Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 바이오리더스 00409894 100000000000 188850 90534 101170 55 N N N Y A
&cr
주식회사 바이오리더스와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
정 진 세 림 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 바이오리더스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 23일 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 바이오리더스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr &cr- 영업권 및 무형자산 손상
2021년 12월 31일 현재 연결회사는 총 30,339백만원의 영업권 및 무형자산을 보유하고 있습니다.&cr연결회사는 영업권 및 무형자산에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 회수가능액을 활용해 손상검사를 수행하였습니다(주석 15 참조).&cr회수가능액은 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 영업권 및 무형자산 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr연결회사의 영업권 및 무형자산 손상 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ·영업권 손상 회계처리 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해&cr ·손상검사를 위한 사업계획 추정자료 및 기초변수에 대한 검토 및 승인에 대한 내부통제 평가&cr ·연결회사의 현금창출단위 판단 및 각 현금창출단위에 배부된 순자산 적절성 검토&cr ·연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr ·이용 가능한 외부 데이터 및 주요 계약검토를 통한 주요 투입 변수(매출 추정치 및 성장률 등)의 유효성에 대한 검증&cr ·평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적절성 검토&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.
중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 남형주 입니다 .&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121&cr정 진 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 전 이 현 |
2022년 3월 23일
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 바이오리더스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 바이오리더스 대표이사 박영철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층 &cr(동천동, 분당수지 U-TOWER) |
| (전 화) | 031-280-9650 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22기 (당)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 21기 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당)기말 | 제 21(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I.유동자산 | 97,138,993,571 | 75,439,317,522 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,22 | 59,128,460,308 | 38,252,623,409 |
| 매출채권및기타채권 | 4,7,35 | 18,412,513,764 | 18,017,304,971 |
| 기타유동금융자산 | 4,9,22 | 6,288,325,948 | 3,561,324,090 |
| 재고자산 | 8 | 9,541,882,193 | 12,993,848,249 |
| 파생상품자산 | 4,19 | 2,467,571,491 | - |
| 기타유동자산 | 10 | 1,193,196,627 | 655,168,900 |
| 매각예정비유동자산 | 11 | - | 1,911,934,655 |
| 당기법인세자산 | 107,043,240 | 47,113,248 | |
| II.비유동자산 | 91,710,878,679 | 115,253,837,343 | |
| 매출채권및기타채권 | 4,7 | 3,195,957,887 | 1,937,904,107 |
| 기타비유동금융자산 | 4,9 | - | 3,264,000,000 |
| 기타비유동자산 | 10 | - | 30,038,400 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,12 | 8,154,466,817 | 101,028,803 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 4,12 | 180,175,604 | 362,338,033 |
| 파생상품자산 | 4,19 | 1,734,696,455 | - |
| 유형자산 | 14,22 | 46,217,994,943 | 51,424,988,618 |
| 무형자산 | 15,36 | 30,338,944,778 | 56,431,364,342 |
| 투자부동산 | 16 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 이연법인세자산 | 32 | 1,678,707,195 | 1,492,240,040 |
| 자 산 총 계 | 5 | 188,849,872,250 | 190,693,154,865 |
| 부 채 | |||
| I.유동부채 | 46,697,754,630 | 63,264,822,044 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,17,18,35 | 14,335,356,341 | 13,492,271,782 |
| 차입금및사채 | 4,19,35 | 28,620,906,775 | 46,675,456,724 |
| 파생상품부채 | 4,19 | 2,063,476,100 | 1,383,029,600 |
| 기타유동부채 | 20 | 1,678,015,414 | 1,714,063,938 |
| II.비유동부채 | 43,836,087,679 | 34,140,542,236 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,15,20 | 246,809,015 | 707,124,317 |
| 차입금및사채 | 4,19 | 29,213,399,899 | 24,853,520,138 |
| 파생상품부채 | 4,19 | 7,489,237,599 | 1,550,851,367 |
| 퇴직급여채무 | 21 | 2,770,005,904 | 2,377,197,168 |
| 기타비유동부채 | 20 | 337,725,826 | 314,004,207 |
| 이연법인세부채 | 32 | 3,778,909,436 | 4,337,845,039 |
| 부 채 총 계 | 4,5 | 90,533,842,309 | 97,405,364,280 |
| 자 본 | |||
| 지배회사지분 | 45,113,562,286 | 30,603,659,906 | |
| I.자본금 | 23 | 15,294,388,500 | 13,706,108,000 |
| II.자본잉여금 | 24 | 183,203,322,246 | 151,737,899,087 |
| III.기타자본항목 | 25 | (19,249,205,269) | (19,702,633,302) |
| IV.기타포괄손익누계액 | 27 | 1,540,957,808 | 792,890,936 |
| V.결손금 | 26 | (135,675,900,999) | (115,930,604,815) |
| 비지배지분 | 53,202,467,655 | 62,684,130,679 | |
| 자 본 총 계 | 4 | 98,316,029,941 | 93,287,790,585 |
| 자본 및 부채총계 | 188,849,872,250 | 190,693,154,865 |
" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,35 | 101,169,654,239 | 80,452,923,981 |
| II. 매출원가 | 8,29 | 75,440,501,588 | 57,798,539,486 |
| III. 매출총이익 | 25,729,152,651 | 22,654,384,495 | |
| 판매비와관리비 | 28,29 | 40,210,076,567 | 34,493,677,631 |
| IV. 영업손실 | (14,480,923,916) | (11,839,293,136) | |
| 금융수익 | 30 | 6,916,348,457 | 6,145,026,336 |
| 금융비용 | 30 | 8,400,099,269 | 9,860,645,305 |
| 영업외수익 | 31 | 3,672,677,940 | 6,756,157,154 |
| 영업외비용 | 31 | 24,443,584,421 | 22,892,355,671 |
| V. 법인세비용차감전순손실 | (36,735,581,209) | (31,691,110,622) | |
| 법인세비용 | 32 | (969,656,795) | 1,722,917,124 |
| VI. 당기순손실 | (35,765,924,414) | (33,414,027,746) | |
| 지배지분손실 | (19,767,601,303) | (21,138,208,775) | |
| 비지배지분손실 | (15,998,323,111) | (12,275,818,971) | |
| VII. 기타포괄손익 | 960,755,438 | (1,211,279,257) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (252,419,910) | (354,456,763) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (368,011,618) | 197,948,070 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (680,000) | (416,912,171) | |
| 순확정급여부채(자산) 재측정요소 | 116,271,708 | (135,492,662) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 1,213,175,348 | (856,822,494) | |
| 해외사업장환산외환차이 | 1,213,175,348 | (856,822,494) | |
| VIII. 당기총포괄손실 | (34,805,168,976) | (34,625,307,003) | |
| 지배지분손실 | (18,997,229,312) | (21,951,774,098) | |
| 비지배지분손실 | (15,807,939,664) | (12,673,532,905) | |
| IX. 주당손익 | 33 | ||
| 기본주당손실 | (746) | (1,024) | |
| 희석주당손실 | (790) | (1,024) |
" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 결손금 | 총 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1(전기초) | 8,841,492,500 | 113,767,509,248 | (5,605,050,799) | 1,584,994,459 | (94,770,934,240) | 23,818,011,168 | 34,724,103,314 | 58,542,114,482 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (21,138,208,775) | (21,138,208,775) | (12,275,818,971) | (33,414,027,746) |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | - | (190,735,933) | - | (190,735,933) | (28,228,168) | (218,964,101) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (21,461,800) | (21,461,800) | (114,030,862) | (135,492,662) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (601,367,590) | - | (601,367,590) | (255,454,904) | (856,822,494) |
| 소 계 | - | - | - | (792,103,523) | (21,159,670,575) | (21,951,774,098) | (12,673,532,905) | (34,625,307,003) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권의 소멸 | - | 9,004,185 | (9,004,185) | - | - | - | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | 532,414,622 | - | - | 532,414,622 | 260,302,472 | 792,717,094 |
| 유상증자 | 4,113,345,500 | 26,469,587,941 | - | - | - | 30,582,933,441 | - | 30,582,933,441 |
| 전환사채의 발행 | - | 726,303,288 | - | - | - | 726,303,288 | - | 726,303,288 |
| 전환사채의 행사 | 751,270,000 | 12,076,140,740 | - | - | - | 12,827,410,740 | - | 12,827,410,740 |
| 전환사채의 상환 | - | (2,064,874,656) | - | - | - | (2,064,874,656) | - | (2,064,874,656) |
| 종속기업의 전환사채 발행 | - | 568,583,143 | - | - | - | 568,583,143 | 868,285,019 | 1,436,868,162 |
| 종속기업의 전환사채 행사 | - | 421,447,294 | - | - | - | 421,447,294 | 4,197,737,385 | 4,619,184,679 |
| 종속기업의 취득 | - | (235,802,096) | (14,620,992,940) | - | - | (14,856,795,036) | 35,358,201,966 | 20,501,406,930 |
| 종속기업의 청산 | - | - | - | - | - | - | (50,966,572) | (50,966,572) |
| 소 계 | 4,864,615,500 | 37,970,389,839 | (14,097,582,503) | - | - | 28,737,422,836 | 40,633,560,270 | 69,370,983,106 |
| 2020.12.31(전기말) | 13,706,108,000 | 151,737,899,087 | (19,702,633,302) | 792,890,936 | (115,930,604,815) | 30,603,659,906 | 62,684,130,679 | 93,287,790,585 |
| 2021.1.1(당기초) | 13,706,108,000 | 151,737,899,087 | (19,702,633,302) | 792,890,936 | (115,930,604,815) | 30,603,659,906 | 62,684,130,679 | 93,287,790,585 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (19,767,601,303) | (19,767,601,303) | (15,998,323,111) | (35,765,924,414) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | - | - | (102,357,072) | - | (102,357,072) | (266,334,546) | (368,691,618) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 22,305,119 | 22,305,119 | 93,966,589 | 116,271,708 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 850,423,944 | - | 850,423,944 | 362,751,404 | 1,213,175,348 |
| 소 계 | - | - | - | 748,066,872 | (19,745,296,184) | (18,997,229,312) | (15,807,939,664) | (34,805,168,976) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | ||||||||
| 주식기준보상거래 | - | (3,991,382) | 453,428,033 | - | - | 449,436,651 | 132,021,477 | 581,458,128 |
| 유상증자 | 965,252,500 | 9,809,955,775 | - | - | - | 10,775,208,275 | - | 10,775,208,275 |
| 전환사채의 발행 | - | 11,383,031,902 | - | - | - | 11,383,031,902 | - | 11,383,031,902 |
| 전환사채 행사 | 623,028,000 | 9,378,000,599 | - | - | - | 10,001,028,599 | - | 10,001,028,599 |
| 종속기업의 전환사채 발행 | - | 598,612,883 | - | - | - | 598,612,883 | 3,934,453,656 | 4,533,066,539 |
| 종속기업의 전환사채 행사 | - | 299,813,382 | - | - | - | 299,813,382 | 2,259,801,507 | 2,559,614,889 |
| 소 계 | 1,588,280,500 | 31,465,423,159 | 453,428,033 | - | - | 33,507,131,692 | 6,326,276,640 | 39,833,408,332 |
| 2021.12.31(당기말) | 15,294,388,500 | 183,203,322,246 | (19,249,205,269) | 1,540,957,808 | (135,675,900,999) | 45,113,562,286 | 53,202,467,655 | 98,316,029,941 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제22(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제21(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (5,035,697,622) | (5,425,550,896) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 34 | (3,965,541,471) | (4,834,983,211) |
| 2. 이자의 수취 | 306,810,584 | 206,310,835 | |
| 3. 이자의 지급 | (1,367,797,473) | (895,279,933) | |
| 4. 배당금의 수취 | - | - | |
| 5. 법인세의 환급(납부) | (9,169,262) | 98,401,413 | |
| II. 투자활동현금흐름 | (1,266,334,392) | (40,250,973,379) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 159,035,734,745 | 103,178,152,951 | |
| 단기금융상품의 감소 | 146,553,401,854 | 97,492,196,733 | |
| 단기대여금의 감소 | - | 400,000,000 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 1,860,650,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 6,259,990,909 | 313,572,344 | |
| 투자부동산의 처분 | - | 3,621,216,400 | |
| 무형자산의 처분 | - | 18,408,440 | |
| 장기금융상품의 감소 | 3,433,260,000 | 1,500,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 100,000,000 | 197,000,000 | |
| 선물거래예치금의 감소 | 50,000,000 | - | |
| 보증금의 감소 | 594,933,000 | 923,793,340 | |
| 임대보증금의 증가 | 24,901,000 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 158,597,982 | - | |
| 파생상품의 처분 | - | 191,877,390 | |
| 리스채권의 감소 | - | 18,588,304 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (160,302,069,137) | (143,429,126,330) | |
| 단기금융상품의 증가 | 148,969,671,175 | 96,013,879,094 | |
| 단기대여금의 증가 | 335,000,000 | 9,112,526,258 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 8,084,416,000 | 10,737,288 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산의 증가 | - | 782,852,244 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | 15,647,930,549 | |
| 유형자산의 취득 | 1,767,208,403 | 17,783,034,185 | |
| 무형자산의 취득 | 427,205,457 | 144,390,712 | |
| 보증금의 증가 | 664,474,340 | 393,626,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | - | 3,540,150,000 | |
| 장기대여금의 증가 | 4,093,762 | - | |
| 선물거래예치금의 증가 | 50,000,000 | - | |
| III. 재무활동현금흐름 | 26,645,795,677 | 40,619,204,515 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 50,609,809,291 | 63,557,175,535 | |
| 차입금의 차입 | - | 22,900,831,560 | |
| 전환사채의 발행 | 30,949,454,798 | 9,428,392,322 | |
| 교환사채의 발행 | 2,832,638,803 | - | |
| 파생상품부채의 증가 | 5,369,351,197 | 180,202,678 | |
| 정부보조금의 수령 | 683,156,218 | 464,815,534 | |
| 유상증자 | 10,775,208,275 | 30,582,933,441 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (23,964,013,614) | (22,937,971,020) | |
| 차입금의 상환 | 4,194,670,000 | 817,443,560 | |
| 신주인수권부사채의 상환 | 5,301,412,279 | 2,114,410,769 | |
| 전환사채의 상환 | 12,560,272,454 | 17,522,121,231 | |
| 전환권의 행사 | 16,645,486 | 82,984,991 | |
| 리스부채의 지급 | 922,117,860 | 701,929,981 | |
| 파생상품자산의 증가 | 886,738,862 | - | |
| 파생상품부채의 감소 | - | 1,676,718,081 | |
| 종속기업의 자기주식 취득 | 384,643 | - | |
| 정부보조금의 상환 | 81,772,030 | 22,362,407 | |
| IV. 현금및현금성자산의 증감 | 20,343,763,663 | (5,057,319,760) | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 38,252,623,409 | 43,473,714,442 | |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 532,073,236 | (163,771,273) | |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 59,128,460,308 | 38,252,623,409 |
" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 22기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 21기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사 |
1. 회사의 개요 &cr 주식회사 바이오리더스(이하 '지배회사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 지배회사의 현황&cr지배회사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지U-TOWER) 에 본점을 두고 있습 니다. 지배회사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사가 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 30,588,777주(보통주 28,658,272주, 우선주 1,930,505주)와 15,294,389천원이며, 최대주주는 박영철로 지분율은 7.83%(의결권 있는 보통주식수 기준)입니다.&cr &cr(2) 종속회사의 현황&cr가. 당기말과 전기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 넥스트비티와 그 종속회 | 대한민국 | 12월 31일 | 27.53 | 28.16 |
| Quintrigen Ltd. | 이스라엘 | 12월 31일 | 70.00 | 70.00 |
나. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 넥스트비티와 그 종속회사 | 130,341,440 | 64,831,826 | 65,509,614 | 84,439,770 | (20,106,817) |
| Quintrigen Ltd. | 10,451,772 | 151,772 | 10,300,000 | - | (5,075,450) |
(전기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 넥스트비티와 그 종속회사 | 134,325,278 | 61,408,139 | 72,917,138 | 65,690,695 | (16,586,791) |
| Quintrigen Ltd. | 14,222,010 | 175,402 | 14,046,609 | - | (1,486,322) |
&cr
2. 중요한 회계처리방침&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 연결재무제표의 작성기준&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr제정.공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 |
2.3 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(2) 금융자산&cr가. 분류&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr라. 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "유동성장기금융부채"로 분류하고 있습니다.&cr&cr마. 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 리스&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일 이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다&cr
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 '매입채무및기타채무'로 표시하였습니다.
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(7) 무형자산
가. 개별 취득하는 무형자산&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr&cr나. 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
다. 무형자산의 제거&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
연결회사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 금융부채&cr가. 분류 및 측정&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3 (2) 금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr나. 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(10) 매입채무 &cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr(11) 장기금융부채
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다
(12) 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr가. 종속기업&cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배회사의 지분으로 자본에 직접 인식합니다&cr
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr나. 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다&cr&cr(13) 외화환산&cr연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.&cr
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr&cr화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
&cr해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 손익항목은 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우, 지배회사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
(14) 종업원급여&cr가. 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
나. 퇴직급여부채&cr지배회사는 확정기여형을 적용해오고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 종속회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr
보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다&cr&cr다. 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(15) 충당부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(16) 수익인식&cr수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
가. 수행의무의 식별&cr연결회사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr&cr 나. 변동대가&cr 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr
다. 거래가격의 배분&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr라. 반품&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
(17) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr가. 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr나. 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결회사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.
&cr(18) 주당이익&cr연결회사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(19) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr (20) 연결재무제표 승인 &cr 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정
주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다.
&cr(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정&cr매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상&cr연결회사는 매도가능금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr&cr(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr연결회사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.
&cr(4) 법인세 &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 금융상품 &cr 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. &cr&cr (1) 금융위험관리
가. 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
&cr연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr
연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr
나. 신용위험&cr1) 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 59,128,460 | 38,252,623 |
| 매출채권 | 17,296,741 | 17,549,375 |
| 기타채권 | 4,311,730 | 2,405,834 |
| 기타유동금융자산 | 6,288,326 | 3,561,324 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,264,000 |
| 합 계 | 87,025,257 | 65,033,156 |
2) 손상차손&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된채권 | 장부금액 | 채권잔액 | 손상된채권 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 18,993,562 | 45,806 | 18,947,756 | 16,435,490 | 111,752 | 16,323,739 |
| 6개월 이내 | 2,266,263 | 61,111 | 2,205,152 | 3,105,430 | 42,702 | 3,062,728 |
| 6개월~1년 | 1,005,420 | 550,247 | 455,172 | 900,432 | 512,322 | 388,110 |
| 1년 초과 | 6,590,693 | 6,590,302 | 391 | 6,352,525 | 6,171,893 | 180,632 |
| 합 계 | 28,855,938 | 7,247,467 | 21,608,472 | 26,793,877 | 6,838,668 | 19,955,209 |
&cr연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr다. 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,423,937 | 7,423,937 | 7,423,937 | - |
| 미지급금 | 5,636,063 | 5,636,063 | 5,547,092 | 88,972 |
| 미지급비용 | 726,586 | 726,586 | 726,586 | - |
| 리스부채 | 795,580 | 840,514 | 674,811 | 165,702 |
| 차입금및사채 | 57,834,307 | 81,749,683 | 30,143,593 | 51,606,090 |
| 합 계 | 72,416,472 | 96,376,782 | 44,516,019 | 51,860,764 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과&cr5년 이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,903,587 | 5,903,587 | 5,903,587 | - |
| 미지급금 | 6,053,851 | 6,053,851 | 6,023,536 | 30,315 |
| 미지급비용 | 853,047 | 853,047 | 853,047 | - |
| 리스부채 | 1,382,912 | 1,614,791 | 803,378 | 811,413 |
| 차입금및사채 | 71,528,977 | 74,853,329 | 47,834,670 | 27,018,659 |
| 임대보증금 | 6,000 | 6,000 | - | 6,000 |
| 합 계 | 85,728,373 | 89,284,604 | 61,418,218 | 27,866,386 |
라. 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
1) 환위험&cr기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 연결회사는 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등으로 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율 | 원화 | 외화 | 환율 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 외화자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,495,827 | 1,185.50 | 1,773,303 | 1,935,554 | 1,088.00 | 2,105,883 |
| CNY | 251,446 | 186.26 | 46,834 | 237,881 | 166.96 | 39,717 | |
| HKD | 203,981 | 152.03 | 31,011 | 195,075 | 140.35 | 27,379 | |
| 단기금융상품 | USD | 1,001,447 | 1,185.50 | 1,187,215 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 300,106 | 1,185.50 | 355,775 | 267,050 | 1,088.00 | 290,550 |
| CNY | 363,071 | 186.26 | 67,626 | 190,141 | 166.96 | 31,746 | |
| 합 계 | USD | 2,797,379 | 1,185.50 | 3,316,293 | 2,202,604 | 1,088.00 | 2,396,433 |
| CNY | 614,516 | 186.26 | 114,460 | 428,022 | 166.96 | 71,463 | |
| HKD | 203,981 | 152.03 | 31,011 | 195,075 | 140.35 | 27,379 | |
| II. 외화부채 | |||||||
| 매입채무 | EUR | - | - | - | 136,351 | 1,338.24 | 182,470 |
| 장기차입금 | USD | 5,036,148 | 1,185.50 | 5,970,353 | 5,036,148 | 1,088.00 | 5,479,329 |
&cr당기과 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (265,406) | 265,406 | (308,290) | 308,290 |
| CNY | 11,446 | (11,446) | 7,146 | (7,146) |
| EUR | - | - | (18,247) | 18,247 |
| HKD | 3,101 | (3,101) | 2,738 | (2,738) |
| 합 계 | (250,859) | 250,859 | (316,653) | 316,653 |
2) 이자율위험 &cr① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 7,000,726 | 7,462,724 |
| 금융부채 | (42,055,886) | (49,453,230) |
| 합 계 | (35,055,160) | (41,990,506) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 59,128,460 | 38,252,623 |
| 금융부채 | (16,574,000) | (23,458,659) |
| 합 계 | 42,554,460 | 14,793,965 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 425,545 | (425,545) | 147,940 | (147,940) |
마. 공정가치&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 59,128,460 | 59,128,460 | 38,252,623 | 38,252,623 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,154,467 | 8,154,467 | 101,029 | 101,029 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | 180,176 | 180,176 | 362,338 | 362,338 |
| 파생상품자산 | 4,202,268 | 4,202,268 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 21,608,472 | 21,608,472 | 19,955,209 | 19,955,209 |
| 기타금융자산 | 6,288,326 | 6,288,326 | 6,825,324 | 6,825,324 |
| 합 계 | 99,562,168 | 99,562,168 | 65,496,523 | 65,496,523 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 14,582,165 | 14,582,165 | 14,199,396 | 14,199,396 |
| 차입금및사채 | 57,834,307 | 57,834,307 | 71,528,977 | 71,528,977 |
| 파생상품부채 | 9,552,714 | 9,552,714 | 2,933,881 | 2,933,881 |
| 합 계 | 81,969,186 | 81,969,186 | 88,662,254 | 88,662,254 |
1) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 파생상품자산 | 4,202,268 | - | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 금융자산 계 | 4,202,268 | - | |||
| 금융부채 | 파생상품부채 | 9,552,714 | 2,933,881 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 금융부채 계 | 9,552,714 | 2,933,881 |
&cr수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 32,607 | 291,218 | 자산부채공정가치 | 장부가 준용 |
| 기타금융자산 | 6,288,326 | 6,825,324 | 현금흐름할인 | 할인율등 | |
| 금융자산 계 | 6,320,933 | 7,116,542 | |||
| 금융부채 | 차입금및사채 | 57,834,307 | 71,528,977 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 금융부채 계 | 57,834,307 | 71,528,977 |
3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,154,467 | - | - | 8,154,467 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 147,568 | - | 32,607 | 180,176 |
| 파생상품자산 | - | 4,202,268 | - | 4,202,268 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 6,288,326 | 6,288,326 |
| 합 계 | 8,302,035 | 4,202,268 | 6,320,933 | 18,825,236 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 9,552,714 | - | 9,552,714 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금및사채 | - | - | 57,834,307 | 57,834,307 |
| 합 계 | - | 9,552,714 | 57,834,307 | 67,387,020 |
(*) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 101,029 | - | - | 101,029 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 71,120 | - | 291,218 | 362,338 |
| [공정가치가 공시되는 자산] | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 6,825,324 | 6,825,324 |
| 합 계 | 172,148 | - | 7,116,543 | 7,288,691 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,933,881 | - | 2,933,881 |
| [공정가치가 공시되는 부채] | ||||
| 차입금및사채 | - | - | 71,528,977 | 71,528,977 |
| 합 계 | - | 2,933,881 | 71,528,977 | 74,462,858 |
(*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
4) 금융자산의 범주별 분류내역&cr(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 59,128,460 | 59,128,460 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 18,412,514 | 18,412,514 |
| 파생상품자산 | 2,467,571 | - | - | 2,467,571 |
| 기타금융자산 | - | - | 6,288,326 | 6,288,326 |
| 소 계 | 2,467,571 | - | 83,829,300 | 86,296,872 |
| [비유동] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,154,467 | - | - | 8,154,467 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 180,176 | - | 180,176 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 3,195,958 | 3,195,958 |
| 파생상품자산 | 1,734,696 | - | - | 1,734,696 |
| 소 계 | 9,889,163 | 180,176 | 3,195,958 | 13,265,297 |
| 합 계 | 12,356,735 | 180,176 | 87,025,258 | 99,562,168 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 38,252,623 | 38,252,623 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 18,017,305 | 18,017,305 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,561,324 | 3,561,324 |
| 소 계 | - | - | 59,831,252 | 59,831,252 |
| [비유동] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 101,029 | - | - | 101,029 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 362,338 | - | 362,338 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,937,904 | 1,937,904 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,264,000 | 3,264,000 |
| 소 계 | 101,029 | 362,338 | 5,201,904 | 5,665,271 |
| 합 계 | 101,029 | 362,338 | 65,033,157 | 65,496,523 |
5) 금융부채의 범주별 분류내역&cr(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 14,335,356 | 14,335,356 |
| 차입금및사채 | - | 28,620,907 | 28,620,907 |
| 파생상품부채 | 2,063,476 | - | 2,063,476 |
| 소 계 | 2,063,476 | 42,956,263 | 45,019,739 |
| [비유동] | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 246,809 | 246,809 |
| 차입금및사채 | - | 29,213,400 | 29,213,400 |
| 파생상품부채 | 7,489,238 | - | 7,489,238 |
| 소 계 | 7,489,238 | 29,460,209 | 36,949,447 |
| 합 계 | 9,552,714 | 72,416,472 | 81,969,186 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 13,393,414 | 13,393,414 |
| 차입금및사채 | - | 46,675,457 | 46,675,457 |
| 파생상품부채 | 1,383,030 | - | 1,383,030 |
| 소 계 | 1,383,030 | 60,068,870 | 61,451,900 |
| [비유동] | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 805,983 | 805,983 |
| 차입금 및 사채 | - | 24,853,520 | 24,853,520 |
| 파생상품부채 | 1,550,851 | - | 1,550,851 |
| 소 계 | 1,550,851 | 25,659,503 | 27,210,354 |
| 합 계 | 2,933,881 | 85,728,373 | 88,662,254 |
6) 금융상품의 범주별 순손익내역&cr(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가-&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가-&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||||
| 대손상각비 | (265,275) | - | - | - | - | (265,275) |
| 기타의대손상각비 | (170,419) | - | - | - | - | (170,419) |
| 이자수익 | 399,954 | - | - | - | - | 399,954 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,680,819) | - | (5,680,819) |
| 금융자산평가손익 | - | - | 53,438 | - | - | 53,438 |
| 금융자산처분손익 | - | - | 73,502 | - | - | 73,502 |
| 파생상품평가손익 | - | - | 1,580,833 | - | 2,238,848 | 3,819,681 |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | 66,326 | 66,326 |
| 사채상환손익 | - | - | - | 18,456 | - | 18,456 |
| 외화환산손익 | 216,474 | - | - | (491,024) | - | (274,550) |
| 외환차손익 | 40,261 | - | - | - | - | 40,261 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가손익 | - | (368,012) | - | - | - | (368,012) |
| 처분손익 | - | (680) | - | - | - | (680) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가-&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가-&cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||||
| 대손상각비 | (10,102) | - | - | - | - | (10,102) |
| 기타의대손상각비 | (120,257) | - | - | - | - | (120,257) |
| 대손충당금환입 | 1,325 | - | - | - | - | 1,325 |
| 이자수익 | 299,516 | - | - | - | - | 299,516 |
| 이자비용 | - | - | - | (6,675,498) | - | (6,675,498) |
| 금융자산평가손익 | - | - | 1,908 | - | - | 1,908 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | 4,195,284 | 4,195,284 |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | (41,514) | (41,514) |
| 사채상환손익 | - | - | - | (1,674,702) | - | (1,674,702) |
| 외화환산손익 | (139,983) | - | - | 351,523 | - | 211,540 |
| 외환차손익 | (32,250) | - | - | 98 | - | (32,152) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 평가손익 | - | 197,948 | - | - | - | 197,948 |
| 처분손익 | - | (416,912) | - | - | - | (416,912) |
(2) 자본관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 90,533,842 | 97,405,364 |
| 자본총계 | 98,316,030 | 93,287,791 |
| 부채비율 | 92.08% | 104.41% |
&cr
5. 영업부문&cr (1) 연결회사는 제공하는 재와와 용역에 근거하여 3개의 영업부문으로 구분하고 있으며, 당기와 전기의 영업부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 생명과학기술 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | |||||
| 외부거래 | 68,568,371 | 18,245,495 | 14,355,788 | - | 101,169,654 |
| 내부거래 | 1,515,610 | 93,142 | 96,834 | (1,705,587) | - |
| 소 계 | 70,083,981 | 18,338,637 | 14,452,623 | (1,705,587) | 101,169,654 |
| 영업손익 | (686,913) | (8,732,549) | (2,743,361) | (2,318,101) | (14,480,924) |
| 감가상각비 및 &cr 무형자산상각비 | 2,933,092 | 1,112,631 | 515,152 | 2,240,717 | 6,801,592 |
| 자 산 | 119,152,455 | 107,759,030 | 75,470,806 | (113,532,419) | 188,849,872 |
| 부 채 | 58,736,022 | 25,128,285 | 37,240,893 | (30,571,358) | 90,533,842 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 생명과학기술 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | |||||
| 외부거래 | 49,884,410 | 15,474,675 | 15,093,838 | - | 80,452,924 |
| 내부거래 | 712,446 | 52,356 | 99,768 | (864,570) | - |
| 소 계 | 50,596,857 | 15,527,031 | 15,193,606 | (864,570) | 80,452,924 |
| 영업손익 | (1,626,638) | (7,478,649) | (407,599) | (2,326,408) | (11,839,293) |
| 감가상각비 및 &cr 무형자산상각비 | 2,162,203 | 1,110,840 | 370,418 | 2,250,106 | 5,893,568 |
| 자 산 | 109,641,464 | 104,762,992 | 62,767,527 | (86,478,829) | 190,693,155 |
| 부 채 | 47,636,009 | 33,040,000 | 25,652,318 | (8,922,962) | 97,405,364 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 한편, 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개사며, 해당 거래처가 총매출액에서 차지하는 비율은 25.01%입니다. 한편 국내 매출액의 비율은 99.9% 입니다.&cr&cr
6. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 59,128,460 | 38,252,623 |
&cr
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,548,105 | - | 19,562,359 | - |
| 대손충당금 | (2,251,363) | - | (2,012,983) | - |
| 대여금 | 872,400 | 3,566,699 | 337,400 | 3,862,605 |
| 대손충당금 | (160,000) | (3,566,699) | - | (3,562,605) |
| 미수금 | 437,194 | 1,089,566 | 242,407 | 1,136,362 |
| 대손충당금 | (118,106) | (1,089,566) | (112,406) | (1,089,566) |
| 미수수익 | 84,910 | 61,677 | 529 | 62,544 |
| 대손충당금 | (625) | (61,108) | - | (61,108) |
| 보증금 | - | 3,195,388 | - | 1,589,671 |
| 합 계 | 18,412,514 | 3,195,958 | 18,017,305 | 1,937,904 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,012,983 | 1,129,821 |
| 사업결합 | - | 895,695 |
| 대손상각비 | 265,275 | 10,102 |
| 제각 | (26,895) | (22,635) |
| 기말금액 | 2,251,363 | 2,012,983 |
(3) 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 17,899 |
| 이자수익 | - | 844 |
| 리스의 해지 | - | (12,107) |
| 리스채권의 수취 | - | (6,636) |
| 기말금액 | - | - |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,571,459 | (370,775) | 2,200,684 | 3,167,287 | (173,865) | 2,993,422 |
| 원재료 | 3,695,997 | (1,436,463) | 2,259,534 | 4,147,332 | (14,835) | 4,132,496 |
| 상품 | 3,579,640 | (1,197,872) | 2,381,768 | 3,683,823 | (154,759) | 3,529,064 |
| 부재료 | 629,903 | (35,654) | 594,250 | 382,175 | - | 382,175 |
| 재공품 | 2,213,840 | (256,336) | 1,957,504 | 1,273,685 | (69) | 1,273,616 |
| 미착품 | 18,971 | - | 18,971 | 527,042 | - | 527,042 |
| 반품재고 | 129,173 | - | 129,173 | 156,033 | - | 156,033 |
| 합 계 | 12,838,982 | (3,297,100) | 9,541,882 | 13,337,377 | (343,529) | 12,993,848 |
&cr(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 비용으로 인식한 재고자산 | 71,879,218 | 58,041,980 |
| 재고자산평가손실(환입) | 3,026,956 | (243,441) |
| 매출원가 | 74,906,175 | 57,798,539 |
9. 기타금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 6,288,326 | - | 3,561,324 | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 3,264,000 |
| 합 계 | 6,288,326 | - | 3,561,324 | 3,264,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 씨티은행 | - | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 보증금 | 청주지방법원 | 1,503,298 | - | 소송공탁금 |
| 서울지방법원 | 41,450 | - | ||
| 강원인삼협동조합 | 30,000 | - | 거래약정보증금 | |
| 롯데렌탈(주) 등 | 57,857 | 23,592 | 차량렌트보증금 | |
| 국민카드 등 | 15,000 | 15,000 | 수기특약보증금 | |
| 합 계 | 1,647,605 | 40,092 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 65,834 | - | 172,535 | 30,038 |
| 선급금 | 1,127,362 | - | 482,634 | - |
| 합 계 | 1,193,197 | - | 655,169 | 30,038 |
&cr
11. 매각예정비유동자산
당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 807,843 | - | 807,843 |
| 건물 | - | - | - | 1,010,719 | (48,430) | 962,289 |
| 구축물 | - | - | - | 155,428 | (13,626) | 141,802 |
| 합 계 | - | - | - | 1,973,991 | (62,056) | 1,911,935 |
(*) 전기 중 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 당기 중 처분되었습니다.
12. 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기이전 | 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||||
| 멜라니스 제2회 전환사채 | - | - | 1,000,000 | 1,022,563 | - | - | - |
| 멜라니스 신주인수권부사채 | - | - | 6,000,000 | 6,029,688 | |||
| 지노바 1호 투자조합 | 10좌 | 12.5% | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 변액연금보험 | - | - | 102,216 | 102,216 | - | - | 101,029 |
| 당기손익-공정가치금융자산 계 | 8,102,216 | 8,154,467 | - | - | 101,029 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | |||||||
| <시장성있는 지분증권> | |||||||
| Ocuphire Pharma Inc. | 10,072주 | 0.06% | 1,406,043 | 44,537 | - | - | 71,119 |
| Rezolute, Inc. | 18,182주 | 0.22% | 1,116,000 | 103,031 | - | - | 237,184 |
| 시장성 있는 지분증권 계 | 2,522,043 | 147,568 | - | - | 308,303 | ||
| <시장성 없는 지분증권> (주1) | |||||||
| (주)매일방송 (* 1) | 13,334주 | 0.02% | 100,005 | 23,935 | 68,003 | - | 32,002 |
| (주)씨앤에디 (*1,2) | 15.984주 | 43.89% | 559,450 | - | 559,450 | - | - |
| (주)한국보건의료방송(*1) | 39주 | 0.02% | 118,530 | - | 118,530 | - | - |
| 판교세븐벤처밸리관리(주) | 68주 | 1.36% | - | - | - | - | 1,360 |
| 다인바이오 (*1) | 64,371주 | 1.65% | 77,927 | 8,673 | 57,254 | 12,000 | 20,673 |
| (주)젠트롤 (*1) | 800주 | 5.70% | 20,000 | - | 20,000 | - | - |
| 비앤씨바이오팜 (*1) | 8,000주 | 3.74% | 5,000 | - | 5,000 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 계 | 880,912 | 32,608 | 828,237 | 12,000 | 54,035 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 계 | 3,402,955 | 180,176 | 828,237 | 12,000 | 362,338 |
| (*1) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액의 일부인 559,450천원을 출자전환하여 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였으나 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. |
13. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 설립지 | 결산월 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주)(*1,2) | 대한민국 | 12월 | 대한민국 | 석탄광산업 | 20.00% | - | - |
| (주)네추럴피드(*2) | 대한민국 | 12월 | 대한민국 | 사료판매업 | 37.19% | - | - |
| (주)한국환구연맹 | 대한민국 | 12월 | 대한민국 | 무역정보업 | 45.00% | - | - |
| 합 계 | - | - |
| (*1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. |
| (*2) 누적손실로 인해 전기 이전에 지분법 적용을 중지하였습니다. |
&cr(2) 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 포괄적주식교환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)티씨엠생명과학 | - | 15,914,074 | 16,064 | 231,173 | (16,161,311) | - |
(*) 전기중 주식회사 넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학 지분의 22.25%를 인수 후 포괄적주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학을 완전자회사로 편입함에 따라, (주)티씨엠생명과학은 주식회사 넥스트비티의 연결재무제표 작성 대상 종속기업에 포함되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주) | 3,327,769 | 48,686,096 | (45,358,327) | - | (4,179,383) | (3,891,801) |
| (주)네추럴피드 | 2,007,390 | 1,367,672 | 639,718 | - | - | - |
| (주)한국환구연맹 | 125,299 | 103,174 | 22,125 | - | - | - |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주) | 3,332,110 | 44,798,636 | (41,466,526) | - | (4,089,589) | (4,443,594) |
| (주)네추럴피드 | 2,007,390 | 1,367,672 | 639,718 | 13,300 | (27,834) | (27,834) |
| (주)한국환구연맹 | 125,299 | 103,174 | 22,125 | - | - | - |
&cr&cr 14. 유형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,251,714 | - | - | 10,251,714 | 11,288,956 | - | - | 11,288,956 |
| 건물 | 20,254,824 | (2,165,596) | - | 18,089,228 | 21,468,782 | (1,899,811) | - | 19,568,971 |
| 구축물 | 2,054,180 | (175,813) | - | 1,878,366 | 2,054,180 | (73,596) | - | 1,980,583 |
| 차량운반구 | 286,415 | (191,429) | - | 94,986 | 317,022 | (175,555) | - | 141,468 |
| 비품 | 1,112,018 | (742,281) | - | 369,736 | 1,199,135 | (697,200) | - | 501,934 |
| 시설장치 | 1,642,261 | (982,171) | (2,300) | 657,790 | 1,642,261 | (799,996) | (2,802) | 839,463 |
| 기계장치 | 19,781,593 | (6,365,144) | (1,051) | 13,415,398 | 19,727,255 | (4,732,894) | (1,285) | 14,993,076 |
| 공기구 | 910,495 | (297,000) | - | 613,495 | 779,395 | (122,820) | - | 656,576 |
| 기타의유형자산 | 479,959 | (408,591) | - | 71,368 | 668,434 | (582,673) | - | 85,760 |
| 사용권자산 | 2,919,558 | (2,176,494) | - | 743,064 | 2,861,171 | (1,492,970) | - | 1,368,201 |
| 건설중인자산 | 32,850 | - | - | 32,850 | - | - | - | - |
| 합 계 | 59,725,868 | (13,504,521) | (3,352) | 46,217,995 | 62,006,591 | (10,577,515) | (4,087) | 51,424,989 |
(*) 상각누계액에 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 연결범위 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,288,956 | 694,100 | (1,731,342) | - | - | - | 10,251,714 |
| 건물 | 19,568,971 | 466,021 | (1,405,034) | (540,730) | - | - | 18,089,228 |
| 구축물 | 1,980,583 | - | - | (102,217) | - | - | 1,878,366 |
| 차량운반구 | 141,468 | 3,671 | (1) | (50,151) | - | - | 94,986 |
| 비품 | 501,934 | 20,005 | (37) | (152,280) | 114 | - | 369,736 |
| 시설장치 | 839,463 | - | - | (181,674) | - | - | 657,790 |
| 기계장치 | 14,993,076 | 363,385 | (3,137) | (1,937,927) | - | - | 13,415,398 |
| 공기구 | 656,576 | 131,100 | - | (174,180) | - | - | 613,495 |
| 기타의유형자산 | 85,760 | 41,183 | (3,788) | (51,787) | - | - | 71,368 |
| 사용권자산 | 1,368,201 | 262,719 | (49,838) | (826,220) | (11,798) | - | 743,064 |
| 건설중인자산 | - | 32,850 | - | - | - | - | 32,850 |
| 합 계 | 51,424,989 | 2,015,033 | (3,193,178) | (4,017,166) | (11,683) | - | 46,217,995 |
(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.
(전기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 연결범위 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,555,833 | - | - | - | (807,843) | 2,540,967 | 11,288,956 |
| 건물 | 12,843,668 | 6,491,138 | - | (450,580) | (762,289) | 1,447,034 | 19,568,971 |
| 구축물 | 427,544 | 1,764,495 | - | (69,654) | (141,802) | - | 1,980,583 |
| 차량운반구 | 33,668 | 23,387 | - | (43,089) | 127,501 | - | 141,468 |
| 비품 | 293,271 | 322,834 | (19,990) | (140,441) | - | 46,260 | 501,934 |
| 시설장치 | 895,081 | 37,500 | - | (180,618) | 87,500 | - | 839,463 |
| 기계장치 | 7,455,067 | 8,587,555 | (752) | (1,415,231) | (17,801) | 384,238 | 14,993,076 |
| 공기구 | 259,247 | 503,089 | - | (112,861) | 7,100 | - | 656,576 |
| 기타의유형자산 | 178,639 | 10,250 | (85,320) | (67,665) | - | 49,856 | 85,760 |
| 사용권자산 | 1,483,205 | 127,031 | (7,727) | (727,283) | 73,708 | 419,266 | 1,368,201 |
| 건설중인자산 | 316,800 | 42,784 | - | - | (359,584) | - | - |
| 합 계 | 33,742,024 | 17,910,066 | (113,789) | (3,207,422) | (1,793,511) | 4,887,620 | 51,424,989 |
(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,174,170 | 194,031 | 1,368,201 |
| 취득 | - | 262,719 | 262,719 |
| 처분 | (19,477) | (30,361) | (49,838) |
| 감가상각비 | (635,388) | (190,833) | (826,220) |
| 대체 | - | (11,798) | (11,798) |
| 기말순장부금액 | 519,306 | 223,758 | 743,064 |
(전기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 1,311,346 | 171,859 | 1,483,205 |
| 연결범위 변동 | 338,794 | 80,472 | 419,266 |
| 취득 | 85,726 | 41,305 | 127,031 |
| 전대리스의 해지 | 12,107 | - | 12,107 |
| 처분 | (12,437) | 4,710 | (7,727) |
| 감가상각비 | (561,367) | (165,916) | (727,283) |
| 대체 | - | 61,601 | 61,601 |
| 기말순장부금액 | 1,174,170 | 194,031 | 1,368,201 |
&cr(4) 차입원가의 자본화&cr당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험에 50,353백만원의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. &cr
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 3,432,739 | (3,428,799) | - | 3,940 | 3,432,739 | (3,413,039) | - | 19,700 |
| 산업재산권(*) | 9,261,216 | (6,671,553) | (1,289) | 2,588,374 | 8,701,627 | (2,489,572) | (4,014) | 6,208,041 |
| 기타의무형자산 | 1,015,739 | (533,644) | - | 482,094 | 754,178 | (499,104) | - | 255,074 |
| 회원권 | 59,434 | - | - | 59,434 | 59,434 | - | - | 59,434 |
| 영업권 | 66,829,915 | (51,530,916) | - | 15,298,999 | 66,829,915 | (31,151,311) | - | 35,678,604 |
| 고객관계 | 20,739,665 | (8,833,561) | - | 11,906,104 | 20,739,665 | (6,529,154) | - | 14,210,511 |
| 합 계 | 101,338,708 | (70,998,474) | (1,289) | 30,338,945 | 100,517,559 | (44,082,180) | (4,014) | 56,431,364 |
(*) 상각누계액에 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.&cr(*) Quintrigen Inc. 의 산업재산권에 대해 독립된 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 현금창출단위의 사용가치 계산에 기초하여 결정되었으며, 신약가치 추정 시 일반적으로 예상 출시연도 포함하여 총 15년간의 기간을 현금흐름분석기간으로 가정하였습니다. 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 시장규모, 예상매출액, 위험조정현금흐름(rNPV)의 현가, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | Quintrigen Inc. |
|---|---|
| 시장규모 | 40,576 (USD, Millions) |
| 예상매출액 | 2,840.29 (USD, Millions) |
| 위험조정현금흐름(rNPV)의 현가 | 100.58 (USD, Millions) |
| 할인율 | 12.17% |
rNPV는 현금흐름할인법(Discounted Cash Flows)에 연도별 현금흐름에 발생할 수 있는 위험 가능성(임상성공률)을 적용한 이후, 미래의 현금흐름을 할인율(WACC) 값으로 현가 할인하여 현재가치로 변환한 위험 조정 미래 예상 현금흐름입니다. 동 평가방법은 약물 개발에 따르는 임상성공률 등의 불확실한 요소들에 대한 위험 가중치를 투입 변수로 활용함으로써, 개발 과정에 임상 단계라는 과정을 반드시 통과해야 상용화가 가능한 약물개발과정의 특수성을 반영한 평가 방법입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 대체(*) | 연결범위 &cr변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 19,700 | - | - | (15,760) | - | - | - | 3,940 |
| 산업재산권 | 6,208,041 | 137,982 | - | (407,119) | (3,772,137) | 421,607 | - | 2,588,374 |
| 기타의무형자산 | 255,074 | 289,224 | (3) | (57,139) | - | (5,061) | - | 482,094 |
| 회원권 | 59,434 | - | - | - | - | - | - | 59,434 |
| 영업권 | 35,678,604 | - | - | - | (20,379,605) | - | - | 15,298,999 |
| 고객관계 | 14,210,511 | - | - | (2,304,407) | - | - | - | 11,906,104 |
| 합 계 | 56,431,364 | 427,205 | (3) | (2,784,426) | (24,151,742) | 416,546 | - | 30,338,945 |
(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.
(전기)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 대체(*) | 연결범위 &cr변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 35,461 | - | - | (15,760) | - | - | - | 19,700 |
| 산업재산권 | 5,320,754 | 91,512 | (9,565) | (282,016) | - | (227,777) | 1,315,133 | 6,208,041 |
| 기타의무형자산 | 202,844 | 52,878 | (4,341) | (83,963) | - | 87,652 | 3 | 255,074 |
| 회원권 | 59,434 | - | - | - | - | - | - | 59,434 |
| 영업권 | 15,051,042 | - | - | - | (16,488,530) | - | 37,116,092 | 35,678,604 |
| 고객관계 | 16,514,919 | - | - | (2,304,407) | - | - | - | 14,210,511 |
| 합 계 | 37,184,453 | 144,391 | (13,906) | (2,686,146) | (16,488,530) | (140,125) | 38,431,228 | 56,431,364 |
(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 7,248,209 | 11,389,922 |
| 체외진단서비스 | 8,050,789 | 24,288,681 |
| 합 계 | 15,298,999 | 35,678,604 |
연 결회사는 매년 현 금창출단위의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획에 근거한 추정현금흐름을 할인하여 사용가치를 측정하며, 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치 측정시 미래 추정현금흐름을 할인하기 위한 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(건강기능식품 12.11%, 체외진단서비스 11.60%)을 적용하였으며, 5년을 초과하는 기간의 추정현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr &cr (4) 당기 중 연결회사는 현금창출단위의 장부가액이 사용가치를 초과하여, 현금창출단위에 배분된 영업권에 대하여 20,380백만원(건강기능식품 4,142백만원, 체외진단서비스 16,238백만원)의 손상차손을 인식하였습니다.
16. 투자부동산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 209,935 | - | 209,935 | 209,935 | - | 209,935 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,893,720 | (3,683,785) | - | - | - | 209,935 |
17. 매입채무및기타채무&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,423,937 | - | 5,903,587 | - |
| 미지급금 | 5,125,346 | 88,972 | 5,544,244 | 30,315 |
| 미지급비용 | 726,586 | - | 853,047 | - |
| 유동성장기미지급금 | 421,746 | - | 479,293 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 6,000 |
| 리스부채 | 637,742 | 157,837 | 712,102 | 670,810 |
| 합 계 | 14,335,356 | 246,809 | 13,492,272 | 707,124 |
&cr(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,382,912 | 1,403,896 |
| 연결범위 변동 | - | 456,539 |
| 사용권자산의 취득 | 262,719 | 127,031 |
| 사용권자산의 처분 | (10,225) | - |
| 이자비용 | 82,291 | 97,375 |
| 리스부채의 지급 | (922,118) | (701,930) |
| 기말금액 | 795,580 | 1,382,912 |
18. 정부보조금&cr연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장단기미지급금에 계상하고있습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,494 | 40,373 |
| 보조금 수령 | 614,841 | 414,555 |
| 보조금 사용 | (611,948) | (422,434) |
| - 경상연구개발비 사용 | 611,948 | 422,434 |
| 기말금액 | 35,386 | 32,494 |
(2) 당기와 전기 중 유동성장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 479,293 | 451,394 |
| 증가 | 68,316 | 50,261 |
| 감소 | (45,768) | (22,362) |
| 채무면제이익 | (80,095) | - |
| 기말금액 | 421,746 | 479,293 |
19. 차입금및사채&cr (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 10,940,000 | 13,440,000 |
| 유동성전환사채 | 4,877,314 | 22,313,412 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | 5,227,374 |
| 유동성장기차입금 | 12,803,593 | 5,694,670 |
| 소 계 | 28,620,907 | 46,675,457 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 12,206,090 | 20,518,659 |
| 전환사채 | 14,121,875 | 4,334,862 |
| 교환사채 | 2,885,435 | - |
| 소 계 | 29,213,400 | 24,853,520 |
| 합 계 | 57,834,307 | 71,528,977 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 기업은행 | 3.27% | 2,440,000 | 2,440,000 |
| 신한은행 | 2.22% | 500,000 | 500,000 | |
| 주식담보대출 | 유안타증권(주) | 5.00% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 케이비증권(주) | 5.00% | 2,000,000 | 3,500,000 | |
| 신한금융투자(주) | 5.00% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 현대차증권(주) | 4.85% | 1,000,000 | 2,000,000 | |
| NH투자증권(주) | 3.90% | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | 10,940,000 | 13,440,000 |
(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 종속회사투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 신주인수권부사채 | 2018.03.15 | 2021.03.15 | - | - | 5,000,000 |
| 제3회 전환사채 | 2018.03.21 | 2021.03.21 | - | - | 4,000,000 |
| 제4회 전환사채 | 2019.04.26 | 2022.04.26 | - | - | 500,000 |
| 제5회 전환사채 | 2019.03.22 | 2022.03.22 | - | - | 10,000,000 |
| 제7회 전환사채 | 2021.02.18 | 2026.02.18 | - | 13,000,000 | - |
| 제8회 전환사채 | 2021.11.30 | 2026.11.30 | - | 5,000,000 | - |
| 제9회 교환사채 | 2021.12.01 | 2026.11.29 | - | 8,000,000 | - |
| 제15회 전환사채 | 2019.03.27 | 2024.03.27 | - | 900,000 | 2,700,000 |
| 제16회 전환사채 | 2015.06.09 | 2019.06.09 | - | 5,500,000 | 6,500,000 |
| 제17회 전환사채 | 2021.03.31 | 2026.03.31 | - | 10,400,000 | - |
| 제18회 전환사채 | 2021.12.01 | 2026.12.01 | 1.00% | 3,000,000 | - |
| 제6회' 전환사채 | 2017.03.31 | 2020.03.30 | 1.00% | - | 6,500,000 |
| 소 계 | 45,800,000 | 35,200,000 | |||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,986,037 | 4,046,244 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | - | (80,986) | |||
| 차감: 전환권조정 | (20,150,092) | (7,129,633) | |||
| 차감: 교환권조정 | (5,468,739) | - | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (282,582) | (159,977) | |||
| 합 계 | 21,884,624 | 31,875,648 | |||
| 유동항목 차감 | (4,877,314) | (27,540,787) | |||
| 비유동 | 17,007,310 | 4,334,862 |
| (*) 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. |
| (**) 보고기간종료일 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있는 사채는 유동부채로 분류하였습니다. |
(4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 7회차 CB | 8회차 CB | 9회차 EB | 15회차 CB | 16회차 CB | 17회차 CB | 18회차 CB |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채 | ||||||
| 보장수익률 | - | - | 1.00% | - | 3.00% | 1.00% | 2.00% |
| 상환방법 | 사채 원금 및 만기까지 연복리 보장수익률에 해당하는 금액을 가산하여 상환 | ||||||
| 발행시 액면금액 | 13,000,000 | 5,000,000 | 8,000,000 | 9,000,000 | 6,500,000 | 10,400,000 | 3,000,000 |
| 잔여 액면금액 | 13,000,000 | 5,000,000 | 8,000,000 | 900,000 | 5,500,000 | 10,400,000 | 3,000,000 |
| 전환 및 교환대상 주식 | 지배회사 기명식 보통주 | (주)넥스트비티 기명식 보통주 | |||||
| 전환 및 교환기간 | 2022.02.18~&cr2026.01.18 | 2022.11.30~&cr2026.10.30 | 2022.01.01~&cr2026.11.01 | 2020.03.27~&cr2024.02.27 | 2021.01.07~&cr2024.12.07 | 2022.03.31.~&cr2026.02.28 | 2022.12.01.~&cr2026.11.01 |
| 발행시 행사가격(단위:원) | 5,744 | 8,344 | 1,506 | 1,971 | 1,427 | 1,408 | 1,434 |
| 현재 행사가격(단위:원)(*2) | 5,744 | 8,344 | 1,506 | 1,380 | 1,368 | 1,310 | 1,434 |
| 미행사 전환 및 교환권 | 2,263,231 | 599,232 | 5,312,084 | 652,173 | 4,020,467 | 7,938,931 | 2,092,050 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 24개월(15차 CB 18개월) 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액과 보장수익률을 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 | ||||||
| 매도청구권 | 발행일로부터 12개월(9회차 EB 6개월) 이후~24개월(7회차 CB 23개월)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 30%(7회차 CB 35%)의 범위 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 3%(8회차 CB 2%)를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 |
| (*1) 7~8회차 CB, 9회차 EB는 지배회사가 발행하였으며, 15~18회차 CB는 (주)넥스트비티가 발행하였습니다. |
| (*2) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다. |
(5) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 기업은행 | 2022.05.31 | 0.63% | 500,000 | 500,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 2024.05.16 | 2.40% | 805,330 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 2021.09.15 | 3.04% | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 시설자금 | 기업은행 | 2021.11.04 | 3.40% | - | 1,500,000 |
| 2022.04.29 | 3.17% | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 2028.03.15 | 2.20% | 3,134,000 | 3,134,000 | ||
| 2028.05.29 | 1.50% | 2,300,000 | 2,300,000 | ||
| 2028.07.31 | 1.50% | 232,000 | 232,000 | ||
| 2028.08.24 | 1.81% | 1,568,000 | 1,568,000 | ||
| 2031.11.04 | 2.15% | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 신한은행 | 2022.07.02 | 2.78% | 2,121,100 | 2,088,000 | |
| 2022.10.31 | 2.76% | 2,040,096 | 2,000,000 | ||
| 2022.11.29 | 2.76% | 1,809,156 | 1,800,000 | ||
| 소 계 | 25,009,683 | 26,622,000 | |||
| 유동성 대체 | (12,803,593) | (5,694,670) | |||
| 파생상품평가 | - | (408,671) | |||
| 차감후 잔액 | 12,206,090 | 20,518,659 |
(6) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | ||||
| 전환사채 | - | 1,660,061 | - | - |
| 전환우선주 | 2,467,571 | - | - | - |
| 선물환 | - | 74,635 | - | - |
| 합 계 | 2,467,571 | 1,734,696 | - | - |
| 파생상품부채 | ||||
| 전환사채 | 2,063,476 | 3,170,262 | 1,383,030 | 1,142,180 |
| 교환사채 | 4,318,976 | - | - | |
| 선물환 | - | - | - | 408,671 |
| 합 계 | 2,063,476 | 7,489,238 | 1,383,030 | 1,550,851 |
&cr연결회사는 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권의 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr
20. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 105,059 | - | 109,925 | - |
| 선수금 | 1,373,711 | - | 1,326,291 | - |
| 반품부채 | 199,246 | - | 277,848 | - |
| 복구충당부채 | - | 337,726 | - | 314,004 |
| 합 계 | 1,678,015 | 337,726 | 1,714,064 | 314,004 |
&cr
21. 종업원급여&cr (1) 연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 17,130,751 | 14,782,795 |
| 확정기여형 퇴직급여 | 298,155 | 316,184 |
| 확정급여형 퇴직급여 | 1,119,276 | 969,336 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 453,428 | 532,415 |
| 합 계 | 19,001,610 | 16,600,730 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,606,232 | 3,093,742 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (836,226) | (716,545) |
| 합 계 | 2,770,006 | 2,377,197 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,377,197 | 1,738,834 |
| 연결범위 변동 | - | 160,412 |
| 당기근무원가 | 1,073,233 | 915,002 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 46,042 | 54,334 |
| 퇴직금 지급액 | (481,036) | (625,561) |
| 기여금 납입액 | (352,295) | (221,313) |
| 사외적립자산 지급액 | 236,043 | 187,813 |
| 계열사간 전출입 | - | (10,620) |
| 보험수리적손익 | (129,179) | 178,296 |
| 기말금액 | 2,770,006 | 2,377,197 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 4.5%~4.68% | 4.5%~4.68% |
| 할인율 | 2.79%~3.02% | 2.32%~2.50% |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | (264,991) | 87,296 | (220,862) | 254,061 |
| 할인율 | 304,189 | (260,752) | 256,465 | (218,834) |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예치금 | 836,226 | 716,545 |
&cr
22. 우발부채 및 약정사항
(1) 연결회사는 Quintrigen Ltd.(이하 '합작법인')의 설립을 통해 Yeda Research and Development Company Limited(이하 'Yeda")가 보유한 암억제유전자 'P53'의 기술정보에 대한 라이선스를 현물출자 받았으며, 동 라이선스에 기반한 제품의 개발과 상업화를 추진하는 라이선스 계약을 체결하였습니다. 라이선스 계약에 따라 연결회사는 매년 US$15,000의 라이선스 사용료를 지급해야 하며, 제품의 상업화가 완료된 이후에는 Yeda의 합작법인에 대한 지분율과 매출액의 규모에 따라 약정된 로열티를 지급하도록 되어있습니다.&cr&cr (2) 장기선급금(기타비유동자산)&cr 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.(이하 'Rexahn)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,652천원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Rexahn과 체결한 신규 계약에 따라상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr
(3) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 &cr연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.&cr
(4) 당기말 현재 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 50,553백만원의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더원코리아 외 | (주)넥스트비티 | 서울중앙지방법원 | 318,103 | 물품대금청구소송 | 1심 진행중 |
| 코리아에셋투자증권 | 서울남부지방법원 | 6,177,671 | 추심금 청구 소송 | 1심 진행중 | |
| (주)티씨엠생명과학 | 에스에프씨(주) | 청주지방법원 | 1,503,298 | 물품대금 청구소송 | 1심 진행중 |
| (주)로즈메디컬 | 수원지방법원 | 150,000 | 계약금 반환 청구소송 | 1심 진행중 |
&cr (6) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 | 담보제공비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 50,000 | 50,000 | 대웅제약 | 영업보증금 | - |
| 단기금융상품 | 188,961 | 188,961 | 종근당 등 | - | |
| 종속기업투자주식 | 2,959,338 | 2,959,338 | 유안타증권(주) | 차입금 담보 | 180% |
| 5,524,097 | 5,524,097 | 케이비증권(주) | 140% | ||
| 7,500,000 | 7,500,000 | 신한금융투자(주) | 200% | ||
| 1,602,446 | 1,602,446 | 현대차증권(주) | 250% | ||
| 628,298 | 628,298 | NH투자증권(주) | 170% | ||
| 6,958,830 | 6,958,830 | 한양증권(주) 등 | 교환사채 담보 | ||
| 토지,건물 및 기계장치 | 32,072,039 | 26,865,600 | 기업은행 등 | 차입금 담보 | - |
| 합 계 | 59,060,165 | 53,853,726 |
(*) 당기말 현재 지배회사사가 보유하고 있는 (주)넥스트비티의 보통주 24,496,835주 중 19,216,038주가 차입금 및 교환사채의 담보로 제공되었습니다. 한편, 금융기관과의 약정에 따라 담보유지비율을 충족시켜야 하므로, 향후 (주)넥스트비티의 시가가 하락하는 경우에는 담보로 제공되는 주식수가 증가할 수 있습니다.
(7) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 통화 | 약정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 수입신용장 | USD | 1,000,000 |
| 운영자금 등 | KRW | 16,674,000 | |
| 신한은행 | 운영자금 등 | USD | 5,036,148 |
| 운영자금 등 | KRW | 500,000 | |
| 우리은행 | 운영자금 등 | KRW | 4,000,000 |
| 중소기업벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | KRW | 805,330 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | KRW | 3,212,280 |
| 합 계 | USD | 6,036,148 | |
| KRW | 25,191,610 |
(8) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 이행보증 등 | 3,212,280 | 3,203,430 | (주)NS쇼핑 등 |
23. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 30,588,777 | 27,412,216 |
| 보통주발행주식수 | 28,658,272 | 27,412,216 |
| 우선주발행주식수 | 1,930,505 | - |
| 자본금 | 15,294,388,500 | 13,706,108,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 27,412,216 | 17,682,985 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 1,246,056 | 1,502,540 |
| 유상증자 | - | 8,226,691 |
| 기말 | 28,658,272 | 27,412,216 |
(3) 당기와 전기 중 우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 유상증자 | 1,930,505 | - |
| 기말 | 1,930,505 | - |
(4) 당기말 현재 우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행가액 및&cr우선주의 종류 | 발행가격 : 5,180원&cr기명식 전환우선주식(의결권 및 상환의무 없음) |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 누적적 우선주(매년 1%의 배당을 우선적으로 수취하며, 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 배당하며, 매년 우선적 배당을 받지 못한 경우는 다음 회계연도에 누적적으로 우선배당. |
| 전환에 관한 사항 | 전환가격 : 5,180원(*)&cr전환청구기간 : 2022년 02월 18일 ~ 2026년 02월 17일, 전환청구기간 내 전환권을 행사하지 않는 경우 보통주로 자동전환. |
| 매도청구권 | 발행일로부터 12개월 이후 24개월까지 각 주주별로 배정된 우선주의 30%범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 발행가액과 연복리 3%를 가산한 금액으로 우선주를 매도할 것을 청구 가능 |
| (*) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 전환가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 전환가격은 발행가격의 70%를 하회할 수 없습니다. |
| (**) 전환우선주에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 전환우선주의 매도청구권과 관련해 인식한 파생상품평가이익은 1,580,833천원이며, 당기말 현재 2,467,571천원의 유동파생상품자산을 계상하고 있습니다. |
24. 자 본 잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 160,254,273 | 136,652,197 |
| 전환권대가 | 10,455,653 | 5,022,236 |
| 신주인수권대가 | - | 760,071 |
| 기타자본잉여금 | 12,493,396 | 9,303,394 |
| 합 계 | 183,203,322 | 151,737,899 |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 136,652,197 | 96,130,088 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 13,792,120 | 14,052,521 |
| 유상증자 | 9,809,956 | 26,469,588 |
| 기말금액 | 160,254,273 | 136,652,197 |
&cr&cr 25. 기타자본항목&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 3,401,788 | 2,948,360 |
| 자기주식 | (22,650,993) | (22,650,993) |
| 합 계 | (19,249,205) | (19,702,633) |
(2) 주식기준보상
연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 12차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~7차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.
가. 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018년 2월 | 2018년 3월 | 2019년 2월 | 2019년 12월 | 2021년 3월 |
| 부여수량(주) | 235,000 | 200,000 | 196,000 | 324,000 | 342,000 |
| 잔여수량(주) | 210,000 | 200,000 | 22,000 | 199,600 | 317,000 |
| 행사가격(원) | 14,080 | 16,460 | 13,200 | 6,720 | 5,510 |
| 부여일 공정가치(원) | 6,239 | 5,611 | 3,540 | 3,148 | 2,179 |
| 부여방법 | 주식결제형 | ||||
| 가득조건 | 약정용역기간 2년 | ||||
| 권리행사가능기간 | 가득조건 충족후 3년 |
나. 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 현재의 공정가치 | 6,239 | 5,611 | 3,540 | 3,148 | 2,179 |
| 행사가격 | 14,080 | 16,460 | 13,200 | 6,720 | 5,510 |
| 무위험이자율 | 2.26% | 2.26% | 1.81% | 1.37% | 1.12% |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 예상주가변동성 | 32.24% | 32.52% | 32.82% | 67.54% | 64.51% |
&cr
다. 당기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 량 | 가중평균&cr행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 708,800 | 11,893 | 850,000 | 9,086 |
| 기중 부여수량 | 342,000 | 5,510 | - | - |
| 기중 취소수량 | (102,200) | 6,424 | (136,200) | 11,019 |
| 기중 소멸수량 | - | - | (5,000) | 4,190 |
| 기말 | 948,600 | 10,149 | 708,800 | 11,893 |
라. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,948,360 | 2,424,949 |
| 주식보상비용의 인식 | 574,075 | 786,804 |
| 취소 | (120,647) | (254,389) |
| 소멸 | - | (9,004) |
| 기말 | 3,401,788 | 2,948,360 |
(*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 438,549천원입니다.
26. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 135,675,901 | 115,930,605 |
&cr(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,930,605 | 94,770,934 |
| 당기순손실 | 19,767,601 | 21,138,209 |
| 보험수리적손실 | (22,305) | 21,462 |
| 기말금액 | 135,675,901 | 115,930,605 |
&cr
27. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 관련손익 | 670,133 | 772,490 |
| 해외사업환산손익 | 870,825 | 20,401 |
| 합 계 | 1,540,958 | 792,891 |
&cr
28. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,896,036 | 5,380,088 |
| 퇴직급여 | 622,394 | 740,088 |
| 복리후생비 | 424,903 | 415,410 |
| 여비교통비 | 133,981 | 191,842 |
| 접대비 | 134,875 | 122,317 |
| 통신비 | 33,676 | 61,733 |
| 수도광열비 | 22,230 | 23,231 |
| 세금과공과금 | 512,865 | 477,673 |
| 감가상각비 | 1,005,288 | 1,014,498 |
| 지급임차료 | 62,263 | 91,033 |
| 수선비 | 66,998 | 793 |
| 보험료 | 135,871 | 130,898 |
| 차량유지비 | 140,145 | 103,771 |
| 경상연구개발비 | 4,481,451 | 3,419,224 |
| 운반비 | 819,950 | 690,067 |
| 판매수수료 | 12,512,009 | 11,716,759 |
| 교육훈련비 | 7,105 | 2,899 |
| 도서인쇄비 | 4,259 | 43,198 |
| 소모품비 | 54,631 | 50,410 |
| 지급수수료 | 4,699,893 | 3,596,358 |
| 광고선전비 | 4,206,508 | 2,135,473 |
| 대손상각비 | 265,275 | 10,102 |
| 견본비 | 138,178 | 84,107 |
| 보관료 | 5,945 | 3,802 |
| 수출제비용 | 29,244 | 33,860 |
| 포장비 | 424,229 | 475,179 |
| 무형자산상각비 | 2,784,426 | 2,686,146 |
| 주식보상비용 | 453,428 | 532,415 |
| 기타 | 132,021 | 260,302 |
| 합 계 | 40,210,077 | 34,493,678 |
29. 비용의 성격별 공시&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 46,450,660 | 33,880,491 |
| 급여 | 17,130,751 | 14,782,795 |
| 퇴직급여 | 1,417,431 | 1,285,520 |
| 복리후생비 | 1,277,759 | 1,094,481 |
| 감가상각비 | 4,017,166 | 3,207,422 |
| 무형자산상각비 | 2,784,426 | 2,686,146 |
| 외주용역비 | 6,677,515 | 5,912,161 |
| 지급수수료 | 5,371,332 | 4,193,750 |
| 판매수수료 | 12,512,009 | 11,716,759 |
| 광고선전비 | 4,206,508 | 2,135,473 |
| 포장비 | 8,350,658 | 5,412,361 |
| 여비교통비 | 142,631 | 195,512 |
| 주식보상비용 | 453,428 | 532,415 |
| 기타 | 4,858,305 | 5,256,933 |
| 합 계 | 115,650,578 | 92,292,217 |
&cr
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 399,954 | 299,516 |
| 외환차익 | 53,320 | 23,411 |
| 외화환산이익 | 216,750 | 353,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 53,438 | 1,908 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 73,502 | - |
| 사채상환이익 | 38,484 | - |
| 파생상품평가이익 | 6,014,574 | 5,466,574 |
| 파생상품거래이익 | 66,326 | - |
| 합 계 | 6,916,348 | 6,145,026 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,680,819 | 6,675,498 |
| 외환차손 | 13,059 | 55,563 |
| 외화환산손실 | 491,300 | 142,077 |
| 파생상품평가손실 | 2,194,894 | 1,271,290 |
| 파생상품거래손실 | - | 41,514 |
| 사채상환손실 | 20,028 | 1,674,702 |
| 합 계 | 8,400,099 | 9,860,645 |
&cr
31. 영업외손익&cr(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대손충당금환입 | - | 1,325 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 80,168 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 43,121 |
| 유형자산처분이익 | 3,092,567 | 263,111 |
| 무형자산처분이익 | - | 5,000 |
| 정부보조금수익 | 14,229 | - |
| 지분법이익 | - | 16,064 |
| 채무면제이익 | 80,095 | - |
| 보험차익 | - | 5,855,224 |
| 잡이익 | 485,788 | 492,144 |
| 합 계 | 3,672,678 | 6,756,157 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 123,290 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 5,840,854 |
| 기부금 | 5,400 | 38,524 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 51,285 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,120 | 62,593 |
| 유형자산폐기손실 | - | 735 |
| 투자부동산처분손실 | - | 62,568 |
| 무형자산처분손실 | 3 | 498 |
| 무형자산손상차손 | 24,151,742 | 16,488,530 |
| 기타의대손상각비 | 170,419 | 120,257 |
| 잡손실 | 58,616 | 154,508 |
| 합 계 | 24,443,584 | 22,892,356 |
32. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - |
| 이연법인세 변동액 | (2,043,198) | (2,043,198) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (202,756) | (114,592) |
| 기타 | 1,276,297 | 3,880,707 |
| 법인세비용(수익) | (969,657) | 1,722,917 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (36,735,581) | (31,691,111) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (8,081,828) | (6,972,044) |
| 조정사항 | 7,112,171 | 8,694,962 |
| 법인세비용 | (969,657) | 1,722,917 |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 8,833,967 | (2,199,119) | 6,634,848 | 1,943,473 | 1,459,666 |
| 유형자산 재평가 | (1,432,489) | - | (1,432,489) | (315,148) | (315,148) |
| 국고보조금 | 45,628 | (43,288) | 2,340 | 10,038 | 515 |
| 관계기업주식 | 21,091,050 | 12,906,168 | 33,997,218 | 4,640,031 | 7,479,388 |
| 전환사채 | (3,118,595) | (18,763,543) | (21,882,138) | (686,091) | (4,814,070) |
| 신주인수권부사채 | 227,374 | (227,374) | - | 50,022 | - |
| 대손금 및 대손충당금 | 19,096,426 | (282,082) | 18,814,344 | 4,201,214 | 4,139,156 |
| 퇴직급여충당금 | 2,549,500 | 1,056,732 | 3,606,232 | 560,890 | 793,371 |
| 퇴직연금운용자산 | (716,545) | (119,681) | (836,226) | (157,640) | (183,970) |
| 미수수익 | - | (448,847) | (448,847) | - | (98,746) |
| 재고자산평가충당금 | 325,216 | 2,914,172 | 3,239,388 | 71,548 | 712,665 |
| 감가상각비 | 117,437 | (44,495) | 72,942 | 25,836 | 16,047 |
| 종속및관계기업투자손상차손 | 43,616,747 | (7,279,740) | 36,337,007 | 9,595,684 | 7,994,142 |
| 파생평가손익 | 2,932,470 | 5,515,588 | 8,448,058 | 645,144 | 1,858,573 |
| 전환우선주부채 | (431,721) | 431,721 | - | (94,979) | - |
| 일시상각충당금 | (152,454) | 833 | (151,621) | (33,540) | (33,357) |
| 미지급비용 | 83,554 | 9,213 | 92,767 | 18,382 | 20,409 |
| 환불부채 및 반환제품회수권 | 25,481 | 8,191 | 33,672 | 5,606 | 7,408 |
| 고객관계 | (14,210,512) | 14,210,512 | - | (3,126,313) | - |
| 이월결손금 | 78,762,043 | 7,275,275 | 86,037,318 | 17,327,649 | 18,928,210 |
| 기타 | 4,254,976 | 29,346,490 | 33,601,466 | 936,095 | 7,392,322 |
| 합 계 | 161,899,555 | 44,266,725 | 206,166,278 | 35,617,902 | 45,356,581 |
| 미인식이연법인세 | (38,463,507) | (43,730,127) | |||
| 이연법인세 | (2,845,605) | 1,626,454 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권 | 7,852,616 | 981,351 | 8,833,967 | 1,727,576 | 1,943,473 |
| 유형자산 재평가 | (948,816) | (483,673) | (1,432,489) | (208,740) | (315,148) |
| 국고보조금 | 366,673 | (321,045) | 45,628 | 80,668 | 10,038 |
| 관계기업주식 | (47,628) | 21,138,678 | 21,091,050 | (10,478) | 4,640,031 |
| 전환사채 | (13,377,539) | 10,258,944 | (3,118,595) | (2,943,059) | (686,091) |
| 신주인수권부사채 | (210,339) | 437,713 | 227,374 | (46,275) | 50,022 |
| 대손금 및 대손충당금 | 18,180,134 | 916,292 | 19,096,426 | 3,999,629 | 4,201,214 |
| 퇴직급여충당금 | 2,179,956 | 369,544 | 2,549,500 | 479,590 | 560,890 |
| 퇴직연금운용자산 | (296,100) | (420,445) | (716,545) | (65,142) | (157,640) |
| 미수수익 | (29,205) | 29,205 | - | (6,425) | - |
| 재고자산평가충당금 | 424,672 | (99,456) | 325,216 | 93,428 | 71,548 |
| 감가상각비 | 156,659 | (39,222) | 117,437 | 34,465 | 25,836 |
| 종속및관계기업투자손상차손 | 35,567,285 | 8,049,462 | 43,616,747 | 7,824,803 | 9,595,684 |
| 파생평가손익 | 6,771,266 | (3,838,796) | 2,932,470 | 1,489,679 | 645,144 |
| 전환우선주부채 | - | (431,721) | (431,721) | - | (94,979) |
| 일시상각충당금 | (157,657) | 5,203 | (152,454) | (34,685) | (33,540) |
| 미지급비용 | 307,252 | (223,698) | 83,554 | 67,595 | 18,382 |
| 환불부채 및 반환제품회수권 | 253,262 | (227,781) | 25,481 | 55,718 | 5,606 |
| 고객관계 | (16,514,919) | 2,304,407 | (14,210,512) | (3,633,282) | (3,126,313) |
| 이월결손금 | 61,859,239 | 16,902,804 | 78,762,043 | 13,609,033 | 17,327,649 |
| 기타 | (595,359) | 4,850,335 | 4,254,976 | (130,979) | 936,095 |
| 합 계 | 101,741,452 | 60,158,103 | 161,899,555 | 22,383,119 | 35,617,902 |
| 미인식이연법인세 | (23,185,526) | (38,463,507) | |||
| 이연법인세 | (802,407) | (2,845,605) |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 112,735,986 | 96,072,080 |
| 이월결손금 | 86,037,318 | 78,762,043 |
| 이월세액공제 | 4,297,534 | 2,261,905 |
33. 주당손익
(1) 기본주당손익&cr당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사 소유주 귀속 당기순손실 | (19,767,601,303) | (21,138,208,775) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 26,513,510 | 20,649,146 |
| 지배회사 소유주 기본주당손실 | (746) | (1,024) |
(*) 보통주로 전환되어야 하는 전환우선주 중 지배회사사의 매도청구권이 없는 부분은 기본주당손익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수에 포함하였습니다.
(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 희석주당손익의계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | |
|---|---|
| 내 역 | 당 기 |
| --- | --- |
| 지배회사 소유주 귀속 당기순손실 | (19,767,601,303) |
| 전환우선주 관련 손익(*) | (1,580,832,629) |
| 조정 지배회사 소유주 귀속 당기순손실 | (21,348,433,932) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,513,510 |
| 전환우선주 전환가정(*) | 502,989 |
| 조정유통보통주식수 | 27,016,499 |
| 희석주당손실 | (790) |
| (*) 지배회사의 희석성 잠재적보통주 중 희석효과가 있는 지배회사의 매도청구권이 있는 전환우선주의 전환이 고려되었으며, 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다. |
| (**) 전기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순익을 계산하지 않았습니다. |
(3) 당기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2020.02.28~2023.02.27 | 210,000 | 14,080 |
| 2020.03.23~2023.03.22 | 200,000 | 16,460 | |
| 2021.02.28~2024.02.27 | 22,000 | 13,200 | |
| 2021.12.26~2024.12.25 | 199,600 | 6,720 | |
| 2023.03.29~2026.03.28 | 317,000 | 5,510 | |
| 전환사채 | 2022.02.18~2026.01.18 | 2,263,231 | 5,744 |
| 2022.11.30~2026.10.30 | 599,232 | 8,344 |
34. 영업에서 창출된 현금&cr (1) 당 기와 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업에서 창출된 현금 | (3,965,541) | (4,834,983) |
| (1) 당기순이익 | (35,765,924) | (33,414,028) |
| (2) 조정 | 33,427,789 | 34,982,188 |
| 외화환산이익 | (216,750) | (353,617) |
| 외화환산손실 | 491,300 | 142,077 |
| 대손상각비 | 265,275 | 10,102 |
| 기타의대손상각비 | 170,419 | 120,257 |
| 대손충당금환입 | - | (1,325) |
| 재고자산평가손실(환입) | 3,026,956 | (243,441) |
| 감가상각비 | 4,017,166 | 3,207,422 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 51,285 | - |
| 유형자산처분이익 | (3,092,567) | (263,111) |
| 유형자산처분손실 | 6,120 | 62,593 |
| 유형자산폐기손실 | - | 735 |
| 투자부동산처분손실 | - | 62,568 |
| 무형자산상각비 | 2,784,426 | 2,686,146 |
| 무형자산처분이익 | - | (5,000) |
| 무형자산처분손실 | 3 | 498 |
| 무형자산손상차손 | 24,151,742 | 16,488,530 |
| 이자수익 | (399,954) | (299,516) |
| 이자비용 | 5,680,819 | 6,675,498 |
| 주식보상비용 | 453,428 | 532,415 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (53,438) | (1,908) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (73,502) | - |
| 지분법이익 | - | (16,064) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 5,840,854 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 123,290 |
| 퇴직급여 | 1,119,276 | 969,336 |
| 법인세비용 | (969,657) | 1,722,917 |
| 파생상품거래이익 | (66,326) | - |
| 파생상품평가이익 | (6,014,574) | (5,466,574) |
| 파생상품거래손실 | - | 41,514 |
| 파생상품평가손실 | 2,194,894 | 1,271,290 |
| 사채상환손실 | 20,028 | 1,674,702 |
| 사채상환이익 | (38,484) | - |
| 채무면제이익 | (80,095) | - |
| (3) 자산부채의 증감 | (1,627,406) | (6,403,143) |
| 매출채권의 감소(증가) | 94,473 | (9,163,101) |
| 기타채권의 감소(증가) | (1,703,660) | 813,582 |
| 기타자산의 감소(증가) | (536,875) | 245,266 |
| 재고자산의 감소(증가) | 425,010 | (1,723,782) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,552,152 | 2,422,391 |
| 기타채무의 증가(감소) | (246,333) | 2,074,032 |
| 기타부채의 증가(감소) | (2,937) | 20,584 |
| 정부보조금의 사용 | (611,948) | (422,434) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (116,252) | (33,500) |
| 퇴직금의 지급 | (481,036) | (636,181) |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 취득 | 262,719 | 147,310 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 10,001,029 | 12,827,411 |
| 종속기업 전환사채의 전환권 행사 | 2,559,615 | 4,619,185 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 1,911,935 |
35. 특수관계자&cr (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)네추럴피드&cr한몽에너지개발(주)&cr(주)한국환구연맹 | (주)네추럴피드&cr한몽에너지개발(주)&cr(주)한국환구연맹 |
| 기타의&cr특수관계자 | Yeda Research and Development Ltd.&cr주요 경영진 등 임직원 | (주)서경실업(*)&crYeda Research and Development Ltd.&cr주요 경영진 등 임직원 |
(*) 당기 중 임원의 변동으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 한몽에너지개발(주) | 6,231 | - | 1,782 | - |
| 기타의 특수관계자 | (주)서경실업(*) | 1,822,415 | 798,712 | 2,642,833 | 3,858,721 |
| Yeda Research and Development Ltd. | - | 140,764 | - | 124,032 | |
| 합 계 | 1,828,645 | 939,476 | 2,644,615 | 3,982,753 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역입니다.
(3) 당 기와 전기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | 1,004,473 | - | - | 1,004,473 |
| 기타의 특수관계자 | 한몽에너지개발(주) | - | 160,000 | - | 160,000 |
| 임직원 등 | 338,700 | 100,000 | - | 438,700 | |
| 합 계 | 1,343,173 | 260,000 | - | 1,603,173 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | 1,004,473 | - | - | 1,004,473 |
| 기타의 특수관계자 | (주)서경실업 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 임직원 등 | 535,700 | - | 197,000 | 338,700 | |
| 합 계 | 1,840,173 | - | 197,000 | 1,643,173 |
(4) 당 기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 대여금 | 임대보증금 | 매입채무 | 미지급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | - | 233,110 | 13,100 | 1,004,473 | - | - | - |
| 한몽에너지개발(주) | - | 625 | - | 160,000 | - | - | - | |
| 기타의&cr특수관계자 | Yeda Research and &crDevelopment Ltd. | - | - | - | - | - | - | 53,348 |
| 임직원 등 | - | 91,412 | - | 438,700 | - | - | - | |
| 합 계 | - | 325,147 | 13,100 | 1,603,173 | - | - | 53,348 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 대여금 | 임대보증금 | 매입채무 | 미지급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | - | 233,110 | 13,100 | 1,004,473 | - | - | - |
| 기타의&cr특수관계자 | (주)서경실업 | 1,075,671 | 597 | 693 | 300,589 | 6,000 | 187,248 | - |
| Yeda Research and &crDevelopment Ltd. | - | - | - | - | - | - | 27,200 | |
| 임직원 등 | - | 61,108 | - | 338,700 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,075,671 | 294,815 | 13,793 | 1,643,762 | 6,000 | 187,248 | 27,200 |
&cr(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,551,198 | 1,122,016 |
| 퇴직급여 | 777,095 | 529,250 |
| 주식보상비용 | 237,370 | 283,689 |
| 합 계 | 2,565,663 | 1,934,955 |
&cr 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
36. 사업결합&cr (1) 전기 중 연결회사는 2020년 7월 17일자로 주식의 포괄적 교환을 통해, (주)티씨엠생명과학을 자회사로 편입하였습니다. 교환의 방법은 중간지배회사인 (주)넥스트비티가 기명식 보통주식 20,524,855를 발행하여, 중간지배회사가 보유하고 있는 (주)티씨엠생명과학의 기명식 보통주식 726,836주를 제외한 나머지 주주의 주식 1주당 8.0857643주를 교부하는 방식으로 이루어졌습니다. 사업결합을 통해 인수한 순자산및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가(A)(*) | 45,285,097 |
| 식별가능한 자산의 공정가치(B) | 25,446,270 |
| 당좌자산 | 2,437,177 |
| 재고자산 | 2,904,339 |
| 유무형자산 | 6,393,881 |
| 비유동자산 | 13,710,874 |
| 식별가능한 부채의 공정가치(C) | 17,277,265 |
| 유동부채 | 16,347,880 |
| 비유동부채 | 929,385 |
| 식별가능한 순자산 공정가치(D = B - C) | 8,169,006 |
| 영업권(A-D) | 37,116,092 |
(*) (주)넥스트비티가 주식의 포괄적 교환으로 발행한 기명식 보통주식의 공정가치와보유 중이던 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식의 공정가치로 구성되어 있습니다.
&cr
37. 보고기간 후 사건 &cr(1) 2022년 2월 18일과 2월 21일 각각 지배회사의 제7회 전환사채 6,865백만원 및 650백만원의 전환청구권 행사로 인하여 지배회사의 보통주 1,308,314주가 발행되었으며, 전환청구권 행사 후 행사가능한 주식수는 954,909주입니다. &cr&cr(2) 지배회사는 2022년 1월 7일 (주)넥스트비티가 발행한 제16회차 전환사채의 발행자 콜옵션 행사에 따라 전환사채의 일부를 2,070백만원에 인수하였습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)바이오리더스와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
431144-1----9967122613890------1561232725307337334372-70----6688043332319 363472462-70----824927
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.7.11회사 이해를 통한 감사위험 평가, 감사계획 수립 등21.7.1~2231회사에 대한 이해 및 &cr위험평가 21.12.8~10341내부통제 중간 테스트 및 &cr주요 이슈사항 파악22.3.2~4351주요 입증감사 업무수행-----21.12.30, 312경기도 물류센터, 전북 익산공장재고자산21.12.301본사 회의실현금 등 금융자산OOO-421.2.10, 21.8.6, 21.12.10, 22.3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 02월 10일감사, 업무수행이사서면회의2021년 회계감사 계약조건 22021년 08월 06일감사, 업무수행이사서면회의2021년 회계감사 수행계획32021년 12월 10일감사, 업무수행이사서면회의내부통제 및 감사 이슈사항에 대한 논의42022년 03월 04일감사, 업무수행이사서면회의입증감사 진행상황 및 결과이슈사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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