Audit Report / Information • Mar 16, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)모다이노칩 00260295 100000000000 20220324 1355110106027 000 828548 468211 142973 474 N Y N Y N A Y 1
&cr
주식회사 모다이노칩
&cr&cr&cr
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인&cr
목 차
| 페이지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | 1 - 4 | |
| 재 무 제 표 | ||
| ㆍ재 무 상 태 표 | ..................................................................... | 6 - 7 |
| ㆍ포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................................... | 8 |
| ㆍ자 본 변 동 표 | ..................................................................... | 9 |
| ㆍ현 금 흐 름 표 | ..................................................................... | 10 - 11 |
| ㆍ주 석 | ..................................................................... | 12 - 102 |
| 내부회계관리제도 의견 | ||
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | 104 - 106 | |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 | 107 | |
| 외부감사 실시내용 | 108 - 109 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모다이노칩 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견 &cr우리는 주식회사 모다이노칩(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr(1) 유통사업 수익인식의 발생사실&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr회사의 유통사업 매출은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 항목 중 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따른 고유위험을 고려하여 유통사업 수익인식의 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
&cr해당 사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 이해를 통한 수익인식 조건의 이해&cr- 수익인식의 발생사실에 대한 회사의 주요 내부통제의 이해 및 감사절차 수행 &cr- 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래 원천증빙 문서검사 &cr
강조사항 &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. &cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. &cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. &cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 여운하 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보 고서 일 ( 2022년 3월 16일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 모다이노칩
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모다이노칩 대표이사 박인길,정태형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) |
| (전 화) | 031-8040-0010 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모다이노칩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 90,457,544,682 | 83,898,299,448 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7,18 | 23,366,105,390 | 14,102,010,274 | ||
| 2. 매출채권 | 5,6,8 | 17,788,595,228 | 26,108,350,005 | ||
| 3. 유동파생상품자산 | 5,6,21 | 68,961,459 | - | ||
| 4. 기타유동금융자산 | 5,6,9 | 12,232,730,162 | 8,841,669,873 | ||
| 5. 기타수취채권 | 5,6,10,36 | 6,843,715,924 | 7,518,665,174 | ||
| 6. 기타유동자산 | 11,36 | 1,135,618,242 | 810,677,550 | ||
| 7. 재고자산 | 12,35 | 29,021,818,277 | 26,107,455,823 | ||
| 8. 당기법인세자산 | - | 409,470,749 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 738,090,231,777 | 691,940,735,876 | |||
| 1. 종속기업투자주식 | 13 | 81,176,376,009 | 85,196,742,990 | ||
| 2. 기타비유동금융자산 | 5,6,9 | 1,943,920,517 | 5,647,007,995 | ||
| 3. 기타장기수취채권 | 5,6,10,36 | 48,389,504,021 | 54,815,241,849 | ||
| 4. 유형자산 | 15,18,35 | 483,816,037,506 | 379,975,858,208 | ||
| 5. 투자부동산 | 16,35 | 8,554,431,403 | 8,669,345,384 | ||
| 6. 무형자산 | 17,18 | 1,697,842,743 | 1,971,944,671 | ||
| 7. 기타비유동자산 | 11 | 614,611,870 | 791,029,411 | ||
| 8. 사용권자산 | 19,36 | 111,897,507,708 | 154,873,565,368 | ||
| 자산총계 | 828,547,776,459 | 775,839,035,324 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 207,967,448,129 | 159,355,030,890 | |||
| 1. 단기차입금 | 5,6,20,35,36 | 131,490,216,803 | 91,610,573,676 | ||
| 2. 매입채무 | 5,6,36 | 49,315,858,077 | 41,697,823,987 | ||
| 3. 유동파생상품부채 | 5,6,21 | 325,000,000 | 28,499,678 | ||
| 4. 기타유동부채 | 22 | 4,371,648,693 | 4,113,021,193 | ||
| 5. 기타지급채무 | 5,6,19,23,36 | 20,763,795,110 | 21,905,112,356 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 1,700,929,446 | - | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 260,243,120,889 | 263,439,865,041 | |||
| 1. 장기차입금 | 5,6,20,35,36 | 166,071,120,000 | 132,669,900,000 | ||
| 2. 비유동파생상품부채 | 5,6,21 | 1,916,190,000 | 3,057,960,000 | ||
| 3. 기타비유동지급채무 | 5,6,19,23,36 | 82,484,677,923 | 118,567,207,953 | ||
| 4. 확정급여채무 | 24 | 1,823,065,528 | 1,327,822,762 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 32 | 7,909,567,438 | 7,767,474,326 | ||
| 6. 기타충당부채 | 22 | 38,500,000 | 49,500,000 | ||
| 부채총계 | 468,210,569,018 | 422,794,895,931 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 25 | 39,860,811,000 | 39,860,811,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 25 | 199,281,222,605 | 199,281,222,605 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 13,14,21,26 | (2,978,793,722) | (4,464,881,303) | ||
| Ⅳ. 기타자본항목 | 13,26 | (91,772,280,878) | (85,659,696,077) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 27 | 215,946,248,436 | 204,026,683,168 | ||
| 자본총계 | 360,337,207,441 | 353,044,139,393 | |||
| 부채및자본총계 | 828,547,776,459 | 775,839,035,324 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 4,36,38 | 142,973,370,922 | 136,405,449,100 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 12,31,36 | 40,989,709,763 | 40,706,917,513 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 101,983,661,159 | 95,698,531,587 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 28,31,36 | 78,362,263,573 | 78,272,145,767 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 4 | 23,621,397,586 | 17,426,385,820 | ||
| 1. 기타수익 | 29,36 | 1,585,553,995 | 3,752,859,697 | ||
| 2. 기타비용 | 29 | 4,925,117,712 | 6,678,345,119 | ||
| 3. 금융수익 | 6,30,36 | 6,296,876,974 | 4,889,103,763 | ||
| 4. 금융비용 | 6,30 | 13,064,360,894 | 16,653,788,518 | ||
| 5. 지분법이익 | 13 | 1,946,914,985 | 8,805,705,259 | ||
| 6. 지분법손실 | 13 | 2,646,126,017 | 2,472,975,624 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 12,815,138,917 | 9,068,945,278 | |||
| 법인세비용 | 32 | 1,126,412,769 | 347,458,456 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 11,688,726,148 | 8,721,486,822 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 1,802,904,639 | (544,251,264) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정손익 등 | (109,388,132) | 451,268,007 | |||
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중&cr 지분해당액 | 340,227,252 | - | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류&cr 될 수 있는 항목 | |||||
| 파생상품평가손익 | 263,379,412 | (184,196,516) | |||
| 파생상품평가손익 법인세효과 | (21,441,451) | 40,523,234 | |||
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중&cr 지분해당액 | 1,330,127,558 | (851,845,989) | |||
| Ⅸ. 총포괄이익 | 13,491,630,787 | 8,177,235,558 | |||
| Ⅹ. 주당이익 | 33 | ||||
| 기본주당이익 | 147 | 109 | |||
| 희석주당이익 | 147 | 109 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일(전기초) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (3,377,654,990) | (85,790,805,834) | 194,641,621,094 | 344,615,193,875 | |
| 총포괄이익 : | |||||||
| 전기순이익 | - | - | - | - | 8,721,486,822 | 8,721,486,822 | |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | 451,268,007 | 451,268,007 | |
| 파생상품평가손익 | 21 | - | - | (143,673,282) | - | - | (143,673,282) |
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익&cr 중 지분해당액 | - | - | (851,845,989) | - | - | (851,845,989) | |
| 재평가잉여금 법인세효과 | - | - | - | 39,402,715 | - | 39,402,715 | |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 지분법 변동 | - | - | (91,707,042) | 91,707,042 | 212,307,245 | 212,307,245 | |
| 2020년 12월 31일(전기말) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (4,464,881,303) | (85,659,696,077) | 204,026,683,168 | 353,044,139,393 | |
| 2021년 1월 1일(당기초) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (4,464,881,303) | (85,659,696,077) | 204,026,683,168 | 353,044,139,393 | |
| 총포괄이익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,688,726,148 | 11,688,726,148 | |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | (109,388,132) | (109,388,132) | |
| 파생상품평가손익 | 21 | - | - | 241,937,961 | - | - | 241,937,961 |
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익&cr 중 지분해당액 | - | - | 1,330,127,558 | - | 340,227,252 | 1,670,354,810 | |
| 재평가잉여금 법인세효과 | - | - | - | 39,402,713 | - | 39,402,713 | |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 합병 | 37 | - | - | (85,977,938) | (6,151,987,514) | - | (6,237,965,452) |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 39,860,811,000 | 199,281,222,605 | (2,978,793,722) | (91,772,280,878) | 215,946,248,436 | 360,337,207,441 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모다이노칩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 51,628,375,534 | 17,922,022,736 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 58,924,164,714 | 29,258,995,206 | ||
| 2. 이자수취 | 1,672,542,321 | 4,295,956,864 | |||
| 3. 이자지급 | (10,143,226,364) | (13,090,998,373) | |||
| 4. 법인세의 수취(납부) | 1,174,894,863 | (2,541,930,961) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (78,021,950,214) | (49,326,042,947) | |||
| 1. 기타유동금융자산의 감소 | 8,934,778,397 | 14,146,604,331 | |||
| 2. 기타비유동금융자산의 감소 | 968,907,168 | - | |||
| 3. 유형자산의 처분 | 35,089,592 | 21,310,984 | |||
| 4. 무형자산의 처분 | 162,058,207 | - | |||
| 5. 단기대여금의 감소 | 2,736,996,567 | 4,359,003,433 | |||
| 6. 장기대여금의 감소 | 4,815,105,030 | 37,119,791,733 | |||
| 7. 임차보증금의 감소 | 731,130,000 | 552,360,000 | |||
| 8. 보증금의 감소 | 116,750,730 | 302,853,674 | |||
| 9. 종속기업투자주식의 감소 | 680,823,638 | 1,181,105,076 | |||
| 10. 관계기업투자주식의 감소 | - | 1,680,000,000 | |||
| 11. 기타유동금융자산의 증가 | (8,073,911,420) | (10,230,071,822) | |||
| 12. 단기대여금의 증가 | (2,296,000,000) | - | |||
| 13. 장기대여금의 증가 | (14,310,000,000) | (7,440,000,000) | |||
| 14. 유형자산의 취득 | (59,784,114,968) | (71,947,918,331) | |||
| 15. 무형자산의 취득 | (192,064,581) | (48,000,000) | |||
| 16. 종속기업투자주식의 증가 | (10,002,825,220) | (16,391,805,000) | |||
| 17. 임차보증금의 증가 | (651,690,000) | (304,300,000) | |||
| 18. 기타비유동금융자산의 증가 | (1,499,657,854) | (1,766,349,688) | |||
| 19. 보증금의 증가 | (393,325,500) | (560,627,337) | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 32,877,730,093 | 34,479,975,040 | |||
| 1. 단기차입금의 증가 | 70,199,068,733 | 66,251,199,834 | |||
| 2. 장기차입금의 증가 | 76,724,100,000 | 94,538,900,000 | |||
| 3. 임대보증금의 증가 | 368,300,000 | 520,700,000 | |||
| 4. 유동화채무의 증가 | 20,000,000,000 | - | |||
| 5. 단기차입금의 상환 | (72,479,805,606) | (60,670,245,240) | |||
| 6. 사채의 상환 | (19,125,000,000) | - | |||
| 7. 유동성장기부채의 상환 | (19,230,000,000) | (3,176,666,666) | |||
| 8. 유동화채무의 감소 | (18,000,000,000) | (56,460,713,234) | |||
| 9. 임대보증금의 감소 | (448,100,000) | (407,800,000) | |||
| 10. 리스부채의 상환 | (5,130,833,034) | (6,115,399,654) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 6,484,155,413 | 3,075,954,829 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 14,102,010,274 | 12,068,779,422 | |||
| Ⅵ. 합병으로인한 증가 | 37 | 1,470,586,298 | - | ||
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,309,353,405 | (1,042,723,977) | |||
| Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 | 23,366,105,390 | 14,102,010,274 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 22(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31까지 |
| 제 21(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31까지 |
| 주식회사 모다이노칩 |
&cr1. 일반 사항 &cr&cr주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. &cr&cr2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.&cr&cr회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)대명화학 | 59,992,962 | 75.3 |
| 박인길 | 2,854,754 | 3.6 |
| 멀티솔루션엠디아이(주) | 8,000,000 | 10.0 |
| 기타 | 8,873,906 | 11.1 |
| 합 계 | 79,721,622 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr &cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. &cr&cr 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다. 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.
&cr 위험회피관계&cr 2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표 개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다.&cr &cr1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.&cr&cr 2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.&cr &cr- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.&cr
| 1) | 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정 |
| 2) | 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정 |
| 3) | 위험회피수단에 대한 기술을 수정 |
&cr- 회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.&cr&cr- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을 수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.&cr&cr- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로 예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.&cr
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| ㆍ | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
| ㆍ | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 |
&cr 2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. &cr
2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화
&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr&cr 2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(1) 위험회피회계&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr&crㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)&cr&cr회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr&cr위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.&cr&cr① 공정가치 위험회피&cr&cr공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. &cr
② 현금흐름 위험회피&cr&cr현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으 로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 인식됩니다.&cr&cr자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.&cr&crㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.&cr&cr위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.&cr&cr 2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr 2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법) 에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. &cr&cr회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. &cr&cr 2.9 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 20 ~ 25년 |
| 기계장치 | 4 ~ 6년 |
| 시설장치 | 4 ~ 6년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 6년 |
| 비품 | 4 ~ 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr 2.12 무형자산&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 4년 |
| 산업재산권 | 4 ~ 6년 |
| 임차권리금 | 5년 |
| 소프트웨어 | 6년 |
&cr 2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.15 매입채무&cr&cr 매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급 기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr 2.16 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
&cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생 상품입니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.&cr&cr 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.&cr &cr 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.17 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.19 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 2.20 수익인식 &cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자 , 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. &cr&cr(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익&cr&cr 회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. &cr&cr(3) 고객충성제도&cr&cr회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.&cr&cr2.21 리스&cr&cr(1) 리스제공자&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr&cr(2) 리스이용자&cr&cr회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| ㆍ | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| ㆍ | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| ㆍ | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| ㆍ | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| ㆍ | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| ㆍ | 리스부채의 최초 측정금액 |
| ㆍ | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| ㆍ | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| ㆍ | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.&cr&cr(3) 변동리스료&cr&cr일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~5%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 92 백만원 증가합니다.&cr&cr(4) 연장선택권&cr&cr회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. &cr&cr 2.22 영업부문 &cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2022년 2월 8일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr (1) COVID-19 영향&cr&cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr (2) 법인세&cr&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . &cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.&cr&cr① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액&cr② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합&cr&cr (3) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .&cr&cr(4) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .&cr&cr(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| ㆍ | 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| ㆍ | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다. |
| ㆍ | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr 4. 영업부문 정보 &cr&cr경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. &cr&cr4.1 영업부문에 대한 정보&cr
| 부 문 | 세부 내역 |
|---|---|
| 유통부문 | 대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행 |
| 전자부문 | 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매 |
4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 96,691,218 | 26,693,880 | 90,713,648 | 21,559,743 |
| 전자부문 | 46,282,153 | (3,072,482) | 45,691,801 | (4,133,357) |
| 합 계 | 142,973,371 | 23,621,398 | 136,405,449 | 17,426,386 |
&cr4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 706,209,624 | 461,140,773 | 654,344,897 | 415,247,466 |
| 전자부문 | 122,338,152 | 7,069,796 | 121,494,138 | 7,547,430 |
| 합 계 | 828,547,776 | 468,210,569 | 775,839,035 | 422,794,896 |
&cr4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 범주별 수익 분석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유통부문 | 기타매출 | 769,581 | 1,238,013 |
| 임대매출 | 11,946,109 | 10,996,518 | |
| 상품매출 | 337,957 | 535,184 | |
| 수수료매출 | 509,281,291 | 492,226,502 | |
| 특정상품매입원가 | (425,643,720) | (414,282,569) | |
| 소 계 | 96,691,218 | 90,713,648 | |
| 전자부문 | 제품매출 | 46,025,393 | 45,241,747 |
| 기타매출 | 256,760 | 450,054 | |
| 소 계 | 46,282,153 | 45,691,801 | |
| 합 계 | 142,973,371 | 136,405,449 |
4.5 당기와 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국외 | 중국 | 12,777,567 | 14,733,864 | - | - |
| 기타 | 6,915,733 | 4,393,776 | 10,567,362 | 10,566,784 | |
| 소 계 | 19,693,300 | 19,127,640 | 10,567,362 | 10,566,784 | |
| 국내 | 123,280,071 | 117,277,809 | 677,189,445 | 620,911,702 | |
| 합 계 | 142,973,371 | 136,405,449 | 687,756,807 | 631,478,486 |
(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.&cr &cr 4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 20,562백만원(전기: 14,870백만원) 입니다.
&cr 5. 재무위험관 리 및 금융상품 공정가치&cr &cr5.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr
5.1.1 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr(1) 회사의 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 15,603,565 | 18,507,762 | 11,547,942 | 12,573,867 |
| EUR | 7,253 | 7,253 | |||
| 매출채권 | USD | 4,589,715 | 5,515,558 | 5,692,649 | 6,193,602 |
| HKD | 489,708 | - | |||
| 미수금 | USD | 7,856,396 | 9,313,758 | 5,955,282 | 6,479,347 |
| 보증금 | CNY | 47,800 | 8,903 | 47,800 | 7,981 |
| 합 계 | 33,345,981 | 25,254,797 | |||
| 부채(*) | |||||
| 매입채무 | USD | 427,572 | 660,058 | 346,882 | 450,626 |
| JPY | 14,867,520 | 6,945,000 | |||
| 미지급금 | USD | 161,094 | 231,525 | 137,228 | 188,856 |
| JPY | 3,935,810 | 3,751,600 | |||
| 합 계 | 891,583 | 639,482 |
(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.&cr&cr(2) 민감도 분석 &cr&cr회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,255,503 | (3,255,503) | 2,471,040 | (2,471,040) |
| JPY | (19,372) | 19,372 | (11,277) | 11,277 |
| CNY | 890 | (890) | 798 | (798) |
| EUR | 974 | (974) | 971 | (971) |
| HKD | 7,445 | (7,445) | - | - |
| 합 계 | 3,245,440 | (3,245,440) | 2,461,532 | (2,461,532) |
&cr 나. 이자율위험&cr&cr변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. &cr&cr5.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.&cr&cr 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용 등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr&cr5.1.3 유동성위험&cr&cr회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr&cr경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr&cr 가. 만기분석&cr&cr회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 | 1년-2년 | 2년-5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 28,473,446 | 109,015,813 | 96,215,462 | 72,563,708 | 2,039,567 | 308,307,996 |
| 매입채무 | 49,315,858 | - | - | - | - | 49,315,858 |
| 파생상품부채 | - | 325,000 | - | 1,916,190 | - | 2,241,190 |
| 기타지급채무(*2) | 10,309,212 | - | 2,780,600 | - | - | 13,089,812 |
| 리스부채(*1) | 2,092,727 | 6,243,378 | 8,310,204 | 24,129,032 | 82,680,272 | 123,455,613 |
| 합 계 | 90,191,243 | 115,584,191 | 107,306,266 | 98,608,930 | 84,719,839 | 496,410,469 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.&cr&cr 2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 | 1년-2년 | 2년-5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 14,713,201 | 80,053,246 | 55,331,679 | 82,248,036 | 4,011,924 | 236,358,086 |
| 매입채무 | 41,697,824 | - | - | - | - | 41,697,824 |
| 파생상품부채 | - | 28,500 | 1,592,500 | 1,465,460 | - | 3,086,460 |
| 기타지급채무(*2) | 8,121,144 | - | - | 2,855,700 | - | 10,976,844 |
| 리스부채(*1) | 2,873,690 | 8,608,386 | 11,427,353 | 33,479,758 | 125,733,088 | 182,122,275 |
| 합 계 | 67,405,859 | 88,690,132 | 68,351,532 | 120,048,954 | 129,745,012 | 474,241,489 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.&cr
5.2 자본위험관리&cr &cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 297,561,337 | 224,280,474 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (23,366,105) | (14,102,010) |
| 순부채 | 274,195,232 | 210,178,464 |
| 자본총계 | 360,337,207 | 353,044,139 |
| 총자본 | 634,532,439 | 563,222,603 |
| 자본조달비율 | 43% | 37% |
&cr 5.3 공정가치 측정 &cr&cr 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,366,105 | (*1) | 14,102,010 | (*1) |
| 매출채권 | 17,788,595 | (*1) | 26,108,350 | (*1) |
| 장단기금융상품 | 11,542,000 | (*1) | 10,342,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,633,551 | 2,633,551 | 4,145,578 | 4,145,578 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,100 | 1,100 | 1,100 | 1,100 |
| 유동파생상품자산 | 68,961 | 68,961 | - | - |
| 기타 | 55,233,220 | (*1) | 62,333,907 | (*1) |
| 합 계 | 110,633,532 | 117,032,945 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 49,315,858 | (*1) | 41,697,824 | (*1) |
| 기타지급채무 | 10,309,212 | (*1),(*2) | 8,121,144 | (*1),(*2) |
| 기타비유동지급채무 | 2,780,600 | (*1),(*2) | 2,855,700 | (*1),(*2) |
| 단기차입금 | 131,490,217 | (*1) | 91,610,574 | (*1) |
| 장기차입금 | 166,071,120 | (*1) | 132,669,900 | (*1) |
| 유동파생상품부채 | 325,000 | 325,000 | 28,500 | 28,500 |
| 비유동파생상품부채 | 1,916,190 | 1,916,190 | 3,057,960 | 3,057,960 |
| 합 계 | 362,208,197 | 280,041,602 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr (*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으 며 , 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. &cr&cr 나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| - Level 1 : | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| - Level 2 : | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - Level 3 : | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,633,551 | - | 2,633,551 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,100 | 1,100 |
| 유동파생상품자산 | 68,961 | - | 68,961 |
| 금융부채 | |||
| 유동파생상품부채 | (325,000) | - | (325,000) |
| 비유동파생상품부채 | - | (1,916,190) | (1,916,190) |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,145,578 | - | 4,145,578 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,100 | 1,100 |
| 금융부채 | |||
| 유동파생상품부채 | (28,500) | - | (28,500) |
| 비유동파생상품부채 | (1,592,500) | (1,465,460) | (3,057,960) |
다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,633,551 | 2 | 현재가치법 | 미래현금흐름, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,100 | 3 | 이익접근법/&cr 자산접근법 | 미래현금흐름, 할인율,&cr 가중평균자본비용 |
| 유동파생상품자산 | 68,961 | 2 | 이항모델 | 주간변동성, 할인율 |
| 유동파생상품부채 | (325,000) | 2 | 이항모델 | 주간변동성, 할인율 |
| 비유동파생상품부채(*) | (1,916,190) | 3 | 현금흐름할인법 | 미래현금흐름, 할인율,&cr영구성장률 |
(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).&cr&cr 6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 23,366,105 | 14,102,010 |
| 매출채권 | 17,788,595 | 26,108,350 | |
| 기타수취채권 | 6,843,716 | 7,518,665 | |
| 기타유동금융자산 | 11,540,000 | 7,940,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 2,000 | 2,402,000 | |
| 기타장기수취채권 | 48,389,504 | 54,815,242 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타유동금융자산 | 692,730 | 901,670 |
| 기타비유동금융자산 | 1,940,821 | 3,243,908 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타비유동금융자산 | 1,100 | 1,100 |
| 파생상품자산 - 위험회피 | 유동파생상품자산 | 68,961 | - |
| 금융자산 합계 | 110,633,532 | 117,032,945 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 범주 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 49,315,858 | 41,697,824 |
| 기타지급채무 (*1), (*2) | 10,309,212 | 8,121,144 | |
| 기타비유동지급채무 | 2,780,600 | 2,855,700 | |
| 단기차입금 | 131,490,217 | 91,610,574 | |
| 장기차입금 | 166,071,120 | 132,669,900 | |
| 파생상품부채 - 위험회피 | 유동파생상품부채 | 325,000 | 28,500 |
| 비유동파생상품부채 | - | 1,592,500 | |
| 파생상품부채 - 매매목적 | 비유동파생상품부채 | 1,916,190 | 1,465,460 |
| 기타금융부채(*1) | 리스부채(유동) | 8,131,055 | 11,192,251 |
| 리스부채(비유동) | 79,704,078 | 115,711,508 | |
| 금융부채 합계 | 450,043,330 | 406,945,361 |
(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. &cr&cr (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 2,244,030 | 3,110,252 |
| 외화환산손익 | 2,024,106 | (1,740,409) | |
| 외환차손익 | 478,350 | (80,529) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 평가손익 | 57,285 | 72,822 |
| 처분손익 | (39,195) | (48,091) | |
| 파생상품자산 - 위험회피 | 처분손익 | 46,797 | - |
| 기타포괄손익(*2) | 241,938 | (143,673) | |
| 금융부채 : | |||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (4,994,346) | (5,823,583) |
| 외화환산손익 | (1,267,500) | 907,400 | |
| 금융수수료 | (921,427) | (831,315) | |
| 기타금융부채(*1) | 이자비용 | (5,212,352) | (6,718,051) |
| 파생상품부채 - 위험회피 | 평가손익 | 1,267,500 | (907,400) |
| 파생상품부채 - 매매목적 | 평가손익 | (450,730) | 294,220 |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.&cr(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr &cr7. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 82,946 | 85,480 |
| 보통예금 | 4,775,397 | 1,442,663 |
| 외화보통예금 | 18,507,762 | 12,573,867 |
| 합 계 | 23,366,105 | 14,102,010 |
&cr 8. 매출채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,203,424 | 26,784,237 |
| 손실충당금 | (414,829) | (675,887) |
| 매출채권(순액) | 17,788,595 | 26,108,350 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 17,262,366 | 25,716,710 |
| 소 계 | 17,262,366 | 25,716,710 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 705,911 | 648,444 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | 7,208 |
| 소 계 | 705,911 | 655,652 |
| 손상채권(*) | ||
| 12개월 초과 | 235,147 | 411,875 |
| 소 계 | 235,147 | 411,875 |
| 합 계 | 18,203,424 | 26,784,237 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 235,147 천원( 전기말: 411,875 천원) 입니다. &cr&cr (3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 675,887 | 909,824 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) | (107,739) | 177,484 |
| 제각된 채권 | (153,319) | (411,421) |
| 기말 금액 | 414,829 | 675,887 |
&cr손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 환입 액은 손익계산 서 상 ' 판매비와관리비 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 28 참조). &cr
9. 기타금융자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 단기금융상품(*1) | 11,540,000 | 7,940,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) | 692,730 | 901,670 |
| 소 계 | 12,232,730 | 8,841,670 |
| 비유동 : | ||
| 장기금융상품(*1) | 2,000 | 2,402,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) | 1,940,821 | 3,243,908 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3) | 1,100 | 1,100 |
| 소 계 | 1,943,921 | 5,647,008 |
| 합 계 | 14,176,651 | 14,488,678 |
&cr(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 3,000,000천원 이 회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있으며 (주석 20 및 35 참조) , 단기금융상품 중 5,800,000천원 이 특수관계자 차입금과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다 (주석 35 및 36 참조) . 또 한, 당기말 현재 장기금융상품 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다.&cr&cr (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 : | |||||
| 저축성보험 | KB손해보험 | 600,000 | 692,730 | 840,000 | 901,670 |
| 소 계 | 600,000 | 692,730 | 840,000 | 901,670 | |
| 비유동항목 : | |||||
| 저축성보험 | 동부생명 외 | 1,824,000 | 1,940,821 | 3,090,000 | 3,243,908 |
| 소 계 | 1,824,000 | 1,940,821 | 3,090,000 | 3,243,908 |
&cr (*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | |||||
| (주)대구시민프로축구단 | 220 | 1,100 | 1,100 | 1,100 | 1,100 |
| 합 계 | 1,100 | 1,100 | 1,100 | 1,100 |
&cr위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 차입금담보제공 |
| 4,000,000 | - | 특수관계자 차입금 질권설정 | ||
| 수협은행 | 1,800,000 | 1,200,000 | 특수관계자 차입금 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설 보증금 |
| 합 계 | 8,802,000 | 4,202,000 |
10. 기타수취채권&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 미수금 | 6,788,822 | 6,955,625 |
| 미수금 손실충당금 | (158) | - |
| 미수수익 | 55,052 | 122,044 |
| 단기대여금 | - | 440,997 |
| 소 계 | 6,843,716 | 7,518,666 |
| 비유동 : | ||
| 임차보증금(*) | 16,664,185 | 20,642,027 |
| 기타보증금외 | 1,805,346 | 1,495,135 |
| 장기대여금 | 24,941,109 | 31,992,776 |
| 장기대여금 손실충당금 | (3,941,109) | (5,433,671) |
| 장기미수금 | 9,718,734 | 6,883,122 |
| 장기미수금 손실충당금 | (798,762) | (764,147) |
| 장기미수수익 | 3,898,818 | 4,492,925 |
| 장기미수수익 손실충당금 | (3,898,818) | (4,492,925) |
| 소 계 | 48,389,503 | 54,815,242 |
| 합 계 | 55,233,219 | 62,333,908 |
&cr(*) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 만기일 | 유효이자율 | 임차보증금 | 현재가치할인차금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 경주점1 | 2013.11.08 | 2028.11.07 | 4.41% | 4,466,667 | (1,825,613) | 2,641,054 |
| 경주점2 | 2014.04.01 | 2028.11.08 | 3.72% | 2,233,333 | (798,229) | 1,435,104 |
| 김천구미점 | 2015.09.04 | 2035.09.03 | 3.26% | 4,000,000 | (1,445,219) | 2,554,781 |
| 울산점 | 2015.08.28 | 2035.08.27 | 3.28% | 10,000,000 | (4,014,025) | 5,985,975 |
| 부평점 | 2019.05.09 | 2039.05.08 | 4.72% | 1,000,000 | (560,258) | 439,742 |
| 천안점 | 2017.10.01 | 2037.09.30 | 2.73% | 3,200,000 | (1,116,320) | 2,083,680 |
| 기타 | - | - | 4.65% 등 | 1,603,383 | (79,534) | 1,523,849 |
| 합 계 | 26,503,383 | (9,839,198) | 16,664,185 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 10,690,743 | 5,932,781 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 528,278 | 4,757,962 |
| 제각된 채권 | (2,580,174) | - |
| 기말금액 | 8,638,847 | 10,690,743 |
&cr 손상된 기타수취채 권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 ' 기타비용 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 29 참조).
&cr11. 기타자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 선급금 | 96,360 | 70,572 |
| 선급비용 | 226,257 | 196,995 |
| 부가세대급금 | 813,001 | 543,111 |
| 소 계 | 1,135,618 | 810,678 |
| 비유동 : | ||
| 선급금 | 614,612 | 791,029 |
| 소 계 | 614,612 | 791,029 |
| 합 계 | 1,750,230 | 1,601,707 |
12. 재고자산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 7,985,541 | 5,902,779 |
| 재공품 | 20,523,754 | 18,311,748 |
| 제품 | 4,580,768 | 4,898,584 |
| 상품 | 3,764 | 49,548 |
| 미착품 | - | 20,189 |
| 소 계 | 33,093,827 | 29,182,848 |
| 재고자산평가충당금 | (4,072,009) | (3,075,392) |
| 합 계 | 29,021,818 | 26,107,456 |
&cr (2) 당기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자 산의 원가는 39,993,093천원 (전기: 42,874,193천원) 입 니 다. &cr&cr (3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 996,617천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 전기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,167,276천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.&cr
13. 종속기업투자주식 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 주요 사업내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Innochips Vina | 베트남 | 100 | 10,567,362 | 100 | 10,566,784 | 회사 전자사업 부문 제품의 임가공 |
| (주)케이브랜즈 | 대한민국 | 79.99 | 39,365,631 | 79.99 | 37,691,558 | 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업 |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산신탁제56호 | 대한민국 | 98.55 | 7,319,383 | 98.55 | 7,551,888 | 부동산투자 및 주선 |
| (주)다니엘인터패션 | 대한민국 | 80 | 7,629,952 | 80 | 8,049,673 | 의류, 잡화 제조 및 판매업 |
| (주)디코드컴퍼니 | 대한민국 | 60 | 222,490 | 60 | 414,629 | 의류, 잡화 제조 및 판매업 |
| (주)엠디자산개발구리(*1) | 대한민국 | - | - | 50 | 4,181,265 | 부동산개발 및 임대업 |
| (주)에코송산 | 대한민국 | 100 | - | 100 | - | 부동산개발 및 임대업 |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아(*2) | 대한민국 | 60 | 16,064,621 | 60 | 16,740,946 | 신발, 의류 등 도소매업 |
| 모다케이디비천안제이차(유)(*3) | 대한민국 | - | - | - | - | 금융투자업 |
| 모다케이디비천안제삼차(유)(*3) | 대한민국 | - | - | - | - | 금융투자업 |
| (주)천북아울렛(*4) | 대한민국 | 100 | 6,937 | - | - | 의류, 잡화 제조 및 판매업 |
| 합 계 | 81,176,376 | 85,196,743 |
(*1) (주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 당기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 50%를 추가 취득하였으며, 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다(주석 37 참조).&cr (*2) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.&cr (*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. &cr(*4) (주)천북아울렛은 패션아울렛 매장 운영을 위해 경주시에 설립된 법인으로, 회사는 당기 중 (주)천북아울렛 지분 100%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | Innochips&cr Vina | (주)케이&cr브랜즈 | 마스턴&cr전문투자형&cr사모부동산&cr신탁제56호 | (주)다니엘&cr인터패션 | (주)디코드컴퍼니 | (주)엠디자산&cr개발구리 | (주)&cr에코송산 | (주)메가&cr슈플렉스&cr에스마켓&cr코리아 | (주)천북&cr아울렛 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 10,566,784 | 37,691,558 | 7,551,888 | 8,049,673 | 414,629 | 4,181,265 | - | 16,740,946 | - | 85,196,743 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 10,001,825 | - | - | 1,000 | 10,002,825 |
| 합병승계(*) | - | - | - | - | - | (14,393,452) | - | - | - | (14,393,452) |
| 지분법이익(손실) | (1,431,402) | 1,333,846 | 448,318 | (346,260) | (192,139) | 158,813 | - | (676,325) | 5,937 | (699,212) |
| 지분법자본변동 | 1,431,980 | - | - | (73,461) | - | 51,549 | - | - | - | 1,410,068 |
| 지분법이익잉여금 | - | 340,227 | - | - | - | - | - | - | - | 340,227 |
| 기타 | - | - | (680,823) | - | - | - | - | - | - | (680,823) |
| 기말 장부금액 | 10,567,362 | 39,365,631 | 7,319,383 | 7,629,952 | 222,490 | - | - | 16,064,621 | 6,937 | 81,176,376 |
| 투자차액 | - | - | - | 2,498,519 | - | - | - | - | - | 2,498,519 |
(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다 (주석 37 참조) .&cr &cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | Innochips&cr Vina | (주)케이&cr브랜즈 | 마스턴&cr전문투자형&cr사모부동산&cr신탁제56호 | (주)다니엘&cr인터패션 | (주)디코드컴퍼니 | (주)엠디자산&cr개발구리 | (주)&cr에코송산 | (주)메가&cr슈플렉스&cr에스마켓&cr코리아 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 11,546,290 | 33,694,018 | 7,124,651 | 7,190,724 | 334,979 | 1,915,674 | - | - | 61,806,336 |
| 증가 | 2,392,000 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | 13,759,485 | 18,151,485 |
| 감소 | - | - | (454,269) | - | - | - | - | - | (454,269) |
| 지분법이익(손실) | (2,472,976) | 3,779,584 | 881,506 | 825,739 | 85,298 | 252,117 | - | 2,981,461 | 6,332,729 |
| 지분법자본변동 | (898,530) | (91,707) | - | 33,210 | - | 13,474 | - | - | (943,553) |
| 지분법자본잉여금 | - | 91,707 | - | - | - | - | - | - | 91,707 |
| 지분법이익잉여금 | - | 217,956 | - | - | (5,648) | - | - | - | 212,308 |
| 기말 장부금액 | 10,566,784 | 37,691,558 | 7,551,888 | 8,049,673 | 414,629 | 4,181,265 | - | 16,740,946 | 85,196,743 |
| 투자차액 | - | - | - | 2,498,519 | - | - | - | - | 2,498,519 |
&cr (3) 당기 중 종속기업 과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 1,218,936천원(전기: 868,321천원 ) 입니다. &cr
(4) 피투자회사의 요약재무정보&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Innochips Vina | 32,426,632 | 17,718,886 | 5,961,610 | (365,128) |
| (주)케이브랜즈 | 96,141,371 | 46,974,916 | 118,943,580 | 1,666,959 |
| 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 | 33,617,439 | 27,087,200 | 1,500,000 | 116,919 |
| (주)다니엘인터패션 | 16,051,874 | 9,637,583 | 26,977,540 | (432,826) |
| (주)디코드컴퍼니 | 4,076,786 | 3,705,970 | 6,878,145 | (320,232) |
| (주)에코송산 | - | 1,837,204 | - | (60,914) |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | 54,496,114 | 27,721,746 | 110,598,337 | (1,127,208) |
| 모다케이디비천안제이차(유) | 34,003,482 | 34,000,495 | 850,847 | 11,002 |
| 모다케이디비천안제삼차(유) | 12,691,194 | 12,688,194 | 516,083 | - |
| (주)천북아울렛 | 10,196,940 | 10,190,003 | 229,472 | 7,339 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Innochips Vina | 21,954,638 | 6,324,112 | 327,632 | (721,919) |
| (주)케이브랜즈 | 97,955,993 | 50,881,848 | 154,684,779 | 4,677,506 |
| 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 | 34,178,984 | 27,079,349 | 1,500,000 | 401,190 |
| (주)다니엘인터패션 | 11,989,916 | 5,050,973 | 16,642,158 | 1,032,174 |
| (주)디코드컴퍼니 | 2,417,039 | 1,725,991 | 6,302,799 | 142,164 |
| (주)에코송산 | 229,317 | 2,005,607 | - | (1,582,314) |
| (주)엠디자산개발구리 | 57,415,450 | 51,153,768 | 3,000,000 | (150,845) |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | 52,784,812 | 24,883,236 | 105,094,429 | 347,061 |
| 모다케이디비천안제이차(유) | 41,637,878 | 41,645,893 | 1,110,795 | (10,848) |
| 모다케이디비천안제삼차(유) | 22,869,096 | 22,866,096 | 749,201 | - |
14. 관계기업투자주식 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 주요 사업내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하버뷰548 | 한국 | - | - | - | - | 부동산 개발 및 공급업 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 209,724 |
| 증감(*) | - | (209,724) |
| 기말 장부금액 | - | - |
(*) 회사는 전기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 미실현손익은 없습니다. &cr &cr 15. 유형자산 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 164,376,847 | 144,752,904 | 559,732 | 16,305,903 | 7,777 | 2,448,415 | 6,828,961 | 44,695,320 | 379,975,859 |
| 합병승계(*) | 33,978,003 | 22,001,118 | - | - | - | - | - | - | 55,979,121 |
| 취득 | 6,706,047 | 14,738,662 | 7,002 | 598,031 | 8,437 | 1,485,118 | 486,940 | 38,341,744 | 62,371,981 |
| 기타대체 | 56,736,022 | 8,606,716 | - | 259,421 | 78,535 | 39,440 | 94,000 | (66,030,704) | (216,570) |
| 처분 | - | - | - | (1,255,494) | (3,059) | (3,997) | (14,438) | - | (1,276,988) |
| 감가상각 | - | (3,734,980) | (79,343) | (5,382,821) | (10,697) | (1,047,821) | (2,761,703) | - | (13,017,365) |
| 기말 | 261,796,919 | 186,364,420 | 487,391 | 10,525,040 | 80,993 | 2,921,155 | 4,633,760 | 17,006,360 | 483,816,038 |
| 취득원가 | 261,796,919 | 207,366,386 | 769,476 | 97,835,330 | 180,523 | 20,304,508 | 34,886,541 | 17,006,360 | 640,146,043 |
| 정부보조금 | - | - | - | (53,834) | - | (498) | - | - | (54,332) |
| 감가상각누계액 | - | (21,001,966) | (282,085) | (87,256,456) | (99,530) | (17,382,855) | (30,252,781) | - | (156,275,673) |
(*) 주석 37 참조&cr &cr 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권 최고액: 335,735,100 천원) 로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조). &cr &cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 기타&cr유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 152,395,401 | 118,734,716 | 571,173 | 23,359,468 | 21,372 | 2,254,633 | 10,232,423 | 16,652,905 | 30,168 | 324,252,259 |
| 취득 | 1,477,716 | 6,129,716 | - | 793,712 | - | 528,519 | 171,250 | 63,692,625 | - | 72,793,538 |
| 기타대체 | 10,503,730 | 22,855,259 | - | 1,239,660 | - | 817,438 | 343,796 | (35,650,209) | (30,168) | 79,506 |
| 처분 | - | (32,104) | - | (1,232,824) | (2) | (14,270) | (2,786) | - | - | (1,281,986) |
| 감가상각 | - | (2,934,683) | (11,441) | (7,854,113) | (13,593) | (1,137,905) | (3,915,722) | - | - | (15,867,457) |
| 기말 | 164,376,847 | 144,752,904 | 559,732 | 16,305,903 | 7,777 | 2,448,415 | 6,828,961 | 44,695,320 | - | 379,975,859 |
| 취득원가 | 164,376,847 | 159,689,351 | 762,472 | 104,551,823 | 194,785 | 19,321,765 | 34,366,101 | 44,695,320 | - | 527,958,464 |
| 정부보조금 | - | - | - | (106,365) | - | (2,819) | - | - | - | (109,184) |
| 감가상각누계액 | - | (14,936,448) | (202,741) | (88,139,555) | (187,007) | (16,870,532) | (27,537,140) | - | - | (147,873,423) |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자부문 사업장 | 10,081.00 | 7,349,622 | 11,240,315 | 7,349,622 | 10,474,159 | 안산 단원구 원시동 769-12 |
| 모다아울렛 대구점 | 7,046.90 | 23,663,150 | 20,185,705 | 23,663,150 | 17,290,202 | 대구 달서 호림동 16 외 |
| 모다아울렛 대전점 | 18,733.90 | 39,318,835 | 27,220,014 | 39,318,835 | 23,074,634 | 대전 유성 대정동 303-2 외 |
| 모다아울렛 곤지암점 | 4,898.00 | 16,180,500 | 9,034,104 | 16,180,500 | 8,288,368 | 광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외 |
| 모다아울렛 양산점(*1) | 775.98 | 8,840,774 | 7,783,646 | 2,774,178 | 2,188,264 | 경남 양산시 중부로 2 |
| 모다아울렛 진주점 | 7,060.90 | 2,771,138 | 4,184,100 | 2,771,138 | 3,731,434 | 진주 정촌면 예하리 1277-3 외 |
| 모다아울렛 경주점 | 42,379.00 | 21,588,788 | 13,028,687 | 21,334,726 | 12,354,263 | 경주 신평동 375-5 외 |
| 모다아울렛 오산동탄점 | 26,690.00 | 22,756,659 | 31,616,415 | 22,756,659 | 27,868,526 | 오산 외삼미동 559 외 |
| 모다아울렛 순천점 | 9,976.00 | 5,505,510 | 3,309,039 | 5,505,510 | 2,728,436 | 순천 해룡면 남기리 27-5 외 |
| 모다아울렛 충주점 | 25,328.00 | 11,806,265 | 5,828,230 | 11,806,265 | 5,541,490 | 충주 달천동 786-3 외 |
| 모다아울렛 전주김제점 | 11,466.00 | 10,916,265 | 1,647,664 | 10,916,265 | 917,280 | 김제 용지면 콩쥐팥지로 855 |
| 모다아울렛 시흥점(*2) | 3,761.50 | 7,278,163 | 2,339,653 | - | - | 경기 시흥시 장현능곡로 155 |
| 모다아울렛 구리남양주점(*3) | 9,697.00 | 34,363,390 | 35,461,929 | - | - | 경기 구리시 갈매동599,599-1 |
| 제2판교 | 1,764.00 | 7,165,210 | 7,165,210 | - | - | 경기 성남시 수정구 금토동 E7-1 |
| 양원지구 | 9,911.00 | 42,292,649 | 16,551,370 | - | - | 서울 중랑구 신내동 376-3 일원 |
| 합 계 | 261,796,918 | 196,596,081 | 164,376,848 | 114,457,056 |
(*1) 당기 중 일부 면적을 추가 취득하였습니다. &cr(*2) 당기 중 취득하여 2021년 8월 14일 개점한 신규 사업장입니다. &cr(*3) 당기 중 (주) 엠디자산개발구리와의 합병을 통해 승계된 토지입니다. &cr&cr (3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 87,192,538천원입니다.&cr &cr (4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,288,748천원 (전기: 704,116천원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.19 % (전기: 3.58%) 입니다.&cr &cr 16. 투자부동산 &cr&cr ( 1 ) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,187,700 | 4,481,645 | 8,669,345 | 4,187,700 | 4,596,559 | 8,784,259 |
| 감가상각 | - | (114,914) | (114,914) | - | (114,914) | (114,914) |
| 기말 | 4,187,700 | 4,366,731 | 8,554,431 | 4,187,700 | 4,481,645 | 8,669,345 |
| 취득원가 | 4,187,700 | 5,286,043 | 9,473,743 | 4,187,700 | 5,286,043 | 9,473,743 |
| 감가상각누계액 | - | (919,312) | (919,312) | - | (804,398) | (804,398) |
&cr (2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보 ( 채권최고액 : 6,520,000천원 )로 제공 되어 있습 니다(주석 20 및 35 참조) .&cr &cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 462,000 | 462,000 |
| 운영비용(감가상각비) | 114,914 | 114,914 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr&cr(5) 토지의 공시지가
(단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 물류센터 | 7,614.00 | 4,187,700 | 2,405,285 | 4,187,700 | 2,198,840 | 용인 백암면 백봉리 612-4 외 |
&cr 17. 무형자산&cr &cr(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타 | 처분 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 콘도회원권 | 182,750 | - | - | - | - | (250) | 182,500 |
| 특허권 | 565,616 | 176,321 | - | (2,058) | (282,459) | - | 457,420 |
| 임차권리금 | 31,500 | - | - | (8,125) | (23,375) | - | - |
| 상표권 | 26,121 | - | - | - | (6,917) | - | 19,204 |
| 소프트웨어 | 1,165,957 | 92,063 | 216,570 | (108,581) | (327,290) | - | 1,038,719 |
| 합 계 | 1,971,944 | 268,384 | 216,570 | (118,764) | (640,041) | (250) | 1,697,843 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타 | 무형자산&cr상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 콘도회원권 | 184,500 | - | - | - | (1,750) | 182,750 |
| 특허권 | 494,054 | 369,280 | - | (297,718) | - | 565,616 |
| 임차권리금 | 85,236 | - | - | (53,736) | - | 31,500 |
| 상표권 | 33,790 | - | - | (7,669) | - | 26,121 |
| 소프트웨어 | 1,143,577 | 48,000 | 258,000 | (283,620) | - | 1,165,957 |
| 합 계 | 1,941,157 | 417,280 | 258,000 | (642,743) | (1,750) | 1,971,944 |
&cr회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr (2) 당기의 무형자산상각비는 640,041천원 (전기: 642,743천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료비 | 536,814 | 413,805 |
| 인건비 | 1,347,072 | 1,486,775 |
| 기타경비 | 1,225,137 | 1,417,240 |
| 합 계 | 3,109,023 | 3,317,820 |
&cr회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.&cr&cr 18. 정부보조금 &cr&cr 당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,595 | 11 | - | 30,606 |
| 기계장치 | 106,365 | - | (52,531) | 53,834 |
| 비품 | 2,819 | - | (2,322) | 497 |
| 소프트웨어 | 1,916 | 100,000 | (16,085) | 85,831 |
| 합 계 | 141,695 | 100,011 | (70,938) | 170,768 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,577 | 18 | - | 30,595 |
| 기계장치 | 184,222 | - | (77,857) | 106,365 |
| 비품 | 7,375 | - | (4,556) | 2,819 |
| 개발비 | 124,710 | - | (124,710) | - |
| 소프트웨어 | 7,602 | - | (5,686) | 1,916 |
| 합 계 | 354,486 | 18 | (212,809) | 141,695 |
&cr19. 리스 &cr &cr (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 111,888,904 | 154,825,273 |
| 차량운반구 | 8,604 | 48,292 |
| 합 계 | 111,897,508 | 154,873,565 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 8,131,055 | 11,192,251 |
| 비유동 | 79,704,078 | 115,711,508 |
| 합 계 | 87,835,133 | 126,903,759 |
&cr 당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 594,136천원 및 576,263천원 (전기: 228,770천원 및 224,492천원 ) 이 며, 리스의 총 현금유출은 11,810,836 천원 (전기: 14,528,397 천원 ) 입니다. &cr&cr회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. &cr &cr 2) 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 9,214,954 | 10,455,048 |
| 차량운반구 | 39,688 | 43,454 |
| 기타 | - | 18,891 |
| 합 계 | 9,254,642 | 10,517,393 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,212,352 | 6,718,051 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 263,993 | 336,498 |
| 변동리스료 | 1,203,658 | 1,358,448 |
&cr (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료(*1) | 3,348,421 | 2,663,887 |
| 조정리스료 | 8,597,689 | 8,332,632 |
| 리스수익 총액(*2) | 11,946,110 | 10,996,519 |
(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. &cr (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,576백만원(전기: 7,435백만원)입니다.&cr
2) 당기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 2,035,201 | 1,772,229 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,092,924 | 833,455 |
| 2년 초과 5년 이내 | 2,590,190 | 2,413,091 |
| 합 계(*) | 5,718,315 | 5,018,775 |
(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr 20. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 은행차입금 | 78,199,837 | 62,180,574 |
| 유동성장기은행차입금 | 8,378,880 | 11,430,000 | |
| 유동화채무 | 29,500,000 | 18,000,000 | |
| 회사채 | 15,411,500 | - | |
| 소 계 | 131,490,217 | 91,610,574 | |
| 장기차입금 | 은행차입금 | 129,071,120 | 72,025,900 |
| 유동화채무 | 37,000,000 | 46,500,000 | |
| 회사채 | - | 14,144,000 | |
| 소 계 | 166,071,120 | 132,669,900 | |
| 합 계 | 297,561,337 | 224,280,474 |
(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입금 종류 | 금융기관 | 만기일 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | |||||
| 시설 및&cr운영자금 | 우리은행 | 2022.08.30~&cr2022.10.14 | 2.95~&cr 3.52 | 5,300,000 | 2,700,000 |
| 광주은행 | 2022.07.06 | 3.10 | 3,500,000 | - | |
| 국민은행 | 2022.06.03~ &cr2022.06.17 | 2.71~&cr 3.77 | 17,799,837 | 17,770,574 | |
| 신한은행 | 2022.07.28 | 3.14 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 기업은행 | 2022.05.10~&cr2022.10.21 | 2.56~&cr2.68 | 14,100,000 | 2,100,000 | |
| 농협은행 | 2022.11.14 | 3.22 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | - | - | - | 610,000 | |
| 산업은행 | 2022.04.19 | 2.08 | 13,500,000 | 15,000,000 | |
| 단기차입금 소계 | 78,199,837 | 62,180,574 | |||
| 장기차입금 : | |||||
| 시설 및&cr운영자금 | 국민은행 | 2023.06.23~&cr2024.07.12 | 2.74~&cr3.02 | 38,800,000 | 14,075,900 |
| 하나은행 | 2023.07.23 | 3.70 | 24,450,000 | 26,250,000 | |
| 산업은행 | 2023.10.15~&cr2029.09.04 | 1.29~&cr 2.99 | 63,000,000 | 25,000,000 | |
| 우리은행 | 2024.08.30 | 2.66 | 11,200,000 | 14,000,000 | |
| 광주은행 | - | - | - | 4,130,000 | |
| 장기차입금 소계 | 137,450,000 | 83,455,900 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (8,378,880) | (11,430,000) | |||
| 장기차입금 | 129,071,120 | 72,025,900 |
&cr 상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 , 15, 16 및 35 참조). &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권유동화(*) | 29,500,000 | 37,000,000 | 18,000,000 | 46,500,000 |
&cr (*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.&cr 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. &cr &cr 또 한 , 당기 중 회사 는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. &cr&cr 이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 모다케이디비천안&cr제이차(유) | 모다케이디비천안&cr제이차(유) | 모다케이디비천안&cr제삼차(유) | 한국산업은행 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신탁금융기관 | 우리은행 | 우리은행 | 우리은행 | 우리은행 | |
| 유동화 실행일 | 2019.5.20 | 2019.5.20 | 2020.1.8 | 2021.6.30 | |
| 유동화 최종만기일 | 2022.5.20 | 2024.5.20 | 2023.1.8 | 2024.6.30 | |
| 이자율 | 2.89% | 2.15% | 1.83% | 2.75% | |
| 유동화 차입금액 | 20,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | 20,000,000 | 100,000,000 |
| 상환금액 | (16,000,000) | - | (17,500,000) | - | (33,500,000) |
| 당기말 잔액 | 4,000,000 | 30,000,000 | 12,500,000 | 20,000,000 | 66,500,000 |
| 유동 | 4,000,000 | 7,500,000 | 10,000,000 | 8,000,000 | 29,500,000 |
| 비유동 | - | 22,500,000 | 2,500,000 | 12,000,000 | 37,000,000 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 | 2019.9.19 | 2022.9.19 | 3M USD Libor&cr+ 0.95% | 15,411,500 | 14,144,000 |
&cr 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율: 1,185.5 원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). &cr &cr( 5) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 1년 이내 | 1년~2년 이내 | 2년~5년 이내 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행차입금 | 215,649,837 | 86,578,717 | 71,564,240 | 55,542,720 | 1,964,160 |
| 유동화채무 | 66,500,000 | 29,500,000 | 21,500,000 | 15,500,000 | - |
| 회사채 | 15,411,500 | 15,411,500 | - | - | - |
| 합 계 | 297,561,337 | 131,490,217 | 93,064,240 | 71,042,720 | 1,964,160 |
21. 파생상품&cr&cr (1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약 내용 |
|---|---|---|
| 위험회피(*) | 통화스왑 | 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 |
| 매매목적 | 풋옵션 | (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함 |
&cr (*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천USD)
| 금융기관 | 위험회피 대상 | 계약일 | 종료일 | 계약금액 | 수취이자율 | 지급이자율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행&cr(홍콩지점) | 외화사채 | 2019.9.19 | 2022.9.19 | USD 13,000 | 3M USD Libor&cr+ 0.95% | 1.22% |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래목적 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 위험회피 | 파생상품자산 | ||
| 유동 | 68,961 | - | |
| 파생상품부채 | |||
| 유동 | 325,000 | 28,500 | |
| 비유동 | - | 1,592,500 | |
| 합 계 | 325,000 | 1,621,000 | |
| 매매목적 | 파생상품부채 | ||
| 비유동 | 1,916,190 | 1,465,460 |
당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 816,770천원 (전기: 파생상품평가손실 613,180천원) 이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은 241,938 천원(법인세 효과: 21,441천원) (전기: 파생상품평가손실 143,673천원(법인세 효과: 40,523천원)) 입니다.&cr&cr 22. 기타부채 및 기타충당부채&cr &cr (1) 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 예수금 | 150,605 | 138,597 |
| 선수금 | 119,334 | 221,281 |
| 이연수익 (*1),(*2) | 4,101,710 | 3,753,143 |
| 합 계 | 4,371,649 | 4,113,021 |
(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. &cr(*2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 3,887백만원(주석 38 참조)과 반품환불부채 215백만원로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 기타충당부채&cr&cr 회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 복구충당부채 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 49,500 | - |
| 전입액(환입액) | (11,000) | 49,500 |
| 기말 | 38,500 | 49,500 |
&cr 23. 기타지급채무 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 미지급금 | 8,343,252 | 7,629,917 |
| 리스부채 | 8,131,055 | 11,192,251 |
| 미지급비용 | 4,224,188 | 3,002,944 |
| 예수보증금 | 65,300 | 80,000 |
| 소 계 | 20,763,795 | 21,905,112 |
| 비유동 : | ||
| 임대보증금 | 2,780,600 | 2,855,700 |
| 리스부채 | 79,704,078 | 115,711,508 |
| 소 계 | 82,484,678 | 118,567,208 |
| 합 계 | 103,248,473 | 140,472,320 |
24. 종업원급여 &cr&cr 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,929,821 | 8,018,532 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,106,755) | (6,690,709) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,823,066 | 1,327,823 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,018,532 | 8,399,599 |
| 관계사전출입 | 42,985 | (44,328) |
| 당기근무원가 | 1,413,184 | 1,769,298 |
| 이자원가 | 175,105 | 167,435 |
| 재측정 요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 80,584 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (333,642) | (78,851) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 379,267 | (636,623) |
| 급여지급액 | (1,765,610) | (1,638,582) |
| 기말 금액 | 7,929,821 | 8,018,532 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,690,709 | 7,171,802 |
| 사외적립자산의 이자 | 155,520 | 150,618 |
| 재측정 요소 : | ||
| 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 | (94,616) | (56,342) |
| 기여금 | 1,050,947 | 1,050,000 |
| 급여지급액 | (1,695,805) | (1,625,369) |
| 기말 금액 | 6,106,755 | 6,690,709 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,413,184 | 1,769,298 |
| 이자원가 | 175,105 | 167,435 |
| 사외적립자산의 이자 | (155,520) | (150,618) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,432,769 | 1,786,115 |
&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (45,625) | 634,890 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (94,616) | (56,342) |
| 소 계 | (140,241) | 578,548 |
| 법인세효과 | 30,853 | (127,281) |
| 법인세효과를 제외한 포괄손익 | (109,388) | 451,267 |
&cr(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.62%, 3.03% | 2.07%, 2.49% |
| 임금상승율 (사무직) | 3.10% , 3.00% | 2.80%, 3.00% |
| 임금상승율 (생산직) | 4.20% | 4.40% |
&cr회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. &cr &cr (8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (656,374) | 775,437 |
| 임금상승율 | 1% | 766,347 | (661,464) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수&cr리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr&cr (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr &cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 8.93 년 및 유통부문 10.22 년 입니다.
(10) 당기 와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 500백만원 (전기: 614 백만원)입니다. &cr &cr 25. 자본금과 주식발행초과금 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회 사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(단위: 주) | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 보통주자본금 | 39,860,811 | 39,860,811 |
| 주식발행초과금 | 199,281,223 | 199,281,223 |
| 자본금과 주식발행초과금의 합계 | 239,142,034 | 239,142,034 |
&cr당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr &cr26. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본항목 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 477,416 | (932,651) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*) | (3,510,000) | (3,510,000) |
| 위험회피 파생상품평가손익(*) | 53,790 | (22,230) |
| 합 계 | (2,978,794) | (4,464,881) |
(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (94,970,132) | (88,857,547) |
| 지분법자본잉여금 | 517,679 | 517,679 |
| 자기주식처분이익 | 2,680,172 | 2,680,172 |
| 합 계 | (91,772,281) | (85,659,696) |
&cr 27. 이익잉여금 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 1,327,099 | 1,327,099 |
| 임의적립금(*2) | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 210,419,150 | 198,499,584 |
| 합 계 | 215,946,249 | 204,026,683 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.&cr
(2) 이익잉여금 처분계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2022년 3월 2 4일 | 처분확정일: 2021년 3월 24일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 210,419,150 | 198,499,584 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 198,499,584 | 189,114,523 | ||
| 2. 지분법이익잉여금 | 340,227 | 212,307 | ||
| 3. 당기순이익 | 11,688,726 | 8,721,486 | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정손익 | (109,388) | 451,268 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 210,419,150 | 198,499,584 |
&cr 28. 판 매 비와관리비 &cr&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,551,424 | 9,487,093 |
| 퇴직급여 | 993,069 | 1,224,447 |
| 복리후생비 | 1,515,856 | 1,443,804 |
| 보험료 | 204,649 | 192,139 |
| 감가상각비 | 7,509,661 | 7,856,769 |
| 무형자산상각비 | 640,041 | 642,743 |
| 대손상각비(환입) | (107,739) | 177,484 |
| 지급수수료 | 26,233,475 | 23,462,324 |
| 접대비 | 102,687 | 105,758 |
| 통신비 | 768,270 | 1,028,140 |
| 광고선전비 | 3,516,356 | 5,163,401 |
| 세금과공과금 | 3,310,802 | 2,353,977 |
| 경상연구개발비 | 3,109,023 | 3,317,820 |
| 여비교통비 | 292,343 | 502,014 |
| 전력비 | 5,068,683 | 4,814,220 |
| 건물관리비 | 2,019,041 | 2,033,037 |
| 수출제비용 | 251,905 | 229,284 |
| 지급임차료 | 1,772,499 | 1,065,124 |
| 해외시장개척비 | 188,808 | 222,122 |
| 리스자산상각비 | 9,254,642 | 10,517,393 |
| 기타 | 2,166,769 | 2,433,053 |
| 합 계 | 78,362,264 | 78,272,146 |
&cr 29 . 기타 수 익 과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 790,513 | 903,811 |
| 무형자산처분이익 | 53,293 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 1,470,276 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 381,137 |
| 잡이익 | 741,748 | 997,636 |
| 합 계 | 1,585,554 | 3,752,860 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 162 | 5,335 |
| 유형자산처분손실 | 1 | - |
| 기타의대손상각비 | 528,278 | 5,072,962 |
| 무형자산손상차손 | 250 | 1,750 |
| 기부금 | - | 311,763 |
| 잡손실 | 4,396,427 | 1,286,535 |
| 합 계 | 4,925,118 | 6,678,345 |
&cr 30. 금 융수익 및 금융원가&cr&cr (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,244,030 | 3,110,252 |
| 외환차익 | 585,837 | 466,961 |
| 외화환산이익 | 2,085,260 | 939,922 |
| 파생상품 평가이익 | 1,267,500 | 294,220 |
| 파생상품 처분이익 | 46,797 | - |
| 금융상품 평가이익 | 57,285 | 77,400 |
| 금융상품 처분이익 | 10,168 | 349 |
| 합 계 | 6,296,877 | 4,889,104 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 차입금(*) | 4,994,346 | 5,823,583 |
| 리스부채 | 5,212,352 | 6,718,051 |
| 외환차손 | 107,487 | 547,491 |
| 외화환산손실 | 1,328,654 | 1,772,931 |
| 파생상품 평가손실 | 450,730 | 907,400 |
| 금융상품 처분손실 | 49,363 | 48,440 |
| 금융상품 평가손실 | - | 4,578 |
| 금융수수료 | 921,427 | 831,315 |
| 합 계 | 13,064,359 | 16,653,789 |
(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 1,288,748천원 (전기: 704,116천원) 차감 후 금액입니다(주석 15 참조). &cr &cr 31. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,030,612) | (1,157,240) |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 14,060,474 | 10,638,916 |
| 종업원급여 | 20,987,989 | 24,231,740 |
| 감가상각비 | 13,017,365 | 15,867,457 |
| 투자자산감가상각비 | 114,914 | 114,914 |
| 리스자산상각비 | 9,254,642 | 10,517,393 |
| 복리후생비 | 2,151,162 | 2,201,826 |
| 지급수수료 | 26,553,581 | 23,694,584 |
| 경상연구개발비 | 1,036,861 | 1,044,046 |
| 전력비 | 7,196,394 | 7,107,094 |
| 소모품비 | 3,894,561 | 3,788,525 |
| 외주가공비 | 6,424,249 | 2,711,588 |
| 수선비 | 649,016 | 844,451 |
| 세금과 공과 | 3,690,919 | 2,815,134 |
| 지급임차료 | 1,820,333 | 1,165,188 |
| 기타 비용 | 11,530,125 | 13,393,447 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 119,351,973 | 118,979,063 |
32. 법인세 &cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 2,100,768 | 1,318,572 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 190,908 | (2,197,706) |
| 법입세추납액(환급액) | (1,165,263) | 1,226,592 |
| 법인세비용 | 1,126,413 | 347,458 |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,815,139 | 9,068,945 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,797,331 | 2,171,168 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 247,964 | 1,384,692 |
| 비과세수익 | (60,162) | (2,100,672) |
| 법인세 추납액 | (1,165,263) | 1,226,592 |
| 세무조정에 따른 이연법인세 변동액 | 12,796 | (2,197,706) |
| 세액공제 | (661,478) | (136,616) |
| 기타 | (44,775) | - |
| 조정사항 계 | (1,670,918) | (1,823,710) |
| 법인세비용 | 1,126,413 | 347,458 |
| 유효세율 | 8.79% | 3.83% |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여 재측정요소 | (140,241) | 30,853 | (109,388) | 578,550 | (127,281) | 451,269 |
| 파생상품평가 | 68,961 | (21,441) | 47,520 | (184,195) | 40,523 | (143,672) |
| 합 계 | (71,280) | 9,412 | (61,868) | 394,355 | (86,758) | 307,597 |
&cr(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 39,403 | 39,403 |
&cr(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 8,018,532 | (88,712) | 7,929,820 | 1,744,561 |
| 대손충당금 | 11,227,874 | (2,539,625) | 8,688,249 | 1,911,415 |
| 반품충당 | 286,993 | (72,376) | 214,617 | 47,216 |
| 종속기업투자주식 | (9,761,157) | (1,337,544) | (11,098,701) | 249,720 |
| 감가상각비 | 273,633 | (177,002) | 96,631 | 21,260 |
| 기타채권 | 7,529,602 | - | 7,529,602 | - |
| 재고자산평가손실 | 3,075,392 | 996,617 | 4,072,009 | 895,842 |
| 이연수익 | 3,558,678 | 328,415 | 3,887,093 | 855,161 |
| 사용권자산 | (133,793,444) | 41,543,389 | (92,250,055) | (20,295,012) |
| 리스부채 | 140,377,342 | (42,703,011) | 97,674,331 | 21,488,353 |
| 퇴직연금 | (6,690,709) | 583,954 | (6,106,755) | (1,343,486) |
| 미수수익 | (1,501,506) | 890,413 | (611,093) | (134,440) |
| 유가증권평가 | 7,143,020 | - | 7,143,020 | - |
| 파생상품평가 | 1,759,680 | 87,549 | 1,847,229 | (15,172) |
| 토지 등 재평가 | (62,745,880) | 179,104 | (62,566,776) | (13,764,690) |
| 기타 | 4,465,087 | (194,375) | 4,270,712 | 429,705 |
| 미사용결손금 | 5,348,740 | 1,561,936 | 6,910,676 | - |
| 합 계 | (21,428,123) | (941,268) | (22,369,391) | (7,909,567) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세 &cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 8,399,599 | (381,067) | 8,018,532 | 1,764,077 |
| 대손충당금 | 6,266,298 | 4,961,576 | 11,227,874 | 2,470,132 |
| 반품충당 | - | 286,993 | 286,993 | 63,138 |
| 종속기업투자주식 | 2,644,577 | (12,405,734) | (9,761,157) | - |
| 감가상각비 | 1,059,767 | (786,134) | 273,633 | 60,200 |
| 기타채권 | 7,529,602 | - | 7,529,602 | - |
| 재고자산평가손실 | 5,242,667 | (2,167,275) | 3,075,392 | 676,586 |
| 이연수익 | 3,261,283 | 297,395 | 3,558,678 | 782,909 |
| 사용권자산 | (138,171,623) | 4,378,179 | (133,793,444) | (29,434,558) |
| 리스부채 | 140,859,131 | (481,789) | 140,377,342 | 30,883,015 |
| 퇴직연금 | (7,171,802) | 481,093 | (6,690,709) | (1,471,956) |
| 미수수익 | (3,852,880) | 2,351,374 | (1,501,506) | (330,331) |
| 유가증권평가 | 7,143,020 | - | 7,143,020 | - |
| 파생상품평가 | - | 1,759,680 | 1,759,680 | - |
| 토지 등 재평가 | (62,924,983) | 179,103 | (62,745,880) | (13,804,093) |
| 기타 | 4,633,136 | (168,049) | 4,465,087 | 573,407 |
| 미사용결손금 | 6,865,889 | (1,517,149) | 5,348,740 | - |
| 합 계 | (18,216,319) | (3,211,804) | (21,428,123) | (7,767,474) |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 25,741,647 | 33,924,955 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,979,833 | 3,386,253 |
| 합 계 | 27,721,480 | 37,311,208 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (35,447,182) | (44,748,352) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (183,865) | (330,331) |
| 합 계 | (35,631,047) | (45,078,683) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (7,909,567) | (7,767,474) |
&cr (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사투자주식 | (12,233,794) | (10,215,426) |
| 유가증권평가 | 7,143,020 | 7,143,020 |
| 대손금 | 7,529,602 | 7,529,602 |
| 파생상품평가 | 1,916,190 | 1,465,460 |
| 기타 | 2,317,492 | 2,607,181 |
| 미사용결손금(*) | 6,910,676 | 5,348,740 |
| 합 계 | 13,583,186 | 13,878,577 |
(*) 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2026년 | 4,556,142 | 4,132,726 |
| 2027년 | 1,060,741 | 235,813 |
| 2028년 | 844,239 | 733,924 |
| 2029년 | 298,708 | 246,277 |
| 2035년 | 150,846 | - |
| 합 계 | 6,910,676 | 5,348,740 |
&cr 33. 주당이익 &cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,688,726,148 | 8,721,486,822 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 11,688,726,148 | 8,721,486,822 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 기본 보통주 주당이익 | 147 | 109 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr
34. 현금흐 름 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,688,726 | 8,721,487 |
| 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 37,066,396 | 35,161,651 |
| 퇴직급여 | 1,432,769 | 1,786,115 |
| 이자비용 | 10,206,697 | 12,541,634 |
| 법인세비용 | 1,126,413 | 347,458 |
| 대손상각비(환입) | (107,739) | 177,484 |
| 감가상각비 | 13,017,365 | 15,867,457 |
| 투자자산감가상각비 | 114,914 | 114,914 |
| 무형자산상각비 | 640,041 | 642,743 |
| 외화환산손실 | 1,328,654 | 1,772,931 |
| 기타의대손상각비 | 528,278 | 5,072,962 |
| 재고자산평가손실(환입) | 996,617 | (2,167,276) |
| 리스자산상각비 | 9,254,643 | 10,517,393 |
| 파생상품평가손실 | 450,730 | 907,400 |
| 금융상품평가손실 | - | 4,578 |
| 금융상품처분손실 | 49,364 | 42,660 |
| 지분법손실 | 2,646,126 | 2,472,976 |
| 무형자산손상차손 | 250 | 1,750 |
| 유형자산처분손실 | 1 | - |
| 유형자산폐기손실 | 162 | 5,335 |
| 기타 | 3,882,872 | 1,036,208 |
| 외화환산이익 | (2,085,260) | (939,922) |
| 이자수익 | (2,244,030) | (3,110,251) |
| 유형자산처분이익 | (790,513) | (903,811) |
| 무형자산처분이익 | (53,293) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,267,500) | (294,220) |
| 파생상품 처분이익 | (46,797) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,470,276) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (381,137) |
| 지분법이익 | (1,946,915) | (8,805,705) |
| 금융상품처분이익 | (10,168) | (349) |
| 금융상품평가이익 | (57,285) | (77,400) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 10,169,043 | (14,624,143) |
| 매출채권 | 8,460,047 | 334,157 |
| 미수금 | (380,245) | (3,740,865) |
| 장기미수금 | (112,913) | - |
| 선급금 | (17,127) | 1,151,570 |
| 장기선급금 | 96 | (39,126) |
| 선급비용 | (29,262) | (96,780) |
| 부가세대급금 | (269,890) | (108,376) |
| 이연수익 | 348,566 | 584,388 |
| 재고자산 | (3,910,980) | 1,391,481 |
| 매입채무 | 7,619,506 | (11,561,472) |
| 미지급금 | (375,758) | (5,377) |
| 예수금 | 211,244 | (1,487,330) |
| 선수금 | (1,949) | 42,062 |
| 미지급비용 | (294,525) | 19,065 |
| 퇴직금의 지급 | (1,077,767) | (1,107,540) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 58,924,165 | 29,258,995 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 66,030,704 | 33,610,735 |
| 금융상품의 유동성 대체 | 4,292,730 | 901,670 |
| 차입금의 유동성 대체 | 56,922,880 | 76,680,000 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 70,500 |
| 사용권자산의 비품 대체 | - | 787,270 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 변동 | 2,032,249 | 2,127,047 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 2,587,866 | - |
&cr (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 보증금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 금액 | 68,986,999 | 115,718,400 | 2,822,800 | 141,457,041 | 328,985,240 |
| 현금흐름 | (54,056,425) | 94,538,900 | 112,900 | (6,115,400) | 34,479,975 |
| 대체 | 76,680,000 | (76,680,000) | - | - | - |
| 취득 - 리스 | - | - | - | 224,492 | 224,492 |
| 처분 - 리스 | - | - | - | (607,454) | (607,454) |
| 기타 비금융변동(*) | - | (907,400) | - | (8,054,920) | (8,962,320) |
| 전기말 금액 | 91,610,574 | 132,669,900 | 2,935,700 | 126,903,759 | 354,119,933 |
| 당기초 | 91,610,574 | 132,669,900 | 2,935,700 | 126,903,759 | 354,119,933 |
| 현금흐름 | (58,635,737) | 96,724,100 | (79,800) | (5,130,833) | 32,877,730 |
| 대체 | 63,322,880 | (63,322,880) | - | - | - |
| 취득-리스 | - | - | - | 576,263 | 576,263 |
| 처분-리스 | - | - | - | (34,339,972) | (34,339,972) |
| 기타 비금융변동(*) | 35,192,500 | - | (10,000) | (174,084) | 35,008,416 |
| 당기말 | 131,490,217 | 166,071,120 | 2,845,900 | 87,835,133 | 388,242,370 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr
35. 우발채 무 및 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,505,664천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .&cr &cr (2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 약정한도 | 차입금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 20,000,000 | 12,000,000 |
| 일반대 | 3,100,000 | 2,100,000 | |
| 우리은행 | 대기업협력기업대출 | 3,000,000 | 2,700,000 |
| 일반대 | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 시설대 | 15,000,000 | 11,200,000 | |
| 하나은행 | 일반대 | 27,000,000 | 24,450,000 |
| 국민은행 | 시설대 | 48,800,000 | 48,800,000 |
| 구매자금대출 | 7,800,000 | 7,799,837 | |
| 신한은행 | 시설대 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 농협은행 | 시설대 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 광주은행 | 일반대 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 산업은행 | 일반대 | 53,500,000 | 53,500,000 |
| 시설대 | 25,000,000 | 23,000,000 | |
| 유동화채무 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 합 계 | 253,300,000 | 235,649,837 |
&cr 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).&cr
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 제공한 자 | 지급보증 내역 | 지급보증 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)대명화학 | 시설대 | 국민은행 | 2023.06.23 | 35,200,000 | 32,000,000 |
| 일반대 | 우리은행 | 2022.08.30 | 3,600,000 | 2,700,000 | |
| 유동화채무 | 산업은행 | 2024.06.30 | 24,000,000 | 20,000,000 | |
| 신한은행 | 보증부회사채 | 사채권자 | 2022.09.19 | USD 13,500,000 | USD 13,000,000 |
| 한국토지공사 | 시설대 | 국민은행 | 2022.06.23 | 35,200,000 | 32,000,000 |
| 권오일(*) | 구매자금차입금 | 국민은행 | 20 22 .06.03 | 5,161,370 | 7,799,837 |
| 대기업협력기업대출 | 우리은행 | 2022.10.14 | 3,240,000 | 2,700,000 | |
| 일반대 | 산업은행 | 2022.04.19 | 10,200,000 | 8,500,000 | |
| 일반대 | 산업은행 | 2022.04.19 | 6,000,000 | 5,000,000 | |
| 일반대 | 산업은행 | 2024.12.24 | 9,264,000 | 6,500,000 | |
| 시설대 | 산업은행 | 2029.09.04 | 6,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설대 | 산업은행 | 2023.10.15 | 24,000,000 | 18,000,000 | |
| 보증부회사채 | 신한은행 | 2022.09.19 | USD 8,432,000 | USD 8,432,000 | |
| 통화스왑 | 신한은행 | 2022.09.19 | USD 2,880,000 | USD 2,400,000 | |
| 합 계 | 원화 | 161,865,370 | 140,199,837 | ||
| 외화 | USD 24,812,000 | USD 23,832,000 |
(*) 회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 최대주주 및 주요 경영진&cr&cr (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 자 | 지급보증 내역 | 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권오일 | 일반대 | 신한은행 | 2022.04.13 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| 에스티에스도시개발(주) | 지급보증 | 코웰패션(주) | 2022.07.12 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아 | 계약이행보증 | 서울보증보험 | 2022.07.21 | 2,668,851 | 2,668,851 |
| 지급보증 | 하나은행 | 2022.10.28 | 2,160,000 | 1,800,000 | |
| 일반대 | 하나은행 | 2022.05.13 | 1,200,000 | 900,000 | |
| 합 계 | 8,228,851 | 7,368,851 |
&cr 한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기 금융상품 중 1,800,000 천원 을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 36 참조). 또한, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 36 참조). &cr
(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | 질권설정 |
|---|---|---|---|---|
| 재산화재&cr종합보험 | 대구점외 건물 및 시설 | 243,804,749 | 메리츠화재 | 산업은행 외 11곳 |
| 안산공장 건물 및 기계장치 | 158,982,541 | KB손해보험 | 기업은행 |
&cr회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr 3 6. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 지분율(%) | 특수관계자명 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | - | 권오일(*1) |
| 지배기업 | 75.3 | (주)대명화학 |
| 종속기업 (*2) | - | Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),&cr(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,&cr(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,&cr케이디비천안모다제이차(유) , 케이디비천안모다제삼차(유),&cr(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4) , (주)천북아울렛(*5) |
| 기타특수관계자 | - | 울산진장유통단지사업협동조합,&cr코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자 |
(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.&cr(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr (*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 가 회사의 종속기업으로 편 입되었습니다. &cr (*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.&cr (*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. &cr&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출(*1) | 매입 | 유/무형&cr자산처분 | 이자수익 | 기타수익 | 사용권자산&cr감가상각비 | 리스비용 | 이자비용 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 권오일 | - | - | - | - | 407 | 132,075 | 6,713 | - | - |
| 지배기업 | (주)대명화학 | 3,138,187 | - | 150,000 | - | 665,780 | 70,372 | 54,566 | - | 30 |
| 종속기업 | Innochips Vina | - | 5,998,978 | 2,155,249 | 41,277 | - | - | - | - | - |
| 마스턴전문투자형사모&cr부동산투자신탁제56호 | - | - | - | - | 20,262 | 1,001,285 | 856,969 | - | 384,363 | |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아 | 1,885,963 | - | - | 78,452 | 714 | - | - | - | 747 | |
| (주)케이브랜즈 | 1,811,111 | - | - | - | 1,703 | - | - | - | - | |
| 케이에프(주) | 462,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에코송산 | - | - | - | 60,703 | - | - | - | - | 60,703 | |
| (주)엠디자산개발구리(*2) | - | - | - | 479,433 | - | 1,262,847 | 1,013,347 | - | - | |
| 케이디비천안&cr모다제이차(유) | - | - | - | - | - | - | - | 758,148 | 67,992 | |
| 케이디비천안&cr모다제삼차(유) | - | - | - | - | - | - | - | 305,568 | 32,187 | |
| (주)천북아울렛 | - | - | - | 102,133 | - | - | - | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지&cr사업협동조합 | - | - | - | 468,555 | 192,896 | 1,046,001 | 634,669 | - | - |
| 코웰패션(주) | 12,804 | - | - | - | 59,268 | 2,289,675 | 1,711,958 | - | - | |
| (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) |
- | 107,961 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)패션플러스 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,433,911 | |
| (주)하이라이트브랜즈 | 46,772 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,356,837 | 6,106,939 | 2,305,249 | 1,230,553 | 941,030 | 5,802,255 | 4,278,222 | 1,063,716 | 4,979,933 |
(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. &cr (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 매출(*1) | 매입 | 유/무형자산 | 이자수익 | 기타수익 | 사용권자산&cr감가상각비 | 리스비용 | 이자비용 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | 권오일 | - | - | - | - | - | 389 | 79,977 | 14,816 | - | - |
| 지배기업 | (주)대명화학 | 3,013,886 | - | - | - | 101,077 | 1,212,107 | 70,372 | 56,755 | - | 330 |
| 종속기업 | Innochips Vina | - | 2,210,918 | - | 2,013,449 | - | - | - | - | - | - |
| 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | - | - | - | - | - | 28,926 | 812,813 | 1,191,218 | - | - | |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아 | 1,718,453 | - | - | - | - | 4,975 | - | - | - | - | |
| (주)케이브랜즈 | 2,340,722 | - | - | - | 120,455 | 13,063 | - | - | - | - | |
| 케이에프(주) | 462,000 | - | - | - | - | 2,864 | - | - | - | 455 | |
| (주)에코송산 | - | - | - | - | 186,751 | - | - | - | - | 1,776,502 | |
| (주)엠디자산개발구리 | - | - | - | - | 808,951 | - | 1,999,060 | 1,656,021 | - | - | |
| 케이디비천안&cr모다제이차(유) | - | - | - | - | - | - | - | - | 904,205 | 42,493 | |
| 케이디비천안&cr모다제삼차(유) | - | - | - | - | - | - | - | - | 550,986 | 622,944 | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지&cr사업협동조합 | - | - | - | - | 414,525 | 186,680 | 1,046,001 | 660,324 | - | - |
| 코웰패션(주) | 38,627 | - | 29,323,006 | - | - | 59,162 | 2,326,835 | 1,793,940 | - | - | |
| (주)하버뷰548(*2) | - | - | - | - | 67,258 | - | - | - | - | - | |
| (주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발) |
- | 1,929,590 | - | - | 166,656 | - | - | - | - | - | |
| (주)패션플러스 | 663,204 | - | 20,000 | - | - | - | - | - | - | 4,451,784 | |
| 합 계 | 8,236,892 | 4,140,508 | 29,343,006 | 2,013,449 | 1,865,673 | 1,508,166 | 6,335,058 | 5,373,074 | 1,455,191 | 6,894,508 |
(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무/&cr예수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | 권오일 | - | 134,515 | 10,000 | - | - |
| 지배기업 | (주)대명화학 | - | 1,108,362 | 703,718 | - | 31,439 |
| 종속기업 | Innochips Vina | - | - | 8,919,973 | 506,887 | - |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산투자신탁제56호 | - | 17,439,053 | 1,000,000 | - | - | |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | - | - | 8,167 | 993,155 | 6,000 | |
| (주)케이브랜즈 | - | - | - | 533,972 | 9,900 | |
| (주)에코송산(*) | - | - | 526,369 | - | - | |
| 케이디비천안모다제이차(유) | - | - | - | - | 20,587 | |
| 케이디비천안모다제삼차(유) | - | - | - | - | 15,411 | |
| (주)천북아울렛 | - | - | 1,229 | - | 2,290 | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | - | 16,387,346 | 10,000,000 | - | 110,290 |
| 코웰패션(주) | - | 34,659,252 | 3,314,960 | - | 883,721 | |
| (주)어센틱브랜즈코리아&cr(구, (주)디엠개발) | - | - | - | - | 669 | |
| (주)패션플러스 | 6,220,513 | - | 554,186 | - | 12,138 | |
| (주)하이라이트브랜즈 | - | - | - | 29,452 | 300 | |
| 합 계 | 6,220,513 | 69,728,528 | 25,038,602 | 2,063,466 | 1,092,745 |
(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.
&cr 2) 전기 말
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 사용권자산 | 기타채권 | 매입채무/&cr예수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | 권오일 | - | 266,590 | 10,000 | - | - |
| 지배기업 | (주)대명화학 | - | 1,178,734 | 989,212 | - | 29,905 |
| 종속기업 | Innochips Vina | - | - | 6,116,467 | 377,408 | - |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산투자신탁제56호 | - | 18,440,338 | 1,000,000 | - | - | |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | - | - | - | 915,170 | 5,700 | |
| (주)케이브랜즈 | - | - | - | 631,860 | 13,500 | |
| (주)에코송산(*) | - | - | 465,667 | - | - | |
| (주)엠디자산개발구리 | - | 33,484,249 | 37,418 | - | 275,000 | |
| 케이디비천안모다제이차(유) | - | - | - | - | 41,946 | |
| 케이디비천안모다제삼차(유) | - | - | - | - | 14,919 | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | - | 17,433,347 | 10,022,148 | - | 110,690 |
| 코웰패션(주) | - | 37,300,239 | 3,302,240 | 10,875 | 883,313 | |
| (주)어센틱브랜즈코리아&cr(구.(주)디엠개발) | - | - | - | - | 8,343 | |
| (주)패션플러스 | 14,797,244 | - | - | 78 | 80,200 | |
| 합 계 | 14,797,244 | 108,103,497 | 21,943,152 | 1,935,391 | 1,463,516 |
(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.
&cr (4) 회사는 전기 중 종속기업에 2,392,000천원을 현금출자 하였으며, 회 사가 당기와 전기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 각각 680,823천원 및 454,268천원입니다.&cr&cr (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Innochips Vina | - | 2,296,000 | (2,296,000) | - | - |
| (주)에코송산 (*1) | 1,539,940 | - | (229,105) | - | 1,310,835 | |
| (주)엠디자산개발구리(*2) | 16,540,000 | - | - | (16,540,000) | - | |
| (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 | - | 3,700,000 | (3,100,000) | - | 600,000 | |
| (주)천북아울렛 | - | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | 9,790,000 | 860,000 | - | - | 10,650,000 |
| 합 계 | 27,869,940 | 16,606,000 | (5,625,105) | (16,540,000) | 22,310,835 |
(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.&cr (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다. &cr
2 ) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)대명화학 | 9,324,700 | - | (9,324,700) | - |
| 종속기업 | (주)케이브랜즈 | 6,100,000 | - | (6,100,000) | - |
| (주)에코송산 | 4,757,641 | 150,000 | (3,367,701) | 1,539,940 | |
| (주)엠디자산개발구리 | 17,640,000 | - | (1,100,000) | 16,540,000 | |
| 기타&cr특수관계자 | 울산진장유통단지사업협동조합 | 8,700,000 | 1,090,000 | - | 9,790,000 |
| (주)하버뷰548(*1) | 4,966,000 | 1,200,000 | (6,166,000) | - | |
| (주)어센틱브랜즈코리아&cr(구, (주)디엠개발) | 6,000,000 | 5,000,000 | (11,000,000) | - | |
| 합 계 | 57,488,341 | 7,440,000 | (37,058,401) | 27,869,940 |
(*1) 전 기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. &cr&cr (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 케이디비천안모다제이차(유) | 42,000,000 | (8,000,000) | 34,000,000 |
| 케이디비천안모다제삼차(유) | 22,500,000 | (10,000,000) | 12,500,000 | |
| 합 계 | 64,500,000 | (18,000,000) | 46,500,000 |
&cr2 ) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 케이디비천안모다제이차(유) | 50,000,000 | 8,000,000 | (16,000,000) | 42,000,000 |
| 케이디비천안모다제삼차(유) | - | 37,500,000 | (15,000,000) | 22,500,000 | |
| 합 계 | 50,000,000 | 45,500,000 | (31,000,000) | 64,500,000 |
(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 기초 | 이자비용 | 상환 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 권오일 | 277,394 | 6,713 | (149,062) | 135,045 |
| 지배기업 | (주)대명화학 | 1,194,564 | 54,566 | (102,816) | 1,146,314 |
| 종속기업 | (주)엠디자산개발구리(*) | 34,855,401 | 1,013,347 | (35,868,748) | - |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산투자신탁제56호 | 18,423,668 | 856,969 | (1,500,000) | 17,780,637 | |
| 기타 특수관계자 |
울산진장유통단지사업협동조합 | 13,896,224 | 634,669 | (1,200,000) | 13,330,893 |
| 코웰패션(주) | 37,608,483 | 1,711,958 | (3,643,075) | 35,677,366 | |
| 합 계 | 106,255,734 | 4,278,222 | (42,463,701) | 68,070,255 |
(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.&cr&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 기초 | 이자비용 | 상환 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 권오일 | 352,578 | 14,816 | (90,000) | 277,394 |
| 지배기업 | (주)대명화학 | 1,240,625 | 56,755 | (102,816) | 1,194,564 |
| 종속기업 | (주)엠디자산개발구리 | 5,968,658 | 1,191,218 | 11,263,792 | 18,423,668 |
| 마스턴전문투자형&cr사모부동산투자신탁제56호 | 36,199,380 | 1,656,021 | (3,000,000) | 34,855,401 | |
| 기타 특수관계자 |
울산진장유통단지사업협동조합 | 14,435,900 | 660,324 | (1,200,000) | 13,896,224 |
| 코웰패션(주) | 39,385,469 | 1,793,940 | (3,570,926) | 37,608,483 | |
| 합 계 | 97,582,610 | 5,373,074 | 3,300,050 | 106,255,734 |
&cr(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). &cr
(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 자 | 지급보증 내역 | 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권오일 | 일반대 | 신한은행 | 2022.04.13 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| (주)메가슈플렉스&cr에스마켓코리아 | 계약이행보증 | 서울보증보험 | 2022.07.21 | 2,668,851 | 2,668,851 |
| 지급보증 | 하나은행 | 2022.10.28 | 2,160,000 | 1,800,000 | |
| 일반대 | 하나은행 | 2022.05.13 | 1,200,000 | 900,000 | |
| 합 계 | 7,228,851 | 6,368,851 |
&cr 한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 1,800,000 천원 을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 35 참조). 또한, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16 및 35 참조). &cr&cr (10) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 1,111,457 | 1,207,809 |
| 퇴직급여 | 307,476 | 153,369 |
| 합 계 | 1,418,933 | 1,361,178 |
37. 합병 에 관한 사항&cr&cr(1) 합병 개요&cr&cr회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 세부내역 |
|---|---|
| 피합병법인의 회사명 | (주)엠디자산개발구리 |
| 피합병법인의 주요 사업 | 부동산개발, 임대업 등 |
| 합병기준일 | 2021년 8월 18일 |
| 합병비율(회사 : 피합병법인) | 1:0 |
| 합병신주의 종류와 수 | 100% 지분으로 신주발행 없음 |
&cr(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,470,586 |
| 기타유동자산 | 8,661 |
| 유동파생상품자산 | 635,584 |
| 유형자산 | 55,979,121 |
| 자산총계 | 58,093,952 |
| 부채 | |
| 단기차입금 | 34,773,300 |
| 기타지급채무 | 100,114 |
| 부채총계 | 34,873,414 |
| 자본 | |
| 순자산 | 23,220,538 |
| 비지배지분 | - |
| 지배주주 귀속 순자산 | 23,220,538 |
&cr(3) 합병 회계처리 등&cr&cr본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다. &cr&cr 38. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채&cr&cr38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 131,027,262 | 125,408,931 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*) | 11,946,109 | 10,996,518 |
| 총 수익 | 142,973,371 | 136,405,449 |
(*) 주석 19 참조&cr&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
&cr회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품 | 유통판매 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 46,282,153 | 83 ,637,572 | 1,107,537 | 131,027,262 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 46,282,153 | 83,637,572 | 1,107,537 | 131,027,262 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품 | 유통판매 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 45,691,801 | 77,943,933 | 1,773,197 | 125,408,931 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 45,691,801 | 77,943,933 | 1,773,197 | 125,408,931 |
&cr외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다. &cr&cr 38.2 고객과의 계약과 관련된 부채 &cr&cr 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 선수금, 환불부채 등 | 333,950 | 508,273 |
| 계약부채 - 고객충성제도 | 3,887,093 | 3,466,151 |
| 계약부채 합계 | 4,221,043 | 3,974,424 |
&cr당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
| 주식회사 모다이노칩 |
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 모다이노칩의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr
| 주식회사 모다이노칩 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모다이노칩(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. &cr&cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.&cr&cr내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr&cr이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 여운하 입니다.&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2022년 3월 16일 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 (2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr
내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)모다이노칩.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)모다이노칩
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모다이노칩2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1421115623317--25481943427597186735654534140--1,4221,670335364861,4551,09853478459209--2,1452,23052961061612,4261,9658901,32993349--3,5673,900
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.04.26 ~ 2021.10.1910감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 범위와 시기 등을 결정함2021.10.25 ~ 2021.11.1219618시스템 및 자동 내부통제 감사, 조기입증감사2022.02.07 ~ 2022.02.2519619조회확인 등 조기입증감사절차 업데이트, 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행2021.12.301모다이노칩 안산 본사원재료, 재공품 및 제품2021.12.301모다이노칩 안산 본사현금시재OOO타처보관재고자산 조회42021.08.11, 2021.11.08, 2022.02.07 및 2022.03.14해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 11일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획&cr연간 회계감사 일정 계획22021년 11월 08일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정계획&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항32022년 02월 07일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황&cr핵심감사사항 선정내역&cr내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr기타 필수 커뮤니케이션 사항42022년 03월 14일회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자&cr감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 선정내역&cr재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행 결과 &cr기타 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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