,090 29,400,000 하나은행 차입금담보 합계 93,924,543 USD 18,900,000 54,600,000 　 　 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (230,440) 1,647,431 2,633,600 (755,729) (164,292) 1,713,579 합 계 3,500,637 (755,729) (230,440) 2,514,468 3,500,637 (755,729) (164,292) 2,580,616 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (66,148) (66,148) 기말 867,037 1,647,431 2,514,468 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,779,111 2,646,148 증가 취득 - - - 감소 처분 - - - 감가상각비 - (65,532) (65,532) 기말 867,037 1,713,579 2,580,616 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 <자유퍼스트플라자> 토 지 163,200 66,148 129,516 73,203 건 물 합 계 163,200 66,148 129,516 73,203 (4) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() <자유퍼스트플라자> 토지 867,037 3,979,000 건물 1,647,431 합 계 2,514,468 3,979,000 () 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다.(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 (기준서 제1116호) 1년 이내 103,200 1년 초과 ~ 2년 이내 - 2년 초과 ~ 3년 이내 - 3년 초과 ~ 4년 이내 - 4년 초과 ~ 5년 이내 - 5년 초과 - 합 계 103,200 (단위: 천원) 구 분 전기말 (기준서 제1017호) 1년 이내 163,200 1년 초과 ~ 5년 이내 103,200 5년 초과 - 합 계 266,400 15. 리스 15.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 61,448,227 58,971,791 감가상각누계액 (6,053,000) - 차량운반구 191,879 178,884 감가상각누계액 (84,601) - 합 계 55,502,505 59,150,675 리스부채 유동 4,196,856 3,978,202 비유동 53,022,063 55,709,496 합 계 57,218,919 59,687,698 당기 중 취득에 따라 증가한 사용권자산은 2,447,701천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비(1) 6,137,601 리스부채 이자비용 1,787,100 단기리스료 822,949 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 113,511 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 3,788,337 잡이익 (1,941) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (37,878) (1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 12,901,949천원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,870,504 4,196,856 1년 초과 2년 이내 4,692,921 3,125,126 2년 초과 3년 이내 4,142,715 2,654,930 3년 초과 4년 이내 3,701,252 2,280,600 4년 초과 5년 이내 3,592,274 2,250,981 5년 초과 52,256,664 42,710,426 소 계 74,256,330 57,218,919 차감: 현재가치 조정금액 (17,037,411) - 합 계 57,218,919 57,218,919 (4) 취소불능 운용리스에 대하여 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 100,063 1년 초과 5년 이내 143,307 5년 초과 - 소 계 243,370 차감: 현재가치 조정금액 (9,741) 합 계 233,629 15.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 598,655 1년 초과 ~ 2년 이내 122,920 2년 초과 ~ 3년 이내 27,120 3년 초과 ~ 4년 이내 15,120 4년 초과 ~ 5년 이내 3,780 5년 초과 - 할인되지 않은 총 리스료 767,595 차감: 미실현이자수익 (25,348) 리스 순투자 742,247 2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 37,878원을 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동자산 581,710 비유동자산 160,537 합 계 742,247 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14). 16. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 6,311,865 - - - - - 6,311,865 소프트웨어 4,131,833 204,176 - - - 491 4,336,500 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - - 130,842 소 계 10,576,319 210,220 - - - 491 10,787,030 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 327,909 7,880 24 3,754,838 기타의무형자산 3,882 - - 1,030 - - 4,912 소 계 3,422,907 - - 328,939 7,880 24 3,759,750 손상차손: 영업권 6,003,570 308,296 - - - - 6,311,866 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 6,091,621 308,296 - - - - 6,399,917 순장부금액: 영업권() 308,296 (308,296) - - - - - 소프트웨어 712,808 204,176 - 327,909 (7,880) 467 581,662 기타의무형자산 3,941 - - 1,030 - - 2,911 회원권 36,747 6,044 - - - - 42,791 합 계 1,061,792 (98,076) - 328,939 (7,880) 467 627,364 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 9,180,634 - - - (2,868,769) - 6,311,865 소프트웨어 3,979,656 199,997 - - (47,917) 97 4,131,833 토지사용권 - - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - - 124,798 소 계 13,291,701 201,207 - - (2,916,686) 97 10,576,319 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - 455,841 (33,676) - 3,419,025 기타의무형자산 2,983 - - 899 - - 3,882 소 계 2,999,843 - - 456,740 (33,676) - 3,422,907 손상차손: 영업권 7,620,897 1,251,442 - - (2,868,769) - 6,003,570 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 7,708,948 1,251,442 - - (2,868,769) - 6,091,621 순장부금액: 영업권() 1,559,738 (1,251,442) - - - - 308,296 소프트웨어 982,796 199,997 - 455,841 (14,241) 97 712,808 토지사용권 - - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - 899 - - 3,941 회원권 36,747 - - - - - 36,747 합 계 2,582,911 (1,050,235) - 456,740 (14,241) 97 1,061,792 (2) 영업권의 손상 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널() 308,296 - 308,296 - <전기> (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부() 905,293 - 905,293 - 부동산투자 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사() 346,149 - 346,149 - 합 계 1,559,738 - 1,251,442 308,296 () 당기 및 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.1) 여행알선Ⅰ자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다.2) 여행알선Ⅱ, 부동산투자현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 17. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화1단위) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,500 2,500 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,500 2,500 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 단기금융상품 2,000,000 2,200,000 기업은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,970,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 40,788,784 40,788,784 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 500,000 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 50,000 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 126,000 126,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 770,000 847,000 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,389,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 26,468,451 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 21,139,102 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,281,900 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,035,090 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 145,139,827 USD 18,900,000 106,478,784 　 　 (2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 46,612,360 - 45,459,064 - 미지급비용 9,337,091 - 9,179,556 - 합 계 55,949,451 - 54,638,620 - 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,389,719 1,663,222 부가세예수금 2,851,482 3,267,050 이연수익() 7,492,031 4,802,726 합 계 11,733,232 9,732,998 () 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 20. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 205,969 (78,728) 626,240 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (207,597) (68,272) - <전기> (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 17,176,000 USD 15,200,000 (365,191) (143,763) (180,880) 21. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 250,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 - 500,000 신한은행 0.59 402,778 750,000 기업은행 1.50 1,666,600 2,000,000 기업은행 1.00 700,000 - 신한은행 1.32 - 500,000 국민은행 1.50 5,875,000 4,700,000 국민은행 1.00 560,000 - 신한은행 3.65 - 7,500,000 신한은행 3.80 - 6,500,000 우리은행 3.50 14,000,000 - 우리은행 3.20 7,000,000 - KEB하나은행 3.52 24,500,000 7,000,000 후쿠오카은행 1.60 138,357 184,460 SBJ은행 2.00 136,124 183,183 소 계 54,978,859 29,817,643 유동성장기차입금 대체 (1,844,716) (22,761,763) 차감 계 53,134,143 7,055,880 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2020년 1,844,716 2021년 1,844,716 2022년 48,182,948 2023년 1,553,240 2024년 이후 1,553,240 계 54,978,860 22. 신주인수권부사채(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 364,000 - 364,000 - 사채상환할증금 9,100 - 9,100 - 사채할인발행차금 (3,791) - (4,062) - 신주인수권조정 203,813 - 137,495 - 장부가액 573,122 - 506,533 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(1,2) 1. 발행인 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 3. 발행가액 5,998,000천원 4. 표시이자율 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.3% - 행사가액 500원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후매 1년이 되는 날 (1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(2) 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 15,000천원을 상환하였습니다. 23. 사채(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - 17,621,360 - 16,995,120 사채할인발행차금 - (144,538) - (224,269) 장부가액 - 17,476,822 - 16,770,851 (2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 24. 퇴직급여24.1 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액으로 산출되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 - - (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 - 181,523 손익계산서에 인식하는 총비용 - 79,340 지급액 - (130,392) 연결범위 변동 - (130,471) 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 - - (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가() - 79,340 () (주)서울호텔관광전문학교에 대한 퇴직급여로서 중단영업손익으로 대체되었습니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 181,523 당기근무원가 - 79,340 지급액 - (130,392) 연결범위변동 - (130,471) 기말금액 - - 24.2 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 6,911,143 5,656,319 25. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업예치금 2,037,400 1,983,000 임대보증금 430,885 360,885 복구충당부채 27,120 26,252 합 계 2,495,405 2,370,137 26. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 195,117 52,586 전입액 434,226 353,708 환입액 - (20) 사용액 (346,659) (211,157) 기말금액 282,684 195,117 27. 장기종업원급여부채보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기근무원가 2,404,151 지급액 - 기말금액 2,404,151 28. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 978,670 25,446,939 704,891 18,668,878 취득 299,493 5,943,780 273,779 6,778,061 처분 (63,239) (1,609,369) - - 기말 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금() 5,747,899 5,112,444 미처분이익잉여금 109,817,750 113,688,580 합 계 115,565,649 118,801,024 () 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,313,622 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (21,411) (104,181) 통화스왑평가손익 (78,728) (143,763) 이자율스왑평가손익 (68,272) - 해외사업환산손익 61,100 74,254 합 계 4,282,492 4,452,831 (6) 배당금당기 및 전기 중 지배회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,214,924) (978,670) 배당주식수 17,685,076 17,921,330 주당배당금 120 350 배당금 2,122,209,120 6,272,465,500 배당률 24.00% 70.0% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 교육수입 - 2,014,077 임대수익 342,735 189,516 금융투자수익 2,188,292 441,117 합 계 297,168,691 364,973,001 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 해외여행알선수익 172,700,639 207,121,105 항공권판매수수료수익 20,337,148 19,076,703 항공권등 판매수입 43,150,320 83,666,928 기타알선수입 37,095,776 35,896,399 호텔운영수익 20,881,190 15,873,122 재화판매수입 472,590 694,035 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 교육수입 - 2,014,077 임대수익 342,735 189,516 금융투자수익 2,188,292 441,117 합 계 297,168,691 364,973,001 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 한 시점에 이행 278,067,824 347,585,544 기간에 걸쳐 이행 16,569,840 14,742,748 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 한 시점에 이행 2,531,027 2,644,710 합 계 297,168,691 364,973,001 29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 24,409,444 25,797,310 계약자산 매출채권() 1,860,668 1,297,636 계약자산 합계 1,860,668 1,297,636 계약부채 이연수익-고객충성제도 7,492,031 4,802,726 선수금 4,223,356 4,593,072 계약부채 합계 11,715,387 9,395,798 () 변동대가에 대한 계약자산입니다. 30. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 14,274,878 12,014,988 2. 상품매출원가 321,771 474,422 기초상품재고액 19,820 20,445 당기상품매입액 325,217 486,507 타계정대체 (22,978) (12,490) 당기말상품재고액 (288) (20,040) 3. 항공권 등 판매매출원가 38,533,375 74,489,809 합 계 53,130,024 86,979,219 31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 사용 841,811 638,723 상품의 판매 321,772 474,422 Hard Block 항공권의 판매 33,036,853 61,090,942 입장권의 판매 5,496,522 13,398,867 종업원급여비용 82,383,680 79,178,659 감가상각비와기타상각비 9,262,858 3,847,582 지급수수료 95,947,248 109,181,162 기타 66,679,921 80,551,929 합 계() 293,970,665 348,362,286 () 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 64,429,408 65,319,473 퇴직급여 6,718,974 5,535,950 복리후생비 5,792,042 4,080,815 소 계 76,940,424 74,936,238 감가상각비와기타상각비 감가상각비 2,487,153 2,820,279 사용권자산상각비 3,045,670 - 투자부동산상각비 66,148 65,532 무형자산상각비 327,780 447,543 소 계 5,926,751 3,333,354 지급수수료 지급수수료 94,472,467 108,162,805 기타영업비용 여비교통비 909,587 1,136,699 통신비 1,744,069 2,129,167 교육훈련비 194,327 326,716 수도광열비 554,661 539,070 세금과공과 3,627,309 3,605,825 협회비 66,140 64,402 임차료 2,201,412 5,471,283 수선비 142,614 79,094 보험료 1,752,775 1,728,405 접대비 1,014,491 1,385,539 광고선전비 31,090,968 32,847,576 차량유지비 40,991 100,592 도서인쇄비 832,698 907,113 소모품비 801,766 961,972 사무비 91,808 105,672 도서구입비 5,546 6,955 대손상각비 2,158,740 2,537,454 판매장려금 15,668,530 20,585,517 마일리지보상비용(환입) 434,226 353,708 잡비 168,343 77,911 소 계 63,501,001 74,950,670 합 계 240,840,643 261,383,067 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 12,557 7,824 수입관리비 89,098 - 대손충당금환입 132,513 - 유형자산처분이익 20,935 41,323 외환차익 1,920,231 1,135,160 외화환산이익 514,089 1,071,557 환불위약금수익 315,000 - 채무면제이익 - 9,212 잡이익 4,348,336 2,828,474 소 계 7,352,759 5,093,550 기타비용 외화환산손실 1,247,183 13,904 외환차손 500,693 974,782 기타의대손상각비 172,980 3,380,000 기부금 23,249 62,211 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 62,455 - 유형자산폐기손실 - 12 통화스왑평가손실 - 180,880 무형자산손상차손 308,296 1,251,442 잡손실 860,092 1,181,279 소 계 3,174,948 7,044,510 33. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 금융수익 이자수익 2,471,165 2,359,882 통화스왑평가이익 626,240 - 소 계 3,097,405 2,359,882 금융비용 이자비용 3,700,167 1,393,756 사채상환손실 - 1,410 소 계 3,700,167 1,395,166 34. 관계기업투자손익 당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 1,428,425 134,784 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 5,411,759 6,810,886 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(1) (1,481,540) (2,044,681) 자본에직접반영된법인세비용(2) 101,210 30,535 법인세추납액(환급액) 23,501 805,265 법인세비용 4,054,930 5,602,005 (1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산(부채) 2,816,687 1,335,147 기초 이연법인세 자산(부채) 1,335,147 (709,534) 연결범위변동으로 인한 변동 - - 이연법인세자산의 변동 1,481,540 2,044,681 (2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 303,484 66,766 236,717 - - - 지분법자본변동 (106,116) (23,345) (82,770) (45,516) (10,014) (35,502) 통화스왑평가손실 198,843 12,118 186,725 184,311 40,549 143,763 이자율스왑평가손실 207,597 45,671 161,926 - - - 합 계 603,808 101,210 502,598 138,795 30,535 108,261 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 8,201,500 15,759,255 적용세율에 따른 세부담액 2,946,163 4,394,851 조정사항 : 비과세수익 (29,405) (536,283) 비공제비용 272,103 188,920 세액공제 - 이연법인세자산 미인식 606,348 1,252,441 기타세율차이 등 259,722 302,076 법인세비용 4,054,930 5,602,005 유효세율 64.10% 31.51% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가(1) 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 195,117 282,684 195,117 282,684 42,545 61,810 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 관계기업투자주식 1,925,999 394,160 331,849 1,988,310 423,720 437,428 투자부동산 (8,237,456) 200,355 (103,712) (7,933,389) (1,812,240) (1,745,346) 기타포괄손익-공정가치금융자산 177,545 278,543 456,088 - 39,060 - 미수수익 (762,783) (634,308) (762,783) (634,308) (166,039) (139,074) 감가상각비 234,779 45,395 468,462 (188,288) 50,470 (42,862) 미지급비용 3,076,309 3,285,485 3,076,309 3,285,485 674,751 704,503 대손충당금 8,037,201 8,962,861 7,222,101 9,777,961 1,596,123 1,998,316 리스부채 - 57,218,919 - 57,218,919 - 3,228,409 사용권자산 - (55,502,505) - (55,502,505) - (3,024,446) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 기타 42,941,212 3,163,779 (22,604) 46,127,595 5,205,727 10,148,071 이월결손금 69,368,347 4,588,362 754,562 73,202,146 18,242,959 14,477,069 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식() (115,663,947) (10,009,996) (3,625,940) (122,048,003) (24,018,529) (24,879,802) 합 계 6,095,049 19,555,159 12,864,837 12,785,371 1,335,147 2,816,687 <전기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가(*1) 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 52,586 191,655 49,124 195,117 11,188 42,545 이연수익 2,648,128 4,802,726 2,648,128 4,802,726 582,588 1,056,600 관계기업투자주식 (4,446,520) 2,451,375 (3,921,144) 1,925,999 (978,234) 423,720 투자부동산 (9,362,608) 1,021,440 (103,712) (8,237,456) (2,059,774) (1,812,240) 매도가능금융자산 4,977,545 (4,800,000) - 177,545 1,095,060 39,060 미수수익 (467,253) (762,783) (467,253) (762,783) (100,526) (166,039) 확정급여채무 181,523 79,340 130,392 130,471 19,968 14,352 감가상각비 218,697 105,910 90,476 234,131 33,709 50,966 미지급비용 2,976,211 3,119,638 2,908,322 3,187,527 636,786 679,218 대손충당금 26,772,717 9,374,919 27,070,605 9,077,031 5,716,376 1,744,137 기타 24,591,822 (1,382,842) (458,012) 23,666,992 5,407,489 5,206,232 이월결손금 62,363,013 6,420,383 (26,582,431) 95,365,827 12,336,780 18,953,573 이연법인세미인식() (113,209,234) (3,506,839) 5,558,255 (122,274,328) (23,410,944) (24,896,977) 합 계 (2,703,373) 17,114,922 6,922,750 7,488,799 (709,534) 1,335,147 (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.(2) 이연법인세미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 (45,993,455) (5,421,635) (2,543,557) (48,871,533) (10,405,557) 이월결손금 (69,670,491) (4,588,362) (1,082,383) (73,176,470) (14,474,245) 합 계 (115,663,946) (10,009,997) (3,625,940) (122,048,003) (24,879,802) (3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2019년 4,588,362 2029년 2018년 11,220,469 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,540,618 2026년 2015년 3,899,965 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,651,694 2021년 합 계 73,202,146 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 3,288,973,564 12,552,416,299 보통주 지배기업소유주지분 순이익 3,288,973,564 12,552,416,299 가중평균유통보통주식수 () 17,783,632 18,073,533 기본주당순이익 185 695 () 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,116,368) (826,467) 가중평균유통보통주식수 17,783,632 18,073,533 (2) 희석주당손익연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 37. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 및 ㈜서울호텔관광전문학교는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - MODETOUR HONG KONG LTD - 22,023 - 합 계 167,485 181,097 340,915 <전기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 ㈜투어테인먼트 - - 252 호텔앤에어닷컴㈜ 13,864 - 796,718 MODETOUR FRANCO - 3,581 - 합 계 13,864 3,581 796,970 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 155,480 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - 900 77,846 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 542,609 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 2,884,646 590,214 4,381,355 538,115 4,500 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 19,551 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 1,954,921 - - 　 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - - 3,380,000 　 - MODETOUR FRANCO - - 76,750 - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 1,954,921 453,385 3,837,650 - 4,500 (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 <전기> (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 1,750,000 - 1,750,000 상각 1,630,000 400,326 2,030,326 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 14,344 542,609 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 3,837,650 528,265 - - 15,440 4,381,355 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,755 - - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - - 3,380,000 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - (202,000) - - ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - (313,772) - - ㈜자유인터내셔널 20,000 - - (20,000) - - ㈜한스투어 15,750 - - (15,750) - - (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - (4,626,600) - - 합 계 7,385,777 1,730,000 (100,000) (5,178,122) (5) 3,837,650 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 3,832,492천원(전기 2,149,735천원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 이 중 임원에게 지급하는 보상에 대하여 장기종업원급여부채로 1,704,248천원을 계상하였습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로구성되어 있습니다.38. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 31,380,000천원, 실행액 31,380,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,838,768천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.사. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD15,200,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 1,560,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 36,570,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 7,359,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 4,160,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,812,500천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.자. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,047,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 770,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,000,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.차. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,130,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.하. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다거. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.너. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 소송사건당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 1,349,352천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 785,787천원, KB손해보험 지급 대상 소송금액은 26,770천원, 회사 지급 대상 소송금액은 536,795천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 2,755,393천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결회사는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다.연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 39. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(2) 기말 회계정책변경(1) 연결실체변동 신주인수권부사채 22 506,533 - - - 66,588 573,121 사채 23 16,770,851 - - - 705,971 17,476,822 금융기관 차입금 21 29,817,643 25,392,969 - - 18,247 55,228,859 리스부채(3) - (6,185,432) 62,983,762 447,835 (27,246) 57,218,919 재무활동으로부터의 총부채 　 47,095,027 19,207,537 62,983,762 447,835 763,560 130,497,721 (1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.(2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.<전기> (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동() 기말 회계정책변경(1) 종속기업의 취득 신주인수권부사채 22 469,201 (16,784) - - 54,116 506,533 사채 23 - 16,929,644 - - (158,793) 16,770,851 금융기관 차입금 21 44,966,400 (15,148,757) - - - 29,817,643 기타차입금 21 44,487 (44,487) - - - - 재무활동으로부터의 총부채 　 45,480,088 1,719,616 - - (104,677) 47,095,027 () 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실, 외화환산손익이 포함되어 있습니다. 40. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익<당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 274,556,747 7,640,662 21,433,022 (6,461,740) 297,168,691 내부거래 467,121 - 5,994,619 (6,461,740) - 외부거래 274,089,626 7,640,662 15,438,403 - 297,168,691 영업이익 2,366,927 4,706,268 (3,581,567) (293,602) 3,198,026 당기순이익 3,358,321 2,726,582 (6,454,137) 4,515,804 4,146,570 <전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 347,714,562 4,818,546 18,436,564 (5,996,671) 364,973,001 내부거래 910,616 - 5,086,055 (5,996,671) - 외부거래 346,803,946 4,818,546 13,350,509 - 364,973,001 영업이익 17,342,420 2,286,866 (2,865,701) (152,870) 16,610,715 당기순이익 13,748,523 905,166 (7,269,027) 2,772,587 10,157,249 2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보<당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,294,422 681,071 35,130 (1,913,218) 3,097,405 금융비용 1,354,103 1,664,828 3,134,793 (2,453,556) 3,700,168 감가상각비와 상각비 4,337,295 1,361,223 71,062 157,170 5,926,750 지분법손익 1,462,308 - (33,883) - 1,428,425 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 308,296 - - - 308,296 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - <전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 3,665,986 120,763 55,281 (1,482,147) 2,359,883 금융비용 900,813 1,214,875 897,468 (1,617,990) 1,395,166 감가상각비와 상각비 2,205,221 927,267 178,467 22,400 3,333,355 지분법손익 134,784 - - - 134,784 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - 3) 부문별 자산 및 부채 <당기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(1) 286,944,249 108,831,170 95,972,175 (71,122,591) 420,625,003 관계기업투자지분 6,670,412 - - - 6,670,412 비유동자산의 증가액(2) 7,153,788 25,968,865 82,260,652 (30,631,642) 84,751,663 부문부채(1) 154,698,053 65,026,340 105,139,407 (56,762,838) 268,100,962 <전기> 　 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(1) 276,071,733 80,398,294 16,960,549 (38,845,471) 334,585,105 관계기업투자지분 6,510,478 - - - 6,510,478 비유동자산의 증가액(2) 2,377,080 1,341,760 300,524 (10,000) 4,009,364 부문부채(1) 139,059,419 38,473,360 23,004,474 (25,266,939) 175,270,314 (1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.41. 회계정책의 변경 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%~3.052%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 78,370,796 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 59,921,327 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 - (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (233,629) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 　- 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 　- 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 59,687,698 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,978,202 비유동 리스부채 55,709,496 합 계 59,687,698 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 (단위: 천원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액() 조정 제1116호 반영 장부금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 200,627,583 429,668 201,057,251 현금및현금성자산 57,177,852 　 57,177,852 리스채권 - 429,668 429,668 기타유동자산 143,449,731 　 143,449,731 Ⅱ. 비유동자산 133,957,522 59,258,030 193,215,552 유형자산 100,568,554 59,150,675 159,719,229 장기리스채권 - 107,355 107,355 기타비유동자산 33,388,968 　 33,388,968 자산총계 334,585,105 59,687,698 394,272,803 부 채 　 　 　 Ⅰ. 유동부채 148,513,137 3,978,202 152,491,339 매입채무및기타채무 54,638,620 　 54,638,620 리스부채 - 3,978,202 3,978,202 기타유동부채 93,874,517 - 93,874,517 Ⅱ. 비유동부채 26,757,177 55,709,496 82,466,673 장기리스부채 - 55,709,496 55,709,496 기타비유동부채 26,757,177 　 26,757,177 부채총계 175,270,314 59,687,698 234,958,012 자본총계 159,314,791 - 159,314,791 42. 중단영업연결회사는 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 일부 지분 및 경영권을 양도하였으며,이에 따라 교육사업 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(1) 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 매출액 2,014,077 매출원가 - 매출총이익(손실) 2,014,077 판매비와관리비 2,897,917 영업이익(손실) (883,840) 기타수익 7,686 기타비용 406,437 금융수익 774 금융비용 90,455 법인세차감전순이익(손실) (1,372,271) 법인세비용 - 중단영업처분손익 3,393,291 중단영업손익 2,021,020 (2) 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (955,649) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (192,608) 재무활동으로 인한 순현금흐름 1,113,600 중단영업으로 인한 순현금흐름 (34,657) 43. 연결재무제표 승인지배기업의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2020년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.44. 보고기간 이후 사건보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스 감염증-19(코로나-19)"의 확산우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 코로나-19 장기화에 따른 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사가 속한 여행업 및 호텔업의 경우, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결회사의 연결재무제표에 미치게 될 영향및 손상의 규모 등은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.45. 연결재무제표 재작성 연결실체는 2015년에 최초 지배력을 획득하여 연결범위에 포함된 ㈜자유투어의 재무상태표상 여행수탁금이 과소 계상된 오류를 발견하였고, 이러한 오류를 수정하기 위하여 여행수탁금, 이익잉여금, 비지배지분, 무형자산손상차손 및 잡손실을 수정하였습니다. 이러한 회계오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 상기 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업 소유주지분 비지배지분 손익 제31 (당)기 - - 1,876,037 제30 (전)기 (1,500,830) (375,207) - (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제31 (당)기말 제30 (전)기말 정정 전 정정 후 차이 정정 전 정정 후 차이 Ⅰ. 유동자산 203,684,839,620 203,684,839,620 - 200,627,583,320 200,627,583,320 - Ⅱ. 비유동자산 216,940,163,321 216,940,163,321 - 133,957,521,910 133,957,521,910 - 자 산 총 계 420,625,002,941 420,625,002,941 - 334,585,105,230 334,585,105,230 - Ⅰ. 유동부채 139,360,780,510 139,360,780,510 - 146,832,217,684 148,708,254,901 1,876,037,217 여행수탁금 58,571,583,029 58,571,583,029 - 52,013,724,579 53,889,761,796 1,876,037,217 Ⅱ. 비유동부채 128,740,182,544 128,740,182,544 - 26,562,059,315 26,562,059,315 - 부 채 총 계 268,100,963,054 268,100,963,054 - 173,394,276,999 175,270,314,216 1,876,037,217 지배기업 소유주지분 124,108,195,791 124,108,195,791 - 133,349,150,185 131,848,320,411 (1,500,829,774) Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 - 9,450,000,000 9,450,000,000 - Ⅱ. 주식발행초과금 24,591,404,578 24,591,404,578 - 24,591,404,578 24,591,404,578 - Ⅲ. 자기주식 (29,781,349,580) (29,781,349,580) - (25,446,939,341) (25,446,939,341) - Ⅳ. 이익잉여금 115,565,648,658 115,565,648,658 - 120,301,853,528 118,801,023,754 (1,500,829,774) Ⅴ. 기타자본항목 4,282,492,135 4,282,492,135 - 4,452,831,420 4,452,831,420 - 비지배지분 28,415,844,096 28,415,844,096 - 27,841,678,046 27,466,470,603 (375,207,443) 자 본 총 계 152,524,039,887 152,524,039,887 - 161,190,828,231 159,314,791,014 (1,876,037,217) 자 본 및 부 채 총 계 420,625,002,941 420,625,002,941 - 334,585,105,230 334,585,105,230 - (3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제31 (당)기 제30 (전)기 정정 전 정정 후 차이 정정 전 정정 후 차이 Ⅰ. 수익 297,168,691,342 297,168,691,342 - 364,973,001,111 364,973,001,111 - Ⅱ. 매출원가 53,130,023,858 53,130,023,858 - 86,979,218,524 86,979,218,524 - Ⅲ. 매출총이익 244,038,667,484 244,038,667,484 - 277,993,782,587 277,993,782,587 - Ⅳ. 영업비용 240,840,641,070 240,840,641,070 - 261,383,067,284 261,383,067,284 - Ⅴ. 영업이익 3,198,026,414 3,198,026,414 - 16,610,715,303 16,610,715,303 - Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 1,699,012,135 3,575,049,352 1,876,037,217 (986,244,318) (986,244,318) - 기타수익 7,352,759,302 7,352,759,302 - 5,093,549,882 5,093,549,882 - 기타비용 5,050,985,320 3,174,948,103 (1,876,037,217) 7,044,509,898 7,044,509,898 - 금융수익 3,097,405,275 3,097,405,275 - 2,359,881,981 2,359,881,981 - 금융비용 3,700,167,122 3,700,167,122 - 1,395,166,283 1,395,166,283 - Ⅶ. 종속기업및관계기업손익 1,428,424,617 1,428,424,617 - 134,783,741 134,783,741 - Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 6,325,463,166 8,201,500,383 1,876,037,217 15,759,254,726 15,759,254,726 - Ⅸ. 법인세비용 4,054,930,412 4,054,930,412 - 5,602,005,479 5,602,005,479 - Ⅹ. 계속영업 당기순이익 2,270,532,754 4,146,569,971 1,876,037,217 10,157,249,247 10,157,249,247 - XI. 중단영업 당기순이익 - - - 2,021,019,620 2,021,019,620 - XII. 당기순이익 2,270,532,754 4,146,569,971 1,876,037,217 12,178,268,867 12,178,268,867 - XIII. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,788,143,790 3,288,973,564 1,500,829,774 12,552,416,299 12,552,416,299 - 비지배지분 482,388,964 857,596,407 375,207,443 (374,147,432) (374,147,432) - XIV. 기타포괄손익 (135,271,861) (135,271,861) - (124,575,068) (124,575,068) - XV. 총포괄이익 2,135,260,893 4,011,298,110 1,876,037,217 12,053,693,799 12,053,693,799 - XVI. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,771,373,473 3,272,203,247 1,500,829,774 12,427,841,231 12,427,841,231 - 비지배지분 363,887,420 739,094,863 375,207,443 (374,147,432) (374,147,432) - XVII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 101 185 84 695 695 - (4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총자본 정정 전 2018.01.01(전기초) 116,281,274,219 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 2018.12.31(전기말) 120,301,853,528 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 2019.01.01(당기초) 120,301,853,528 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 당기순이익 1,788,143,790 1,788,143,790 482,388,964 2,270,532,754 2019.12.31(당기말) 115,565,648,658 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 정정 후 2018.01.01(전기초) 114,780,444,445 134,730,377,870 27,840,618,035 162,570,995,905 2018.12.31(전기말) 118,801,023,754 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 2019.01.01(당기초) 118,801,023,754 131,848,320,411 27,466,470,603 159,314,791,014 당기순이익 3,288,973,564 3,288,973,564 857,596,407 4,146,569,971 2019.12.31(당기말) 115,565,648,658 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 차이 2018.01.01(전기초) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2018.12.31(전기말) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2019.01.01(당기초) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 당기순이익 1,500,829,774 1,500,829,774 375,207,443 1,876,037,217 2019.12.31(당기말) - - - - (5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제31 (당)기 제30 (전)기 정정 전 정정 후 차이 정정 전 정정 후 차이 Ⅰ. 영업활동현금흐름 26,133,969,530 26,133,969,530 - 34,352,231,231 34,352,231,231 - 1. 영업에서창출된현금 28,627,761,738 28,627,761,738 - 42,184,350,306 42,184,350,306 - 가. 당기순이익 2,270,532,754 4,146,569,971 1,876,037,217 12,178,268,867 12,178,268,867 - 나. 가감: 16,152,430,578 14,276,393,361 (1,876,037,217) 11,827,800,166 11,827,800,166 - 잡손실 1,880,105,725 4,068,508 (1,876,037,217) 195,398 195,398 - 다. 자산ㆍ부채의 증감: 10,204,798,406 10,204,798,406 - 18,178,281,273 18,178,281,273 - 2. 이자수취 2,543,387,110 2,543,387,110 - 2,121,169,387 2,121,169,387 - 3. 배당금수취 5,420,111,946 5,420,111,946 - 171,436,577 171,436,577 - 4. 이자지급 (4,072,216,458) (4,072,216,458) - (1,356,976,139) (1,356,976,139) - 5. 법인세의 납부 (6,385,074,806) (6,385,074,806) - (8,767,748,900) (8,767,748,900) - Ⅱ. 투자활동현금흐름 (36,161,666,578) (36,161,666,578) - (18,231,988,180) (18,231,988,180) - Ⅲ. 재무활동현금흐름 7,995,977,750 7,995,977,750 - (12,774,580,118) (12,774,580,118) - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (625,297,494) (625,297,494) - 692,460,964 692,460,964 - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,657,016,792) (2,657,016,792) - 4,038,123,897 4,038,123,897 - Ⅵ. 연결기업의 변동 2,505,827,866 2,505,827,866 - - - - Ⅶ. 기초현금및현금성자산 57,177,852,454 57,177,852,454 - 53,139,728,557 53,139,728,557 - Ⅷ. 기말현금및현금성자산 57,026,663,528 57,026,663,528 - 57,177,852,454 57,177,852,454 - (6) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 　 　 　 　I.유동자산 188,836,393,730 180,019,569,157 190,601,452,713 　　현금및현금성자산 (주3,4,5) 50,877,433,332 52,854,908,366 48,239,304,378 　　단기금융상품 (주3,4,6) 95,608,459,335 85,532,634,426 71,090,879,505 　　매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 30,243,443,603 27,702,400,193 45,862,321,386 　　리스채권 (주3,4,14,33) 581,710,093 　 　 　　재고자산 (주8) 9,144,026,946 10,499,307,735 22,064,400,214 　　기타유동자산 (주9) 2,381,320,421 3,430,318,437 3,344,547,230 　II.비유동자산 73,766,618,355 77,507,964,076 76,714,407,903 　　장기금융상품 (주3,4,6) 5,059,000,000 6,915,500,000 6,765,500,000 　　장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 15,966,085,119 16,169,027,731 14,848,670,847 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주3,4,10) 2,850,000,000 7,012,439,531 5,979,057,131 　　종속기업투자 (주3,11) 24,500,674,165 24,020,406,688 25,849,282,574 　　관계기업투자 (주11) 5,777,255,458 5,949,170,760 5,952,284,060 　　유형자산 (주12,14,33) 3,589,628,389 1,170,327,841 11,253,677,769 　　투자부동산 (주13) 9,773,509,055 10,183,396,689 　 　　영업권 이외의 무형자산 (주15) 135,790,643 225,304,463 337,050,358 　　장기리스채권 (주3,4,14,33) 160,537,294 　 　 　　기타비유동자산 (주9) 1,543,828 335,742,305 1,488,446,216 　　이연법인세자산 (주28) 5,952,594,404 5,526,648,068 4,240,438,948 　자산총계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 부채 　 　 　 　I.유동부채 119,349,561,128 112,208,276,372 124,094,459,218 　　매입채무및기타채무 (주3,4,16,30) 49,708,036,652 49,978,666,403 68,360,703,541 　　여행수탁금 (주3,4) 51,207,125,323 45,697,259,565 41,063,138,923 　　선수금 3,869,866,162 3,819,381,015 2,849,914,265 　　당기법인세부채 (주30) 1,183,538,957 2,216,775,358 3,490,676,150 　　금융보증부채 (주3,4,32) 370,749,225 1,125,664,909 933,006,668 　　충당부채 (주19) 279,221,821 191,655,586 49,123,834 　　리스부채 (주3,4,14,32,33) 1,546,647,946 　 　 　　기타유동부채 (주17) 11,184,375,042 9,178,873,536 7,347,895,837 　II.비유동부채 6,976,976,912 2,093,000,005 2,078,400,005 　　기타비유동금융부채 (주3,4,18) 2,147,400,005 2,093,000,005 2,078,400,005 　　장기리스부채 (주3,4,14,32,33) 1,434,166,049 　 　 　　장기금융보증부채 912,845,912 　 　 　　장기종업원급여부채 (주20) 2,404,151,484 　 　 　　장기선수금 78,413,462 　 　 　부채총계 126,326,538,040 114,301,276,377 126,172,859,223 자본 　 　 　 　I.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 　II.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 　III.자기주식 (주21) (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) 　IV.이익잉여금 (주21) 127,062,714,686 129,224,106,504 120,143,495,463 　V.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 5,407,685,115 5,626,978,993 　자본총계 136,276,474,045 143,226,256,856 141,143,001,393 자본과부채총계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.매출액 (주22,30) 242,318,994,156 310,858,815,110 326,120,120,987 II.매출원가 (주23,24) 37,148,163,497 68,425,304,270 75,870,553,696 III.매출총이익 205,170,830,659 242,433,510,840 250,249,567,291 IV.판매비와관리비 (주24,30) 199,822,409,100 221,188,473,034 216,433,999,562 　종업원급여비용 65,965,288,256 64,015,063,366 63,478,132,215 　감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) 3,071,337,049 1,535,888,392 1,538,966,435 　지급수수료 88,767,305,874 100,635,551,142 106,781,293,469 　기타영업비용 42,018,477,921 55,001,970,134 44,635,607,443 V.영업이익 5,348,421,559 21,245,037,806 33,815,567,729 VI.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) 3,636,985,580 3,207,263,131 (960,725,612) 　기타수익 6,950,627,724 4,068,932,375 2,522,480,129 　기타비용 6,829,212,856 4,116,950,921 6,169,060,602 　금융수익 4,133,732,256 3,615,450,613 2,685,854,861 　금융비용 618,161,544 360,168,936 　 VII.관계및종속기업투자손익 (주11,27) (733,766,096) (1,739,545,722) (1,126,717,960) 　관계기업투자주식손상차손 394,159,643 　 　 　종속기업투자주식처분이익 　 5,060,000 　 　종속기업투자주식손상차손 339,606,453 1,744,605,722 1,126,717,960 VIII.법인세비용차감전순이익 8,251,641,043 22,712,755,215 31,728,124,157 IX.법인세비용 (주28) 4,140,567,361 5,444,345,124 7,468,140,561 X.당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 XI.기타포괄손익 (217,263,264) (219,293,878) (195,531,850) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 (주10,21) (278,542,646) (281,145,998) (250,681,859) 　　법인세효과 (주10,21) 61,279,382 61,852,120 55,150,009 XII.총포괄이익 3,893,810,418 17,049,116,213 24,064,451,746 XIII.주당손익 (주29) 　 　 　 　기본및희석주당순이익 231 955 1,345 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 회계정책변경 누적효과 　 　 　 348,032,022 361,630,498 709,662,520 연차배당 　 　 　 (6,912,258,600) 　 (6,912,258,600) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 (195,531,850) (195,531,850) 자기주식 취득 　 　 (97,627,822) 　 　 (97,627,822) 자기주식 처분 　 　 10,006,047,062 　 5,110,124,875 15,116,171,937 무상증자 3,150,000,000 (3,173,500,937) 　 　 　 (23,500,937) 당기순이익 　 　 　 24,259,983,596 　 24,259,983,596 2017.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 회계정책변경 누적효과 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (8,187,799,050) 　 (8,187,799,050) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 (219,293,878) (219,293,878) 자기주식 취득 　 　 (6,778,061,700) 　 　 (6,778,061,700) 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 17,268,410,091 　 17,268,410,091 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 회계정책변경 누적효과 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (6,272,465,500) 　 (6,272,465,500) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 　 　 　 　 (217,263,264) (217,263,264) 자기주식 취득 　 　 (5,943,779,550) 　 　 (5,943,779,550) 자기주식 처분 　 　 1,609,369,311 　 (236,717,490) 1,372,651,821 무상증자 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 4,111,073,682 　 4,111,073,682 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.영업활동현금흐름 22,445,282,479 38,259,127,502 41,645,562,329 　1.영업에서창출된현금 24,336,993,683 42,969,123,777 49,322,386,219 　가.당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 　나.가감 10,573,411,408 9,055,227,676 10,811,379,864 　　대손상각비 923,403,573 1,757,934,204 240,440,951 　　외화환산이익 (485,559,774) (811,691,018) (699,000) 　　외화환산손실 628,521,529 9,941,618 2,277,521,256 　　감가상각비 (주12) 189,601,191 809,492,075 1,179,963,992 　　사용권자산상각비 (주14) 2,311,780,119 　 　 　　무형자산상각비 (주15) 121,418,105 247,423,895 359,002,443 　　투자부동산상각비 (주13) 448,537,634 478,972,422 　 　　유형자산처분이익 (27,066,832) (1,141,966) (19,639,546) 　　마일리지보상비용 (주19) 434,226,194 353,707,707 19,186,577 　　기타의 대손상각비 375,223,256 2,282,000,000 1,750,000,000 　　재고자산평가손실 252,190,043 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 (주10) 4,648,094,400 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 (주10) 42,245,931 　 　 　　관계기업투자주식손상차손 (주11) 394,159,643 　 　 　　종속기업투자주식손상차손 (주11) 339,606,453 1,744,605,722 1,126,717,960 　　종속기업투자주식처분이익 　 (5,060,000) 　 　　대손충당금환입 (주7) (652,000,000) 　 (903,182,129) 　　금융보증비용 528,112,300 360,168,936 　 　　금융보증부채환입 (239,215,627) (7,732,231) 　 　　잡손실 4,068,508 　 　 　　잡이익 (35,214) (20,430) (218,340) 　　이자비용 90,049,244 　 　 　　이자수익 (3,623,916,629) (3,356,918,382) (2,435,133,715) 　　배당금수익 (270,600,000) (250,800,000) (250,721,146) 　　법인세비용 (주28) 4,140,567,361 5,444,345,124 7,468,140,561 　다.자산ㆍ부채의 증감 9,652,508,593 16,645,486,010 14,251,022,759 　　매출채권의 감소(증가) (1,514,854,053) 17,199,201,993 (9,099,532,200) 　　기타채권의 감소(증가) 396,030,760 (1,567,703,642) 4,779,574,214 　　기타유동자산의 감소(증가) 1,337,579,493 11,249,448 2,341,133,084 　　기타비유동자산의 감소 　 581,673,304 (688,446,216) 　　재고자산의 감소(증가) 1,103,090,746 11,565,092,479 (13,845,273,556) 　　매입채무(미지급금)의 증가(감소) (1,734,177,708) (16,231,071,077) 16,675,675,286 　　기타채무의 증가(감소) 268,681,957 (2,150,966,061) 2,436,789,322 　　여행수탁금의 증가 5,509,865,758 4,634,120,642 8,540,360,182 　　선수금의 증가(감소) 128,898,609 969,466,750 856,518,908 　　기타유동부채의 감소 (683,803,202) (323,620,521) 507,638,147 　　기타비유동부채의 증가 94,400,000 14,600,000 46,540,008 　　이연수익의 증가 2,689,304,708 2,154,598,220 1,709,503,280 　　마일리지지급액 (주19) (346,659,959) (211,155,525) (9,457,700) 　　장기종업원급여부채의 증가 (주20) 2,404,151,484 　 　 　2.이자수취 3,399,442,285 2,981,806,641 2,384,961,526 　3.배당금수취 270,600,000 250,800,000 250,721,146 　4.이자지급 (90,049,244) 　 　 　5.법인세의 납부 (5,471,704,245) (7,942,602,916) (10,312,506,562) II.투자활동현금흐름 (9,096,192,003) (18,971,191,236) (54,543,556,453) 　단기금융상품의 감소 140,303,948,899 120,189,067,433 101,502,844,645 　단기금융상품의 증가 (145,547,419,239) (132,662,738,302) (137,269,282,653) 　장기금융상품의 증가 (2,956,000,000) (2,100,000,000) (6,612,500,000) 　단기대여금의 감소 9,100,000,000 100,000,000 5,910,704,000 　단기대여금의 증가 (7,409,134,500) (1,730,000,000) (8,700,000,000) 　장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 　 　 　보증금의 감소 381,057,200 396,338,000 244,970,481 　보증금의 증가 (325,833,415) (522,636,075) (821,728,405) 　전신전화가입권의 증가 　 (840,000) 　 　비품의 취득 (주12) (467,908,671) (820,587,475) (759,528,990) 　비품의 처분 (주12) 　 5,000,000 　 　차량운반구의 취득 　 　 (127,575,282) 　차량운반구의 처분 (주12) 6,363,636 　 27,063,636 　투자부동산(건물)의 취득 (주13) 　 (507,600,000) 　 　투자부동산(구축물)의 취득 (주13) (38,650,000) (64,181,817) 　 　소프트웨어의 취득 (주15) (25,860,000) (135,678,000) (47,800,000) 　회원권의 취득 (6,044,285) 　 　 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (주10) (600,000,000) (1,050,000,000) (600,000,000) 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (주10) 80,000,000 　 　 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (주11) (536,000,000) 　 (7,020,452,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 5,060,000 　 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (주11) (637,084,716) (72,395,000) (4,001,885) 　리스채권의 감소 1,611,873,088 　 　 　건물의 취득 　 　 (227,400,000) 　기계장치의 취득 　 　 (65,000,000) 　상각후원가 금융자산의 처분 　 　 26,130,000 III.재무활동현금흐름 (14,719,769,465) (14,965,860,750) 9,524,101,850 　배당금의 지급 (6,272,465,500) (8,187,799,050) (6,912,258,600) 　자기주식의 취득 (5,943,779,550) (6,778,061,700) (97,627,822) 　자기주식의 처분 1,305,885,350 　 16,557,489,209 　무상증자시 주식발행 비용 　 　 (23,500,937) 　리스부채의 상환 (주32) (3,809,409,765) 　 　 IV.현금및현금성자산의환율변동효과 (606,796,045) 293,528,472 (820,480,699) V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,977,475,034) 4,615,603,988 (4,194,372,973) VI.기초현금및현금성자산 52,854,908,366 48,239,304,378 52,433,677,351 VII.기말현금및현금성자산 50,877,433,332 52,854,908,366 48,239,304,378 5. 재무제표 주석 제 31(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제 30(전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 12,189 0.06 10,192 0.05 우준열 15,158 0.08 7,186 0.04 JP MORGAN FUNDS 804,964 4.26 779,304 4.12 키움증권 772,434 4.09 268,285 1.42 WELLINGTON TRUST COMPANY, NATIONAL ASSOC 581,283 3.08 455,254 2.41 홍기정 410,420 2.17 510,420 2.70 하나은행(KB자산운용) 311,956 1.65 654,042 3.46 우리은행(KB자산운용) 21,790 0.12 543,223 2.87 신한은행(KB자산운용) - - 346,586 1.83 자기주식 1,214,924 6.43 978,670 5.18 우리사주조합 164,664 0.87 139,974 0.74 기타 12,142,101 64.23 11,758,747 62.22 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금 및 현금성자산 회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.6 금융상품 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석3참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년, 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 비 품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 사용권자산 2~5년 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 등회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.20 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업을영위하고 있으며, 고객과의 여행알선서비스외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.(4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.21 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 33에서 제공합니다.(1) 기준서 제1017호에 따른 리스이용자 회계정책전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(3) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책 회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 키오스크 및 소액의 사무실기기로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 수익인식회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.(4) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. (5) 마일리지충당부채회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (6) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,008,457 - 15,297,664 - JPY 881,783,675 - 973,256,494 - CHF 8,923 - 3,508 - EUR 337,243 - 212,159 - AUD 403,885 - 355,387 - CAD 106,067 - 106,060 - HKD 4,766,145 - 968,745 - NZD 106,939 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 9,862 - 7,002 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,536,006 (1,536,006) 1,334,137 (1,334,137) JPY 731,445 (731,445) 769,146 (769,146) CHF 832 (832) 311 (311) EUR 34,129 (34,129) 21,168 (21,168) AUD 25,528 (25,528) 21,838 (21,838) CAD 7,334 (7,334) 6,787 (6,787) HKD 55,266 (55,266) 10,788 (10,788) NZD 6,498 (6,498) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 661 (661) 447 (447) 합계 2,397,704 (2,397,704) 2,169,881 (2,169,881) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 49,708,037 - - 49,708,037 여행수탁금 51,207,125 - - 51,207,125 금융보증부채() 370,749 342,837 570,009 1,283,595 리스부채 1,546,648 770,768 663,398 2,980,814 기타비유동금융부채 - 508,400 1,639,000 2,147,400 금융부채 계 102,832,559 1,622,005 2,872,407 107,326,971 () 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 49,978,666 - - 49,978,666 여행수탁금 45,697,260 - - 45,697,260 금융보증부채() 1,125,665 - - 1,125,665 기타비유동금융부채 - 388,000 1,705,000 2,093,000 금융부채 계 96,801,591 388,000 1,705,000 98,894,591 () 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 50,877,433 52,854,908 단기금융상품 95,608,459 85,532,634 매출채권및기타채권 30,243,444 27,702,400 리스채권 581,710 - 장기금융상품 5,059,000 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 15,966,085 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 4,640,194 장기리스채권 160,537 - 합 계 198,496,668 193,814,664 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,725 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 49,507,987 601,741 641,889 89,808 657,428 88,920 51,587,774 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,547,099 499,645 283,422 360 228 21,826 18,352,580 미수금 2,117,008 405,673 14,369 69,249 8,880 10,476 2,625,655 미수수익 1,272,870 - - - - - 1,272,870 단기대여금 9,656,750 - - - - - 9,656,750 보증금 5,086,312 - - - - - 5,086,312 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,069,190 - - - - - 11,069,190 합 계 46,762,755 905,318 297,791 69,609 9,108 32,302 48,076,883 3) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 17,649백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,047백만원 및 (주)자유투어를 위하여 6,700백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,283,595천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>- 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 50,877,433 - - 50,877,433 단기금융상품 예적금 95,608,459 - - 95,608,459 매출채권및기타채권 - 30,243,444 - - 30,243,444 리스채권 581,710 - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 15,966,085 - - 15,966,085 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,850,000 - 2,850,000 장기리스채권 - 160,537 - - 160,537 합 계 198,496,668 2,850,000 - 201,346,668 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 49,708,037 - 여행수탁금 51,207,125 - 리스부채 1,546,648 - 금융보증부채 370,749 - 기타비유동금융부채 2,147,400 - 장기리스부채 1,434,166 - 장기금융보증부채 912,846 - 합 계 107,326,971 - <전기말>-금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 52,854,908 - - 52,854,908 단기금융상품 예적금 85,532,634 - - 85,532,634 매출채권및기타채권 - 27,702,400 - - 27,702,400 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 16,169,028 - - 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,372,246 - 2,372,246 채무상품 - 4,640,194 - 4,640,194 합 계 189,174,470 7,012,440 - 196,186,910 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 49,978,666 - 여행수탁금 45,697,260 - 금융보증부채 1,125,665 - 기타비유동금융부채 2,093,000 - 합 계 98,894,591 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (923,404) - - - (1,757,934) - - - 기타의대손상각비 (375,223) - - - (2,282,000) - - - 대손충당금환입 652,000 - - - - - - - 이자비용 - - - (90,049) - - - - 이자수익 3,241,635 382,282 - - 2,996,390 360,528 - - 배당금수익 - - 270,600 - - - 250,800 - 외환차익 1,812,204 - - - 1,028,390 - - - 외환차손 (404,407) - - - (627,214) - - - 외화환산이익 485,560 - - - 811,691 - - - 외화환산손실 (628,522) - - - (9,942) - - - 금융보증비용 - - - (528,112) - - - (360,169) 금융보증채무환입 - - - 239,216 - - - 7,732 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 - (42,246) - - - - - - 합 계 3,859,843 340,036 270,600 (378,945) 159,381 360,528 250,800 (352,437) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 <전기> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,012,440 7,012,440 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 　 　 지분상품 2,850,000 2,372,246 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 채무상품 - 4,640,194 현금흐름할인법 할인율 등 합 계 2,850,000 7,012,440 　 　 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 43,617 27,810 예적금 등 50,833,817 52,827,098 합 계 50,877,434 52,854,908 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000 - 모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 - 모두스테이 채무보증 40,788,784 39,565,479 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 126,000 - 3,000 3,000 당좌개설보증금 770,000 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,912,500 모두스테이 채무보증 합 계 50,660,284 46,480,979 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,788,449 - 18,352,580 - 대손충당금 (12,182) - (58,491) - 미수금 3,568,724 - 2,625,655 - 대손충당금 (886,092) - (114,964) - 미수수익 1,200,526 - 1,272,870 - 대손충당금 (157,723) - - - 단기대여금 7,972,669 - 9,656,750 - 대손충당금 (3,580,000) - (4,032,000) - 보증금 2,349,073 2,406,299 - 5,086,312 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 장기대여금 - 13,546,260 - 11,069,190 합 계 30,243,444 15,966,085 27,702,400 16,169,028 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 기초금액 58,491 114,964 - 4,032,000 - 4,205,455 설정(환입) 22,932 900,472 157,723 (452,000) 17,500 646,627 대손충당금 제각 (69,241) (129,344) - - (17,500) (216,085) 기말금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 116,953 77,822 - 1,750,000 1,944,775 설정(환입) 1,692,970 64,964 - 2,282,000 4,039,934 대손충당금 제각 (1,751,432) (27,822) - - (1,779,254) 기말금액 58,491 114,964 - 4,032,000 4,205,455 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 대손충당금 - (3,579) (71) (140) (9) (8,382) (12,182) 매출채권(순액) 19,377,843 397,207 1,129 88 - - 19,776,267 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,724 대손충당금 - (5,705) (91,151) (51,279) (657,419) (80,538) (886,092) 미수금(순액) 1,899,544 195,250 549,538 38,300 - - 2,682,632 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 대손충당금 (157,723) - - - - - (157,723) 미수수익(순액) 1,042,802 - - - - - 1,042,803 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 대손충당금 (3,580,000) - - - - - (3,580,000) 단기대여금(순액) 4,392,669 - - - - - 4,392,669 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 합 계 45,028,016 592,457 550,667 38,388 - - 46,209,529 <전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,547,099 499,645 283,422 360 228 21,826 18,352,580 대손충당금 - (6,351) (29,916) (170) (228) (21,826) (58,491) 매출채권(순액) 17,547,099 493,294 253,506 190 - - 18,294,089 미수금 2,117,008 405,674 14,369 69,248 8,880 10,476 2,625,655 대손충당금 - (39,631) (3,296) (52,681) (8,880) (10,476) (114,964) 미수금(순액) 2,117,008 366,043 11,073 16,567 - - 2,510,691 미수수익 1,272,870 - - - - - 1,272,870 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 1,272,870 - - - - - 1,272,870 단기대여금 9,656,750 - - - - - 9,656,750 대손충당금 (4,032,000) - - - - - (4,032,000) 단기대여금(순액) 5,624,750 - - - - - 5,624,750 보증금 5,086,312 - - - - - 5,086,312 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,069,190 - - - - - 11,069,190 합 계 42,730,755 859,337 264,579 16,757 - - 43,871,428 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 9,396,217 (252,190) 9,144,027 10,499,308 - 10,499,308 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,738,769 - 2,505,355 - 선급비용 642,552 1,544 924,963 335,742 합 계 2,381,321 1,544 3,430,318 335,742 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 2,850,000 2,372,246 채무상품 - 4,640,194 합 계 2,850,000 7,012,440 (2) 지분상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 AJ창조관광제1호투자조합(2) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - (1) 당기 중 ㈜이젠투어 주식을 매각하였으며, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실로 42,246천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 67,040 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - 합 계 2,570,000 2,190,322 2,372,246 197,754 (3) 채무상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손누계액 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 - 4,806,043 - (157,949) 4,648,094 <전기말> (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 4,640,194 4,519,599 4,640,194 120,595 (4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 94,064 313,357 평가 (278,543) (281,145) 법인세효과 61,279 61,852 기말 (123,200) 94,064 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당기말 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 89.92 ㈜모두스테이(1) 호텔업 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 ㈜자유투어 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 79.81 79.81 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(2) 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,부동산의 개발(분양형 제외) 대한민국 12월 31일 42.16 42.16 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(3) 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(3) 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 67.00 - <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 여행알선서비스, 방송프로그램제작 및 배급, 광고대행서비스 대한민국 12월 31일 33.75 33.75 호텔앤에어닷컴㈜ 여행알선서비스,항공권 및 선표 발권 판매업 대한민국 12월 31일 50.00 50.00 ㈜서울호텔관광전문학교(4) 교육 운영업, 전자상거래 및통신판매업 대한민국 12월 31일 45.00 45.00 MODETOUR NETWORK UK LTD(5) 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO(5) 여행알선서비스 프랑스 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(5) 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD(5) 여행알선서비스 홍콩 12월 31일 100.00 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 - (1) 전기 중 ㈜모두스테이와 ㈜모두관광개발은 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. (2) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(3) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD와 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말 현재 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다.(4) 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 일부 지분 및 경영권을 양도하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류하였습니다.(5) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD에는 지배력이 존재하나소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널(1) 2,000,000 (2,462,872) - 2,000,000 2,000,000 (2,214,553) - 2,389,675 ㈜크루즈인터내셔널(2) 1,519,609 882,160 882,160 637,450 1,519,609 826,702 1,221,766 297,843 ㈜모두스테이(3) 3,700,000 (6,188,980) 4,025,656 - 3,700,000 (749,616) 4,156,622 - ㈜자유투어 6,000,000 (7,880,713) - 6,000,000 6,000,000 (3,861,304) - 6,000,000 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 18,469,318 18,566,510 - 18,566,510 17,676,703 18,566,510 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY 126,718 (1,945,131) - 126,718 126,718 (1,570,865) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 1,618,946 75,508 - 75,508 1,702,509 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 1,915,460 414,840 - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 536,000 595,746 536,000 - - - - - 소 계 32,939,185 5,003,934 24,500,674 9,153,843 31,988,345 11,809,576 24,020,406 8,814,236 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트(2) 405,000 10,840 10,840 394,160 405,000 44,723 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 5,134,924 5,000,000 - 5,000,000 5,060,699 5,000,000 - ㈜서울호텔관광전문학교 2,451,375 (1,514,834) - 2,451,375 2,451,375 (1,548,526) - 2,451,375 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - 414,840 744,983 414,840 - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 722,650 52,934 - 52,934 626,412 52,934 - MODETOUR FRANCO 23,130 (373,768) - 23,130 23,130 (385,981) - 23,130 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 164,209 4,002 - 4,002 33,660 4,002 - MODETOUR HONG KONG LTD 159,191 96,334 159,191 - 72,395 (28,386) 72,395 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 44,235 49,439 - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 500,850 497,220 500,850 - - - - - 소 계 8,645,921 4,781,810 5,777,256 2,868,665 8,423,676 4,547,584 5,949,171 2,474,505 합 계 41,585,106 9,785,744 30,277,930 12,022,508 40,412,021 16,357,160 29,969,577 11,025,009 (1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.(2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(3) 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (3) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - (339,606) - 882,160 ㈜모두스테이 4,156,622 - - - - (130,966) 4,025,656 ㈜자유투어 - - - - - - - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (1) - - - 414,840 - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA (1) - - - 536,000 - - 536,000 소 계 24,020,406 - - 950,840 (339,606) (130,966) 24,500,674 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 405,000 - - - (394,160) - 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (1) 414,840 - - (414,840) - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD 72,395 86,796 - - - - 159,191 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA (1) - 536,000 - (536,000) - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - 49,439 - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD - 500,850 - - - - 500,850 소 계 5,949,171 1,173,085 - (950,840) (394,160) - 5,777,256 합 계 29,969,577 1,173,085 - - (733,766) (130,966) 30,277,930 (1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 <종속기업투자> ㈜모두투어인터내셔널 377,056 - - - (263,732) (113,324) - ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - - - 1,221,766 ㈜모두관광개발(2) 916,375 - - (900,000) - (16,375) - ㈜모두스테이(2) 3,241,975 - - 900,000 - 14,647 4,156,622 ㈜자유투어 1,525,601 - - - (1,480,874) (44,727) - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC(1) - - - 75,508 - - 75,508 소 계 25,849,283 - - 75,508 (1,744,606) (159,779) 24,020,406 <관계기업투자> ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 MODETOUR JAPAN INC(1) 75,508 - - (75,508) - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD - 72,395 - - - - 72,395 소 계 5,952,284 72,395 - (75,508) - - 5,949,171 합 계 31,801,567 72,395 - - (1,744,606) (159,779) 29,969,577 (1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다.(2) 상기 대체된 내역은 당기 중 ㈜모두스테이가 ㈜모두관광개발을 합병함에 따라 대체된 것입니다. (4) 관계기업 및 종속기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 10,329,000 10,296,000 () 상기 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다. 12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(1) 합 계 기초 취득원가 27,033 109,115 10,620,153 185,016 - 10,941,317 기초 감가상각누계액 - 65,091 9,570,503 135,395 - 9,770,989 기초 순장부금액 27,033 44,024 1,049,650 49,621 - 1,170,328 회계정책변경의 효과(1) - - - - 3,222,839 3,222,839 취득 - - 467,908 - 1,529,132 1,997,040 처분/종료(2) - - - 1 29,526 29,527 감가상각비 - 2,728 190,412 (3,539) 2,311,780 2,501,381 대체 - - (269,671) - - (269,671) 기말 순장부금액 27,033 41,296 1,057,475 53,159 2,410,665 3,589,628 기말 취득원가 27,033 109,115 10,763,564 162,056 4,722,445 15,784,213 기말 감가상각누계액 - 67,819 9,706,089 108,897 2,311,780 12,194,585 (1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 7,351,055 478,036 9,808,114 185,016 22,342,989 기초 감가상각누계액 - 1,811,565 373,922 8,824,674 79,151 11,089,312 기초 순장부금액 4,520,768 5,539,490 104,114 983,440 105,865 11,253,677 취득 - - - 820,587 - 820,587 처분 - - - 3,857 - 3,857 감가상각비 - 2,728 - 750,520 56,244 809,492 대체() (4,493,735) (5,492,738) (104,114) - - (10,090,587) 기말 순장부금액 27,033 44,024 - 1,049,650 49,621 1,170,328 기말 취득원가 27,033 109,115 - 10,620,153 185,016 10,941,317 기말 감가상각누계액 - 65,091 - 9,570,503 135,395 9,770,989 () 상기 대체된 내역은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 16,830,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 4,493,735 7,749,540 542,218 12,785,493 기초 감가상각누계액 - 2,162,480 439,616 2,602,096 기초 순장부금액 4,493,735 5,587,060 102,602 10,183,397 취득 - - 38,650 38,650 처분 - - - - 감가상각비 - 417,443 31,094 448,537 기말 순장부금액 4,493,735 5,169,617 110,158 9,773,510 기말 취득원가 4,493,735 7,749,540 580,868 12,824,143 기말 감가상각누계액 - 2,579,923 470,710 3,050,633 <전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 - - - - 기초 감가상각누계액 - - - - 기초 순장부금액 - - - - 취득 - 507,600 64,182 571,782 처분 - - - - 감가상각비 - 413,278 65,694 478,972 대체() 4,493,735 5,492,738 104,114 10,090,587 기말 순장부금액 4,493,735 5,587,060 102,602 10,183,397 기말 취득원가 4,493,735 7,749,540 542,218 12,785,493 기말 감가상각누계액 - 2,162,480 439,616 2,602,096 () 상기 대체된 내역은 유형자산에서 계정재분류되어 대체되었습니다.(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 600,000천원(전기: 600,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 490,552천원(전기: 519,747천원)입니다.(3) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치() 토지 4,493,735 3,236,587 건물 5,169,617 5,169,617 구축물 110,158 110,158 소 계 9,773,510 8,516,362 () 당기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(기준서 제1116호) 1년 이내 600,000 1년 초과 ~ 2년 이내 600,000 2년 초과 ~ 3년 이내 500,000 3년 초과 ~ 4년 이내 - 4년 초과 ~ 5년 이내 - 5년 초과 - 합 계 1,700,000 (단위: 천원) 구 분 전기말(기준서 제1017호) 1년 이내 600,000 1년 초과 ~ 5년 이내 1,700,000 5년 초과 - 합 계 2,300,000 14. 리스14.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 4,643,880 3,144,274 감가상각누계액 (2,277,487) - 차량운반구 78,565 78,565 감가상각누계액 (34,293) - 합 계 2,410,665 3,222,839 리스부채 유동 1,546,648 1,685,736 비유동 1,434,166 2,074,127 합 계 2,980,814 3,759,863 당기 중 증가된 사용권자산은 1,499,606천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 2,311,780 리스부채 이자비용 90,049 단기리스료 13,346 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 61,380 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 3,788,337 잡수익 (1,939) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (37,878) 당기 중 리스의 총 현금유출은 7,762,523천원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,596,909 1,546,648 1년 초과 2년 이내 796,786 770,768 2년 초과 3년 이내 562,399 551,383 3년 초과 4년 이내 112,293 108,253 4년 초과 5년 이내 3,780 3,762 5년 초과 - - 소 계 3,072,167 2,980,814 차감: 현재가치 조정금액 (91,353) - 합 계 2,980,814 2,980,814 (4) 전기말 현재 취소불능 운용리스에 대하여 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 46,060 1년 초과 5년 이내 83,320 5년 초과 - 소 계 129,380 차감: 현재가치 조정금액 (4,764) 합 계 124,616 14.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 598,655 581,710 1년 초과 ~ 2년 이내 122,920 115,869 2년 초과 ~ 3년 이내 27,120 26,123 3년 초과 ~ 4년 이내 15,120 14,781 4년 초과 ~ 5년 이내 3,780 3,764 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 767,595 742,247 차감: 미실현이자수익 (25,348) - 리스 순투자 742,247 742,247 2) 회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 37,878천원을 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동자산 581,710 비유동자산 160,537 합 계 742,247 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13). 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 2,652,443 25,860 - - 2,678,303 회원권 - 6,044 - - 6,044 소 계 2,652,443 31,904 - - 2,684,347 상각누계액 : 소프트웨어 2,427,139 - - 121,418 2,548,557 소 계 2,427,139 - - 121,418 2,548,557 순장부금액 : 소프트웨어 225,304 25,860 - 121,418 129,746 회원권 - 6,044 - - 6,044 합 계 225,304 31,904 - 121,418 135,790 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 2,516,765 135,678 - - 2,652,443 소 계 2,516,765 135,678 - - 2,652,443 상각누계액 : 소프트웨어 2,179,716 - - 247,423 2,427,139 소 계 2,179,716 - - 247,423 2,427,139 순장부금액 : 소프트웨어 337,050 135,677 - 247,423 225,304 합 계 337,050 135,677 - 247,423 225,304 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 41,801,637 42,224,928 미지급비용 7,906,400 7,753,738 합 계 49,708,037 49,978,666 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,248,934 1,360,058 부가세예수금 2,443,410 3,016,090 이연수익() 7,492,031 4,802,726 합 계 11,184,375 9,178,874 () 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업예치금 2,037,400 1,983,000 임대보증금 110,000 110,000 합 계 2,147,400 2,093,000 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 191,656 49,124 전입액 434,226 353,708 환입액 - (20) 사용액 (346,660) (211,156) 기말금액 279,222 191,656 20. 장기종업원급여부채보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기근무원가 2,404,151 지급액 - 기말금액 2,404,151 21. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당기 및 전기 중자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 978,670 25,446,939 704,891 18,668,878 취득 299,493 5,943,780 273,779 6,778,061 처분 (63,239) (1,609,369) - - 기말 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금() 5,739,691 5,112,444 미처분이익잉여금 121,323,024 124,111,663 합 계 127,062,715 129,224,107 () 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제31(당)기 2019년 01월 01일 부터 제30(전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 27일 처분확정일 2019년 03월 22일 주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원) 과 목 제 31 (당)기 제 30 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 121,323,024 　 124,111,663 1. 전기이월미처분이익잉여금 117,211,950 　 106,843,252 　 2. 당기순이익 4,111,074 　 17,268,411 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 2,334,430 　 6,899,713 1. 이익준비금 212,221 　 627,247 　 2. 배당금 2,122,209 　 6,272,466 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 118,988,594 　 117,211,950 (6) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,214,924) (978,670) 배당주식수 17,685,076 17,921,330 주당배당금 120 350 배당금 2,122,209,120 6,272,465,500 배당률 24.0% 70.0% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (7) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,313,621 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,200) 94,064 합 계 4,953,704 5,407,685 2) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,313,622 - (303,484) 66,766 5,076,904 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 94,064 - (278,543) 61,279 (123,200) 합 계 5,407,685 - (582,027) 128,045 4,953,704 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,313,622 - - - 5,313,622 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 313,357 - (281,145) 61,852 94,064 합 계 5,626,979 - (281,145) 61,852 5,407,685 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 241,718,994 310,258,815 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 242,318,994 310,858,815 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 241,718,994 310,258,815 해외여행알선수익 158,797,401 190,589,149 항공권판매수수료수익 16,849,903 16,662,981 항공권등판매수입 41,532,293 77,063,873 기타알선수입 24,539,397 25,942,812 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 투자부동산임대수익 600,000 600,000 합 계 242,318,994 310,858,815 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 241,718,994 310,258,815 한 시점에 이행 229,979,475 298,704,923 기간에 걸쳐 이행 11,739,519 11,553,892 기타원천으로 부터 수익 600,000 600,000 한 시점에 이행 600,000 600,000 합 계 242,318,994 310,858,815 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 19,788,449 18,352,580 계약자산 매출채권() 1,616,100 1,297,636 계약자산 합계 1,616,100 1,297,636 계약부채 이연수익-고객충성제도 7,492,031 4,802,726 선수금 3,948,280 3,819,381 계약부채 합계 11,440,311 8,622,107 () 변동대가에 대한 계약자산입니다. 23. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 항공권등 판매매출원가 37,148,163 68,425,304 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 1,355,281 11,565,093 재고자산의 매입 35,792,883 56,860,212 종업원급여비용 65,965,288 64,015,063 감가상각비와 기타상각비 3,071,337 1,535,888 지급수수료 88,767,306 100,635,551 기타 42,018,478 55,001,970 합 계 236,970,573 289,613,777 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 55,156,534 56,120,781 퇴직급여 6,111,589 4,902,353 복리후생비 4,697,165 2,991,929 소 계 65,965,288 64,015,063 감가상각비와기타상각비 감가상각비 189,601 809,492 사용권자산상각비 2,311,780 - 투자부동산상각비 448,538 478,972 무형자산상각비 121,418 247,424 소 계 3,071,337 1,535,888 지급수수료 지급수수료 88,767,306 100,635,551 기타판매비와관리비 여비교통비 729,017 910,328 통신비 1,404,613 1,814,141 교육훈련비 183,593 316,731 수도광열비 400,085 380,033 세금과공과 3,019,469 3,042,269 협회비 63,980 62,546 임차료 1,558,222 4,415,138 수선비 8,000 - 보험료 1,523,393 1,504,379 접대비 765,354 1,218,822 광고선전비 20,934,759 23,966,376 차량유지비 31,552 74,196 도서인쇄비 809,118 885,174 소모품비 534,084 638,921 사무비 68,985 92,214 도서구입비 5,546 6,955 대손상각비 923,404 1,757,934 판매장려금 8,617,218 13,558,595 마일리지보상비용 434,226 353,708 잡비 3,860 3,510 소 계 42,018,478 55,001,970 합 계 199,822,409 221,188,473 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 3,600 3,600 유형자산처분이익 27,067 1,142 대손충당금환입 652,000 - 외환차익 1,812,204 1,028,390 외화환산이익 485,560 811,691 잡이익 3,970,197 2,224,109 소 계 6,950,628 4,068,932 기타비용 외화환산손실 628,522 9,942 외환차손 404,407 627,214 기부금 22,562 28,986 기타의대손상각비 375,223 2,282,000 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 4,648,094 - 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 42,246 - 잡손실 708,159 1,168,809 소 계 6,829,213 4,116,951 26. 금융손익(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당기 전기 금융수익 이자수익 3,623,917 3,356,918 배당금수익 270,600 250,800 금융보증부채환입 239,215 7,733 　합 계 4,133,732 3,615,451 (2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당기 전기 금융비용 이자비용 90,049 - 금융보증비용 528,113 360,169 　합 계 618,162 360,169 27. 종속기업및관계기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 (339,606) (1,744,606) 관계기업투자주식처분이익 - 5,060 관계기업투자주식손상차손 (394,160) - 종속기업및관계기업투자손익 (733,766) (1,739,546) 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 4,437,821 6,320,384 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액() (425,946) (1,286,209) 자본에직접반영된법인세비용() 128,046 61,852 법인세추납액 647 348,318 법인세비용 4,140,567 5,444,345 () 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산 5,952,594 5,526,648 기초 이연법인세 자산 5,526,648 4,240,439 이연법인세자산의 변동 425,946 1,286,209 () 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 303,484 66,766 236,717 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 278,543 61,279 217,263 281,146 61,852 219,294 합 계 582,027 128,045 453,980 281,146 61,852 219,294 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 8,251,641 22,712,755 적용세율에 따른 세부담액 1,793,361 5,034,487 조정사항 : 비과세수익 (29,405) (536,283) 비공제비용 254,835 262,347 세액공제 - - 기타(법인세추납액 등) 2,121,776 683,794 법인세비용 4,140,567 5,444,345 유효세율 50.18% 23.97% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 191,656 279,222 191,656 279,222 42,164 61,429 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 종속기업투자주식 7,967,939 470,573 - 8,438,512 1,752,947 1,856,473 관계기업투자주식 2,487,306 394,160 - 2,881,466 547,207 633,922 기타포괄손익-공정가치금융자산 357,560 4,926,637 484,198 4,800,000 78,663 1,056,000 미수수익 (746,659) (630,003) (746,659) (630,003) (164,265) (138,601) 감가상각비 159,280 25,684 468,462 (283,498) 35,042 (62,370) 투자부동산상각비 1,021,440 200,355 - 1,221,795 224,717 268,795 대손상각비 871,455 - 56,355 815,100 191,720 179,322 미지급비용 2,907,879 2,854,989 2,907,879 2,854,989 639,733 628,098 대손충당금 3,961,905 4,376,887 3,961,905 4,376,887 874,474 962,915 금융보증부채 1,125,665 - (157,930) 1,283,595 247,646 282,391 장기종업원급여부채 - 2,404,151 - 2,404,151 - 528,913 리스부채 - 2,980,814 - 2,980,814 - 655,779 사용권자산 - (2,410,665) - (2,410,665) - (530,346) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식(2) - (9,194,259) - (9,194,259) - (2,022,737) 합 계 25,108,152 13,959,972 12,041,253 27,026,871 5,526,648 5,952,594 <전기> (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(1) 증가 감소 전기말 기초 전기말 마일리지충당부채 49,124 191,656 49,124 191,656 10,807 42,164 이연수익 2,648,128 4,802,726 2,648,128 4,802,726 582,588 1,056,600 종속기업투자주식 11,511,055 1,904,384 5,447,500 7,967,939 2,532,432 1,752,947 관계기업투자주식 35,931 2,451,375 - 2,487,306 7,905 547,207 기타포괄손익-공정가치금융자산 340,943 281,146 264,529 357,560 75,007 78,663 미수수익 (446,624) (746,659) (446,624) (746,659) (98,257) (164,265) 감가상각비 48,101 111,179 - 159,280 7,356 35,042 투자부동산상각비 - 1,021,440 - 1,021,440 - 224,717 대손상각비 - 1,127,574 256,119 871,455 - 191,720 미지급비용 2,738,653 2,907,879 2,738,653 2,907,879 602,504 639,733 대손충당금 1,431,070 3,974,881 1,431,070 3,974,881 314,836 874,474 금융보증부채 933,007 352,436 159,778 1,125,665 205,261 247,646 합 계 19,289,388 18,380,017 12,548,277 25,121,128 4,240,439 5,526,648 (1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된이후의 금액입니다.(2) 이연법인세미인식된 일시적차이는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 없어 자산성이 없다고 판단하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는시기에 적용될 것으로 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 보통주 당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 가중평균유통보통주식수() 17,783,632 18,073,533 기본주당순이익 231 955 () 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기말 전기말 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,116,368) (826,467) 가중평균유통보통주식수 17,783,632 18,073,533 (2) 희석주당손익회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜,㈜서울호텔관광전문학교, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 유형자산처분 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 8,015 - ㈜크루즈인터내셔널 72,384 - - - ㈜모두스테이 600,000 6,363 - 145,784 ㈜자유투어 96,596 - 506,132 10,733 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - 270,600 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - 796,114 - MODETOUR JAPAN INC 251,047 - 9,317 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 36,362 - 83,824 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교 - - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 - 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 22,023 - 합 계 1,223,874 6,363 1,855,099 497,432 <전기> (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두관광개발(1) 400,000 - 3,500 ㈜서울호텔관광직업전문학교(2) 34,650 89,728 - ㈜모두스테이 200,000 - 144,302 ㈜자유투어 439,324 470,928 7,720 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 250,800 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 751,912 - MODETOUR JAPAN INC 312,228 - - 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - 252 호텔앤에어닷컴㈜ 13,864 - 463,054 ㈜서울호텔관광직업전문학교(2) - 25,732 600 MODETOUR FRANCO - 3,581 - 합 계 1,551,410 1,592,681 619,428 (1) 전기 중 ㈜모두관광개발은 ㈜모두스테이에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(2) 전기 중 일부 지분매각 및 경영권 양도로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 300,000 3,013 - - ㈜크루즈인터내셔널 - - 3,730 - - ㈜모두스테이 56,230 - 65,255 - 106,249 ㈜자유투어 763,048 3,300,000 59,016 1,082 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY - 11,462,220 398,697 - - MODETOUR JAPAN INC - 372,215 7,700 68,166 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - 36,949 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,084,040 8,142 - 137,587 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 3,380,000 155,480 - - MODETOUR FRANCO - 77,846 900 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - 542,609 - 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - 합 계 3,703,924 21,518,930 701,933 644,312 243,836 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 신주인수권부사채권 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜크루즈인터내셔널 - - - 3,299 - - ㈜모두스테이 54,984 - - 65,000 340 113,614 ㈜자유투어 914,006 2,400,000 4,640,194 69,273 2,555 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY - 11,069,190 - 512,670 - - MODETOUR JAPAN INC - - - 25,606 766,119 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 1,898,333 - - - 104,727 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 3,380,000 - - - - MODETOUR FRANCO - 76,750 - 49,454 6,378 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 136,946 320,559 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - 88,541 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - 70,696 - 합 계 2,867,323 16,925,940 4,640,194 862,248 1,359,915 113,614 (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 34,476 4,032,000 1,251 - 4,067,727 상각 - 200,000 6,862 157,723 364,585 제각 (30,981) (652,000) 　- 　- (682,981) 기말 3,495 3,580,000 8,113 157,723 3,749,331 <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 기초 1,828 1,750,000 882 1,752,710 상각 32,648 2,282,000 369 2,315,017 제각 - - - - 기말 34,476 4,032,000 1,251 4,067,727 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광직업전문학교 3,380,000 - - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 900,000 - - 3,300,000 ㈜모두투어인터내셔널 - 1,100,000 (800,000) - 300,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - 14,345 542,610 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 11,069,190 - - 393,030 11,462,220 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,029,500 - 54,540 2,084,040 MODETOUR JAPAN INC - 380,870 - (8,655) 372,215 합 계 16,925,940 4,938,635 (800,000) 454,356 21,518,931 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,755 - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광직업전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - 2,400,000 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - 462,330 11,069,190 합 계 14,833,615 1,730,000 (100,000) 462,325 16,925,940 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두스테이 2019.08.20~2024.08.19 1,900,000 임대차계약 연대보증(1) 2015.01.19~2019.12.31 1,560,000 임대차계약 지급보증(1) 2018.03.02~2028.03.01 28,440,296 임대차계약 연대보증(2) 2017.09.28~2022.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 2018.02.27~2021.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 2018.03.02~2023.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(1) 2018.05.16~2022.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 2018.11.22~2024.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2019.06.04~2024.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 2019.11.07~2024.10.15 649,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 (주)자유투어 2016.06.02~2020.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 2019.10.01~2020.09.28 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 2019.11.01~2020.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행업영업보증 연대보증 2019.11.01~2020.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업영업보증 연대보증 (주)모두투어인터내셔널 2017.06.22~2022.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2019.10.31~2024.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 (1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 장기금융상품 847,000 770,000 신한은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 2,970,000 2,812,500 국민은행 장기금융상품 4,389,000 4,160,000 국민은행 합 계 10,406,000 9,742,500 　 (7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 3,832,492천원(전기 2,149,735천원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 이 중 임원에게 지급하는 보상에 대하여 장기종업원급여부채로 1,704,248천원을 계상하였습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로구성되어 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 31,380,000천원, 실행액 31,380,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,208,277천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.사. 당기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 1,560,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 36,570,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 7,359,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 4,160,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,812,500천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의연대보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 당기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.자. 당기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,047,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 770,000천원에 대하여 장기금융상품을, 2,000,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 786,789천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 785,787천원, 회사 지급 대상 소송금액은 1,002천원입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 종속기업 지급보증(금융보증부채) (1,020,522) (132,659) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경(1) 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 당기말 신규 금융리스 대체(2) 유동리스부채 - 1,685,736 (3,504,834) 2,215,519 1,150,227 1,546,648 비유동리스부채 - 2,074,127 (304,576) 840,415 (1,175,799) 1,434,166 재무활동으로부터의 총부채 - 3,759,863 (3,809,410) 3,055,934 (25,572) 2,980,814 (1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.(2) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액입니다.33. 회계정책의 변경주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 4,016,045 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 3,884,479 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 - (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (124,616) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 3,759,863 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 1,685,736 비유동 리스부채 2,074,127 합 계 3,759,863 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 (단위: 천원) 구 분 제1017호에 따른장부금액 조정 제1116호 반영장부금액 자산 Ⅰ. 유동자산 180,019,569 429,668 180,449,237 현금및현금성자산 52,854,908 - 52,854,908 리스채권 - 429,668 429,668 기타유동자산 127,164,661 - 127,164,661 Ⅱ. 비유동자산 77,507,964 3,330,195 80,838,159 유형자산 1,170,328 3,222,840 4,393,168 장기리스채권 - 107,355 107,355 기타비유동자산 76,337,636 - 76,337,636 자산총계 257,527,533 3,759,863 261,287,396 부채 Ⅰ. 유동부채 112,016,620 1,685,736 113,702,356 매입채무및기타채무 49,978,666 - 49,978,666 리스부채 - 1,685,736 1,685,736 기타유동부채 62,037,954 　 62,037,954 Ⅱ. 비유동부채 2,284,656 2,074,127 4,358,783 장기리스부채 - 2,074,127 2,074,127 기타비유동부채 2,284,656 - 2,284,656 부채총계 114,301,276 3,759,863 118,061,139 자본 자본총계 143,226,257 - 143,226,257 33. 재무제표 승인동 재무제표는 2020년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.34. 보고기간 이후 사건보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스 감염증-19(코로나-19)"의 확산우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 코로나-19 장기화에 따른 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사 및 회사가 보유중인 종속기업이 속한 여행업 및 호텔업의 경우, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기 유동 매출채권 24,409,444 1,182,766 4.85 미수금 5,386,235 1,909,855 35.46 선급금 3,767,621 548,060 14.55 단기대여금 4,000,455 3,380,000 84.49 기타 731,672 155,480 21.25 소계 38,295,426 7,176,161 18.74 비유동 미수금 2,315,609 2,315,609 100.00 장기대여금 650,230 　- 0.00 기타 3,437,378 　- 0.00 소계 6,403,217 2,315,609 36.16 합 계 44,698,643 9,491,769 21.24 제30기 유동 매출채권 25,797,310 843,321 3.27 미수금 4,270,860 613,348 14.36 선급금 3,288,554 381,540 11.60 단기대여금 7,256,750 3,380,000 46.58 기타 707,769 　- 0.00 소계 41,321,243 5,218,209 12.63 비유동 미수금 2,611,609 2,004,109 76.74 장기대여금 380,900 　- 0.00 기타 5,999,157 　- 0.00 소계 8,991,666 2,004,109 22.29 합 계 50,312,909 7,222,317 14.35 제29기 유동 매출채권 45,146,795 501,133 1.11 미수금 3,259,749 1,471,828 45.15 선급금 5,641,669 2,420,576 42.91 단기대여금 3,876,755 　- 0.00 기타 465,335 - 0.00 소계 58,390,303 4,393,537 7.52 비유동 미수금 3,933,209 3,325,709 84.55 장기대여금 7,356,022 6,975,122 94.82 기타 18,285,487 12,704,364 69.48 소계 29,574,718 23,005,195 77.79 합 계 87,965,021 27,398,732 31.15 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,222,317 27,398,732 31,180,057 2. 순대손처리액(①－②±③) 87,746 -26,488,684 -4,050,006 ① 대손처리액(상각채권액) -223,089 -25,129,187 -4,050,006 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 310,835 -1,359,497 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,181,706 6,312,269 268,681 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,491,769 7,222,317 27,398,732 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,444 대손충당금 　 3,579 672 2,232 1,660 1,174,623 1,182,766 대손설정률 0.00% 0.07% 1.56% 6.35% 62.83% 100.00% 4.85% 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 　 5,705 142,884 125,930 732,863 3,218,081 4,225,463 대손설정률 0.00% 0.61% 19.69% 73.76% 99.48% 100.00% 54.86% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,444 특수관계자 　- - 　- 　- 　- 　- 　- 계 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,444 구성비율 73% 21% 0% 0% 0% 5% 100% 나. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 호텔사업 상품 4,840,740 24,911,852 22,796,763 원재료 8,341,152 11,894,246 8,819,612 저장품 165,532,678 150,990,189 108,088,454 소 계 178,714,570 187,796,287 139,704,829 여행업 항공권 8,035,579,693 9,456,258,800 21,751,929,218 입장권 1,628,285,313 1,264,769,230 3,062,415,214 소계 9,663,865,006 10,721,028,030 24,814,344,432 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 4,840,740 24,911,852 22,796,763 원재료 8,341,152 11,894,246 8,819,612 저장품 165,532,678 150,990,189 108,088,454 항공권 8,035,579,693 9,456,258,800 21,751,929,218 입장권 1,628,285,313 1,264,769,230 3,062,415,214 합 계 9,842,579,576 10,908,824,317 24,954,049,261 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.34 3.26 7.12 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.43 4.85 5.59 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2020. 01. 03 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜자유투어회사채사모2015.05.21 1,198 2.0%(2.5%)-2020.05.21일부상환-㈜자유투어회사채사모2015.06.19 1,200 2.0%(2.5%)-2020.06.19전액상환-㈜모두투어자기관리부동산투자회사회사채사모2018.09.20 17,176 3M Libor + 1.00%-2021.09.23미상환------ 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. 전기 중 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 사채 USD15,200,000 을 발행하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 364 17,176 ----- 17,540 364 17,176 ----- 17,540 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2019년 국내 여행시장은 자연재해, 일본상품 불매운동 등 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 둔화되었습니다. 이에 2019년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년과 동일한 수준인 약 2,692만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 둔화될 수 있으나 코로나19 종식 후 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 증가 할 수 있을 것으로 예상 됩니다.당사는 IT투자를 통해 고객접근성과 서비스 만족도를 높이고 상품구성의 다양성을 통해 경쟁력을 키우는 한편, 외적으로는 다양한 방향의 유통채널을 확대하고 마케팅을 통한 브랜드 경쟁력을 키우고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원,%) 구 분 금 액 제31기 제30기 증감률 자 산 　 　 Ⅰ. 유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 1.52 Ⅱ. 비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 61.95 자 산 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 25.72 부 채 Ⅰ. 유동부채 139,360,780,510 148,708,254,901 -6.29 Ⅱ. 비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 384.68 부 채 총 계 268,100,963,054 175,270,314,216 52.96 지배기업 소유주지분 124,108,195,791 131,848,320,411 -5.87 자 본 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 - Ⅱ. 주식발행초과금 24,591,404,578 24,591,404,578 - Ⅲ. 자기주식 (29,781,349,580) (25,446,939,341) 17.03 Ⅳ. 이익잉여금 115,565,648,658 118,801,023,754 -2.72 Ⅴ. 기타자본항목 4,282,492,135 4,452,831,420 -3.83 비지배지분 28,415,844,096 27,466,470,603 3.46 자 본 총 계 152,524,039,887 159,314,791,014 -4.26 자 본 및 부 채 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 25.72 상기 재무상태표는 연결기준으로 작성되었습니다.2019년 말 기준 유동자산은 전년 대비 3,057 백만원 증가한 203,685 백만원으로 전기대비 1.52% 증가했습니다. 비유동자산은 전년대비 82,983 백만원 증가한 216,940 백만원으로 전기대비 61.95% 증가하였습니다.부채 총계는 전기 대비 52.96% 증가한 268,101 백만원이며 부채비율은 175.8% 이며, 자본총계는 전년대비 5.35% 감소한 152,524 백만원 입니다. 나. 영업실적 (단위: 원, %) 과 목 제31기 제30기 증감률 I. 매출액 297,168,691,342 364,973,001,111 -18.6 II. 매출원가 53,130,023,858 86,979,218,524 -38.9 III. 매출총이익 244,038,667,484 277,993,782,587 -12.2 IV. 판매비와관리비 240,840,641,070 261,383,067,284 -7.9 V. 영업이익 3,198,026,414 16,610,715,303 -80.7 VI. 기타손익 및 금융손익 3,575,049,352 (986,244,318) - VII. 종속기업및관계기업손익 1,428,424,617 134,783,741 959.8 VIII. 법인세비용차감전순이익 8,201,500,383 15,759,254,726 -48.0 IX. 법인세비용 4,054,930,412 5,602,005,479 -27.6 X. 당기순이익 4,146,569,971 12,178,268,867 -66.0 상기 영업실적표는 연결기준으로 작성되었습니다.모두투어네트워크 외 종속회사들은 지난 해 해외여행송객인원 339만명을 기록하며, 시장점유율 12.6%를 기록했습니다. 2018년 하반기부터 위축된 여행심리가 미처 개선되기 전에 2019년 7월부터 일본상품 불매 운동 발생. 이로인해 매출액은 전기대비 18.6% 감소한 297,167 백만원, 영업이익은 80.7% 감소한 3,198 백만원, 당기순이익은 전기 대비 66.0% 감소한 4,147 백만원의 실적을 기록했습니다. 자세한 내용은 본 사업보고서 상의 'II. 사업의 내용의 나. 회사의 현황'과 첨부서류인'영업보고서'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 원, %) 구분 금액 제31기 제30기 증감률 자 산 　 　 　 Ⅰ. 유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 1.5 현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 -0.3 단기금융상품 101,603,852,312 95,161,477,100 6.8 Ⅱ. 비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 61.9 유형자산 183,267,939,925 100,568,554,189 82.2 자 산 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 25.7 부 채 Ⅰ. 유동부채 139,360,780,510 148,708,254,901 -6.3 Ⅱ. 비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 384.7 부 채 총 계 268,100,963,054 175,270,314,216 53.0 자 본 자 본 총 계 152,524,039,887 159,314,791,014 -4.3 상기 영업실적표는 연결기준으로 작성되었습니다.단기적 유동성을 나타내는 당사의 유동비율(유동자산/유동부채100)은 2019년 146.2%로 유동부채 대비 100%이상의 유동자산을 보유하고 있습니다. 또한 유동자산 중 현금화에 소요되는 시간이 거의 없다고 판단되는 현금 및 현금성자산(당사는 단기금융상품 포함)의 유동부채 대비 비율로 나타내는 현금비율은 41%입니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 이촌회계법인은 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석을 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 주식회사 모두투어네트워크의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제31기(당기)이촌회계법인적정(연결)2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 연결회사의 연결재무제표에 반영되지 아니함(별도)2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인한 여행업 및 호텔업의 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성의 영향이 회사의 재무제표에 반영되지 아니함상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 (연결)사용권자산 손상평가(별도)종속기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상평가상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제30기(전기)이촌회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제29기(전전기)이촌회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원,시간) 제31기(당기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토109,850 1,516 제30기(전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토91,700 1,516 제29기(전전기)이촌회계법인반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토87,000 1,395 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 제31기(당기)-----제30기(전기)-----제29기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12019년 07월 12일회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인서면기말감사 계획 및 독립성22019년 11월 06일회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인대면2019년 결산시 주요 유의사항핵심감사사항의 선정 및 계획외감법 및 회계감사기준 주요 개정사항32020년 02월 13일회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인대면기말감사 경과42020년 03월 04일회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인서면감사에서의 유의적 발견 사항핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. 6. 내부회계관리제도 가. 내부통제 유효성 감사 회계감사인은 2019년 12월말 기준으로 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계 관리자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서다음의 단순한 미비점을 제외하고는 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 위 보고서에서는 단순한 미비점을 다음과 같이 기술하고 있습니다. - 프로그램 개발 정책의 문서화가 되어있지 않으며 절차 및 단계별 산출물이 명확히 정의되어 있지 않음 - 슈퍼 유저 및 퇴사자는 적절히 관리되고 있으나 사용자 관리권한이 적절히 부여되고 있지 않음 - 개발, 운영환경은 분리 되어있으나 프로그램 이관 전, 테스트 및 승인절차 미진행 - 배치잡 오류는 매일 모니터링 되고 있으나 점검 일지가 미 작성됨 또한 위 보고서에서는 상기 단순한 미비점을 다음과 같이 수정 조치 하였다고 기술하고 있습니다. - 사용자 관리권한에 대해 당사 인사부 인원으로만 관리권한 부여 완료 - 프로그램 이관 전 개발자의 소속부서장 테스트 및 현업 부서장의 승인절차 진행 완료 - 월간보고서 작성시 배치잡 처리결과 보고 포함하여 진행완료 다. 내부통제구조의 평가 2019년에는 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기말 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 6인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 한옥민 유인태 우준열 이상호 황인수 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 93.8%) (출석률 : 93.8%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019년 02월 13일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019년 02월 25일 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019년 03월 08일 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019년 03월 28일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019년 04월 22일 (주)이젠투어 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019년 05월 09일 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019년 05월 29일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019년 06월 28일 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2019년 07월 22일 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019년 07월 25일 (주)자유투어 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019년 08월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019년 08월 14일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019년 08월 30일 (주)자유투어 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019년 09월 16일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019년 09월 18일 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019년 09월 25일 (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019년 10월 21일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019년 10월 21일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2019년 10월 23일 ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2019년 10월 30일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2019년 12월 23일 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2019년 12월 26일 ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2019년 12월 27일 ㈜모두투어인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(9회) 한옥민 업계 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사의 경영상 중요 의사결정 및 대외활동으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(5회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 초임 우준열 경영지원본부장으로서 경영지원 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 초임 이상호 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(2회) 황인수 경제/금융/관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 초임 ※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 채준호 사외이사가 신규선임되었고 이상호 사외이사는 임기만료 되었습니다.2) 이사회 내 위원회공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 교육실시 현황 2019년 09월 27일모두투어황인수, 이상호해당없음- 불공정거래행위 규제와 예방 방안2019년 10월 17일코스닥협회황인수해당없음- 바람직한 지배구조와 기업공시- 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 당당기간 주요 업무수행내역 IR팀 3 팀장(10년)선임(6년)선임(5년) 7년3년2년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 이혁기 1943.02 2011년 3월 ~ 연세대학교 영문학과 졸업 (1964~1970)前, 대한항공 서울여객지점장 (1998~2001)前, 모두투어 사외이사 (2006~2011) 해당사항 없음 상근 ※ 2020년 3월 27일 제 31기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 신규선임되었고 이혁기 감사는 임기만료 되었습니다. 2) 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2019년 02월 13일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 - 2 2019년 02월 25일 우리나라 주식회사 금전 대차 계약 찬성 - 3 2019년 03월 08일 자기주식 처분 결정의 건 찬성 - 4 2019년 03월 28일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 찬성 - 5 2019년 04월 22일 (주)이젠투어 지분 매각의 건 찬성 - 6 2019년 05월 09일 모두투어재팬 위탁버스사업을 위한 버스 구매 비용 대여의 건 찬성 - 7 2019년 05월 29일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 찬성 - 8 2019년 06월 28일 지점 이전의 건 찬성 - 9 2019년 07월 22일 본사포함 4개지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 - 10 2019년 07월 25일 (주)자유투어 대여금 연장의 건 찬성 - 11 2019년 08월 09일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 - 12 2019년 08월 14일 (주)모두스테이 임대차 계약에 따른 이행보증보험의 연대보증건 찬성 - 13 2019년 08월 30일 (주)자유투어 대여금 지급의 건 찬성 - 14 2019년 09월 16일 (주)모두투어인터내셔널 긴급 운영자금 대여의 건 찬성 - 15 2019년 09월 18일 본사 포함 9개 지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 - 16 2019년 09월 25일 (주)자유투어 BSP 담보 및 여행업인허가 보증보험 연대보증 지원의 건 찬성 - 17 2019년 10월 21일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 지원의 건 찬성 18 2019년 10월 21일 (주)모두투어인터내셔널 관광진흥개발기금 대출을 위한 예금 질권 담보 요청의 건 찬성 19 2019년 10월 23일 ㈜자유투어 여행업 인허가 보증보험 2건에 대한 연대보증 지원의 건 찬성 20 2019년 10월 30일 (주)모두스테이 관광진흥개발기금 융자에 따른 당사 예금담보 설정의 건 찬성 21 2019년 12월 23일 하이난 합자 [삼아] 법인 자본금 납입의 건 찬성 22 2019년 12월 26일 ㈜모두스테이 스타즈 2호점 임대차 계약에 따른 연대보증 지원의 건 찬성 23 2019년 12월 27일 ㈜모두투어인터내셔널 대여금 연장을 위한 건 찬성 4) 감사 교육실시 계획 당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. 5) 감사 교육실시 현황 2019년 09월 27일모두투어- 감사 관련 법규 해설- 회계 관련 핵심 법규 해설 - 감사와 외부감사인 간의 효율적 커뮤니케이션- 내부감사 실시 및 문서화 실무 2019년 10월 07일코스닥협회- 회계제도 개혁에 따른 내부감사의 역할 변화 - 내부회계관리제도 주요 변경 내용 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 6) 감사 지원조직 현황 감사팀3팀장 외(평균 17년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀3팀장 외(평균 6년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 다. 준법지원인 등 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 -해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 우종웅본인보통주2,053,75110.872,053,75110.87-한옥민특수관계인보통주394,3662.09394,3662.09-유인태특수관계인보통주10,1920.0512,1890.06장내매수우준열특수관계인보통주7,1860.0415,1580.08장내매수전상석특수관계인보통주19,0000.119,0000.10　김민수특수관계인보통주14,5010.0800.00임원퇴임이희성특수관계인보통주12,2900.0700.00임원퇴임김종원특수관계인보통주24,8220.1324,8220.13　이상구특수관계인보통주5,6630.035,6630.03　조재광특수관계인보통주18,0470.118,0470.10　박운택특수관계인보통주9,8390.059,8390.05　이윤호특수관계인보통주3,4610.024,9000.03장내매수염경수특수관계인보통주74001,1500.01장내매수이대혁특수관계인보통주90009000.00　이혁기특수관계인보통주1,0000.011,0000.01　공병길특수관계인보통주58,9730.3158,9730.31　우준상특수관계인보통주1,7230.0110,0000.05장내매수손호권특수관계인보통주280,4401.48280,4401.48　김희철특수관계인보통주6,2210.036,2210.03-강기태특수관계인보통주6,9850.046,9850.04-정의식특수관계인보통주3,1000.024,1260.02장내매수보통주2,933,20015.522,927,53015.49------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 당기보고서의 기준일인 2019년 12월 31일 이후 부터 당 보고서 제출일까지 추가취득한 특수관계인은 유인태(2,261주), 우준열(5,873주), 이윤호(1,210주) 입니다. 해당 주식을 포함한 2020년 1분기 중 취득한 주식은 2020년 1분기보고서 작성 시 반영 할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 (주)호텔앤에어닷컴 비상근 이사 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅2,053,75110.87%J.P. Morgan Investment Management Inc.1,208,8146.40%국민연금945,7595.00%164,6640.87% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - (주1) (주2) 우리사주조합 - (주1) J.P. Morgan Investment Management Inc. 에서 공시한 주식등의대량보유상황보고서상 보고의무발생일을 기준으로 작성된 보유현황으로 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 국민연금공단에서 공시한 주식등의대량보유상황보고서상 보고의무발생일을 기준으로 작성된 보유현황으로 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 나. 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,48599.9%10,571,71555.9% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 (주1) (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 [정관 제 9조] ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조]① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회 는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2019년7월 2019년8월 2019년9월 2019년10월 2019년11월 2019년12월 보통주 주가 최 고 20,350 15,900 15,600 16,250 17,550 18,200 최 저 15,650 14,050 14,600 13,950 15,550 16,400 평 균 17,802 15,007 15,132 15,274 16,679 17,190 거래량 최고(일) 348,370 377,333 155,188 448,686 746,113 259,256 최저(일) 52,588 41,138 49,701 61,496 50,091 38,913 월 간 2,991,882 2,833,035 1,630,937 2,997,133 3,493,451 1,946,068 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우종웅남1947년 02월회장등기임원상근경영총괄우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장2,053,751-본인 30.9 2022년 03월 26일한옥민남1959년 08월부회장등기임원상근경영관리총괄경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 부회장394,366-특수관계인 30.8 2021년 03월 27일유인태남1959년 04월사장등기임원상근CEO원광대학무역학 학사 (주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 12,189-특수관계인 9.3 2023년 03월 27일우준열남1977년 02월상무등기임원상근경영지원본부 본부장경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어리츠 이사 (기타비상무) 모두투어네트워크 상무15,158-특수관계인 14.8 2023년 03월 27일전상석남1968년 12월상무미등기임원상근영업본부 본부장세종대학교대학원관광경영 석사 모두투어네트워크 상무19,000-특수관계인 25.7 2020년 12월 31일강경자여1966년 11월이사미등기임원상근감사팀 팀장국민대학교경상학부 학사 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 13.4 2020년 12월 31일이상구남1972년 09월이사미등기임원상근대외협력실 실장청주대학교관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사5,663-특수관계인 24.2 2020년 12월 31일김현준남1969년 12월상무미등기임원상근IT본부 본부장한양대학교관광경영학 학사 모두투어네트워크 상무0-특수관계인 16.7 2020년 12월 31일김종원남1970년 02월이사미등기임원상근테마사업부 부서장계명대 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사24,822-특수관계인 24.7 2020년 12월 31일조재광남1970년 04월이사미등기임원상근항공호텔사업본부 본부장강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 이사18,047-특수관계인 23.2 2020년 12월 31일신광철남1970년 04월이사미등기임원상근공항서비스부 부서장동아대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 23.7 2020년 12월 31일염경수남1970년 04월이사미등기임원상근상품본부 본부장경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사1,150-특수관계인 22.7 2020년 12월 31일박운택남1971년 12월이사미등기임원상근재무관리부 부서장세종대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사9,839-특수관계인 23.2 2020년 12월 31일이대혁남1971년 05월이사미등기임원상근마케팅부문 부문장경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사900-특수관계인 22.7 2020년 12월 31일이윤호남1971년 03월이사미등기임원상근일본사업부문 부문장경원대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사4,900-특수관계인 23.2 2020년 12월 31일정의식남1972년 04월이사미등기임원상근영업지원부문 부문장인하공업전문대학 관광학과 전문학사 모두투어네트워크 이사4,126-특수관계인 22.7 2019년 12월 31일정창근남1974년 09월이사미등기임원상근상품지원부문 부문장서강정보전문대학 전문학사 모두투어네트워크 이사0-특수관계인 23.2 2020년 12월 31일이상호남1946년 09월사외이사등기임원비상근사외이사경희대학교 의과대학 석사 모두투어네트워크 사외이사0-특수관계인 8.7 2020년 03월 25일황인수남1962년 08월사외이사등기임원비상근사외이사경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사0-특수관계인 1.8 2021년 03월 23일이혁기남1943년 02월감사등기임원상근감사연세대학교 영문학과 학사 모두투어네트워크 감사1,000-특수관계인 9.1 2020년 03월 24일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 유인태, 우준열 사내이사는 제31기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 보고서 작성일 기준 채준호 사외이사와 박철규 감사가 제31기 정기주주총회에서 신규선임되었으며 이상호 사외이사와 이혁기 감사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 직원 등 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반 및 국외 여행사업남607017062410.32 30,247 4841519-일반 및 국외 여행사업여44009405347.18 21,184 40-1,047011101,1588.651,431 44- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 131,23895- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사61,500(주1)감사150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 사내등기이사 4명, 사외이사 2명제31기 정기주주총회(2020년 3월 27일) 승인 금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7668 95 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 4639 160 -217 9 -----1 12 12 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 -모두투어네트워크당사의 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 및 관계회사는 당사를 제외하고 18개사 입니다. 또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다. 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 (19.12.31 기준).jpg 계통도 (19.12.31 기준) 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 우종웅 ㈜모두투어네트워크 대표이사 상근 호텔앤에어닷컴㈜ 사내이사 비상근 한옥민 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 호텔앤에어닷컴㈜ 사내이사 비상근 유인태 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 (주)크루즈인터내셔널 대표이사 비상근 호텔앤에어닷컴㈜ 사내이사 비상근 우준열 ㈜모두투어네트워크 사내이사 상근 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 기타비상무이사 비상근 작성일 현재 기준 4. 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원, 천주, %) (기준일 : ) ㈜모두투어인터내셔널2008년 06월 10일인바운드진출1,000,000 110 95.81 ----110 95.81 -908,070-259,177 ㈜크루즈인터내셔널2010년 05월 28일크루즈시장진출999,990 3,039 89.92 1,221,766---339,6063,039 89.92 882,1601,022,53363,774㈜모두스테이2014년 06월 19일호텔운용사업2,000,000 280 100.00 4,156,622---130,966280 100.00 4,025,65685,849,379-6,137,271㈜모두투어자기관리부동산투자회사2014년 01월 10일호텔사업진출4,500,000 3,300 42.16 18,566,510---3,300 42.16 18,566,510108,831,1702,726,582㈜자유투어2015년 04월 23일유통채널확대6,300,000 12,000 79.81 ----12,000 79.81 -10,967,854-3,160,184MODE HOTEL&REALTY Limited Company2016년 10월 13일호텔사업진출126,717 - 100.00 ----- 100.00 -10,122,796-316,866MODETOUR JAPAN INC.2013년 11월 05일현지시장진출75,508 1 100.00 75,508---1 100.00 75,5082,551,595-169,063MODETOUR BEIJING CO.,LTD2011년 04월 11일현지시장진출414,840 - 100.00 414,840---- 100.00 414,8402,505,7401,176,660PT KOREA VISA CENTER JAKARTA2019년 01월 10일비자사업진출536,000 - - -7536,000-7 67.00 536,0003,375,47657,683호텔앤에어닷컴㈜2011년 07월 21일사업다각화12,000,000 1,000 50.00 5,000,000---1,000 50.00 5,000,00017,378,718121,852 ㈜투어테인먼트2006년 11월 06일사업다각화220,000 40 33.75 405,000---394,16040 33.75 10,8401,249,170-20,616㈜서울호텔관광전문학교2014년 05월 12일교육사업진출900,000 414 45.00 ----414 45.00 -754,781-51,900MODETOUR NETWORK UK2007년 06월 07일현지시장진출55,710 30 100.00 52,934---30 100.00 52,934736,70151,780MODETOUR FRANCO2008년 08월 26일현지시장진출25,602 0 100.00 ----0 100.00 -900,38817,827MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2017년 10월 24일현지시장진출4,002 - 100.00 4,002---- 100.00 4,002201,159130,806MODETOUR HONG KONG LTD2018년 12월 24일현지시장진출72,395 500 100.00 72,39560086,796-1,100 100.00 159,191821,53836,725MODE TOUR NETWORK CO., LTD2019년 04월 29일현지시장진출49,439 - - --49,439-- 49.00 49,439175,855-9,899SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD2019년 12월 30일현지시장진출500,850 - - --500,850-- 50.00 500,850994,440- ㈜이젠투어2007년 07월 11일유통채널확대320,000 320 12.93 122,246-320-122,246-- - ---AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합2016년 11월 30일사업다각화600,000 - 15.00 2,250,000-600,000-- 15.00 2,850,00017,943,783-320,673--32,341,823----　-33,127,930267,291,146-6,061,960 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다. ※ 금융보증부채 계상을 평가손익에 반영하였습니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 지분율은 42.16%로 지분율이 50% 미만이나, 기타 주주구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주입니다. ※ MODETOUR FRANCO의 기초, 기말 수량은 80주 입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 취득, 기말 수량은 6,700주 입니다. ※ 당기 중 MODETOUR BEIJING CO.,LTD는 사업규모의 증대로 연결대상에 포함되었습니다. ※ 당기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, 종속기업투자로 분류하였습니다. ※ 당기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD를 지분율 49%로 신규 취득하였고, 관계기업투자로 분류하였습니다. ※ 전기 중 MODETOUR JAPAN INC.는 사업규모의 증대로 연결대상에 포함되었습니다. ※ 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지분 매각으로 지배력을 상실하여 연결대상에서 제외되었습니다. ※ 전기 중 MODETOUR HONG KONG LTD의 지분을 신규 취득하였고, 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 가. 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜,㈜서울호텔관광전문학교, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 <당기> (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 유형자산처분 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 8,015 - ㈜크루즈인터내셔널 72,384 - - - ㈜모두스테이 600,000 6,363 - 145,784 ㈜자유투어 96,596 - 506,132 10,733 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - 270,600 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - - 796,114 - MODETOUR JAPAN INC 251,047 - 9,317 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 36,362 - 83,824 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교 - - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 - 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 22,023 - 합 계 1,223,874 6,363 1,855,099 497,432 <전기> (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두관광개발(1) 400,000 - 3,500 ㈜서울호텔관광직업전문학교(2) 34,650 89,728 - ㈜모두스테이 200,000 - 144,302 ㈜자유투어 439,324 470,928 7,720 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 250,800 - MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY - 751,912 - MODETOUR JAPAN INC 312,228 - - 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - 252 호텔앤에어닷컴㈜ 13,864 - 463,054 ㈜서울호텔관광직업전문학교(2) - 25,732 600 MODETOUR FRANCO - 3,581 - 합 계 1,551,410 1,592,681 619,428 (1) 전기 중 ㈜모두관광개발은 ㈜모두스테이에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(2) 전기 중 일부 지분매각 및 경영권 양도로 종속기업에서 관계기업으로 대체되었었습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 <당기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 300,000 3,013 - - ㈜크루즈인터내셔널 - - 3,730 - - ㈜모두스테이 56,230 - 65,255 - 106,249 ㈜자유투어 763,048 3,300,000 59,016 1,082 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY - 11,462,220 398,697 - - MODETOUR JAPAN INC - 372,215 7,700 68,166 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - 36,949 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,084,040 8,142 - 137,587 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 3,380,000 155,480 - - MODETOUR FRANCO - 77,846 900 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - 542,609 - 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - 합 계 3,703,924 21,518,930 701,933 644,312 243,836 <전기말> (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 대여금 신주인수권부사채권 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜크루즈인터내셔널 - - - 3,299 - - ㈜모두스테이 54,984 - - 65,000 340 113,614 ㈜자유투어 914,006 2,400,000 4,640,194 69,273 2,555 - MODE HOTEL & REALTYLIMITED COMPANY - 11,069,190 - 512,670 - - MODETOUR JAPAN INC - - - 25,606 766,119 - 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ 1,898,333 - - - 104,727 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 3,380,000 - - - - MODETOUR FRANCO - 76,750 - 49,454 6,378 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 136,946 320,559 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - 88,541 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - 70,696 - 합 계 2,867,323 16,925,940 4,640,194 862,248 1,359,915 113,614 라. 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 <당기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 34,476 4,032,000 1,251 - 4,067,727 상각 - 200,000 6,862 157,723 364,585 제각 (30,981) (652,000) 　- 　- (682,981) 기말 3,495 3,580,000 8,113 157,723 3,749,331 <전기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 합 계 기초 1,828 1,750,000 882 1,752,710 상각 32,648 2,282,000 369 2,315,017 제각 - - - - 기말 34,476 4,032,000 1,251 4,067,727 마. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 <당기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광직업전문학교 3,380,000 - - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 900,000 - - 3,300,000 ㈜모두투어인터내셔널 - 1,100,000 (800,000) - 300,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - 14,345 542,610 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 11,069,190 - - 393,030 11,462,220 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,029,500 - 54,540 2,084,040 MODETOUR JAPAN INC - 380,870 - (8,655) 372,215 합 계 16,925,940 4,938,635 (800,000) 454,356 21,518,931 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,755 - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광직업전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - 2,400,000 MODE HOTEL & REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - 462,330 11,069,190 합 계 14,833,615 1,730,000 (100,000) 462,325 16,925,940 바. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두스테이 2019.08.20~2024.08.19 1,900,000 임대차계약 연대보증(1) 2015.01.19~2019.12.31 1,560,000 임대차계약 지급보증(1) 2018.03.02~2028.03.01 28,440,296 임대차계약 연대보증(2) 2017.09.28~2022.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 2018.02.27~2021.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(1) 2018.03.02~2023.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(1) 2018.05.16~2022.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 2018.11.22~2024.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2019.06.04~2024.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(1) 2019.11.07~2024.10.15 649,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 (주)자유투어 2016.06.02~2020.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 2019.10.01~2020.09.28 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 2019.11.01~2020.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행업영업보증 연대보증 2019.11.01~2020.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업영업보증 연대보증 (주)모두투어인터내셔널 2017.06.22~2022.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2019.10.31~2024.10.15 847,000 관광진흥기금대출금 (1) ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 2015년 11월 19일에 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 장기금융상품 847,000 770,000 신한은행 ㈜모두스테이 단기금융상품 2,970,000 2,812,500 국민은행 장기금융상품 4,389,000 4,160,000 국민은행 합 계 10,406,000 9,742,500 　 사. 기타 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 3,832,492천원(전기 2,149,735천원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 이 중 임원에게 지급하는 보상에 대하여 장기종업원급여부채로 1,704,248천원을 계상하였습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제31기주주총회(2020-03-27) 제1호 의안: 제 31기 (2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31)재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 (재선임) 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 (재선임) 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 (신규선임) 제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 정관 일부 변경의 건 6-1호 의안: 주주총회 의장 선임 방식 추가의 건 6-2호 의안: 사업목적 추가의 건 (보험대리점업) 6-3호 의안: 사업목적 추가의 건 (소프트웨어개발업) 6-4호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 보고사항 갈음 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제30기주주총회(2019-03-22) 제1호 의안: 제 30기 (2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31)재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 우종웅 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안:「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 내용 반영의 건 5-2호 의안:「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 내용 반영의 건 5-3호 의안: 의미의 명확화를 위한 문구 정비의 건 원안대로 승인 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제29기주주총회(2018-03-23) 제1호 의안: 제 29기 (2017. 01. 01 ~ 2017. 12. 31)재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사내이사 후보자 황인수 (신규 선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관변경의 건 원안대로 승인 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 1) 모두투어네트워크-해당사항 없음.2) 종속회사-해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증현황 1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜자유투어 계열회사 신한은행 1,000,000,000 1,200,000,000 2016-06-02~2020-05-15 지급보증 서울보증보험 4,000,000,000 4,000,000,000 2019-10-01~2020-09-28 연대보증 서울보증보험 500,000,000 500,000,000 2019-11-01~2020-10-31 연대보증 서울보증보험 1,000,000,000 1,000,000,000 2019-11-01~2020-10-31 연대보증 ㈜모두스테이 계열회사 서울보증보험 1,900,000,000 1,900,000,000 2019-08-20~2024-08-19 연대보증 신한은행 1,300,000,000 1,560,000,000 2015-01-19~2019-12-31 지급보증 엠플러스자산운용 주식회사,농협은행 28,440,296,346 28,440,296,346 2018-03-02~2028-03-01 연대보증 국민은행 2,812,500,000 2,970,000,000 2017-09-28~2022-09-15 담보제공 서울보증보험 1,130,000,000 1,130,000,000 2018-02-27~2021-02-26 연대보증 서울보증보험 3,300,000,000 3,300,000,000 2018-03-02~2023-03-01 연대보증 신한은행 500,000,000 600,000,000 2018-05-16~2022-05-16 연대보증 국민은행 2,100,000,000 2,200,000,000 2018-11-15~2024-11-15 담보제공 서울보증보험 1,800,000,000 1,800,000,000 2019-06-04~2024-06-03 연대보증 국민은행 590,000,000 649,000,000 2019-11-07~2024-10-15 담보제공 국민은행 530,000,000 550,000,000 2019-11-14~2024-10-15 담보제공 국민은행 940,000,000 990,000,000 2019-11-14~2024-10-15 담보제공 ㈜모두투어인터내셔널 계열회사 기업은행 2,000,000,000 2,200,000,000 2017-06-22~2022-06-15 담보제공 신한은행 770,000,000 847,000,000 2019-10-31~2024-10-15 담보제공 2) ㈜모두스테이 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,900,000,000 1,900,000,000 2019-08-20 ~ 2024-08-19 지급보증 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 계열회사 신한은행 1,300,000,000 1,300,000,000 2015-01-19 ~ 2019-12-31 지급보증 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,130,000,000 1,130,000,000 2018-02-27 ~ 2021-02-26 지급보증 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 계열회사 서울보증보험 1,800,000,000 1,800,000,000 2019-06-04~2024-06-03 지급보증 라.채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음