사업보고서 5.5 (주)모다이노칩

C A Y 135511-0106027

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 28일

정정대상 공시서류: 사업보고서
정정대상 공시서류의 최초제출일: 2024년03월20일
정정사항

| 항목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 I. 회사의 개요
2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
라. 이사의 독립성
1) 이사의 선임

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2024년 3월 28일 개최된 제24기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 정태형, 박인길 사내이사후보자의 재선임을 상정하였으나 이사선임 승인과정에서 정태형 사내이사후보자는 재선임이 원안대로 승인 되었으나, 박인길 사내후보자의 재선임이 부결 되어 정정사업보고서를 제출합니다. 또한 이후 개최된 이사회에서 대표이사로 정태형, 강중근 사내이사가 선임되었습니다.
재선임 - 정태형, 박인길
대표이사 - 정태형, 박인길

	박인길
재선임(정태형)	임기만료(박인길)
대표이사 - 정태형, 강중근	박인길 (삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

2023 4q_대표자변경확인서명.jpg 2023 4q_대표자변경확인서명

사업보고서 (제 24 기)

2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일

금융위원회 한국거래소 귀중

2024년 3월 20일

주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형: 면제사유발생:

회사명: 주식회사 모다이노칩
대표이사: 정태형, 박인길
본점소재지: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동)
(전화): 031-8040-0014
(홈페이지): http://www.innochips.co.kr

작성책임자: (직책) 차장 (성명) 배승현 (전화) 031-8040-0014

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 2023 4q_확인서명.jpg 2023 4q_확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 모다이노칩'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Moda-InnoChips Co., Ltd.'라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '(주)모다이노칩'으로 표기 합니다. (2016년 5월 26일 임시주주총회에서 '주식회사 이노칩테크놀로지'에서 '주식회사 모다이노칩'으로 사명 변경되었습니다.)

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 전자부품 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2000년 4월 24일 설립되었습니다. 또한, 회사의 주식이 2005년 12월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) ((구) 경기도 안산시 단원구 원시동 769-12)
전화번호: 031-8040-0014
홈페이지: http://www.innochips.co.kr

라. 주요 사업의 내용

당사는 세라믹 소재를 기반으로 한 전자기기 부품의 제조와 판매를 주사업으로 하는 전자 부문과 백화점 수준의 서비스를 제공하는 도심외곽형 아울렛을 주사업으로 하고 있는 유통 부문으로 나뉘어 목적사업을 영위하고 있습니다. 유통 부문은 2016년 7월 1일자 흡수합병으로 인해 목적사업이 추가 되었습니다.

전자 부문은 전자기기에 적용되어 정전기(ESD) 및 전자파(EMI)를 방지하는 부품(세라믹수동부품) 및 전자기기 IC에 안정적인 전력을 공급하는 역할을 수행하는 고전류 메탈 파워인덕터를 제조/판매하고 있습니다.

또한, 유통 부문은 백화점형 할인점 등을 운영하여 의류 브랜드의 이월상품 및 기획상품등을 상시 할인된 가격으로 판매하고 있으며, 의류뿐만 아니라 식품과 생활용품등의 상품구성과 문화센터 등 편의시설을 운영함으로써 소비자들에게 원스톱 쇼핑을 제공하는 백화점형 할인점이라고 할 수 있습니다.

기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

| 목적 사업 # 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

변경일	해당 주총명	주요 변경사항	변경 이유
2022.03.24	제22기 정기주총	목적사업 추가 (전자명부등 추가, 사업다각화, 전자명부, 법개정반영)
2020.03.24	제20기 정기주총	목적사업 추가 (사업다각화)
2019.03.25	제19기 정기주총	주식등의 전자등록 등 추가 (주식등의 전자등록)
2017.03.24	제17기 정기주총	목적사업 추가 (주식의 종류 등 추가, 사업다각화, 주식종류 추가)
2016.05.26	제16기 임시주총	합병 및 합병신주발행 (합병에 따른 신주발행 등)	정관변경

사업 목적 현황

전자 부품 제조 및 판매 영위
전자 제품 제조 및 판매 영위
의료용 전자제품 제조 및 판매 영위
전자상거래 영위
의류제조 및 판매업 영위
의류, 섬유류 및 일반잡화류 판매대행업 영위
브랜드 패션업 영위
대형할인점 영위
생활 필수품 판매 및 중개업 영위
시설장치 운영 및 관리업 영위
백화점, 할인점, 수퍼마켓업, 수퍼스토어업 운영 및 임대업 영위
식산업, 요식업 및 식당 임대업 영위
음식점업 영위
수영장, 정구장 기타 체육 및 레저시설 운영 및 임대업 영위
부동산 개발, 매매 및 임대업 영위
통신판매업 영위
투자업 영위
관광사업 영위
수출입업 영위
신용카드업 미영위
인적용역서비스업 영위
예식장 운영업 미영위
오락문화 및 운동관련 서비스업 영위
주차장업 영위
식품 수입 및 판매업 미영위
건축자재 판매업 미영위
주택 및 건물 관리업 영위
식자재업 미영위
프랜차이즈 사업 미영위
창고업 영위
물류배송센타 운영업 미영위
음식료 제조 및 도소매업 영위
농수축산물 가공 및 판매업 미영위
음악공연업 미영위
상품권 발행 및 유통업 영위
사업 및 경영상담업 영위
웨딩 컨설팅업 및 사진촬영 및 처리, 전시 행사 대행업 미영위
옥외 및 전시광고업 영위
영화관 건설 및 운영 영위
영화상영, 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련 사업 영위
문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업 영위
각종 음, 식료품 등 판매업 및 식품접객업 영위
광고업 및 광고대행업 미영위
영화관 대여업 영위
극장용 설비 판매 및 수출입업 미영위
영상, 오디오, 기록물 제작 및 공급업 영위
소프트웨어 개발 및 공급업 미영위
화장품 제조 및 도소매업 영위
상품중개업 영위
전기, 전자공학 연구개발업 영위
위 각호에 부대되는 사업 일체 영위

구분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

당사 및 당사의 종속회사의 사업내용은 다음과 같습니다.

회사명	사업부	사업의 내용
(주)모다이노칩 (지배회사)	전자 부문	- 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매 (세라믹 수동부품)
	유통 부문	- 대형할인점, 의류, 섬유, 잡화류 판매 및 판매대행
INNOCHIPS VINA	종속회사	- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공
(주)케이브랜즈	종속회사	- 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업
(주)에코송산	종속회사	- 부동산개발, 임대업
(주)다니엘인터패션	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)디코드컴퍼니	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
디코드비나(유)	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)부림상사	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
마스턴전문투자형사모부동산투자제56호	종속회사	- 부동산투자 및 주선
모다케이디비천안제이차(유)	종속회사	- 금융투자업
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	종속회사	- 신발, 의류 등 도소매업
케이비트랜즈(주)	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)라이블리팩토리	종속회사	- 의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)천북아울렛	종속회사	- 대형할인점, 의류, 섬유, 잡화류 판매 및 판매대행
모다케이디비천안제사차(유)	종속회사	- 금융투자업

1. 사업의 개요

전자 부문은 전자기기에 적용되어 정전기(ESD) 및 전자파(EMI)를 방지하는 부품(세라믹 수동부품)을 제조/판매하고 있습니다. 또한, 유통 부문은 백화점형 할인점 등을 운영하여 의류 브랜드의 이월상품 및 기획상품 등을 상시 할인된 가격으로 판매하고 있으며, 의류뿐만 아니라 식품과 생활용품 등의 상품 구성을 문화센터 등 편의시설을 운영함으로써 소비자들에게 원스톱 쇼핑을 제공하는 백화점형 할인점이라고 할 수 있습니다.

당사의 현재 전자 부문의 종속회사로는 베트남 현지법인인 INNOCHIPS VINA로 지분율 100%를 보유하고 있으며 당사의 전자부품 제조 및 임가공을 수행 중에 있습니다. 또한 유통 부문의 종속회사로는 의류제조판매를 영위하는 (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이비트랜즈(주), (주)다니엘인터패션, (주)디코드컴퍼니, (주)라이블리팩토리, 디코드비나(유)와 신발유통회사인 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, 아울렛 관련 부동산 임대 및 개발업의 마스턴전문투자형사모부동산투자제56호, (주)에코송산를 종속회사로, 유통업의 (주)천북아울렛을 종속회사로 사업을 영위하고 있습니다. 아울러 모다케이디비천안제이차(유), 모다케이디비천안제사차(유)는 KDB산업은행과 당사 간의 유동화 채권을 발행한 금융SPC 회사입니다.

당사의 2023년 말 현재 연결기준 매출액은 3,900억원(전자부문 381억원, 유통부문 3,519억원)이고, 별도 기준으로는 매출액 1,522억원(전자부문 381억원, 유통부문 1,141억원)을 시현하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요 상표 등	매출액 (비율)
전자	제품	CMF/CME FINNO GUARD Power inductor ESD Filter Chip Varistor Ceramic Resonator ESD Suppressor	정전기 고주파 정전기 방호 정전기 고주파 노이즈 방호 디지탈 IC 기준	CME FINNO GUARD Power inductor MLVE	37,860 (24.9%)
				SDFIL MULTILOCK
	기타	재처리품 외			297 (0.2%)
	소 계				38,157 (25.1%)
유통	상품(수수료)	의류, 잡화 등 도소매 (아울렛)		모다아울렛	100,388 (65.9%)
	기타	임대 외			13,694 (9.0%)
	소 계				114,082 (74.9%)
합 계					152,239 (100%)

매출은 당기 사업보고서의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
매출은 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 상존 및 부품업계의 경쟁 심화 등으로 매분기 판매 가격이 인하되는 추세입니다.
당사의 도소매업에 속하는 아울렛 사업은 수수료율에 따라 결정되고 있어 변동폭이 크지 않습니다.
당사에서는 매년 신제품 개발 및 출시 등을 통해 단가 인하를 최소화시키고 있으며, 수량 증대 및 원가 절감 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

[전자 부문]

1) 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	용 도	비고
전자부문	원재료	내부전극	1,969	22%	전압인가	-
		외부전극	643	7%	내부전극을 외부와 연결	-
		파우더	1,505	17%	원료	-
		도금액	918	10%	외부전극 도금층 형성	-
	부재료	TAPE	585	7%	포장	-
		BALL	338	4%	도금자재	-
	기타	2,861	32%	도금자재 외	-
	합 계		8,819	100%

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/Kg)

품 목	제24기	제23기	제22기
내부전극	국내 11,046,709	16,360,192	19,292,942
	수입 2,297,161	2,809,372	2,165,399
외부전극	국내 1,089,376	977,755	973,097
파우더	국내 50,750	52,039	26,808
	수입 22,991	24,277	22,935
도금액	국내 6,521	7,506	6,501
	수입 16,145	17,649	18,517

가격산출 기준 : 해당 기간의 매입금액을 매입수량으로 나눈 금액임.
주요 가격 변동 원인
- 수입 원재료 가격은 국제 시세 및 환율 등으로 인해 가격 변동이 있으며, 이로 인해 매입 단가가 상승 또는 하락하기도 합니다. 당사는 매입처 다변화를 통해 낮은 가격으로 원자재를 구입하고자 노력하고 있습니다.

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제24기	제23기	제22기
전자	세라믹 수동부품 외	본사/베트남	7,010,000	7,010,000	7,241,200
	합 계		7,010,000	7,010,000	7,241,200

생산능력은 수량 기준임.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등
① 산출기준: 태핑공정기준(당사 최종공정으로서 Taping 공정 능력이 생산능력과 직결) 일일 18시간, 월 25일 근무
② 산출방법: 당사 제품의 생산능력은 생산설비수량 * 일수 * 18H * 80% = 생산능력(CAPA)으로 산출함.

(나) 평균가동시간
- 1일 평균 가동시간 : 18H,
- 월평균 가동일수 : 25일,
- 가동일수 : 365일

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적 (단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제24기	제23기	제22기
전자	세라믹 수동부품 외	본사/베트남	4,798,878	4,610,000	4,946,012
	합 계		4,798,878	4,610,000	4,946,012

생산실적은 수량 기준임.

(2) 가동률 (단위 : 천개, %)

사업소(사업부문)	가동가능수량	실제가동수량	평균가동률
본사/베트남(전자)	1,810,300	1,454,754	80.36%
합 계	1,810,300	1,454,754	80.36%

가동률은 수량 기준임.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치, 비품, 건설중인자산 등이 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 :백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감 (증가, 감소)	당기상각	당기말장부가액	비고
본사	자가	안산시	토지	7,350	-	-	7,350	공시지가 11,593
본사	자가	안산시	건물	12,722	-	-	(340)	12,382
본사	자가	안산시	기계장치	8,990	1,890	(3,256)	(3,456)	4,168
본사	자가	안산시	시설장치	1,350	-	-	(727)	623
본사	자가	안산시	비품	231	133	-	(128)	236
본사	자가	안산시	건설 중인 자산 등	62	343	-	(20)	385
합 계				30,705	2,366	(3,256)	(4,671)	25,144

(2) 향후 투자계획

당사의 향후 투자계획은 신제품 진행여부 및 기존 제품의 CAPA 증설 여부, 베트남 현지법인으로의 설비 이전과 투자 등에 따라 결정할 예정입니다.

[유통 부문]

1) 원재료에 관한 사항

회사는 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 입점시켜 소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하고 있으며, 각 카테고리별 매출액 비율은 다음과 같습니다. (제출일 기준)

(단위: %)

사업부문	품 목	비율	비 고
유통	의류, 잡화	88.0	-
	기타	12.0	-
합계		100.0	-

*별도 재무제표 기준.

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업시설 현황

(단위: 백만원, ㎡)

구분	토지	건물	합계	비고
	취득가액	면적	취득가액	연면적
대구점	23,663	7,407	16,389	15,801
대전점	39,319	18,193	30,105	17,291
곤지암점	16,181	4,898	11,517	6,068
천안아산점	-	25,143	-	44,610
양산점	8,883	782	12,388	28,269
경주포항점	7,515	28,062	36	8,724
진주점	2,771	7,061	3,925	4,804
오산동탄점	22,757	26,690	5,638	12,308
울산점	-	8,804	-	28,654
김천구미점	-	47,219	-	21,125
행담도서평택점	-	25,800	-	23,060
순천점	5,506	9,976	22,610	15,722
구리남양주점	34,363	9,697	24,332	34,885
충주점	11,806	25,686	21,876	17,459
부평점	-	10,951	-	28,236
전주김제점	12,678	11,466	23,010	28,645
시흥점	7,279	3,762	8,601	15,110
춘천점	12,596	2,901	7,555	26,070
합 계	205,317	274,498	187,982	376,841

나. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치, 비품, 건설중인자산 등이 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 :백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감 (증가, 감소)	당기상각	당기말장부가액	비고
유통	자가	국내외	토지	274,707	-	-	-	274,707
유통	자가	국내외	건물	188,302	21,360	-	(4,722)	204,940
유통	자가	국내외	구축물	455	-	-	(15)	440
유통	자가	국내외	기계장치	-	-	-	-	-
유통	자가	국내외	시설장치	2,256	471	-	(912)	1,815
유통	자가	국내외	비품	2,687	44	-	(763)	1,968
유통	자가	국내외	건설중인자산 등	16,467	13,015	(20,432)	(1)	9,049
합 계				484,874	34,890	(20,432)	(6,413)	492,919

(2) 진행중인 투자

현재 당사는 양원지구 자족시설(지식산업센터) 토지대 420억원 규모의 투자를 완료하고 건축을 위한 투자를 검토 중에 있습니다.

다. 설비의 신설ㆍ매입계획 등

당사는 지점 확대를 위해 지속적으로 건물 매입, 임차, 위탁 운영 등 여러 가지 형태로 상권 분석 및 사업 타당성 분석 등을 진행하고 있으나 보고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.

4. 매출 및 수주 상황

[전자 부문]

가. 매출실적

(단위 :천원)

사업부문	매출유형	품 목	제24기	제23기	제22기
전자부문	제품매출	세라믹 수동부품 외	수출 32,817,618	35,141,764	40,303,827
			내수 5,042,898	4,666,005	5,721,566
		합 계	37,860,516	39,807,769	46,025,393
	상품매출	수출	-	-	-
		내수	-	-	-
		합 계	-	-	-
	기타	수출	-	-	-
		내수 296,973	709,037	256,760
		합 계	296,973	709,037	256,760
합 계	수출		32,817,618	35,141,764	40,303,827
	내수		5,339,871	5,375,042	5,978,326
	합 계		38,157,489	40,516,805	46,282,153

별도 재무제표 기준임.
매출은 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

(이미지: 영업부 조직도.jpg)

영업부 조직도

(2) 판매경로

당사의 판매 경로는 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식과 경험이 있는 대리점을 통한 간접 판매 방식 및 글로벌 유통사를 통한 OEM 제조 판매 방식을 택하고 있습니다.

(3) 판매전략

당사에서 생산하는 Chip Varistor, CMF, 소형 메탈 파워 인덕터 등은 비교적 여러 전자기기에 들어가는 범용성이 큰 부품으로서 최종 수요자인 셋트 메이커와 직접 연결하여 영업 활동을 전개하고 있으며, 구매 부서뿐만 아니라 고객사의 설계 등 개발 엔지니어와 기술 지원 및 기술 교류 등을 병행 진행함으로써 보다 적극적인 영업 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 효율적인 생산 관리와 적절한 재고의 확보를 통하여 고객의 단 납기에 신속히 대응하고 있고, 이러한 강점을 부각시켜 영업에 활용하고 있습니다.

당사는 국내 해외 주요 고객들을 대상으로 본사 영업 및 국내외 대리점을 적절히 활용하여 효율적이고 적극적인 영업 활동을 국내외적으로 진행하고 있습니다.

(4) 주요 매출처

당사는 삼성전자, LG전자를 비롯한 국내 고객사와 화웨이, 샤오미 등 중화권 주요 핸드셋 업체, 그 외 기타 국내외 업체들 포함 약 200여개의 매출처를 확보하고 있습니다.

수주상황

당사는 고객의 수주에 의한 납품 대응의 형태가 아닌 P/O에 의한 단 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산/납품하는 형태로 이루어지고 있습니다.

[유통 부문]

가. 매출실적

당사의 매출은 브랜드가 당사 매장에 입점하여 판매하는 매출 중 당사에게 판매 수수료로 제공하는 수수료를 매출로 인식하여 특정 매입 수수료 매출과 임대 계약을 통해 수수료만큼만 인식하는 임대 매출로 분류하고 있습니다. (제출일기준)

(단위: 백만원, %)

구분	2023년 매출액	비 율
수수료매출	100,388	88.0
임대매출	13,694	12.0
합 계	114,082	100.0

별도 재무제표 기준임.
매출은 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건

당사의 상품 판매는 생산자가 당사 매장에 입점하여 판매하는 형태로, 판매 조건은 현금 및 카드, 상품권 결제를 통해 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

당사는 패션 의류 위주의 상시 할인점으로서 식품, 생활용품 등 생활에 필요한 전체적인 상품 구성을 통하여 대단위 아파트 주거 단지를 배후로 지역 밀착형 판매 전략을 구사하고 있으며, 전단지 배포, 포인트 마일리지 제도 등을 통하여 재구매율을 높이는 마케팅 전략을 유지하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리 등에 관한 사항

연결 기준

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리 프로그램은 금융 시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험 관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업 활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상 거래, 인식된 자산과 부채, 해외 사업장에 대한 순 투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출 채권과 매입 채무 등과 관련된 환 노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 외화 자산, 부채의 내역 및 원화 환산액은 다음과 같습니다.## 5.1 재무위험 관리

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, VND, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말 외화금액	당기말 원화환산액	전기말 외화금액	전기말 원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,471,563	1,967,127	5,580,532	7,359,894
	JPY	-	399,258	-	-
	CNY	2,128	2,596	-	-
	VND	2,861,000	-	-	-
	EUR	11,698	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980	-	-
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,900,900	5,395,499	4,195,688	5,327,744
	HKD	2,215,434	64,900	-	-
단기대여금	USD	800,305	1,031,913	-	-
미수금	USD	330,230	425,799	322,168	420,956
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
합 계			15,271,606		13,117,267
부채
차입금	USD	3,117,004	4,796,242	940,214	1,191,533
	EUR	544,780	-	-	-
매입채무	USD	1,484,400	2,032,222	1,641,732	2,112,506
	JPY	12,650,400	3,350,720	-	-
미지급금	USD	192,269	508,118	599,638	835,688
	JPY	28,510,800	7,948,840	-	-
합 계			7,336,582		4,139,727

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 10% 상승시	당기말 10% 하락시	전기말 10% 상승시	전기말 10% 하락시
USD	865,101	(865,101)	877,834	(877,834)
JPY	(37,566)	37,566	(10,390)	10,390
CNY	465	(465)	914	(914)
EUR	(76,049)	76,049	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
VND	15	(15)	-	-
합 계	795,426	(795,426)	897,734	(897,734)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험

신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본 관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	27,139,393	251,568,855	76,414,185	21,958,371	5,369,794	382,450,598
매입채무	116,554,827	-	-	-	-	116,554,827
기타지급채무(*2)	113,821,323	-	-	-	-	113,821,323
리스부채	2,289,830	7,020,119	8,658,988	22,314,686	59,762,140	100,045,763
합 계	259,805,373	258,588,974	85,073,173	44,273,057	65,131,934	712,872,510

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	24,582,438	170,775,063	113,439,484	60,834,361	4,123,221	373,754,567
매입채무	116,849,037	-	-	-	-	116,849,037
기타지급채무(*2)	32,380,402	-	11,204,683	-	-	43,585,085
리스부채	2,777,258	8,294,387	10,954,044	23,089,988	67,014,956	112,130,633
합 계	176,589,135	179,069,450	135,598,211	83,924,349	71,138,177	646,319,322

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	366,077,159	362,668,353
차감: 현금및현금성자산	(59,601,506)	(54,751,483)
순부채	306,475,653	307,916,870
자본총계	368,293,319	378,329,359
총자본	674,768,971	686,246,229
자본조달비율	45%	45%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 장부금액	당기말 공정가치	전기말 장부금액	전기말 공정가치
금융자산
현금및현금성자산	59,601,506	(*1)	54,751,483	(*1)
매출채권	48,215,779	(*1)	52,594,521	(*1)
장단기금융상품	20,692,982	(*1)	11,243,000	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,188,012	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835
유동파생상품자산	-	-	-	-
기타수취채권	47,509,887	(*1)	50,828,772	(*1)
합 계	176,259,989	171,845,623
금융부채
매입채무	116,554,827	(*1)	116,849,037	(*1)
기타지급채무	28,474,032	(1),(2)	32,380,402	(1),(2)
기타비유동지급채무	9,650,846	(1),(2)	11,204,683	(1),(2)
단기차입금	259,160,529	(*1)	199,436,393	(*1)
장기차입금	106,916,629	(*1)	163,231,960	(*1)
합 계	520,756,863		523,102,475

(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
* Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
* Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
* Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도

연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화	매출채권
자산의 장부금액	5,716,406
관련 부채의 장부금액(*)	21,800,000

(*1) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조

경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

별도 기준

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말 외화금액	당기말 원화환산액	전기말 외화금액	전기말 원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,245,615	1,675,017	4,981,602	6,596,390
	EUR	-	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980	-	-
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,881,564	5,370,568	3,566,416	4,530,268
	HKD	2,215,434	64,900	-	-
미수금	USD	11,991,828	15,462,263	8,445,673	10,703,202
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
장기대여금	USD	3,500,000	4,512,900	2,000,000	2,534,600
합 계			33,472,016		24,373,133
부채
매입채무	USD	962,677	1,356,730	226,334	318,772
	JPY	12,650,400	3,350,720	-	-
미지급금	USD	117,269	411,413	224,638	360,451
	JPY	28,510,800	7,948,840	-	-
합 계			1,768,143		679,223

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 10% 상승시	당기말 10% 하락시	전기말 10% 상승시	전기말 10% 하락시
USD	3,164,067	(3,164,067)	2,349,919	(2,349,919)
JPY	(37,566)	37,566	(10,771)	10,771
CNY	427	(427)	867	(867)
EUR	-	-	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
합 계	3,170,388	(3,170,388)	2,369,391	(2,369,391)

나. 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.# 5. 재무위험관리 및 공정가치 평가

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
총차입금	299,508,588	292,370,747
차감: 현금및현금성자산	(41,496,074)	(37,031,745)
순부채	258,012,514	255,339,002
자본총계	354,976,635	363,290,114
총자본	612,989,149	618,629,116
자본조달비율	42%	41%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

구 분	당기말 장부금액	당기말 공정가치	전기말 장부금액	전기말 공정가치
금융자산
현금및현금성자산	41,496,074 (*1)	41,496,074 (*1)	37,031,745 (*1)	37,031,745 (*1)
매출채권	27,477,651 (*1)	27,477,651 (*1)	26,137,053 (*1)	26,137,053 (*1)
장단기금융상품	20,447,000 (*1)	20,447,000 (*1)	11,000,000 (*1)	11,000,000 (*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,188,012	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100
유동파생상품자산	-	-	-	-
기타	75,984,623 (*1)	75,984,623 (*1)	66,735,026 (*1)	66,735,026 (*1)
합 계	165,406,448	165,406,448	143,092,936	143,092,936
금융부채
매입채무	99,160,008 (*1)	99,160,008 (*1)	99,838,739 (*1)	99,838,739 (*1)
기타지급채무	9,551,889 (1),(2)	9,551,889 (1),(2)	12,062,087 (1),(2)	12,062,087 (1),(2)
기타비유동지급채무	4,572,040 (1),(2)	4,572,040 (1),(2)	2,846,000 (1),(2)	2,846,000 (1),(2)
단기차입금	200,915,948 (*1)	200,915,948 (*1)	160,463,867 (*1)	160,463,867 (*1)
장기차입금	98,592,640 (*1)	98,592,640 (*1)	131,906,880 (*1)	131,906,880 (*1)
유동파생상품부채	-	-	-	-
비유동파생상품부채	73,790	73,790	1,305,660	1,305,660
합 계	412,866,315	412,866,315	408,423,233	408,423,233

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
Level 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
Level 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100
금융부채
비유동파생상품부채	-	(73,790)	(73,790)

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100
금융부채
비유동파생상품부채	-	(1,305,660)	(1,305,660)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2	옵션모델 등	주가 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용
비유동파생상품부채(*)	(73,790)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율, 영구성장률

회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 금융기관을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

자산유동화 매출채권	당기말	전기말
자산의 장부금액	10,977,912	5,252,839
관련 부채의 장부금액(*)	59,300,000	37,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조

경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 금융기관으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 금융기관으로부터 지급될 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

2) 파생상품 등에 관한 사항

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 성격에 따라 '금융수익' 및 '금융비용', '기타포괄손익'으로 재무상태표, 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다.

2) 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소 조직도.jpg

연구소 조직도

(2) 연구개발비용

과 목	제24기	제23기	제22기
원 재 료 비	223,716	424,944	536,814
인 건 비	1,381,626	1,485,073	1,347,072
감 가 상 각 비	671,199	924,667	725,090
위 탁 용 역 비	-	-	-
기 타	504,067	448,104	500,047
연구개발비용 계	2,780,608	3,282,788	3,109,023
회계처리
판매비와 관리비	2,780,608	3,282,788	3,109,023
제조경비	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-
*연구개발비 / 매출액 비율()**	7.3%	8.1%	6.7%

* 위 비율은 전자부문만 집계하여 나타낸 비율 입니다.

나. 연구개발 실적

(1) USB type-C 및 C-PHY 스펙을 지원하는 Common Mode ESD Filter 개발

연구과제명: USB type-C 스펙을 지원하는 Common Mode Noise Filter 개발, MIPI C-PHY 스펙을 지원하는 Common Mode Noise Filter 개발
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
- Common Mode ESD Filter는 기존의 ESD+EMI(Normal mode noise) 복합소자와 달리 USB3.0, HDMI, e-SATA, MDDI와 같은 differential signaling 방식을 사용하는 전자 Device에 초점을 맞추어 개발하였다.
최근 USB type-C 커넥터가 확산되는 추세에 있다. USB type-C 방식의 특징으로는 기존의 USB2.0 방식의 전송에 USB3.1 방식의 전송 + Display port 고화질 영상 전송 기능이 추가된 점이다. 고속 데이터 전송 라인의 증가로 신호 전송라인이 증가되었으며 이에 따라 CMEF의 적용 포인트는 5개로 증가되었다 (USB2.0 지원 1 포인트 + USB3.1/Display port 지원 4 포인트). USB3.1 라인의 전송 속도는 기존 USB2.0 라인의 10배이기 때문에 필터의 특성이 중요하다. 기존 일본 경쟁사들도 해당 어플리케이션을 지원하는 제품들이 있는데, 이노칩 제품은 경쟁사들 대비 고속 신호 전송을 보다 원활하게 지원할 수 있는 신호 왜곡이 보다 적은 특성을 가지고 있다.
기존의 common mode filter 와는 달리 MIPI C-PHY 전송방식은 세 라인이 한 조가 되어서 신호를 전송하는 방식으로, 기존의 필터로는 대응할 수 없게 되어 있음. 현재 MIPI C-PHY 방식은 스마트폰의 카메라 모듈 및 LCD 이미지 신호 전송 용으로 일부 스마트폰 업체에서 이 기술을 채택하고 있고 업계에서 점차 확산 추세임 현재 MIPI C-PHY 방식은 스마트폰의 카메라 모듈 및 LCD 이미지 신호 전송 용으로 일부 스마트폰 업체에서 이 기술을 채택하고 있고 업계에서 점차 확산 추세임. 현재 이 전송 방식에 대한 솔루션을 출시한 부품업체는 일본의 세 개 업체와 한국의 이노칩, 총 네 개 업체임 (2018년 3분기 기준). 제품 성능 측면에서 이노칩 필터의 노이즈 제거 수준이 경쟁사 대비 우수한 성능을 보이고 있음.
기대효과:
- USB type-C 커넥터의 수요 증가에 따라 해당 어플리케이션을 지원하는 필터의 수요가 증가될 가능성이 있음. USB type-C 전송 방식을 채택하는 기기는 스마트폰, 랩톱 컴퓨터 및 기타 소형 기기들이다.
- MIPI C-PHY 전송방식이 확대됨에 따라 해당 필터의 수요 증가 예상.

(2) INNO GUARD Series

연구과제명: INNO S GUARD 소형 고용량 감전방지소자 : 감전전압 및 ESD 보호기능을 가지는 소자의 개발, INNO A GUARD : High Current Surge 및 ESD 보호기능을 가지는 소자의 개발
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
- 당사에서 개발한 INNO S GUARD 소형 고용량 감전방지소자는 Metal소재의 Case를 사용하는 스마트폰에서 발생할 수 있는 감전현상을 보호하며 외부의 ESD로부터 스마트폰을 보호하는 소자로써 개발되었다.
- 당사에서 개발한 INNO A GUARD 는 높은 Level의 Surge Current를 GND로 유도하여 회로를 보호하는 소자로 CCTV, PoE, 자동차 등에 사용할 수 있도록 개발되었다.
기대효과:
- 모바일 디바이스의 Metal Case 적용으로 인하여 감전 및 ESD 이슈가 지속적으로 문제가 될 수 있어 지속적인 수요 증가가 될 것으로 예상된다.
- CCTV, PoE 등은 지속적으로 해당 소자를 사용하고 있으며, 자동차내의 전자회로 및 부품 수의 증가로 인하여 Surge에 대한 보호소자가 지속적으로 필요함에 따라 이에 대한 수요 증가로 성장할 것으로 예상된다.

(3) Metal composite power inductor

연구과제명: Array type metal composite powder inductor
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
당사에서 개발한 Array type metal composite 파워 인덕터는 모바일 및 웨어러블 디바이스의 실장공간 부족 현상에 맞추어 개발했다. 5세대 통신 시대에 맞추어 고밀도 실장으로 인한 공간부족 현상을 해소하기 위하여 array형 파워인덕터를 개발하였다. 이는 향후 5세대 통신이 본격화할 경우, 표준 플랫폼으로 정착할 가능성이 높다.
기대효과:
- 5G 통신의 개막으로 인해, 스마트폰 또한, 통신 주파수 대역의 고대역화 및 다양한 신기능 탑재로 인해 보드의 실장면적 부족이 예상되며, 소형, 다련화 제품의 수요가 예상된다.

(4) Common mode choke coil

연구과제명: Common mode choke coil (Automotive)
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
- 당사에서 개발한 Common mode choke coil제품은 자동차의 고 신뢰성을 요구하는 높은 품질 수준의 환경에 만족하는 제품으로 개발되었으며, 자동차의 전자제어장치(ECU)에 적용하여 폭 넓은 주파수 대역의 신호에서 발생하는 노이즈의 제거 및 신호 전달에 매우 우수한 특성을 가진다.
기대효과:
자동차와 IT 기술 융합의 발전으로 최근 자동차 시장에서는 첨단운전자 보조 시스템(ADAS), 커넥티드 카(Connected Car) 등의 편의성을 요구하는 시장의 변화에 대응하여 자동차에 사용되는 전자제어장치(ECU)도 늘어나는 추세이다. 또한, 내연기관에서 전기차(EV), 하이브리드차(HEV) 등의 자동차시장 흐름 변화로 향후 전자제어장치의 요구는 많아질 것으로 예상되며, 이로 인한 Common mode choke coil의 수요도 증대될 것으로 기대된다.

(5) RTD Sensor

연구과제명: 자동차 배기가스용 MLC(Multi Layered Chip)-RTD 센서 소자 개발
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
- 당사에서 개발한 RTD센서소자는 Pt의 전기저항이 온도에 의해 변화하는 성질을 이용하여 개발 되었으며, 널리 실용화되고 있는 써미스터, 열전쌍에 비해 가장 안정도가 높으며 감도가 좋아 고정밀 온도계측이 가능하고, 넓은 영역의 직선출력을 얻을 수 있다.
- 현재 국내에서는 수입에 의존하고 있는 배기가스 온도 측정용 PTC 센서소자를 MLC 공법을 응용하여 고 성능, 고 신뢰성, 저가격 등의 경쟁력 있는 부품으로 개발 되었음.
기대효과:
- 자동차 배기가스의 환경문제로 인해 고온용 PTC센서의 수요는 지속 증가하고 있으며, 향후 디젤 차량에만 적용되었던 배기가스 필터의 수요는 가솔린용 차량으로의 확산 적용됨으로 인해 그 수요의 폭발적인 성장을 이어나갈 것으로 기대된다.

(6) 초음파센서

연구과제명: 초음파센서 개발
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
- 당사에서 개발한 초음파센서는 차량의 주차, 정차, 운행 중 발생될 수 있는 사고를 최소화 시킬 수 있는 보조시스템의 필수 부품으로써 고성능의 구현은 물론 고온, 다습한 환경에서의 신뢰성과 외부충격에 의한 내구성을 확보 할 수 있도록 개발 되었다.
기대효과:
- 향후 자율주행자동차 시장의 확대에 따른 핵심 제품의 초음파센서는 기존 차량에 4개에서 12개까지 확대 적용 될 것으로 예상 되며, 전장 부품 시장 진입 시 매출 확대에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 예상 된다.

(7) Bluetooth Earphone

연구과제명: Hybrid Bluetooth Earphone개발
연구기관: 모다이노칩
연구결과:
0.3mm의 초슬림 압전 드라이버가 슈퍼트위터로 기능하여 High resolution 사운드를 구현한다. 압전 소자는 홀 구조로 설계 되어 다이나믹 유닛에서 재생 되는 음의 손실 없이 고음 특성을 더해주어 보다 명료한 원음을 재현한다. 또한 실리콘을 사용한 넥케이블이 피부에 자극을 덜 주고, 형상기억합금을 사용하여 형태 변환이 자유로워 쉽게 휴대가 가능하다.
기대효과:
당사에서 개발한 Hybrid Bluetooth Earphone은 기존의 다이나믹 유닛에서 부족한 소리의 공간감과 현장감을 생생하게 재현하고, 음손실 없이 원음에 가까운 소리를 전달하기 위해, 압전 소자가 고음 대역에 속하는 악기들의 연주를 더 명료하게 표현함으로써 역동적인 리듬감을 전해주고, 음원 레코딩 시 녹음되는 고음영역을 음감쇄 없이 재생시켜 원음에 가까운 사운드를 재현한다.

7. 기타 참고사항

1) 산업의 특성 및 시장상황

[전자 부문]

가. 산업의 특성

① 세라믹 수동부품

당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 시장은 IT 기술의 빠른 발전으로 기술적 트렌드의 변화도 빠르게 진행되는 것이 특징입니다. 글로벌 스마트폰 생산량은 전년대비 3%~4% 성장되어 질것으로 예상 되어지며, COVID19가 끝나면서 중화권 업체들의 스마트폰 생산 회복이 당해부터 본격화 되어질것으로 예상됩니다. 스마트폰의 고기능화는 특별히 당사 생산 부품중 고전류 메탈 파워인덕터와 C PHY FILTER의 수요 증대를 촉진하고 있습니다. 스마트폰의 고성능화에 비례하여 전력관리IC의 수요 역시 증대하였으며, 이로 인하여 안정적 전력공급에 필수적인 파워인덕터 사용 수량 역시 같이 증대하고 있습니다. 아울러 시장에서는 고밀도 설계를위해 초소형 파워인덕터의 탑재 수량을 더욱 증대시키고 있으며 1개의 플래그쉽 스마트폰에 당사 주요 생산중인 초소형 파워인덕터와 같은 형태의 제품의 탑재량이 전체의 50%가 넘어서고 있습니다. 파워인덕터의 생산업체는 글로벌적으로 매우 많으나, 스마트폰에 탑재 가능할 정도의 초소형 고전류 파워인덕터 개발 및 제조납품 가능한 글로벌 경쟁사는 당사포함 3~4개사 만이 경쟁을 할 정도로 기술개발 및 제조의 난이도가 높은 아이템 입니다. 스마트폰의 카메라 사양 및 LCD 사양이 고성능화 되어짐에 따라 해당 데이터 전송속도가 지속 증대되어지고 있으며 이로인한 디바이스 내에서의 인터페이스 규격 역시 변화가 빨라지고 있습니다. 아울러 스마트폰 고밀도 실장에 따른 각종 EMI 노이즈의 발생은 꾸준하게 EMC 제품의 적용 기회를 창출하고 있습니다. 기존 Camera/LCD MIPI D Interface 에 주요 적용되는 EMI/ESD 노이즈 제거부품인 CM(E)F 제품 및 최근 MIPI C Interface 에 최적화된 C PHY FILTER 제품까지 당사는 조기 개발완료 및 양산을 통해 국내외 고객사들에 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 후막기술의 노하우와 양산 경험을 필요로 하는 EMI FILTER의 경우, 신규 업체의 진입 장벽이 매우 높은 영역이며 당사를 비롯한 외산 2개 업체 정도가 스마트폰 시장의 EMI FILTER 적용을 리딩하고 있습니다.상기에 기술한 스마트폰의 고성능화 및 고밀도화 설계는 비단 스마트폰 시장 뿐 아니라 그외 각종 IT 디바이스 및 전장 영역에 이르기까지 동일한 시장 흐름을 형성하고 있습니다.# 즉 당사에서 주요 생산중인 파워인덕터 및 EMC 제품의 경우 모바일기기 뿐 아니라, 다양한 IT Device 및 전장영역에까지 시장이 확대 되어질수 있는 제품으로써 향후 IT Device 시장을 선점해 나갈 수 있을 것으로 판단됩니다.당사는 기존의 EMC Global leading 업체에서 추가적으로 초소형 파워인덕터를 시장에 안정적으로 안착하여 글로벌 부품업체들과의 본격적 경쟁을 시작하고 있으며, 지속적인 연구개발 및 오랜 제조 노하우를 통한 안정적인 품질의 제품을 국내외 적재적소로 대응을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 지속적으로 혁신적인 연구개발을 통하여 파워인덕터 및 EMC 제품의 글로벌 경쟁력을 확대해 나가도록 노력하겠습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다. 압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다. 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

다. 시장점유율

① 세라믹 수동부품

당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다.

② 센서/모듈

현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다.

라. 시장의 특성

① 세라믹 수동부품

당사의 세라믹 수동부품은 주로 스마트폰으로 대표되는 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 국내 삼성전자 외에 중국 XIAOMI, HONOR, HUAWEI, HUAQIN, WINGTECH, LONGCHEER 대만 FOXCONN 등과 같은 국내외 주요 휴대폰 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 삼성과 애플로 대표되는 양강체제 및 중화권 업체들로 스마트폰 시장은 형성되어 있으며 삼성의 폴더블폰에 발 맞추어 중화권 주요 업체들 모두 폴더블시장에 진입하기 시작하면서 폴더블폰 MS가 성장함에따라 당사 파워인덕터 및 C-PHY FILTER 부품의 지속성장 가능성 또한 확대되고 있습니다. 최근에는 2년내 애플에서도 폴더블폰의 출시를 검토하고 있다는 시장의 소식이 전해지면서 정체된 스마트폰 시장속에서도 Hightier를 중심으로 하는 세그먼트의 증가가 예상되어지고 그안에 사용되는 다양한 수동소자 부품들의 글로벌 경쟁이 가능할것으로 예상되고 있습니다. 아울러 당사의 부품은 모바일시장 한계에서 벗어나 기존 웨어러블시장 및 Immersive devices(AS/VR 등) 장기적으로 전기자동차 영역까지 확장될 수 있도록 국내외 우수 Agency 등과 협업해 나가고 있습니다.

② 센서/모듈

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

바. 조직도

전자조직도.jpg

전자조직도

[유통 부문]

가. 산업의 특성

아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다. 이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다.

[아울렛의 유형]

구분	유형	특징
운영업체	제조업체아울렛스토어(FOS)	메이커의 재고처리를 위한 공간 제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결 최소가격에 브랜드 제품 판매
	리테일러 아울렛스토어(ROS)	백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장 하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급 백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화
입지	도심형 아울렛	백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객 편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임 내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함
	교외형 아울렛	가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임 도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점 접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임

(Source: 삼성패션연구소)

나. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

국내 아울렛 시장은 1990년대 초 서울 문정동을 중심으로 여러 브랜드의 매장들이 독립된 샵 형태로 펼쳐져 있는 스트리트형 아울렛으로 시작되어, 1990년대 후반부터이랜드의 '2001 아울렛', '세이브존', '뉴코아아울렛' 과 같은 백화점형의 도심 아울렛이 등장하여 새로운 유통채널로서의 가치를 인정받기 시작하였습니다.

2000년대 이후 부동산 개발의 새로운 수익모델로서 대도시 역세권을 중심으로 몰형 아울렛이 확산되었으며 도심형 아울렛에 비해 상대적으로 접근성은 떨어지나 편의공간의 확보와 주차시설의 확보가 용이한 도심외곽형 아울렛도 주목받기 시작하였습니다.

2007년 여주에 '신세계 프리미엄 아울렛'이 오픈하면서 국내 최초로 교외형 아울렛이 등장하였으며 이후 롯데, 신세계, 현대 이른바 빅3 유통업체가 활발히 진출하여 교외형아울렛은 급속히 성장하게 되었습니다.

[국내 아울렛 마켓 Trend]

시기	유형	주요 아울렛 업체
1990년대 초반	스트리트형 아울렛	서울 문정동, 서울 목동, 일산 덕이동 일대 스트리트형 아울렛 형성
1990년대 후반	백화점형 아울렛	2001 아울렛, 세이브존, 뉴코아아울렛 등 백화점형 아울렛
	팩토리형 아울렛	오랜지 팩토리 아울렛, 한섬 팩토리아울렛 등 팩토리형 아울렛
2000년대	몰형 아울렛	마리오 아울렛, 패션아일랜드, W몰
2007년 이후	교외형 아울렛	여주 신세계, 김해 롯데
현재	아울렛의 복합쇼핑몰화	도심몰 형태와 교외 프리미엄 아울렛 형태로 구분

(Source: 삼성패션연구소)

국내 아울렛 시장규모는 2009년 이후 두자릿수 성장률을 기록하며 향후에도 백화점 및 대형마트에 비해 높은 성장성을 시현할 것으로 업계에서는 예상하고 있으며, 이에 따라 롯데와 신세계, 현대 등 대형 유통업체들은 지속적으로 교외형 프리미엄 아울렛의 증축 및 신교 오픈계획을 가지고 있습니다. 이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다.

(1) 소비 패턴의 변화

일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다. 아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다. 교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다. 또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다.

(2) 멀티채널 쇼핑

온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다.

(3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비

소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다.

다. 영업개황 및 시장여건

당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다.

[아울렛 형태별 특징비교]

구분	도심형 아울렛	도심외각형(절충형) 아울렛	교외형(프리미엄) 아울렛
Concept	높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매	도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략	낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치
가격정책	저가 + 기획상품	저가&고가 + 이월상품, 기획상품	고가 + 해외명품
입점업체	정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에 대한 우려	백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능	해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움
매장구성	높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음	매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함	매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함
편의시설	높은 임대료로 인해 식음시설 협소	장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부	장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부
접근성	높음(대중교통이 편리한 도심 역세권)	보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치)	낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치)
주차공간	협소	원활	원활
주요 업체	NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존	모다아울렛	롯데아울렛, 신세계첼시아울렛

(Source: 회사내부자료)

당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

구분	내용
위치 전략	- 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역 - 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수 - 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역 - 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반 - 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보 - 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관 - 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보
규모 전략	- 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석(고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정 - 표준매장(11개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점/순천점/충주점/ /구리남양주점/부평점/전주김제점 - 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점 - 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점 - 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점
운영 전략	- 백화점 수준의 서비스 매장 - 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화 - 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치 - 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동) - 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및 손익분기점 하향화 - 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화

(Source: 회사내부자료)

(1) 시장특성

도심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다

[개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중]

구분	대구	대전
1년차	32%	36%
2년차	31%	37%
3년차	55%	71%
4년차	83%	93%
5년차	100%	100%

(2) 매장 현황

당사가 운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다.

	대구점	대전점	곤지암점	천안아산점
개점일	2002.08.30	2011.08.26	2011.09.02	2013.03.01
위치	대구광역시 달서구 달서대로 411	대전광역시 유성구 대정로 5	대전광역시 유성구 대정로 5	경기도 광주시 초월읍 경충대로 907
매장규모	- 영업면적 : 10,587㎡ - 주차대수 : 250여대 - 건물구성 : 2개 동 2개관 4층	- 영업면적 : 13,660㎡ - 주차대수 : 300여대 - 건물구성 : 1개 동 4개관	- 영업면적 : 5,726㎡ - 주차대수 : 150여대 - 건물구성 : 1개 동 3개관	- 영업면적 : 14,813㎡ - 주차대수 : 1,500여대 - 건물구성 : 1개 동 3개관
위치특성	- 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편	- 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음	- 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함 - 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음	- 천안아산점의반경 30km 내 속하는 시·군은천안시, 평택시, 아산시, 예산군 -천안아산점은아산신도시 내 위치하고 있으며, 인근에, 아산 탕정디스플레이산업단지, 천안 공업단지 등의 산업단지가 조성되어 있음 ?천안점남쪽에 21번 국도가위치, 북쪽으로 624번 지방도가 연결됨 -천안아산역이도보 5분, 지하철 아산역이도보 10분 이내 위치함
매장특성	- 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점 - 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명 - 접근성 용이	- 140개 국내외 유명 브랜드 입점 - 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼 - 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향	- 60여개의 유명브랜드 입점 - 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격	-180여 개 국내 유명 브랜드 입점 -천안, 아산 내 유일한 원스톱쇼핑몰 -E-Mart, CGV, 대형 패밀리레스토랑 등 대형 F&B 입점 -KTX 천안아산역 도보로 5분 거리에 위치
상권	대구경북지역, 경남북부지역	대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동	경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남)	충남 천안시, 아산시, 예산군, 경기도 평택시 등

(계속)

	양산점	경주포항점(주1)	진주점(주1)	오산동탄점
개점일	2013.08.23	2013.12.10	2014.10.03	2015.08.14
위치	경상남도 양산시 중부로 2	경주시 천북면 산업로 4930	경상남도 진주시 정촌면

Facilities and Stores

Our sales facilities are strategically located in major cities and tourist areas throughout South Korea. Detailed information on each store is provided below:

Yeongtong Branch
- Address: 95, Samil-ro, Osan-si, Gyeonggi-do
- Store Size:
  - Sales Area: 16,175㎡
  - Parking Capacity: Approx. 300 vehicles
  - Building Composition: 1 building, 7 halls
Gyeongju Branch
- Address: 822-32, Gyeonggi-daero, Osan-si, Gyeonggi-do
- Store Size:
  - Sales Area: 8,717㎡
  - Parking Capacity: Approx. 300 vehicles
  - Building Composition: 18 buildings
Jinju Branch
- Store Size:
  - Sales Area: 18,416㎡
  - Parking Capacity: Approx. 400 vehicles
  - Building Composition: Main building, annex (2 buildings)
Yangsan Branch
- Store Size:
  - Sales Area: 8,925㎡
  - Parking Capacity: Approx. 150 vehicles
  - Building Composition: Floors 1, 2 above ground and basement 1
- Location Characteristics:
  - Located within the Mulgeum Housing Development Zone and adjacent to Yangsan Station.
  - Nearby are Yangsan General Industrial Complex, Dongwon Science University, and Pusan National University Yangsan Campus.
  - Intersection of National Road No. 35 and Provincial Road No. 1022, as well as Jungang Expressway Branch and Gyeongbu Expressway.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 130 nationally renowned brands.
  - The only authentic fashion outlet in Yangsan City.
  - Proximity to subway station (Busan Line 2, Yangsan Station).
  - First store to feature a kids' theme park, toy outlet, and Outback Steakhouse.
Ulsan Branch
- Opening Date: 2015.08.28
- Location: 78, Jinjangyutong-ro, Buk-gu, Ulsan Metropolitan City
- Store Size:
  - Sales Area: 16,056㎡
  - Parking Capacity: Approx. 320 vehicles
  - Building Composition: 5 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Nearby commercial areas include Costco, Hanaro Club, and Lotte Mart.
  - Proximity to Eonyang JC, Ulsan JC, and Ulsan IC where Gyeongbu Expressway, Ulsan Expressway, and Busan-Ulsan Expressway intersect.
  - National Roads No. 7 and No. 31 pass nearby, offering high accessibility to Busan, Pohang, and Gyeongju.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 140 top domestic and international brands.
  - Ulsan has the highest income in South Korea, with high foot traffic due to nearby large supermarkets.
- Commercial Area: Ulsan City, Ulju-gun, etc.
Gimcheon Gimcheon Branch
- Opening Date: 2015.09.04
- Location: 1417, Apo-daero, Apo-eup, Gimcheon-si, Gyeongsangbuk-do
- Store Size:
  - Sales Area: 13,349㎡
  - Parking Capacity: Approx. 450 vehicles
  - Building Composition: 2 buildings, floors 1 and 2
- Location Characteristics:
  - Gimcheon has a high proportion of the 20-50 age group, the primary customer base for outlets, with an average age of 32.
  - Gimcheon Songcheon New Town Development is underway within Gimcheon Innovation City, with approximately 4,700 households planned.
  - Estimated surrounding population is about 1.76 million and is growing.
- Store Characteristics:
  - Offers popular domestic brands at reasonable prices.
  - Located in the border area of Gimcheon and Gumi cities.
  - Intersection of Gyeongbu Expressway and Jungbu Inland Expressway.
- Commercial Area: Gimcheon, Gumi, and surrounding Gyeongbuk regions.
Haengdamdo Branch
- Opening Date: 2015.09.25
- Location: 276, Seohaean Expressway, Sinpyeong-myeon, Dangjin-si, Chungcheongnam-do
- Store Size:
  - Sales Area: 22,673.97㎡
  - Parking Capacity: Approx. 500 vehicles
  - Building Composition: Floors 1, 2, and 3
- Location Characteristics:
  - Located on Haengdamdo Island, with highway users as the primary customer base.
- Store Characteristics:
  - Adjacent to Haengdamdo Rest Area (2nd highest nationwide sales) with high foot traffic and vehicle movement.
- Commercial Area: Dangjin, Seosan, etc., Chungnam region, and rest area users.
Incheon Cheongna Branch (Note 1)
- Opening Date: 2016.02.19
- Location: 50, Bukhang-ro 32beon-an-gil, Seo-gu, Incheon Metropolitan City (Wonchang-dong)
- Store Size:
  - Sales Area: 29,970㎡
  - Parking Capacity: Approx. 450 vehicles
  - Building Composition: Basement 1, 5 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Located in Seo-gu, Incheon Metropolitan City, with proximity to Bukincheon IC of Incheon International Airport Expressway and Seo-incheon IC, Gaja IC of Gyeongin Expressway.
  - National Road No. 6 and Provincial Road No. 98 pass nearby, offering high accessibility to the Gyeonggi region, including Bucheon and Gimpo.
Cities and counties within 15km of the business site include Incheon Metropolitan City, Gimpo City, and Bucheon City, with a registered population of approximately 4.06 million as of the end of 2013.
* Continuous population influx due to the development of Songdo International City, Cheongna International City, Incheon Yeongjong Sky City, Geomdan New City, etc.
- Store Characteristics:
  - Features over 200 top domestic and international brands.
  - A shopping mall adjacent to Incheon Airport.
  - A shopping mall centered in a growing commercial area, adjacent to new cities like Jungdong and Gimpo.
- Commercial Area: Incheon Metropolitan City, Bucheon City, Gimpo City, Western Gyeonggi region.
Suncheon Branch
- Opening Date: 2017.03.24
- Location: 70, Sangseong-gil, Haeryong-myeon, Suncheon-si, Jeollanam-do
- Store Size:
  - Sales Area: 14,648㎡
  - Parking Capacity: Approx. 500 vehicles
  - Building Composition: Basement 1, 5 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Located in the best commercial area in Jeollanam-do, accommodating approximately 880,000 potential customers from Suncheon, Gwangyang, and Yeosu.
  - High residential density (62% apartment density in the primary commercial area).
  - Top tourism infrastructure in the Southern Coast Belt.
- Store Characteristics:
  - A shopping mall located in the best commercial area in Jeollanam-do, accommodating approximately 880,000 potential customers from Suncheon, Gwangyang, and Yeosu.
- Commercial Area: Suncheon-Yeosu-Gwangyang area.
Guri Namyangju Branch
- Opening Date: 2017.10.06
- Location: 230, Gyeongchunbuk-ro, Guri-si, Gyeonggi-do (Galmae-dong)
- Store Size:
  - Sales Area: 23,477㎡
  - Parking Capacity: Approx. 700 vehicles
  - Building Composition: 6 floors above ground
- Location Characteristics:
  - High accessibility within 20 minutes to Seoul and the northeastern metropolitan area.
  - Transportation hub with Seoul Outer Ring Expressway, Dongbu Expressway, Bukbu Expressway, and Gyeongchun Line.
Adjacent to educational complexes such as Kwangwoon University, Sahmyook University, Seoul Women's University, Seoul National University of Science and Technology, and Korea Military Academy.
- Store Characteristics:
  - A shopping mall located in the northern metropolitan area, accommodating approximately 2.18 million potential customers from Seoul, Namyangju City, and Guri City.
  - Located in a growing commercial area in the northern metropolitan area (close to Byeolnae, Galmae, Dasan New Cities).
  - Features approximately 150 top domestic and international brands.
- Commercial Area: Seoul Nowon, Jungrang, Dobong-gu ~ Guri City, Namyangju City.
Bupyeong Branch
- Opening Date: 2019.07.17
- Location: 70-127, Bupyeong-dong, Bupyeong-gu, Incheon Metropolitan City
- Store Size:
  - Sales Area: 28,236㎡
  - Parking Capacity: Approx. 300 vehicles
  - Building Composition: Basement 3, 7 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Located in the city center of Bupyeong City, with high accessibility to Seoul, Incheon, and the Gyeonggi region.
  - The site is traversed by Gyeongin Line, Incheon Subway Line 1, and Seoul Outer Ring Expressway, making it a transportation hub.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 200 top domestic and international brands.
Located in the central downtown area of Bupyeong, with high foot traffic due to its role as a transfer point for Bupyeong Station and its connection between Seoul and Incheon. Continuous growth in potential customers is expected with the development of new cities like Geomdan New City.
* Offers approximately 120 popular brands, which are highly favored by customers.
- Commercial Area: Incheon Metropolitan City, Bupyeong City, Gimpo City, Bucheon City, Ilsan New City, Jungdong New City, etc.
Chungju Branch
- Opening Date: 2019.09.16
- Location: 3683, Jungwon-daero, Chungju-si, Chungcheongbuk-do
- Store Size:
  - Sales Area: 12,223㎡
  - Parking Capacity: Approx. 430 vehicles
  - Building Composition: Basement 1, 4 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Located in proximity to Chungju IC, making it convenient for store visits.
  - Beneficial location with access to three provinces: Gyeonggi-do, Gangwon-do, and Gyeongsangbuk-do, allowing access from various regions.
- Store Characteristics:
  - Offers approximately 120 popular brands favored by customers.
Operates Lotte Cinema Chungju branch directly within the store, allowing customers to enjoy shopping and movie-watching in one location. It has established itself as the only multiplex shopping mall in the surrounding area.
- Commercial Area: Entire Chungbuk region, Chungju City, Jecheon City, Moonkyung City, Wonju City, etc.
Jeonju Gimje Branch
- Opening Date: 2020.09.24
- Location: 855, Kongjipatchwi-ro, Gimje-si, Jeollabuk-do
- Store Size:
  - Sales Area: 19,716㎡
  - Parking Capacity: Approx. 450 vehicles
  - Building Composition: Basement 1, 4 floors above ground
- Location Characteristics:
  - Convenient for store visits due to its location near Seojeonju IC.
Located in an area with excellent accessibility, including transportation infrastructure, and is expected to play a central role in the development of the west coast with the future Saemangeum project.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 140 popular brands favored by customers.
  - Positioned in a growing commercial area, unique in the surrounding region, establishing itself as a shopping mall.
- Commercial Area: Entire Jeonbuk region, Jeonju City, Gunsan City, Gimje City, Wanju-gun, etc.
Siheung Branch
- Opening Date: 2021.08.19
- Location: 155, Janghyeon-neunggeum-ro, Siheung-si, Gyeonggi-do
- Store Size:
  - Sales Area: 6,535㎡
  - Parking Capacity: Approx. 200 vehicles
  - Building Composition: Floors 3-5 above ground
- Location Characteristics:
  - Convenient for store visits due to its location near the Seohaean Expressway and Metropolitan Expressway 1 IC.
Located in an area with excellent accessibility, including transportation infrastructure, and is expected to play a central role in newly developing areas such as Janghyeon District, Siheung New City, and Gwangmyeong New City.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 50 popular brands favored by customers.
  - Positioned in a growing commercial area in the Ansan-Siheung vicinity, establishing itself as a small to medium-sized shopping mall.
- Commercial Area: Siheung City, Ansan City, Gwangmyeong City, Bucheon City, Southern Incheon area.
Chuncheon Branch
- Opening Date: 2022.09.02
- Location: 575, Onui-dong, Chuncheon-si, Gangwon-do
- Store Size:
  - Sales Area: 26,070㎡
  - Parking Capacity: Approx. 400 vehicles
  - Building Composition: Basement 1, floors 1-2 above ground
- Location Characteristics:
  - Located within Chuncheon City, offering accessibility from various regions.
  - Located in the western part of Gangwon-do, making it convenient for store visits.
  - Expected to play a central role in newly developing areas of Chuncheon City and Gangwon-do, with excellent accessibility.
- Store Characteristics:
  - Features approximately 100 popular brands favored by customers.
  - Positioned in a growing commercial area in the Chuncheon vicinity, establishing itself as a large-scale shopping mall.
- Commercial Area: Chuncheon City and Western Gangwon Province, Northern Gyeonggi Province.

(Note 1) The store sizes for Gyeongju Branch and Jinju Branch refer to stores operated separately in the same location as related companies. Incheon Branch includes stores operated by Daemyeong Chemical Co., Ltd.

(3) Details and Outlook of New Businesses, etc.

Currently, there are no specific details regarding new businesses. The distribution business division is continuously reviewing new store openings.

(4) Organizational Chart

Distribution Business Division Organizational Chart.jpg

2) Intellectual Property Rights Holdings

To actively respond to the evolving environment of handset technology in the upstream industry and solidify our position as a global leader in the electronic component industry, we hold the following intellectual property rights based on core material technology across all business segments. (Unit: Cases)

Category	Domestic	Overseas	Total
	Patent	Design	Trademark
Patent	139	5	34
Application	7	-	-
Total	146	5	34

3) Environmental Standards and Policies, etc.

We were first certified for 'ISO 14001', the international standard for environmental management systems established by the International Organization for Standardization (ISO), in October 2003. The certification period, after re-audits and renewals, extends until June 15, 2024. The environmental management system we have established goes beyond mere compliance with environmental laws and regulations, fully fulfilling comprehensive roles such as environmental policy, action plans, implementation and operation, inspection and corrective actions, management review, and continuous improvement.

4) Sales Performance by Business Segment

*Sales are prepared in accordance with the reporting standard K-IFRS 1115.

Cumulative Sales Performance by Business Segment (Consolidated Basis)
(As of: 2023.12.31) (Unit: Million KRW)

Category Electronics Segment Distribution Segment Total

Sales Revenue 38,157 351,877 390,034

Operating Profit (16,990) 33,217 16,227
Cumulative Sales Performance by Business Segment (Separate Basis)
(As of: 2023.12.31) (Unit: Million KRW)

Category Electronics Segment Distribution Segment Total

Sales Revenue 38,157 114,082 152,239

Operating Profit (15,129) 36,304 21,175

Category	Electronics Segment	Distribution Segment	Total
Sales Revenue	38,157	351,877	390,034
Operating Profit	(16,990)	33,217	16,227

Category	Electronics Segment	Distribution Segment	Total
Sales Revenue	38,157	114,082	152,239
Operating Profit	(15,129)	36,304	21,175

5) Matters Concerning Subsidiaries

As of the submission date, the status of investments in other companies and affiliated companies is as follows:

Company Name	Location	Ownership Stake (%)	Listed/Unlisted	Major Business Activities	Remarks
Innochips Vina	Vietnam	100	Unlisted	Manufacturing and sales of electronic components, etc.
K. Brands Co., Ltd.	Republic of Korea	79.99	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing, accessories, and bags, etc.
Bwrim Trading Co., Ltd.	Republic of Korea	100	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc. (*1)
Daniel Interfashion Co., Ltd.	Republic of Korea	80	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc.
Decode Vina (LLC)	Vietnam	100	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc. (*2)
Decode Company Co., Ltd.	Republic of Korea	60	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc.
Mega Superflex S Market Korea Co., Ltd.	Republic of Korea	60	Unlisted	Wholesale of shoes, clothing, and sports goods
Eco Songsan Co., Ltd.	Republic of Korea	100	Unlisted	Real estate development, leasing, etc.
Masteron Private Real Estate Investment Trust No. 56	Republic of Korea	98.55	Unlisted	Real estate investment, financial investment
Modakdbcheonan 2nd차 (LLC)	Republic of Korea	-	Unlisted	Financial investment (*3)
KB Trans Co., Ltd.	Republic of Korea	100	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc.	(*1)
Lively Factory Co., Ltd.	Republic of Korea	100	Unlisted	Manufacturing and sales of clothing and accessories, etc.	(*2)
Modak Cheonbuk Outlet Co., Ltd.	Republic of Korea	100	Unlisted	Distribution of clothing, accessories, etc.
Modakdbcheonan 4th차 (LLC)	Republic of Korea	-	Unlisted	Financial investment (*3)

(1) 100% subsidiary of K. Brands Co., Ltd.
(2) 100% subsidiary of Daniel Interfashion Co., Ltd.
(*3) Established for the purpose of securitizing the company's future trade receivables. Control was deemed to exist considering comprehensive factors such as the obligation to provide funds for securitized assets.

III. Financial Matters

The consolidated and separate financial statements below have been prepared in accordance with Korean International Financial Reporting Standards (K-IFRS). The financial statements for the 24th, 23rd, and 22nd fiscal years have been audited by external auditors. Furthermore, K-IFRS 1115 and 1109 have been applied, and as there was no impact on the financial statements, no restatement of financial statements was necessary. Please refer to this information for financial statement interpretation.

1. Summary Financial Information

a. Summary Consolidated Financial Statements (Unit: Million KRW)

Category	24th Fiscal Year (2023)	23rd Fiscal Year (2022)	22nd Fiscal Year (2021)
[Current Assets]	250,461	253,313	232,025
Cash and Cash Equivalents	59,602	54,751	45,493
Other Receivables	15,160	13,346	11,348
Other Current Financial Assets	20,521	13,428	12,449
Other Current Derivative Instruments	-	69	-
Other Current Assets	9,218	3,510	4,923
Trade Receivables	48,216	52,595	38,442
Inventories	97,550	115,342	118,971
Current Tax Assets	194	341	330
[Non-current Assets]	733,251	754,340	720,665
Other Long-term Receivables	32,349	37,483	36,851
Other Non-current Financial Assets	412	243	2,186
Property, Plant, and Equipment	524,069	522,157	558,743
Intangible Assets	8,982	9,814	10,804
Investment Property	69,604	69,417	-
Other Non-current Assets	1,191	969	738
Right-of-Use Assets	95,356	108,597	106,407
Deferred Tax Assets	1,245	5,009	4,936
Defined Benefit Asset	43	650	-
Total Assets	983,712	1,007,652	952,690
[Current Liabilities]	425,958	371,935	305,363
[Non-current Liabilities]	189,460	257,388	270,164
Total Liabilities	615,418	629,323	575,527
[Equity Attributable to Owners of the Parent]	348,975	356,528	355,077
Share Capital	39,861	39,861	39,861
Share Premium	199,281	199,281	199,281
Accumulated Other Comprehensive Income	(2,514)	(2,527)	(2,979)
Other Equity Items	(99,065)	(99,058)	(99,199)
Retained Earnings	211,412	218,971	218,113
[Non-controlling Interests]	19,319	21,801	22,086
Total Equity	368,294	378,329	377,163
Sales Revenue	390,034	411,288	399,501
Operating Profit	16,227	23,151	30,152
Profit Before Tax	(3,557)	4,983	13,538
Net Profit	(9,849)	(370)	11,234
Profit Attributable to Owners of the Parent	(7,356)	(61)	11,445
Profit Attributable to Non-controlling Interests	(2,493)	(309)	(211)
Total Comprehensive Income	(10,015)	1,030	13,156
Total Comprehensive Income Attributable to Owners of the Parent	(7,546)	1,309	13,240
Total Comprehensive Income Attributable to Non-controlling Interests	(2,469)	(279)	(84)
Earnings Per Basic Share (KRW)	(92)	(1)	144
Number of Companies Included in Consolidation	14	14	15

b. Summary Separate Financial Statements (Unit: Million KRW)

Category	24th Fiscal Year (2023)	23rd Fiscal Year (2022)	22nd Fiscal Year (2021)
[Current Assets]	125,423	117,962	90,458
Cash and Cash Equivalents	41,496	37,032	23,366
Other Receivables	12,047	11,751	6,844
Other Current Derivative Instruments	-	69	-
Other Current Financial Assets	20,447	13,188	12,233
Other Current Assets	7,839	1,780	1,136
Trade Receivables	27,478	26,137	17,788
Inventories	16,116	28,074	29,022
[Non-current Assets]	746,193	762,851	738,090
Other Long-term Receivables	63,938	54,984	48,340
Other Non-current Financial Assets	1	1	1,944
Investments in Subsidiaries	57,737	74,863	81,176
Property, Plant, and Equipment	433,170	437,726	483,816
Intangible Assets	1,139	1,433	1,698
Investment Property	84,894	77,855	8,554
Other Non-current Assets	409	560	614
Right-of-Use Assets	104,863	114,778	111,898
Defined Benefit Asset	42	650	-
Total Assets	871,616	880,813	828,548
[Current Liabilities]	328,303	290,163	207,968
[Non-current Liabilities]	188,337	227,360	260,243
Total Liabilities	516,640	517,523	468,211
[Share Capital]	39,861	39,861	39,861
[Share Premium]	199,281	199,281	199,281
[Accumulated Other Comprehensive Income]	(2,514)	(2,527)	(2,979)
[Other Equity Items]	(91,638)	(91,631)	(91,772)
[Retained Earnings]	209,986	218,306	215,946
Total Equity	354,976	363,290	360,337
Valuation Method for Investments in Subsidiaries, Associates, and Joint Ventures	Equity Method	Equity Method	Equity Method
Sales Revenue	152,239	152,376	142,973
Operating Profit	21,175	23,541	23,621
Profit Before Tax	(6,055)	6,069	12,815
Net Profit	(8,116)	1,441	11,688
Total Comprehensive Income	(8,393)	2,811	13,491
Earnings Per Basic Share (KRW)	(102)	18	147

c. Basis of Preparation and Significant Accounting Policies of Financial Statements

[Consolidated Financial Statements]

2.1 Basis of Preparation

The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Korean International Financial Reporting Standards (hereinafter referred to as "K-IFRS"). K-IFRS refers to the standards and interpretations issued by the International Accounting Standards Board ("IASB") that have been adopted by the Republic of Korea.

The financial statements are prepared on a historical cost basis, except for financial instruments and other items separately mentioned in the accounting policies below.

K-IFRS permits the use of significant accounting estimates in the preparation of financial statements and requires management judgment in applying accounting policies. Areas requiring more complex and higher levels of judgment, or significant assumptions and estimates, are described in Note 3.

2.2 Changes in Accounting Policies and Disclosures

a. New Standards and Interpretations Adopted by the Consolidated Company

The consolidated company has newly applied the following amended standards and interpretations from the fiscal period beginning January 1, 2023.

(1) Amendment to Korean International Financial Reporting Standard K-IFRS 1008 'Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors' - Definition of Accounting Estimates

This amendment clarifies the distinction between changes in accounting estimates, changes in accounting policies, and correction of errors. Furthermore, the amended standard clarifies how companies use measurement techniques and input variables to develop accounting estimates. This amendment has no impact on the consolidated company's financial statements.

(2) Amendment to Korean International Financial Reporting Standard K-IFRS 1001 'Presentation of Financial Statements' - Disclosure of Accounting Policies

This amendment provides requirements and guidance that the consolidated company can refer to when applying materiality judgments to the disclosure of accounting policies.# 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
* 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
* 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

② 현금흐름 위험회피

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.
* 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	20 ~ 25년
기계장치	6년
시설장치	6년
차량운반구	4 ~ 6년
비품	4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수
개발비	4년
산업재산권	4 ~ 6년
임차권리금	5년
소프트웨어	4 ~ 6년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.# 2. 중요한 회계정책

2.15 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입금한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매
연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익
연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.
고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도
연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권
연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상
연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
* 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

[별도재무제표]

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 기업의 회계정책공시에 영향이 있으나 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 - 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항 은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

② 현금흐름 위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	20 ~ 25년
기계장치	4 ~ 6년
시설장치	4 ~ 6년
차량운반구	4 ~ 6년
비품	4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	4년
산업재산권	4 ~ 6년
임차권리금	5년
소프트웨어	6년

2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무
매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.## 2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래에 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

리스부채의 최초 측정금액
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 113백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(2) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

	제 24 기 2023.12.31 현재	제 23 기 2022.12.31 현재	제 22 기 2021.12.31 현재
자산
유동자산	250,460,982,500	253,312,787,446	232,024,855,175
현금및현금성자산	59,601,505,729	54,751,482,664	45,492,674,648
매출채권 및 기타유동채권	48,215,778,699	52,594,520,664	38,442,589,452
기타수취채권	15,160,444,308	13,345,751,167	11,347,513,971
기타유동자산	9,218,189,228	3,509,637,934	4,922,944,069
유동재고자산	97,549,818,661	115,342,267,015	118,970,751,373
당기법인세자산	194,020,802	341,115,831	330,690,041
기타유동금융자산	20,521,225,073	13,428,012,171	12,517,691,621
상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	20,521,225,073	11,240,000,000	11,756,000,000
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치		2,188,012,171	692,730,162
유동파생상품자산			68,961,459
비유동자산	733,250,837,025	754,339,671,364	720,665,181,312
기타비유동금융자산	411,591,818	242,834,519	2,185,655,036
기타장기수취채권	32,349,443,680	37,483,020,511	36,851,139,675
유형자산	524,068,676,695	522,157,098,948	558,742,675,878
투자부동산	69,603,784,415	69,417,293,880
사용권자산	95,356,508,921	108,597,303,369	106,407,660,205
무형자산	8,982,095,062	9,813,878,410	10,803,911,965
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	42,460,224	650,312,028
이연법인세자산	1,245,110,292	5,009,124,149	4,936,045,946
기타비유동자산	1,191,165,918	968,805,550	738,092,607
자산총계	983,711,819,525	1,007,652,458,810	952,690,036,487
부채
유동부채	425,957,845,249	371,935,331,283	305,363,117,493
매입채무	116,554,827,197	116,849,036,979	62,164,033,476
기타 유동부채	6,700,236,116	6,134,860,932	5,337,433,794
기타지급채무	41,035,186,760	47,619,524,987	45,923,724,974
미지급법인세	2,507,065,703	1,895,515,461	2,285,887,820
기타유동금융부채			325,000,000
유동파생상품부채			325,000,000
단기차입금	259,160,529,473	199,436,392,924	199,327,037,429
비유동부채	189,460,655,600	257,387,768,511	270,163,908,955
장기매입채무 및 기타비유동채무	76,011,951,149	86,011,467,065	82,169,535,562
비유동충당부채	836,681,813	966,227,269	882,909,088
비유동 그 밖의 기타충당부채	836,681,813	966,227,269	882,909,088
퇴직급여부채	482,078,066	648,526,660	2,623,539,423
이연법인세부채	5,213,315,702	6,529,587,497	7,909,567,438
장기차입금	106,916,628,870	163,231,960,020	176,578,357,444
부채총계	615,418,500,849	629,323,099,794	575,527,026,448
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	348,974,716,159	356,527,883,710	355,076,982,442
자본금	39,860,811,000	39,860,811,000	39,860,811,000
주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605	199,281,222,605
기타포괄손익누계액	(2,514,392,880)	(2,527,021,993)	(2,978,793,722)
기타자본구성요소	(99,064,837,056)	(99,057,680,507)	(99,199,414,360)
이익잉여금(결손금)	211,411,912,490	218,970,552,605	218,113,156,919
비지배지분	19,318,602,517	21,801,475,306	22,086,027,597
자본총계	368,293,318,676	378,329,359,016	377,163,010,039
자본과부채총계	983,711,819,525	1,007,652,458,810	952,690,036,487

2-2. 연결 포괄손익계산서

	제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지	제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
수익(매출액)	390,033,884,588	411,288,014,985	399,500,954,687
매출원가	190,765,300,032	196,829,548,717	186,572,080,274
매출총이익	199,268,584,556	214,458,466,268	212,928,874,413
판매비와관리비	183,041,276,449	191,307,726,653	182,777,040,772
영업이익(손실)	16,227,308,107	23,150,739,615	30,151,833,641
기타수익	922,398,716	2,561,996,370	2,603,276,254
기타비용	5,580,810,219	7,731,964,207	10,169,044,523
금융수익	4,397,790,306	8,560,816,657	8,185,570,797
금융비용	19,523,440,110	21,558,090,533	17,233,487,543
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,556,753,200)	4,983,497,902	13,538,148,626
법인세비용(수익)	6,292,244,886	5,353,515,844	2,303,939,727
계속영업이익(손실)	(9,848,998,086)	(370,017,942)	11,234,208,899
당기순이익(손실)	(9,848,998,086)	(370,017,942)	11,234,208,899
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(7,356,051,705)	(61,335,968)	11,445,311,437
비지배지분	(2,492,946,381)	(308,681,974)	(211,102,538)
기타포괄손익	(166,184,445)	1,400,087,860	1,921,931,026
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(180,947,856)	951,875,328	315,962,873
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	14,763,411	502,002,470	1,340,154,080
파생상품평가손익		(68,961,459)	287,255,524
파생상품평가손익의 법인세효과		15,171,521

연결 자본변동표

	제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지	제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(4,464,881,303)
당기순이익(손실)	11,445,311,437	11,445,311,437	(211,102,538)
재평가잉여금 법인세효과	39,402,713	39,402,713	39,402,713
파생상품평가손익	213,546,243	213,546,243	52,267,830
해외사업환손익	1,358,519,276	1,358,519,276	(18,365,196)
확정급여제도의 재측정요소	230,839,120	230,839,120	85,123,753
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,492,424)	(5,492,424)
기타변동에 따른 증가(감소), 자본
연결대상범위의 변동	(85,977,938)	(6,624,598,052)	(10,001,825,220)
2021.12.31 (기말자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,978,793,722)
2022.01.01 (기초자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,978,793,722)
당기순이익(손실)	(61,335,968)	(61,335,968)	(308,681,974)
재평가잉여금 법인세효과	141,733,853	141,733,853	141,733,853
파생상품평가손익	(53,789,938)	(53,789,938)
해외사업환손익	505,561,667	505,561,667	(3,559,197)
확정급여제도의 재측정요소	918,731,654	918,731,654	33,143,674
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,545,794)	(5,545,794)
기타변동에 따른 증가(감소), 자본
연결대상범위의 변동
2022.12.31 (기말자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,527,021,993)
2023.01.01 (기초자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,527,021,993)
당기순이익(손실)	(7,356,051,705)	(7,356,051,705)	(2,492,946,381)
재평가잉여금 법인세효과	37,432,577	37,432,577	37,432,577
파생상품평가손익
해외사업환손익	12,629,113	12,629,113	2,134,298
확정급여제도의 재측정요소	(202,588,410)	(202,588,410)	21,640,554
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,545,206)	(5,545,206)
기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(44,589,126)	(44,589,126)	(11,156,054)
연결대상범위의 변동	3,000,000	3,000,000
2023.12.31 (기말자본)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,514,392,880)

	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
제 24 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,514,392,880)	(99,064,837,056)	211,411,912,490	348,974,716,159	19,318,602,517	368,293,318,676
제 23 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,527,021,993)	(99,057,680,507)	218,970,552,605	356,527,883,710	21,801,475,306	378,329,359,016
제 22 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)	39,860,811,000	199,281,222,605	(2,978,793,722)	(99,199,414,360)	206,437,006,362	348,499,939,643	25,474,845,402	373,974,785,045

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

	제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지	제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지	제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름	29,535,075,503	73,344,034,344	59,898,761,837
당기순이익(손실)	(9,848,998,086)	(370,017,942)	11,234,208,899
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	58,422,765,563	95,309,553,430	57,857,416,470
이자수취	1,947,694,169	1,316,445,137	1,077,640,663
이자지급(영업)	(17,912,952,103)	(15,668,125,193)	(10,243,050,579)
법인세환급(납부)	(3,073,434,040)	(7,243,821,088)	(27,453,616)
투자활동현금흐름	(20,663,506,559)	(52,756,086,104)	(75,101,430,452)
기타유동금융자산의 처분	30,311,096,007	21,803,233,979	9,010,299,201
단기대여금및수취채권의 처분	2,000,000,000		2,156,101,597
유형자산의 처분	85,013,108	4,362,161,461	261,832,642
무형자산의 처분	1,171,105		172,058,207
임차보증금의 감소	229,925,337	2,113,062,370	731,130,000
기타비유동금융자산의 감소	1,500,000	2,000,000	1,034,765,096
기타비유동자산의 감소	11,478,778,710	2,799,973,142
단기대여금및수취채권의 취득	(1,547,416,760)	(1,102,165,996)	(1,025,334,825)
장기대여금및수취채권의 취득		(860,000,000)
유형자산의 취득	(21,452,719,025)	(58,669,870,106)	(73,915,678,772)
무형자산의 취득	(72,445,802)	(246,530,539)	(1,812,694,324)
임차보증금의 증가		(1,042,600,000)	(1,280,340,000)
기타비유동금융자산의 취득	(170,257,299)	(190,327,452)	(1,499,657,854)
기타유동금융자산의 취득	(37,675,212,112)	(21,278,170,000)	(8,073,911,420)
기타비유동자산의 증가	(3,852,939,828)	(1,306,852,963)
재무활동현금흐름	(4,343,523,520)	(12,973,843,137)	32,863,642,887
단기차입금의 증가	112,051,385,333	223,875,932,892	115,585,613,973
장기차입금의 증가	33,988,870	71,064,792,000	84,654,912,344
임대보증금의 증가	2,184,934,030	512,823,000	1,115,074,800
파생상품자산의감소(증가)		2,388,100,000
유동화채무의 증가	45,000,000,000		20,000,000,000
단기차입금의 상환	(131,157,027,934)	(220,446,910,997)	(111,728,338,499)
유동성장기부채의 상환		(33,204,504,824)	(21,895,073,090)
사채의 상환		(18,124,600,000)	(19,125,000,000)
유동화채무의 감소	(22,700,000,000)	(29,500,000,000)	(18,000,000,000)
금융리스부채의 지급	(7,880,913,433)	(7,649,505,367)	(6,283,914,538)
임대보증금의 감소	(1,814,600,000)	(1,884,515,047)	(1,452,314,459)
기타자본의 감소	(55,745,180)		(10,001,825,220)
배당금지급	(5,545,206)	(5,454,794)	(5,492,424)
연결범위 변동으로 인한 현금흐름	142,930,433		(46,200,522)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	179,047,208	1,644,702,913	1,543,224,531
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,850,023,065	9,258,808,016	19,157,998,281
기초현금및현금성자산	54,751,482,664	45,492,674,648	26,334,676,367
기말현금및현금성자산	59,601,505,729	54,751,482,664	45,492,674,648

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)대명화학	59,992,962	75.3
박인길	2,854,754	3.6
멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0
기타	8,873,906	11.1
합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동	당기말	전기말
Innochips Vina	베트남	100	전자부품 제조 및 판매 등	100	100
(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등	79.99	79.99
(주)부림상사(*1)	대한민국	100	의류, 잡화 제조 판매업	100	100
(주)다니엘인터패션	대한민국	80	의류, 잡화 제조 판매업	80	80
디코드비나(유)(*2)	베트남	100	의류, 잡화 제조 판매업	100	100
라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	의류, 잡화 제조 판매업	100	100
(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	의류, 잡화 제조 판매업	60	60
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	신발,의류,스포츠용품도매	60	60
(주)에코송산	대한민국	100	부동산개발, 임대업 등	100	100
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	금융투자	98.55	98.55
모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	금융투자	-	-
모다케이디비천안제사차(유)	대한민국	-	금융투자	-	-
(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	의류, 잡화 제조 판매업	100	100
(주)천북아울렛	대한민국	100	의류, 잡화 제조 판매업	100	100

(1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업
(2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유
모다케이디비천안제삼차(유)	유동화채권 만기상환으로 SPC회사 해산

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

1) 당기 (단위: 천원)

회사명	당기말 자산	당기말 부채	당기 매출액	당기순손익
Innochips Vina	39,228,779	30,819,434	7,351,942	(4,141,242)
(주)케이브랜즈(*)	47,092,720	20,905,072	58,013,953	(17,810,782)
(주)부림상사	10,742,842	7,224,358	15,348,602	(2,546,847)
케이비트랜드(주)	10,718,010	10,526,954	21,394,086	(1,308,398)
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,432,050	27,353,990	1,941,866	185,094
(주)다니엘인터패션(*)	10,013,696	3,966,252	17,608,421	1,778,564
디코드비나(유)	1,204,661	2,189,614	3,763,914	(129,578)
라이블리팩토리(주)	492,041	1,163,293	156,859	(23,326)
(주)디코드컴퍼니	8,865,462	5,025,624	13,302,337	1,525,220
(주)에코송산	809	1,980,665	-	(61,033)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	62,291,862	34,698,237	116,799,901	314,850
모다케이디비천안제이차(유)	7,503,536	7,511,495	655,332	28
모다케이디비천안제사차(유)	30,225,118	30,150,495	1,305,220	71,623
(주)천북아울렛	13,572,641	13,395,437	1,411,723	214,808

() 연결재무제표 기준입니다.*

2) 전기 (단위: 천원)

회사명	전기말 자산	전기말 부채	전기 매출액	당기순손익
Innochips Vina	36,048,169	23,501,674	5,821,723	(2,681,049)
(주)케이브랜즈(*)	87,241,908	43,295,867	104,161,955	(5,386,029)
(주)부림상사	10,777,902	4,770,750	10,375,740	66,397
케이에프(주)	-	-	2,519,779	(1,008,102)
케이비트랜드(주)	14,232,467	12,738,528	36,588,574	377,127
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,658,135	27,353,421	1,948,371	181,103
(주)다니엘인터패션(*)	15,692,825	10,304,987	30,107,004	(1,008,657)
디코드비나(유)	1,176,482	2,174,727	3,661,160	(219,425)
라이블리팩토리(주)	668,779	1,316,705	774,611	(259,354)
(주)디코드컴퍼니	6,170,472	3,855,855	13,675,129	1,943,801
(주)에코송산	342	1,919,164	-	(81,618)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	63,092,573	35,813,798	117,427,736	504,406
모다케이디비천안제이차(유)	22,503,508	22,511,495	1,005,091	(10,974)
모다케이디비천안제삼차(유)	2,509,811	2,506,811	390,098	-
(주)천북아울렛	10,468,856	10,506,460	1,112,479	(44,541)

() 연결재무제표 기준입니다.*

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결기업의 회계정책공시에 영향이 있으나 연결기업의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1. 회계연도

연결회사는 주기적 또는 비주기적으로 발생하는 재무정보를 합리적으로 결정할 수 있도록 1월 1일부터 12월 31일까지를 회계기간으로 하고 있습니다.

2.2. 적용될 재무회계기준서 및 기업회계기준서 해석의 제정 또는 개정

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

(2) 관계기업

(3) 공동약정

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

2.5 금융자산

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

(2) 측정

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

(가) 상각후원가

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

② 지분상품

(3) 손상

(4) 인식과 제거

(5) 금융상품의 상계

2.6 파생상품

(1) 위험회피회계

인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

① 공정가치 위험회피

② 현금흐름 위험회피

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

2.7 매출채권

2.8 재고자산

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	20 ~ 25년
기계장치	6년
시설장치	6년
차량운반구	4 ~ 6년
비품	4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

2.11 정부보조금

2.12 무형자산

영업권은 주석 '2.3 연결' (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	4년
산업재산권	4 ~ 6년
임차권리금	5년
소프트웨어	4 ~ 6년

2.13 투자부동산

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다.# 2. 회계정책의 요약 (계속)

2.16 금융부채

차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자의 협력업체, 중간도매업체 등에게 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

연결회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 연결회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이런한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 연결회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

(3) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~26%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 139백만원 증가합니다.

(4) 연장선택권

연결회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.22 영업부문

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 영업권의 손상

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
* 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역
유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행
전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
	매출액	영업이익
유통부문	351,876,396	33,216,915
전자부문	38,157,489	(16,989,606)
합 계	390,033,885	16,227,308

4.3 당기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	자산	부채
유통부문	883,403,884	605,526,493
전자부문	100,307,936	9,892,007
합 계	983,711,820	615,418,500

4.4 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
	총부문 수익	부문간 수익
유통부문
기타매출	4,326,815	(2,658,261)
임대매출	13,675,966	(2,182,630)
제품매출	110,713,390	(9,239,745)
상품매출	135,397,672	(14,479,469)
수수료매출	599,653,077	-
특정상품매입원가	(500,816,087)	17,485,666
소 계	362,950,834	(11,074,438)
전자부문
제품매출	45,212,458	(7,351,942)
기타매출	296,973	-
소 계	45,509,431	(7,351,942)
합 계	408,460,264	(18,426,380)

4.5 당기와 전기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)
	당기	전기
국외
중국	10,421,225	11,638,510
기타	4,964,548	7,452,992
소 계	15,385,773	19,091,502
국내	374,648,111	392,196,513
합 계	390,033,885	411,288,015

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.# 5. 재무위험관리

연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 연결회사의 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, VND, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말 외화금액	당기말 원화환산액	전기말 외화금액	전기말 원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,471,563	1,967,127	5,580,532	7,359,894
	JPY	-	399,258	-	-
	CNY	2,128	2,596	-	-
	VND	2,861,000	-	-	-
	EUR	11,698	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980	-	-
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,900,900	5,395,499	4,195,688	5,327,744
	HKD	2,215,434	64,900	-	-
단기대여금	USD	800,305	1,031,913	-	-
미수금	USD	330,230	425,799	322,168	420,956
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
합 계			15,271,606		13,117,267
*부채()**
차입금	USD	3,117,004	4,796,242	940,214	1,191,533
	EUR	544,780	-	-	-
매입채무	USD	1,484,400	2,032,222	1,641,732	2,112,506
	JPY	12,650,400	3,350,720	-	-
미지급금	USD	192,269	508,118	599,638	835,688
	JPY	28,510,800	7,948,840	-	-
합 계			7,336,582		4,139,727

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말 10% 상승시	당기말 10% 하락시	전기말 10% 상승시	전기말 10% 하락시
USD	865,101	(865,101)	877,834	(877,834)
JPY	(37,566)	37,566	(10,390)	10,390
CNY	465	(465)	914	(914)
EUR	(76,049)	76,049	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
VND	15	(15)	-	-
합 계	795,426	(795,426)	897,734	(897,734)

나. 이자율위험

5.1.2 신용위험

5.1.3 유동성위험

가. 만기분석

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	27,139,393	251,568,855	76,414,185	21,958,371	5,369,794	382,450,598
매입채무	116,554,827	-	-	-	-	116,554,827
기타지급채무(*2)	113,821,323	-	-	-	-	113,821,323
리스부채	2,289,830	7,020,119	8,658,988	22,314,686	59,762,140	100,045,763
합 계	259,805,373	258,588,974	85,073,173	44,273,057	65,131,934	712,872,510

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	24,582,438	170,775,063	113,439,484	60,834,361	4,123,221	373,754,567
매입채무	116,849,037	-	-	-	-	116,849,037
기타지급채무(*2)	32,380,402	-	11,204,683	-	-	43,585,085
리스부채	2,777,258	8,294,387	10,954,044	23,089,988	67,014,956	112,130,633
합 계	176,589,135	179,069,450	135,598,211	83,924,349	71,138,177	646,319,322

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	366,077,159	362,668,353
차감: 현금및현금성자산	(59,601,506)	(54,751,483)
순부채	306,475,653	307,916,870
자본총계	368,293,319	378,329,359
총자본	674,768,971	686,246,229
자본조달비율	45%	45%

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말 장부금액	당기말 공정가치	전기말 장부금액	전기말 공정가치
금융자산
현금및현금성자산	59,601,506	59,601,506 (*1)	54,751,483	54,751,483 (*1)
매출채권	48,215,779	48,215,779 (*1)	52,594,521	52,594,521 (*1)
장단기금융상품	20,692,982	20,692,982 (*1)	11,243,000	11,243,000 (*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,188,012	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835
유동파생상품자산	-	-	-	-
기타수취채권	47,509,887	47,509,887 (*1)	50,828,772	50,828,772 (*1)
합 계	176,259,989	176,259,989	171,845,623	171,845,623
금융부채
매입채무	116,554,827	116,554,827 (*1)	116,849,037	116,849,037 (*1)
기타지급채무	28,474,032	28,474,032 (1),(2)	32,380,402	32,380,402 (1),(2)
기타비유동지급채무	9,650,846	9,650,846 (1),(2)	11,204,683	11,204,683 (1),(2)
단기차입금	259,160,529	259,160,529 (*1)	199,436,393	199,436,393 (*1)
장기차입금	106,916,629	106,916,629 (*1)	163,231,960	163,231,960 (*1)
합 계	520,756,863	520,756,863	523,102,475	523,102,475

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
Level 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
Level 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

다. 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도

연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다. (단위: 천원)

	매출채권
자산의 장부금액	5,716,406
관련 부채의 장부금액(*)	21,800,000

(*1) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	59,601,506	54,751,483
	매출채권	48,215,779	52,594,521
	기타수취채권	15,160,444	13,345,751
	기타유동금융자산	20,521,225	11,240,000
	기타비유동금융자산	171,757	3,000
	기타장기수취채권	32,349,444	37,483,021
당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835
금융자산 합계		176,259,989	171,845,623

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	116,554,827	116,849,037
	기타지급채무(1),(2)	28,474,031	32,380,402
	기타비유동지급채무(*1)	9,650,846	11,204,683
	단기차입금	259,160,529	199,436,393
	장기차입금	106,916,629	163,231,960
기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	8,789,549	11,322,298
	리스부채(비유동)	66,361,105	74,806,784
금융부채 합계		595,907,516	609,231,557

(1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당기	전기
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	56,864
	처분손익	(51,293)	(269,647)
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	2,759,319	1,997,272
	외화환산손익	662,811	406,724
	외환차손익	414,357	449,778
파생상품자산	위험회피 처분손익	-	2,713,100
	외환차손익	-	(2,713,100)
	기타포괄손익(*2)	-	(53,790)
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(12,225,522)	(11,489,274)
	외화환산손익	(1,643,605)	55,046
	금융수수료	(1,357,265)	(553,971)
기타금융부채(*1)	이자비용	(3,684,453)	(3,650,066)

(1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	88,747	130,088
보통예금(*)	57,786,804	47,261,500
외화보통예금	1,725,954	7,359,894
합 계	59,601,506	54,751,482

(*) 당기말 현재 채권추심으로 인한 사용제한금액 9,355천원이 포함되어 있습니다.

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	53,576,222	56,328,232
손실충당금	(5,360,443)	(3,733,711)
매출채권(순액)	48,215,779	52,594,521

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	46,264,363	50,129,713
소 계	46,264,363	50,129,713
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이하	2,760,812	2,171,574
6개월 초과 9개월 이하	151,333	282,422
9개월 초과 12개월 이하	518,482	182,708
소 계	3,430,627	2,636,704
손상채권(*)
12개월 초과	3,881,232	3,561,815
소 계	3,881,232	3,561,815
합 계	53,576,222	56,328,232

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 3,881,232천원(전기말: 3,561,815천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	3,733,711	4,297,761
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	1,626,732	526,150
제각된채권	-	(1,090,200)
기말금액	5,360,443	3,733,711

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
유동 :
	단기금융상품(*1)	20,521,225	11,240,000
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	2,188,012
소 계		20,521,225	13,428,012
비유동 :
	장기금융상품(*1)	171,757	3,000
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	239,835	239,835
소 계		411,592	242,835
합 계		20,932,817	13,670,847

(1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
유동항목 :
	저축성보험 신한생명 외	-	2,188,012

(*3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	주식수	당기말	전기말
지분증권
(주)대구시민프로축구단	220	1,100	1,100
(주)패션아일랜드	3,000	30,000	76,776
(주)브라이트유니온	60,000	50,000	92,452
모비너스-P	8,000	100,000	69,507
한국패션유통물류(주)	1,000,000	500,000	-
합 계		681,100	239,835

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	비고
단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보제공
		4,000,000	4,000,000	차입금 질권설정
소 계		5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권(1)

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
미수금	12,134,771	11,766,468
미수금 손실충당금	(216,870)	(213,776)
미수수익	508,655	181,272
단기대여금	2,883,888	1,335,586
단기대여금 손실충당금	(150,000)	-
리스채권	-	276,201
소 계	15,160,444	13,345,751
비유동 :
임차보증금	17,438,510	19,801,882
기타보증금 외	818,819	748,958
장기대여금	16,352,072	18,352,957
장기대여금 손실충당금	(2,259,957)	(2,259,957)
장기미수금	755,674	581,988
장기미수금 손실충당금	(755,674)	(581,988)
장기미수수익	2,559,134	2,559,134
장기미수수익 손실충당금	(2,559,134)	(2,559,134)
리스채권	-	839,181
소 계	32,349,444	37,483,021
합 계	47,509,888	50,828,772

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	5,614,855	7,306,037
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	3,205,725	(18,392)
제각된 채권	(2,878,945)	(1,672,790)
기말금액	5,941,635	5,614,855

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 26 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
선급금	8,205,176	2,317,597
선급비용	654,368	510,853
부가세대급금	358,646	681,189
소 계	9,218,189	3,509,639
비유동 :
선급금	408,859	559,646
선급비용	782,307	409,159
소 계	1,191,166	968,805
합 계	10,409,355	4,478,444

12. 재고자산(1)

당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원재료	13,853,584	12,429,790
상품	49,432,994	45,835,657
재공품	12,609,484	17,280,006
제품	41,994,299	55,433,612
미착품	782,895	-
소 계	118,673,256	130,979,065
재고자산평가충당금	(21,123,437)	(15,636,798)
합 계	97,549,819	115,342,267

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 185,278,661천원(전기: 193,828,850천원)입니다.

(3) 당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 5,486,639천원(전기: 3,000,699천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 유형자산(1)

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계
기초	258,212,974	221,949,592	464,026	12,896,436	99,884	4,068,304	11,463,559	12,253,232	749,092	522,157,099
취득	-	341,143	-	1,432,820	287,616	658,642	2,973,537	9,052,250	-	14,746,009
기타대체	2,423,088	7,657,996	-	15,208,872	-	43,523	698,060	(16,287,584)	187,570	9,931,526
처분	-	-	-	(3,255,634)	(81,790)	(166,929)	(2,260,262)	-	-	(5,764,614)
감가상각	-	(5,770,415)	(15,911)	(5,869,906)	(73,414)	(1,183,026)	(3,899,001)	-	(124,202)	(16,935,875)
환산차이	-	(85,556)	-	(296,339)	3,847	88	-	319,466	(6,975)	(65,468)
기말	260,636,063	224,092,759	448,114	20,116,249	236,143	3,420,603	8,975,893	5,337,365	805,486	524,068,677
취득원가	260,636,063	259,151,055	769,475	98,746,942	420,687	19,030,207	45,353,031	5,337,365	1,217,929	690,662,753
정부보조금	-	-	-	(2,486)	-	(8)	-	-	-	(2,494)
감가상각누계액	-	(35,058,295)	(321,360)	(78,628,207)	(184,544)	(15,609,596)	(36,377,138)	-	(412,442)	(166,591,583)

당기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 388,400,000천원)로 제공되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계
기초	293,269,840	214,865,473	487,391	15,897,659	182,065	4,261,032	11,984,824	17,023,887	770,505	558,742,676
취득	42,736	225,972	-	1,345,893	-	1,316,400	4,124,746	54,224,364	-	61,280,111
기타대체	(35,043,244)	12,075,110	-	3,742,016	-	-	555,553	(49,854,316)	58,000	(68,466,881)
처분	(56,358)	-	-	(385,230)	(22,642)	(222,458)	(910,713)	(9,028,646)	-	(10,626,047)
감가상각	-	(5,506,308)	(23,365)	(6,662,930)	(60,314)	(1,296,679)	(4,290,851)	-	(103,075)	(17,943,522)
환산차이	-	289,345	-	(1,040,972)	775	10,009	-	(112,057)	23,662	(829,238)
기말	258,212,974	221,949,592	464,026	12,896,436	99,884	4,068,304	11,463,559	12,253,232	749,092	522,157,099
취득원가	258,212,974	251,254,959	769,475	102,460,149	359,854	18,656,739	50,757,024	12,253,232	1,040,042	695,764,448
정부보조금	-	-	-	(20,631)	-	(8)	-	-	-	(20,639)
감가상각누계액	-	(29,305,367)	(305,449)	(89,543,082)	(259,970)	(14,588,427)	(39,293,465)	-	(290,950)	(173,586,710)

(2) 당기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,302,900천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	당기말		전기말
		장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
전자부문 사업장	10,081.00	7,349,622	12,117,362	7,349,622	12,117,362
안산 단원구 원시동 769-12
모다아울렛 대구점	7,046.90	23,663,150	22,235,385	23,663,150	22,235,385
대구 달서 호림동 16 외
모다아울렛 대전점	18,733.90	39,318,835	30,137,161	39,318,835	30,137,161
대전 유성 대정동 303-2 외
모다아울렛 곤지암점	4,898.00	16,180,500	9,941,877	16,180,500	9,941,877
광주 초월읍 산이리 77-6 외
모다아울렛 양산점	2,603.91	8,882,696	8,423,649	8,882,696	8,423,649
경남 양산시 중부로 2
모다아울렛 진주점	7,060.90	2,771,138	4,747,908	2,771,138	4,747,908
진주 정촌면 예하리 1277-3 외
모다아울렛 경주점	42,379.00	21,588,789	13,738,118	21,588,788	13,738,118
경주 신평동 375-5 외
모다아울렛 오산동탄점	26,690.00	22,756,659	33,859,214	22,756,659	33,859,214
오산 외삼미동 559 외
모다아울렛 순천점	9,976.00	5,505,510	3,537,490	5,505,510	3,537,490
순천 해룡면 남기리 27-5 외
모다아울렛 충주점	25,328.00	11,806,265	6,174,931	11,806,265	6,174,931
충주 달천동 786-3 외
모다아울렛 전주김제점	13,443.00	12,678,574	2,351,338	12,678,574	2,351,338
김제 용지면 콩쥐팥지로 855
모다아울렛 부평점	10,951.00	22,372,374	39,369,284	22,372,374	39,369,284
인천 부평구 부평동 70-127 외
모다아울렛 구리남양주점	9,697.00	34,363,390	43,141,953	34,363,390	43,141,953
경기도 구리시 갈매동 599 외
물류센터	7,614.00	4,187,700	2,586,617	4,187,700	2,586,617
용인 백암면 백봉리 612-4 외
모다아울렛 시흥점	3,761.50	7,278,977	2,339,653	7,278,977	2,339,653
경기 시흥시 능곡동 235-1
플랑드르 제2판교	599.76	2,423,088	-	-	-
경기도 성남시 수정구 금토동 E7-1
천북아울렛	2,430.00	4,912,847	937,251	4,912,847	-
경북 경주시 천북면 산업로 4954
모다아울렛 춘천점	4,257.41	12,595,949	7,662,224	12,595,949	7,662,224
강원도 춘천시 온의동 575
합 계		260,636,063	243,301,415	258,212,974	242,364,164

14. 투자부동산(1)

당기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계
기초	51,129,086	2,844,510	15,443,698	69,417,294
취득	(602,596)	18,712,356	9,694,042	27,803,803
기타대체	(1,820,493)	(5,190,874)	(20,430,572)	(27,441,939)
감가상각	-	(175,373)	-	(175,373)
기말	48,705,997	16,190,619	4,707,168	69,603,784
취득원가	48,705,997	16,371,217	4,707,168	69,784,382
감가상각누계액	-	(180,598)	-	(180,598)

(2) 당기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	175,373	5,225

(4) 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 2,235,539천원(전기: 1,994,655천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%(전기: 3.74%)입니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산은 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

15. 무형자산(1)

당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	손상차손	처분	기말
영업권	7,103,640	-	-	-	-	-	7,103,640
콘도회원권	181,000	-	-	-	(2,500)	-	178,500
개발비	3	-	-	-	-	-	3
특허권	343,854	224,168	(198,628)	-	-	(1,170)	368,224
실용신안권	1	-	-	-	-	-	1
상표권	485,984	892	(313,994)	-	-	-	172,882
소프트웨어	1,602,803	48,700	(491,008)	(778)	-	(872)	1,158,845
임차권리금	96,593	-	(11,758)	-	-	(84,835)	-
합 계	9,813,878	273,760	(1,015,388)	(778)	(2,500)	(86,877)	8,982,095

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	손상차손	처분	기말
영업권	7,103,640	-	-	-	-	-	7,103,640
콘도회원권	182,500	-	-	-	(1,500)	-	181,000
개발비	3	-	-	-	-	-	3
특허권	461,386	123,983	(241,515)	-	-	-	343,854
실용신안권	1	-	-	-	-	-	1
상표권	787,228	12,688	(313,932)	-	-	-	485,984
소프트웨어	1,788,715	249,933	(496,696)	60,854	-	(3)	1,602,803
임차권리금	480,439	-	(72,510)	-	-	(311,336)	96,593
합 계	10,803,912	386,604	(1,124,653)	60,854	(1,500)	(311,339)	9,813,878

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
판매비와 관리비	1,015,388	1,119,859
매출원가	-	4,794
합 계	1,015,388	1,124,653

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
원재료비	224,853	424,944
인건비	1,381,626	1,485,073
기타경비	1,247,886	1,406,253
합 계	2,854,365	3,316,270

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(4) 영업권

1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 현금창출단위 별로 배분된 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
닉스	4,473,121	4,473,121
다니엘인터패션	2,498,519	2,498,519
기타	132,000	132,000
합 계	7,103,640	7,103,640

2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름은 산업평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 일정 성장률을 가정하여 산출되었습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위별로 특수한 위험을 반영한 세전현금흐름에 따른 세전할인율입니다. 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	닉스	다니엘인터패션
할인율	14.50%	14.50%
명목 영구성장률	0%	0%

16. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말
현금및현금성자산	-	-	-
기계장치	20,631	(18,146)	2,485
비품	8	-	8
소프트웨어	60,421	(25,000)	35,421
합 계	81,060	(43,146)	37,914

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말
현금및현금성자산	30,606	(30,606)	-
기계장치	53,834	(33,203)	20,631
비품	497	(489)	8
소프트웨어	85,831	(25,410)	60,421
합 계	170,768	(89,708)	81,060

17. 리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	95,119,582	108,266,065
차량운반구 등	236,927	331,238
합 계	95,356,509	108,597,303
리스부채
유동	8,789,549	11,322,299
비유동	66,361,105	74,806,784
합 계	75,150,654	86,129,083

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 2,734,183천원 및 2,650,675천원(전기: 4,005,925천원 및 3,809,526천원)이며, 리스자산상각비는 10,165,543천원(전기: 10,731,759천원), 리스의 총 현금유출은 10,505,279천원(전기: 13,115,512천원)입니다. 연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	8,356,606	10,616,901
차량운반구 등	129,949	114,858
기타	1,632,422	-
합 계	10,118,977	10,731,759
리스부채에 대한 이자비용	3,684,453	3,650,066
단기리스료 및 소액자산리스료	860,076	558,821
변동리스료	2,854,533	1,257,120

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
최소리스료	3,448,228	3,316,075
조정리스료	8,024,434	9,132,185
리스수익 총액(*)	11,472,662	12,448,260

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,209백만원(전기: 8,059백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	3,941,328	2,326,473
1년 초과 2년 이내	2,329,922	1,300,336
2년 초과 5년 이내	2,876,416	2,995,597
합 계(*)	9,147,666	6,622,406

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금
단기차입금	118,016,289	112,525,260
유동성장기차입금	90,844,240	53,911,133
유동화채무	50,300,000	33,000,000
소 계	259,160,529	199,436,393
장기차입금
장기차입금	97,916,629	159,231,960
유동화채무	9,000,000	4,000,000
소 계	106,916,629	163,231,960
합 계	366,077,158	362,668,353

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 차입금 종류 | 금융기관 | 만기일 | 당기말이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : 시설 및운영자금 | 우리은행 | 2024.09.18 | 6.77% | 4,800,000 | 5,200,000 |
| | 국민은행 | 2024.01.31~2024.06.17 | 4.97%~6.32% | 14,151,708 | 19,299,627 |
| | 신한은행 | 2024.07.28~2024.09.19 | 4.98%~5.85% | 35,500,000 | 38,775,899 |
| | 기업은행 | 2024.05.10 | 5.10%~ 6.67% | 12,995,339 | 2,600,000 |
| | 농협은행 | 2024.04.22 ~2024.11.14 | 5.49%~ 6.60% | 11,900,000 | 12,000,000 |
| | 하나은행 | 2024.05.12~ 2024.05.28 | 5.87%~ 6.65% | 1,200,000 | 1,500,000 |
| | 산업은행 | 2024.04.19~ 2024.10.08 | 4.51% ~ 5.56% | 18,350,000 | 18,350,000 |
| | 대구은행 | 2024.10.15 | 5.23%~ 6.18% | 4,500,000 | 1,500,000 |
| | (주)어센틱브랜즈코리아 | 2023.08.30 | 4.60% | - | 1,300,000 |
| | 수협은행 | 2024.04.29 | 5.10% | 4,023,000 | 3,808,200 |
| | 경남은행 | 2024.04.20 | 5.77% | 500,000 | 500,000 |
| | (주)에이티엘 | 2024.02.28 | 4.60% | 200,000 | 200,000 |
| | 광주은행 | 2024.03.31~ 2024.07.06 | 5.80% | 3,100,000 | 3,300,000 |
| | 대창공업사 | 2023.06.10 | 4.00% | - | 3,000,000 |
| | 대명화학 | 2024.09.04~ 2024.12.26 | 4.60% | 2,000,000 | - |
| 시설 및 운영자금 소계 | | | | 113,220,047 | 111,333,726 |
| 수입신용장(USANCE) | 국민은행 | 2024.03.15 | 6.54% | 161,145 | 549,476 |
| | 농협은행 | 2024.04.08 | 7.08% | 1,100,210 | - |
| | 기업은행 | 2024.02.21 | 6.45% | 582,588 | 328,733 |
| | 수협은행 | 2024.07.05 | 5.95% | 2,175,123 | 313,325 |
| | 산업은행 | 2024.07.25 | 4.85% | 777,178 | - |
| 수입신용장(USANCE) 소계 | | | | 4,796,242 | 1,191,534 |
| 단기차입금 소계 | | | | 118,016,289 | 112,525,260 |
| 장기차입금 : 시설 및운영자금 | 국민은행 | 2024.06.23~ 2024.07.12 | 3.02~ 4.88% | 39,465,000 | 41,098,333 |
| | 산업은행 | 2024.12.14~ 2030.01.06 | 2.99%~ 5.13% | 84,106,880 | 89,821,120 |
| | 신한은행 | 2024.05.20 | 2.05%~ 3.50% | 10,655,000 | 10,835,000 |
| | 우리은행 | 2024.08.30~2025.09.15 | 3.07%~ 5.78% | 38,500,000 | 45,200,000 |
| | 부평신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 미추홀신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 대창신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 상봉신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 서서울신용협동조합 | 2024.05.20 | 3.50% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 신한캐피탈 | 2024.05.20 | 5.50% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| | 중소기업진흥공단 | 2024.03.03 | 2.05% | - | 28,560 |
| | 기업은행 | 2024.10.31 | 2.00% | 33,989 | 10,160,080 |
| 장기차입금 소계 | | | | 188,760,869 | 213,143,093 |
| 차감: 유동성장기차입금 | | | | (90,844,240) | (53,911,133) |
| 장기차입금 | | | | 97,916,629 | 159,231,960 |

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	유동	비유동
매출채권 유동화(*)	50,300,000	9,000,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 모다케이디비천안제이차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2019년 5월 9일에 체결하였습니다.또한, 전기 중 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 2021년 6월 25일에 체결하였습니다.당기 중 회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다.당기 중 회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	신한은행	한국산업은행	합 계
신탁금융기관	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행
유동화 실행일	2019.05.20	2023.06.29	2023.09.26	2021.06.30
유동화 최종만기일	2024.05.20	2026.06.29	2026.09.26	2024.06.30
이자율	3.70%	5.06%	6.20%	2.75%
유동화 차입금액	30,000,000	30,000,000	15,000,000	20,000,000	95,000,000
상환금액	(22,500,000)	-	(1,200,000)	(12,000,000)	(35,700,000)
기말 잔액	7,500,000	30,000,000	13,800,000	8,000,000	59,300,000
유동	7,500,000	30,000,000	4,800,000	8,000,000	50,300,000
비유동	-	-	9,000,000	-	9,000,000

(4) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후
은행차입금	306,777,158	208,205,529	83,109,240	11,176,709	4,285,680
유동화채무	59,300,000	50,300,000	9,000,000	-	-
합 계	366,077,158	258,505,529	92,109,240	11,176,709	4,285,680

19. 기타부채 및 기타충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
예수금	541,349	480,861
선수금	505,482	564,798
선수수익	102,465	-
이연수익(1),(2)	5,550,939	5,089,202
합 계	6,700,236	6,134,861

(1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 이연수익은 주석 34에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 5,046백만원과 반품환불부채 505백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채
연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	966,227	882,909
전입액(환입액)	(34,545)	254,955
사용액	(95,000)	(171,637)
기말	836,682	966,227

20. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
미지급금	17,207,454	20,626,962
리스부채	8,789,549	11,322,298
미지급비용	4,971,608	4,706,606
지급보증채무	10,501	10,501
기타보증금	10,056,076	10,945,199
예수부가세	-	7,959
소 계	41,035,188	47,619,525
비유동 :
리스부채	66,361,105	74,806,784
임대보증금	4,054,125	3,683,792
기타금융부채(*)	5,596,721	7,520,891
소 계	76,011,951	86,011,467
합 계	117,047,139	133,630,992

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)

가 정	범위
매출액	126,000~176,000
매출총이익률(%)	43.20%
판매비와 관리비	51,000~69,000

21. 종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,186,888	8,210,745
사외적립자산의 공정가치	(7,747,270)	(8,212,530)
재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	439,618	(1,785)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	8,210,745	9,226,500
관계사전출입	(102,446)	(13,602)
당기근무원가	1,624,492	1,800,787
이자원가	315,276	235,349
재측정요소 :
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(90,679)	(5,998)
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	543,398	(1,606,680)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(318,823)	324,169
급여지급액	(1,995,075)	(1,749,780)
기말 금액	8,186,888	8,210,745

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	8,212,530	6,602,961
사외적립자산의 기대수익	435,388	188,936
재측정요소 :
이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	(94,863)	(85,238)
기여금	981,282	3,020,000
급여지급액	(1,787,066)	(1,514,129)
기말 금액	7,747,270	8,212,530

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	1,624,492	1,800,787
이자원가	315,276	235,349
사외적립자산의 기대수익	(435,388)	(188,936)
종업원 급여에 포함된 총 비용	1,504,380	1,847,200

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
확정급여채무의 재측정요소	(133,896)	1,288,509
사외적립자산의 재측정요소	(94,863)	(85,238)
소 계	(228,759)	1,203,271
법인세효과	47,811	(251,396)
법인세효과를 제외한 포괄손익	(180,949)	951,875

(6) 당기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금보장 상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	3.04% ~ 5.36%	3.72% ~ 5.36%
임금상승율 (사무직)	3.00% ~ 3.10%	3.00% ~ 5.00%
임금상승율 (생산직)	4%~4.52%	4.20%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭
할인율	1%
임금상승율	1%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.75~10.94년 입니다.

(10) 당기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 710백만원(전기: 932백만원)입니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000
1주당 액면금액(단위: 원)	500	500
발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622
보통주자본금	39,860,811	39,860,811
주식발행초과금	199,281,223	199,281,223
자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)
해외사업환산손익	1,105,875	1,093,246
합 계	(2,514,393)	(2,527,022)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자본잉여금	(101,745,009)	(101,737,853)
자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172
합 계	(99,064,837)	(99,057,681)

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099
임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000
미처분이익잉여금	205,884,814	213,443,454
합 계	211,411,913	218,970,553

(1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용
지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없습니다. 당기 배당금 지급예정액은 없으며, 이는 당기 주주총회(2024년 3월 28일)에서 확정될 예정입니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	23,075,538	23,393,214
퇴직급여	1,790,233	1,926,989
복리후생비	3,134,219	2,946,549
보험료	505,620	524,206
감가상각비	9,896,315	10,325,718
무형자산상각비	1,010,096	1,119,859
리스자산상각비	10,118,977	10,731,759
대손상각비(환입)	1,626,732	526,150
지급수수료	93,916,872	100,866,177
접대비	447,365	412,344
통신비	676,570	733,551
광고선전비	3,953,917	5,605,712
세금과공과금	5,778,885	6,064,602
경상연구개발비	2,854,365	3,316,270
여비교통비	604,233	468,284
건물관리비	2,150,405	1,888,491
수출제비용	267,721	255,388
지급임차료	3,207,781	1,727,726
해외시장개척비	146,082	206,767
기타	17,879,350	18,267,971
합 계	183,041,276	191,307,727

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	133,483	34,429
연구개발수행이익	-	37,710
잡이익	788,916	2,489,857
합 계	922,399	2,561,996

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산폐기손실	2	920,263
유형자산처분손실	1,851,496	77,925
무형자산손상차손	87,335	1,500
기타의대손상각비(환입)	3,205,725	(18,392)
기부금	182,410	122,157
무형자산폐기손실	872	311,339
잡손실	252,970	6,317,172
합 계	5,580,810	7,731,964

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,759,319 | 1,997,272 |
| 외환차익 | 953,563 | 1,714,025 |
| 외화환산이익 | 662,811 | 2,076,738 |
| 금융상품 평가이익 | - | 56,864 |
| 금융상품 처분이익 | 22,097 | 2,818 |
| 파생상품 처분이익 | - | 2,713,100 |
| 합 계 | 4,397,790 | 8,560,817 |

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | | |
| 차입금() | 12,225,522 | 11,489,274 |
| 리스부채 | 3,684,453 | 3,650,066 |
| 외환차손 | 539,206 | 3,977,346 |
| 외화환산손실 | 1,643,605 | 1,614,969 |
| 금융상품 처분손실 | 73,389 | 272,465 |
| 금융수수료 | 1,357,265 | 553,970 |
| 합 계 | 19,523,440 | 21,558,090* |

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 16,528,528 | (5,469,115) |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 111,579,021 | 123,596,141 |
| 종업원급여 | 36,376,489 | 38,328,820 |
| 감가상각비 | 17,111,248 | 17,943,522 |
| 리스자산상각비 | 10,165,543 | 10,731,759 |
| 복리후생비 | 3,949,856 | 3,845,006 |
| 지급수수료 | 95,083,866 | 101,981,041 |
| 경상연구개발비 | 801,540 | 924,667 |
| 전력비 | 10,909,549 | 9,549,478 |
| 소모품비 | 5,820,428 | 6,773,224 |
| 외주가공비 | 42,035,110 | 48,548,182 |
| 수선비 | 546,729 | 649,795 |
| 세금과 공과 | 6,107,735 | 6,468,347 |
| 지급임차료 | 3,401,754 | 1,901,647 |
| 기타 비용 | 13,389,181 | 22,364,761 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 373,806,577 | 388,137,275 |
법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 4,157,261 | 3,365,865 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,447,741 | (1,404,456) |
| 자본에서 직접 가감하는 법인세 효과 | (62,002) | - |
| 법인세추납액(환급액) | (250,755) | 3,392,107 |
| 법인세비용 | 6,292,245 | 5,353,516 |

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 순이익 | (3,556,753) | 4,983,498 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 548,184 |
| 조정사항 | | |
| 비공제비용 | 19,089,117 | 349,780 |
| 비과세수익 등 | (11,214,363) | (5,973) |
| 법인세 추납액(환급액) | (250,755) | 3,392,107 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 | 2,385,739 | 1,511,542 |
| 세액공제 | (667,530) | (633,456) |
| 기타 | (3,049,963) | 191,332 |
| 조정사항 계 | 6,292,245 | 4,805,332 |
| 법인세비용 | 6,292,245 | 5,353,516 |
| 유효세율 | -176.91% | 107.42% |

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
| 재측정요소 | (228,759) | 47,812 | (180,948) | 1,206,335 | (254,460) | 951,875 |
| 파생상품평가 | - | - | - | (68,962) | 15,172 | (53,790) |
| 합 계 | (228,759) | 47,812 | (180,948) | 1,137,373 | (239,288) | 898,085 |

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (62,002) | 141,734 |

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 7,578,192 | 511,438 | 8,089,630 | 1,502,937 |
| 대손충당금 | 38,963,811 | (17,846,357) | 21,117,454 | 2,061,655 |
| 반품충당 | 205,829 | (24,982) | 180,847 | 37,797 |
| 종속기업투자주식 | (11,063,059) | 13,005,526 | 1,942,467 | - |
| 감가상각비 | (288,316) | 690,845 | 402,529 | 84,129 |
| 기타채권 | 8,524,959 | (7,763,405) | 761,554 | 159,165 |
| 재고자산평가손실 | 15,631,795 | 5,583,674 | 21,215,469 | 2,882,937 |
| 이연수익 | 4,595,872 | 476,667 | 5,072,539 | 1,060,161 |
| 사용권자산 | (104,570,216) | 10,024,793 | (94,545,423) | (19,341,838) |
| 리스부채 | 113,033,919 | (11,340,991) | 101,692,928 | 20,831,711 |
| 퇴직연금 | (6,692,518) | (936,596) | (7,629,114) | (1,487,116) |
| 미수수익 | (766,106) | 389,628 | (376,478) | (78,684) |
| 유가증권평가 | 7,639,580 | (496,560) | 7,143,020 | - |
| 파생상품평가 | 1,357,852 | (3,043,742) | (1,685,890) | - |
| 토지 등 재평가 | (62,387,673) | 179,103 | (62,208,570) | (13,001,591) |
| 기타 | 19,726,483 | 15,866,190 | 35,592,673 | 968,307 |
| 미사용결손금 | 50,645,125 | (48,959,833) | 1,685,292 | 352,226 |
| 합 계 | 82,135,529 | (43,684,602) | 38,450,927 | (3,968,204) |

2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 8,664,975 | (1,086,783) | 7,578,192 | 1,583,843 |
| 대손충당금 | 14,969,254 | 23,994,557 | 38,963,811 | 2,207,285 |
| 반품충당 | 216,378 | (10,549) | 205,829 | 43,019 |
| 종속기업투자주식 | (18,604,883) | 7,541,824 | (11,063,059) | - |
| 감가상각비 | (1,249,022) | 960,706 | (288,316) | (60,258) |
| 기타채권 | 921,415 | 7,603,544 | 8,524,959 | 208,030 |
| 재고자산평가손실 | 12,366,445 | 3,265,350 | 15,631,795 | 3,267,045 |
| 이연수익 | 3,893,796 | 702,076 | 4,595,872 | 960,537 |
| 사용권자산 | (100,137,134) | (4,433,082) | (104,570,216) | (21,855,176) |
| 리스부채 | 107,175,318 | 5,858,601 | 113,033,919 | 23,624,089 |
| 퇴직연금 | (5,727,451) | (965,067) | (6,692,518) | (1,398,737) |
| 미수수익 | (821,494) | 55,388 | (766,106) | (160,116) |
| 유가증권평가 | 7,670,073 | (30,493) | 7,639,580 | 103,781 |
| 파생상품평가 | 1,847,229 | (489,377) | 1,357,852 | - |
| 토지 등 재평가 | (62,566,776) | 179,103 | (62,387,673) | (13,039,024) |
| 기타 | 32,848,382 | (13,121,899) | 19,726,483 | 771,930 |
| 미사용결손금 | 72,657,824 | (22,012,699) | 50,645,125 | 2,223,289 |
| 합 계 | 74,124,329 | 8,011,200 | 82,135,529 | (1,520,463) |

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 26,214,362 | 29,587,440 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | (24,969,252) | 5,917,561 |
| 합 계 | 1,245,110 | 35,505,001 |
| 이연법인세부채 | | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (32,913,518) | (35,988,396) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 27,700,202 | (1,037,068) |
| 합 계 | (5,213,316) | (37,025,464) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,968,206) | (1,520,463) |

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 1,942,467 | (11,063,059) |
| 유가증권평가 | 7,143,020 | 7,143,020 |
| 대손금 | 11,253,076 | 35,932,242 |
| 파생상품평가 | (1,685,890) | 1,305,660 |
| 기타 | 38,784,881 | 15,827,701 |
| 미사용결손금() | - | 40,264,908 |
| 합 계 | 57,437,554 | 89,410,472* |

() 연결회사는 당기말 현재 이월결손금 1,685,292천원 (전기말: 50,645,125천원) 잔액 에 대한 이연법인세자산 352,226천원(전기말: 2,223,289천원)을 인식하였습니다.
당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2023년 | - | - |
| 2024년 | - | - |
| 2025년 | 1,685,292 | 9,842,873 |
| 2026년 | 24,744,419 | - |
| 2027년 | 1,681,433 | - |
| 2028년 | - | - |
| 2029년 | - | - |
| 2035년 | - | - |
| 2036년 | 455,322 | - |
| 2037년 | - | 13,921,078 |
| 합 계 | 1,685,292 | 50,645,125* |

주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | | |
| 당기순이익(손실) | (7,356,051,705) | (61,335,968) |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | (7,356,051,705) | (61,335,968) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 기본 보통주 주당이익(손실) | (92) | (1) |

(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,848,998) | (1,102,583) |
| 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 62,790,344 | 56,500,327 |
| 퇴직급여 | 1,504,380 | 1,847,202 |
| 이자비용 | 12,225,522 | 15,139,340 |
| 리스부채이자비용 | 3,684,453 | - |
| 법인세비용 | 6,292,245 | 6,086,081 |
| 대손상각비(환입) | 1,626,732 | 526,150 |
| 기타의대손상각비(환입) | 3,205,725 | (18,392) |
| 감가상각비 | 17,111,248 | 17,943,522 |
| 무형자산상각비 | 1,015,388 | 1,124,653 |
| 외화환산손실 | 1,643,605 | 1,614,969 |
| 외환차손 | - | 2,713,100 |
| 재고자산평가손실(환입) | 5,486,639 | 3,000,699 |
| 금융상품처분손실 | 73,389 | 272,465 |
| 유형자산처분및폐기손실 | 1,851,498 | 998,187 |
| 무형자산처분및폐기손실 | 85,707 | 311,339 |
| 리스자산상각비 | 10,118,977 | 10,731,759 |
| 무형자산손상차손 | 2,500 | 1,500 |
| 외화환산이익 | (662,811) | (2,076,738) |
| 이자수익 | (2,070,031) | (1,997,272) |
| 리스자산수익 | (689,289) | - |
| 선급비용 상각 | 37,706 | - |
| 파생상품처분이익 | - | (2,713,100) |
| 금융상품평가이익 | - | (56,864) |
| 금융상품처분이익 | (22,097) | (2,818) |
| 유형자산처분이익 | (133,483) | (34,429) |
| 잡이익 | (159,520) | - |
| 기타 | 561,861 | 1,088,974 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,367,580) | 39,541,791 |
| 매출채권 | 1,657,785 | (13,722,196) |
| 미수금 | (5,455,935) | (2,035,763) |
| 선급금 | (6,233,428) | 1,466,140 |
| 선급비용 | (130,346) | (49,308) |
| 장기선급금 | (73,381) | (74,539) |
| 기타보증금 | 225 | 609,188 |
| 부가세대급금 | 314,584 | 368,564 |
| 재고자산 | 12,292,694 | 672,710 |
| 매입채무 | 759,903 | 54,414,675 |
| 미지급금 | (2,740,122) | 2,147,889 |
| 예수금 | (847,202) | (1,266,601) |
| 선수금 | 62,005 | 243,890 |
| 미지급비용 | (426,363) | (158,121) |
| 선수수익 | - | (9,091) |
| 이연수익 | 461,737 | 691,528 |
| 확정급여채무 | (1,291,737) | (4,217,824) |
| 기타자산부채 | (2,717,999) | 460,650 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 48,573,766 | 94,939,535 |

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 974,062 | 49,854,317 |
| 차입금의 유동성 대체 | 37,014,240 | 87,509,438 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | 224,168 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | (810,401) | 1,940,631 |
| 유형자산의 미수금 변동 | 4,652,616 | - |
| 금융상품의 유동성 대체 | - | 2,188,012 |
| 리스부채의 증가 | 39,024 | 3,809,526 |
| 리스부채의 유동성 대체 | (134,336) | - |

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 합 계 | 단기차입금 | 장기차입금 | 임대보증금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 금액 | 463,303,712 | 189,327,037 | 176,578,357 | 16,000,682 | 81,397,636 |
| 현금흐름 | (15,356,487) | (77,400,082) | 71,064,792 | (1,371,692) | (7,649,505) |
| 대체 | - | 84,796,338 | (84,796,338) | - | - |
| 취득 - 리스 | 3,809,526 | - | - | - | 3,809,526 |
| 처분 - 리스 | (9,428,171) | - | - | - | (9,428,171) |
| 기타 비금융변동() | 9,775,547 | 2,713,100 | 385,149 | - | 6,677,298 |
| 전기말 금액 | 452,104,127 | 199,436,393 | 163,231,960 | 14,628,990 | 74,806,784 |
| 당기초 금액 | 452,104,127 | 199,436,393 | 163,231,960 | 14,628,990 | 74,806,784 |
| 현금흐름 | (27,471,357) | 54,800 | (19,126,454) | (518,790) | (7,880,913) |
| 대체 | - | 37,014,240 | (37,014,240) | - | - |
| 취득 - 리스 | (2,650,675) | - | - | - | (2,650,675) |
| 처분 - 리스 | (7,880,913) | - | - | - | (7,880,913) |
| 기타 비금융변동() | 41,236,831 | 22,655,096 | (174,637) | - | 18,756,372 |
| 당기말 금액 | 455,338,013 | 259,160,529 | 106,916,629 | 14,110,200 | 75,150,655 |

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 사업결합으로 인한 증가금액 및 리스변경 금액이 포함되어 있습니다.

우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 2,110,321천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 약정한도 | 차입금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 20,000,000 | - |
| | 일반대 | 4,200,000 | 2,600,000 |
| | 시설대 | 10,429,328 | 10,429,328 |
| | 수입신용장 | 2,844,771 | 582,588 |
| 우리은행 | 시설대 | 22,000,000 | 15,500,000 |
| | 일반대 | 40,300,000 | 27,800,000 |
| 하나은행 | 일반대 | 2,200,000 | 1,200,000 |
| 국민은행 | 시설대 | 48,800,000 | 48,800,000 |
| | 일반대 | 500,000 | 500,000 |
| | 구매자금대출 | 7,800,000 | 3,651,708 |
| | 수입신용장 | 2,805,154 | 161,145 |
| 신한은행 | 시설대 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| | 일반대 | 27,905,000 | 22,155,000 |
| 농협은행 | 일반대 | 15,000,000 | 11,900,000 |
| | 수입신용장 | 1,293,078 | 1,100,210 |
| 광주은행 | 일반대 | 5,200,000 | 3,765,000 |
| 산업은행 | 일반대 | 83,350,000 | 83,350,000 |
| | 시설대 | 40,000,000 | 19,106,880 |
| | 수입신용장 | 6,465,388 | 777,178 |
| 대명화학 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 부평신용협동조합 | 시설대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 미추홀신용협동조합 | 시설대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 대창신용협동조합 | 시설대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 상봉신용협동조합 | 시설대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 서서울신용협동조합 | 시설대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한캐피탈 | 시설대 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| (주)에이티엘 | 일반대 | 200,000 | 200,000 |
| 대구은행 | 일반대 | 7,500,000 | 4,500,000 |
| 수협은행 | 일반대 | 4,023,000 | 4,023,000 |
| | 수입신용장 | 1,551,693 | 2,175,123 |
| 경남은행 | 일반대 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | | 396,867,413 | 306,777,158 |

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
| 지급보증처 | 지급보증 내역 | 지급보증 제공처 | 만기일 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)대명화학 | 유동화 | 한국산업은행 | 2024.06.30 | 24,000,000 | 8,000,000 |
| | 기업운전자금대출 | 우리은행 문정동 | 2024.09.18 | 2,400,000 | 2,000,000 |
| | 기업운전자금대출 | 우리은행 문정동 | 2025.01.03 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| | 산업운영자금대출 | 산업은행 평택지점 | 2024.10.08 | 5,220,000 | 4,350,000 |
| | 산업운영자금대출 | 산업은행 평택지점 | 2024.03.03 | 600,000 | 500,000 |
| | 기업운전일반자금대출 | 대구은행 강남 | 2024.06.24 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| | 기업운전일반자금대출 | 하나은행 수원서문지점 | 2024.05.28 | 840,000 | 700,000 |
| | 외화대출 | 수협은행 판교역지점 | 2024.04.29 | 4,827,600 | 4,023,000 |
| 주요 경영진 | 일반대 | 산업은행 | 2024.04.19 | 777,600 | 13,500,000 |
| | 일반대 | 산업은행 | 2025.05.27 | 3,870,000 | 25,000,000 |
| | 시설대 | 산업은행 | 2029.09.04 | 6,000,000 | 4,106,880 |
| | 시설대 | 산업은행 | 2024.10.15 | 24,000,000 | - |
| | 일반대 | 산업은행 | 2024.12.14 | 9,264,000 | 40,000,000 |
| | 구매카드대출 | 기업은행 시흥부점 | 2024.08.03 | 3,000,000 | 2,500,000 |
| | 수입신용장 | 기업은행 | 2024.06.19 | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 |
| 합 계 | 외화 | | | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 |
| | 원화 | | | 87,199,200 | 106,679,880 |

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 제공받은 자 지급보증 내역 지급보증 제공처 만기일 한도액 실행액 권오일 일반대 신한은행 대구 2024.04.13 1,200,000 1,000,000 에스티에스도시개발(주) 지급보증 코웰패션(주) 2024.07.12 1,000,000 1,000,000 합 계 2,200,000 2,000,000 (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 질권설정 재산화재종합보험 대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외 262,356,843 메리츠화재 외 5곳 산업은행천안지점 외 11곳 행담도점 외 79,735,903 현대해상 하나은행 안산공장 건물 및 기계장치 161,089,590 KB손해보험 기업은행시흥지점 연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명
최상위지배자	-	권오일(*)
연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학
기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외

지배기업의 특수관계자 (*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용
최상위지배자	권오일	-	-	-	447	72,227	1,757	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	8,649,264	-	-	1,083,360	70,372	49,869	98,616	1,040,329
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	405,507	-	583,228	205,956	1,046,001	579,642	-	109,849
	(주)어센틱브랜즈코리아	118,268	1,923	-	19,245	-	-	26,050	10,678
	(주)디엠개발완주	-	-	33,145	-	-	-	-	-
	코웰패션(주)	664	-	-	76,680	2,904,730	2,012,882	-	47,067
	(주)로지스밸리에스엘케이	438	-	-	-	-	-	3,915,727	-
	(주)패션플러스	607,463	-	-	4	-	-	3,338,243	-
	(주)모던웍스	5,191,418	1,883,552	-	-	-	-	15,577	-
	(주)하이라이트브랜즈	381,541	1,030,895	-	(48)	-	-	-	-
	(주)월드와이드브랜즈	43,296	-	-	-	-	-	-	-
	(주)큐앤드비인터내셔날	879,719	-	-	-	-	-	-	-
	(주)키르시	33,261	-	-	-	-	-	-	-
	(주)커넥터스	-	(8,884)	-	-	-	-	-	-
	(주)레이어	-	192,427	-	-	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	-	-	-	-	18,523	-
	비바스튜디오	-	108,728	-	-	-	-	-	-
경영진	최유희(*2)	-	-	2,470	-	-	-	-	-
합 계		16,310,839	3,208,640	618,843	1,385,642	4,093,329	2,644,150	124,666	8,495,993

(1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용
최상위지배자	권오일	-	-	427	-	68,582	3,720	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	5,446,207	-	-	1,198,120	457,097	94,153	118,781	1,423,140
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	530,080	199,319	1,046,001	607,794	-	130,186
	(주)어센틱브랜즈코리아	-	4,589	-	-	-	-	77,671	12,769
	코웰패션(주)	-	-	-	61,852	2,376,623	1,745,588	-	42,883
	(주)로지스밸리에스엘케이	915	-	206	-	-	-	3,882,185	-
	(주)패션플러스	687,491	-	-	-	-	-	4,432,774	-
	(주)모던웍스	3,374,518	1,502,583	-	-	-	-	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	332,415	784,117	60	-	-	-	-	-
	(주)리베르	-	-	-	-	72,510	-	-	-
	(주)키르시	-	66,861	12	-	-	-	-	-
	(주)커넥터스	-	7,776	-	-	-	-	-	-
	(주)레이어	-	612,401	-	-	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	-	-	-	-	2,640	-
	(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	85,315	-	-	95,781
	(주)웰컴이엔엠	10,615	-	-	-	-	-	-	-
	(주)씨에프디에이	126,679	-	-	-	-	-	-	-
경영진	최유희(*2)	-	-	258	-	-	-	10,191	-
합 계		9,978,840	2,978,327	531,043	1,459,291	4,106,128	2,451,255	206,643	10,022,358

(1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니 대표이사

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,493,554	60,000	-	91,292	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	76,402	10,000,000	-	111,380	-	-
	(주)어센틱브랜즈코리아	427,647	-	-	1,400	-	-
	(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	618,321	-	-	-
	(주)패션플러스	10,555,371	100	-	3,095	-	-
	(주)모던웍스	992	832	-	-	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	15,231	-	127,699	900	-	-
	(주)큐앤드비인터내셔날	1,634	-	-	-	-	-
	코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	1,149,503	-	-
	(주)레이어	-	-	39	-	-	-
	(주)키르시	-	-	33,094	300	-	-
	월드와이드브랜즈	-	-	41,692	300	-	-
	로젠(주)	59,015	-	-	301,373	-	-
	모노그램	7,600	-	-	-	-	-
	(주)커넥터스	212	-	-	-	-	-
주요 경영진	최유희(*)	-	2,470	-	-	-	-
합 계		12,637,659	21,364,131	205,466	2,277,865	-	-

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,279,919	572,078	-	636,093	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	79,142	10,000,000	-	112,220	-	-
	(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	36,580	-	-
	(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	613,772	-	-
	(주)패션플러스	11,332,877	100	-	2,564	-	-
	(주)모던웍스	125,596	-	-	25,118	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	4,538	-	128,904	600	-	-
	(주)대명월드패션	-	-	-	2,226,140	-	-
	코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463	-	-
	(주)레이어	-	-	39	-	-	-
	(주)리베르	-	-	-	903,144	-	-
	(주)키르시	-	-	4,687	-	-	-
	(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	1,433	-	-	-
	(주)커넥터스	-	-	10,876	-	-	-
주요 경영진	최유희(*)	-	258	-	-	-	-
합 계		13,822,072	14,732,436	145,939	5,704,694	-	-

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	상환	기말
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	950,000	-	13,259,000
	(주)디엠개발완주	-	2,000,000	(2,000,000)	-
	(주)모던웍스	-	1,726,141	(1,726,141)	-
주요 경영진	최유희(*)	-	140,000	-	140,000
합 계		12,309,000	4,816,141	(3,726,141)	13,399,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	상환	기말
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,659,000	-	12,309,000
	최유희(*)	-	32,000	(32,000)	-
합 계		10,650,000	1,691,000	(32,000)	12,309,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	기말
연결회사의지배기업	(주)대명화학	-	12,000,000	(10,000,000)	2,000,000
기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,300,000	-	(1,300,000)	-
합 계		1,300,000	12,000,000	(11,300,000)	2,000,000

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	등	기말
연결회사의지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-	-
기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	1,600,000	(1,900,000)	1,300,000	-
주요 경영진	최유희(*)	160,000	260,000	(420,000)	-	-
합 계		1,760,000	20,560,000	(21,020,000)	1,300,000	-

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	91,900	1,757	(75,000)	18,657
연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	49,869	(1,672,925)	1,119,229
기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,687	579,642	(1,200,000)	12,118,329
	코웰패션(주)	44,228,949	2,012,882	(4,150,000)	42,091,831
	(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-
합 계		60,051,580	2,644,149	(7,347,685)	55,348,046

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 권오일에 사용권자산 18백만원, (주)대명화학에 사용권자산 968백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,295백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 39,940백만원을 인식하였습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	취득	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	135,045	-	3,720	(46,865)	91,900
연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	1,732,629	124,809	(1,080,658)	2,742,285
기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	-	607,794	(1,200,000)	12,738,687
	코웰패션(주)	35,677,366	-	1,745,588	6,805,995	44,228,949
	(주)웰컴엠에스	-	331,780	7,979	(90,000)	249,759
합 계		51,108,809	2,064,409	2,489,890	4,388,472	60,051,580

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 권오일에 사용권자산 90백만원, (주)대명화학에 사용권자산 1,762백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,341백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,845백만원, (주)웰컴엠에스 246백만원을 인식하였습니다.

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).
(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일(*)	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타단기종업원급여	2,642,433	2,272,791
퇴직급여	212,225	471,832
합 계	2,854,658	2,744,623

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	378,540,548	398,839,755
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	11,493,336	12,448,260
총 수익	390,033,885	411,288,015

(*) 주석 17 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계
외부고객으로부터의 수익	38,157,489	338,714,505	1,668,555	378,540,548
수익인식 시점	한 시점에 인식	38,157,489	338,714,505	1,668,555

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계
외부고객으로부터의 수익	40,516,805	356,503,478	1,819,472	398,839,755
수익인식 시점	한 시점에 인식	40,516,805	356,503,478	1,819,472

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

34.2 고객과의 계약과 관련된 부채
연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,112,519	1,083,596
계약부채 - 고객충성제도	5,046,368	4,570,404
계약부채 합계	6,158,887	5,654,000

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표
| | 제 24 기 2023.12.31 현재 | 제 23 기 2022.12.31 현재 | 제 22 기 2021.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | | | | |
| 　　　 | | | | |
| 　유동자산 | 125,422,914,428 | 117,961,897,148 | 90,457,544,682 | |
| 　　현금및현금성자산 | 41,496,074,200 | 37,031,745,472 | 23,366,105,390 | |
| 　　기타유동금융자산 | 20,447,000,000 | 13,188,012,171 | 12,301,691,621 | |
| 　　　상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 | 20,447,000,000 | 11,000,000,000 | 12,232,730,162 | |
| 　　　유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | | 2,188,012,171 | | |
| 　　　유동파생상품자산 | | | 68,961,459 | |
| 　　기타수취채권 | 12,047,037,547 | 11,750,954,903 | 6,843,715,924 | |
| 　　매출채권 및 기타유동채권 | 27,477,651,413 | 26,137,052,831 | 17,788,595,228 | |
| 　　기타유동자산 | 7,838,917,300 | 1,779,725,524 | 1,135,618,242 | |
| 　　유동재고자산 | 16,116,233,968 | 28,074,406,247 | 29,021,818,277 | |
| 비유동자산 | 746,193,425,129 | 762,850,926,875 | 738,090,231,777 | |
| 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 57,736,632,834 | 74,863,409,364 | 81,176,376,009 | |
| 　　　종속기업투자주식 | 57,736,632,834 | 74,863,409,364 | 81,176,376,009 | |
| 　　기타비유동금융자산 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,943,920,517 | |
| 　　기타장기수취채권 | 63,937,585,115 | 54,984,071,459 | 48,389,504,021 | |
| 　　유형자산 | 433,170,444,350 | 437,726,364,262 | 483,816,037,506 | |
| 　　사용권자산 | 104,863,407,760 | 114,777,583,394 | 111,897,507,708 | |
| 　　무형자산 | 1,139,196,512 | 1,433,007,959 | 1,697,842,743 | |
| 　　투자부동산 | 84,893,739,489 | 77,855,432,338 | 8,554,431,403 | |
| 　　퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 42,460,224 | 650,312,028 | | |
| 　　기타비유동자산 | 408,858,845 | 559,646,071 | 614,611,870 | |
| 자산총계 | 871,616,339,557 | 880,812,824,023 | 828,547,776,459 | |
| 부채 | | | | |
| 　　　 | | | | |
| 　유동부채 | 328,302,693,281 | 290,163,360,303 | 207,967,448,129 | |
| 　　매입채무 | 99,160,008,342 | 99,838,739,057 | 49,315,858,077 | |
| 　　기타유동금융부채 | | 325,000,000 | | |
| 　　　유동파생상품부채 | | 325,000,000 | | |
| 　　기타 유동부채 | 5,603,915,090 | 5,176,334,137 | 4,371,648,693 | |
| 　　당기법인세부채 | 2,125,312,026 | 1,259,353,431 | 1,700,929,446 | |
| 　기타지급채무 | 20,497,509,990 | 23,425,066,472 | 20,763,795,110 | |
| 　단기차입금 | 200,915,947,833 | 160,463,867,206 | 131,490,216,803 | |
| 비유동부채 | 188,337,010,952 | 227,359,349,884 | 260,243,120,889 | |
| 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 | 84,418,765,250 | 87,578,722,387 | 82,484,677,923 | |
| 　　기타비유동금융부채 | 73,790,000 | 1,305,660,000 | 1,916,190,000 | |
| 　　비유동충당부채 | 38,500,000 | 38,500,000 | 1,861,565,528 | |
| 　　　비유동종업원급여충당부채 | | | 1,823,065,528 | |
| 　　　비유동 그 밖의 기타충당부채 | 38,500,000 | 38,500,000 | 38,500,000 | |
| 　　이연법인세부채 | 5,213,315,702 | 6,529,587,497 | 7,909,567,438 | |
| 　장기차입금 | 98,592,640,000 | 131,906,880,000 | 166,071,120,000 | |
| 부채총계 | 516,639,704,233 | 517,522,710,187 | 468,210,569,018 | |
| 자본 | | | | |
| 　　　 | | | | |
| 　자본금 | 39,860,811,000 | 39,860,811,000 | 39,860,811,000 | |
| 　주식발행초과금 | 199,281,222,605 | 199,281,222,605 | 199,281,222,605 | |
| 　기타포괄손익누계액 | (2,514,392,880) | (2,527,021,993) | (2,978,793,722) | |
| 　기타자본구성요소 | (91,637,703,574) | (91,630,547,025) | | |# 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

	제 24 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)	제 23 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)	제 22 기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(단위 : 원)
수익(매출액)	152,239,461,805	152,376,148,527	142,973,370,922
매출원가	46,526,990,368	43,508,226,202	40,989,709,763
매출총이익	105,712,471,437	108,867,922,325	101,983,661,159
판매비와관리비	84,537,829,780	85,327,007,836	78,362,263,573
영업이익(손실)	21,174,641,657	23,540,914,489	23,621,397,586
기타수익	1,634,608,589	2,957,818,577	1,585,553,995
기타비용	432,765,505	6,183,424,059	4,925,117,712
금융수익	5,130,941,592	8,633,232,395	6,296,876,974
금융비용	16,787,444,955	16,330,032,571	13,064,360,894
지분법이익	2,791,161,657	1,948,922,727	1,946,914,985
지분법손실	19,566,268,916	8,498,749,707	2,646,126,017
법인세비용차감전순이익(손실)	(6,055,125,881)	6,068,681,851	12,815,138,917
법인세비용(수익)	2,061,236,785	4,628,012,692	1,126,412,769
당기순이익(손실)	(8,116,362,666)	1,440,669,159	11,688,726,148
기타포괄손익	(276,453,445)	1,370,503,383	1,802,904,639
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(289,082,558)	786,261,211	(109,388,132)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)		132,470,443	340,227,252
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
파생상품평가손익		(68,961,459)	263,379,412
파생상품평가손익 법인세효과		15,171,521	(21,441,451)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	12,629,113	505,561,667	1,330,127,558
총포괄손익	(8,392,816,111)	2,811,172,542	13,491,630,787
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(102)	18	147
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(102)	18	147

4-3. 자본변동표

자본변동표

	기초자본 (2021.01.01)	기초자본 (2021.12.31)	기초자본 (2022.01.01)	기초자본 (2022.12.31)	기초자본 (2023.01.01)	기말자본 (2023.12.31)
(단위 : 원)
자본금	39,860,811,000	39,860,811,000	39,860,811,000	39,860,811,000	39,860,811,000	39,860,811,000
주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605	199,281,222,605	199,281,222,605	199,281,222,605	199,281,222,605
기타포괄손익누계액	(4,464,881,303)	(2,978,793,722)	(2,978,793,722)	(2,527,021,993)	(2,527,021,993)	(2,514,392,880)
확정급여제도의 재측정손익		(109,388,132)		786,261,211		(289,082,558)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분		340,227,252		505,561,667		12,629,113
파생상품평가손익		241,937,961		(53,789,938)
파생상품평가손익 법인세효과		(21,441,451)
재평가잉여금법인세효과		39,402,713		141,733,853		37,432,577
기타자본구성요소	(85,659,696,077)	(91,772,280,878)	(91,772,280,878)	(91,630,547,025)	(91,630,547,025)	(91,637,703,574)
연결대상범위의 변동		1,670,354,810		638,032,110		86,494,148
사업결합		(6,237,965,452)
연결대상범위의 변동						41,905,022
이익잉여금	204,026,683,168	215,946,248,436	215,946,248,436	218,305,349,249	218,305,349,249	209,986,698,173
당기순이익(손실)	11,688,726,148	11,688,726,148	1,440,669,159	1,440,669,159	(8,116,362,666)	(8,116,362,666)
자본 합계	353,044,139,393	360,337,207,441	360,337,207,441	363,290,113,836	363,290,113,836	354,976,635,324
자본과부채총계	828,547,776,459	871,616,339,557	880,812,824,023	871,616,339,557	880,812,824,023	871,616,339,557

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

	제 24 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31)	제 23 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31)	제 22 기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(단위 : 원)
영업활동현금흐름	21,979,525,780	69,096,908,652	51,628,375,534
당기순이익(손실)	(8,116,362,666)	1,440,669,159	11,688,726,148
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	45,634,363,821	84,823,011,291	47,235,438,566
이자수취	2,051,345,141	1,564,951,257	1,672,542,321
이자지급(영업)	(15,192,085,224)	(12,231,311,875)	(10,143,226,364)
법인세환급(납부)	(2,397,735,292)	(6,500,411,180)	1,174,894,863
투자활동현금흐름	(21,485,184,314)	(46,572,925,719)	(78,021,950,214)
기타유동금융자산의 처분	22,561,563,781	18,326,996,109	8,934,778,397
기타비유동금융자산의 처분	4,294,768,275		968,907,168
유형자산의 처분	27,054,210	3,103,102,856	35,089,592
무형자산의 처분	1,171,105		162,058,207
단기대여금및수취채권의 처분		2,736,996,567
장기대여금및수취채권의 처분		7,097,309,617	4,815,105,030
임차보증금의 감소	4,706,322,668	573,000,000	731,130,000
기타보증금의 감소	285,169,917	1,540,062,370	116,750,730
종속기업에 대한 투자자산의 처분	406,203,406	401,171,775	680,823,638
대여금및수취채권의 처분		2,000,000
단기대여금및수취채권의 취득		(2,296,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(6,696,600,000)	(12,932,165,047)	(14,310,000,000)
기타유동금융자산의 취득	(30,091,454,813)	(17,363,900,000)	(8,073,911,420)
유형자산의 취득	(16,615,352,863)	(45,743,589,747)	(59,784,114,968)
무형자산의 취득	(55,854,000)	(121,816,200)	(192,064,581)
기타비유동금융자산의 취득		(190,327,452)	(1,499,657,854)
임차보증금의 증가	(103,656,000)	(1,042,600,000)	(651,690,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득			(10,002,825,220)
기타보증금의 증가	(204,520,000)	(222,170,000)	(393,325,500)
재무활동현금흐름	3,805,075,153	(9,944,685,867)	32,877,730,093
단기차입금의 증가	72,819,354,786	117,912,684,422	70,199,068,733
장기차입금의 증가	9,000,000,000	64,000,000,000	76,724,100,000
임대보증금의 증가	2,190,840,000	328,900,000	368,300,000
유동화채무의 증가	45,000,000,000		20,000,000,000
파생상품자산의 감소(증가)		2,388,100,000
장기차입금의 상환	(21,750,000,000)
단기차입금의 상환	(76,567,274,159)	(110,562,894,019)	(72,479,805,606)
금융리스부채의 지급	(5,083,805,474)	(4,535,496,270)	(5,130,833,034)
유동성장기부채의 상환	(20,414,240,000)	(9,878,880,000)	(19,230,000,000)
유동화채무의 상환	(22,700,000,000)	(29,500,000,000)	(18,000,000,000)
임대보증금의 감소	(439,800,000)	(222,500,000)	(448,100,000)
사채의 상환		(18,124,600,000)	(19,125,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	164,912,109	1,086,343,016	1,309,353,405
합병으로 인한 증가		1,470,586,298
현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,464,328,728	13,665,640,082	7,793,508,818
기초현금및현금성자산	37,031,745,472	23,366,105,390	14,102,010,274
기말현금및현금성자산	41,496,074,200	37,031,745,472	23,366,105,390

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)대명화학	59,992,962	75.3
박인길	2,854,754	3.6
멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0
기타	8,873,906	11.1
합 계	79,721,622	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감 할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.## 2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

2.6 파생상품

(1) 위험회피회계

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
* 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
* 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

① 공정가치 위험회피

② 현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
* 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.

2.7 매출채권

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	20 ~ 25년
기계장치	4 ~ 6년
시설장치	4 ~ 6년
차량운반구	4 ~ 6년
비품	4 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	4년
산업재산권	4 ~ 6년
임차권리금	5년
소프트웨어	6년

2.13 투자부동산

2.14 비금융자산의 손상

2.15 매입채무

매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입금한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

2.17 충당부채

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

(1) 재화의 판매

(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익

회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.
고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다.

(3) 고객충성제도

회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.# 2. 회계정책 (계속)

2.21 리스 (계속)

리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

(3) 변동리스료

(4) 연장선택권

2.22 영업부문

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합

(2) 금융자산의 손상

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
* 종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
* 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역
유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행
전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당기와 전기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)
유통부문	114,081,973	36,304,275	111,859,343	35,183,845
전자부문	38,157,489	(15,129,634)	40,516,806	(11,642,931)
합 계	152,239,462	21,174,641	152,376,149	23,540,914

4.3 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자산	부채
유통부문	781,237,732	516,756,547	773,975,918	516,698,219
전자부문	90,378,608	(116,842)	106,836,906	824,491
합 계	871,616,340	516,639,705	880,812,824	517,522,710

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	범주별 수익 분석	당기	전기
유통부문	기타매출	1,555,531	1,637,325
	임대매출	12,138,649	12,756,705
	상품매출	2,941,852	1,182,201
	수수료매출	591,794,396	585,657,579
	특정상품매입원가	(494,348,455)	(489,374,467)
	소 계	114,081,973	111,859,343
전자부문	제품매출	37,860,516	39,807,769
	기타매출	296,973	709,037
	소 계	38,157,489	40,516,806
합 계		152,239,462	152,376,149

4.5 당기말과 전기말 현재 지역별 외부고객으로부터의 수익 및 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)
	당기	전기
국외
중국	10,421,225	11,638,510
기타	4,964,548	7,452,992
소 계	15,385,773	19,091,502
국내	136,853,689	133,284,647
합 계	152,239,462	152,376,149

(*) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

4.6 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 17,607백만원(전기: 16,090백만원) 입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가하고 관리하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

(1) 회사의 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구분	화폐단위	당기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,245,615	1,675,017	4,981,602	6,596,390
	EUR	-	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,881,564	5,370,568	3,566,416	4,530,268
	HKD	2,215,434	64,900
미수금	USD	11,991,828	15,462,263	8,445,673	10,703,202
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
장기대여금	USD	3,500,000	4,512,900	2,000,000	2,534,600
합 계		33,472,016	24,373,133
부채
매입채무	USD	962,677	1,356,730	226,334	318,772
	JPY	12,650,400	3,350,720
미지급금	USD	117,269	411,413	224,638	360,451
	JPY	28,510,800	7,948,840
합 계		1,768,143	679,223

(2) 민감도 분석
회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,164,067	(3,164,067)	2,349,919	(2,349,919)
JPY	(37,566)	37,566	(10,771)	10,771
CNY	427	(427)	867	(867)
EUR	-	-	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
합 계	3,170,388	(3,170,388)	2,369,391	(2,369,391)

나. 이자율위험

5.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 만기분석

회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	34,863,389	175,848,500	76,106,966	22,873,246	4,441,234	314,133,335
매입채무	99,160,008	-	-	-	-	99,160,008
파생상품부채	-	-	0	73,790	-	73,790
기타지급채무(*2)	9,551,889	-	4,572,040	-	-	14,123,929
리스부채	2,327,499	6,926,247	9,016,904	26,484,875	75,387,140	120,142,665
합 계	145,902,785	182,774,747	89,695,910	49,431,911	79,828,374	547,633,727

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합 계
차입금(*1)	20,128,053	148,991,368	73,962,977	60,834,361	4,123,221	308,039,980
매입채무	99,838,739	-	-	-	-	99,838,739
파생상품부채	-	-	-	1,305,660	-	1,305,660
기타지급채무(*2)	12,062,087	-	2,846,000	-	-	14,908,087
리스부채	2,357,099	7,060,397	9,268,046	26,613,463	84,139,956	129,438,961
합 계	134,385,978	156,051,765	86,077,023	88,753,484	88,263,177	553,531,427

(1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여## 5. 재무위험관리 및 공정가치 평가

회사는 재무위험을 관리하고 자본구조를 최적화하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 운영하고 있습니다. 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	299,508,588	292,370,747
차감: 현금및현금성자산	(41,496,074)	(37,031,745)
순부채	258,012,514	255,339,002
자본총계	354,976,635	363,290,114
총자본	612,989,149	618,629,116
자본조달비율	42%	41%

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	41,496,074	(*1)	37,031,745	(*1)
매출채권	27,477,651	(*1)	26,137,053	(*1)
장단기금융상품	20,447,000	(*1)	11,000,000	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,188,012	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100
유동파생상품자산	-	-	-	-
기타	75,984,623	(*1)	66,735,026	(*1)
합 계	165,406,448	143,092,936
금융부채
매입채무	99,160,008	(*1)	99,838,739	(*1)
기타지급채무	9,551,889	(1) ,(2)	12,062,087	(1) ,(2)
기타비유동지급채무	4,572,040	(1) ,(2)	2,846,000	(1) ,(2)
단기차입금	200,915,948	(*1)	160,463,867	(*1)
장기차입금	98,592,640	(*1)	131,906,880	(*1)
유동파생상품부채	-	-	-	-
비유동파생상품부채	73,790	73,790	1,305,660	1,305,660
합 계	412,866,315	408,423,233

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
Level 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
Level 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100
금융부채
비유동파생상품부채	-	(73,790)	(73,790)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100
금융부채
비유동파생상품부채	-	(1,305,660)	(1,305,660)

다. 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2	옵션모델 등	주가 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용
비유동파생상품부채(*)	(73,790)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 전전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존주주 보유 지분에 대한 매입약정(Put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

5.4 금융자산의 양도

(단위: 천원)

자산유동화	매출채권	당기말	전기말
자산의 장부금액		10,977,912	5,252,839
관련 부채의 장부금액(*)		59,300,000	37,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	41,496,074	37,031,745
	매출채권	27,477,651	26,137,053
	기타수취채권	12,047,038	11,750,955
	기타유동금융자산	20,447,000	11,000,000
	기타장기수취채권	63,937,585	54,984,071
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	-	2,188,012
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100
금융자산 합계		165,406,448	143,092,936

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	99,160,008	99,838,739
	기타지급채무(1),(2)	9,551,889	12,062,087
	기타비유동지급채무(*1)	4,572,040	2,846,000
	단기차입금	200,915,948	160,463,867
	장기차입금	98,592,640	131,906,880
파생상품부채
매매목적
비유동파생상품부채		73,790	1,305,660
*기타금융부채(1)**	리스부채(유동)	9,026,445	9,185,229
	리스부채(비유동)	79,846,725	84,732,722
금융부채 합계		501,739,485	502,341,184

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다
(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당기	전기
금융자산 :
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	2,942,400	2,386,610
	외화환산손익	(141,274)	1,327,813
	외환차손익	299,671	864,541
당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	56,864
	처분손익	(51,292)	(269,634)
파생상품자산
위험회피	처분손익	-	2,713,100
	외환차손익	-	(2,713,100)
	기타포괄손익(*2)	-	(53,790)
금융부채 :
상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(10,876,112)	(8,150,910)
	금융수수료	(803,974)	(401,290)
기타금융부채(*1)	이자비용	(4,257,791)	(4,121,324)
파생상품부채
위험회피	평가손익	1,231,870	610,530

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	55,806	77,090
보통예금	39,765,252	30,358,265
외화보통예금	1,675,017	6,596,390
합 계	41,496,075	37,031,745

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	28,021,917	26,638,493
손실충당금	(544,266)	(501,440)
매출채권(순액)	27,477,651	26,137,053

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	26,318,826	25,052,384
소 계	26,318,826	25,052,384
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이하	1,422,497	1,228,908
6개월 초과 9개월 이하	4,280	108,478
9개월 초과 12개월 이하	12,094	-
소 계	1,438,871	1,337,386
손상채권(*)
12개월 초과	264,220	248,723
소 계	264,220	248,723
합 계	28,021,917	26,638,493

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 264,220천원(전기말: 248,723천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	501,440	414,829
손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	42,826	86,611
제각된 채권	-	-
기말 금액	544,266	501,440

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
유동 :	단기금융상품(*1)	20,447,000	11,000,000
	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	2,188,012
소 계		20,447,000	13,188,012
비유동 :	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	1,100	1,100
소 계		1,100	1,100
합 계		20,448,100	13,189,112

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 5,000,000천원이 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
유동항목 :	저축성보험 신한생명 외	-	-	2,208,000	2,188,012
소 계		-	-	2,208,000	2,188,012

(*3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	(주)대구시민프로축구단	220	1,100	1,100	1,100
	(주)자루아이(우선주)	500,000	-	-	-
	(주)자루아이(보통주)	400,000	-	-	-
합 계		1,100	1,100	1,100	1,100

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	비고
단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공
		4,000,000	4,000,000	특수관계자 차입금 질권설정
합 계		5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
미수금	11,542,600	11,496,678
미수금 손실충당금	(66)	(6)
미수수익	504,503	254,283
소 계	12,047,037	11,750,955
비유동 :
임차보증금	14,628,195	17,306,772
기타보증금외	700,729	551,453
장기대여금	36,877,664	30,128,364
장기대여금 손실충당금	(3,305,764)	(3,284,764)
장기미수금	15,792,435	10,864,234
장기미수금 손실충당금	(755,674)	(581,988)
장기미수수익	3,206,799	3,145,828
장기미수수익 손실충당금	(3,206,799)	(3,145,828)
소 계	63,937,585	54,984,071
합 계	75,984,622	66,735,026

(2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	7,012,587	8,638,847
손상된 채권에 대한 대손상각비	261,418	41,330
제각된 채권	(5,701)	(1,667,591)
기말금액	7,268,304	7,012,586

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
선급금	7,284,349	1,099,768
선급비용	554,568	287,989
부가세대급금	-	391,969
소 계	7,838,917	1,779,726
비유동 :
선급금	408,859	559,646
소 계	408,859	559,646
합 계	8,247,776	2,339,372

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원재료	8,380,317	8,598,178
재공품	8,369,811	15,053,971
제품	9,248,237	9,500,202
상품	850,469	660,066
소 계	26,848,834	33,812,417
재고자산평가충당금	(10,732,600)	(5,738,011)
합 계	16,116,234	28,074,406

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가

41,532,402천원(전기: 41,842,224천원)입니다.

(3) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여

4,994,589천원(전기: 1,666,002천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재지	당기말		전기말		주요 사업내용
		금액	지분율(%)	금액
Innochips Vina	베트남	2,341,523	100	7,723,707	100	전자사업 부문 제품의 임가공
(주)케이브랜즈	대한민국	21,038,580	79.99	35,176,667	79.99	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	7,442,839	98.55	7,398,210	98.55	부동산투자 및 주선
(주)다니엘인터패션	대한민국	7,873,689	80	6,808,790	80	의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)디코드컴퍼니	대한민국	2,303,902	60	1,388,770	60	의류, 잡화 제조 및 판매업
(주)에코송산	대한민국	-	100	-	100	부동산개발 및 임대업
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	16,558,896	60	16,367,265	60	신발, 의류 등 도소매업
모다케이디비천안제이차(유)(*)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업
모다케이디비천안제사차(유)(*)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업
(주)천북아울렛	대한민국	177,204	100	-	100	의류, 잡화 제조 및 판매업
합 계		57,736,633		74,863,409

(*) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동

1) 당기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계
기초 장부금액	7,723,708	35,176,667	7,398,210	6,808,790	1,388,770	-	16,367,265	-	74,863,410
지분법이익(손실)	(5,386,277)	(14,179,992)	450,834	1,056,362	915,132	-	191,631	177,204	(16,775,106)
지분법자본변동	4,092	-	-	8,537	-	-	-	-	12,629
지분법자본잉여금	-	(44,589)	-	-	-	-	-	-	(44,589)
지분법이익잉여금	-	86,494	-	-	-	-	-	-	86,494
기타	-	-	(406,203)	-	-	-	-	-	(406,203)
기말 장부금액	2,341,523	21,038,580	7,442,841	7,873,689	2,303,902	-	16,558,896	177,204	57,736,635
투자차액	-	-	-	(2,498,519)	-	-	-	-	(2,498,519)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계
기초 장부금액	10,567,362	39,365,631	7,319,383	7,629,952	222,490	-	16,064,621	6,937	81,176,376
지분법이익(손실)	(3,363,453)	(4,321,434)	479,999	(806,926)	1,166,280	-	302,644	(6,937)	(6,549,827)
지분법자본변동	519,798	-	-	(14,236)	-	-	-	-	505,562
지분법이익잉여금	-	132,470	-	-	-	-	-	-	132,470
기타	-	-	(401,172)	-	-	-	-	-	(401,172)
기말 장부금액	7,723,707	35,176,667	7,398,210	6,808,790	1,388,770	-	16,367,265	-	74,863,409
투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	-	2,498,519

(3) 당기 중 종속기업과의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은

1,576,842천원(전기: 1,157,350천원) 입니다.(4) 피투자회사의 요약재무정보

1) 당기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익
Innochips Vina	39,228,779	30,819,434	7,351,942	(4,141,242)
(주)케이브랜즈	64,015,508	37,827,861	93,487,539	(17,810,782)
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,432,050	27,353,990	1,941,866	185,094
(주)다니엘인터패션	11,535,655	4,816,693	19,941,497	1,320,452
(주)디코드컴퍼니	8,865,462	5,025,624	13,302,337	1,525,220
(주)에코송산	809	1,980,665	-	(61,033)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	62,291,862	34,698,237	116,799,901	314,850
모다케이디비천안제이차(유)	7,503,536	7,511,495	655,332	28
모다케이디비천안제사차(유)	30,225,118	30,150,495	1,328,665	68,623
(주)천북아울렛	13,572,641	13,395,437	1,411,723	214,808

2) 전기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익
Innochips Vina	36,048,169	23,501,674	5,821,723	(2,681,049)
(주)케이브랜즈	87,241,908	43,295,867	107,099,610	(5,386,029)
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,658,135	27,353,421	1,948,371	181,103
(주)다니엘인터패션	15,692,825	10,304,987	30,107,004	(1,008,657)
(주)디코드컴퍼니	6,170,472	3,855,855	13,675,129	1,943,801
(주)에코송산	342	1,919,164	-	(81,618)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	63,092,573	35,813,798	117,427,736	504,406
모다케이디비천안제이차(유)	22,503,508	22,511,495	1,005,091	(10,974)
모다케이디비천안제삼차(유)	2,509,811	2,506,811	390,098	-
(주)천북아울렛	10,468,856	10,506,460	1,112,479	(44,541)

유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초	226,740,053	193,929,858	464,026	8,989,958	59,955	2,918,805	3,606,924	1,016,787	437,726,366
취득	-	329,629	-	1,326,055	-	133,162	66,300	4,676,065	6,531,211
기타대체	602,596	2,317,563	-	563,754	-	43,523	404,784	(1,012,062)	2,920,158
처분	-	-	-	(3,255,634)	(2)	(28,481)	(1)	-	(3,284,118)
감가상각	-	(4,726,982)	(15,911)	(3,456,359)	(21,034)	(862,960)	(1,639,927)	-	(10,723,173)
기말	227,342,649	191,850,068	448,115	4,167,773	38,919	2,204,050	2,438,080	4,680,790	433,170,444
취득원가	227,342,649	222,092,430	769,475	76,102,794	109,916	16,876,321	32,571,942	4,680,790	580,546,317
정부보조금	-	-	-	(2,486)	-	(8)	-	-	(2,494)
감가상각누계액	-	(30,242,362)	(321,360)	(71,932,534)	(70,997)	(14,672,264)	(30,133,862)	-	(147,373,379)

당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 367,480,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초	261,796,919	186,364,420	487,391	10,525,040	80,993	2,921,155	4,633,760	17,006,360	483,816,038
취득	42,735	220,093	-	1,291,000	-	1,108,113	256,381	41,223,549	44,141,871
기타대체	(35,043,243)	11,858,759	-	2,346,526	-	-	555,554	(48,184,478)	(68,466,882)
처분	(56,358)	-	-	(360,164)	(4)	(95,585)	(89)	(9,028,645)	(9,540,845)
감가상각	-	(4,513,414)	(23,365)	(4,812,444)	(21,034)	(1,014,879)	(1,838,682)	-	(12,223,818)
기말	226,740,053	193,929,858	464,026	8,989,958	59,955	2,918,804	3,606,924	1,016,786	437,726,364
취득원가	226,740,053	219,445,238	769,475	94,075,392	160,893	16,770,831	32,111,956	1,016,786	591,090,624
정부보조금	-	-	-	(20,631)	-	(8)	-	-	(20,639)
감가상각누계액	-	(25,515,380)	(305,449)	(85,064,803)	(100,938)	(13,852,019)	(28,505,032)	-	(153,343,621)

(2) 당기말과 전기말 현재 회사 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	당기말 장부금액	당기말 공시지가	전기말 장부금액	전기말 공시지가	소재지
전자부문 사업장	10,081.00	7,349,622	11,593,150	7,349,622	12,117,362	안산 단원구 원시동 769-12
모다아울렛 대구점	7,046.90	23,663,150	20,932,060	23,663,150	22,235,384	대구 달서 호림동 16 외
모다아울렛 대전점	18,733.90	39,318,835	28,351,992	39,318,835	30,137,161	대전 유성 대정동 303-2 외
모다아울렛 곤지암점	4,898.00	16,180,500	9,424,540	16,180,500	9,941,877	광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6 외
모다아울렛 양산점	2,603.91	8,882,696	7,944,529	8,882,696	8,423,649	경남 양산시 중부로 2
모다아울렛 진주점	7,060.90	2,771,138	4,392,969	2,771,138	4,747,907	진주 정촌면 예하리 1277-3 외
모다아울렛 경주점	42,379.00	21,588,788	12,684,816	21,588,788	13,738,118	경주 신평동 375-5 외
모다아울렛 오산동탄점	26,690.00	22,756,659	31,928,621	22,756,659	33,859,214	오산 외삼미동 559 외
모다아울렛 순천점	9,976.00	5,505,510	3,477,634	5,505,510	3,537,490	순천 해룡면 남기리 27-5 외
모다아울렛 충주점	25,328.00	11,806,265	5,751,695	11,806,265	6,174,932	충주 달천동 786-3 외
모다아울렛 전주김제점	13,443.00	12,678,574	2,150,246	12,678,574	2,351,338	김제 용지면 콩쥐팥지로 855
모다아울렛 시흥점	3,761.50	7,278,977	11,378,538	7,278,977	11,829,918	경기 시흥시 장현능곡로 155
모다아울렛 구리남양주점	9,697.00	34,363,390	40,339,520	34,363,390	43,141,953	경기 구리시 갈매동 599 외
제2판교	141.12	602,596	-	-	-	경기도 성남시 수정구 시흥동343
모다아울렛 춘천점	4,257.41	12,595,949	7,662,224	12,595,949	7,662,224	강원도 춘천시 온의동 575
합 계		227,342,649	198,012,534	226,740,053	209,898,527

(3) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 5,302,900천원입니다.
(4) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,235,539천원(전기: 1,994,655천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%(전기: 3.74%) 입니다.

투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인 자산	합 계	토지	건물	건설중인 자산	합 계
기초	55,316,786	7,094,948	15,443,698	77,855,432	4,187,700	4,366,731	-	8,554,431
취득	-	-	9,694,042	9,694,042	512,681	-	498,788	1,011,469
기타대체	(602,596)	18,712,356	(20,430,572)	(2,320,812)	50,616,404	2,849,734	14,944,910	68,411,048
감가상각	-	(334,923)	-	(334,923)	-	(121,517)	-	(121,517)
기말	54,714,190	25,472,381	4,707,168	84,893,739	55,316,785	7,094,948	15,443,698	77,855,431
취득원가	54,714,190	26,848,134	4,707,168	86,269,492	55,316,785	8,135,777	15,443,698	78,896,260
감가상각누계액	-	(1,375,753)	-	(1,375,753)	-	(1,040,829)	-	(1,040,829)

(2) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	525,900	525,900
운영비용(감가상각비)	334,923	121,517

(4) 당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터, 춘천 센트럴타워 상가로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 조회가능한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	당기말 장부금액	당기말 공시지가	전기말 장부금액	전기말 공시지가	소재지
물류센터	7,614.00	4,187,700	2,416,718	4,187,700	2,586,617	용인 백암면 백봉리 612-4 외
춘천상가	1,293.30	1,214,904	3,343,172	-	-	강원도 춘천시 온의동575

이외 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타	처분	무형자산상각비	손상차손	기말
콘도회원권	181,000	-	-	-	-	(2,500)	178,500
특허권	338,147	224,168	-	(1,171)	(198,628)	-	362,516
상표권	14,234	-	-	-	(6,073)	-	8,161
소프트웨어	899,628	33,000	-	-	(342,608)	-	590,020
합 계	1,433,009	257,168	-	(1,171)	(547,309)	(2,500)	1,139,197

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타	처분	무형자산상각비	손상차손	기말
콘도회원권	182,500	-	-	-	-	(1,500)	181,000
특허권	457,420	122,241	-	-	(241,514)	-	338,147
상표권	19,204	1,537	-	-	(6,508)	-	14,233
소프트웨어	1,038,719	143,133	55,833	(3)	(338,054)	-	899,628
합 계	1,697,843	266,911	55,833	(3)	(586,076)	(1,500)	1,433,008

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기의 무형자산상각비는 547,308천원(전기: 586,076천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
원재료비	224,853	424,944
인건비	1,381,626	1,485,073
기타경비	1,174,130	1,372,771
합 계	2,780,609	3,282,788

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말
현금및현금성자산	-	-	-
기계장치	20,631	(18,146)	2,485
비품	8	-	8
소프트웨어	60,421	(25,000)	35,421
합 계	81,060	(43,146)	37,914

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말
현금및현금성자산	30,606	(30,606)	-
기계장치	53,834	(33,203)	20,631
비품	498	(490)	8
소프트웨어	85,831	(25,410)	60,421
합 계	170,769	(89,709)	81,060

리스

(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	104,760,543	114,636,507
차량운반구	102,865	141,076
합 계	104,863,408	114,777,583
리스부채
유동	9,026,445	9,185,229
비유동	79,846,725	84,732,722
합 계	88,873,170	93,917,951

당기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 524,030천원 및 501,740천원(전기: 356,680천원 및 350,435천원)이며, 리스자산상각비는 8,409,529천원(전기: 8,063,124천원), 리스의 총 현금유출은 9,341,596천원(전기: 10,143,156천원)입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	8,340,677	8,042,748
차량운반구	38,212	20,376
합 계	8,378,889	8,063,124
리스부채에 대한 이자비용	4,257,791	4,121,324
단기리스료 및 소액자산리스료	679,279	320,464
변동리스료	1,125,896	1,165,872

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
최소리스료(*1)	4,114,215	3,624,520
조정리스료	8,024,434	9,132,185
리스수익 총액(*2)	12,138,649	12,756,705

(1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다.
(2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당기 중 발생한 전대리스 수익은 7,209백만원(전기: 7,748백만원)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
1년 이내	3,629,526	2,014,352
1년 초과 2년 이내	2,018,120	988,215
2년 초과 5년 이내	2,304,460	2,423,375
합 계(*)	7,952,106	5,425,942

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금
은행차입금	78,801,708	82,549,627
유동성장기은행차입금	89,814,240	52,414,240
유동화채무	32,300,000	25,500,000
회사채	-	-
소 계	200,915,948	160,463,867
장기차입금
은행차입금	71,592,640	120,406,880
유동화채무	27,000,000	11,500,000
소 계	98,592,640	131,906,880
합 계	299,508,588	292,370,747

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금 : 시설 및운영자금	우리은행	2024.09.02	5.25	-	1,400,000
	광주은행	2024.07.06	5.80	3,100,000	3,300,000
	국민은행	2024.01.31~2024.06.17	4.97~5.80	13,651,708	17,799,627
	신한은행	2024.07.28~2024.09.19	4.98~5.29	33,450,000	34,450,000
	기업은행	2024.05.10	5.11	2,100,000	2,100,000
	농협은행	2024.11.14	5.49	10,000,000	10,000,000
	산업은행	2024.04.19	4.51	13,500,000	13,500,000
	대구은행	2024.10.15	5.23	3,000,000	-
단기차입금 소계				78,801,708	82,549,627
장기차입금 : 시설 및운영자금	국민은행	2024.06.23~2024.07.12	3.02~4.88	38,800,000	38,800,000
	하나은행	-	-	-	-
	산업은행	2024.12.14~2030.01.06	2.99~5.13	84,106,880	89,821,120
	우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07~5.78	38,500,000	44,200,000
장기차입금 소계				161,406,880	172,821,120
차감: 유동성장기차입금				(89,814,240)	(52,414,240)
장기차입금				71,592,640	120,406,880

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매출채권유동화(*) | 32,300,000 | 27,000,000 | 25,500,000 | 11,500,000 |

또한, 전기 중 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 2021년 6월 25일에 체결하였습니다.

당기 중 회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다.

당기 중 회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 모다케이디비천안제이차(유) | 모다케이디비천안제사차(유) | 신한은행 | 한국산업은행 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신탁금융기관 | 우리은행 | 우리은행 | 신한은행 | 우리은행 | |
| 유동화 실행일 | 2019.5.20 | 2023.06.29 | 2023.09.26 | 2021.6.30 | |
| 유동화 최종만기일 | 2024.05.20 | 2026.06.29 | 2026.09.26 | 2024.06.30 | |
| 이자율 | 3.70% | 5.06% | 6.20% | 2.75% | |
| 유동화 차입금액 | 30,000,000 | 30,000,000 | 15,000,000 | 20,000,000 | 95,000,000 |
| 상환금액 | (22,500,000) | - | (1,200,000) | (12,000,000) | (35,700,000) |
| 당기말 잔액 | 7,500,000 | 30,000,000 | 13,800,000 | 8,000,000 | 59,300,000 |
| 유동 | 7,500,000 | | 12,000,000 | 4,800,000 | 8,000,000 | 32,300,000 |
| 비유동 | - | 18,000,000 | 9,000,000 | - | 27,000,000 |

(4) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 1년 이내 | 1년~2년 이내 | 2년~5년 이내 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은행차입금 | 240,208,588 | 168,615,948 | 56,164,240 | 11,142,720 | 4,285,680 |
| 유동화채무 | 59,300,000 | 32,300,000 | 16,800,000 | 10,200,000 | - |
| 합 계 | 299,508,588 | 200,915,948 | 72,964,240 | 21,342,720 | 4,285,680 |

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용
매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 거래목적 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매매목적 | 파생상품부채 | 73,790 | 1,305,660 |
| | 비유동 | | |

당기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 0천원(전기: 2,713,100천원)이고, 파생상품평가이익은 1,231,870천원(전기: 파생상품평가이익 610,530천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 0천원(법인세 효과: 0천원)(전기: 파생상품평가이익 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원))입니다.

21. 기타부채 및 기타충당부채

(1) 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 108,851 | 114,968 |
| | 선수금 | 269,381 | 286,308 |
| | 이연수익(1),(2) | 5,225,684 | 4,775,058 |
| 합 계 | | 5,603,915 | 5,176,334 |

(1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채로 이연수익으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 이연수익은 고객충성제도에 의한 계약부채 5,046백만원(주석 36 참조)과 반품환불부채 179백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채

회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 복구충당부채 |
|---|---|
| 기초 | 38,500 |
| 전입액(환입액) | - |
| 기말 | 38,500 |

당기	전기
38,500	38,500
-	-
38,500	38,500

22. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 8,604,365 | 11,429,962 |
| | 리스부채 | 9,026,445 | 9,185,229 |
| | 미지급비용 | 2,735,400 | 2,703,576 |
| | 예수보증금 | 131,300 | 106,300 |
| 소 계 | 20,497,510 | 23,425,067 |
| 비유동 | 임대보증금 | 4,572,040 | 2,846,000 |
| | 리스부채 | 79,846,725 | 84,732,722 |
| 소 계 | 84,418,765 | 87,578,722 |
| 합 계 | 104,916,275 | 111,003,789 |

23. 종업원급여

회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,191,084 | 7,013,156 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,233,544) | (7,663,468) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) | (42,460) | (650,312) |

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,013,156 | 7,929,821 |
| 관계사전출입 | (102,446) | (13,604) |
| 당기근무원가 | 1,223,104 | 1,360,118 |
| 이자원가 | 277,073 | 212,574 |
| 재측정 요소 : | | |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 515,928 | (1,438,018) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (229,255) | 367,750 |
| 급여지급액 | (1,506,476) | (1,405,485) |
| 기말 금액 | 7,191,084 | 7,013,156 |

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,663,468 | 6,106,755 |
| 사외적립자산의 이자 | 403,701 | 174,425 |
| 재측정 요소 : | | |
| 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 | (78,792) | (76,259) |
| 기여금 | 801,282 | 2,750,000 |
| 급여지급액 | (1,556,113) | (1,291,453) |
| 기말 금액 | 7,233,546 | 7,663,468 |

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,223,104 | 1,360,118 |
| 이자원가 | 277,073 | 212,574 |
| 사외적립자산의 이자 | (403,701) | (174,424) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,096,476 | 1,398,268 |

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (286,673) | 1,070,268 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (78,792) | (76,259) |
| 소 계 | (365,465) | 994,009 |
| 법인세효과 | 76,382 | (207,748) |
| 법인세효과를 제외한 포괄손익 | (289,083) | 786,261 |

(6) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금, 이율보증형보험, ELB 등 주로 원리금 보장상품으로 구성되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	4.33%, 4.61%	5.18%, 5.36%
임금상승율 (사무직)	3.70%, 3.00%	3.10%, 3.00%
임금상승율 (생산직)	2.00%	4.20%

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA, AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(8) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 |
|---|---|
| | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
| 할인율 | 1% | (526,813) | 617,652 |
| 임금상승율 | 1% | 620,999 | (538,741) |

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 전자부문 9.81년 및 유통부문 10.45년 입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 308백만원(전기: 472백만원)입니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(단위: 주) | 79,721,622 | 79,721,622 |
| 보통주자본금 | 39,860,811 | 39,860,811 |
| 주식발행초과금 | 199,281,223 | 199,281,223 |
| 자본금과 주식발행초과금의 합계 | 239,142,034 | 239,142,034 |

당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 995,607 | 982,978 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익() | (3,510,000) | (3,510,000) |
| 위험회피 파생상품평가손익() | - | - |
| 합 계 | (2,514,393) | (2,527,022) |

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (94,790,966) | (94,828,398) |
| 지분법자본잉여금 | 473,090 | 517,679 |
| 자기주식처분이익 | 2,680,172 | 2,680,172 |
| 합 계 | (91,637,704) | (91,630,547) |

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(1) | 1,327,099 | 1,327,099 |
| 임의적립금(2) | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 204,459,599 | 212,778,550 |
| 합 계 | 209,986,698 | 218,305,649 |

(1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 28일 | | |
| 처분확정일: 2023년 3월 27일 | | |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 204,459,599 | 212,778,550 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 212,778,550 | 210,419,150 |
| 2. 지분법이익잉여금 | 86,494 | 132,470 |
| 3. 당기순이익 | (8,116,363) | 1,440,669 |
| 4. 확정급여제도의 재측정손익 | (289,083) | 786,261 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 204,459,599 | 212,778,550 |

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,696,850 | 10,978,951 |
| 퇴직급여 | 866,087 | 1,011,325 |
| 복리후생비 | 1,835,905 | 1,650,778 |
| 보험료 | 224,860 | 231,945 |
| 감가상각비 | 7,310,544 | 7,266,728 |
| 무형자산상각비 | 547,308 | 586,076 |
| 대손상각비(환입) | 42,826 | 86,611 |
| 지급수수료 | 29,906,576 | 29,173,527 |
| 접대비 | 152,219 | 144,432 |
| 통신비 | 586,488 | 652,002 |
| 광고선전비 | 1,795,197 | 4,125,267 |
| 세금과공과금 | 5,719,075 | 5,600,115 |
| 경상연구개발비 | 2,780,608 | 3,282,788 |
| 여비교통비 | 205,909 | 207,487 |
| 전력비 | 6,868,020 | 5,721,755 |
| 건물관리비 | 1,973,429 | 1,718,811 |
| 수출제비용 | 267,721 | 255,388 |
| 지급임차료 | 1,757,338 | 1,729,630 |
| 해외시장개척비 | 146,082 | 206,767 |
| 리스자산상각비 | 8,378,889 | 8,063,124 |
| 기타 | 2,475,899 | 2,633,501 |
| 합 계 | 84,537,830 | 85,327,008 |

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,404,162 | 1,092,764 |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 230,447 | 1,865,055 |
| 합 계 | 1,634,609 | 2,957,819 |

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 2 | 22,289 |
| 유형자산처분손실 | 4,313 | - |
| 기타의대손상각비 | 261,418 | 41,330 |
| 무형자산폐기손실 | - | 3 |
| 무형자산손상차손 | 2,500 | 1,500 |
| 기부금 | 1,053 | 1,500 |
| 잡손실 | 163,480 | 6,116,802 |
| 합 계 | 432,766 | 6,183,424 |

29. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,942,400 | 2,386,610 |
| 외환차익 | 506,912 | 1,107,536 |
| 외화환산이익 | 427,663 | 1,755,774 |
| 파생상품 평가이익 | 1,231,870 | 610,530 |
| 파생상품 처분이익 | - | 2,713,100 |
| 금융상품 평가이익 | - | 56,864 |
| 금융상품 처분이익 | 22,097 | 2,818 |
| 합 계 | 5,130,942 | 8,633,232 |

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | | |
| 차입금(*) | 10,876,112 | 8,150,910 |
| 리스부채 | 4,257,791 | 4,121,324 |
| 외환차손 | 207,242 | 2,956,095 |
| 외화환산손실 | 568,937 | 427,961 |
| 파생상품 평가손실 | - | - |
| 금융상품 처분손실 | 73,389 | 272,452 |
| 금융수수료 | 803,974 | 401,290 |
| 합 계 | 16,787,445 | 16,330,032 |

(*) 당기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 2,235,539천원(전기: 1,994,655천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 10,575,364 | 924,039 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 10,104,963 | 13,110,550 |
| 종업원급여 | 19,565,432 | 22,174,415 |
| 감가상각비 | 10,723,173 | 12,223,818 |
| 투자자산감가상각비 | 334,923 | 121,517 |
| 리스자산상각비 | 8,378,889 | 8,063,124 |
| 복리후생비 | 2,333,885 | 2,245,761 |
| 지급수수료 | 30,502,296 | 29,631,346 |
| 경상연구개발비 | 727,784 | 873,048 |
| 전력비 | 9,257,488 | 7,959,105 |
| 소모품비 | 2,697,173 | 4,005,483 |
| 외주가공비 | 7,720,314 | 6,203,022 |
| 수선비 | 610,294 | 641,289 |
| 세금과 공과 | 5,966,504 | 5,928,898 |
| 지급임차료 | 1,792,606 | 1,784,985 |
| 기타 비용 | 9,773,732 | 12,944,834 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 131,064,820 | 128,835,234 |

31. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 3,514,449 | 2,619,483 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,202,457) | (1,430,822) |
| 법입세추납액(환급액) | (250,755) | 3,439,352 |
| 법인세비용 | 2,061,237 | 4,628,013 |

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (6,055,126) | 6,068,682 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 1,313,110 |
| 조정사항 | | |
| 비공제비용 | 11,592,626 | 272,277 |
| 비과세수익 | (6,129,606) | (4,964) |
| 법입세추납액(환급액) | (250,755) | 3,439,352 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 변동 등 | (1,202,457) | (97,080) |
| 세액공제 | (667,530) | (633,456) |
| 기타 | (1,281,040) | 338,774 |
| 조정사항 계 | 2,061,237 | 3,314,903 |
| 법인세비용 | 2,061,237 | 4,628,013 |
| 유효세율 | -34.08% | 76.26% |

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 |
| 확정급여 재측정요소 | (365,465) | 76,382 | (289,083) | 994,009 | (207,748) | 786,261 |
| 파생상품평가 | - | - | - | (68,961) | 15,172 | (53,789) |
| 합 계 | (365,465) | 76,382 | (289,083) | 925,048 | (192,576) | 732,472 |

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 113,815 | 141,734 |

(5) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	기말금액	이연법인세자산(부채)
퇴직급여	7,013,156	177,928	7,191,084	1,502,937
대손충당금	7,106,613	397,721	7,504,334	1,568,406
반품충당	204,653	(25,337)	179,316	37,477
종속기업투자주식	(4,791,672)	17,126,776	12,335,104	-
감가상각비	48,368	(37,640)	10,728	2,242
기타채권	7,529,602	-	7,529,602	-
재고자산평가손실	5,738,011	4,994,589	10,732,600	2,243,113
이연수익	4,570,404	475,964	5,046,368	1,054,691
사용권자산	(96,562,799)	8,481,508	(88,081,291)	(18,408,990)
리스부채	103,519,932	(7,198,956)	96,320,976	20,131,084
퇴직연금	(7,013,156)	(177,929)	(7,191,085)	(1,502,937)
미수수익	(507,267)	133,259	(374,008)	(78,168)
유가증권평가	7,143,020	-	7,143,020	-
파생상품평가	1,305,660	(1,231,870)	73,790	-
토지 등 재평가	(62,387,673)	179,103	(62,208,570)	(13,001,591)
기타	4,014,160	226,001	4,240,161	886,194
미사용결손금	4,325,552	(2,288,034)	2,037,518	352,226
합 계	(18,743,436)	21,233,083	2,489,647	(5,213,316)

2) 전기
(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	기말금액	이연법인세자산(부채)
퇴직급여	7,929,820	(916,664)	7,013,156	1,465,750
대손충당금	8,688,249	(1,581,636)	7,106,613	1,211,074
반품충당	214,617	(9,964)	204,653	42,773
종속기업투자주식	(11,098,701)	6,307,029	(4,791,672)	-
감가상각비	96,631	(48,263)	48,368	10,109
기타채권	7,529,602	-	7,529,602	-
재고자산평가손실	4,072,009	1,666,002	5,738,011	1,199,244
이연수익	3,887,093	683,311	4,570,404	955,214
사용권자산	(92,250,055)	(4,312,744)	(96,562,799)	(20,181,625)
리스부채	97,674,331	5,845,601	103,519,932	21,635,666
퇴직연금	(6,106,755)	(906,401)	(7,013,156)	(1,465,750)
미수수익	(611,093)	103,826	(507,267)	(106,019)
유가증권평가	7,143,020	-	7,143,020	-
파생상품평가	1,847,229	(541,569)	1,305,660	-
토지 등 재평가	(62,566,776)	179,103	(62,387,673)	(13,039,024)
기타	4,270,712	(256,552)	4,014,160	838,961
미사용결손금	6,910,676	(2,585,124)	4,325,552	904,040
합 계	(22,369,391)	3,625,955	(18,743,436)	(6,529,587)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	26,134,135	25,710,272
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,644,235	2,614,616
합 계	27,778,370	28,324,888
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(32,913,518)	(34,748,456)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(78,168)	(106,019)
합 계	(32,991,686)	(34,854,475)
이연법인세자산(부채) 순액	(5,213,316)	(6,529,587)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
종속회사투자주식	12,335,104	(4,791,672)
유가증권평가	7,143,020	7,143,020
기타채권	7,529,602	7,529,602
대손충당금	-	1,311,997
파생상품평가	73,790	1,305,660
기타	-	-
미사용결손금(*)	352,226	-
합 계	27,433,742	12,498,607

(*) 회사는 미사용결손금의 공제 적용시 세부사항을 고려하여 미사용결손금에 대해 이연법인세자산으로 인식하였으며, 당기말 및 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
2026년	-	1,971,018
2027년	806,810	1,060,741
2028년	844,239	844,239
2029년	386,469	298,708
2035년	-	150,846
합 계	2,037,518	4,325,552

주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
당기순이익(손실)	(8,116,362,666)	1,440,669,159
당기순이익(손실) 중 보통주 해당분	(8,116,362,666)	1,440,669,159
÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622
기본 보통주 주당이익(손실)	(102)	18

(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기순이익(손실)	(8,116,363)	1,440,669
현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	54,931,604	43,544,639
퇴직급여	1,096,476	1,398,268
이자비용	15,133,903	12,272,234
법인세비용	2,061,237	4,628,013
대손상각비(환입)	42,826	86,611
감가상각비	10,723,173	12,223,818
투자자산감가상각비	334,923	121,517
무형자산상각비	547,308	586,076
외화환산손실	568,937	427,962
외환차손	-	2,713,100
기타의대손상각비	261,418	41,330
재고자산평가손실	4,994,589	1,666,002
리스자산상각비	8,378,889	8,063,124
금융상품처분손실	73,389	272,452
지분법손실	19,566,269	8,498,750
무형자산손상차손	2,500	1,500
유형자산폐기손실	4,315	22,289
기타	(39,195)	1,088,976
외화환산이익	(427,663)	(1,755,774)
이자수익	(2,362,536)	(2,386,610)
유형자산처분이익	(1,404,162)	(1,092,764)
리스자산수익	(579,863)	-
파생상품평가이익	(1,231,870)	(610,530)
파생상품처분이익	-	(2,713,100)
지분법이익	(2,791,162)	(1,948,923)
금융상품처분이익	(22,097)	(2,818)
금융상품평가이익	-	(56,864)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,297,241)	41,278,372
매출채권	(1,512,165)	(8,771,687)
미수금	(5,114,879)	592,271
장기미수금	(24,323)	301,937
선급금	(6,528,081)	(1,003,408)
장기선급금	(73,381)	(67,275)
선급비용	(299,504)	(61,732)
부가세대급금	391,969	421,032
이연수익	450,626	673,348
재고자산	6,963,584	(718,590)
매입채무	(683,292)	50,522,912
미지급금	(2,079,397)	2,259,436
예수금	(6,117)	2,074
선수금	(16,928)	166,975
미지급비용	88,737	(161,285)
퇴직금의 지급	(854,090)	(2,877,636)
영업으로부터 창출된 현금흐름	37,518,001	86,263,680

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	974,062	48,184,478
금융상품의 유동성 대체	-	2,188,012
차입금의 유동성 대체	87,314,240	76,414,240
선급금의 무형자산 대체	224,168	122,241
리스부채의 증가	39,024	-
리스부채의 유동성대체	(134,336)	-
유형자산 처분 관련 미수금 변동	4,652,616	6,381,532
유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동	(810,401)	(590,248)

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채 합 계	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채
전기초 금액	388,242,370	131,490,217	166,071,120	2,845,900	87,835,133
현금흐름	(12,332,786)	(50,153,690)	42,250,000	106,400	(4,535,496)
대체	-	-	-	-	76,414,240
취득 - 리스	350,435	-	-	-	350,435
처분 - 리스	-	-	-	-	-
기타 비금융변동(*)	12,980,979	2,713,100	-	10,267,879	-
전기말 금액	389,240,998	160,463,867	131,906,880	2,952,300	93,917,951
당기초	389,240,998	160,463,867	131,906,880	2,952,300	93,917,951
현금흐름	3,805,076	(46,862,159)	54,000,000	1,751,040	(5,083,805)
대체	39,024	87,314,240	(87,314,240)	-	39,024
취득-리스	-	-	-	-	-
기타 비금융변동(*)	-	-	-	-	-
당기말	393,085,098	200,915,948	98,592,640	4,703,340	88,873,170

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 1,623,421천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
기업은행	무역금융	20,000,000	-
	일반대	2,100,000	2,100,000
우리은행	일반대	32,000,000	23,000,000
	시설대	22,000,000	15,500,000
국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000
	구매자금대출	7,800,000	3,651,708
신한은행	일반대	20,700,000	19,450,000
	시설대	14,000,000	14,000,000
	유동화채무	15,000,000	13,800,000
농협은행	일반대	13,000,000	10,000,000
광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000
산업은행	일반대	78,500,000	78,500,000
	시설대	40,000,000	19,106,880
	유동화채무	20,000,000	8,000,000
대구은행	일반대	6,000,000	3,000,000
합 계		343,400,000	262,008,588

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708
	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
합 계				49,072,970	94,258,588

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652
	계약이행보증	하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000
	일반대	하나은행	2024.05.12	720,000	600,000
	계약이행보증	신한은행	2024.09.27	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	60,000	50,000
합 계				9,840,000	8,378,652

한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조).

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정
재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	231,680,263	메리츠화재	산업은행 외 13곳
	행담도점	42,669,903	현대해상	한국증권금융주식회사 외 6곳
	안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	KB손해보험	기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	지분율(%)
최상위지배자	권오일(*1)	-
지배기업	(주)대명화학	75.3
종속기업(*2)	IInnochips Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스), (주)케이비트랜드, (주)부림상사, (주)에코송산, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제사차(유), (주)천북아울렛, (주)다니엘인터패션, (주)디코드컴퍼니	-
기타특수관계자	㈜어센틱브랜즈코리아, ㈜패션플러스, 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외	-

지배기업인 대명화학의 특수관계자
(1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타
최상위지배자	권오일	-	-	-	-	447	72,227	1,757	-	-
지배기업	(주)대명화학	4,158,156	-	-	-	1,438	70,372	49,869	90,236	15,498
종속기업	Innochips Vina	-	7,373,466	4,783,860	130,495	-	-	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	22,266	1,001,285	793,350	-	441,866	-
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,989,872	-	-	199,300	-	-	-	-	(1,002)
	(주)케이브랜즈	916,254	-	-	-	-	-	-	-	(686)
	(주)케이비트랜드	866,352	-	-	-	-	-	-	-	(205)
	부림상사	293,439	-	-	-	-	-	-	-	(25)
	(주)에코송산	-	-	-	60,971	-	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	715,334	41,479	-
	케이디비천안모다제사차(유)	-	-	-	-	-	-	750,855	554,163	-
	(주)천북아울렛	234,316	-	-	421,032	-	-	-	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	583,228	205,956	1,046,001	579,642	-	-
	코웰패션(주)	664	2,994	-	-	76,680	2,904,730	2,012,882	-	47,107
	(주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발)	19,245	1,923	-	-	-	-	-	-	-
	(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	3,257,641	-
	(주)하이라이트브랜즈	103,245	885,590	-	-	-	-	-	-	-
	비바스튜디오	33,261	-	-	-	-	-	-	-	-
	월드와이드브랜즈	43,296	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		8,658,100	8,263,973	4,783,860	1,395,026	306,786	5,094,615	3,437,499	1,556,424	4,355,835

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타
최상위지배자	권오일	-	-	-	-	427	68,582	3,720	-	-
지배기업	(주)대명화학	4,870,188	-	-	-	1,198,120	129,484	55,395	118,781	41,468
종속기업	Innochips Vina	-	5,888,682	1,612,650	74,553	-	-	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	21,240	1,001,285	825,909	-	448,371
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,964,500	-	-	157,585	-	-	-	-	(741)
	(주)케이브랜즈	1,449,285	-	-	-	-	-	-	-	(1,432)
	(주)케이비트랜드	885,603	-	-	-	2,849	-	-	-	-
	(주)에코송산	-	-	-	60,325	-	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	882,603	46,478	-
	케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	179,545	33,497	-
	(주)천북아울렛	305,693	-	-	448,311	-	-	-	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	530,080	199,319	1,046,001	607,794	-	-
	코웰패션(주)	-	-	-	-	61,852	2,376,623	1,745,588	-	42,883
	(주)어센틱브랜즈코리아 ((구, (주)디엠개발))	-	4,589	-	-	-	-	-	-	-
	(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	4,324,068
	(주)하이라이트브랜즈	73,904	795,186	-	-	-	-	-	-	-
합 계		9,549,173	6,688,457	1,612,650	1,270,854	1,483,807	4,621,975	3,238,406	1,180,929	4,934,592

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
지배기업	(주)대명화학	657,062	60,000	-	79,611	-	-
종속기업	Innochips Vina	-	15,167,256	1,241,275	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-	-	-
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	52,067	-	2,270,915	232,300	-	-
	(주)케이브랜즈	19,030	-	492,314	196,400	-	-
	(주)케이비트랜드	-	-	238,435	151,700	-	-
	부림상사	-	-	175,544	1,800	-	-
	(주)에코송산(*)	-	647,665	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	50,616	-	3,928	-	-
	케이디비천안모다제사차(유)	-	364,290	-	155	-	-
	(주)천북아울렛	225,714	119,188	-	5,910	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	110,480	-	-
	코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	1,149,503	-	-
	(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	13,457	296,141	-	1,100	-	-
	(주)패션플러스	10,524,080	-	-	1,718	-	-
	로젠(주)	59,015	-	-	300,000	-	-
	비바스튜디오	-	-	33,094	300	-	-
	월드와이드브랜즈	-	-	41,692	300	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	-	-	127,699	900	-	-
합 계		11,550,425	39,005,885	4,623,910	2,236,105	-	-

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
지배기업	(주)대명화학	1,215,663	145,000	-	132,793	-	-
종속기업	Innochips Vina	-	10,356,798	286,834	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-	-	-
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	2,515,896	6,300	-	-
	(주)케이브랜즈	-	-	803,574	10,500	-	-
	(주)케이비트랜드	-	-	257,652	2,400	-	-
	(주)에코송산(*)	-	586,694	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	156,877	-	8,710	-	-
	케이디비천안모다제삼차(유)	-	2,725	-	15,127	-	-
	(주)천북아울렛	336,262	-	-	2,380	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	111,320	-	-
	코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463	-	-
	(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	-	-	-	170	-	-
	(주)패션플러스	11,270,420	-	-	1,187	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	-	-	114,248	600	-	-
합 계		12,822,345	26,408,094	3,978,204	1,439,950	-	-

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 406,203천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
종속기업	Innochips Vina	2,534,600	1,978,300	-	4,512,900
	(주)에코송산(*1)	1,312,000	21,000	-	1,333,000
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	3,000,000	2,000,000	-	5,000,000
	(주)천북아울렛	9,000,000	1,800,000	-	10,800,000
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	950,000	-	13,259,000
합 계		28,155,600	6,749,300	-	34,904,900

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
종속기업	Innochips Vina	-	2,534,600	-	2,534,600
	(주)에코송산(*1)	1,310,835	1,165	-	1,312,000
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	600,000	8,700,000	(6,300,000)	3,000,000
	(주)천북아울렛	9,750,000	-	(750,000)	9,000,000
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,659,000	-	12,309,000
합 계		22,310,835	12,894,765	(7,050,000)	28,155,600

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말
지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(10,000,000)	-
종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	22,500,000	-	(15,000,000)	7,500,000
	케이디비천안모다제사차(유)	-	30,000,000	-	30,000,000
합 계		22,500,000	40,000,000	(25,000,000)	37,500,000

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말
지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-
종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	34,000,000	-	(11,500,000)	22,500,000
	케이디비천안모다제삼차(유)	12,500,000	-	(10,000,000)	2,500,000
합 계		46,500,000	18,700,000	(40,200,000)	25,000,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	91,900	1,757	(75,000)	18,657
지배기업	(주)대명화학	1,095,770	49,869	(102,816)	1,042,823
종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,106,546	793,350	(1,500,000)	16,399,896
기타 특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,686	579,642	(1,200,000)	12,118,328
	코웰패션(주)	44,228,950	2,012,882	(4,150,000)	42,091,832
합 계		75,261,852	3,437,500	(7,027,816)	71,671,536

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 18백만, (주)대명화학에 사용권자산 968백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 15,436백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,295백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 39,940백만원을 인식하였습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	135,045	3,720	(46,865)	91,900
지배기업	(주)대명화학	1,146,314	55,395	35,271	1,236,980
종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,780,637	825,909	(1,500,000)	17,106,546
기타 특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	607,794	(1,200,000)	12,738,687
	코웰패션(주)	35,677,366	1,745,588	6,805,995	44,228,949
합 계		68,070,255	3,238,406	4,094,401	75,403,062

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 90백만, (주)대명화학에 사용권자산 1,182백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 16,438백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,341백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,845백만원을 인식하였습니다.

(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652
	계약이행보증	하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000
	일반대	하나은행	2024.09.15	720,000	600,000
	계약이행보증	신한은행	2024.05.12	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	60,000	50,000
	일반대	신한은행	2024.09.27	600,000	500,000
Innochips Vina	지급보증	기업은행	2024.11.18	USD2,000	USD2,000
	지급보증	기업은행	2024.11.18	USD6,000	USD6,000
원 화 합 계				8,840,000	7,378,652
외 화 합 계				USD8,000	USD8,000

한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 15 및 34 참조).

(10) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타단기종업원급여	1,246,973	1,304,917
퇴직급여	109,990	389,413
합 계	1,356,963	1,694,330

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	140,100,813	139,619,444
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대	임대료 수익(*)	12,138,649
총 수익	152,239,462	152,376,149

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	전자부품 유통판매	기타	합 계
외부고객으로부터의 수익	38,157,489	97,445,941	4,497,383
수익인식 시점	한 시점에 인식	38,157,489	97,445,941

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	전자부품 유통판매	기타	합 계
외부고객으로부터의 수익	40,516,805	96,283,113	2,819,526
수익인식 시점	한 시점에 인식	40,516,805	96,283,113

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

36.2 고객과의 계약과 관련된 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금, 환불부채 등	448,696	490,962
계약부채 - 고객충성제도	5,046,368	4,570,404
계약부채 합계	5,495,064	5,061,366

당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 수익으로 인식되었습니다.

배당에 관한 사항

당사는 정관에서 이익배당에 대하여 규정하고 있습니다. 또한 당사는 적정한 이익이 발생하는 시점에서 주주권익을 위해 배당을 할 것이며 분기배당 정책은 설정하고 있지 않습니다.

제 54 조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분	당기 제24기	전기 제23기	전전기 제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)	500	500	500
(별도)당기순이익(백만원)	-9,849	-370	11,234
(연결)주당순이익(원)	-8,116	1,441	11,689
현금배당금총액(백만원)	-92	-114
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 주당순이익은 지배지분순이익에 대한 기본주당순이익입니다.
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)로 작성되고 제24기, 제23기, 제22기는 외부감사인의 감사 받은 재무정보이므로 이용에 착오없으시기 바랍니다.
※ 제24기 배당은 없을 예정이나 향후 정기주주총회에서 변경될 경우 정정사업보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

과거 배당 이력 (단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률	분기(중간)배당	결산배당
최근 3년간	해당사항없음
최근 5년간

증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황 2024년 03월 20일(단위 : 원, 주) (기준일 : )

| 2006.05.30 | 주식매수선택권행사보통주 | 103,310 | 500 | 1,500 |
| 2006.05.30 | 주식매수선택권행사보통주 | 33,330 | 500 | 2,500 |
| 2006.12.31 | 무상증자보통주 | 3,332,824 | 500 | - |
| 2007.09.03 | 주식매수선택권행사보통주 | 83,310 | 500 | 1,015 |
| 2008.08.21 | 주식매수선택권행사보통주 | 73,380 | 500 | 1,015 |
| 2008.08.28 | 무상증자보통주 | 4,452,581 | 500 | - |
| 2016.07.04 | 유상증자(제3자배정)보통주 | 24,953,068| 500 | 8,449 |
| 2019.03.27 | 무상증자보통주 | 39,860,811| 500 | - |

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
	유상증자		보통주
	유상증자		보통주
	무상증자		보통주
	유상증자		보통주
	유상증자		보통주
	무상증자		보통주
	합병신주		보통주
	무상증자		보통주

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 03월 20일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 20일(단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계	미상환 잔액
	공모	사모	합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 20일(단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도	미상환 잔액
	공모	사모	합계

회사채 미상환 잔액 2024년 03월 20일(단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계	미상환 잔액
	공모	사모	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 20일(단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계	미상환 잔액
	공모	사모	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 20일(단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계	미상환 잔액
	공모	사모	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

최근3년간의 발행실적이 없음

기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준]

가. 재무정보 이용상의 유의점

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결재무제표 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나.# 재무에 관한 사항

Ⅲ. 재무제표 주석

1. 일반사항

당사와 그 종속기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 이는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 적용되었습니다.

2. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

3. 연결재무제표

가. 재무정보 이용상의 유의점

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표(별도) 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기	매출채권	53,576,222	5,360,443	10.0%
	미수금	12,890,445	972,544	7.5%
	미수수익	3,067,790	2,559,134	83.4%
	대여금	19,235,960	2,259,957	11.7%
	합 계	88,770,417	11,152,078	12.6%
제23기	매출채권	56,328,231	3,733,711	6.6%
	미수금	12,348,457	795,764	6.4%
	미수수익	2,740,406	2,559,134	93.4%
	대여금	19,688,543	2,259,960	11.5%
	합 계	91,105,637	9,348,569	10.3%
제22기	매출채권	42,740,351	4,297,761	10.1%
	미수금	10,348,821	1,016,121	9.8%
	미수수익	3,385,174	3,372,449	99.6%
	대여금	18,586,377	2,917,467	15.7%
	합 계	75,060,723	11,603,798	15.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,348,569	11,603,798	14,060,850
합병승계	-	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,762,533)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,762,533)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,803,509	507,304	(2,457,052)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,152,078	9,348,569	11,603,798

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

대손예상액 산정방식

기준 6개월미만 6개월 ~ 9개월미만 9개월에서 ~12개월 미만 12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액 1% 5% 20% 100%
매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액
일반	36,387,516	669,815	3,881,232	-	40,938,563
특수관계자	12,637,659	-	-	-	12,637,659
계	49,025,175	669,815	3,881,232	-	53,576,222
구성비율	91.5%	1.3%	7.2%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기
전자 부문	원재료	8,969,637	9,389,279	8,808,137
	재공품	9,372,853	15,960,546	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	-	-	-
	충당금	(10,572,527)	(5,738,011)	(4,072,009)
	소 계	17,018,200	29,112,016	29,840,650
유통 부문	원재료	4,883,946	2,998,693	6,699,209
	재공품	3,236,632	1,319,460	293,043
	제 품	32,746,062	45,933,410	48,997,208
	미착(상)품	782,895	-	914,533
	상품	49,432,994	45,835,657	40,790,199
	충당금	(10,550,910)	(9,856,969)	(8,564,091)
	소 계	80,531,619	86,230,251	89,130,101
전 사	원재료	13,853,583	12,387,972	15,507,346
	재공품	12,609,485	17,280,006	20,816,797
	제 품	41,994,299	55,433,612	53,577,976
	미착(상)품	782,895	-	914,533
	상품	49,432,994	45,835,657	40,790,199
	충당금	(21,123,437)	(15,594,980)	(12,636,100)
합 계		97,549,819	115,342,267	118,970,751
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.9%	11.4%	12.5%
재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.8회	1.7회	1.6회

4. 재무정보 이용상의 유의점 (별도 재무제표 기준)

가. 재무정보 이용상의 유의점

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표(별도) 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기	매출채권	28,021,918	544,266	1.9%
	미수금	27,335,035	755,740	2.8%
	미수수익	3,711,303	3,206,799	86.4%
	대여금	36,877,664	3,305,764	9.0%
	합 계	95,945,920	7,812,569	8.1%
제23기	매출채권	26,638,493	501,440	1.9%
	미수금	22,360,911	581,994	2.6%
	미수수익	3,400,111	3,145,828	92.5%
	대여금	30,128,364	3,284,764	10.9%
	합 계	82,527,879	7,514,026	9.1%
제22기	매출채권	18,203,425	414,829	2.3%
	미수금	16,507,556	798,919	4.8%
	미수수익	3,953,870	3,898,818	98.6%
	대여금	24,941,109	3,941,109	15.8%
	합 계	63,605,960	9,053,675	14.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,514,026	9,053,675	11,366,630
합병승계	-	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,667,590)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,667,590)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	298,543	127,941	(2,312,955)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,812,569	7,514,026	9,053,675

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손예상액 산정방식

기준 6개월미만 6개월 ~ 9개월미만 9개월에서 ~12개월 미만 12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액 1% 5% 20% 100%
매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액
일반	16,190,899	16,374	264,220	-	16,471,493
특수관계자	11,550,425	-	-	-	11,550,425
계	27,741,324	16,374	264,220	-	28,021,918
구성비율	99.0%	0.1%	0.9%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기
전자 부문	원재료	8,380,316	8,598,177	7,985,541
	재공품	8,369,811	15,053,972	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	-	-	-
	충당금	(10,572,527)	(5,738,011)	(4,072,009)
	소 계	15,425,837	27,414,340	29,018,054
유통 부문	원재료	-	-	-
	재공품	-	-	-
	제 품	-	-	-
	미착(상)품	-	-	-
	상품	850,469	660,066	3,764
	충당금	(160,073)	-	-
	소 계	690,396	660,066	3,764
전 사	원재료	8,380,316	8,598,177	7,985,541
	재공품	8,369,811	15,053,972	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	850,469	660,066	3,764
	충당금	(10,732,600)	(5,738,011)	(4,072,009)
합 계		16,116,233	28,074,406	29,021,818
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.8%	3.2%	3.5%
재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.1회	1.5회	1.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2023년 12월 29일(공장가동 종료시)
② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.
③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

9. 경영계획

당사는 위기 속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다. 먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2024년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다. 유통 부문에서는 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다. 이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

(3) 종업원 등에 관한 사항

사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

(4) 법규상의 규제에 관한 사항

"Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 및 7.기타 참고사항" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년도는 주요국 경제주체들의 심리지표가 개선되는 등 기대감이 높아 세계경기 상승세로 접어들 것으로 보입니다. 우리는 이러한 시장변화에 발맞추어 핵심역량과 사업경쟁력 강화에 지속 역점을 두면서, 높은 잠재력을 가진 사업에 대한 적극적인 투자로 신성장동력 기반 확대에 주력하도록 할 것입니다. 연결 기준으로 매출액은 3,900억원, 영업이익은 162억원, 당기순손실은 98억원으로, 이는 전년대비 매출액 5.0% 감소, 영업이익은 29.9% 감소, 당기순이익은 적자지속 하였습니다. 유통부문의 신장으로 매출은 개선되었으나 전자부문의 전방산업 부진과 재고자산감모손실 등으로 이익이 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 경영성과

(1) 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감	증감율(%)
매출액	390,034	411,288	-21,254	-5.2
영업이익	16,227	23,151	-6,924	-29.9
법인세비용차감전순이익	(3,557)	4,983	-8,540	적자전환
당기순이익	(9,849)	(370)	-9,479	적자지속
당기총포괄이익	(10,015)	1,030	-11,045	적자전환
지배기업 소유주지분 순이익	(7,546)	(61)	-7,485	적자지속
비지배지분 순이익	(2,469)	(309)	-2,160	적자지속
기본주당이익(원)	(92)	(1)	-91	적자지속
연결에 포함된 회사수	14	14	(1)	7.1

(2) 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감	증감율(%)
매출액	152,239	152,376	-137	-0.1
영업이익	21,175	23,541	-2,366	-10.1
법인세비용차감전순이익	(6,055)	6,069	-12,124	적자전환
당기순이익	(8,116)	1,441	-9,557	적자전환
당기총포괄이익	(8,393)	2,811	-11,204	적자전환
주당 순이익	(102)	18	-120	적자전환

(3) 사업부문별 영업실적(연결기준) (단위: 천원)

구 분	당기 매출액	당기 영업이익	전기 매출액	전기 영업이익
유통부문	351,876,396	33,216,915	370,771,210	36,364,344
전자부문	38,157,489	(16,989,606)	40,516,805	(13,213,604)
합 계	390,033,885	16,227,308	411,288,015	23,150,740

(4) 사업부문별 영업실적(별도기준) (단위: 천원)

구 분	당기 매출액	당기 영업이익(손실)	전기 매출액	전기 영업이익(손실)
유통부문	114,081,973	36,304,275	111,859,343	35,183,845
전자부문	38,157,489	(15,129,634)	40,516,806	(11,642,931)
합 계	152,239,462	21,174,641	152,376,149	23,540,914

나. 재무상태

(1) 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감	증감율(%)
유동자산	250,461	253,313	-2,852	-1.1
비유동자산	733,250	754,340	-21,090	-2.7
자 산 총 계	983,711	1,007,652	-23,941	-2.4
유동부채	425,958	371,935	54,023	14.5
비유동부채	189,460	257,388	-67,928	-26.4
부 채 총 계	615,418	629,323	-13,905	-2.2
지배기업 소유주지분	348,975	356,528	-7,553	-2.1
자본금	39,861	39,861	-	-
주식발행초과금	199,281	199,281	-	-
기타포괄손익누계액	-2,514	-2,527	13	0.5
기타자본항목	-99,064	-99,058	-6	-0.0
이익잉여금	211,411	218,971	-7,560	-3.4
비지배주주지분	19,318	21,801	-2,483	-11.4
자 본 총 계	368,293	378,329	-10,036	-2.7
부 채 와 자 본 총 계	983,711	1,007,652	-23,941	-2.4

자산총계는 작년 동기 대비 2.4% 감소한 983,711백만원이며, 자산변동의 주요한 요인은 현금성자산의 증가, 매출채권과 재고자산, 유형자산의 감소입니다.
부채총계는 작년 동기 대비 2.2% 감소한 615,418백만원이며, 차입금의 유동/비유동 증감, 매입채무의 증가가 주요한 변동요인 입니다
자본총계는 작년 동기 대비 2.7% 감소한 368,293백만원이며, 당기 영업실적에 따른 이익잉여금의 증감 등 자본변동의 주요한 요인 입니다

(2) 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감	증감율(%)
유동자산	125,423	117,962	7,461	6.3
비유동자산	746,193	762,851	-16,658	-2.2
자 산 총 계	871,616	880,813	-9,197	-1.0
유동부채	328,302	290,163	38,139	13.1
비유동부채	188,337	227,359	-39,022	-17.2
부 채 총 계	516,639	517,523	-884	-0.2
자본금	39,861	39,861	-	-
주식발행초과금	199,281	199,281	-	-
기타포괄손익누계액	-2,514	-2,527	13	0.5
기타자본항목	-91,637	-91,631	-6	-0.0
이익잉여금	209,986	218,306	-8,320	-3.8
자 본 총 계	354,977	363,290	-8,313	-2.3
부 채 와 자 본 총 계	871,616	880,813	-9,197	-1.0

다. 종속기업 현황 및 실적

(1) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.# 기업명 소재지 소유지분율(%) 주요 업종 당기말 전기말
Innochips Vina 베트남 100 100 전자부품 제조 및 판매 등
(주)케이브랜즈 대한민국 79.99 79.99 의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등
(주)부림상사(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업
(주)다니엘인터패션 대한민국 80 80 의류, 잡화 제조 판매업
디코드비나(유)(2) 베트남 100 100 의류, 잡화 제조 판매업
라이블리팩토리(주)(2) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업
(주)디코드컴퍼니 대한민국 60 60 의류, 잡화 제조 판매업
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 대한민국 60 60 신발,의류,스포츠용품도매
(주)에코송산 대한민국 100 100 부동산개발, 임대업 등
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호 대한민국 98.55 98.55 금융투자
모다케이디비천안제이차(유) 대한민국 - - 금융투자
모다케이디비천안제사차(유) 대한민국 - - 금융투자
(주)케이비트랜드(1) 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업
(주)천북아울렛 대한민국 100 100 의류, 잡화 제조 판매업

1 (주)케이브랜즈의 100% 종속회사
2 (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(2) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유
모다케이디비천안제사차(유)	유동화채권으로 비지배금융SPC회사 설립

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명	사유
모다케이디비천안제삼차(유)	유동화채권으로 비지배금융SPC회사 청산

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 또한, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
Innochips Vina	39,228,779	30,819,434	7,351,942	(4,141,242)
(주)케이브랜즈(*)	47,092,720	20,905,072	58,013,953	(17,810,782)
(주)부림상사	10,742,842	7,224,358	15,348,602	(2,546,847)
케이비트랜드(주)	10,718,010	10,526,954	21,394,086	(1,308,398)
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,432,050	27,353,990	1,941,866	185,094
(주)다니엘인터패션(*)	10,013,696	3,966,252	17,608,421	1,778,564
디코드비나(유)	1,204,661	2,189,614	3,763,914	(129,578)
라이블리팩토리(주)	492,041	1,163,293	156,859	(23,326)
(주)디코드컴퍼니	8,865,462	5,025,624	13,302,337	1,525,220
(주)에코송산	809	1,980,665	-	(61,033)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	62,291,862	34,698,237	116,799,901	314,850
모다케이디비천안제이차(유)	7,503,536	7,511,495	655,332	28
모다케이디비천안제사차(유)	30,225,118	30,150,495	1,305,220	71,623
(주)천북아울렛	13,572,641	13,395,437	1,411,723	214,808

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
Innochips Vina	36,048,169	23,501,674	5,821,723	(2,681,049)
(주)케이브랜즈(*)	87,241,908	43,295,867	104,161,955	(5,386,029)
(주)부림상사	10,777,902	4,770,750	10,375,740	66,397
케이에프(주)	-	-	2,519,779	(1,008,102)
케이비트랜드(주)	14,232,467	12,738,528	36,588,574	377,127
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,658,135	27,353,421	1,948,371	181,103
(주)다니엘인터패션(*)	15,692,825	10,304,987	30,107,004	(1,008,657)
디코드비나(유)	1,176,482	2,174,727	3,661,160	(219,425)
라이블리팩토리(주)	668,779	1,316,705	774,611	(259,354)
(주)디코드컴퍼니	6,170,472	3,855,855	13,675,129	1,943,801
(주)에코송산	342	1,919,164	-	(81,618)
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	63,092,573	35,813,798	117,427,736	504,406
모다케이디비천안제이차(유)	22,503,508	22,511,495	1,005,091	(10,974)
모다케이디비천안제삼차(유)	2,509,811	2,506,811	390,098	-
(주)천북아울렛	10,468,856	10,506,460	1,112,479	(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

(1) 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	29,535	73,344	-43,809
투자활동으로 인한 현금흐름	-20,663	-52,756	32,093
재무활동으로 인한 현금흐름	-4,343	-12,974	8,631
연결범위 변동으로 인한 현금 증가	142	-	142
현금및현금성자산의 순증가	4,671	7,614	-2,943
기초 현금및현금성자산	54,751	45,492	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	179	1,645	-1,466
기말 현금및현금성자산	59,601	54,751	4,850

당사의 현금은, 영업활동을 통하여 43,809백만원이 감소하였으나 전년대비 투자활동 등의 감소하고, 현금 및 현금성자산의 순증가는 4,850백만원 입니다.

(2) 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	21,979	69,097	-47,118
투자활동으로 인한 현금흐름	-21,485	-46,573	25,088
재무활동으로 인한 현금흐름	3,805	-9,945	13,750
현금및현금성자산의 순증가	4,299	12,579	-8,280
기초 현금및현금성자산	37,032	23,366	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	165	1,086	-921
합병으로인한 증가	-	-	-
기말 현금및현금성자산	41,496	37,032	4,464

당사의 현금은, 영업활동을 통하여 47,118백만원이 감소하였으나 투자활동이 감소하고, 차입의 상환등으로 재무활동이 감소하여, 현금 및 현금성자산의 순증가는 4,464백만원 입니다.
회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 또한, 금융기관과의 계약에 의한 Committed Line 확보 및 본사와의 유기적인 협력 등을 통해 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다.

나. 자금조달

(1) 연결기준

당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금
단기차입금	118,016,289	112,525,260
유동성장기차입금	90,844,240	53,911,133
유동화채무	50,300,000	33,000,000
소 계	259,160,529	199,436,393
장기차입금
장기차입금	97,916,629	159,231,960
유동화채무	9,000,000	4,000,000
소 계	106,916,629	163,231,960
합 계	366,077,158	362,668,353

(2) 별도기준

당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금
은행차입금	78,801,708	82,549,627
유동성장기은행차입금	89,814,240	52,414,240
유동화채무	32,300,000	25,500,000
회사채	-	-
소 계	200,915,948	160,463,867
장기차입금
은행차입금	71,592,640	120,406,880
유동화채무	27,000,000	11,500,000
소 계	98,592,640	131,906,880
합 계	299,508,588	292,370,747

(3) 연결기준 자금증가현황 (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	연결변동	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	305,168,324	-	112,072,337	(122,663,503)	294,577,158	-
종합금융회사	43,000,000	-	45,000,000	(28,700,000)	59,300,000	-
상호저축은행	10,000,000	-	-	-	10,000,000	-
금융기관 합계	358,168,324	-	157,072,337	(151,363,503)	363,877,158	-
회사채 (사모)	-	-	-	-	-	-
자본시장 합계	-	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	1,300,000	-	13,037,141	(12,337,141)	2,000,000	-
기타	3,200,029	-	-	-	200,000	-
총 계	362,668,353	-	170,109,478	(166,700,673)	366,077,158	-

(4) 별도기준 자금증가현황 (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	합병승계	신규조달	상환등감소	기말잔액
은 행	255,370,747	71,819,354	-	(86,981,513)	240,208,588
종합금융회사	37,000,000	-	45,000,000	(22,700,000)	59,300,000
금융기관 합계	292,370,747	71,819,354	-	(109,681,513)	299,508,588
회사채 (사모)	-	-	-	-	-
자본시장 합계	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	10,000,000	-	(10,000,000)	-
총 계	292,370,747	126,819,354	-	(119,681,513)	299,508,588

(5) 연결기준자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용 (단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당기말이자율	당기말	전기말
단기차입금 : 시설 및운영자금
	우리은행	2024.09.18	6.77%	4,800,000	5,200,000
	국민은행	2024.01.31~2024.06.17	4.97%~6.32%	14,151,708	19,299,627
	신한은행	2024.07.28~2024.09.19	4.98%~5.85%	35,500,000	38,775,899
	기업은행	2024.05.10	5.10%~ 6.67%	12,995,339	2,600,000
	농협은행	2024.04.22 ~2024.11.14	5.49%~ 6.60%	11,900,000	12,000,000
	하나은행	2024.05.12~ 2024.05.28	5.87%~ 6.65%	1,200,000	1,500,000
	산업은행	2024.04.19~ 2024.10.08	4.51% ~ 5.56%	18,350,000	18,350,000
	대구은행	2024.10.15	5.23%~ 6.18%	4,500,000	1,500,000
	(주)어센틱브랜즈코리아	2023.08.30	4.60%	-	1,300,000
	수협은행	2024.04.29	5.10%	4,023,000	3,808,200
	경남은행	2024.04.20	5.77%	500,000	500,000
	(주)에이티엘	2024.02.28	4.60%	200,000	200,000
	광주은행	2024.03.31~ 2024.07.06	5.80%	3,100,000	3,300,000
	대창공업사	2023.06.10	4.00%	-	3,000,000
	대명화학	2024.09.04~ 2024.12.26	4.60%	2,000,000	-
	시설 및 운영자금 소계			113,220,047	111,333,726
수입신용장(USANCE)	국민은행	2024.03.15	6.54%	161,145	549,476
	농협은행	2024.04.08	7.08%	1,100,210	-
	기업은행	2024.02.21	6.45%	582,588	328,733
	수협은행	2024.07.05	5.95%	2,175,123	313,325
	산업은행	2024.07.25	4.85%	777,178	-
	수입신용장(USANCE) 소계			4,796,242	1,191,534
단기차입금 소계				118,016,289	112,525,260
장기차입금 : 시설 및운영자금
	국민은행	2024.06.23~ 2024.07.12	3.02~ 4.88%	39,465,000	41,098,333
	산업은행	2024.12.14~ 2030.01.06	2.99%~ 5.13%	84,106,880	89,821,120
	신한은행	2024.05.20	2.05%~ 3.50%	10,655,000	10,835,000
	우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07%~ 5.78%	38,500,000	45,200,000
	부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000
	미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000
	대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000
	상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000
	서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000
	신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000
	중소기업진흥공단	2024.03.03	2.05%	-	28,560
	기업은행	2024.10.31	2.00%	33,989	10,160,080
	장기차입금 소계			188,760,869	213,143,093
차감: 유동성장기차입금				(90,844,240)	(53,911,133)
장기차입금				97,916,629	159,231,960
(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사
상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
이자율위험
변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(6) 별도기준자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용 (단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금 : 시설 및운영자금
	우리은행	2024.09.02	5.25	-	1,400,000
	광주은행	2024.07.06	5.80	3,100,000	3,300,000
	국민은행	2024.01.31~2024.06.17	4.97~5.80	13,651,708	17,799,627
	신한은행	2024.07.28~2024.09.19	4.98~5.29	33,450,000	34,450,000
	기업은행	2024.05.10	5.11	2,100,000	2,100,000
	농협은행	2024.11.14	5.49	10,000,000	10,000,000
	산업은행	2024.04.19	4.51	13,500,000	13,500,000
	대구은행	2024.10.15	5.23	3,000,000	-
단기차입금 소계				78,801,708	82,549,627
장기차입금 : 시설 및운영자금
	국민은행	2024.06.23~2024.07.12	3.02~4.88	38,800,000	38,800,000
	하나은행			-	-
	산업은행	2024.12.14~2030.01.06	2.99~5.13	84,106,880	89,821,120
	우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07~5.78	38,500,000	44,200,000
장기차입금 소계				161,406,880	172,821,120
차감: 유동성장기차입금				(89,814,240)	(52,414,240)
장기차입금				71,592,640	120,406,880
상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
이자율위험
변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(7) 유동화 세부현황 (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권유동화(*)	32,300,000		27,000,000
			25,500,000	11,500,000

(8) 연결기준 차입금 만기도래 세부현황
(단위: 천원)

구 분	당기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후
은행차입금	306,777,158	208,205,529	83,109,240	11,176,709	4,285,680
유동화채무	59,300,000	50,300,000	9,000,000	-	-
합 계	366,077,158	258,505,529	92,109,240	11,176,709	4,285,680

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다.

(9) 별도기준 차입금 만기도래 세부현황
(단위: 천원)

구 분	당기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후
은행차입금	240,208,588	168,615,948	56,164,240	11,142,720	4,285,680
유동화채무	59,300,000	32,300,000	16,800,000	10,200,000	-
합 계	299,508,588	200,915,948	72,964,240	21,342,720	4,285,680

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다.

환위험관리

당사는 수출(입)대금이 대부분 달러와 유로화로 결재되고 있습니다. 따라서 당사는 외환관리규정을 수립하여 그 규정에 따라 환관리를 하며, 현재 KIKO나 선물환의 파생상품 등 위험관리를 위한 환햇지 가입은 없었으며, 수출과 수입에 따른 외화결재가 비슷한 수준을 유지함으로 위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 급격한 환율하락은 당사의 매출과 영업이익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

가. 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. 연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 연결기준
(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, VND, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말 외화금액	당기말 원화환산액	전기말 외화금액	전기말 원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,471,563	1,967,127	5,580,532	7,359,894
	JPY	-	399,258	-	-
	CNY	2,128	2,596	-	-
	VND	2,861,000	-	-	-
	EUR	11,698	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980	-	-
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,900,900	5,395,499	4,195,688	5,327,744
	HKD	2,215,434	64,900	-	-
단기대여금	USD	800,305	1,031,913	-	-
미수금	USD	330,230	425,799	322,168	420,956
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
합 계	-	-	15,271,606	-	13,117,267
부채
(*) 차입금	USD	3,117,004	4,796,242	940,214	1,191,533
	EUR	544,780	-	-	-
매입채무	USD	1,484,400	2,032,222	1,641,732	2,112,506
	JPY	12,650,400	3,350,720	-	-
미지급금	USD	192,269	508,118	599,638	835,688
	JPY	28,510,800	7,948,840	-	-
합 계	-	-	7,336,582	-	4,139,727

구 분	당기말 10% 상승시	당기말 10% 하락시	전기말 10% 상승시	전기말 10% 하락시
USD	865,100	(865,100)	877,834	(877,834)
JPY	(37,566)	37,566	(10,390)	10,390
CNY	465	(465)	914	(914)
EUR	(76,049)	76,049	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
VND	15	(15)	-	-
합 계	795,426	(795,426)	897,734	(897,734)

(2) 별도기준
(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말 외화금액	당기말 원화환산액	전기말 외화금액	전기말 원화환산액
자산
현금및현금성자산	USD	1,245,615	1,675,017	4,981,602	6,596,390
	EUR	-	7,253	-	-
	HKD	417,552	1,681,980	-	-
정기예금	USD	5,000,000	6,447,000	-	-
매출채권	USD	3,881,564	5,370,568	3,566,416	4,530,268
	HKD	2,215,434	64,900	-	-
미수금	USD	11,991,828	15,462,263	8,445,673	10,703,202
보증금	CNY	23,600	4,268	47,800	8,673
장기대여금	USD	3,500,000	4,512,900	2,000,000	2,534,600
합 계	-	-	33,472,016	-	24,373,133
부채
매입채무	USD	962,677	1,356,730	226,334	318,772
	JPY	12,650,400	3,350,720	-	-
미지급금	USD	117,269	411,413	224,638	360,451
	JPY	28,510,800	7,948,840	-	-
합 계	-	-	1,768,143	-	679,223

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말 10% 상승시	당기말 10% 하락시	전기말 10% 상승시	전기말 10% 하락시
USD	3,164,067	(3,164,067)	2,349,919	(2,349,919)
JPY	(37,566)	37,566	(10,771)	10,771
CNY	427	(427)	867	(867)
EUR	-	-	980	(980)
HKD	43,460	(43,460)	28,396	(28,396)
합 계	3,170,388	(3,170,388)	2,369,391	(2,369,391)

당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

최대주주 등과의 이해관계자와의 거래 [연결기준]

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명
최상위지배자	-	권오일(*)
연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학
기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용
최상위지배자	권오일	-	-	-	447	72,227	1,757	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	8,649,264	-	-	1,083,360	70,372	49,869	98,616	1,040,329
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	405,507	-	583,228	205,956	1,046,001	579,642	-	109,849
	(주)어센틱브랜즈코리아	118,268	1,923	-	19,245	-	-	26,050	10,678
	(주)디엠개발완주	-	-	33,145	-	-	-	-	-
	코웰패션(주)	664	-	-	76,680	2,904,730	2,012,882	-	47,067
	(주)로지스밸리에스엘케이	438	-	-	-	-	-	3,915,727	-
	(주)패션플러스	607,463	-	-	4	-	-	3,338,243	-
	(주)모던웍스	5,191,418	1,883,552	-	-	-	-	-	15,577
	(주)하이라이트브랜즈	381,541	1,030,895	-	(48)	-	-	-	-
	(주)월드와이드브랜즈	43,296	-	-	-	-	-	-	-
	(주)큐앤드비인터내셔날	879,719	-	-	-	-	-	-	-
	(주)키르시	33,261	-	-	-	-	-	-	-
	(주)커넥터스	-	(8,884)	-	-	-	-	-	-
	(주)레이어	-	192,427	-	-	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	-	-	-	-	-	18,523
	비바스튜디오	-	108,728	-	-	-	-	-	-
경영진	최유희(*2)	-	-	2,470	-	-	-	-	-
합 계		16,310,839	3,208,640	618,843	1,385,642	4,093,329	2,644,150	124,666	8,495,993

(1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기
(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용
최상위지배자	권오일	-	-	427	-	68,582	3,720	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	5,446,207	-	-	1,198,120	457,097	94,153	118,781	1,423,140
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	530,080	199,319	1,046,001	607,794	-	130,186
	(주)어센틱브랜즈코리아	-	4,589	-	-	-	-	77,671	12,769
	코웰패션(주)	-	-	-	61,852	2,376,623	1,745,588	-	42,883
	(주)로지스밸리에스엘케이	915	-	206	-	-	-	3,882,185	-
	(주)패션플러스	687,491	-	-	-	-	-	4,432,774	-
	(주)모던웍스	3,374,518	1,502,583	-	-	-	-	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	332,415	784,117	60	-	-	-	-	-
	(주)리베르	-	-	-	-	72,510	-	-	-
	(주)키르시	-	66,861	12	-	-	-	-	-
	(주)커넥터스	-	7,776	-	-	-	-	-	-
	(주)레이어	-	612,401	-	-	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	-	-	-	-	-	2,640
	(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	85,315	-	-	95,781
	(주)웰컴이엔엠	10,615	-	-	-	-	-	-	-
	(주)씨에프디에	126,679	-	-	-	-	-	-	-
경영진	최유희(*2)	-	-	258	-	-	10,191	-	-
합 계		9,978,840	2,978,327	531,043	1,459,291	4,106,128	2,451,255	206,643	10,022,358

(1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니 대표이사

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말
(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권 (매출채권/미수금)	채권 (기타채권)	채무 (매입채무/예수금)	채무 (기타채무)
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,493,554	60,000	-	91,292
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	76,402	10,000,000	-	111,380
	(주)어센틱브랜즈코리아	427,647	-	-	1,400
	(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	618,321	-
	(주)패션플러스	10,555,371	100	-	3,095
	(주)모던웍스	992	832	-	-
	(주)하이라이트브랜즈	15,231	-	127,699	900
	(주)큐앤드비인터내셔날	1,634	-	-	-
	코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	1,149,503
	(주)레이어	-	-	39	-
	(주)키르시	-	-	33,094	300
	월드와이드브랜즈	-	-	41,692	300
	로젠(주)	59,015	-	-	301,373
	모노그램	7,600	-	-	-
	(주)커넥터스	212	-	-	-
주요 경영진	최유희(*)	-	2,470	-	-
합 계		12,637,659	21,364,131	205,466	2,277,865

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말
(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권 (매출채권/미수금)	채권 (기타채권)	채무 (매입채무/예수금)	채무 (기타채무)
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-
연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,279,919	572,078	-	636,093
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	79,142	10,000,000	-	112,220
	(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	36,580
	(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	613,772
	(주)패션플러스	11,332,877	100	-	2,564
	(주)모던웍스	125,596	-	-	25,118
	(주)하이라이트브랜즈	4,538	-	128,904	600
	(주)대명월드패션	-	-	-	2,226,140
	코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463
	(주)레이어	-	-	39	-
	(주)리베르	-	-	-	903,144
	(주)키르시	-	-	4,687	-
	(주)웰컴엠에스	-	-	-	-
	로젠(주)	-	-	1,433	-
	(주)커넥터스	-	-	10,876	-
주요 경영진	최유희(*)	-	258	-	-
합 계		13,822,072	14,732,436	145,939	5,704,694

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초 대여	상환	기말
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	950,000	13,259,000
	(주)디엠개발완주	-	2,000,000	(2,000,000)
	(주)모던웍스	-	1,726,141	(1,726,141)
주요 경영진	최유희(*)	-	140,000	-
합 계		12,309,000	4,816,141	(3,726,141)

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기
(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초 대여	상환	기말
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,659,000	-
주요 경영진	최유희(*)	-	32,000	(32,000)
합 계		10,650,000	1,691,000	(32,000)

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초 차입	상환	기말
연결회사의지배기업	(주)대명화학	-	12,000,000	(10,000,000)
기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,300,000	-	(1,300,000)
합 계		1,300,000	12,000,000	(11,300,000)

2) 전기
(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초 차입	상환	등	기말
연결회사의지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-
기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	1,600,000	(1,900,000)	1,300,000
주요 경영진	최유희(*)	160,000	260,000	(420,000)	-
합 계		1,760,000	20,560,000	(21,020,000)	1,300,000

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.# (7) 특수관계자와의 거래

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	91,900	1,757	(75,000)	18,657
연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	49,869	(1,672,925)	1,119,229
기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,687	579,642	(1,200,000)	12,118,329
	코웰패션(주)	44,228,949	2,012,882	(4,150,000)	42,091,831
	(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-
합 계		60,051,580	2,644,149	(7,347,685)	55,348,046

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	취득	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	135,045	-	3,720	(46,865)	91,900
연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	1,732,629	124,809	(1,080,658)	2,742,285
기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	-	607,794	(1,200,000)	12,738,687
	코웰패션(주)	35,677,366	-	1,745,588	6,805,995	44,228,949
	(주)웰컴엠에스	-	331,780	7,979	(90,000)	249,759
합 계		51,108,809	2,064,409	2,489,890	4,388,472	60,051,580

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.09.18	2,400,000	2,000,000
	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2025.01.03	1,200,000	1,000,000
	산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.10.08	5,220,000	4,350,000
	산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.03.03	600,000	500,000
	기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2024.06.24	1,200,000	1,000,000
	기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2024.05.28	840,000	700,000
	외화대출	수협은행 판교역지점	2024.04.29	4,827,600	4,023,000
주요 경영진	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	시설대	산업은행	2024.10.15	24,000,000	-
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
	구매카드대출	기업은행 시흥부점	2024.08.03	3,000,000	2,500,000
	수입신용장	기업은행	2024.06.19	USD 2,400,000	USD 2,000,000
합 계	외화			USD 2,400,000	USD 2,000,000
	원화			87,199,200	106,679,880

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일(*)	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 주요 경영진에 대한 보상

구 분	당기	전기
급여 및 기타단기종업원급여	2,642,433	2,272,791
퇴직급여	212,225	471,832
합 계	2,854,658	2,744,623

[별도기준]

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명
최상위지배자	-	권오일(*1)
지배기업	75.3	(주)대명화학
종속기업(*2)	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제사차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(3), (주)라이블리팩토리(4), (주)천북아울렛(*5)
기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(*5) 2021년 7월 14일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타
최상위지배자	권오일	-	-	-	-	447	72,227	1,757	-	-
지배기업	(주)대명화학	4,158,156	-	-	-	1,438	70,372	49,869	90,236	15,498
종속기업	Innochips Vina	-	7,373,466	4,783,860	130,495	-	-	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	22,266	1,001,285	793,350	-	441,866
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,989,872	-	-	199,300	-	-	-	-	(1,002)
	(주)케이브랜즈	916,254	-	-	-	-	-	-	-	(686)
	(주)케이비트랜드	866,352	-	-	-	-	-	-	-	(205)
	부림상사	293,439	-	-	-	-	-	-	-	(25)
	(주)에코송산	-	-	-	60,971	-	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	715,334	41,479	-
	케이디비천안모다제사차(유)	-	-	-	-	-	-	750,855	554,163	-
	(주)천북아울렛	234,316	-	-	421,032	-	-	-	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	583,228	205,956	1,046,001	579,642	-	-
	코웰패션(주)	664	2,994	-	-	76,680	2,904,730	2,012,882	-	47,107
	(주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발)	19,245	1,923	-	-	-	-	-	-	-
	(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	3,257,641
	(주)하이라이트브랜즈	103,245	885,590	-	-	-	-	-	-	-
	비바스튜디오	33,261	-	-	-	-	-	-	-	-
	월드와이드브랜즈	43,296	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		8,658,100	8,263,973	4,783,860	1,395,026	306,786	5,094,615	3,437,499	1,556,424	4,355,835

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타
최상위지배자	권오일	-	-	-	-	427	68,582	3,720	-	-
지배기업	(주)대명화학	4,870,188	-	-	-	1,198,120	129,484	55,395	118,781	41,468
종속기업	Innochips Vina	-	5,888,682	1,612,650	74,553	-	-	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	21,240	1,001,285	825,909	-	448,371
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,964,500	-	-	157,585	-	-	-	-	(741)
	(주)케이브랜즈	1,449,285	-	-	-	-	-	-	-	(1,432)
	(주)케이비트랜드	885,603	-	-	-	2,849	-	-	-	-
	(주)에코송산	-	-	-	60,325	-	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	882,603	46,478	-
	케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	179,545	33,497	-
	(주)천북아울렛	305,693	-	-	448,311	-	-	-	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	530,080	199,319	1,046,001	607,794	-	-
	코웰패션(주)	-	-	-	-	61,852	2,376,623	1,745,588	-	42,883
	(주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발)	-	4,589	-	-	-	-	-	-	-
	(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	4,324,068
	(주)하이라이트브랜즈	73,904	795,186	-	-	-	-	-	-	-
합 계		9,549,173	6,688,457	1,612,650	1,270,854	1,483,807	4,621,975	3,238,406	1,180,929	4,934,592

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
지배기업	(주)대명화학	657,062	60,000	-	79,611	-	-
종속기업	Innochips Vina	-	15,167,256	1,241,275	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-	-	-
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	52,067	-	2,270,915	-	232,300	-
	(주)케이브랜즈	19,030	-	492,314	-	196,400	-
	(주)케이비트랜드	-	-	238,435	-	151,700	-
	부림상사	-	-	175,544	-	1,800	-
	(주)에코송산(*)	-	647,665	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	50,616	-	-	-	3,928
	케이디비천안모다제사차(유)	-	364,290	-	-	-	155
	(주)천북아울렛	225,714	119,188	-	-	-	5,910
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	-	-	110,480
	코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	-	1,149,503	-
	(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	13,457	296,141	-	-	-	1,100
	(주)패션플러스	10,524,080	-	-	-	-	1,718
	로젠(주)	59,015	-	-	-	300,000	-
	비바스튜디오	-	-	33,094	-	300	-
	월드와이드브랜즈	-	-	41,692	-	300	-
	(주)하이라이트브랜즈	-	-	127,699	-	900	-
합 계		11,550,425	39,005,885	4,623,910	-	2,236,105	-

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무
최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-	-	-
지배기업	(주)대명화학	1,215,663	145,000	-	132,793	-	-
종속기업	Innochips Vina	-	10,356,798	286,834	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-	-	-
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	2,515,896	-	6,300	-
	(주)케이브랜즈	-	-	803,574	-	10,500	-
	(주)케이비트랜드	-	-	257,652	-	2,400	-
	(주)에코송산(*)	-	586,694	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	156,877	-	-	-	8,710
	케이디비천안모다제삼차(유)	-	2,725	-	-	-	15,127
	(주)천북아울렛	336,262	-	-	-	-	2,380
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	-	-	111,320
	코웰패션(주)	-	4,150,000	-	-	-	1,148,463
	(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	-	-	-	-	-	170
	(주)패션플러스	11,270,420	-	-	-	-	1,187
	(주)하이라이트브랜즈	-	-	114,248	-	600	-
합 계		12,822,345	26,408,094	3,978,204	-	1,439,950	-

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 406,203천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
종속기업	Innochips Vina	2,534,600	1,978,300	-	4,512,900
	(주)에코송산(*1)	1,312,000	21,000	-	1,333,000
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	3,000,000	2,000,000	-	5,000,000
	(주)천북아울렛	9,000,000	1,800,000	-	10,800,000
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	950,000	-	13,259,000
합 계		28,155,600	6,749,300	-	34,904,900

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
종속기업	Innochips Vina	-	2,534,600	-	2,534,600
	(주)에코송산(*1)	1,310,835	1,165	-	1,312,000
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	600,000	8,700,000	(6,300,000)	3,000,000
	(주)천북아울렛	9,750,000	-	(750,000)	9,000,000
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,659,000	-	12,309,000
합 계		22,310,835	12,894,765	(7,050,000)	28,155,600

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말
지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(10,000,000)	-
종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	22,500,000	-	(15,000,000)	7,500,000
	케이디비천안모다제사차(유)	-	30,000,000	-	30,000,000
합 계		22,500,000	40,000,000	(25,000,000)	37,500,000

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말
지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-
종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	34,000,000	-	(11,500,000)	22,500,000
	케이디비천안모다제삼차(유)	12,500,000	-	(10,000,000)	2,500,000
합 계		46,500,000	18,700,000	(40,200,000)	25,000,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	91,900	1,757	(75,000)	18,657
지배기업	(주)대명화학	1,095,770	49,869	(102,816)	1,042,823
종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,106,546	793,350	(1,500,000)	16,399,896
기타 특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,686	579,642	(1,200,000)	12,118,328
	코웰패션(주)	44,228,950	2,012,882	(4,150,000)	42,091,832
합 계		75,261,852	3,437,500	(7,027,816)	71,671,536

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말
최상위지배자	권오일	135,045	3,720	(46,865)	91,900
지배기업	(주)대명화학	1,146,314	55,395	35,271	1,236,980
종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,780,637	825,909	(1,500,000)	17,106,546
기타 특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	607,794	(1,200,000)	12,738,687
	코웰패션(주)	35,677,366	1,745,588	6,805,995	44,228,949
합 계		68,070,255	3,238,406	4,094,401	75,403,062

(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708
	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	시설대	산업은행	2024.10.15	24,000,000	-
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
합 계	원화			73,072,970	94,258,588

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.```markdown

7. 소송 및 우발채무 등 (연결기준)

(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 2,110,321천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
기업은행	무역금융	20,000,000	-
	일반대	4,200,000	2,600,000
	시설대	10,429,328	10,429,328
	수입신용장	2,844,771	582,588
우리은행	시설대	22,000,000	15,500,000
	일반대	40,300,000	27,800,000
하나은행	일반대	2,200,000	1,200,000
국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000
	일반대	500,000	500,000
	구매자금대출	7,800,000	3,651,708
	수입신용장	2,805,154	161,145
신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000
	일반대	27,905,000	22,155,000
농협은행	일반대	15,000,000	11,900,000
	수입신용장	1,293,078	1,100,210
광주은행	일반대	5,200,000	3,765,000
산업은행	일반대	83,350,000	83,350,000
	시설대	40,000,000	19,106,880
	수입신용장	6,465,388	777,178
대명화학	일반대	2,000,000	2,000,000
부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000
미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000
대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000
상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000
서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000
신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000
(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000
대구은행	일반대	7,500,000	4,500,000
수협은행	일반대	4,023,000	4,023,000
	수입신용장	1,551,693	2,175,123
경남은행	일반대	500,000	500,000
합 계		396,867,413	306,777,158

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.09.18	2,400,000	2,000,000
	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2025.01.03	1,200,000	1,000,000
	산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.10.08	5,220,000	4,350,000
	산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.03.03	600,000	500,000
	기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2024.06.24	1,200,000	1,000,000
	기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2024.05.28	840,000	700,000
	외화대출	수협은행 판교역지점	2024.04.29	4,827,600	4,023,000
주요 경영진	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	시설대	산업은행	2024.10.15	24,000,000	-
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
	구매카드대출	기업은행 시흥부점	2024.08.03	3,000,000	2,500,000
	수입신용장	기업은행	2024.06.19	USD 2,400,000	USD 2,000,000
합 계	외화			USD 2,400,000	USD 2,000,000
	원화			87,199,200	106,679,880

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행 대구	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000
합 계				2,200,000	2,000,000

(5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	262,356,843	메리츠화재 외 5곳
		79,735,903	산업은행천안지점 외 11곳 행담도점 외
	안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	현대해상
			하나은행
			KB손해보험
			기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(별도기준)

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 1,623,421천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
기업은행	무역금융	20,000,000	-
	일반대	2,100,000	2,100,000
우리은행	일반대	32,000,000	23,000,000
	시설대	22,000,000	15,500,000
국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000
	구매자금대출	7,800,000	3,651,708
신한은행	일반대	20,700,000	19,450,000
	시설대	14,000,000	14,000,000
	유동화채무	15,000,000	13,800,000
농협은행	일반대	13,000,000	10,000,000
광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000
산업은행	일반대	78,500,000	78,500,000
	시설대	40,000,000	19,106,880
	유동화채무	20,000,000	8,000,000
대구은행	일반대	6,000,000	3,000,000
합 계		343,400,000	262,008,588

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708
	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	시설대	산업은행	2024.10.15	24,000,000	-
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
합 계	원화			73,072,970	94,258,588

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652
	계약이행보증	하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000
	일반대	하나은행	2024.05.12	720,000	600,000
	계약이행보증	신한은행	2024.09.27	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	60,000	50,000
합 계				9,840,000	8,378,652

한편, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처
재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	231,680,263	메리츠화재
		42,669,903	산업은행 외 13곳 행담도점
	안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	현대해상
			한국증권금융주식회사 외 6곳
			KB손해보험
			기업은행

8. 재고자산 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기
전자 부문	원재료	8,969,637	9,389,279	8,808,137
	재공품	9,372,853	15,960,546	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	-	-	-
	충당금	(10,572,527)	(5,738,011)	(4,072,009)
	소 계	17,018,200	29,112,016	29,840,650
유통 부문	원재료	4,883,946	2,998,693	6,699,209
	재공품	3,236,632	1,319,460	293,043
	제 품	32,746,062	45,933,410	48,997,208
	미착(상)품	782,895	-	914,533
	상품	49,432,994	45,835,657	40,790,199
	충당금	(10,550,910)	(9,856,969)	(8,564,091)
	소 계	80,531,619	86,230,251	89,130,101
전 사	원재료	13,853,583	12,387,972	15,507,346
	재공품	12,609,485	17,280,006	20,816,797
	제 품	41,994,299	55,433,612	53,577,976
	미착(상)품	782,895	-	914,533
	상품	49,432,994	45,835,657	40,790,199
	충당금	(21,123,437)	(15,594,980)	(12,636,100)
	합 계	97,549,819	115,342,267	118,970,751
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.9%	11.4%	12.5%
재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	1.7회	1.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고자산 실사일 : 2023년 12월 29일(공장가동 종료시)
② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.
③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 185,278,661천원(전기: 193,828,850천원)입니다.

(4) 당기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 5,486,639천원(전기: 3,000,699천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

(별도기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기
전자 부문	원재료	8,380,316	8,598,177	7,985,541
	재공품	8,369,811	15,053,972	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	-	-	-
	충당금	(10,572,527)	(5,738,011)	(4,072,009)
	소 계	15,425,837	27,414,340	29,018,054
유통 부문	원재료	-	-	-
	재공품	-	-	-
	제 품	-	-	-
	미착(상)품	-	-	-
	상품	850,469	660,066	3,764
	충당금	(160,073)	-	-
	소 계	690,396	660,066	3,764
전 사	원재료	8,380,316	8,598,177	7,985,541
	재공품	8,369,811	15,053,972	20,523,754
	제 품	9,248,237	9,500,202	4,580,768
	미착(상)품	-	-	-
	상품	850,469	660,066	3,764
	충당금	(10,732,600)	(5,738,011)	(4,072,009)
	합 계	16,116,233	28,074,406	29,021,818
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.8%	3.2%	3.5%
재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.1회	1.5회	1.5회

(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,532,402천원(전기: 41,842,224천원)입니다.

(4) 당기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 4,994,589천원(전기: 1,666,002천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

9. 경영계획

당사는 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다. 먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2024년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다. 유통 부문에서는 코로나19의 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다. 이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다. 2023년은 세계와 국내경기의 침체의 영향으로 어려운 한해를 보냈습니다. 올해는 외형적인 성장과 더불어 주주 여러분께 신뢰감을 심어주고, 모든 임직원이 자신감을 회복하여 미래성장의 기반을 마련하도록 하겠습니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 6. 시장위험과 시장관리'를 참조하시기 바랍니다.

3) 종업원 등에 관한 사항
사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

4) 법규상의 규제에 관한 사항
"Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 (5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "4. 제재현황등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제24기(당기)	신한회계법인	적정	해당사항없음	-특수관계자거래 -종속기업투자의 손상검토 -영업권손상
제23기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	유통사업 수익인식의 발생사실
제22기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	COVID-19 관련 영향 -유통사업 수익인식의 발생사실

감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
```# 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역
			보수	시간
제24기(당기)	신한회계법인	-분/반기 재무제표 검토, 온기 재무제표 감사 -내부회계관리제도 감사	2103,000	2102.808
제23기(전기)	삼일회계법인	-분/반기 재무제표 검토, 온기 재무제표 감사 -내부회계관리제도 감사	3533,530	3533,561
제22기(전전기)	삼일회계법인	-분/반기 재무제표 검토, 온기 재무제표 감사 -내부회계관리제도 감사	3433,440	3433,567

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 11월 03일	회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면회의	당기 또는 차기 적용 제개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향분석에 관한 회사의 진행상황 점검 및 분기검토 결과에 대한 설명
2	2024년 02월 16일	회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면회의	당기 또는 차기 적용 제개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향분석에 관한 회사의 진행상황 점검 및 분기검토 결과에 대한 설명
3	2023년 11월 03일	회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면회의	회계 및 관계법령의 개정에 관한 사항에 대한 설명 및 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명
4	2024년 02월 16일	회사: 감사, 재무담당이사, 내부회계관리자 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면회의	감사인의 독립성보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등

5. 회계감사인의 변경

당사는 2019년 11월 주기적 지정외부감사인으로 삼일회계법인을 통보받아 제21기(2020년)부터 연속하는 2개년(2021~2022년)까지 삼일회계법인에게 감사용역을 받고 종료한 후, 이어서 제24기(2023년)부터 연속하는 2개년(2024~2025년)까지 신한회계법인이 감사용역을 현재 수행하고 있습니다.

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]
해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

상근감사는 당사의 제23기 일상감사, 분반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하였고, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.

나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.

본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 감사하였습니다.

회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

다. 회계감사인의 내부회계 관리제도 감사보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 모다이노칩

주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 모다이노칩(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김동언 입니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층

신 한 회 계 법 인

대 표 이 사 이 상 문

2024년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 이사회 위원회 구성현황은 없습니다. 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시길 바랍니다.

이사회의 권한

당사는 이사회의 권한에 대해서 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며 이사회운영 규정상의 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

① 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치/이전 또는 폐지, 최대주주 및 특수관계인과의 금전거래 등 회사의 업무집행에 대한 중요사항에 대한 심의 및 결의
② 이사의 직무 집행에 대한 감독
③ 이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다.
이사회의 운영에 관한 사항

① 목적 : 이사회의 운영 규정에 관하여 필요한 사항을 규정함.
② 구성 : 이사 전원
③ 의장 : 각자대표이사 2인
④ 의결방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결정
⑤ 결의사항 : 이사회의 권한 참고
⑥ 의사록 : 이사회의 운영과 절차, 심의내용, 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사 가 기명날인 또는 서명함.
이사회 의장 선임사유

당사는 각자 대표이사체제로 각 대표이사가 전자사업부문과 유통사업부문을 각각 책임경영하는 체제로 각자 대표이사가 사업부문의 안건에 따라 이사회 의장을 하고 있습니다.
등기이사의 타회사 임원 겸직현황

성 명	직 위	회 사 명	직 위	담 당 업 무	비 고
박 인 길	대표이사	INNOCHIPS VINA	대표이사	업 무 조 정
임 성 원	사외이사	현덕경영연구소	소장	업 무 조 정

나. 사외이사 현황

성 명	주된 직업	약 력	당해 법인과의 최근 3년간 거래내역
임성원	컨설팅 (현)현덕경영연구소		없음

다. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	대표이사 (출석률: 100%)	대표이사 (출석률: 100%)	사내이사 (출석률: 100%)	사외이사 (출석률: 100%)
				박인길	정태형	강중근	임성원
				찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부	찬 반 여 부
23-01	2023.01.20	안전 ·보건에 관한 계획	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-02	2023.02.03	외부감사인 선임의 건(신한회계법인)	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-03	2023.02.09	제23기(2022년) 별도재무제표 가결산 승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-04	2023.02.14	해외 현지법인 자금대여 약정의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-05	2023.02.24	제23기 연결재무제표(가결산) 승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-06	2023.02.24	제23기 연결재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-07	2023.02.24	제23기 정기주주총회 일자 및 장소결정/ 안건결정	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-08	2023.02.24	이사, 감사 후보자 추천의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-09	2023.03.10	내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-10	2023.03.17	제23기 연결재무제표등 승인(확정)의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-11	2023.04.03	2023년계열회사및특수관계자간거래한도승인의건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-12	2023.04.07	기일도래 운영자금 135억원 대환의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-13	2023.05.12	제24기 1분기 연결/별도재무제표 및 내부회계관리제도 운영승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-14	2023.06.21	대출계약 및 그 담보 계약 및 서류 등 체결의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-15	2023.06.27	해외 현지법인 자금대여 약정의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-16	2023.07.07	지점 설치의 건 (모다아울렛빌딩/판교)	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-17	2023.08.23	우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-18	2023.08.25	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 연대보증의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-19	2023.09.18	신한은행 담보부동산계약서 체결 및 금융계약의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-20	2023.10.20	대구은행 기업일반자금대출 신청의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-21	2023.11.04	제24기 분기 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 운영승인의 건	여	찬성	찬성	찬성	찬성
23-22	2023.11.09	기채에 관한 건(기존 여신 대환 및 추가대출)	여	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성

1) 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

직 명	성 명	추천인	연임여부(횟수)	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주와의 관계
사내이사(대표이사)	정태형	이사회	여(0)	유통(아울렛) 부문 경영전반에 대한 업무	해당없음	-
사내이사(대표이사)	강중근	이사회	여(5)	전자 부문 경영전반에 대한 업무
사외이사	임성원	이사회	여(1)	전사 경영전반에 대한 업무	-

2) 사외이사후보 추천위원회

사외이사후보 추천위원회는 없습니다.

3) 사외이사의 전문성

회사 내 경영지원팀과 감사지원조직이 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

이사회의 사외이사추천사유

당사의 사외이사로 그 동안 성실히 책임감을 가지고 당사 경영전반에 공헌을 하였으며, 코로나19의 어려운 대내외 환경속에서 오랜 실무경험과 전문지식을 바탕으로 경영에 필요한 노하우를 많은 기업에 경영컨설팅을 통해 전수하고 있는 이력을 통해 사외이사로써 전문적 식견을 갖추고 이를 바탕으로 회사가 나아갈 방향을 제시하는 등 당사의 경영의사결정 과정에서 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 크게 이바지할 것으로 기대하면서 추천합니다.

4) 사외이사 지원조직은 없으며 감사의 지원조직과 연계하여 지원하고 있습니다.

	이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황	사외이사 교육실시 현황
			선임	해임
	4	1	1

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 07월 26일	코스닥협회	임성원		2023 사업보고서 작성요령 설명회

마. 내부회계관리제도 운영실태보고서

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인 · 검토하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 및 독립성

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사는 이사회의 추천으로 후보자를 선정하고 주총의 승인으로 선임하고 있습니다. 이사회가 추천한 당사의 감사 선임 배경으로는 수십년간의 회사 경영 경험과 윤리적 경영에 이바지할 후보를 사전에 이사들의 추천과 인터뷰를 통해 이사회가 추천하고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위해 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.

감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 이를 위해 내부회계관리규정이 제정되어 시행되고 있으며, 또한 이사회에 수시로 감사가 참석하여 의결과정 및 의견을 청취하고, 내부감사도 수시로 검토하고 감사하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
이태영	▲ 고려대 졸업 ▲ 2001 ~ 2011 아이파트너(주) 상무이사	상근

이사회에서의 감사 추천사유

다년간의 투자 및 경영컨설팅 활동을 통해 국내외 자본시장을 경험하므로써 다양한 전문지식과 경험을 갖추고 있어 감사 업무를 충실히 수행할 것으로 기대. 내부통제 및 내부회계관리제도를 이해하고 감사기능을 공정하고 객관적으로 수행하여 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 이바지할 것으로 기대되어 추천합니다.

다.# 감사 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사 (서우택, 출석률: 100%)	감사 (이태영, 출석률: 100%)
23-01	2023.01.20	안전 ·보건에 관한 계획	여	찬성	찬성
23-02	2023.02.03	외부감사인 선임의 건(신한회계법인)	여	찬성	찬성
23-03	2023.02.09	제23기(2022년) 별도재무제표 가결산 승인의 건	여	찬성	찬성
23-04	2023.02.14	해외 현지법인 자금대여 약정의 건	여	찬성	찬성
23-05	2023.02.24	제23기 연결재무제표(가결산) 승인의 건	여	찬성	찬성
23-06	2023.02.24	제23기 연결재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태보고의 승인의 건	여	찬성	찬성
23-07	2023.02.24	제23기 정기주주총회 일자 및 장소결정/ 안건결정	여	찬성	찬성
23-08	2023.02.24	이사, 감사 후보자 추천의 건	여	찬성	찬성
23-09	2023.03.10	내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건	여	찬성	찬성
23-10	2023.03.17	제23기 연결재무제표등 승인(확정)의 건	여	찬성	찬성
23-11	2023.04.03	2023년 계열회사 및 특수관계자간 거래한도 승인의 건	여	찬성	찬성
23-12	2023.04.07	기일도래 운영자금 135억원 대환의 건	여	찬성	찬성
23-13	2023.05.12	제24기 1분기 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 운영승인의 건	여	찬성	찬성
23-14	2023.06.21	대출계약 및 그 담보 계약 및 서류 등 체결의 건	여	찬성	찬성
23-15	2023.06.27	해외 현지법인 자금대여 약정의 건	여	찬성	찬성
23-16	2023.07.07	지점 설치의 건 (모다아울렛빌딩/판교)	여	찬성	찬성
23-17	2023.08.23	우리은행 기업운전자금대출 신규 신청의 건	여	찬성	찬성
23-18	2023.08.25	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 연대보증의 건	여	찬성	찬성
23-19	2023.09.18	신한은행 담보부동산계약서 체결 및 금융계약의 건	여	찬성	찬성
23-20	2023.10.20	대구은행 기업일반자금대출 신청의 건	여	찬성	찬성
23-21	2023.11.04	제24기 분기 연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 운영승인의 건	여	찬성	찬성
23-22	2023.11.09	기채에 관한 건(기존 여신 대환 및 추가대출)	여	찬성	찬성

감사 교육실시 현황

2023년 07월 24일: 코스닥협회 - 2023 상장회사 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회
2023년 12월 01일: 코스닥협회 - 코스닥 내부감사포럼

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사팀	2	이사(15년)	재무제표, 이사회, 경영 전반에 관한 감사직무 수행지원
		부장(18년)

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
윤리경영팀	1	부장(11년)	경영(유통) 전반의 법무지원
경영지원팀	1	부장(13년)	경영(전자) 전반의 법무지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 주주 의결권 행사에 관한 사항

당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

보고서 제출일 현재, 공시대상기간 중 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

보고서 제출일 현재, 공시대상기간 중 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

투표제도 현황

투표제도 종류	도입여부	실시여부	의결권 현황
집중투표제	미도입	-	-
서면투표제	미도입	-	-
전자투표제	미도입	-	-

(기준일: 2024년 03월 20일)

의결권 현황

(기준일: 2024년 03월 20일, 단위: 주)

구분	주식의 종류	발행주식총수(A)	의결권없는 주식수(B)	정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권이 부활된 주식수(E)	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	비고
보통주		79,721,622	-				79,721,622	-
우선주		-	-				-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일: 2024년 03월 20일, 단위: 주, %)

성 명	관계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율	비고
			기초	기말
			주식수	지분율
(주)대명화학	최대주주	보통주	59,992,962	75.3
박인길	대표이사	보통주	2,854,754	3.6
강중근	임원	보통주	352,000	0.4
계		보통주	63,199,716	79.30
기타			-	-

최대주주의 주요 경력 및 개요

최대주주: (주)대명화학 (2015년 중 상호를 (주)케이아이지에서 (주)대명화학으로 변경)
소유주식수 및 지분율: 59,992,962주(75.3%) (특수관계인을 포함하여 63,285,776주(79.4%) 입니다.)
주권상장 여부: 비상장
최대주주의 현황
- 최대주주 성명: (주)대명화학 (영문: Dae Myung Chemical Co.,Ltd)
- 소 재 지: 경상북도 문경시 산양면 산양공단2길 9-13
- 주요사업: 국내외 투자, 제조, 유통
- 설립일자: 2000.03.07
- 법인 대표자: 홍현덕
- 의사결정기구: 이사회
- 최대주주: 권오일
- 최대주주 지분율: 90.25% (1)

최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)
(주)대명화학	-	권오일	홍현덕	권오일
		지분(%)	성명	지분(%)
		90.25	-	-

(2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자내역과 결산월은 다음과 같습니다.)

회사명	업종	지분율	최대주주	소재지	결산월	당기말
코웰패션㈜	전자부품 제조, 의류, 잡화 제조 및 판매	50.72%		한국	12	50.46%
영성필코전자유한공사	전자부품 제조	100.00%	㈜대명화학	중국	12	100.00%
씨에프씨㈜	화장품 제조 및 판매	73.50%	코웰패션㈜	한국	12	73.50%
씨에프리테일㈜	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	70.00%	코웰패션㈜	한국	12	70.00%
엘엔피브랜즈㈜	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	100.00%
윌패션㈜	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	100.00%
㈜분크	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	51.00%	코웰패션㈜	한국	12	51.00%
㈜코트리	화장품 제조 및 판매	62.00%	코웰패션㈜	한국	12	62.00%
㈜랩에이치	화장품 제조 및 판매	62.00%	㈜코트리	한국	12	-
㈜씨에프디에이	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	51.00%	코웰패션㈜	한국	12	51.00%
㈜인픽	광고 및 온라인마케팅 서비스	-	코웰패션㈜	한국	12	55.00%
㈜인터내셔널케이엘	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	80.00%
에스에이치리㈜	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	100.00%
㈜엠비션	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	-	코웰패션㈜	한국	12	72.00%
씨오더블유㈜	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	60.00%
씨에프인베스트먼트㈜	합병업 및 컨설팅	100.00%	코웰패션㈜	한국	12	100.00%
로젠㈜	도로화물운송업	100.00%	씨에프인베스트먼트㈜	한국	12	100.00%
㈜모다이노칩	전자부품 제조	75.25%	㈜대명화학	한국	12	75.25%
Innochips Vina	전자부품 제조 및 판매 등	100.00%	㈜모다이노칩	베트남	12	100.00%
(주)케이브랜즈	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업	79.99%	㈜모다이노칩	한국	12	79.99%
(주)부림상사	의류, 잡화 제조 판매업	100.00%	(주)케이브랜즈	한국	12	100.00%
케이에프(주)	의류 제조 판매업	-	(주)케이브랜즈	한국	12	100.00%
(주)케이비트랜드	의류, 잡화 제조 판매업	100.00%	(주)케이브랜즈	한국	12	100.00%
마스턴전문투자형사모부동산신탁제 56호	금융투자	98.55%	㈜모다이노칩	한국	12	98.55%
(주)다니엘인터패션	의류, 잡화 제조 판매업	80.00%	㈜모다이노칩	한국	12	80.00%
디코드비나(유)	의류, 잡화 제조 판매업	100.00%	(주)다니엘인터패션	베트남	12	100.00%
라이블리팩토리㈜	의류, 잡화 제조 판매업	100.00%	(주)다니엘인터패션	한국	12	100.00%
(주)디코드컴퍼니	의류, 잡화 제조 판매업	60.00%	㈜모다이노칩	한국	12	60.00%
(주)에코송산	부동산 개발, 임대업 등	100.00%	㈜모다이노칩	한국	12	100.00%
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	신발, 의류, 스포츠용품 도매	60.00%	㈜모다이노칩	한국	12	60.00%
(주)천북아울렛	의류, 잡화 제조 판매업	100.00%	㈜모다이노칩	한국	12	100.00%
㈜디에이피	전자부품 제조	61.54%	㈜대명화학	한국	12	61.54%
에어로케이홀딩스㈜	항공운수업	37.25%	㈜디에이피	한국	12	-
에어로케이항공㈜	항공운수업	100.00%	에어로케이홀딩스㈜	한국	12	-
㈜대명화학베트남	특수 폴리에틸렌 제조, 판매	100.00%	㈜대명화학	베트남	12	100.00%
㈜대명화학잉크	특수 폴리에틸렌 제조, 판매	70.00%	㈜대명화학	베트남	12	70.00%
㈜고려F&F	향료 및 식품첨가물 제조, 도소매	100.00%	㈜대명화학	한국	12	100.00%
㈜파인드폼	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	80.00%	㈜대명화학	한국	12	80.00%
㈜먼데이페이퍼	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	60.00%	㈜파인드폼	한국	12	-
㈜한국낚시채널	방송 프로그램 제작 및 공급업	100.00%	㈜대명화학	한국	12	-
㈜체리피시	방송 프로그램 제작 및 공급업	100.00%	㈜한국낚시채널	한국	12
㈜베이스먼트랩	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	79.00%	㈜대명화학	한국	12	-
㈜퍼스트브랜드코퍼레이션	의류 도소매업	80.00%	㈜대명화학	한국	12	-
㈜머슬암드	의류 도소매업	60.00%	㈜퍼스트브랜드코퍼레이션	한국	12
㈜키르시	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	80.00%	㈜대명화학	한국	12	-
㈜비바스튜디오	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	80.00%	㈜대명화학	한국	12	-
㈜대명월드패션	의류, 잡화 및 가방 제조,판매	100.00%	㈜대명화학	한국	12	-

*2022년 12월 31일 자 연결재무제표 기준임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위: 백만원)

구분	법인 또는 단체의 명칭	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익
(주)대명화학		2,857,823	1,864,064	993,759	2,215,814	135,157	49,161

*2022년 12월 31일 자 연결재무제표 기준임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(가) 사업현황

최대주주인 (주)대명화학은 PE 필름을 주력 제품으로 하는 플라스틱 필름, 시트 및 판 제조, 판매업의 화학 부문과 아울렛 사업의 유통 부문, 국내외 투자를 통해 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 투자 사업 부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있는 지주회사입니다.

(나) 정관의 목적사업

자회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제4항의 기준에 따라 회사가 사업내용을 지배하는 회사를 말한다. 이하 같다)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업
시장조사 및 경영자문업
전자상거래업 및 통신판매업
인터넷 온라인 광고 대행서비스업
디지털 콘텐츠 관련 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매 및 유통업
의류 제조 및 판매업
의류, 섬유류 및 일반 잡화류 판매대행업
브랜드 상표권 등 지적재산권의 라이센스 사업
국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매업
부동산의 매매, 임대, 관리업
특수 폴리에틸렌 제품의 생산 및 판매
특수 화공 압출기(익스트루다) 기계 제작
특수 폴리에틸렌(다이아프라이나) 수출업
통기성 컴파운더 제조, 판매, 수출
부직포 제조, 판매, 수출
PE 필름 및 통기성 필름 제조, 판매, 수출
압출기, 압출연신기, 재단기 기계 제작, 판매, 수출
무역업
각 호에 관련된 부대사업 일체

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 여부

해당사항 없음

(5) 최대주주의 최대주주 관련 사항

성 명	학 력	직 위	주요 약력 사항
권오일	서울대학교 및 동 대학원 졸업(경영학 석사)	임원	-한국 및 미국 공인회계사- -삼일회계법인 근무- -Price Waterhouse Coopers 근무 (미국 회계 및 경영자문 회사)- -KIG Holdings 창업 및 경영- -대명화학 대표이사

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일: 2024년 03월 20일, 단위: 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비고
2006.11.20	김덕희	1,111,971	10.8	-	-
2007.02.13	박인길	951,585	9.2	-	-
2008.04.21	넥스트벤처투자(주)	1,483,689	16.8	-	-
2009.04.22	신천개발(주) 외 1인	2,615,502	17.5	-	-
2009.05.04	필코전자(주)	3,438,284	23.1	-	-
2013.12.13	(주)대명화학	2,570,000	17.2	-	-

주식 소유 현황

(기준일: 2024년 03월 20일, 단위: 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)
	(주)대명화학	59,992,962	75.3
5% 이상 주주	멀티솔루션엠디아이㈜	8,000,000	10.01
최대주주
우리사주조합		-	-

소액주주 현황

(기준일: 2023년 12월 31일, 단위: 주)

구분	주주	소유주식	비고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)
	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주		7,437	7,442

주식사무

결산일: 12월 31일
정기주주총회: 3월 중
주주명부 폐쇄시기: 매년 1월 1일부터 1월 7일까지
주권의 종류: 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종)
명의개서 대리인: 국민은행 증권대행부
주주의 특전: 신주인수권
공고게재 신문/홈페이지: 매일경제신문, www.innochips.co.kr

정관상 신주인수권의 내용 (제10조)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주가 및 주식거래실적 (증권선물거래소 코스닥시장)

(단위: 원, 천주)

종류	7월	8월	9월	10월	11월	12월
최고	3,225	2,995	3,000	2,690	2,630	2,515
최저	2,695	2,810	2,625	2,485	2,500	2,410
월간거래량	948	451	752	296	337	395

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일: 2024년 03월 28일, 단위: 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요 경력	소유주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기만료일
정태형	남	1961.06	대표이사 사내이사	등기임원	상근	경영	청주세광고(주) 아라리오 본부장	-	없음	10년 11개월	2024.03.24
강중근	남	1965.01	대표이사 사내이사	등기임원	상근	영업	한양대학교 LG전자(주)	352,000	-	16년 11개월	2025.03.24
임성원	남	1964.11	사외이사	등기임원	비상근	지원	서울대학교 행정대학원 석사 현)현덕경영연구소 소장	--	없음	4년	2026.03.27
이태영	남	1962.02	감사	등기임원	상근	감사	고려대학교 전)아이파트너스(주) 상무이사	--	없음	1년	2026.03.27

겸직 회사명	겸직 직위	담당 업무	비고
INNOCHIPS VINA	대표이사	업무 조정
현덕경영연구소	소장	업무 조정	등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 20일 (기준일 : )

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일: 2024년 03월 20일)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자 해당여부	주요 경력	선·해임예정일	최대주주와의 관계
선임	정태형	남	1961.06	-	부현)(주)모다이노칩 대표이사	2024.03.28	무
미선임	박인길	남	1962.08	-	부현)(주)모다이노칩 대표이사	2024.03.28	무

보고서 제출일 이후 2024년 3월 28일 개최된 제24기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 정태형, 박인길 사내이사 후보자의 재선임을 상정하였으나, 이사선임 승인과정에서 정태형 사내이사후보자는 재선임이 원안대로 승인 되었으나, 박인길 사내후보자의 재선임이 부결 되어 정정사업보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 제출합니다.

직원 등 현황

(기준일: 2023년 12월 31일, 단위: 백만원)

사업부문	성별	직원 수	평균 근속연수	연간 급여 총액	1인 평균 급여액	외근로자	비고
전자 부문	남	128	19	6,014	39	147	5.60
전자 부문	여	55	2	1,973	31	57	7.10
유통 부문	남	110	5	5,921	52	115	5.57
유통 부문	여	45	3	2,531	31	83	3.51
합 계		338	6	16,439	38	402	25.44

기간의 정함이 없는 근로자, 기간제근로자, 합계 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체

미등기임원 보수 현황

(기준일: 2023년 12월 31일, 단위: 백만원)

구분	인원수	연간 급여 총액	1인 평균 급여액	비고
미등기임원	876	896	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위: 백만원)

구분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	-	43,000	-
감사	-	150	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위: 백만원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균 보수액	비고
	2	550	310	1-

2-2. 유형별

(단위: 백만원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균 보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	199	347	615	9-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	118	18	199	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위: 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위: 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
-	상여	-	-
-	주식매수선택권 행사 이익	-	-
-	기타 근로소득	-	-
-	퇴직소득	-	-
-	기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위: 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위: 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
-	상여	-	-
-	주식매수선택권 행사 이익	-	-
-	기타 근로소득	-	-
-	퇴직소득	-	-
-	기타소득	-	-

IX.# 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2024년 03월 20일 (기준일 : ) (단위 : 사)

(주)모다이노칩-1414

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

당사의 현재 전자부문의 종속회사로는 베트남현지법인인 INNOCHIPS VINA로 지분율 100%를 보유하고 있으며 당사의 전자부품 제조 및 임가공을 수행중에 있습니다. 또한 유통부문의 종속회사로는 의류제조판매를 영위하는 (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이비트랜즈(주), (주)다니엘인터패션, (주)디코드컴퍼니, (주)라이블리팩토리, 디코드비나(유)와 신발유통회사인 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, 아울렛관련 부동산임대 및 개발업의 마스턴전문투자형사모부동산투자제56호, (주)에코송산를 종속회사로, 유통업의 (주)천북아울렛을 종속회사로 사업을 영위하고 있습니다. 아울러 모다케이디비천안제이차(유), 모다케이디비천안제사차(유)는 KDB산업은행과 당사간의 유동화채권을 발행한 금융SPC 회사입니다. 제출일 현재 타법인출자 및 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	상장/비상장 여부	주요 영업활동	비고
Innochips Vina	베트남	100	비상장	전자부품 제조 및 판매 등
(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	비상장	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등
(주)부림상사	대한민국	100	비상장	의류, 잡화 제조 판매업	(*1)
(주)다니엘인터패션	대한민국	80	비상장	의류, 잡화 제조 판매업
디코드비나(유)	베트남	100	비상장	의류, 잡화 제조 판매업	(*2)
(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	비상장	의류, 잡화 제조 판매업
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	비상장	신발,의류,스포츠용품도매
(주)에코송산	대한민국	100	비상장	부동산개발, 임대업 등
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	비상장	부동산투자, 금융투자
모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	비상장	금융투자	(*3)
케이비트랜즈(주)	대한민국	100	비상장	의류, 잡화 제조 판매업	(*1)
(주)라이블리팩토리	대한민국	100	비상장	의류, 잡화 제조 판매업	(*2)
(주)천북아울렛	대한민국	100	비상장	의류, 잡화 제조 판매업
모다케이디비천안제사차(유)	대한민국	-	비상장	금융투자	(*3)

(1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사
(2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사
(*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

타법인출자 현황(요약)

2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )

	141482,365	-406	-20,576	61,383
출자목적	출자회사수	총 출자금액	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액	취득(처분)
					141482,365	-406	-20,576	61,383

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명
최상위지배자		권오일(*1)
	75.3	(주)대명화학
지배기업
종속기업(*2)		- Innochips Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스), (주)케이비트랜드, (주)부림상사, (주)에코송산, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제사차(유), (주)천북아울렛, (주)다니엘인터패션, (주)디코드컴퍼니
기타특수관계자		- ㈜어센틱브랜즈코리아, ㈜패션플러스, 울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외
		지배기업인 대명화학의 특수관계자

(1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.
(2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타
최상위지배자	권오일	-	-	-	-	447	72,227	1,757	-	-
지배기업	(주)대명화학	4,158,156	-	-	-	1,438	70,372	49,869	90,236	15,498
종속기업	Innochips Vina	-	7,373,466	4,783,860	130,495	-	-	-	-	-
	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	22,266	1,001,285	793,350	-	441,866
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,989,872	-	-	199,300	-	-	-	-	(1,002)
	(주)케이브랜즈	916,254	-	-	-	-	-	-	-	(686)
	(주)케이비트랜드	866,352	-	-	-	-	-	-	-	(205)
	부림상사	293,439	-	-	-	-	-	-	-	(25)
	(주)에코송산	-	-	-	60,971	-	-	-	-	-
	케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	715,334	41,479
	케이디비천안모다제사차(유)	-	-	-	-	-	-	750,855	554,163
	(주)천북아울렛	234,316	-	-	421,032	-	-	-	-	-
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	583,228	205,956	1,046,001	579,642	-	-
	코웰패션(주)	664	2,994	-	-	76,680	2,904,730	2,012,882	-	47,107
	(주)어센틱브랜즈코리아 (구, (주)디엠개발)	19,245	1,923	-	-	-	-	-	-	-
	(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	3,257,641
	(주)하이라이트브랜즈	103,245	885,590	-	-	-	-	-	-	-
	비바스튜디오	33,261	-	-	-	-	-	-	-	-
	월드와이드브랜즈	43,296	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		8,658,100	8,263,973	4,783,860	1,395,026	306,786	5,094,615	3,437,499	1,556,424	4,355,835

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 회사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 406,203천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
종속기업	Innochips Vina	2,534,600	1,978,300	-	4,512,900
	(주)에코송산(*1)	1,312,000	21,000	-	1,333,000
	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	3,000,000	2,000,000	-	5,000,000
	(주)천북아울렛	9,000,000	1,800,000	-	10,800,000
기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	950,000	-	13,259,000
합 계		28,155,600	6,749,300	-	34,904,900

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말
지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(10,000,000)	-
종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	22,500,000	-	(15,000,000)	7,500,000
	케이디비천안모다제사차(유)	-	30,000,000	-	30,000,000
합 계		22,500,000	40,000,000	(25,000,000)	37,500,000

(6) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708
	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	시설대	산업은행	2024.10.15	24,000,000	-
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
합 계	원화			73,072,970	94,258,588

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652
	계약이행보증	하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000
	일반대	하나은행	2024.09.15	720,000	600,000
	계약이행보증	신한은행	2024.05.12	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	60,000	50,000
	일반대	신한은행	2024.09.27	600,000	500,000
Innochips Vina	지급보증	기업은행	2024.11.18	USD2,000	USD2,000
	지급보증	기업은행	2024.11.18	USD6,000	USD6,000
	원 화	합 계		8,840,000	7,378,652
	외 화	합 계		USD8,000	USD8,000

한편, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
-	-	-	-

나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제23기 정기 주주총회(23.03.27)	1. 이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 상근감사 보수한도 승인의 건	1,2,3,4안 가결	-
제22기 정기 주주총회(22.03.24)	1. 정관일부변경 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 상근감사 보수한도 승인의 건	1,2,3,4안 가결	-
제21기 정기 주주총회(21.03.24)	1. 이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 상근감사 보수한도 승인의 건	1,2,3안 가결	-
제20기 정기 주주총회(20.03.24)	1.정관일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 상근감사 보수한도 승인의 건	1,2,3,4,5안 가결	-
제19기 정기 주주총회(19.03.25)	1.정관일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 상근감사 보수한도 승인의 건	1,2,3,4안 가결	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 842,624천원(전기말: 1,623,421천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 .

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액
기업은행	무역금융	20,000,000	-
	일반대	2,100,000	2,100,000
우리은행	일반대	32,000,000	23,000,000
	시설대	22,000,000	15,500,000
국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000
	구매자금대출	7,800,000	3,651,708
신한은행	일반대	20,700,000	19,450,000
	시설대	14,000,000	14,000,000
	유동화채무	15,000,000	13,800,000
농협은행	일반대	13,000,000	10,000,000
광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000
산업은행	일반대	78,500,000	78,500,000
	시설대	40,000,000	19,106,880
	유동화채무	20,000,000	8,000,000
대구은행	일반대	6,000,000	3,000,000
합 계		343,400,000	262,008,588

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액
(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000
권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708
	일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000
	일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000
	시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,106,880
	일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000
합 계				49,072,970	94,258,588

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액
권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000
에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652
	계약이행보증	하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000
	일반대	하나은행	2024.05.12	720,000	600,000
	계약이행보증	신한은행	2024.09.27	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	600,000	500,000
	일반대	신한은행	2024.09.15	60,000	50,000
합 계				9,840,000	8,378,652

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정
재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	231,680,263	메리츠화재	산업은행 외 13곳
	행담도점	42,669,903	현대해상	한국증권금융주식회사 외 6곳
	안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	KB손해보험	기업은행

(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
모다케이디비천안제이차(유)	장래매출채권	-	2019.05.20	30,000,000	7,500,000
KDB산업은행	장래매출채권	-	2021.06.30	20,000,000	8,000,000
모다케이디비천안제사차(유)	장래매출채권	-	2023.06.29	30,000,000	30,000,000
신한은행(주)	장래매출채권	-	2023.09.26	15,000,000	13,800,000

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	59,300,000	-	37,000,000	-	7,137,841
총차입금	299,508,588	19.8	292,370,747	12.6
매출액	152,239,462	38.9	152,376,149	24.3	-136,687
매출채권	27,477,651	215.8	26,137,053	141.6	1,340,598

*당기말 별도재무제표기준으로 작성되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 2019년 10월 1일 모다아울렛 납품업자와 거래계약서 체결 시 법정 기재사항을 누락하고, 판매촉진행사 소요비용을 전가하는 2건의 행위에 대하여 『대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률』 제6조 제1항, 제11조 제1항 등 위반으로 공정거래 위원회로부터 시정명령 및 통지명령, 과징금 납부를 명령 받았습니다. 당사는 거래계약서에 누락된 기재사항을 보완하고, 위반 사실을 모든 납품업자에게 이메일로 통지하고, 그 결과를 공정거래위원회에 보고하였으며, 과징금 417백만원((주)모다이노칩 377백만원, 모다아울렛 순천점 운영자인 에코유통(주) 40백만원)을 납부한 후 당사는 위 처분의 취소를 구하는 소송을 제기하여 2020.09.10 서울고등법원으로부터 과징금납부명령 중 152백만원을 초과하는 부분에 대한 취소 판결을 받아 환급을 받았습니다.또한 당사는 공정위로부터 기업결합지연신고로 2021년9월 1건 과태료 9,2백만원, 2022년7월 1건 과태료32백만원, 2023년3월 2건 과태료48백만원을 납부하였습니다. 당사는 이의 재발 방지를 위하여 업무담당자를 대상으로 정기적으로 특별교육을 실시하고 있으며, 윤리경영팀을 통해 지속적인 법규 준수를 점검하고 재발 방지를 위해 노력하고 있습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항없음

2) 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 제출일현재) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-
순 매출액	-
영업손익	( )
계속사업손익	( )
당기순손익	( )
자산총액	( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액	( )
자기자본	( )
자본금	( )

감사인 - 감사ㆍ검토 의견

해당사항없음

3) 합병등의 사후정보

A. 합병(2016.7.1 흡수합병)
1) 일자 : 2016월 07월 01일
2) 상대방
- 명칭 : 주식회사 모다-
- 소재지 : 대구광역시 달서구 달서대로 411(호림동)-
- 대표이사 : 박칠봉, 권오일
3) 계약내용
(가) 합병의 배경
합병법인인 주식회사 이노칩테크놀로지는 주력 사업으로 세라믹 수동부품(전자파 차단, 정전기 방어 기능 수동부품)과 센서/모듈 사업을 영위하고 있으며, 이 사업의 주 타켓은 스마트폰으로 대표되는 휴대용 전자기기 시장입니다. 향후 스마트폰 시장은 본격적으로 성숙기에 진입되면서 경쟁강도는 날로 심화되고 있는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 주식회사 이노칩테크놀로지의 매출과 이익도 영향을 받고 있으며, 실제로 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준으로 2014년에 비해 2015년 매출과 당기순이익이 각각 16.8%와 39.0% 감소하였습니다. 피합병법인인 주식회사 모다의 주력 사업인 아울렛사업은 2013년 이후로 평균 10% 정도 성장하여 2017년에 15조원을 돌파할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 따라 주식회사 모다의 매출과 이익도 2010년 이후로 5년간 연평균 성장률이 매출과 당기순이익이 각각 31%와 11% 성장 하였습니다.# A. 합병 (2016.07.01 흡수합병)

1) 일자 : 2016년 07월 01일

2) 상대방

명칭 : 주식회사 모다
소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로217 (역삼동, KEPCO빌딩)
대표자 : 김광수

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

양사는 본 합병을 통해 사업다각화를 통한 안정적인 매출과 이익을 실현하고 이를 바탕으로 향후 전자부품 사업에 필요한 연구개발자금과 대형할인점(아울렛) 사업에 필요한 투자자금을 효율적으로 운용하여 차입에 따른 이자비용 등의 관리비용을 최소화 하고자 합니다.

(나) 법적 형태

주식회사 이노칩테크놀로지가 주식회사 모다를 흡수합병
- 존속법인 : 주식회사 이노칩테크놀로지
- 소멸법인 : 주식회사 모다
※ 존속법인 주식회사 이노칩테크놀로지는 2016년 5월 26일 주식회사 모다이노칩으로 상호가 변경되었습니다.

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)이노칩테크놀로지의 최대주주는 보통주 기준 33.5%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 특수관계인 지분 포함 시 44.6% 입니다.
피합병법인 (주)모다의 최대주주는 (주)대명화학으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 (주)대명화학의 지분은 75.1%로, 본 합병 완료 시 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2016.03.24
합병계약일 : 2016.03.24
승인을 위한 주주총회일 : 2016.05.26
주식매수청구권행사 기간 및 가격
- 시작일 : 2016.05.27
- 종료일 : 2016.06.15
- (주식매수청구가격-회사제시) : 8,287원(합병회사), 4,708원(피합병회사)
합병기일 : 2016.07.01
합병등기일 : 2016.07.04

(마) 합병이 미치는 영향

(주)이노칩테크놀로지는 합병을 통해 (주)모다의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고
		1차연도	2차연도	1차연도
(주)모다이노칩	매출액	113,472	120,761	239,335
	영업이익	41,343	27,084	-27
	당기순이익	29,866	11,107	-563

합병(2016년7월1일)시 2개년치인 2016년과 2017년 추정치를 평가하여 반영하였음. 1차연도는 2016년 결과치와 비교한 것으로, 2016년 실적은 피합병법인과 종속회사의 외부평가인의 감사결과치를 단순합산한 것이오니 정보이용에 참고하시기 바랍니다.
(주1) 1차년도 괴리율의 발생원인은 매출액은 자회사의 실적증가, 영업이익과 당기순이익은 신규지점의 오픈 준비로 인한 판매관리비 증가로 괴리율 발생
(주2) 2차년도 괴리율의 발생원인은 혹한 등 계절적 요인과 신규지점 오픈에 따른 매출증가, 자회사의 실적호조로 인하여 괴리율 발생.

B. 합병 (2019.3.1 흡수합병)

1) 일자 : 2019년 03월 01일

2) 상대방

명칭 : 주식회사 모다
소재지 : 대구광역시 달서구 달서대로 411(호림동)
대표자 : 권오일

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

주식회사 모다이노칩은 주식회사 모다의 지분100%를 소유한 법인으로 주식회사 모다를 흡수합병(소규모합병)하면서 양사는 합병을 통하여 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통해 경영의 효율성을 달성하고 향후 신규사업 진출을 통해 동반성장을 도모하고자 합병하고자 함

(나) 법적 형태

주식회사 모다이노칩은 주식회사 모다를 흡수합병(소규모합병)
- 존속법인 : 주식회사 모다이노칩
- 소멸법인 : 주식회사 모다

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)모다이노칩 최대주주는 보통주 기준 75.2%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 피합병법인 (주)모다의 최대주주는 (주)모다이노칩으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2018.12.14
합병계약일 : 2018.12.14
승인을 위한 주주총회일 : 2019.01.23
합병기일 : 2019.03.01
합병등기일 : 2019.03.04

(마) 합병이 미치는 영향

(주)모다이노칩은 합병을 통해 (주)모다의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교

소규모합병으로 합병법인이 지분100%를 소유한 소규모합병으로 외부평가를 받지 않았으므로 매출액의 예측치를 산출하지 않아 재무사항 비교는 해당사항 없습니다.

C. 합병 (2019.3.1 흡수합병)

1) 일자 : 2019년 03월 01일

2) 상대방

명칭 : 주식회사 모다아울렛
소재지 : 대구광역시 달서구 달서대로 411(호림동)
대표이사 : 정재화

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

주식회사 모다이노칩은 주식회사 모다아울렛의 지분100%를 소유한 법인으로 주식회사 모다아울렛를 흡수합병(소규모합병)하면서 양사는 합병을 통하여 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통해 경영의 효율성을 달성하고 향후 신규사업 진출을 통해 동반성장을 도모하고자 합병하고자 함

(나) 법적 형태

주식회사 모다이노칩은 주식회사 모다아울렛을 흡수합병(소규모합병)
- 존속법인 : 주식회사 모다이노칩
- 소멸법인 : 주식회사 모다아울렛

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)모다이노칩 최대주주는 보통주 기준 75.2%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 피합병법인 (주)모다아울렛의 최대주주는 (주)모다이노칩으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2018.12.14
합병계약일 : 2018.12.14
승인을 위한 주주총회일(이사회갈음) : 2019.01.23
합병기일 : 2019.03.01
합병등기일 : 2019.03.04

(마) 합병이 미치는 영향

(주)모다이노칩은 합병을 통해 (주)모다아울렛의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교

D. 합병 (2019.12.3 흡수합병)

1) 일자 : 2019년 12월 03일

2) 상대방

명칭 : 에코유통 주식회사
소재지 : 전라남도 순천시 해룡면 상성길70
대표이사 : 김종근

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

주식회사 모다이노칩은 에코유통 주식회사의 지분100%를 소유한 법인으로 에코유통 주식회사를 흡수합병(소규모합병)하면서 양사는 합병을 통하여 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통해 경영의 효율성을 달성하고 향후 신규사업 진출을 통해 동반성장을 도모하고자 합병하고자 함

(나) 법적 형태

주식회사 모다이노칩은 에코유통 주식회사을 흡수합병(소규모합병)
- 존속법인 : 주식회사 모다이노칩
- 소멸법인 : 에코유통 주식회사

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)모다이노칩 최대주주는 보통주 기준 75.3%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 피합병법인 에코유통(주)의 최대주주는 (주)모다이노칩으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2019.09.20
합병계약일 : 2019.09.20
승인을 위한 주주총회일(이사회갈음) : 2019.10.29
합병기일 : 2019.12.03
합병등기일 : 2019.12.04

(마) 합병이 미치는 영향

(주)모다이노칩은 합병을 통해 에코유통(주)의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교

E. 합병 (2019.12.3 흡수합병)

1) 일자 : 2019년 12월 03일

2) 상대방

명칭 : 주식회사 에이치엠리테일
소재지 : 충북 충주시 중원대로3683
대표이사 : 정재화

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

주식회사 모다이노칩은 주식회사 에이치엠리테일의 지분100%를 소유한 법인으로 주식회사 에이치엠리테일를 흡수합병(소규모합병)하면서 양사는 합병을 통하여 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통해 경영의 효율성을 달성하고 향후 신규사업 진출을 통해 동반성장을 도모하고자 합병하고자 함

(나) 법적 형태

주식회사 모다이노칩은 주식회사 에이치엠리테일을 흡수합병(소규모합병)
- 존속법인 : 주식회사 모다이노칩
- 소멸법인 : 주식회사 에이치엠리테일

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)모다이노칩 최대주주는 보통주 기준 75.3%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 피합병법인 (주)에이치엠리테일의 최대주주는 (주)모다이노칩으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2019.09.20
합병계약일 : 2019.09.20
승인을 위한 주주총회일(이사회갈음) : 2019.10.29
합병기일 : 2019.12.03
합병등기일 : 2019.12.04

(마) 합병이 미치는 영향

(주)모다이노칩은 합병을 통해 (주)에이치엠리테일의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교

F. 합병 (2021.08.18 흡수합병)

1) 일자 : 2021년 08월 18일

2) 상대방

명칭 : 주식회사 엠디자산개발구리
소재지 : 경기도 구리시 경춘북로230
대표이사 : 권오일

3) 계약내용

(가) 합병의 배경

주식회사 모다이노칩은 주식회사 엠디자산개발구리의 지분100%를 소유한 법인으로 주식회사 엠디자산개발구리를 흡수합병(소규모합병)하면서 양사는 합병을 통하여 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통해 경영의 효율성을 달성하고 향후 신규사업 진출을 통해 동반성장을 도모하고자 합병하고자 함

(나) 법적 형태

주식회사 모다이노칩은 주식회사 엠디자산개발구리를 흡수합병(소규모합병)
- 존속법인 : 주식회사 모다이노칩
- 소멸법인 : 주식회사 엠디자산개발구리

(다) 구체적 내용

합병법인 (주)모다이노칩 최대주주는 보통주 기준 75.3%의 지분을 소유한 (주)대명화학이며, 피합병법인 (주)엠디자산개발구리의 최대주주는 (주)모다이노칩으로 100% 지분을 보유하고 있으며, 합병후 합병 법인의 최대주주 변경은 없습니다.

(라) 주요일정

이사회 결의일 : 2021.06.01
합병계약일 : 2021.06.01
승인을 위한 주주총회일(이사회갈음) : 2021.07.13
합병기일 : 2021.08.18
합병등기일 : 2021.08.19

(마) 합병이 미치는 영향

(주)모다이노칩은 합병을 통해 (주)엠디자산개발구리의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주사업 뿐 아니라 피합병법인의 사업을 확장해 나갈 것입니다. 본 합병으로 양사는 사업 다각화로 인한 개선된 매출과 이익을 바탕으로 보다 안정적인 현금흐름을 확보할 수 있을 것으로 기대되며, 향후 안정적인 자금을 효율적으로 운용할 수 있어 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교

보호예수 현황

2024년 03월 20일
(단위 : 주)
(기준일 : )

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지분율	근거
INNOCHIPS VINA	2018.09.28	CN-07A land plot in Phu Ha Industrial Zone, at Ha Thach commune, Phu Tho Town, S.R Viet Nam	전자부품 제조 및 임가공	39,229	100%	미해당
(주)케이브랜즈	2013.11.22	경기도 성남시 수정구 창업로57번길7, 7층	의류, 잡화 제조 판매	47,093	79.9%	미해당
(주)에코송산	2018.09.17	경기도 오산시 경기대로822-22(외삼이동, 모다아울렛 오산동탄점)	부동산개발1	-	100%	미해당
(주)다니엘인터패션	2010.05.17	서울특별시 강남구 논현로318(역삼동,다니엘빌딩2)	의류, 잡화 제조 판매	10,014	80%	미해당
(주)디코드컴퍼니	2014.04.22	서울특별시 강남구 논현로318(역삼동,다니엘빌딩2)	의류, 잡화 제조 판매	8,865	60%	미해당
디코드비나(유)	2017.06.01	Land piot No.1C-Mapsheet No.4,Dan Phuong Intdustrial Area, Dan Phuong Commune, Dan Phuong District, Vaetnam	의류, 잡화 제조 판매	1,205	80%	미해당
(주)부림상사	2017.10.30	경기도 성남시 수정구 창업로57번길7, 6층	의류, 잡화 제조 판매	10,743	100%	미해당
마스턴전문투자형사모부동산투자제56호	2019.04.23	서울 강남구 테헤란로 302	금융, 부동산투자	33,432	98.55%	미해당
모다케이디비천안제이차(유)	2019.05.14	서울특별시 영등포구 은행로14	금융투자	7,504	0%	미해당
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	2008.05.28	경기도 성남시 수정구 창업로57번길7, 6층	신발,의류도소매	62,292	60%	미해당
케이비트랜즈(주)	2016.09.01	경기도 성남시 수정구 창업로57번길7, 7층	의류도소매	10,718	100%	미해당
(주)라이블리팩토리	2020.06.26	경기도 화성시 동탄순환대로830, 1005호	의류도소매	492	100%	미해당
(주)천북아울렛	2020.12.16	경상북도 경주시 천북면 산업로4954	의류도소매	13,573	100%	미해당
모다케이디비천안제사차(유)	2023.05.22	서울특별시 영등포구 은행로14	금융투자	30,225	0%	미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 12월 31일 (기준일 : )
(단위 : 사)

회사수	기업명	법인등록번호	상장여부	회사수	기업명	법인등록번호	상장여부
14	INNOCHIPS VINA	185106	180	3	(주)케이브랜즈	131111-035959	595
9	(주)에코송산	110111-687363	5	9	(주)다니엘인터패션	110111-43515	550
7	(주)디코드컴퍼니	110111-470814	9	7	디코드비나(유)	185105	417
9	(주)부림상사	280211-01725	07	5	마스턴전문투자형사모부동산투자제56호	110111-404816	5
5	모다케이디비천안제이차(유)	110114-024032	1	7	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	110111-390516	8
8	케이비트랜즈(주)	131111-04575	89	6	(주)라이블리팩토리	134811-05668	46
4	(주)천북아울렛	171211-01193	45	2	모다케이디비천안제사차(유)	110114-031414	2

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 12월 31일
(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	수량	지분율	장부가액	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
Innochips Vina(유)	비상장	2018.09.28	경영참가	5,613	-	100	7,724	-	100%	39,229	-	4,141	-
(주)케이브랜즈	비상장	2014.11.20	경영참가	19,537	175	79.9%	35,177	-	79.9%	47,093	-	17,811	-
(주)에코송산	비상장	2018.09.14	경영참가	-	-	100%	-	-	100%	-	-	1	-
(주)다니엘인터패션	비상장	2019.07.30	경영참가	7,205	92	80%	6,809	-	80%	10,014	-	1,779	-
(주)디코드컴퍼니	비상장	2019.07.30	경영참가	300	30	60%	1,389	-	60%	8,865	-	1,525	-
디코드 vina(유)	비상장	2019.07.30	경영참가	-	-	80%	-	-	80%	1,205	-	-130	-
(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	비상장	2020.01.13	경영참가	12,000	705	60%	16,367	-	60%	62,292	-	315	-
(주)부림상사	비상장	2019.02.11	경영참가	200	28	100%	6,007	-	100%	10,743	-	-2,547	-
마스턴전문투자형사모부동산투자제56호	비상장	2019.05.17	경영참가	6,800	-	98.55%	7,398	-	98.55%	33,432	185	-	-
모다케이디비천안제이차(유)	비상장	2019.05.14	경영참가	-	-	-	-	-	-	7,504	-	-	-
케이비트랜즈(주)	비상장	2021.01.20	경영참가	102	100	100%	1,494	-	100%	10,718	-	-1,308	-
(주)라이블리팩토리	비상장	2021.04.02	경영참가	50	10	100%	-	-	100%	492	-	-23	-
(주)천북아울렛	비상장	2021.08.02	경영참가	11	100	-	177	1	100%	13,573	215	-	-
모다케이디비천안제사차(유)	비상장	2023.06.29	경영참가	-	-	-	-	-	-	30,225	71	-	82,365	-	-20,576

수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 : 해당사항없음
2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항없음

AI assistant

Moda-InnoChips Co., Ltd. — Annual Report 2023

17665_rns_2024-03-28_ccc1d711-c3ac-4096-b685-da316d958247.html

사업보고서 5.5 (주)모다이노칩

정 정 신 고 (보고)

경영진 및 감사의 중요한 변동

【 대표이사 등의 확인 】

사업보고서 (제 24 기)

목 차

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

나. 설립일자 및 존속기간

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

라. 주요 사업의 내용

정관 변경 이력

사업 목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

3. 원재료 및 생산설비

[전자 부문]

1) 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

나. 생산실적 및 가동률

다. 생산설비의 현황 등

[유통 부문]

1) 원재료에 관한 사항

2) 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업시설 현황

나. 생산설비의 현황 등

다. 설비의 신설ㆍ매입계획 등

4. 매출 및 수주 상황

[전자 부문]

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

[유통 부문]

가. 매출실적

나. 판매방법 및 조건

다. 판매전략

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리 등에 관한 사항

5.1.1 시장위험

5.1.1 시장위험

가. 외환위험

나. 이자율위험

5.1.2 신용위험

5.1.3 유동성위험

가. 만기분석

5.2 자본위험관리

5.3 공정가치 측정

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수

5.4 금융자산의 양도

별도 기준

5.1 시장위험

가. 외환위험

나. 이자율위험

5.1.2 신용위험

5.1.3 유동성위험

가. 만기분석

5.2 자본위험관리

5.3 공정가치 측정

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

나. 공정가치 서열체계

다. 가치평가기법 및 투입변수

5.4 금융자산의 양도

2) 파생상품 등에 관한 사항

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

2) 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

나. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

1) 산업의 특성 및 시장상황

Moda-InnoChips Co., Ltd. Annual Report 2023