Audit Report / Information • Apr 28, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사모베이스 00655855 100000000000 1011618 649825 1171801 49 N N N Y A
&cr
주식회사 모베이스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
태성회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| III. | 외부감사 실시내용- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 116 |
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모베이스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 4월 28일 |
&cr 감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 모베이스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. &cr&cr- 연결회사간 내부거래 발생사실과 표시&cr&cr 당기 중 지배기업과 연결회사간 매출 등의 거래는 22,782백만원, 매입 등의 거래는 7,728백만원이며, 관련 채권잔액은 55,550백만원입니다. 우리는 연결회사간의 유의적인 거래가 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 관심을 기울였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr·연결회사간의 매출 및 매입거래와 관련하여 표본추출을 통하여 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행&cr·중요한 채권채무 잔액에 대해 채권채무조회 수행&cr·연결회사간의 내부거래 및 잔액에 대한 분석적검토 절차 수행&cr·연결회사간의 내부거래가 회계처리기준에 따라 적합하게 회계처리되고 공시되었는지 확인&cr· 연결회사간의 내부거래 및 채권채무가 연결조정 회계처리상 적정하게 제거되고 공시되었는지 확인&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황선희 입니다.&cr
| 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 |
| 태성회계법인 대표이사 남상환 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 4월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 모베이스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모베이스 대표이사 손병준, 김낙순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 73 |
| (전 화) | 032-529-4200 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 23 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모베이스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 507,151,009,461 | 443,861,985,313 | |||
| 현금및현금성자산 | 7 | 49,465,617,696 | 52,561,414,394 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9 | 285,148,036,361 | 235,718,882,231 | ||
| 기타유동금융자산 | 8 | 4,606,319,398 | 1,226,237,222 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 5,121,567,461 | 7,358,052,693 | ||
| 재고자산 | 11,41,46 | 162,809,468,545 | 146,997,398,773 | ||
| 비유동자산 | 504,467,381,156 | 521,306,481,194 | |||
| 장기대여금 및 수취채권 | 12 | 3,636,685,407 | 7,421,770,912 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 13 | 16,090,000 | 16,090,000 | ||
| 공동기업및관계기업투자주식 | 17 | 3,663,847,618 | 15,276,071,710 | ||
| 유형자산 | 14,41 | 405,622,157,748 | 409,215,518,246 | ||
| 투자부동산 | 15 | 10,697,642,079 | 18,565,242,492 | ||
| 무형자산 | 16 | 17,071,523,549 | 10,672,860,227 | ||
| 영업권 | 16 | 7,469,985,284 | 7,469,985,284 | ||
| 기타비유동금융자산 | 18 | 337,834,337 | 26,382,100 | ||
| 기타비유동자산 | 19 | 37,682,053,808 | 35,536,826,396 | ||
| 이연법인세자산 | 38 | 18,269,561,326 | 17,105,733,827 | ||
| 자산총계 | 1,011,618,390,617 | 965,168,466,507 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 529,739,770,969 | 507,465,533,138 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,42 | 302,227,857,432 | 279,069,625,573 | ||
| 단기차입금 | 21,42,43 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 | ||
| 전환사채 | 22 | 3,309,862,238 | 3,873,625,502 | ||
| 파생금융부채 | 22 | 8,016,612,000 | 17,276,160,000 | ||
| 유동성장기부채 | 21,42,43 | 46,200,585,444 | 47,067,390,001 | ||
| 유동성사채 | 22 | 6,954,017,845 | - | ||
| 당기법인세부채 | 1,921,753,882 | 3,091,656,968 | |||
| 비유동부채 | 120,085,711,118 | 122,011,663,960 | |||
| 장기차입금 | 21,42,43 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 | ||
| 사채 | 22 | - | 6,843,377,775 | ||
| 퇴직급여채무 | 23 | 39,416,934,127 | 38,703,989,206 | ||
| 이연법인세부채 | 38 | 9,732,545,420 | 6,481,107,247 | ||
| 기타비유동금융부채 | 24 | 23,474,245,002 | 2,119,633,507 | ||
| 기타비유동부채 | 25 | 5,462,620,776 | 5,885,028,449 | ||
| 부채총계 | 649,825,482,087 | 629,477,197,098 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업지분 | 279,627,564,782 | 254,321,126,830 | |||
| 자본금 | 26 | 11,979,094,000 | 11,979,094,000 | ||
| 자본잉여금 | 26 | 18,021,014,115 | 10,428,117,338 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 28 | 5,291,749,939 | (7,578,012,321) | ||
| 기타자본구성요소 | 27 | (3,453,985,073) | (1,455,594,358) | ||
| 이익잉여금 | 28 | 247,789,691,801 | 240,947,522,171 | ||
| 비지배지분 | 82,165,343,748 | 81,370,142,579 | |||
| 자본총계 | 361,792,908,530 | 335,691,269,409 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,011,618,390,617 | 965,168,466,507 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | |||||
| 매출액 | 30,46 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 | ||
| 매출원가 | 31,36,46 | 1,075,433,628,136 | 991,779,994,541 | ||
| 매출총이익 | 96,367,557,455 | 88,698,500,226 | |||
| 판매비와관리비 | 32,36 | 81,823,368,729 | 82,400,417,026 | ||
| 영업이익 | 14,544,188,726 | 6,298,083,200 | |||
| 기타수익 | 33 | 38,455,597,286 | 19,055,420,921 | ||
| 기타비용 | 34 | 19,744,419,982 | 21,088,423,307 | ||
| 금융수익 | 35 | 3,361,268,642 | 1,694,088,772 | ||
| 금융비용 | 35 | 13,432,674,601 | 22,970,536,742 | ||
| 관계기업투자손익 | (6,696,837,534) | (1,189,909,211) | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 16,487,122,537 | (18,201,276,367) | |||
| 법인세비용 | 38 | 8,567,776,196 | 4,941,214,280 | ||
| 계속영업당기순이익(손실) | 7,919,346,341 | (23,142,490,647) | |||
| 중단영업 | |||||
| 중단영업당기순이익(손실) | 44 | (272,056,545) | (98,151,639) | ||
| 당기순이익(손실) | 7,647,289,796 | (23,240,642,286) | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 14,624,762,899 | (6,225,734,733) | |||
| 관계기업투자평가손익 | 702,641,125 | 90,263,130 | |||
| 해외사업환산손익 | 13,922,121,774 | (6,315,997,863) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 &cr포괄손익 | 2,759,826,761 | 10,174,934,727 | |||
| 확정급여제도의 재측정손익 | 1,897,511,021 | (14,561,733) | |||
| 자산재평가이익 | 862,315,740 | 10,189,496,460 | |||
| 당기총포괄이익 | 25,031,879,456 | (19,291,442,292) | |||
| 당기순이익의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | |||||
| 계속영업당기순이익(손실) | 6,162,442,455 | (12,997,405,378) | |||
| 중단영업당기순이익(손실) | (272,056,545) | (98,151,639) | |||
| 비지배지분 | 1,756,903,886 | (10,145,085,269) | |||
| 총포괄이익의 귀속: | |||||
| 지배기업의 소유주 | |||||
| 계속영업총포괄이익(손실) | 19,380,945,172 | (15,054,518,266) | |||
| 중단영업총포괄이익(손실) | (258,246,526) | (64,254,466) | |||
| 비지배지분 | 5,909,180,810 | (4,172,669,560) | |||
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 | |||||
| 기본주당순이익 | 29 | ||||
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | 2 60 | (548) | |||
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | (11) | (4) | |||
| 희석주당순이익 | 29 | ||||
| 계속영업 희석주당순이익(손실) | 260 | (548) | |||
| 중단영업 희석주당순이익(손실) | (11) | (4) |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | &cr주석 | 지배기업 소유주지분 | 비지배&cr지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(전기초) | 11,979,094,000 | 9,858,769,620 | (5,558,145,106) | (1,455,594,358) | 254,046,427,688 | 268,870,551,844 | 74,796,158,950 | 343,666,710,794 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (13,095,557,017) | (13,095,557,017) | (10,145,085,269) | (23,240,642,286) | |
| 관계기업투자평가손익 | - | - | 35,892,751 | - | 2,847,242 | 38,739,993 | 51,523,137 | 90,263,130 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | (6,394,230,909) | - | - | (6,394,230,909) | 78,233,046 | (6,315,997,863) | |
| 재측정요소 | - | - | - | - | (6,195,742) | (6,195,742) | (8,365,991) | (14,561,733) | |
| 자산재평가 | - | - | 4,338,470,943 | - | - | 4,338,470,943 | 5,851,025,517 | 10,189,496,460 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 종속기업지분변동 | - | 342,915,174 | - | - | - | 342,915,174 | 11,462,036,772 | 11,804,951,946 | |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | (449,517,439) | (449,517,439) | |
| 기타 | - | 226,432,544 | - | - | - | 226,432,544 | (265,866,144) | (39,433,600) | |
| 2020.12.31(전기말) | 11,979,094,000 | 10,428,117,338 | (7,578,012,321) | (1,455,594,358) | 240,947,522,171 | 254,321,126,830 | 81,370,142,579 | 335,691,269,409 | |
| 2021.1.1(당기초) | 11,979,094,000 | 10,428,117,338 | (7,578,012,321) | (1,455,594,358) | 240,947,522,171 | 254,321,126,830 | 81,370,142,579 | 335,691,269,409 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,890,385,910 | 5,890,385,910 | 1,756,903,886 | 7,647,289,796 | |
| 관계기업투자평가손익 | - | - | 428,237,700 | - | (126,825,894) | 301,411,806 | 401,229,319 | 702,641,125 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | 11,479,256,496 | - | - | 11,479,256,496 | 2,442,865,278 | 13,922,121,774 | |
| 재측정요소 | - | - | - | - | 806,659,683 | 806,659,683 | 1,090,851,338 | 1,897,511,021 | |
| 자산재평가 | - | - | 644,984,751 | - | - | 644,984,751 | 217,330,989 | 862,315,740 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 종속기업지분변동 | - | 7,853,828,255 | 317,283,313 | - | 271,949,931 | 8,443,061,499 | (10,014,478,360) | (1,571,416,861) | |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - | (3,602,007,689) | (3,602,007,689) | |
| 전환권행사 | - | 1,920,750,120 | - | - | - | 1,920,750,120 | 6,330,155,820 | 8,250,905,940 | |
| 자기주식취득 | - | - | - | (1,998,390,715) | - | (1,998,390,715) | - | (1,998,390,715) | |
| 기타 | - | (2,181,681,598) | - | - | - | (2,181,681,598) | 2,172,350,588 | (9,331,010) | |
| 2021.12.31(당기말) | 11,979,094,000 | 18,021,014,115 | 5,291,749,939 | (3,453,985,073) | 247,789,691,801 | 279,627,564,782 | 82,165,343,748 | 361,792,908,530 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모베이스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 64,607,787,954 | 76,188,656,872 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금 | 39 | 69,679,142,701 | 82,999,900,470 | ||
| (1)당기순이익(손실) | 7,647,289,796 | (23,240,642,286) | |||
| (2)가감 | 73,771,529,766 | 108,532,094,667 | |||
| (3)자산부채의 증감 | (11,739,676,861) | (2,291,551,911) | |||
| 2.법인세의 환급(지급) | (5,071,354,747) | (6,811,243,598) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,226,276,838) | (35,469,937,461) | |||
| 이자수취 | 311,557,207 | 519,419,719 | |||
| 배당금수취 | 855,350,000 | 78,937,846 | |||
| 기타유동금융자산 감소 | 512,323,434 | 7,227,031,600 | |||
| 당기손익공정가치자산 감소 | - | 2,444,100,000 | |||
| 기타유동채권 감소 | 5,154,000,000 | - | |||
| 장기대여금및수취채권 감소 | 1,047,900,000 | 787,077,564 | |||
| 기타비유동금융자산 감소 | 3,735,747 | 405,323,168 | |||
| 종속기업투자주식 처분 | - | 6,038,292,280 | |||
| 유형자산 처분 | 6,359,139,319 | 5,579,090,550 | |||
| 무형자산 처분 | 618,181,819 | 9,564,082 | |||
| 투자부동산 처분 | 26,000,000,000 | - | |||
| 기타비유동금융자산 증가 | (734,568,184) | (15,408,397) | |||
| 기타유동채권 증가 | (5,180,808,544) | - | |||
| 기타유동금융자산 증가 | (3,839,080,610) | (11,540,789,863) | |||
| 장기대여금및수취채권 증가 | - | (890,145,487) | |||
| 유형자산 취득 | (42,442,126,323) | (45,434,265,431) | |||
| 무형자산 취득 | (3,426,551,444) | (510,305,344) | |||
| 종속기업투자주식 취득 | (2,292,922,940) | - | |||
| 연결범위의 변동 | 827,593,681 | (167,859,748) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (54,219,467,133) | (55,050,101,598) | |||
| 단기차입 | 9,456,934,893 | 20,754,763,714 | |||
| 장기차입 | 8,139,994,515 | 27,261,572,344 | |||
| 배당금 지급 | (2,714,679,000) | (449,517,439) | |||
| 이자지급 | (10,088,717,947) | (10,337,794,723) | |||
| 기타자본금의 감소 | - | (39,433,600) | |||
| 단기차입금 상환 | (19,241,638,996) | (55,928,906,668) | |||
| 리스부채 상환 | (2,825,655,055) | (2,353,638,014) | |||
| 장기차입금 상환 | (34,908,374,167) | (33,957,147,212) | |||
| 자기주식의 취득 | (1,998,390,715) | - | |||
| 주식발행비 지급 | (38,940,661) | - | |||
| 환율변동효과 | 2,742,159,319 | (858,875,998) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,095,796,698) | (15,190,258,185) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 52,561,414,394 | 67,751,672,579 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 49,465,617,696 | 52,561,414,394 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제23기: 2021년 12월 31일 현재 |
| 제22기: 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 모베이스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 모베이스(이하"지배기업")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. &cr&cr한편, 지배기업은 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.&cr&cr당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 손 병 준 외1 | 10,151,917주 | 42.38% |
| 기 타 | 13,806,271주 | 57.62% |
| 합 계 | 23,958,188주 | 100.0% |
(2) 종속기업의 현황&cr
1) 당기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 자본금(원) | 지분율(주) | 업종 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| MOBASE THAI COMPANY LIMITED(*1) | 2,012,676,000 | 100% | 카오디오 등 소물 사출제품 | 태국 | 12월 |
| MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED | 3,803,396,659 | 100% | 휴대폰케이스 제조 | 베트남 | 12월 |
| 모베이스썬스타(주) | 3,000,000,000 | 100% | 산업용 재봉기,자수기 제조 | 한국 | 12월 |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED | 4,454,246,161 | 100% | 휴대폰케이스 제조 | 인도 | 3월 |
| SUNSTAR SWF INC(*2) | 230,800,000 | - | 산업용 재봉기,자수기 판매 | 미국 | 12월 |
| 신시탑봉제설비有限公司(*2) | 94,956,300 | - | 산업용 재봉기,자수기 판매 | 중국 | 12월 |
| SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD(*3) | 1,117,000,000 | - | 산업용 재봉기 | 베트남 | 12월 |
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA CO., LTD(*4) | 720,036,000 | - | 산업용 자수기 | 베트남 | 12월 |
| 모베이스오토테크(주) | 11,500,000,000 | 100% | 자동차부품 제조 | 한국 | 12월 |
| (주)티브이포어스 | 1,000,000,000 | 100% | 방송프로그램 제작 | 한국 | 12월 |
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED(*5) | 191,625,000 | - | 산업용 재봉기,자수기 판매 | 인도 | 3월 |
| (주)모베이스오토 | 9,680,000,000 | 100% | 자동차부품 제조 | 한국 | 12월 |
| 썬스타판매(주)(*2) | 100,000,000 | - | 재봉기,자수기 판매 | 한국 | 12월 |
| (주)모베이스전자와 그 종속기업 | |||||
| (주)모베이스전자 | 32,901,558,500 | 48.57% | 자동차부품 제조 | 한국 | 12월 |
| (주) 모베이스투자 | 475,350,000 | 100% | 투자사업 | 한국 | 12월 |
| 우창정기(주)(구, 모베이스정기)(*6) | 996,650,000 | 51% | 자동차부품 제조 | 한국 | 12월 |
| 소주모베이스전자과기유한공사(*7) | 7,176,030,467 | 32.5% | 자동차부품 제조 | 중국 | 12월 |
| 소주모베이스소료유한공사(*8) | 991,053,000 | - | 자동차부품 제조 | 중국 | 12월 |
| Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. | 10,520,775,270 | 100% | 자동차부품 제조 | 폴란드 | 12월 |
| 소주모베이스압주유한공사 | 3,223,811,533 | 100% | 자동차부품 제조 | 중국 | 12월 |
| Mobase Electronics India Pvt Ltd | 5,200,685,676 | 99.9% | 자동차부품 제조 | 인도 | 3월 |
| Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. | 2,085,198,233 | 100% | 자동차부품 제조 | 멕시코 | 12월 |
| (주)우창코넥타(구,모베이스코넥타)(*9) | 3,200,000,000 | 20% | 자동차부품 제조 | 한국 | 12월 |
| 가흥모베이스화창전장유한공사(*10) | 4,426,750,426 | - | 자동차부품 제조 | 중국 | 12월 |
| SNJ AMERICA CORPORATION | 579,690,000 | 51.07% | 자동차부품 판매 | 미국 | 12월 |
| 에스와이제이차 유한회사(*11) | 3,000,000 | 100% | 금융 | 한국 | 12월 |
(주)(주)모베이스전자의 종속기업에 대한 지분율은 (주)모베이스전자가 소유한 지분율 기준임.&cr (*1) 당기말 현재 영업 중단하여 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시&cr(*2) 모베이스썬스타㈜가 100% 소유&cr(*3) 모베이스썬스타㈜가 50% 소유&cr(*4) MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED가 100% 소유&cr(*5) MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED가 80% 소유&cr(*6) (주)모베이스전자가 51%, 모베이스오토테크 (주)가 49% 소유&cr(*7) (주)모베이스전자가 32.5%, (주)모베이스투자가 32.5% 소유&cr(*8) 소주모베이스전자과기유한공사가 100% 소유&cr(*9) (주)모베이스전자가 20%, 우창정기(주)가 50% 소유&cr(*10) (주)우창코넥타가 40%, 소주모베이스압주유한공사가 60% 소유&cr(*11) 매출채권 유동화 목적으로 설립한 특수목적법인임&cr&cr2) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. &cr
(당기)
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| MOBASE THAI COMPANY LIMITED | 1,078,958,912 | 1,906,477,149 | - | (272,056,545) |
| MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED | 124,777,128,020 | 23,463,914,932 | 200,559,975,132 | (5,047,815,435) |
| 모베이스썬스타(주) | 18,714,730,311 | 11,183,211,028 | 30,361,683,206 | 750,552,271 |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED | 53,890,999,651 | 52,736,994,148 | 97,186,956,823 | (5,120,665,103) |
| SUNSTAR SWF INC | 89,208,128 | 646,275 | - | (144,496,002) |
| 신시탑봉제설비有限公司 | 3,967,024,789 | 3,154,151,951 | 8,262,694,443 | 102,948,567 |
| SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD | 123,152,226 | 136,416 | 419,906,625 | (187,949,640) |
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA | 2,989,806,075 | 5,410,509,513 | 2,179,423,161 | (228,377,640) |
| 모베이스오토테크(주) | 27,077,858,875 | 16,944,467,009 | 46,719,180,377 | 16,945,540,377 |
| (주)티브이포어스 | 741,453,253 | - | - | (118,796,916) |
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED | 104,934,673 | 23,628,376 | - | (74,380) |
| (주)모베이스오토 | 37,458,007,188 | 27,462,947,142 | 54,433,831,167 | 192,225,678 |
| 썬스타판매(주) | 474,506,059 | 274,074,094 | - | (111,015,407) |
| (주)모베이스전자와 그 종속기업 | 722,544,909,224 | 537,729,045,059 | 764,573,073,662 | 5,589,139,416 |
| 합 계 | 994,032,677,384 | 680,290,203,092 | 1,204,696,724,596 | 12,349,159,241 |
(전기)
(단위: 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| MOBASE THAI COMPANY LIMITED | 1,185,106,966 | 1,754,378,677 | - | (98,151,639) |
| MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED | 115,102,341,316 | 13,337,608,056 | 170,739,154,045 | 2,073,627,780 |
| 모베이스썬스타(주) | 18,363,874,791 | 11,663,862,734 | 20,956,942,423 | (1,266,150,820) |
| MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED | 44,605,711,939 | 38,613,645,813 | 81,079,681,934 | (1,764,404,318) |
| SUNSTAR SWF INC | 467,265,057 | 20,134,528 | 3,663,568,680 | 50,924,209 |
| 신시탑봉제설비有限公司 | 3,935,539,084 | 3,303,768,644 | 6,224,597,057 | 421,071,308 |
| SUNSTAR-ZOJE VINA CO., LTD | 479,983,782 | 191,370,344 | 1,019,457,135 | (116,626,813) |
| MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA | 2,551,143,447 | 4,523,970,834 | 902,308,690 | (731,780,388) |
| 모베이스오토테크(주) | 36,128,481,221 | 34,877,139,265 | 28,137,059,791 | (354,194,387) |
| (주)티브이포어스 | 874,477,039 | 14,226,870 | - | (1,676,343) |
| SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED | 97,957,730 | 22,041,285 | 22,288,000 | (24,757,388) |
| (주)모베이스오토 | 46,098,071,956 | 36,295,237,588 | 51,799,821,541 | 9,363,225 |
| 썬스타판매(주) | 809,040,716 | 497,593,344 | 722,404,600 | (146,234,240) |
| (주)모베이스전자와 그 종속기업 | 666,535,475,400 | 508,014,512,400 | 731,989,133,867 | (17,720,799,793) |
| 합 계 | 937,234,470,444 | 653,129,490,382 | 1,097,256,417,763 | (19,669,789,607) |
3) 연결대상범위의 변동
&cr 당기 중 연결대상범위의 변동내 역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 변경전 | 변경후 | 사유 |
|---|---|---|---|
| (주)우창코넥타&cr(구,모베이스코넥타) | 공동기업 | 종속기업 | 종속기업의 지분 추가취득(21.06.30)으로&cr공동기업에서 종속기업으로 편입 |
| 가흥모베이스화창전장(유) | 공동기업 | 종속기업 | (주)모베이스코넥타의 종속기업 |
| SNJ AMERICA CORPORATION | - | 종속기업 | 지분취득으로 종속기업으로 편입 |
| 도봉제일차(주) | 종속기업 | 제외 | 청산 |
2. 연결재무제표 작성기준 &cr&cr (1) 회계기준의 적용&cr&cr지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr (2) 측정기준&cr
연 결 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 회계정책의 변경 &cr
아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 &cr 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
4. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 영업부문 &cr
영업부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시되고 있습니다 . 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr
(2) 연결&cr
1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr6) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하의 사업결합 &cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr (4) 중단영업&cr &cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(5) 외화환산&cr&cr연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr다만, 연결실체내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. &cr&cr 1) 거래와 잔액 &cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 2) 해외사업장의 환산 &cr해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
(6) 유형자산&cr
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 | 구분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10 ~ 40년 | 부속설비 | 20년 |
| 구축물 | 20 ~ 30년 | 차량운반구 | 4 ~ 6년 |
| 기계장치 | 8 ~ 10년 | 공구와 기구 | 4 ~ 10년 |
| 금형 | 3 ~ 6년 | 비품 | 4 ~ 6년 |
&cr연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 과 "기타비용"으로 표시하고 있습니다.&cr&cr (7) 투자부동산 &cr &cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용 연수에 따라 40년을 적용 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr (8) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 토지사용권 | 50년 |
| 특허권 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5 ~ 10년 |
| 영업권 | 비한정 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr1) 개발비&cr신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Prototype승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 Prototype 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr단, 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발 활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성 &cr- 해당 신제품을 판매하려는 연결회사의 의도&cr- 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결회사의 능력 &cr- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능&cr- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 지원 등의 입수 가능성&cr- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 &cr&cr개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. &cr
(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr (10) 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(11) 비파생금융자산&cr&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr &cr2) 분류 및 후속측정&cr &cr금융자산 &cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
금융자산: 사업모형 &cr&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거&cr 금융자산&cr &cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(12) 파생상품&cr&cr 파생상품과 위험회피회계 &cr&cr연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. &cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. &cr&cr위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. &cr&cr 현금흐름위험회피&cr &cr파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. &cr&cr위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. &cr&cr다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. &cr&cr위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr&cr비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.
순투자 위험회피&cr&cr파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.&cr&cr기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.&cr
(13) 금융자산의 손상&cr&cr 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(14) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr(15) 정부보조금&cr&cr 연결실체는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. &cr한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(16) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(17) 비파생금융부채
&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(18) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
5) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr
6) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr (19) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. &cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (20) 전환사채&cr&cr 연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(21) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
(22) 자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 휴대폰 ASS'Y , 자수기 및 재봉기 및 자동차부품 등 을 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr- 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr- 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr 4) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr&cr 5) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr&cr6) 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr&cr7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(24) 금융 수익과 비용
&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융상품과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr&cr (25) 주당이익&cr
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (26) 코로나바이러스19의 영향&cr&cr세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 양상에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.&cr
5. 영업부문 정보&cr
(1) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 휴대폰케이스 등 사출과 재봉기와 자수기, 자동차부품 등으로 분류하였습니다. &cr
1) 당기
(단위: 원)
| 구분 | 휴대폰케이스 | 재봉기,자수기등 | 자동차부품 | 중단사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 325,567,486,423 | 41,223,707,435 | 865,726,085,206 | - | 1,232,517,279,064 |
| 내부매출액 | (16,237,233,613) | (3,667,910,139) | (40,810,949,721) | - | (60,716,093,473) |
| 순매출액 | 309,330,252,810 | 37,555,797,296 | 824,915,135,485 | - | 1,171,801,185,591 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 18,893,162,518 | 595,741,489 | 39,869,004,565 | 84,187,073 | 59,442,095,645 |
| 영업손익(*) | (3,703,658,472) | 553,514,035 | 14,899,794,777 | (111,603,084) | 11,638,047,256 |
(*) 영업손익은 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 휴대폰케이스 | 재봉기,자수기등 | 자동차부품 | 중단사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 267,603,848,659 | 33,511,566,585 | 811,926,015,199 | - | 1,113,041,430,443 |
| 내부매출액 | (11,081,537,382) | (5,173,353,571) | (16,308,044,723) | - | (32,562,935,676) |
| 순매출액 | 256,522,311,277 | 28,338,213,014 | 795,617,970,476 | - | 1,080,478,494,767 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 18,341,473,430 | 824,358,063 | 38,674,424,239 | 90,645,042 | 57,930,900,774 |
| 영업손익(*) | 6,542,083,804 | (734,596,377) | (2,454,506,963) | (127,252,665) | 3,225,727,799 |
(*) 영업손익은 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 보고부문들의 수익, 손익, 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 수익의 조정
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부분 매출액 합계 | 1,232,517,279,064 | 1,113,041,430,443 |
| 부문간 내부매출액 조정 | (60,716,093,473) | (32,562,935,676) |
| 기업전체 매출액 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 |
| 중단영업 매출액 | - | - |
| 계속영업 매출액 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 |
2) 영업손익의 조정
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부문 영업손익 합계 | 11,638,047,256 | 3,225,727,799 |
| 부분간 영업손익 조정 | 2,794,538,386 | 2,945,102,736 |
| 기업전체 영업손익 | 14,432,585,642 | 6,170,830,535 |
| 중단영업 영업손익 | (111,603,084) | (127,252,665) |
| 계속영업 영업손익 | 14,544,188,726 | 6,298,083,200 |
&cr3) 자산의 조정
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부문 자산합계 | 1,201,570,157,094 | 1,133,022,651,978 |
| 부문간 내부채권/채무 조정 | (80,794,726,423) | (83,546,379,189) |
| 부문간 비현금성자산 조정 | (109,157,040,054) | (84,307,806,282) |
| 기업전체 자산 | 1,011,618,390,617 | 965,168,466,507 |
&cr4) 부채의 조정
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보고부문 부채합계 | 720,109,606,736 | 697,873,573,272 |
| 부문간 내부채권/채무 조정 | (70,284,124,649) | (68,396,376,174) |
| 기업전체 부채 | 649,825,482,087 | 629,477,197,098 |
(3) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 | 비유동자산(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 677,336,546,937 | 725,461,733,466 | 351,082,321,815 | 365,452,268,607 |
| 아시아 | 386,255,368,862 | 258,930,724,379 | 130,216,566,917 | 119,059,185,094 |
| 유럽 | 85,465,645,670 | 64,492,749,153 | 12,678,309,292 | 17,727,047,209 |
| 미주 | 22,743,624,122 | 31,593,287,769 | 5,995,766,515 | 3,014,563,358 |
| 계속영업소계 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 | 499,972,964,539 | 505,253,064,268 |
| 중단영업소계 | - | - | 1,058,787,901 | 1,167,165,007 |
| 합계 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 | 501,031,752,440 | 506,420,229,275 |
(*)비유동자산은 연결조정 반영전 금액이며, 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.&cr&cr (4) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 308,686,772,943 | 250,150,391,529 |
| 고객2 | 156,088,074,779 | 189,695,603,926 |
| 고객3 | 88,866,531,576 | 126,289,703,092 |
| 합계 | 553,641,379,298 | 566,135,698,547 |
6. 범주별 금융상품&cr&cr (1) 범주별 금융상품자산&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
1) 당 기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 49,465,617,696 | 49,465,617,696 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 285,148,036,361 | 285,148,036,361 |
| 기타유동금융자산 | - | 4,606,319,398 | 4,606,319,398 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기대여금및수취채권 | - | 3,636,685,407 | 3,636,685,407 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 16,090,000 | - | 16,090,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 337,834,337 | 337,834,337 |
| 합 계 | 16,090,000 | 343,194,493,199 | 343,210,583,199 |
2) 전 기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 52,561,414,394 | 52,561,414,394 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 235,718,882,231 | 235,718,882,231 |
| 기타유동금융자산 | - | 1,226,237,222 | 1,226,237,222 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기대여금및수취채권 | - | 7,421,770,912 | 7,421,770,912 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 16,090,000 | - | 16,090,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 26,382,100 | 26,382,100 |
| 합 계 | 16,090,000 | 296,954,686,859 | 296,970,776,859 |
(2) 범주별 금융상품부채
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 302,227,857,432 | 302,227,857,432 |
| 단기차입금 | - | 161,109,082,128 | 161,109,082,128 |
| 파생금융부채 | 8,016,612,000 | - | 8,016,612,000 |
| 전환사채 | - | 3,309,862,238 | 3,309,862,238 |
| 유동성장기부채 | - | 46,200,585,444 | 46,200,585,444 |
| 유동성사채 | - | 6,954,017,845 | 6,954,017,845 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기차입금 | - | 41,999,365,793 | 41,999,365,793 |
| 기타비유동금융부채 | - | 23,474,245,002 | 23,474,245,002 |
| 합 계 | 8,016,612,000 | 585,275,015,882 | 593,291,627,882 |
&cr2) 전기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 279,069,625,573 | 279,069,625,573 |
| 단기차입금 | - | 157,087,075,094 | 157,087,075,094 |
| 파생금융부채 | 17,276,160,000 | - | 17,276,160,000 |
| 전환사채 | - | 3,873,625,502 | 3,873,625,502 |
| 유동성장기부채 | - | 47,067,390,001 | 47,067,390,001 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기차입금 | - | 61,978,527,776 | 61,978,527,776 |
| 사채 | - | 6,843,377,775 | 6,843,377,775 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,119,633,507 | 2,119,633,507 |
| 합 계 | 17,276,160,000 | 558,039,255,228 | 575,315,415,228 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 405,668,275 | - | (11,400,851,069) | (10,995,182,794) |
| 외환차익(차손) | - | 1,553,686,549 | - | (950,647,961) | 603,038,588 |
| 외화환산이익(손실) | - | 3,060,556,002 | - | (125,655,204) | 2,934,900,798 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,000,080,000 | - | 2,000,080,000 | |
| 대손상각비 | - | (2,130,015,353) | - | - | (2,130,015,353) |
| 매출채권처분손실 | - | (731,685,141) | - | - | (731,685,141) |
| 합계 | - | 2,158,210,332 | 2,000,080,000 | (12,477,154,234) | (8,318,863,902) |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 374,351,867 | - | (11,896,643,400) | (11,522,291,533) |
| 외환차익(차손) | - | (892,710,854) | - | (692,262,330) | (1,584,973,184) |
| 외화환산이익(손실) | - | (1,717,653,583) | - | (299,180,437) | (2,016,834,020) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 954,344,000 | - | 954,344,000 |
| 대손상각비 | - | (7,878,517,267) | - | - | (7,878,517,267) |
| 매출채권처분손실 | - | (657,863,207) | - | - | (657,863,207) |
| 당기손익공정가치평가자산처분손실 | (1,226,400,000) | - | - | - | (1,226,400,000) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (9,182,920,000) | - | (9,182,920,000) |
| 합계 | (1,226,400,000) | (10,772,393,044) | (8,228,576,000) | (12,888,086,167) | (33,115,455,211) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 40,580,657 | 21,159,548 |
| 제예금 | 49,425,037,039 | 52,540,254,846 |
| 합계 | 49,465,617,696 | 52,561,414,394 |
8. 기타유동금융자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 4,606,319,398 | 1,226,237,222 |
당기말 현재 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 관세 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 1,887,705,004원이 포함되어 있습니다.&cr
9. 매출채권 및 기타유동채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 247,789,158,652 | 222,651,079,792 |
| 대손충당금 | (7,363,882,310) | (6,781,958,131) |
| 유동성장기매출채권 | 4,876,113,647 | 5,443,326,875 |
| 대손충당금 | (2,347,550,065) | (2,053,279,310) |
| 현재가치할인차금 | (93,631,114) | (75,190,895) |
| 단기대여금 | 906,200,000 | 874,400,000 |
| 대손충당금 | (868,000,000) | (868,000,000) |
| 미수금 | 15,841,533,669 | 7,331,990,348 |
| 대손충당금 | (214,869,432) | (323,719,465) |
| 유동성장기미수금 | 237,314,262 | 404,274,263 |
| 현재가치할인차금 | (51,152,109) | (4,069,604) |
| 미수수익 | 49,226,539 | 22,204,022 |
| 부가세대급금 | 25,070,382,799 | 6,432,392,034 |
| 선급법인세 | 1,525,197,950 | 2,873,438,429 |
| 대손충당금 | (208,006,127) | (208,006,127) |
| 합계 | 285,148,036,361 | 235,718,882,231 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 현재가치할인차금 | 채권잔액 | 손상된금액 | 현재가치할인차금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 252,908,891,150 | (593,423,990) | - | 202,413,722,924 | - | - |
| 6개월초과 ~ 1년이하 | 9,308,274,462 | (108,116,018) | - | 16,228,295,909 | (1,002,811,206) | - |
| 1년초과 ~ | 34,077,961,906 | (10,300,767,926) | (144,783,223) | 27,391,086,930 | (9,232,151,827) | (79,260,499) |
| 합 계 | 296,295,127,518 | (11,002,307,934) | (144,783,223) | 246,033,105,763 | (10,234,963,033) | (79,260,499) |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr한편 상기 연령분석 및 개별분석에 따른 당기와 전기의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,234,963,033 | 3,508,893,483 |
| 연결실체의 변동 | - | 244,869,547 |
| 손상차손인식 | 980,171,760 | 7,518,548,036 |
| 재분류 | - | (89,471,497) |
| 환입액 | (181,997,532) | (929,102,765) |
| 채권과상계 | (30,829,327) | (18,773,771) |
| 기말금액 | 11,002,307,934 | 10,234,963,033 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비" 및 "기타비용"에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 "판매비와관리비 부수(-)" 및 "기타수익"으로 표시되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
10. 기타유동자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,235,707,437 | 6,313,298,783 |
| 대손충당금 | (117,482,480) | (99,866,874) |
| 선급비용 | 1,003,342,504 | 1,144,620,784 |
| 합 계 | 5,121,567,461 | 7,358,052,693 |
&cr&cr11. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 3,589,048,083 | 3,988,961,922 |
| 평가충당금 | (21,726,221) | (24,023,972) |
| 제품 | 65,959,368,170 | 50,891,953,057 |
| 평가충당금 | (5,316,418,261) | (5,284,446,642) |
| 재공품 | 20,822,694,949 | 25,580,355,956 |
| 평가충당금 | (588,576,499) | (1,011,154,469) |
| 원재료 | 50,922,160,787 | 56,940,418,293 |
| 평가충당금 | (1,609,673,312) | (2,245,721,079) |
| 부재료 | 1,511,804,688 | 1,156,529,399 |
| 평가충당금 | (75,590,234) | (57,826,470) |
| 저장품 | 17,748,916,422 | 17,009,034,426 |
| 평가충당금 | (1,231,201,781) | (1,231,201,781) |
| 미착품 | 11,098,661,754 | 1,284,520,133 |
| 합 계 | 162,809,468,545 | 146,997,398,773 |
&cr
12. 장기대여금 및 수취채권&cr
당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 장기대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 188,863,388 | 1,206,835,980 |
| 대손충당금 | - | (46,997,677) |
| 장기매출채권 | 2,886,980,232 | 4,758,307,889 |
| 대손충당금 | (2,594,050,910) | (1,375,285,423) |
| 현재가치할인차금 | (125,040,393) | (155,724,373) |
| 장기미수금 | 371,015,337 | 436,358,024 |
| 대손충당금 | (243,552,764) | (32,000,767) |
| 현재가치할인차금 | (69,157,963) | (10,400,225) |
| 보증금 | 2,627,699,027 | 2,046,748,031 |
| 회원권 | 593,929,453 | 593,929,453 |
| 합 계 | 3,636,685,407 | 7,421,770,912 |
13. 공정가치금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 손상차손&cr누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이브모션(주) | 45,156 | 12.9% | 1,090,460,000 | - | - | (1,090,460,000) |
| (주)애큐온캐피탈 | 1,258 | - | 100,000,000 | 6,290,000 | 6,290,000 | (93,710,000) |
| 시민프로축구단 | 400 | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합 계 | 1,190,660,000 | 6,490,000 | 6,490,000 | (1,184,170,000) |
(2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산 중 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 6,490,000 | 3,676,990,000 |
| 취득 | - | - |
| 손상 | - | - |
| 처분 | - | (3,670,500,000) |
| 기말 잔액 | 6,490,000 | 6,490,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지역개발공채 | 9,600,000 | 9,600,000 |
14. 유형자산
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액&cr및 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액&cr및 정부보조금 | 손상차손누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 111,449,185,827 | - | - | 107,208,496,970 | - | - |
| 건물 | 175,956,825,464 | (41,048,488,115) | - | 155,519,590,584 | (30,926,832,677) | - |
| 구축물 | 7,590,192,290 | (4,531,613,703) | - | 7,495,999,777 | (4,193,916,166) | - |
| 기계장치 | 355,082,447,322 | (251,525,579,095) | (6,450,774,721) | 293,931,253,743 | (192,746,455,622) | (4,254,619,421) |
| 차량운반구 | 4,027,214,995 | (3,204,355,002) | - | 3,843,654,007 | (2,818,166,704) | - |
| 공구와기구 | 80,677,904,233 | (71,073,812,419) | - | 73,650,484,409 | (62,055,668,607) | - |
| 비품 | 5,500,341,015 | (4,345,287,316) | - | 5,050,963,513 | (3,663,009,912) | - |
| 금형 | 183,898,713,649 | (154,754,430,818) | - | 158,936,518,928 | (130,791,107,333) | - |
| 부속설비 | 1,567,109,391 | (773,025,278) | - | 1,537,109,391 | (687,023,026) | - |
| 건설중인자산 | 11,459,270,786 | - | - | 30,270,571,979 | (16,000,000) | - |
| 사용권자산 | 8,106,069,417 | (1,985,750,174) | - | 5,667,208,039 | (1,743,533,626) | - |
| 합 계 | 945,315,274,389 | (533,242,341,920) | (6,450,774,721) | 843,111,851,340 | (429,641,713,673) | (4,254,619,421) |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기 타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 107,208,496,970 | 2,621,543,929 | - | - | - | - | 1,619,144,928 | 111,449,185,827 |
| 건물 | 124,592,757,907 | 4,834,410,149 | (523,988,277) | (6,032,541,083) | - | 7,765,162,705 | 4,272,535,948 | 134,908,337,349 |
| 구축물 | 3,302,083,611 | 81,053,739 | - | (322,212,210) | - | - | (2,346,553) | 3,058,578,587 |
| 기계장치 | 96,930,178,700 | 24,644,917,374 | (1,794,848,535) | (29,558,958,622) | (1,623,538,772) | 3,792,326,731 | 4,716,016,630 | 97,106,093,506 |
| 차량운반구 | 1,025,487,303 | 67,317,882 | (10,461,842) | (306,280,365) | - | 2,545,220 | 44,251,795 | 822,859,993 |
| 공구와기구 | 11,594,815,802 | 2,899,576,703 | (1,075,833,133) | (4,590,295,072) | - | 716,138,498 | 59,689,016 | 9,604,091,814 |
| 비품 | 1,387,953,601 | 300,019,609 | (477,647) | (562,190,211) | - | - | 29,748,347 | 1,155,053,699 |
| 금형 | 28,145,411,595 | 10,924,843,547 | (815,284,753) | (9,113,125,367) | - | - | 2,437,809 | 29,144,282,831 |
| 부속설비 | 850,086,365 | 30,000,000 | - | (86,002,252) | - | - | - | 794,084,113 |
| 건설중인자산 | 30,254,571,979 | 18,908,153,483 | (41,681,382,286) | - | - | 3,298,655,541 | 679,272,069 | 11,459,270,786 |
| 사용권자산 | 3,923,674,413 | 3,940,518,494 | (21,634,588) | (2,010,229,765) | - | - | 287,990,689 | 6,120,319,243 |
| 합 계 | 409,215,518,246 | 69,252,354,909 | (45,923,911,061) | (52,581,834,947) | (1,623,538,772) | 15,574,828,695 | 11,708,740,678 | 405,622,157,748 |
(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이 및 토지에 대한 재평가이익(1,105,533,000원)이 포함되어 있습니다.
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기 타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 78,994,331,696 | 15,652,562,426 | - | - | 12,561,602,848 | 107,208,496,970 |
| 건물 | 123,916,305,220 | 8,400,897,429 | - | (5,049,276,156) | (2,675,168,586) | 124,592,757,907 |
| 구축물 | 3,444,879,765 | 442,286,637 | (86,028,891) | (414,784,818) | (84,269,082) | 3,302,083,611 |
| 기계장치 | 110,651,577,257 | 15,037,987,083 | (2,265,038,553) | (27,168,323,939) | 673,976,852 | 96,930,178,700 |
| 차량운반구 | 1,106,746,663 | 425,661,832 | (76,569,766) | (392,718,207) | (37,633,219) | 1,025,487,303 |
| 공구와기구 | 15,700,802,500 | 2,561,680,732 | (1,384,212,758) | (5,298,872,276) | 15,417,604 | 11,594,815,802 |
| 비품 | 1,823,412,760 | 194,907,236 | (12,658,642) | (583,710,722) | (33,997,031) | 1,387,953,601 |
| 금형 | 26,003,295,849 | 12,459,097,784 | (33,411,606) | (10,282,644,595) | (925,837) | 28,145,411,595 |
| 부속설비 | 903,492,854 | 24,848,454 | - | (78,254,943) | - | 850,086,365 |
| 건설중인자산 | 43,365,889,559 | 28,221,646,492 | (40,249,079,316) | - | (1,083,884,756) | 30,254,571,979 |
| 사용권자산 | 4,569,482,192 | 1,910,389,655 | (27,446,479) | (2,396,397,043) | (132,353,912) | 3,923,674,413 |
| 합 계 | 410,480,216,315 | 85,331,965,760 | (44,134,446,011) | (51,664,982,699) | 9,202,764,881 | 409,215,518,246 |
(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이 및 토지에 대한 재평가이익(13,063,457,000원)이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 사용권자산 및 리스부채&cr&cr 1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 6,012,514,600 | 3,786,384,978 |
| 차량운반구 | 107,804,643 | 137,289,435 |
| 합 계 | 6,120,319,243 | 3,923,674,413 |
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,389,368,338 | 1,513,464,162 |
| 비유동 | 1,771,035,128 | 447,524,121 |
| 합 계 | 3,160,403,466 | 1,960,988,283 |
2) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,010,229,765 | 2,396,397,043 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 89,212,144 | 81,826,724 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료 | 65,795,785 | 72,755,494 |
| 합계 | 2,165,237,694 | 2,550,979,261 |
&cr 3) 당기말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1년이내 | 3년이내 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,389,368,338 | 1,771,035,128 | 3,160,403,466 |
&cr
15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 14,660,865,000 |
| 건물 | 8,262,589,693 | 5,874,925,373 |
| 감가상각누계액 | (299,100,844) | (1,970,547,881) |
| 사용권자산 | 2,815,165,177 | - |
| 감가상각누계액 | (81,011,947) | - |
| 합 계 | 10,697,642,079 | 18,565,242,492 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,660,865,000 | - | (14,660,865,000) | - | - | - |
| 건 물 | 3,904,377,492 | 7,913,689,553 | (3,904,377,492) | (286,470,865) | 336,270,161 | 7,963,488,849 |
| 사용권자산 | - | 2,696,290,640 | - | (77,591,097) | 115,453,687 | 2,734,153,230 |
| 합 계 | 18,565,242,492 | 10,609,980,193 | (18,565,242,492) | (364,061,962) | 451,723,848 | 10,697,642,079 |
(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 22,106,480,383 | - | (7,445,615,383) | - | 14,660,865,000 |
| 건 물 | 7,649,485,333 | - | (3,242,950,686) | (502,157,155) | 3,904,377,492 |
| 합 계 | 29,755,965,716 | - | (10,688,566,069) | (502,157,155) | 18,565,242,492 |
(*) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. &cr
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 감가상각비 | 364,061,962 | 502,157,155 |
16. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,457,216 | (48,561,032) | - | - | 51,476,830 | (47,233,662) | - |
| 회원권 | 2,411,387,002 | - | - | (390,428,955) | 2,215,385,212 | - | (390,428,955) |
| 기타의무형자산 | 34,038,332,680 | (18,724,404,574) | (14,400,000) | (2,814,221,628) | 21,693,300,305 | (13,314,217,226) | (2,593,190,451) |
| 영업권 | 16,955,323,869 | - | - | (9,485,338,585) | 16,955,323,869 | - | (9,485,338,585) |
| 개발비 | 81,755,843,804 | (51,393,760,674) | - | (29,181,820,290) | 81,755,843,804 | (49,549,192,549) | (29,148,883,081) |
| 건설중인자산 | 1,379,100,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 136,594,444,571 | (70,166,726,280) | (14,400,000) | (41,871,809,458) | 122,671,330,020 | (62,910,643,437) | (41,617,841,072) |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 상각비 | 연결범위변동 | 손상차손 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,243,168 | 3,519,826 | - | (1,866,810) | - | - | - | 5,896,184 |
| 회원권 | 1,824,956,257 | 530,741,790 | (351,740,000) | - | 17,000,000 | - | - | 2,020,958,047 |
| 기타의무형자산 | 5,785,892,628 | 6,508,761,128 | - | (2,948,612,340) | 2,565,399,779 | - | 573,865,283 | 12,485,306,478 |
| 영업권 | 7,469,985,284 | - | - | - | - | - | - | 7,469,985,284 |
| 개발비 | 3,057,768,174 | - | - | (1,844,568,125) | - | (32,937,209) | - | 1,180,262,840 |
| 건설중인자산 | - | 1,379,100,000 | - | - | - | - | - | 1,379,100,000 |
| 합 계 | 18,142,845,511 | 8,422,122,744 | (351,740,000) | (4,795,047,275) | 2,582,399,779 | (32,937,209) | 573,865,283 | 24,541,508,833 |
(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 상각비 | 손상차손 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 53,853,963 | 1,031,536 | (5,369,642) | (45,272,689) | - | - | 4,243,168 |
| 회원권 | 1,827,435,777 | 2,164,840 | (4,194,440) | - | - | (449,920) | 1,824,956,257 |
| 기타의무형자산 | 7,447,459,198 | 590,527,968 | - | (1,999,409,285) | - | (252,685,253) | 5,785,892,628 |
| 영업권 | 7,469,985,284 | - | - | - | - | - | 7,469,985,284 |
| 개발비 | 3,297,150,044 | - | - | (1,385,837,344) | 1,146,455,474 | - | 3,057,768,174 |
| 합 계 | 20,095,884,266 | 593,724,344 | (9,564,082) | (3,430,519,318) | 1,146,455,474 | (253,135,173) | 18,142,845,511 |
(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(3) 경상연구개발비&cr&cr당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 2,641,008,866 | 2,180,151,120 |
| 제조원가 | 3,002,913,083 | 3,462,399,007 |
| 합 계 | 5,643,921,949 | 5,642,550,127 |
&cr
17. 공 동기업 및 관계기업투자주식&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
(당기말)
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 주요업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 30% | 인도네시아 | 2021.12.31 | 해외영업 | 산업용재봉기,자수기판매 | 지분법 |
| 귀주화창기차전기유한공사 | 25% | 중국 | 2021.12.31 | 생산및판매 | 자동차부품 | 지분법 |
&cr(전기말)
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 주요업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 30% | 인도네시아 | 2020.12.31 | 해외영업 | 산업용재봉기,자수기판매 | 지분법 |
| 귀주화창기차전기유한공사 | 25% | 중국 | 2020.12.31 | 생산및판매 | 자동차부품 | 지분법 |
| ㈜우창코넥타&cr(구,모베이스코넥타) | 50% | 한국 | 2020.12.31 | 생산및판매 | 자동차부품 | 지분법 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 100,710,000 | (68,698,269) | - | 100,710,000 | (31,418,047) | - |
| 귀주화창기차전기유한공사 | 612,974,400 | 3,663,847,616 | 3,663,847,618 | 612,974,400 | 3,808,722,720 | 3,808,722,722 |
| ㈜우창코넥타(*) | - | - | - | 1,600,000,000 | 11,625,482,086 | 11,467,348,988 |
| 합 계 | 713,684,400 | 3,595,149,347 | 3,663,847,618 | 2,313,684,400 | 15,402,786,759 | 15,276,071,710 |
(*) 당기 중 공동기업인 (주)우창코넥타(구, 모베이스코넥타)의 비지배지분 50%를 우창정기(주)(구, 모베이스정기)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 처분및대체 | 지분법손익 | 배당 | 지분법이익잉여금변동 | 지분법&cr자본변동 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PT.SUNSTAR MANDIRI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 귀주화창기차전기유한공사 | 3,808,722,722 | - | 147,413,606 | (855,350,000) | - | 563,061,290 | - | 3,663,847,618 |
| ㈜우창코넥타 | 11,467,348,988 | (4,705,981,597) | (765,750,558) | - | (368,156,404) | 451,040,153 | (6,078,500,582) | - |
| 합 계 | 15,276,071,710 | (4,705,981,597) | (618,336,952) | (855,350,000) | (368,156,404) | 1,014,101,443 | (6,078,500,582) | 3,663,847,618 |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 배당 | 지분법&cr이익잉여금변동 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 14,696,136 | (15,232,292) | - | - | 536,156 | - |
| 귀주화창기차전기유한공사 | 3,670,649,727 | 201,458,736 | (88,522,189) | - | 25,136,448 | 3,808,722,722 |
| ㈜모베이스코넥타 | 12,777,676,837 | (1,376,135,655) | - | 7,904,420 | 57,903,386 | 11,467,348,988 |
| 합 계 | 16,463,022,700 | (1,189,909,211) | (88,522,189) | 7,904,420 | 83,575,990 | 15,276,071,710 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PT.SUNSTAR&cr MANDIRI | 귀주화창기차전기유한공사 | PT.SUNSTAR &crMANDIRI | 귀주화창기차전기유한공사 | ㈜모베이스코넥타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 146,486,719 | 13,221,878,030 | 365,529,809 | 17,462,129,203 | 47,242,164,074 |
| 비유동자산 | - | 3,788,538,812 | 20,266,672 | 2,542,572,826 | 25,657,227,320 |
| 유동부채 | 134,490,948 | 2,102,884,571 | 269,883,304 | 4,769,811,150 | 48,210,225,444 |
| 비유동부채 | 240,990,000 | 252,141,807 | 220,640,000 | - | 1,438,201,778 |
| 매출액 | 229,603,917 | 20,207,210,890 | 239,872,430 | 18,092,054,177 | 75,179,136,471 |
| 당기순이익(손실) | (95,515,460) | 589,654,426 | (136,962,755) | 805,834,942 | (2,564,689,158) |
| 총포괄손익 | (95,515,460) | 2,656,802,827 | (136,962,755) | 905,874,071 | (2,433,073,544) |
&cr
18. 기타비유동금융자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 275,138,576 | 13,465,000 |
| 퇴직연금운용자산 | 62,695,761 | 12,917,100 |
| 합 계 | 337,834,337 | 26,382,100 |
당기말 현재 장기금융상품에는 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED의 세금납부 및 당좌개설보증금과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액 268,173,576원이 포함되어 있습니다.&cr&cr
19. 기타비유동자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 682,138,915 | 2,079,559,151 |
| 계약자산 | 36,999,914,893 | 33,457,267,245 |
| 합 계 | 37,682,053,808 | 35,536,826,396 |
연결실체는 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품을 개발하는 데발생한 원가를 계약자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
당기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 33,457,267,245 | 29,700,004,721 |
| 증가 | 11,664,134,515 | 10,212,273,970 |
| 상각 | (7,280,016,077) | (5,005,287,174) |
| 손상 | (841,470,790) | (1,449,724,272) |
| 기말 | 36,999,914,893 | 33,457,267,245 |
&cr
20. 매입채무 및 기타유동채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 224,170,644,096 | 232,608,965,502 |
| 미지급금 | 48,174,644,838 | 31,267,502,655 |
| 미지급비용 | 7,197,855,102 | 7,073,135,302 |
| 선수금 | 5,708,228,198 | 5,062,429,471 |
| 선수수익 | 1,028,869 | 13,006,203 |
| 리스부채 | 1,389,368,338 | 1,513,464,162 |
| 금융보증부채 | 57,240,911 | - |
| 미지급배당 | 2,491,080 | 2,491,080 |
| 부가세예수금 | 8,185,938,942 | 433,245,892 |
| 예수금 | 7,340,417,058 | 1,095,385,306 |
| 합계 | 302,227,857,432 | 279,069,625,573 |
21. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 |
| 유동성장기부채 | 46,200,585,444 | 47,067,390,001 |
| 장기차입금 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 |
| 합 계 | 249,309,033,365 | 266,132,992,871 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권담보부차입금 | KEB하나은행 외 | 1.90 ~ 5.62 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 기업운영자금 | 산업은행 외 | 0 ~ 8.70 | 136,443,758,159 | 129,543,040,681 |
| 합 계 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 88,233,005,794 | 109,238,185,767 |
| (-)유동성대체분 | (46,233,640,001) | (47,067,390,001) |
| 현재가치할인차금 | - | (192,267,990) |
| 차감계 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2.73~3.44 | 41,625,460,001 | 59,749,100,001 |
| 기업은행 | 3.35 | 2,749,351,625 | 8,016,518,998 |
| KEB하나 | 3.02 | 7,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 신한은행 | 2.01~2.72 | 23,850,000,000 | 27,793,750,000 |
| ING BANK | 2.77 | 1,491,794,086 | 1,749,934,257 |
| ICICI BANK | 4.46~9.56 | 3,368,023,703 | 2,928,882,511 |
| HDFC BANK | 8.00 | 8,148,376,379 | - |
| 합계 | 88,233,005,794 | 109,238,185,767 | |
| 유동성대체 | (46,233,640,001) | (47,067,390,001) | |
| 현재가치할인차금 | - | (192,267,990) | |
| 차감계 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 |
(5) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 46,233,640,001 | 16,483,614,086 | 14,516,400,082 | 5,749,351,625 | 5,250,000,000 | 88,233,005,794 |
22. 사채 및 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증 사모사채 | 2019.05.30 | 2022.05.30 | 4.024 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 현재가치할인차금 | (45,982,155) | (156,622,225) | |||
| 차 감 계 | 6,954,017,845 | 6,843,377,775 | |||
| 유동성대체 | (6,954,017,845) | - | |||
| 잔액 | - | 6,843,377,775 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 전환사채의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채 | 액면금액 | 12,000,000,000 | 16,000,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (8,690,137,762) | (12,126,374,498) | |
| 장부가액 | 3,309,862,238 | 3,873,625,502 |
&cr2) 전환사채의 주요 발행조건
(단위: 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행회사 | 주식회사 모베이스전자 |
| 사채의 종류 | 제4회 후순위 무기명식 사모전환사채(신종자본증권) |
| 사채의 액면금액(*) | 12,000,000,000 |
| 발행일 | 2019년 10월 30일 |
| 만기일 | 2049년 10월 30일&cr발행회사는 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년씩 연장할 수 있음 |
| 표면이자율 | 발행일이후 3년이 되는 날까지는 연 3.0%, 3년이후 5년까지 6%, 5년이후 만기일까지는 매 1년마다 직전표면금리에 1%를 가산하되 연 10%를 초과할 수 없음 |
| 원금상환방법 | 만기일에 사채 원금 100% 일시상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 3개월전까지 |
| 전환가액 | 주당 1,615 원(액면가액 500원) |
| 전환가액조정 | 본 건 사채의 발행일 익일부터 전환권행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정할 수 있음. |
| 전환비율 | 사채권면 금액 100% |
| 매수선택권&cr(Call-Option) | 발행회사는 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2년 11개월이 되는날까지 발행당시 본건 사채 권면총액의 40%에 해당하는 부분을 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 조기상환권&cr(Call-Option) | 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후에 본건 사채를 상환할 수 있음. |
| 조기상환청구권&cr(Put-Option) | 투자자는 발행회사의 대주주에게 발행일 이후 3년이 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지 본건 사채 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있음. |
(*) 발행당시 사채의 권면총액은 200억원이며, 당기 및 전기 중 각각 40억원이 전환청구되어 당기말 현재 잔여 권면총액은 120억원입니다.&cr한편, 재무제표일 이후인 2022.1.25일자로 발행회사는 매수선택권을 행사하여 지배기업의 대주주가 상기 전환사채 중 40억을 매수하여 전환청구하였으며, 2022.2.23일자로 전환사채 중 40억원에 대하여 추가로 전환청구되었습니다. 따라서 해당 전환청구 이후 잔여 권면총액은 40억원으로 감소하였습니다.&cr&cr종속기업인 (주)모베이스전자는 본 신종자본증권에 대하여 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였으나, 연결실체의 관점에서 투자자는 지배기업인 (주)모베이스에게 상환청구를 할 수 있으므로 연결실체는 상대방에게 금융자산을 인도할 계약상 의무가 존재한다고 보아 부채로 분류하였습니다.&cr
3) 전환사채의 내재파생부채 내역
(단위: 원)
| 구분 | 전기말 공정가치 | 파생상품평가손익 | 전환권행사 | 당기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 15,008,560,000 | 3,587,560,000 | (5,702,304,000) | 5,718,696,000 |
| 상환권 | 2,267,600,000 | (1,587,480,000) | (1,557,164,000) | 2,297,916,000 |
| 합계 | 17,276,160,000 | 2,000,080,000 | (7,259,468,000) | 8,016,612,000 |
전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.&cr&cr
23. 퇴직급여 부채&cr&cr연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr(1) 확정기여제도&cr&cr당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 불입한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총퇴직금 | 964,921,847 | 586,321,865 |
| 퇴직연금 불입액 | 628,914,174 | 974,123,887 |
| 당기분 실불입액 | 431,666,421 | 437,508,443 |
| 기말 미지급비용 | 533,255,426 | 227,979,282 |
(2) 확정급여제도&cr&cr연결실체의 일부 종속기업은 향후 지급할 퇴직금을 퇴직급여채무로 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 60,314,768,517 | 57,738,095,656 |
| 당기근무원가 | 7,287,215,036 | 8,346,404,655 |
| 이자원가 | 1,716,122,045 | 1,543,850,610 |
| 연결실체의 변동 | 3,629,137,380 | - |
| 퇴직급여지급액 | (5,394,735,810) | (6,935,178,452) |
| 재측정요소 | (3,535,981,393) | (378,403,952) |
| 해외사업환산손익 | 5,739,966 | - |
| 기말잔액 | 64,022,265,741 | 60,314,768,517 |
| 퇴직연금운용자산 등 | (24,605,331,614) | (21,610,779,311) |
| 기말잔액 | 39,416,934,127 | 38,703,989,206 |
&cr
24. 기타비유동금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 21,544,264,499 | 1,521,371,969 |
| 예수보증금 | 53,309,762 | - |
| 리스부채 | 1,771,035,128 | 447,524,121 |
| 장기미지급비용 | 105,635,613 | 150,737,417 |
| 합 계 | 23,474,245,002 | 2,119,633,507 |
25. 기타비유동부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 2,540,466,977 | 2,252,409,471 |
| 하자보수충당부채 | 2,922,153,799 | 3,632,618,978 |
| 합 계 | 5,462,620,776 | 5,885,028,449 |
&cr(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 3,632,618,978 | 1,807,241,911 |
| 설정(환입) | (710,465,179) | 1,825,377,067 |
| 기말 | 2,922,153,799 | 3,632,618,978 |
&cr&cr 26. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 23,958,188 | 23,958,188 |
| 보통주자본금 | 11,979,094,000 | 11,979,094,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 23,958,188 | 23,958,188 |
| 증감 | - | - |
| 기말 발행주식수 | 23,958,188 | 23,958,188 |
&cr(3) 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,449,032,872 | 11,449,032,872 |
| 기타자본잉여금 | 6,571,981,243 | (1,020,915,534) |
| 합계 | 18,021,014,115 | 10,428,117,338 |
&cr
27. 기타자본구성요소&cr
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,453,985,073) | (1,455,594,358) |
당기말 현재 자사주 신탁계약 및 무상증자 단주발생 등으로 인하여 취득한 자기주식수는 704,966주(전기말 227,362주) 입니다.&cr
28. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액&cr &cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 이익잉여금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 943,120,660 | 943,120,660 |
| 보험수리적손익 | 917,496,343 | (6,195,742) |
| 지분법이익잉여금 | (123,978,652) | 2,847,242 |
| 미처분이익잉여금 | 246,053,053,450 | 240,007,750,011 |
| 합 계 | 2 47,789,691,801 | 240,947,522,171 |
(2) 기타포괄손익누계액
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차익 | 5,300,739,007 | 4,338,470,943 |
| 관계기업투자평가손익 | 352,148,327 | (76,089,373) |
| 해외사업환산손익 | (361,137,395) | (11,840,393,891) |
| 합 계 | 5,291,749,939 | (7,578,012,321) |
29. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 5,890,385,910 | (13,095,557,017) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 6,162,442,455 | (12,997,405,378) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (272,056,545) | (98,151,639) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 23,712,126 | 23,730,278 |
| 기본주당순이익(손실) | ||
| 계속영업주당순이익(손실) | 260 | (548) |
| 중단영업주당순이익(손실) | (11) | (4) |
(*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 23,958,188 | 23,958,188 |
| 자기주식 | (246,062) | (227,910) |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,712,126 | 23,730,278 |
&cr(2) 희석주당이익&cr당기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다.&cr
30. 매출액&cr&cr당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 26,158,829,587 | 22,773,039,048 |
| 제품매출 | 1,126,771,992,120 | 1,040,908,942,173 |
| 기타매출 | 18,870,363,884 | 16,796,513,546 |
| 합계 | 1,171,801,185,591 | 1,080,478,494,767 |
&cr
31. 매출원가&cr
당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 16,607,995,293 | 13,422,550,479 |
| 제품매출원가 | 1,044,989,300,286 | 966,773,763,307 |
| 기타매출원가 | 13,836,332,557 | 11,583,680,755 |
| 합계 | 1,075,433,628,136 | 991,779,994,541 |
&cr
32. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 31,570,566,445 | 27,733,322,319 |
| 퇴직급여 | 1,300,613,782 | 2,458,775,073 |
| 복리후생비 | 4,031,704,748 | 3,861,517,185 |
| 여비교통비 | 915,356,206 | 657,446,401 |
| 접대비 | 341,488,025 | 401,441,645 |
| 통신비 | 213,148,142 | 240,623,759 |
| 수도광열비 | 272,781,696 | 151,752,008 |
| 임차료 | 1,346,022,103 | 1,330,919,442 |
| 세금과공과 | 3,437,839,260 | 2,661,769,103 |
| 감가상각비 | 1,650,971,790 | 3,644,684,997 |
| 수선비 | 411,444,313 | 353,275,455 |
| 보험료 | 630,841,729 | 586,586,776 |
| 차량유지비 | 580,130,901 | 219,969,077 |
| 경상연구개발비 | 2,641,008,866 | 2,180,151,120 |
| 운반비 | 13,448,739,810 | 12,058,794,364 |
| 교육훈련비 | 185,299,064 | 54,379,221 |
| 도서인쇄비 | 78,711,547 | 62,510,375 |
| 회의비 | 4,683,476 | 4,232,875 |
| 사무용품비 | 373,601,007 | 261,773,780 |
| 소모품비 | 1,098,895,781 | 965,822,233 |
| 지급수수료 | 9,475,126,015 | 6,473,792,720 |
| 용역수수료 | - | 29,088,060 |
| 전력비 | 25,842,367 | 12,101,140 |
| 대손상각비 | 1,334,686,082 | 7,871,198,867 |
| 무형자산상각비 | 235,723,930 | 327,735,957 |
| 광고선전비 | 84,464,954 | 118,878,922 |
| 수출제비용 | 1,437,010,844 | 924,923,021 |
| 포장비 | 790,405,181 | 585,861,923 |
| A/S비 | 2,996,000,343 | 5,087,978,218 |
| 리스료 | 3,707,189 | 68,403,272 |
| 잡비 | 906,553,133 | 1,010,707,718 |
| 합 계 | 81,823,368,729 | 82,400,417,026 |
&cr&cr33. 기타수익&cr
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익_영업 | 7,077,101,296 | 4,822,815,772 |
| 외화환산이익_영업 | 6,764,028,243 | 7,196,685,925 |
| 유형자산처분이익 | 1,472,872,399 | 534,881,403 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 1,876,898,757 |
| 투자부동산처분이익 | 7,434,757,508 | - |
| 무형자산처분이익 | 266,441,819 | - |
| 염가매수차익 | 11,517,206,111 | - |
| 수수료수익 | 318,435,673 | 234,739,325 |
| 잡이익 | 3,604,754,237 | 4,389,399,739 |
| 합 계 | 38,455,597,286 | 19,055,420,921 |
34. 기타비용&cr
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손_영업 | 5,523,414,747 | 6,407,788,956 |
| 외화환산손실_영업 | 3,703,472,241 | 8,914,339,508 |
| 매출채권처분손실 | 731,685,141 | 657,863,207 |
| 기타의대손상각비 | 795,329,271 | 7,318,400 |
| 기부금 | 20,000,000 | 20,980,440 |
| 유형자산처분손실 | 772,685,451 | 241,157,547 |
| 유형자산손상차손 | 1,623,538,772 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 730,443,283 |
| 계약자산손상차손 | 841,470,790 | 1,449,724,272 |
| 잡손실 | 5,732,823,569 | 2,658,807,694 |
| 합 계 | 19,744,419,982 | 21,088,423,307 |
&cr
35. 순금융수익(비용)
&cr당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 405,668,275 | 374,351,867 |
| 외환차익 | 419,403,011 | - |
| 외화환산이익 | 536,117,356 | 365,392,905 |
| 파생상품평가이익 | 2,000,080,000 | 954,344,000 |
| 금융수익 소계 | 3,361,268,642 | 1,694,088,772 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 11,400,851,069 | 11,896,643,400 |
| 외환차손 | 1,370,050,972 | - |
| 외화환산손실 | 661,772,560 | 664,573,342 |
| 파생상품평가손실 | - | 9,182,920,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr처분손실 | - | 1,226,400,000 |
| 금융비용 소계 | 13,432,674,601 | 22,970,536,742 |
| 순금융수익(비용) | (10,071,405,959) | (21,276,447,970) |
36. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (10,700,360,457) | (13,882,413,760) |
| 상품의 변동 | 397,616,088 | 1,308,373,465 |
| 원재료 및 부재료 사용 | 744,160,209,811 | 697,227,487,985 |
| 상품 매입액 | 16,210,379,205 | 13,422,550,479 |
| 종업원급여 | 172,205,519,240 | 152,561,587,640 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 57,740,944,184 | 55,597,659,174 |
| 외주가공비 | 5,538,329,159 | 3,651,430,797 |
| 임차료 | 2,059,758,094 | 2,004,702,959 |
| 운반비 | 15,168,202,767 | 14,270,582,115 |
| 지급수수료 | 14,533,718,314 | 7,903,495,739 |
| 용역수수료 | - | 29,088,060 |
| 기타비용 | 139,942,680,460 | 140,085,866,914 |
| 합 계 | 1,157,256,996,865 | 1,074,180,411,567 |
&cr
37. 종업원급여&cr&cr당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 163,089,456,515 | 142,552,870,503 |
| 퇴직급여 | 9,116,062,725 | 10,008,717,137 |
| 합 계 | 172,205,519,240 | 152,561,587,640 |
38. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 7,268,957,673 | 4,314,867,644 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,087,610,674 | 3,528,264,557 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 변동액 | (788,792,151) | (2,901,917,921) |
| 법인세비용 | 8,567,776,196 | 4,941,214,280 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 16,487,122,537 | (18,201,276,367) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,627,166,958 | (4,004,280,800) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (549,361,671) | - |
| 비공제비용 | 666,203,726 | 731,373,816 |
| 세액공제 | (1,582,591,696) | (1,461,134,958) |
| 미인식이연법인세 변동액 | 6,092,332,360 | - |
| 기타(세율차이등) | 314,026,518 | 9,675,256,222 |
| 법인세비용 | 8,567,776,195 | 4,941,214,280 |
| 유효법인세율 | 51.96% | - |
(3) 당기 중 연결실체의 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 17,105,733,827 | 1,163,827,499 | 18,269,561,326 |
| 이연법인세부채 | (6,481,107,247) | (3,251,438,173) | (9,732,545,420) |
| 차감계 | 10,624,626,580 | (2,087,610,674) | 8,537,015,906 |
&cr연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr(4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (602,270,977) | 4,107,155 |
| 지분법이익잉여금변동 | 56,696,086 | (32,064,536) |
| 토지재평가차익 | (243,217,260) | (2,873,960,540) |
| 합 계 | (788,792,151) | (2,901,917,921) |
&cr(5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 등&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대하여 향후 실현가능성이 불투명하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 및 이월결손금 등 | 61,731,600,663 | 63,539,960,083 |
39. 영업활동 현금흐름
&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 7,647,289,796 | (23,240,642,286) |
| 2. 가감 | ||
| 법인세비용 | 8,567,776,196 | 4,941,214,280 |
| 금융비용 | 11,400,851,069 | 22,970,536,742 |
| 매출채권처분손실 | 731,685,141 | 657,863,207 |
| 대손상각비 | 1,334,686,082 | 7,871,198,867 |
| 기타의대손상각비 | 795,329,271 | 7,318,400 |
| 감가상각비 | 52,945,896,909 | 52,167,139,854 |
| 무형자산상각비 | 4,795,047,275 | 3,430,519,318 |
| 재고자산평가손실 | (1,364,898,884) | - |
| 퇴직급여 | 8,151,140,878 | 9,422,395,272 |
| 기타장기종업원급여 | 490,795,564 | 479,855,288 |
| 유형자산처분손실 | 772,685,451 | 241,157,547 |
| 유형자산손상차손 | 1,623,538,772 | - |
| 지분법손실 | 765,750,558 | 1,391,367,947 |
| 외화환산손실 | 4,556,247,309 | 8,914,339,508 |
| 계약자산손상차손 | 841,470,790 | 1,449,724,272 |
| 공동기업투자손상차손 | 6,078,500,582 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 730,443,283 |
| A/S비 | 1,731,576,628 | 5,086,588,917 |
| 잡손실 | 98,046,194 | 274,445,558 |
| 외화환산이익 | (7,300,154,301) | (7,196,685,925) |
| 금융수익 | (405,668,275) | (1,694,088,772) |
| 유형자산처분이익 | (1,472,872,399) | (534,881,403) |
| 투자부동산처분이익 | (7,434,757,508) | - |
| 파생상품평가이익 | (2,000,080,000) | - |
| 염가매수차익 | (11,517,206,111) | - |
| 무형자산처분이익 | (266,441,819) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (1,876,898,757) |
| 지분법이익 | (147,413,606) | (201,458,736) |
| 잡이익 | (2,000) | - |
| 소 계 | 73,771,529,766 | 108,532,094,667 |
| 3. 자산부채의 증감 | ||
| 기타유동채권 증감 | (28,191,434,976) | (10,453,483,903) |
| 매출채권 증감 | (9,756,315,515) | (23,442,870,273) |
| 기타유동비금융자산 증감 | 4,590,078,185 | 8,348,187,929 |
| 계약자산 증감 | (4,384,118,438) | (5,206,986,796) |
| 재고자산 증감 | 1,147,124,841 | (952,906,238) |
| 매입채무 증감 | (13,067,128,295) | 54,231,153,209 |
| 기타유동채무 증감 | 25,755,307,004 | (22,689,644,649) |
| 기타비유동부채 증감 | 16,250,936,991 | (3,548,153,744) |
| 퇴직금 지급 및 사외적립자산증감 | (4,302,962,549) | (5,843,976,708) |
| 기타비유동자산 증감 | 218,835,891 | 7,267,129,262 |
| 소 계 | (11,739,676,861) | (2,291,551,911) |
| 4. 영업에서 창출된 현금 | 69,679,142,701 | 82,999,900,470 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 대체 | 연결범위변동 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채 | 10,717,003,277 | - | - | 538,314,746 | (991,437,940) | - | - | 10,263,880,083 |
| 차입금 | 266,132,992,871 | 17,596,929,408 | (54,150,013,163) | 159,213,433 | (7,066,254,063) | 24,127,703,892 | 2,508,460,987 | 249,309,033,365 |
| 리스부채 | 1,960,988,283 | 3,940,518,493 | (2,829,461,550) | 39,747,786 | (18,519,169) | 8,673,793 | 58,455,830 | 3,160,403,466 |
| 합 계 | 278,810,984,431 | 21,537,447,901 | (56,979,474,713) | 737,275,965 | (8,076,211,172) | 24,136,377,685 | 2,566,916,817 | 262,733,316,914 |
40. 위험관리&cr
(1) 위험관리의 개요&cr&cr연결실체는 금융상품을 운용함에 있어 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr⑤ 가격위험&cr&cr상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 위험관리 개념체계&cr&cr연결실체 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같이다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인들에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr&cr(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 49,425,037,039 | 52,540,254,846 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 285,148,036,361 | 235,718,882,231 |
| 기타유동금융자산 | 4,606,319,398 | 1,226,237,222 |
| 기타비유동금융자산 | 337,834,337 | 26,382,100 |
| 장기대여금 및 수취채권 | 3,636,685,407 | 7,421,770,912 |
| 합 계 | 343,153,912,542 | 296,933,527,311 |
(*)현금시재액 제외&cr &cr 당기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타유동채권은 다수의거래처에 분산되어 있습니다. &cr한편, 연결 실 체는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
② 유동성위험&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr
i) 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 302,227,857,432 | 302,227,857,432 | 302,227,857,432 | - | - | - |
| 단기차입금 | 161,109,082,128 | 161,109,082,128 | 161,109,082,128 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 46,200,585,444 | 46,233,640,001 | 46,233,640,001 | - | - | - |
| 유동성사채 | 6,954,017,845 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 41,999,365,793 | 41,999,365,793 | - | 16,483,614,086 | 14,516,400,082 | 10,999,351,625 |
| 전환사채 | 3,309,862,238 | 12,000,000,000 | - | - | - | 12,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 23,474,245,002 | 23,474,245,002 | - | 23,474,245,002 | - | - |
| 합 계 | 585,275,015,882 | 594,044,190,356 | 516,570,579,561 | 39,957,859,088 | 14,516,400,082 | 22,999,351,625 |
&crii) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 279,069,625,573 | 279,069,625,573 | 279,069,625,573 | - | - | - |
| 단기차입금 | 157,087,075,094 | 157,087,075,094 | 157,087,075,094 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 47,067,390,001 | 47,067,390,001 | 47,067,390,001 | - | - | - |
| 장기차입금 | 61,978,527,776 | 62,170,795,766 | - | 29,983,574,257 | 17,920,702,511 | 14,266,518,998 |
| 전환사채 | 3,873,625,502 | 16,000,000,000 | - | - | - | 16,000,000,000 |
| 사채 | 6,843,377,775 | 7,000,000,000 | - | - | 7,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,119,633,507 | 2,119,633,507 | - | 2,119,633,507 | - | - |
| 합 계 | 558,039,255,228 | 570,514,519,941 | 483,224,090,668 | 32,103,207,764 | 24,920,702,511 | 30,266,518,998 |
&cr연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
③ 환위험&cr연결실체는 매출채권, 대여금 및 차입금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안전성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하여 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 51,021,884,140 | 32,449,426,467 | 47,480,112,841 | 17,567,284,404 |
| CNY | 5,732,562,652 | 5,200,500,010 | 5,744,602,340 | 5,200,500,010 |
| EUR | 30,195,525,893 | 927,791,474 | 30,195,523,618 | 927,791,474 |
| 기타 | 8,215,438 | 1,324,353,373 | 562,911,747 | 1,328,517,897 |
| 합계 | 86,958,188,123 | 39,902,071,324 | 83,983,150,546 | 25,024,093,785 |
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,857,245,767 | (1,857,245,767) | 2,991,282,844 | (2,991,282,844) |
| CNY | 53,206,264 | (53,206,264) | 54,410,233 | (54,410,233) |
| EUR | 2,926,773,442 | (2,926,773,442) | 2,926,773,214 | (2,926,773,214) |
| 기타 | (131,613,794) | 131,613,794 | (76,560,615) | 76,560,615 |
| 합 계 | 4,705,611,679 | (4,705,611,679) | 5,895,905,676 | (5,895,905,676) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
④ 이자율위험&cr연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 |
| 유동성장기부채 | 46,200,585,444 | 47,067,390,001 |
| 장기차입금 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 |
| 소 계 | 249,309,033,365 | 266,132,992,871 |
| (-)단기금융상품 | (4,606,319,398) | (1,226,237,222) |
| 순차입금 | 244,702,713,967 | 264,906,755,649 |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (2,447,027,140) | 2,447,027,140 | (2,649,067,556) | 2,649,067,556 |
⑤ 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 가격위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권이 없습니다.
&cr(4) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 순부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 |
| 유동성장기부채 | 46,200,585,444 | 47,067,390,001 |
| 장기차입금 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 |
| 사채 | 10,263,880,083 | 10,717,003,277 |
| 현금및현금성자산 | (49,465,617,696) | (52,561,414,394) |
| 기타유동금융자산 | (4,606,319,398) | (1,226,237,222) |
| 기타비유동금융자산 | (337,834,337) | (26,382,100) |
| 순차입금(A) | 205,163,142,017 | 223,035,962,432 |
| 총자본(B) | 361,792,908,530 | 335,691,269,409 |
| 부채비율(%)(A/B) | 56.71% | 66.44% |
(5) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 16,090,000 | 16,090,000 | 16,090,000 | 16,090,000 |
| 소 계 | 16,090,000 | 16,090,000 | 16,090,000 | 16,090,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금 및 현금성자산 | 49,465,617,696 | 49,465,617,696 | 52,561,414,394 | 52,561,414,394 |
| - 매출채권 및 기타유동채권 | 285,148,036,361 | 285,148,036,361 | 235,718,882,231 | 235,718,882,231 |
| - 기타유동금융자산 | 4,606,319,398 | 4,606,319,398 | 1,226,237,222 | 1,226,237,222 |
| - 장기대여금 및 기타수취채권 | 3,636,685,407 | 3,636,685,407 | 7,421,770,912 | 7,421,770,912 |
| - 기타비유동금융자산 | 337,834,337 | 337,834,337 | 26,382,100 | 26,382,100 |
| 소 계 | 343,194,493,199 | 343,194,493,199 | 296,954,686,859 | 296,954,686,859 |
| 금융자산 합계 | 343,210,583,199 | 343,210,583,199 | 296,970,776,859 | 296,970,776,859 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | 8,016,612,000 | 8,016,612,000 | 17,276,160,000 | 17,276,160,000 |
| 소 계 | 8,016,612,000 | 8,016,612,000 | 17,276,160,000 | 17,276,160,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 302,227,857,432 | 302,227,857,432 | 279,069,625,573 | 279,069,625,573 |
| - 단기차입금 | 161,109,082,128 | 161,109,082,128 | 157,087,075,094 | 157,087,075,094 |
| - 유동성장기부채 | 46,200,585,444 | 46,200,585,444 | 47,067,390,001 | 47,067,390,001 |
| - 장기차입금 | 41,999,365,793 | 41,999,365,793 | 61,978,527,776 | 61,978,527,776 |
| - 사채 | 6,954,017,845 | 6,954,017,845 | 6,843,377,775 | 6,843,377,775 |
| - 전환사채 | 3,309,862,238 | 3,309,862,238 | 3,873,625,502 | 3,873,625,502 |
| - 기타비유동금융부채 | 23,474,245,002 | 23,474,245,002 | 2,119,633,507 | 2,119,633,507 |
| 소계 | 585,275,015,882 | 585,275,015,882 | 558,039,255,228 | 558,039,255,228 |
| 금융부채 합계 | 593,291,627,882 | 593,291,627,882 | 575,315,415,228 | 575,315,415,228 |
2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 변경하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
i) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | - | - | 6,490,000 | 6,490,000 |
| 채무상품 | - | - | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 내재파생상품 | - | - | 8,016,612,000 | 8,016,612,000 |
| 합 계 | - | - | 8,032,702,000 | 8,032,702,000 |
&crii) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | - | - | 6,490,000 | 6,490,000 |
| 채무상품 | - | - | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 내재파생상품 | - | - | 17,276,160,000 | 17,276,160,000 |
| 합 계 | - | - | 17,292,250,000 | 17,292,250,000 |
41. 담보제공자산 등&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 및 &cr기계장치 | 142,122,000,000 | 산업은행 |
| 2,880,000,000 | 국민은행 | |
| 5,334,750,000 | 기업은행 | |
| 50,910,000,000 | 신한은행 | |
| 27,800,000,000 | KEB하나은행 | |
| CNY 10,000,000 | 교통은행 | |
| CNY 36,700,000 | 공상은행 | |
| 재고자산 | 204,500,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 229,251,250,000 | |
| CNY 46,700,000 |
&cr한편, 연결실체는 건물 등에 대하여 화재보험 등에 가입하고 있으며, 장단기차입금과관련하여 보 험 금액에 질권이 설정되어 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 기타약정사항 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공처 | 지급보증 내용 | 제공받은회사명 | 제공금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기타지급보증 | (주)모베이스 | USD 6,300,000 |
| 일람불수입신용장 | 모베이스썬스타(주) | USD 87,118 | |
| 기한부수입신용장 | USD 14,113 | ||
| 신용보증기금 | 신용보증서 | (주)모베이스오토 | 2,700,000,000 |
| (주)모베이스전자 | 7,000,000,000 | ||
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 모베이스썬스타(주) | 86,000,000 |
| (주)모베이스전자 | 1,967,000,000 |
&cr
42. 약정사항 및 우발사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 기술제공계약 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공한자 | 내용 | 상대회사명 | 계약내용 | 계약기간 |
|---|---|---|---|---|
| (주)모베이스&cr(지배기업) | 기술제공계약 | MOBASE VIETNAM | 매출액의 5% | 2012년 7월 ~ 2025년 12월까지 |
| 기술제공계약 | MOBASE INDIA | 매출액의 3% | 2016년 4월부터 ~ | |
| 동해이화&cr전기제작소 | 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH | (주)모베이스전자 | JPY 36,000,000 + 순매출액의 3% | 2001년 4월~ 2020년 1월까지 |
| ESCL 기술지원 계약 | JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% | 2011년 4월~ 10년간 | ||
| ESCL 기술지원 계약 1차부록&cr(서브라이센스) | 소주모베이스전자과기유한공사 | JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 | 2014년 8월~ 2025년 7월까지 | |
| Push Start Switches의 Patent&crLicense | (주)모베이스전자 | 개당 JPY 33 | 2012년 10월~ 2024년 4월까지 | |
| FURUKAWA | TB/LC차종의 ETACS | 순매출액의 3% | 상용판매기간까지 | |
| ROBERT BOSCH | B.C.M(Body Control Module) | 순매출액의 4% | 최초계약일로부터 5년간, 계약 종료하지 않을 경우 2년 자동연장 | |
| Immersion Software Ireland Ltd | 햅틱 피드백 기술지원계약 | $2.25/EA | 최초계약일부터 6년간 | |
| (주)모베이스전자 | 기술지원계약 | Mobase Electronics Poland | 순매출액의 5% | 2008년 ~ |
| 기술지원계약 | 소주모베이스전자과기유한공사 | 순매출액의 5% | ||
| 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발 용역계약 | 우창정기(주)&cr(구, 모베이스정기) | 순매출액의 5% | 최초계약일로부터 5년간 | |
| GM그룹 Switch류 기술지원계약 | 순매출액의 0.5% | |||
| 기술지원계약 | 순매출액의 5% | 2020년 9월부터 ~ | ||
| 기술지원계약 | Mobase Electronics India | 순매출액의 5% | ||
| 기술지원계약 | Mobase Electronics Mexico | 순매출액의 5% |
한편, 지배기업은 (주)모베이스전자 등 특수관계자에게 제공한 장단기대여금에 대하여 대여금이자약정을 체결하고 있습니다.&cr
(2) 금융자산의 양도&cr &cr연결실체가 당기말과 전기말 현재 체결한 은행과의 매출채권 할인약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산&cr(할인된 매출채권) | 상각후원가측정 금융자산&cr(할인된 매출채권) | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 관련 부채의 장부금액 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 관련 부채의 공정가치 | 24,665,323,969 | 27,544,034,413 |
| 순포지션 | - | - |
(3) 금융기관 여신한도약정
(단위: 원, USD, CNY, EUR, INR)
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | KEB하나은행 | 35,000,000,000 | 26,566,000,000 |
| SC제일은행 | 11,083,000,000 | 5,805,000,000 | |
| 국민은행 | 4,000,000,000 | 3,950,000,000 | |
| 기업은행 | 13,500,000,000 | 10,500,000,000 | |
| CNY 13,500,000 | CNY 13,000,000 | ||
| 산업은행 | 52,750,000,000 | 49,325,460,000 | |
| 신한은행 | 35,250,000,000 | 35,200,000,000 | |
| EUR 1,200,000 | EUR 1,200,000 | ||
| USD 500,000 | USD 471,000 | ||
| 한국수출입은행 | 13,460,000,000 | 13,260,000,000 | |
| USD 1,800,000 | USD 1,800,000 | ||
| EUR 6,000,000 | EUR 5,000,000 | ||
| 현대커머셜 | 1,800,000,000 | 1,650,000,006 | |
| 공상은행 | CNY 60,000,000 | CNY 36,700,000 | |
| 교통은행 | CNY 20,000,000 | CNY 10,000,000 | |
| 닝포은행 | CNY 5,000,000 | CNY 5,000,000 | |
| HDFC BANK | INR 1,160,000,000 | INR 728,849,829 | |
| ICIC BANK | INR 275,000,000 | INR 236,426,473 | |
| ING BANK | EUR 1,700,000 | EUR 1,111,338 | |
| 매입외환(D/A) | 신한은행 | EUR 8,400,000 | EUR 8,399,124 |
| 구조화채권(*1) | 산업은행 | 40,000,000,000 | 12,000,000,001 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | - |
| 할인어음 | 기업은행 | 7,500,000,000 | 3,124,416,292 |
| 전자외상채권담보대출(*2) | KEB하나은행 | 25,700,000,000 | 10,773,413,573 |
| 국민은행 | 1,300,000,000 | 576,427,609 | |
| 신한은행 | 4,000,000,000 | 3,895,606,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 국민은행 | 2,000,000,000 | 1,404,773,454 |
| 신한은행 | 5,000,000,000 | 922,570,567 | |
| 외상매출채권매각약정(*3) | KEB하나은행 | 15,700,000,000 | 7,170,878,223 |
| 신한은행 | 45,500,000,000 | 18,517,841,435 | |
| 합계 | KRW | 314,543,000,000 | 204,642,387,160 |
| USD | 2,300,000 | 2,271,000 | |
| EUR | 17,300,000 | 15,710,462 | |
| CNY | 98,500,000 | 64,700,000 | |
| INR | 1,435,000,000 | 965,276,302 |
(*1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다.&cr(*2)해당 계약은 납품 업체가 연결실체의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.&cr(*3) 해당 계약은 위험과 보상의 대부분을 이전하는 채권의 약정거래로 매각거래시 채권제각 후 손실금액에 대하여 매출채권처분손실로 인식하였습니다.&cr
(4) 구조화금융&cr&cr 1) 종속기업인 (주)모베이스전자는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | KDB산업은행 | |
|---|---|---|
| 제1종 수익자 | 에스와이이제이차 유한회사 | |
| 신탁원본 | 현대모비스 | |
| 구조화금융 실행일 | 2018.09.17 | 2018.09.17 |
| 구조화금융 만기일 | 2020.09.19 | 2022.09.19 |
| 구조화금융 조달금액 | 10,000,000,000 | 30,000,000,000 |
| 상환금액 | (10,000,000,000) | (17,999,999,999) |
| 기말금액 | - | 12,000,000,001 |
&cr 2) 당기말과 전기말 현재 유동화채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구조화금융 | KDB산업은행 | 구조화금융(ABCP) | 12,000,000,001 | 26,000,000,001 |
| 총계 | 12,000,000,001 | 26,000,000,001 | ||
| 차감:유동성대체 | (12,000,000,001) | (12,500,000,001) | ||
| 차감:현재가치할인차금 | - | (192,267,990) | ||
| 구조화금융 잔액 | - | 13,307,732,010 |
&cr 3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 연도별 | 금액 |
|---|---|
| 2022년 | 12,000,000,001 |
(5) 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 관할기관 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 기타(금전) | ㈜서연오토비전 | ㈜모베이스오토 | 1,385,449,879 | 2심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 용역수수료 | (주)프런티어 | 모베이스오토테크(주) | 165,557,887 | 2심 진행중 |
&cr 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 당기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr
(6) 우발채무&cr&cr 당기말 현재 종속기업인 MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED는 인도 과세당국으로부터 수출지향기업(EXPORT ORIENTED UNIT)으로서 2017년 7월까지 면제받은 관세 및 소비세 4,501백만원에 대하여 납부해야 한다는 통보를 받았으며, 인도 종속기업은 이에 대하여 이의를 제기하고 있는 상태입니다. 상기 우발채무금액은 당기말 연결재무제표에 반영되어 있지 않으며, 당기말 현재 동 분쟁의 결과는 예측할 수 없으나, 상기 분쟁 사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요할 수도 있습니다.&cr
43. 특수관계자&cr
(1) 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 귀주화창기차전기유한공사 | 귀주화창기차전기유한공사 | 지분법투자주식 |
| (*) | ㈜우창코넥타&cr(구,모베이스코넥타) | - | |
| PT.SUNSTAR MANDIRI | PT.SUNSTAR MANDIRI | 지분법투자주식 | |
| 기타 특수관계자 | 테크노에스(주) | 테크노에스(주) | 동일인 대주주 |
| 투아이소프트(주) | 투아이소프트(주) | " | |
| 에스앤지홀딩스서울(주) | 에스앤지홀딩스서울(주) | " | |
| TECHNO YEN PHONG VINA | TECHNO YEN PHONG VINA | " | |
| TWOEYE TECH VINA | TWOEYE TECH VINA | " | |
| 조해숙, 손병준 | 조해숙, 손병준 | 지배기업 대주주 |
(*) 당기 중 공동기업인 (주)우창코넥타의 지분 50%를 우창정기(주)(구, 모베이스정기)가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 매입거래 | 매출거래 | 매입거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜우창코넥타 | - | - | 1,775,100,769 | 49,098,114,054 |
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 121,350,298 | - | 56,005,366 | 54,688,600 | |
| 기타특수관계자 | 투아이소프트(주) | 1,012,733,561 | 10,366,082,401 | - | 10,854,331,806 |
| 테크노에스(주) | - | 433,152,000 | - | - | |
| TECHNO YEN PHONG VINA | 95,645,549 | 441,162,556 | 152,136,421 | 1,343,687,350 | |
| TWOEYE TECH VINA | 463,366,246 | 16,042,001 | 39,242,390 | 618,471,436 | |
| 조해숙 | - | 22,413,697 | - | - | |
| 손병준 | - | 1,120,043,378 | - | 1,147,077,564 | |
| 합 계 | 1,693,095,654 | 12,398,896,033 | 2,022,484,946 | 63,116,370,810 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 투아이소프트(주) | 13,650,000,000 | 13,650,000,000 | 12,600,000,000 | 12,600,000,000 |
| 조해숙 | 4,200,000,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜우창코넥타 | - | - | 15,600,000,000 | 18,600,000,000 |
| 합 계 | 17,850,000,000 | 13,650,000,000 | 28,200,000,000 | 31,200,000,000 |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜우창코넥타 | - | - | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜우창코넥타 | - | 438,722,111 | - | 22,209,258,958 |
| PT.SUNSTAR MANDIRI | 67,976,819 | 140,857,348 | - | 78,501,093 | |
| 기타&cr특수관계자 | 투아이소프트(주) | 40,755,468,019 | 35,295,208,015 | 42,106,876,831 | 35,422,361,156 |
| 테크노에스(주) | - | - | 156,248,900 | - | |
| TECHNO YEN PHONG VINA | 710,186,532 | 1,556,011,847 | 1,032,532,360 | 81,998,706 | |
| TWOEYE TECH VINA | - | - | - | 39,883,221 | |
| 조해숙 | - | - | 4,200,000,000 | - | |
| 손병준 | - | - | 82,854,715 | 75,990,357 | |
| 합 계 | 41,533,631,370 | 37,430,799,321 | 47,578,512,806 | 57,907,993,491 |
(5) 지급보증 내역&cr&cr당기말 현재 연결실체간에 금융기관차입금 등과 관련하여 지급보증한 내역은 다음과같습니다.
| 제공한자 | 구분 | 지급보증금액 | 제공받은자 | 금융기관명 |
|---|---|---|---|---|
| (주)모베이스 | USD | 6,300,000 | MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED | 기업은행 |
| (주)우창코텍타 | USD | 1,800,000 | 가흥모베이스화창전자유한공사 | 수출입은행 |
| (주)모베이스전자 | EUR | 6,000,000 | Mobase Electronics Poland &crSp. Z O.o | 수출입은행 |
| EUR | 1,200,000 | 신한은행 | ||
| USD | 500,000 | 소주모베이스압주유한공사 | 신한은행 | |
| CNY | 15,600,000 | 소주모베이스전자과기유한공사 | 기업은행 | |
| USD | 2,702,357 | Mobase Electronics India | ICICI Bank | |
| 합계 | USD | 11,302,357 | ||
| EUR | 7,200,000 | |||
| CNY | 15,600,000 |
&cr (6) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 외 | 4,519,570,090 | 3,384,870,141 |
44. 중단사업&cr&cr연결실체는 당기말과 전기말 현재 종속기업인 태국 MOBASE THAI COMPANY LIMITED를 중단사업으로 표시하였습니다. 중단사업에 대한 손익효과는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 기타포괄손익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 13,810,019 | 33,897,173 |
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단사업 매출액 | - | - |
| 중단사업 매출원가 | - | - |
| 중단사업 판매비와관리비 | 111,603,084 | 127,252,665 |
| 중단사업영업손실 | (111,603,084) | (127,252,665) |
| 중단사업 기타수익 | 31,460,157 | 81,430,619 |
| 중단사업 기타비용 | 191,913,618 | 52,329,593 |
| 중단사업 금융수익 | - | - |
| 중단사업 금융비용 | - | - |
| 중단사업당기순손실 | (272,056,545) | (98,151,639) |
중단사업에 대한 당기 및 전기의 현금흐름표 효과는 아래와 같습니다
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,529,654 | (71,186,232) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 107 | 62,904,895 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 환율변동효과 | (74,065) | - |
| 중단사업으로 인한 현금흐름 | 4,455,696 | (8,281,337) |
45. 사업결합&cr&cr(1) 일반사항&cr &cr 1) (주)우창코넥타(구, 모베이스코넥타)&cr&cr당기 중 공동기업인 (주)우창코넥타의 지분 50%를 우창정기(주)(구, 모베이스정기)가취득함에 따라 종속기업으로 변경되었으며, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.&cr &cr2) SNJ AMERICA CORPORATION&cr&cr당기 중 종속기업인 (주)모베이스전자가 SNJ AMERICA CORPORATION의 지분 51.07%를 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었으며, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.&cr
| 구분 | (주)우창코넥타 | SNJ AMERICA CORPORATION |
|---|---|---|
| 형태 | 지분인수 | 지분인수 |
| 인수지분율(*) | 100.00% | 51.07% |
| 주요영업활동 | 자동차용 전장부품의 제조판매&cr(에어백용 부품 등) | 위탁판매업 |
| 소재지 | 충청남도 천안시 서북구 3공단4로 40 | 미시간 주, 미국 |
| 취득일 | 2021년 6월 30일 | 2021년 8월 27일 |
| 사업결합일 | 2021년 6월 30일 | 2021년 9월 30일 |
(*)인수지분율은 간접지분율 포함한 실질 지분율임.
(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr&cr1) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | (주)우창코넥타(*1) | SNJ AMERICA &crCORPORATION | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 753,632,361 | 51,430,854 | 805,063,215 |
| 매출채권및기타유동채권 | 33,625,400,321 | 2,651,236,950 | 36,276,637,271 |
| 기타유동금융자산 | 1,800,000,000 | - | 1,800,000,000 |
| 기타유동자산 | 561,209,915 | 61,900,519 | 623,110,434 |
| 재고자산 | 5,783,222,207 | 2,338,999,419 | 8,122,221,626 |
| 당기법인세자산 | 284,273,363 | - | 284,273,363 |
| 유형자산 | 15,283,900,025 | 290,928,670 | 15,574,828,695 |
| 무형자산 | 2,582,399,779 | - | 2,582,399,779 |
| 기타비유동금융자산 | 127,818,960 | - | 127,818,960 |
| 기타비유동자산 | 21,546,649 | - | 21,546,649 |
| 이연법인세자산 | 2,231,808,108 | - | 2,231,808,108 |
| 자산총계 | 63,055,211,688 | 5,394,496,412 | 68,449,708,100 |
| 매입채무및기타유동채무 | 20,041,641,391 | 4,659,905,526 | 24,701,546,917 |
| 단기차입금 | 23,818,967,768 | - | 23,818,967,768 |
| 유동성장기부채 | 308,736,124 | - | 308,736,124 |
| 계약부채 | 68,761,628 | - | 68,761,628 |
| 유동성리스부채 | 8,673,793 | - | 8,673,793 |
| 기타유동부채 | 168,215,201 | - | 168,215,201 |
| 퇴직급여부채 | 55,276,991 | - | 55,276,991 |
| 기타비유동부채 | 444,338,319 | - | 444,338,319 |
| 부채총계 | 44,914,611,215 | 4,659,905,526 | 49,574,516,741 |
| 식별가능순자산 공정가치(*2) | 18,140,600,473 | 734,590,886 | 18,875,191,359 |
| 비지배지분(*3) | - | (359,435,321) | (359,435,321) |
| 지배지분의 공정가치 | 18,140,600,473 | 375,155,565 | 18,515,756,038 |
| 총이전대가 | 6,691,750,547 | 306,799,380 | 6,998,549,927 |
| 영업권(염가매수차익) | (11,448,849,926) | (68,356,185) | (11,517,206,111) |
(*1) 상기 자산과 부채는 종속기업인 가흥모베이스화창전자유한공사를 포함한 연결재무제표 기준입니다.&cr(*2) 연결실체는 기준서 제 1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수하는 정보가 있는 경우 취득일에 인식된 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식할 예정입니다.&cr(*3) 비지배지분은 피취득자의 식별할 수 있는 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정되었습니다.&cr&cr2) 공정가치의 측정&cr취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산 | 시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. |
| 재고자산 | 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. |
| 차입금 | 미래현금흐름을 평가기준일 현재 신용등급 및 최근 발행 시 적용된 가산금리등을 고려한 유효이자율로 할인하여 공정가치를 결정하였습니다. |
&cr3) 취득으로 인한 순현금유출
(단위: 원)
| 구분 | (주)우창코넥타 | SNJ AMERICA &crCORPORATION | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금으로 지급한대가 | 1,986,123,560 | 306,799,380 | 2,292,922,940 |
| (-)취득한 현금및현금성자산 | (753,632,361) | (51,430,854) | (805,063,215) |
| 순유출(유입) | 1,232,491,199 | 255,368,526 | 1,487,859,725 |
4) 취득이 연결실체의 재무성과에 미치는 영향&cr&cr당기 중 사업결합 이후 포함된 재무성과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | (주)우창코넥타(*) | SNJ AMERICA &crCORPORATION | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 38,446,494,727 | 3,985,806,588 | 42,432,301,315 |
| 당기순이익 | (1,221,645,492) | (47,829,931) | (1,269,475,423) |
| 총포괄이익 | (377,509,853) | (11,844,658) | (389,354,511) |
(*) 상기 재무성과는 종속기업인 가흥모베이스화창전자유한공사를 포함한 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr
46. 전 기재무제표 재작성&cr&cr연결실체는 전기 연결실체의 재고자산 내부거래와 관련한 연결재무제표 상의 오류를당기에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 전기 연결재무정보의 항목별 수정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 | |||
| 재고자산 | 147,757,984,252 | (760,585,479) | 146,997,398,773 |
| 이익잉여금 | 241,271,363,296 | (323,841,125) | 240,947,522,171 |
| 비지배지분 | 81,806,886,933 | (436,744,354) | 81,370,142,579 |
| 포괄손익계산서 | |||
| 매출액 | 1,136,996,905,202 | (56,518,410,435) | 1,080,478,494,767 |
| 매출원가 | 1,047,537,819,497 | (55,757,824,956) | 991,779,994,541 |
(2) 전기말 연결재무상태표의 수정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 444,622,570,792 | (760,585,479) | 443,861,985,313 |
| 비유동자산 | 521,306,481,194 | - | 521,306,481,194 |
| 자산총계 | 965,929,051,986 | (760,585,479) | 965,168,466,507 |
| 유동부채 | 507,465,533,138 | - | 507,465,533,138 |
| 비유동부채 | 122,011,663,960 | - | 122,011,663,960 |
| 부채총계 | 629,477,197,098 | - | 629,477,197,098 |
| 지배기업소유주지분 | 254,644,967,955 | (323,841,125) | 254,321,126,830 |
| 자본금 | 11,979,094,000 | - | 11,979,094,000 |
| 자본잉여금 | 10,428,117,338 | - | 10,428,117,338 |
| 기타포괄손익누계액 | (7,578,012,321) | - | (7,578,012,321) |
| 이익잉여금 | 241,271,363,296 | (323,841,125) | 240,947,522,171 |
| 기타자본 | (1,455,594,358) | - | (1,455,594,358) |
| 비지배지분 | 81,806,886,933 | (436,744,354) | 81,370,142,579 |
| 자본총계 | 336,451,854,888 | (760,585,479) | 335,691,269,409 |
(3) 전기 연결포괄손익계산서의 수정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,136,996,905,202 | (56,518,410,435) | 1,080,478,494,767 |
| 매출원가 | 1,047,537,819,497 | (55,757,824,956) | 991,779,994,541 |
| 매출총이익 | 89,459,085,705 | (760,585,479) | 88,698,500,226 |
| 판매비와관리비 | 82,400,417,026 | - | 82,400,417,026 |
| 영업이익 | 7,058,668,679 | (760,585,479) | 6,298,083,200 |
| 기타수익 | 19,055,420,921 | - | 19,055,420,921 |
| 기타비용 | 21,088,423,307 | - | 21,088,423,307 |
| 금융수익 | 1,694,088,772 | - | 1,694,088,772 |
| 금융비용 | 22,970,536,742 | - | 22,970,536,742 |
| 지분법손익 | (1,189,909,211) | - | (1,189,909,211) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (17,440,690,888) | (760,585,479) | (18,201,276,367) |
| 법인세비용 | 4,941,214,280 | - | 4,941,214,280 |
| 당기순이익(손실) | (22,381,905,168) | (760,585,479) | (23,142,490,647) |
(4) 전기 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 수정내역은 없습니다.&cr
&cr 47. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속기업인 (주)모베이스전자가 발행한 제4회 후순위 무기명식 사모전환사채(신종자본증권) 중 40억원을 2022년 1월 25일자로 발행회사가 매수선택권을 행사하여 지배기업의 대주주가 매수하여 전환청구하였으며, 2022년 2월 23일자로 전환사채 중 40억원에 대하여 추가로 전환청구되었습니다. 따라서 해당 전환청구 이후 잔여 권면총액은 40억원으로 감소하였습니다.&cr&cr(2) 종속기업인 모베이스오토테크(주)는 2022년 2월 4일자로 우창정기(주)에 대한 단기대여금 20억원을 제3자배정 유상증자방식으로 출자전환하였으며, 이로 인하여 모베이스오토테크(주)의 우창정기(주)에 대한 지분율은 출자전환전 49%에서 55.57%로 증가하였습니다.&cr&cr&cr 48. 코 로나19 영향의 불확실성&cr&cr 2021년도 중 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 시장의 수요와 연결실체의 수익창출 활동, 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr지배기업은 베트남, 인도, 중국 등 해외종속기업을 포함한 국내외 많은 종속기업을 두고 있습니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권을 포함한 채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다.연결실체는 코로나 19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr그러나 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모베이스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12 11 43------66812 2416294210------1263841218 4215621,175500------1,6081,0802030 4457241,269710------1,7341,464
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 5월~5감사일정 및 감사계획 수립, 전기 재무자료 분석2021.7.14~7.1635-주요 계정잔액에 대한 질문 및 분석적 검토2021.11.29~12.135-내부통제에 대한 이해 및 평가2022.2.4~2.855-재무제표에 대한 분석적절차, 입증감사절차2022.2.28~3.2232연결재무제표에 대한 분석적절차, 입증감사절차2021.12.311본사재고자산----OO--32021.5.14 / 2021.12.15 / 2022.2.8---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 05월 14일회사: 대표이사외 1인&cr감사인: 담당이사대면회의주요 감사이슈사항 전달22021년 12월 15일회사: 대표이사외 1인&cr감사인: 담당이사대면회의주요 감사이슈사항 전달&cr핵심감사사항 선정계획 논의32022년 02월 08일회사: 대표이사외 2인&cr감사인: 담당이사대면회의감사에서의 유의적 발견사항 전달
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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