MOBRUK

GOSPODARKA ODPADAMI

zestalanie spalanie paliwa alternatywne składowanie remediacja transport ADR transgraniczny obrót badania laboratoryjne

NAWIERZCHNIE BETONOWE

drogi i parkingi lotniska place przemysłowe stabilizacja gruntów

ISO 9001 · 14001 · 17025

Spółka publiczna notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie

Mo-BRUK S.A.

JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE:

Niecew 68 · 33-322 Korzenna telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 [email protected] · www.mobruk.pl

Mo-BRUK S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Mo-BRUK Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000357598.

NIP 734-329-42-52 REGON 120652729

Kapitał zakładowy w wysokości 23 413 850 zł w całości wpłacony. ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW Niecew 68 · 33-322 Korzenna · telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99 ZAKŁAD RECYKLINGU ODPADÓW ul. Górnicza 4 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 08 · faks 74 849 55 40 SKŁADOWISKO ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH ul. Górnicza 1 · 58-303 Wałbrzych · telefon 74 849 53 08 · faks 74 849 55 40 ZAKŁAD PRODUKCJI PALIW ALTERNATYWNYCH Karsy 78 · 27-530 Ożarów · telefon 15 861 17 64 · faks 15 861 18 05 SPALARNIA ODPADÓW PRZEMYSŁOWYCH I MEDYCZNYCH ul. Trzecieskiego 14 · 38-460 Jedlicze · telefon 13 438 41 65 · faks 13 438 41 66 ZAKŁAD ODZYSKU MUŁÓW WĘGLOWYCH ul. Moniuszki 99 · 58-300 Wałbrzych · komórka 695 900 161 ZAKŁAD ODZYSKU ODPADÓW NIEORGANICZNYCH ul. Smaków 21 · 49-318 Skarbimierz · telefon 77 540 77 75 ZAKŁAD RECYKLINGU METALI ŻELAZNYCH I KOLOROWYCH ul. Szybowa 7D · 41-808 Zabrze · telefon 32 416 21 84 STACJA PALIW · DIAGNOSTYKA POJAZDÓW Łęka 115 · 33-322 Korzenna · telefon/faks 18 440 98 36

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE	4
	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	5

	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	25
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	27
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH	29
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	31
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE	33
1.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	33
$\overline{2}$ .	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	34
3.	WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	34
4.	AKCJE I UDZIAŁY	35
5.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	35
6.	POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	36
7.	PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY	36
8.	POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE	38
9.	ZAPASY	38
	10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	38
	11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	39
	12. ŚRODKI PIENIĘŻNE	40
	13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE	40
	14. KAPITAŁ WŁASNY	$\underline{40}$
	15. REZERWY	41
	16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE	42
	17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	44
	18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	44
	19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
	KRÓTKOTERMINOWE	$\overline{45}$
	20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	46

21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	46
22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	46
23. SEGMENTY OPERACYJNE	47
24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	$\underline{50}$
25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	50
26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	51
27. PRZYCHODY FINANSOWE	51
28. KOSZTY FINANSOWE	51
29. INSTRUMENTY FINANSOWE	51
30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH	52
31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	53
32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE	54
33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ	54
34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH	54
35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO	54
36. POZOSTAŁE INFORMACJE	55

str. 3

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	PLN		EUR
TYTUŁ	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	37 657 542	40 635 135	8998720	9 715 260
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(73784)	(1682452)	(17632)	(402249)
III. Zysk (strata) brutto	(3792950)	(5309060)	(906 371)	(1269318)
IV. Zysk (strata) netto	(3012025)	(4507215)	(719759)	(1077608)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 311 127	5 475 558	1 269 157	1 309 125
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(45763)	(15508989)	(10936)	(3707970)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(5489322)	5 076 025	(1311739)	1 212 977
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(223958)	(4957405)	(53 517)	(1185242)
IX. Aktywa razem	170 854 150	177 595 597	40 092 491	41 666 611
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	109 258 129	112 987 552	25 638 421	26 508 587
XI. Zobowiązania długoterminowe	77 280 133	95 541 080	18 134 491	22 415 381
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	31 506 296	33 854 967	7 393 241	7 942 887
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	31 977 996	17 446 471	7 503 930	4 093 206
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	2 484 911	2 523 929	583 107	592 152
XIII. Kapitał własny	61 596 020	64 608 046	14 454 070	15 158 024
XIV. Kapitał zakładowy	23 413 850	23 413 850	5 494 274	5 493 243
XV. Liczba akcji	2 341 385	2 341 385	2 341 385	2 341 385
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(1,3)	(1, 9)	(0, 3)	(0, 5)
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	26.3	27,6	6,2	6,5

Powyższe dane finansowe za 2015 rok i 2014 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

2015 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2015 roku - 4,2615 złotych/EUR, 2014 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2014 roku -4,2623 złotych/EUR.

poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku) - 4,1848 złotych / EUR oraz roku 2014 (od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2014 roku) -4,1826 złotych / EUR.

str. 4

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

$1.$ Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe: Mo-BRUK Spółka Akcyjna nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A z siedziba Niecwi 68 33-322 Korzenna

zwana dalej Spółką

1.2. Sad Rejestrowy, nr rejestru:

Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.3. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach :

33-322 Korzenna, Niecew 68,
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
27-530 Ożarów, Karsy 78,
33-322 Korzenna, Łęka 115,
58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D,
48-318 Skarbimierz Osiedle, ul. Smaków 21.

str. 5

1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

Gospodarka odpadami,
Budowa dróg,
Produkcja paliw alternatywnych,
Najem,
Sprzedaż detaliczna paliw,
Produkty wtórne,
Inna sprzedaż tym usługi diagnostyczne.

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2014r. do 31.12.2014r.

1.7. Poziom zaokrągleń w sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Spółki $2.$

Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu $\overline{a}$
Anna Mokrzycka-Nowak Wiceprezes Zarządu
Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.

Skład osobowy rady nadzorczej w dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Janusz Mikuła Przewodniczący Rady Nadzorczej $\overline{a}$
Jan Basta Członek Rady Nadzorczej $\overline{a}$
Kazimierz Janik Członek Rady Nadzorczej
Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Rady Nadzorczej.

str. 6

3. Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

	WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH GRUPA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ
	LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp.	% posiadanych % głosów Rodzaj powiązania oraz metoda udziałów w Nazwa oraz siedziba spółki w organie konsolidacii stanowiącym spółki kapitale
	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14	100	100	Konsolidacja pełna

Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego $\overline{4}$ .

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.

W związku z powyższym niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku jest sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (MSR).

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Miedzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku

str. 7

regulowanym Unii Europeiskiei (zgodnie z 4 dyrektywa RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie jest znana data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji przez zarząd Spółki.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.

7. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe Spółki za 2015 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z ujemnym wynikiem Spółki w celu poprawienia sytuacji finansowej Zarząd podjął szereg działań których efektem będzie widoczna poprawa wartości przepływów pieniężnych generowanych przez spółke w najbliższej przyszłości a także w latach następnych. Główne działania podjęto w celu zwiększenia przychodów przez utrzymanie dotychczasowych kontrahentów oraz pozyskanie nowych niezbędnych w celu zatowarowania nowo wybudowanych zakładów i doprowadzenie do zmaksymalizowania ich wydajności. Działania te osiągane są obecnie przez realizację podpisanych umów.

Ponadto mając na uwadze, iż w miesiącu sierpniu 2016 roku przypada termin wykupu wyemitowanych w sierpniu 2014 roku obligacji serii B, których wartość nominalna na dzień dzisiejszy wynosi 16 375 000,00 zł, Zarząd Spółki podjął działania zmierzające do pozyskania środków na ten cel. Spłata obligacji znacząco obniży koszty finansowe Spółki, a tym samym zwiększy wartości przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę. Rozważane jest pozyskanie kapitału przez emisję akcji, sprzedaż aktywów bądź inne formy finansowania.

Mając na uwadze konieczność optymalizacji zadłużenia, w III kwartale 2015 roku Zarząd podpisał umowę na doradztwo w zakresie pozyskania środków finansowych m.in. na spłatę obligacji serii B. W

str. 8

chwili obecnej trwają zaawansowane rozmowy z potencjalnymi inwestorami. Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd dysponuje kilkoma ofertami w kwotach zabezpieczających wystarczającą ilość środków do terminowego regulowania zobowiązań w tym wykupu obligacji serii B. Dla utrzymania należytej płynności finansowej Spółki wystarczające jest sfinalizowanie transakcji na warunkach określonych chociażby w jednej z posiadanych ofert. Na obecnym etapie trwają rozmowy z wybranymi inwestorami mające na celu doprowadzenie do finalizacji procesu. W przypadku finalizacji transakcji z inwestorem finansowym Zarząd dysponuje uchwałą WZA w zakresie dokapitalizowania Spółki wraz z opcją emisji warrantów subskrypcyjnych.

Uwzględniając powyższe w ocenie Zarządu ryzyko kontynuacji działalności zostanie wyeliminowane przez pozyskanie kapitału z przeznaczeniem na wykup obligacji.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości

Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia które w istotny sposób mogłyby wpłynąć na ocene sytuacji majątkowej, finansowej oraz na wynik finansowy jednostki.

Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

9.1. Wartości niematerialne i prawne (WN)

Definicja składnika WN została określona w §12 MSR 38 "Wartości niematerialne", zaś kryteria ujmowania w §21 MSR 38.

Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.

W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, zgodnie z modelem określonym w § 74 MSR 38.

str. 9

W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieokreślony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.

WN podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji WN.

Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

WN o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieograniczony okres ekonomicznej użyteczności i - w razie potrzeby - WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych.

Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych w wysokości do 50%.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte sa przede wszystkim w MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem określonym w § 30 MSR 16.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest

$str. 10$

zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają równomiernej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych.

Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:

- budowle i budynki	- do 40 lat
- urządzenia techniczne i maszyny	- do 25 lat
- środki transportu	- do 20 lat
- pozostałe środki trwałe	- do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

9.3. Leasing

Spółka ujmuje i wycenia składniki majątkowe będące przedmiotem leasingu zgodnie z MSR 17 "Leasing".

Spółka kwalifikuje składniki majątkowe do będących przedmiotem umów leasingu finansowego lub operacyjnego na podstawie kryteriów określonych w § 7-19 MSR 17.

W przypadku składników majątkowych będących przedmiotem leasingu finansowego, podlegają one wykazaniu jako aktywa korzystającego, zaś w przypadku leasingu operacyjnego jako aktywa leasingodawcy.

W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania (bez części odsetkowej) w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Część odsetkowa rat leasingowych ujmowana jest jako koszty okresu. Jeżeli Spółka nie planuje skorzystać z opcji wykupu przedmiotu leasingu finansowego (istnieje wystarczająca pewność), ustala okres ekonomicznej użyteczności nie dłuższy niż czas trwania umowy leasingu.

str. 11

Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, to ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy nie podlega ujęciu jako przychody i jest rozliczana w czasie, chyba, że leasing zwrotny jest leasingiem operacyjnym i transakcję zawarto według wartości godziwych.

9.4. Należności

Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług i innych należności w cenie nabycia (nie dyskontuje). jeżeli termin ich wymagalności nie przekracza 180 dni licząc od daty ujęcia o ile należność nie jest oprocentowana.

Spółka przyjmuje następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności :

-należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 100% kwoty głównej, jeśli istnieją przesłanki do tworzenia odpisu aktualizującego,

-należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczeto czynności prawne lub ugodowe traktuje się jako wątpliwe od momentu wszczęcia w/w czynności obejmując je odpisem w wysokości 100% należności głównej.

9.5. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 "Zapasy".

Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania:

materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
wyroby gotowe - według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest niejstotny.

9.6. Środki pieniężne i rachunek przepływu środków pieniężnych

Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków (akredytywy, blokady) ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.

Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Spółka wycenia środki pieniężne w wartości. Spółka wycenia ekwiwalenty środków pieniężnych w wartości godziwej, która co do zasady nie powinna istotnie odbiegać od wyceny w zamortyzowanej cenie nabycia.

Spółka sporządza rachunek przepływów pienieżnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

str. 12

z działalności operacyjnej;
z działalności inwestycyjnej;
z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pienieżnych z działalności operacyjnej.

W roku 2015 Spółka dokonała zmiany prezentacji tej cześci amortyzacji która zwiazana jest z otrzymaną dotacją do zakupu środków trwałych.. Zmiana ta spowodowała, iż w roku 2014 przepływy z działalności operacyjnej zwiekszyły się o kwote 2 007 822,00 zł , i o te sama kwote zwiekszyły się wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych.

9.7. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają:

koszty ubezpieczeń;
koszty prenumerat i abonamentów:
z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,
koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego.

9.8. Kapitały własne

Spółka zalicza do kapitałów własnych:

równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
zyski zatrzymane w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej.
niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

9.9. Rezerwy na zobowiązania

Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze" w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w zakresie pozostałych rezerw.

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze, to jest na odprawy i niewykorzystane urlopy. Rezerwy na odprawy emerytalne tworzone są metodą aktuarialną.

str. 13

Zobowiązania $9.10.$

Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSR 39 "Aktywa finansowe Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:

zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

$9.11.$ Dotacje i pomoc państwa

W Spółce wystepują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Rozliczona cześć dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego aktywa.

9.12. Przychody

Zasady ujmowania przychodów innych niż uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych określone zostały w MSR 18 "Przychody".

Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSR 39.

Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

Spółka wycenia usługi niezakończone na dzień bilansowy, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody te wycenia się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.

9.13. Koszty

Koszty ujmowane sa w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich prace.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

str. 14

dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako cześć ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

$9.14.$ Podatek dochodowy

Zasady wyceny i ujmowania podatku dochodowego reguluje MSR 12 "Podatek dochodowy".

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.

Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Spółka tworzy rezerwe z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu.

Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD.

Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego.

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

str. 15

Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, - aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

Zarządzanie ryzykiem finansowym $9.15.$

W działalności Spółki Mo-BRUK S.A.. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

- ryzyko stopy procentowej

Na dzień 31.12.2015 roku Spółka posiada zadłużenie z tytułu kredytów inwestycyjnych oraz wyemitowanych obligacji w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 64 516 410,25 zł., sa one oprocentowane na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów i obligacji co w efekcie zmniejszy wynik z działalności. W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego zadłużenie na 31.12.2015 wynosiło 26 570 000,00zł zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS jest ściśle związana z umową kredytową w banku BOŚ i zakłada wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka nie dokonywała wyceny IRS – ze względu na zabezpieczający charakter transakcji. Ponadto, Zarząd Spółki nie planuje wcześniejszej spłaty kredytu w BOŚ w związku z czym nie planuje wcześniejszego zamknięcia transakcji IRS.

- ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe .Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach.

- ryzyko kredytowe

Spółka sprzedaje swoje produkty i usługi z opóźnionym terminem płatności. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym.

- ryzyko płynności

Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Spółke działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki, co może spowodować pogorszenie relacji z dotychczasowymi kontrahentami i w efekcie pogłębić

str. 16

niekorzystna sytuacie Spółki. W ocenie Zarzadu, działania podjete przez Spółkę powinny w najbliższym czasie znacząco poprawić jej płynność finansową.

Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych.

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.

Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających 29.2, 29.3, 29.4.

$9,16.$ Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i $\overline{\phantom{a}}$ prawnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

wartości rezydualnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne

W grudniu 2014 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania środków trwałych. W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności dwudziestu sześciu środków trwałych, wydłużając iż ich okres ekonomicznej użyteczności, w pozostałych uznano za prawidłowe okresy ekonomicznej użyteczności wprowadzone w księgach.

W związku z powyższym uległy zmianom (zgodnie z przyjętą metodologią) wartości szacunkowe w zakresie:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

str. 17

W ocenie Zarządu Spółki dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objetym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny.

$10.1.$ Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

$10.2.$ Status zatwierdzenia Standardów w UE

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2014 roku:

Nowa KIMSF 21 "Opłaty publiczne"

Nowa interpretacja wprowadza zasady określające moment ujęcia zobowiązań z tytułu opłat i podatków nakładanych przez organy państwowe innych niż podatek dochodowy uregulowany w MSR 12. Interpretacja jest uszczegółowieniem zasad nakreślonych przez MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Zgodnie z decyzją IASB interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później, jednak jej wejście w życie w Unii Europejskiej jest obowiązkowe dla okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub później, dlatego Spółka rozpoczęła jej stosowanie począwszy od 2015 roku. Spółka zastosowała interpretację, jednak jej wpływ na sprawozdane finansowe nie był istotny.

Zmiany MSSF 3, MSSF 13, MSR 40 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2011-2013", które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

MSSF 3: doprecyzowano, że wykluczone z zakresu standardu są transakcje tworzenia wspólnych ustaleń umownych (joint arrangements) w sprawozdaniach tych wspólnych ustaleń umownych. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSSF 13: Rada doprecyzowała zakres stosowania zwolnienia dotyczącego wyceny portfela aktywów i zobowiązań finansowych w kwocie netto. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSR 40: Rada doprecyzowała, że w przypadku nabycia nieruchomości inwestycyjnej należy również rozpatrzyć, czy jest to nabycie grupy aktywów czy połączenie przedsiewzięć zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 3. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

str. 18

$10.3.$ Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,
nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,
nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Spółka uznała, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później.

Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które wchodza w życie dla okresów rocznych rozpoczynających sie 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia. Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany na sprawozdanie finansowe.

str. 19

MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
MSR 24: Definicia podmiotu powiazanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego oraz odpowiednie ujawnienia. Spółka ocenia, że zmiana nie bedzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na sprawozdanie finansowe Spółki. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.

Nowy MSSF 15 .. Revenue from Contracts with Customers"

Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przez Spółkę przychodów, jednak Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"

Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej

str. 20

sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"

Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana nie dotyczy działalności prowadzonej przez Spółkę. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"

Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej. wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Spółka nie podjęła jeszcze decyzji, czy stosować dopuszczoną opcję wyceny metodą praw własności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.

Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012-2014", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:

MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację

str. 21

pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.

MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe. Spółka przewiduje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.
MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiewzięciach"

Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:

jeżeli spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone,

str. 22

jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jest sama jednostką inwestycyjną, nie konsoliduje się jej.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie dotyczą skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy, gdyż Spółka dominująca nie posiada statusu jednostki inwestycyjnej.

Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:

Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacii powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności,
wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.

Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmian na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał istotny wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

Niecew, 14.03.2016 r. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZE DI Mózef Mokra wcki Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji $GW$ Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu

EZES ZARZĄDU WICEPR adań i Rozwoju ds. E Vowak $An$ 10KTZJ Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Handleywch Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU de~~. Bu~~downictwa Biasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

dane w zł

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2015	Bilans na dzień 31.12.2014
AKTYWA TRWAŁE		162 692 061	170 238 780
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	156 334 918	165 395 514
Pozostałe wartości niematerialne	3.	581 121	473 048
Akcje i udziały	4.	1628 599	1628599
Należności długoterminowe	5.	324 696	840 000
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	3 822 726	1 901 619
AKTYWA OBROTOWE		8 162 089	7 356 817
Zapasy	9.	1 199 889	963 673
Należności z tytułu dostaw i usług	10.	3 995 172	4 690 501
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	10.		8680
Pozostałe należności	10 ¹	415 659	311 806
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.	779 015	1 002 973
Rozliczenia międzyokresowe	13	325 274	379 184
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		1447080
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	21.	1447080
Aktywa razem		170 854 150	177 595 597

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie		Bilans na dzień 31.12.2015	Bilans na dzień 31.12.2014
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		61 596 020	64 608 046
Kapitał podstawowy	14.	23 413 850	23 413 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	14.	21 834 429	21 834 429
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą	14.	7 901 429	12 408 644
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	14.	11 458 338	11 458 338
Zysk (strata) netto roku obrotowego		(3 012 025)	(4507215)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		77 280 133	95 541 080
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	4 689 856	3 549 674
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15.	48 187	54 687
Kredyty i pożyczki	16.	40 476 299	41 547 008
Inne zobowiązania finansowe	17.	559 495	16 534 744
Przychody przyszłych okresów - dotacja	20.	31 506 296	33 854 967
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		31 977 996	17 446 471

str. 25

dane w zł

	16.	7 665 111	8 255 136
Kredyty i pożyczki	17.	16 683 565	246 970
Inne zobowiązania finansowe	19.	2 809 328	3 103 205
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15.	386 290	354 553
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	15.	28 000
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	19.	1920792	2 962 678
Pozostałe zobowiązania	20.	2 484 911	2 523 929
Przychody przyszłych okresów - dotacje Pasywa razem :		170 854 150	177 595 597

Niecew, 14.03.2016 r.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data

GŁÓWNY KSIĘGOWY

. . . . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ZARZADU PREZ Mokr. ycki Józ Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji $GW$ Elżbieta Mokrzycka . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Badań i Rozwoju $\Omega$ Nowak Ani bkrz Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handløyych Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa mol Tobiasz Mokrzycki

Podpis Członka Zarządu

IV. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie	Nota	RZiS za okres: 01.01.2015- 31.12.2015	RZiS za okres: 01.01.2014- 31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	37 657 542	40 635 135
Koszt własny sprzedaży	24.	36 302 727	37 391 942
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		1 354 815	3 243 193
Koszty sprzedaży	24.
Koszty ogólnego zarządu	24.	3 252 072	3 630 962
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		(1897257)	(387 768)
Pozostałe przychody operacyjne	25.	3 867 240	959 905
Pozostałe koszty operacyjne	26.	2 043 767	2 2 5 4 5 8 8
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		(73784)	(1682452)
Przychody finansowe	27.	2988	87919
Koszty finansowe	28.	3722154	3 714 527
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(3792950)	(5309060)
Podatek dochodowy	7.	(780925)	(801845)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(3012025)	(4507215)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.
ZYSK (STRATA) NETTO		(3012025)	(4507215)
Całkowite dochody ogółem		(3012025)	(4507215)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant porównawczy)
Wyszczególnienie	Nota	RZiS za okres: 01.01.2015- 31.12.2015	RZIS za okres: 01.01.2014- 31.12.2014
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	37 657 542	40 635 135
Zmiana stanu produktów	24.	(220 789)	(147165)
Amortyzacja	24.	5 921 167	6 239 060
Zużycie surowców i materiałów	24.	8 101 262	7 7 6 7 4 9 5
Usługi obce	24.	7 116 570	7675439
Koszt świadczeń pracowniczych	24.	8 463 047	8 492 602
Podatki i opłaty	24.	1 525 492	1 215 203
Pozostałe koszty	24.	1 037 585	912 092
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24.	7610464	8 8 6 8 1 7 7
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		(1897257)	(387 768)
Pozostałe przychody operacyjne	25.	3 867 240	959 905
Pozostałe koszty operacyjne	26.	2 043 767	2 2 5 4 5 8 8
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		(73784)	(1682452)
Przychody finansowe	27.	2988	87919
Koszty finansowe	28.	3 722 154	3 7 1 4 5 2 7
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(3792950)	(5309060)

str. 27 Le

dane w zł

Podatek dochodowy		(780925)	(801845)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(3012025)	(4507215)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.
ZYSK (STRATA) NETTO		(3012025)	(4507215)
Całkowite dochody ogółem		(3012025)	(4507215)

Niecew, 14.03.2016 r. ....................................... Data

GŁÓWNY KSIĘGOWY

. . . . . . . . . . . . Podpis osoby której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZES ZARZĄDU Józef Mokrzycki
Podpis Pjezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU Administracji $GW$ Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU Badań i Rozwoju Nowak Ant CPZ. Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Handløwych Wiktor Mokrzycki ..............................
Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU

ds_Budownictwa mola Topiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)	RPP za okres:	RPP za okres:
Wyszczególnienie	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(3792950)	(5309060)
Korekty razem	9 104 077	10 784 618
Amortyzacja	5 921 167	6 239 060
Amortyzacja - dotacja	2 437 692	2 007 822
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	3 575 386	3 509 038
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(25790)	(79.564)
Zmiany w kapitale obrotowym	(3533950)	(1693583)
Zmiana stanu rezerw	1 193 418	992 908
Zmiana stanu zapasów	(236 216)	(171835)
Zmiana stanu należności	1 115 459	(2210874)
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.	(1301726)	3 123 383
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(4304886)	(3 427 166)
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	780 925	801 845
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty	(51352,95)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 311 127	5 475 558
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(88763)	(15682479)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	43 000	173 490
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(45763)	(1550898)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z tytułu emisii akcji
Inne wpływy finansowe - dotacja	50 000	4 222 155
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		19 877 775
Wykup dłużnych papierów wartościowych		(54738869)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	2 047 858	42 858 986
Spłaty kredytów i pożyczek	(3708592)	(3105856)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(303 203)	(529 128)
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone	(3575386)	(3509038)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(5489322)	5 0 7 6 0 2 5
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(223958)	(4957405)

str. 29

$\alpha$

dane w zł

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH, W TYM	(223958)	(4957405)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	1 002 973	5 960 378
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	779 015	1 002 973

Niecew, 14.03.2016 r. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Data

GŁÓWNY, KSIEGOWY

Ewi Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

ARZĄDU PREZES Józef Mokrzycki
Podpis Prazesa Zarządu $\ddot{\phantom{0}}$

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji $GW$ Elżbieta Mokrzycka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. padań i Rozwoju ann Anna Mokrzycką Nowak . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handlowych Wiktor Mokrzycki . . . . . . . . . . . . . . . . . Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa McC Chiasz Mokrzycki

VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2015-31.12.2015	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połaczenia pod wspólna kontrola	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2015 roku	23 413 850	21 834 429	12 408 644	11 458 338	(4507215)	64 608 046
Korekta błędu
Saldo po zmianach	23 413 850	21 834 429	12 408 644	11 458 338	(4507215)	64 608 046
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał			(4507215)		4 507 215
Razem transakcje z właścicielami			(4507215)		4 507 215
Zysk (strata)netto w okresie:					(3012025)	(3012025)
Saldo na dzień 31.12.2015 roku	23 413 850	21 834 429	7901429	11 458 338	(3012025)	61 596 020

				Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2014-31.12.2014	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólna kontrola	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2014 roku	23 413 850	21 834 429	9 367 017	11 458 338	3 041 627	69 115 260
Saldo po zmianach	23 413 850	21 834 429	9 367 017	11 458 338	3 041 627	69 115 260
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał			3 041 627		(3041627)
Razem transakcje z właścicielami	۰	٠	3 041 627	$\overline{\phantom{a}}$	(3041627)

str. 31

dane w zł

Zysk (strata)netto w okresie:					(4507215)	(4507215)
Razem całkowite dochody	$\overline{\phantom{a}}$				(4507215)	(4507215)
Saldo na dzień 31.12.2014 roku	23 413 850	21 834 429	12 408 644	11 458 338	(4507215)	64 608 046

Niecew, 14.03.2016 r. ....................................... Data

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Ew Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PREZE ZARZADU Moh rzycki $\int$ (i)

Podpis Prezesa Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Administracji $G_{UV}$ Elżbieta Mokrzycka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Badań i Rozwoju $hr$ $_{c}$ Nowak $kk$ bkrzy $A_i$ Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handleyych Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Budownictwa Moln

Tebiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	7 551 205	8 9 9 8 2 8 5
Budynki i budowle	50 342 023	52 692 850
Urzadzenia techniczne i maszyny	93 183 072	97 714 817
Środki transportu	2 882 864	3 206 916
Pozostałe środki trwałe	1 404 375	1491316
Środki trwałe w budowie	971 380	1 291 331
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	156 334 918	165 395 514

Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. Dokonano korekty tych okresów co poskutkowało zmianą stawek amortyzacyjnych.

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 9 9 8 2 8 5	73 096 527	118 723 313	6 161 404	3 0 3 3 3 4 7	1 291 331
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie			194 131			(372666)
Nabycia bezpośrednie			802 469	366	9433	195 962
Reklasyfikacje						(143 247)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(299 000)	(5000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji			(15832)
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	(1447080)
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 551 205	73 096 527	119 405 081	6 156 770	3 042 780	971 380
Wartość umorzenia na początek okresu		20 403 677	21 008 496	2954487	1 542 031
Zwiększenie amortyzacji za okres		2 350 827	5 5 1 4 1 4 5	323 419	96 374
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(288000)	(4000)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji			(12633)
Wartość umorzenia na koniec okresu		22 754 504	26 222 008	3 273 906	1 638 405
Wartość netto na koniec okresu	7 551 205	50 342 023	93 183 072	2882864	1 404 376	971 380

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8998285	54 055 737	74 432 286	6 128 685	2 967 347	51 370 215
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie		19 096 323	43 815 199			(62 911 522)
Nabycia bezpośrednie			676 428	278 239	66 000	14 191 780
Reklasyfikacje						(1359142)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(200600)	(245 520)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji		(55 533)
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	8998285	73 096 527	118 723 313	6 161 404	3 0 3 3 3 4 7	1 291 331
Wartość umorzenia na początek okresu	w.	18 386 612	15 621 547	2 693 566	1420912
Zwiększenie amortyzacji za okres	u.	2 031 010	5 508 586	492 385	121 119
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży			(121637)	(231 464)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji		(13945)
Wartość umorzenia na koniec okresu	۰	20 403 677	21 008 496	2954487	1 542 031
Wartość netto na koniec okresu	8 9 9 8 2 8 5	52 692 850	97 714 817	3 206 916	1491316	1 291 331

1.4 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	31.12.2015			31.12.2014
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Działki	447 080		447 080
AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	1447080		1447080

2. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne i prawne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Patenty i licencje	7923	8 5 5 0
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	573 199	464 498
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM:	581 121	473 048

str. 34

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Patenty i licencie	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	13 550		781 937
Nabycie			182 168
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	13 550	The State	964 105
Wartość umorzenia na początek okresu	5 0 0 0		317 438
Zwiekszenie amortyzacji za okres	627		73 467
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	5 6 2 7		390 905
Wartość netto na koniec okresu	7923		573 200

3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencie	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	$\blacksquare$	5 0 0 0		687 728
Nabycie	÷.	8 5 5 0	$\overline{\phantom{a}}$	94 209
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu		13 550		781 937
Wartość umorzenia na początek okresu	$\qquad \qquad \blacksquare$	5 0 0 0	۰	223 657
Zwiększenie amortyzacji za okres		$\qquad \qquad \blacksquare$	-	93 781
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu		5 0 0 0	٠	317 438
Wartość netto na koniec okresu	٠	8 5 5 0	۰	464 498

4. Akcje i udziały

4.1 - Akcje i udziały Siedziba		Wartość bez pomniejszania o odpisy		% posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki		31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014
Raf-Ekologia Sp. z o.o.	Jedlicze	628 599	628 599	100%	100%
Razem wartość brutto		1628599	1628599

5. Należności długoterminowe

5.1 - Należności długoterminowe	31.12.2015				31.12.2014
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizują ce	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizują ce	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	304 609		304 609
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	20 087		20 087	840 000		840 000
RAZEM NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE:			324 696			840 000

str. 35

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

7.1 - Podatek dochodowy	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	(780925)	(801845)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	(780925)	(801845)

7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	(3792950)	(5309060)
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	(720661)	(1008721)
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	(47780)	193 341
Dotyczących przychodów (-)
rozwiązanie rezerwy	(68408)	25 644
Dotacja	$\overline{2}$	23 471
dodatnie różnice kursowe	2853
Dotyczących kosztów (+)
odpisy na należności	2 5 8 4	87 640
Darowizny	704	2 3 5 5
Odsetki	8732
ujemne różnice kursowe VAT	39
odsetki podatkowe	4 3 4 2	3 1 9 0
kary i inne	1 3 7 2
pozostałe koszty		49 861
Inne		1 1 8 0
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	(12484)	13 535
Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy	(6242)	13 535
Nie ujęte rezerwy	(6242)	$\overline{\phantom{a}}$
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	(780925)	(801845)
Efektywna stopa opodatkowania	0,21	0, 15

7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy	Stan na dzień 31.12.2014	Ujęte w wyniku 01.01.2015- 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2015
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	37 338	1423	38 761
Świadczenia pracownicze	97 582	(156)	97 426
Różnice kursowe	2834	(2834)
Nie przekazany odpis na ZFŚS	2 3 0 3	(855)	1448
Leasing	57 981	97 413	155 394
Dotacja	248 006	282 779	530 785
RMK Leasing	438	(438)
Strata podatkowa	1 436 369	1 539 438	2 975 807
Odsetki od obligacji	18768	(983)	17785
Badanie bilansu		5 3 2 0	5 3 2 0
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1901619	1921107	3 822 726
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	166	(166)
Dodatnie różnice kursowe		2 2 2 3	2 2 2 3
Wycena środków trwałych	3 549 508	1 138 125	4 687 633
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3 549 674	1 140 182	4 689 856

7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy	Stan na dzień 31.12.2013	Ujete w wyniku 01.01.2014- 31.12.2014	Stan na dzień 31.12.2014
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	31 286	6 0 5 2	37 338
Świadczenia pracownicze	63 354	34 227	97 582
Różnice kursowe	238	2 5 9 6	2834
Nie przekazany odpis na ZFŚS	9835	(7532)	2 3 0 3
Leasing	100 782	(42801)	57981
Dotacja	69 764	178 242	248 006
RMK Leasing	1 1 8 8	(750)	438
Strata podatkowa		1436369	1 436 369
Odsetki od obligacji		18768	18768
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	276 447	1 625 171	1 901 619
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	230	(64)	166
Różnice kursowe	36 012	(36012)
Przychody roku następnego	36 718	(36718)
Dodatnie różnice kursowe	3 9 9 6	(3996)
Wycena środków trwałych	2 649 391	900 117	3 549 508
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	2 726 347	823 327	3 549 674

str. 37

8. Pozostałe aktywa trwałe

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych.

9. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów.

9.1 - Zapasy		31.12.2015			31.12.2014
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	237 132		237 132	228 400		228 400
Półprodukty i produkcja w toku	303 834		303 834
Wyroby gotowe	369 235		369 235	447 680		447 680
Towary	289 689		289 689	287 593		287 593
RAZEM ZAPASY:	1 199 889		1 199 889	963 673	$\mathbf{a}$	963 673

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

		31.12.2015			31.12.2014
10.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	4 129 474	134 301	3 995 172	4 976 758	286 257	4 690 501
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	172 691		172 691	110 842		110 842

Pozostałe należności	260 053	17 085	242 968	421 214	211 570	209 644
RAZEM NALEŻNOŚCI:	4 562 218	151 387	4 4 1 0 8 3 2	5 508 814	497 827	5 010 987

10.2 - Odpisy aktualizujące należności	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Odpisy na początek okresu	497 827	171 531
Utworzenie	13 600	461 265
Rozwiązanie	360 041	134 969
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	151 387	497 827

10.3 - Należności na 31.12.2015 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżace	Do ₁ miesiaca	Od 1 do 3 miesiecy	Od3do6 miesiecy	Od ₆ miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	2 535 578	237 771	220 591	(626)		1859	3 995 172
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	172 691						172 691
Pozostałe należności	225 883					17 085	242 968
Razem	2934152	1 237 771	220 591	(626)	$\blacksquare$	18 944	4 410 832

10.4 - Należności na 31.12.2014 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżace	Do ₁ miesiaca	Od 1 do 3 miesiecy	Od3do6 miesiecy	Od ₆ miesiecy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	3 707 944	774 679	198 937	5761	1 0 0 4	2 1 7 6	4 690 501
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	110 842						110 842
Pozostałe należności	192 559					17 085	209 644
Razem	4 0 1 1 3 4 5	774 679	198 937	5761	1 0 0 4	19 261	5 010 987

		31.12.2015	31.12.2014
10.5 Należności wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	3 995 172		4 690 501
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	172 691		110 842
Pozostałe należności	242 968		209 644
Razem	4 4 1 0 8 3 2		5 010 987

10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz	31.12.2015		31.12.2014
pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca)	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
Kontrahent 1			46 231	205 574
Kontrahent 2	2419	10 306	3 7 3 7	15 930
Razem	2419	10 30 6	49 968	221 504

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada krótkoterminowych aktywów finansowych.

str. 39

12. Środki pieniężne

12.1 - Środki pieniężne	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Środki pienieżne w kasie	37 326	63 146
Środki pienieżne na rachunkach bankowych	741 688	852 261
Lokaty krótkoterminowe		87 565
RAZEM ŚRODKI PIENIEŻNE:	779 015	1 002 973

13. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	144 268	152 169
usługi niefakturowane	8980
Koszty kredytu BOŚ	154 423	197 518
Pozostałe	17 603	29 4 9 8
RAZEM ROZLICZENIA MIEDZYOKRESOWE:	325 274	379 184

14. Kapitał własny

14.1 - Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2015	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2014
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	714 732	714 732
akcje imienne seria B	1 270 635	1 270 635
akcie na okaziciela seria C	356 018	356 018
Razem:	2 341 385	2 341 385

14.2 - Najwięksi akcjonariusze	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalne akcii	Udział w kapitale podstawowym
Józef Mokrzycki	716 569	1 431 301	7 165 690	30,61%
Elżbieta Mokrzycka	377 220	377 220	3772200	16,11%
Wiktor Mokrzycki	297 805	297 805	2 978 050	12,72%
Anna Mokrzycka - Nowak	297 805	297 805	2 978 050	12,72%
Tobiasz Mokrzycki	297 805	297 805	2978050	12,72%
Aigo RB Fundusz Inwestycyjny Zamkniety	186 780	186 780	1867800	7,98%
Pozostali inwestorzy	167 401	167 401	1674010	7,15%
Razem:	2 341 385	3 0 5 6 1 1 7	23 413 850	100,00%

14.3 - Kapitał akcyjny	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Kapitał podstawowy	23 413 850	23 413 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	21 834 429	21 834 429
Razem	45 248 279	45 248 279

str. 40

	14.4 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) na dzień 31.12.2015 r.
Wyszczególnienie

Seria / emisja	A	B	С	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	imienne	na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów		-
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji	714 732	1 270 635	356 018	2 341 385
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	7 147 320	12 706 350	3 560 180	23 413 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	wpłata pieniężna
Rejestracja zmiany w statucie	01-06-2010	01-06-2010	22-07-2010

14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Stan na początek roku obrotowego	12 408 644	9 367 017
Podział zysku za 2013		3 041 627
Podział zysku za 2014	(4507215)
Stan na koniec roku obrotowego	7 901 429	12 408 644

14.6 -Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Stan na początek roku obrotowego	11 458 338	11 458 338
Stan na koniec roku obrotowego	11 458 338	11 458 338

14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego	Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego	$-3012025$
Proponuje się pokrycie straty z funduszu zapasowego	3 012 025
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego	11 458 338

15. Rezerwy

15.1 - Rezerwy długoterminowe	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	48 187	54 687
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	48 187	54 687
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	386 290	354 553
Pozostałe rezerwy	28 000
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	414 290	354 553

15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Spory sadowe	Restrukturyzacja
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	54 687	$\blacksquare$
Utworzenie	1478	-
Rozwiązanie	(7978)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	48 187	$\qquad \qquad \blacksquare$	٠
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	49 197
Utworzenie	10 541	-	-
Rozwiazanie	(5051)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	54 687		$\sim$

15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Spory sadowe	Restrukturyzacja	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	354 553
Utworzenie	68 595			42 000
Rozwiązanie	(36 858)			(14000)
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	386 289	۰	$\blacksquare$	28 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	190 462
Utworzenie	281 827
Rozwiązanie	(117736)
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	354 553	٠

16. Kredyty i pożyczki otrzymane

16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2015	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	8 183 170	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	4 646 064	PLN	WIBOR 3M +2,0 p.p.	29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	3 894 960	PLN	WIBOR 3M +1,65 p.p.	29.12.2020
BOS S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	23 752 105	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	12.08.2019
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		40 476 299
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	1 367 862	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	778 320	PLN	WIBOR 3M +2,0 p.p.	29.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	653 176	PLN	WIBOR 3M +1,65 p.p.	29.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	2 817 895	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	3 300 000	2 047 858	PLN	WIBOR $1M + 2,2 p.p.$	24.03.2016
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		7 665 111

str. 42 Λ

16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2014	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	8 220 000	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	28.02.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	4 376 448	PLN	WIBOR 3M +2,0 p.p.	31.12.2018
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	3 670 560	PLN	WIBOR 3M +1,65 p.p.	31.12.2018
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	25 280 000	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	12.08.2019
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		41 547 008
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	1972800	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	28.02.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	6 200 000	1458816	PLN	WIBOR 3M +2,0 p.p.	31.12.2018
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	1 223 520	PLN	WIBOR 3M +1,65 p.p.	31.12.2018
BOŚ S.A. - inwestycyjny - obligacje	30 000 000	3 600 000	PLN	WIBOR 3M +2,2 p.p.	12.08.2019
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy	3 300 000		PLN	WIBOR $1M + 2,2p.p.$	25.03.2015
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		8 255 136

16.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
' Limit zadłużenia - KBS I O/ Kraków	3 300 000	3 300 000

16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2015	Do 1 miesiąca	Od $1 - 3$ miesięcy	$Od3m-cy$ do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	pow. 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	000	3 0 0 0	363 862	8 183 170		9 551 032
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	1 000	3 0 0 0	774 320	4 646 064		5 424 384
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	000	3 0 0 0	649 176	3 894 960		4 548 136
BOŚ S.A. - inwestycyjny - obligacje	50 000	150 000	2617895	23 752 105		26 570 000
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - obrotowy		2 047 858				2 047 858
Razem	53 000	2 206 858	5 405 253	40 476 299	$\overline{\phantom{a}}$	48 141 410

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

16.5 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2014	Do 1 miesiaca	Od $1 - 3$ miesięcy	Od 3 m-cy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	164 400	328 800	479 600	8 2 2 0 0 0 0	10 192 800
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbimierz	121 568	243 136	1 0 9 4 1 1 2	4 376 448	5 835 264
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	101 960	203 920	917 640	3 670 560	4 894 080
BOŚ S.A. - inwestycyjny - obligacje		900 000	2 700 000	25 280 000	28 880 000
Razem	387928	1675856	6 191 352	41 547 008	49 802 144

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

str. 43

17. Pozostałe zobowiązania finansowe

17.1 - Inne zobowiązania finansowe	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
	559 495	16 534 744
Długoterminowe	559 495	156 969
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego		16 377 775
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	16 683 565	246 970
Krótkoterminowe	258 366	148 193
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	16 425 199	98776

17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2015	Do 1 miesiąca	$Od1 - 3$ miesięcy	Od ₃ miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu	21 058	63783	173 525	559 494	817861
finansowego Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów			16 4 25 199		16 425 199
wartościowych	21 058	63783	16 598 724	559 494	17 243 060
Razem

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2014	Do 1 miesiąca	$Od1 - 3$ miesięcy	Od ₃ miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu	13 259	26 747	108 187	156 970	305 163
finansowego Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów		98 7 7 6		16 377 775	16 476 551
wartościowych	13 259	125 523	108 187	16 534 745	16 781 714
Razem

17.4 Specyfikacja umów Finansujący	Numer umowy	Wartość początkowa	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartosc zobowiązań na dzień bilansowy
		76 800	PLN	02.2018	38 864
	L/O/KR/2014/03/00			05.2017	18 166
PKO Leasing	L/O/KR/2014/03/00			03.2017	15 4 01
PKO Leasing	L/O/KR/2014/03/00			03.2017	15775
PKO Leasing Millennium				08.2018	66 553
Leasing			PLN	06.2019	663 101
EFL SA					817861
	ING Leasing	812579-ST-0 21/001 21/002 21/003 80/2014 48441/Kr/15	40 049 38 537 39 472 MOBRUK/KR/1804	PLN PLN PLN PLN 109 000 815 901

18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Spółka nie posiada w swoich zobowiązaniach pozostałych zobowiązań długoterminowych.

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
	2 809 328	3 103 205
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
	466 888	474 528
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń		845 454
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	956 132
	10 962	45 000
Zobowiązania inwestycyjne
	486 809	1 597 696
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	4730120	6 0 6 5 8 8 3
RAZEM ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE:

19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2015 - struktura wiekowa	Bieżace	Do 1 miesiąca	$Od1 - 3$ miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2779700	28 996	307	325		2 809 328
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	466 888					466 888
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	956 132					956 132
Zobowiązania inwestycyjne	3 2 6 0			7702		10 962
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	486 809					486 809
Razem	4 692 789	28 996	307	8 0 2 7	$\blacksquare$	4730120

19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2014 - struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiaca	$Od1 - 3$ miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 079 327	13 177	10 605	97		3 103 205
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	474 528					474 528
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	845 454					845 454
					45 000	45 000
Zobowiązania inwestycyjne Rozliczenia międzyokresowe oraz	1 597 696					1 597 696
pozostałe zobowiązania Razem	5997005	13 177	10 605	97	45 000	6 065 883

	31.12.2015		31.12.2014
19.4 Zobowiązania wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 809 328		3 103 205
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	466 888		474 528
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	956 132		845454
	10 962		45000
Zobowiązania inwestycyjne Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	486 809		597 696
Razem	4730120		6 0 6 5 8 8 3

	31.12.2015		31.12.2014
19.5 Zobowiązania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	13475	57424
razem		57 4 24	X

20. Przychody przyszłych okresów

20.1 - Przychody przyszłych okresów	Stan na dzień 31.12.2015	Stan na dzień 31.12.2014
	31 506 296	33 854 967
Dotacje - część długoterminowa Dotacje - część krótkoterminowa	2 484 911	2 523 929
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	33 991 207	36 378 896

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Spółka posiada w swoim majątku aktywa przeznaczone do sprzedaży.

21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		31.12.2015		31.12.2014
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Działki	1 447 080		447 080
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	1447080		1447080

22. Przychody ze sprzedaży

Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
2 100 053	2 557 060
26 967 177	28 140 509
870	174
8 5 8 9 4 4 2	9 9 3 7 3 9 2
37 657 542	40 635 135

str. 46

23. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.

			23.1 Segmenty operacyjne - 01.01.2015-31.12.2015
	Segmenty				Pozostałe	Ogółem
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2015-31.12.2015
Przychody ogółem	23 872 445	5 4 2 6 5 6 1	8930998	28 843	3 268 922	41 527 770
Sprzedaż na zewnątrz	20 377 811	5 077 258	8 9 27 201	24 25 6	3 251 016	37 657 542
Koszty segmentu (-)	26 249 225	4 249 413	8 546 253	2 378 766	3 897 063	45 320 720
Przychody z tytułu odsetek	2988					2988
Koszty z tytułu odsetek (-)	2 753 329			907 433		3 660 762
Udział w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metodą praw własności*
Inne przychody	3 491 646	349 304	3797	4 5 8 7	17906	3 867 240
Inne koszty (-)	1963980	9780	61 693	14 981	54 724	2 105 159
Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej
Podatek dochodowy*					(780925)	(780925)
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	(2376780)	1 177 148	384 745	(2349922)	(628141)	(3012025)
Zysk/Strata przypadająca udziałom niesprawującym kontroli
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	3 948 022	135 188	90 379	1038618	642 259	5 854 466
Amortyzacja wartości niematerialnych	4 5 3 0				62 171	66 701
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2015-31.12.2015
Aktywa segmentu sprawozdawczego	126 048 953	2 573 986	3 286 435	27 943 251	11 001 524	170 854 150
Nakłady inwestycyjne	971 380					971 380
- rzeczowe aktywa trwałe	966 880					966 880
- wartości niematerialne	4 500					4 500
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	91 964 319	1 156 704	497 784	14 202 163	1 437 160	109 258 129

	23.2 Segmenty operacyjne - 01.01.2014-31.12.2014
			Segmenty
Wyszczególnienie	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2014-31.12.2014
Przychody ogółem	22 772 432	5 237 506	10 341 903	43792	3 287 326	41 682 959
Sprzedaż na zewnątrz	21 794 590	5 226 668	10 316 656	43792	3 253 429	40 635 135
Koszty segmentu (-)	23 955 866	4 8 3 5 4 9 2	9 854 531	3 832 539	4 513 591	46 992 019
Przychody z tytułu odsetek	69 662					69 662
Koszty z tytułu odsetek (-)	1 689 937			1975 139	7895	3 672 971
Inne przychody	908 180	10838	25 247		33 897	978 162
Inne koszty (-) Wynik działalności zaniechanej/sprzedanej	1834033	357 704	59 565	8764	36 078	2 2 9 6 1 4 4
Podatek dochodowy* Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	(1183434)	402 014	487 372	(3788747)	(801845) (1226265)	(801845) (4507215)
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	3 881 748	183 921	115 593	1 039 835	924 183	6 145 280
Amortyzacja wartości niematerialnych	10 085	682			83 014	93781
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2014-31.12.2014
Aktywa segmentu sprawozdawczego	130 665 080	4 523 097	3 406 985	28 919 453	10 080 984	177 595 597
Nakłady inwestycyjne	955 717	321 782			13831	1 291 331
- rzeczowe aktywa trwałe	951 167	321 782			13831	1 286 781
- wartości niematerialne	4 5 5 0					4 5 5 0
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	93 938 024	2 360 800	536 522	14 989 553	1 162 653	112 987 552

Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług w okresie
23.3 Wyszczególnienie	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Sprzedaż paliwa alternatywnego	1768 607	2 313 238
Gospodarka odpadami	18 609 204	19 481 352
Usługi budowlane	5 077 258	5 226 668
Usługi diagnostyczne	337 759	314 183
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	8 5 8 9 4 4 2	9 9 3 7 3 9 2
Wyroby wtórne	24 25 6	43792
Pozostałe	3 251 016	3 3 1 8 5 0 9
Razem przychody	37 657 542	40 635 135

$\infty$

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2015-31.12.2015
23.4 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	37 251 565	164 139 141
WŁOCHY	290 124
LITWA	105 801
CZECHY	10 053
Ogółem	37 657 542	164 139 141

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2014-31.12.2014
23.5 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	40 287 443	170 264 273
WŁOCHY	298 672
LITWA	49 0 20
Ogółem	40 635 135	170 264 273

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2015-31.12.2015
23.6 Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK	4 041 392	11%
Klient nr 2 Mo-BRUK	2 298 004	6%
Klient nr 3 Mo-BRUK	2 124 762	6%
Klient nr 4 Mo- BRUK	1 399 682	4%
Klient nr 5 Mo- BRUK	1 129 683	3%
Klient nr 6 Mo- BRUK	1 042 559	3%
Klient nr 7 Mo- BRUK	979 603	3%
Klient nr 8 Mo- BRUK	853 517	2%
Klient nr 9 Mo- BRUK	770 234	2%
Ogółem	14 639 436

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2014-31.12.2014
23.7 Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo- BRUK	3 483 084	9
Klient nr 2 Mo- BRUK	2 814 638	$\overline{7}$
Klient nr 3 Mo- BRUK	2 112 878	5
Klient nr 4 Mo- BRUK	2 105 731	5
Klient nr 5 Mo- BRUK	1967273	5
Klient nr 6 Mo- BRUK	1 375 527	3
Klient nr 7 Mo- BRUK	1 055 145	3
Klient nr 8 Mo- BRUK	907 626	2
Klient nr 9 Mo- BRUK	881 001	2
Ogółem	16 702 903

str. 49

24. Koszty działalności operacyjnej

24.1 - Koszty według rodzaju	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Amortyzacja	5 921 167	6 239 060
Zużycie materiałów i energii	8 101 262	7 7 6 7 4 9 5
Usługi obce	7 116 570	7675439
Podatki i opłaty	1 525 492	1 215 203
Wynagrodzenia	7 110 246	7 122 670
Świadczenia na rzecz pracowników	1 352 801	1 369 932
Pozostałe koszty rodzajowe	1 037 585	912 092
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	7610464	8 8 6 8 1 7 7
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	39 775 588	41 170 068
Korekty:
Zmiana stanu produktów	(220 789)	(147165)
Koszty ogólnego zarządu	(3252072)	(3630962)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	36 302 727	37 391 942

24.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	28 692 263	28 523 765
Wartość sprzedanych towarów	7610464	8 8 6 8 1 7 7
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	36 302 727	37 391 942

25. Pozostałe przychody operacyjne

25.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	25 790	79 564
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP	10 329
Rozwiązanie rezerw	58 836	122 787
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	360 041	134 969
- należności z tytułu dostaw i usług	360 041	134 969
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	3 342 313	445 830
Inne	59 475	44 266
Nadwyżki inwentaryzacyjne	10 457	132 489
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	3 867 240	959 905

26. Pozostałe koszty operacyjne

26.1 - Pozostałe koszty operacyjne	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Zawiązanie rezerw	112 073	292 368
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	13 600	461 265
- należności z tytułu dostaw i usług	13 600	461 265
Koszt likwidacji i złomowania	3 200	21 957
Niedobory inwentaryzacyjne	27 460	34 146
Przekazane darowizny	3703	12 3 9 6
Koszt zaniechanych inwestycji	143 247	1 359 142
Koszty pożaru	1 666 821
Opłaty sądowe i komornicze	31 4 20	62 794
Inne	42 244	10 520
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	2 043 767	2 2 5 4 5 8 8

W 2014r w pozycji "koszt zaniechanych inwestycji" kwota 1.354.142 to koszt zaniechanej inwestycji dotyczący budowy Zakładu Paliw Alternatywnych w Górażdżach. Koszty na tę inwestycję poniesione były w latach 2008 - 2013.

27. Przychody finansowe

27.1 - Przychody finansowe	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Odsetki	2988	69 662
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi		17722
Pozostałe		535
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	2988	87919

28. Koszty finansowe

28.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Odsetki	3 660 762	3672971
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	18 298
Pozostałe	43 095	41 556
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	3 7 2 2 1 5 4	3 714 527

29. Instrumenty finansowe

29.1 -Instrumenty finansowe według kategorii	Na dzień 31.12.2015 Wartość księgowa	Na dzień 31.12.2014 Wartość księgowa
Aktywa finansowe	7 143 142	8 4 8 2 5 5 9
Akcje i udziały w jednostkach zależnych wyceniane w cenach nabycia	1628599	1628599
Należności własne wyceniane w nominale	4 735 528	5 850 987
Środki pieniężne	779 015	1 002 973
Zobowiązania finansowe	70 114 590	72 649 741
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	65 384 470	66 583 858
Zobowiazania wyceniane w nominale	4 730 120	6 0 6 5 8 8 3

29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej		31.12.2015			31.12.2014
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagaine do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)	6,02%	3,84%		4,14%	5,00%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	7665111	40 476 299		8 255 136	41 547 008
Pozostałe zobowiązania oprocentowane	16 425 199				16 377 775

W celu zabezpieczenia stopy procentowej kredytu zawartego w Banku Ochrony Środowiska Spółka zawarła umowę w sprawie zawierania transakcji SWAPA Procentowego IRS.

29.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe		31.12.2015			31.12.2014
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż:	ekspozycje $<$ 3% salda	$3\%<$ ekspozycje $<$ 20% salda	ekspozycje > 20% salda	ekspozycje $<$ 3% salda	3% < ekspozycje < 20%	ekspozycje > 20% salda
Należności własne	350 873	2 644 299		1 543 790	272 091	1874620

29.5 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Przychody z tytułu odsetek ogółem	2988	48 690

29.6 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Koszty z tytułu odsetek ogółem	3 660 762	3 655 930

Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Bilansowa zmiana stanu rezerw	1 193 418	992 908
Zmiana stanu rezerw w RPP	1 193 418	992 908
Bilansowa zmiana stanu zapasów	(236 216)	(171835)
Zmiana stanu zapasów w RPP	(236 216)	(171835)
Bilansowa zmiana stanu należności	1 115 459	(2210874)
Zmiana stanu należności w RPP	1 115 459	(2210874)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(1267689)	1 052 428
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(34038)	2 070 956
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	(1301726)	3 123 384
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(4254886)	794 989
otrzymana dotacja	(50000)	(4222155)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP	(4304886)	(3, 427, 166)

31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

		Objęte konsolidacją			Nie objęte konsolidacją
31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy	Zależne	Stowarz.	Kluczowy personel kierowniczy	Zależne	Stowarz.	Kluczowy personel kierowniczy
Sprzedaż netto (bez PTiU)	4 041 392
Zakupy netto (bez PTiU)	18 0 84	$\blacksquare$		$\overline{\phantom{a}}$
Należności krótkoterminowe	433 963		-
ilość posiadanych obligacji Seria B				$\overline{\phantom{0}}$		1 7 7 2
wartość posiadanych obligacji Seria B				$\overline{a}$	٠	1772000
wypłacone odsetki od obligacji Seria B		$\overline{a}$			$\frac{1}{2}$	34 993

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.

31.2 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce		31.12.2015			31.12.2014
	Wynagro- dzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagro- dzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)	$\overline{a}$
	206 400		32 886	206 400		38 441
Mokrzycki Józef Mokrzycka Elżbieta	189 600		5 2 2 0	189 600		2 4 2 6
Mokrzycka-Nowak Anna	180 000		5 2 2 0	180 000		2 4 2 6
Mokrzycki Wiktor	180 000		5 2 2 0	180 000		2 4 2 6
Mokrzycki Tobiasz	180 000		5 2 2 0	180 000		2 4 2 6
Pozostały kluczowy personel (nazwiska)
Atroszczak Damian	105 000		3 0 4 5	180 000		2 4 2 6

31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	Za rok zakończony 31.12.2015	Za rok zakończony 31.12.2014
	-
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)	10 200	9 0 0 0
Mikuła Janusz	8 4 0 0	7 500
Pietrzak Piotr	8 4 0 0	7 500
Turzański Konrad	8 4 0 0	5 0 0 0
Basta Jan	8 4 0 0	7 500
Janik Kazimierz

32. Zobowiązania i aktywa warunkowe

32.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014
	1 660 000	1 660 000
Dla jednostek powiązanych poręczenie kredytu w rachunku bieżącym w formie weksla in blanco wraz z	600 000	600 000
deklaracją wekslową poręczenie kredytu inwestycyjnego w formie weksla in blanco wraz z deklaracją	1 060 000	1 060 000
wekslową
Dla pozostałych jednostek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE*	1 660 000	1 660 000

Tabela zawiera informacje o wartości umów kredytowych zawartych przez spółkę zależną

33. Zysk na jedną akcję

33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(3012025)	(4507215)
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku	(3012025)	(4507215)
przypadającego na jedną akcję ogółem Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	(3012025)	(4507215)

33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	Za okres zakończony 31.12.2015	Za okres zakończony 31.12.2014
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(3012025)	(4507215)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	(3012025)	(4507215)

Srednia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku	2 341 385	2 341 385
podstawowego przypadającego na jedną akcję
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości	2 341 385	2 341 385
zysku rozwodnionego na jedną akcję)

34. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.

35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto

Spółka nie posiadała istotnych sprzedanych aktywów.

36. Pozostałe informacje

36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych	Za rok zakończony 31.12.2015	Za rok zakończony 31.12.2014
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego	32 000	32 000
Za inne usługi
Razem wynagrodzenie	32 000	32 000

36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach	Za rok zakończony 31.12.2015	Za rok zakończony 31.12.2014
Pracownicy fizyczni	103	104
Pracownicy umysłowi	42	44
Razem przeciętna liczba etatów	145	148

Podstawa	Zabezpieczenie	Suma zabezpieczeń	nr KW
	1. hipoteka umowna na	45 000 000,00
	a) nieruchomościach przemysłowych obej. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki		SW1W/00028332/7. SW1W/00028333/4 prowadz. przez Sąd Rejonowy w Wałbrzychu VII Wydział Ksiąg Wieczystych
	b) nieruchomościach przemysłowych zabudowanych budynkami Zakładu termicz. przetwarzania odpadów Raf-		KS1K/00101548/4. KS1K/00101549/1
umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014r.z póź. Zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014r.- obligacje	Ekologia w Jedliczu oraz na 12/56 udziałów w nieruchomości		KS1K/00050364/7 wszystkie księgi prowadz. Przez Sąd Rejonowy w Krośnie VI Wydział Ksiąg Wieczystych
	2. na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz wzniesionych na niej budynkach i budowlach poł. w Karsach	ú.	KI1S/00062925/5
	wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli na rzecz Banku
	3. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejm. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	39 855 978,00
	4. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokaliz. w Zakładzie mułów weglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	48 655 902,00
	5. Zastaw rejestrowy na dwóch samochodach ciężarowych TATRA o nr rej. KNS 68397 i KNS 68398 wraz z cesją praw z polis ubezpiecz.
	- TATRA KNS 68398	800 000,00

str. 55

	- TATRA KNS 68397	800 000,00
	6. Zastaw rejestrowy na trzech
	pojazdach specjalistycznych (dwie
	ładowarki oraz spycharka
	gąsienicowa -lokalizacja Wałbrzych ul. Moniuszki; wraz z cesją praw z
	polis ubezpieczeniowych
	- ładowarka HYUNDAI R320L	1 351 800,00
		1 550 600,00
	- spycharka gasienicowa
	- ładowarka HUNDAI HL 760-9	1 133 134,00
	7. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsięb.
	Obejmującej Zakład termicznego
	przetwarzania odpadów Raf-
	Ekologia Sp. z o.o. w Jedliczu wraz
	z cesją praw z polisy
	ubezpieczeniowej	22 841 342,00
	8. Zastaw rejestrowy na 100% obecnych (będących własnością
	Mo-BRUK S.A.) i przyszłych
	udziałach w spółce Raf-Ekologia	54 167 500,00
	9. kaucia środków pienieżnych w
	BOŚ SA w łacznej docelowej
	kwocie 2 302 000,00 stanowiąca
	rachunek Rezerwy Obsługi Długu
	10. oświadczenie od poddaniu się eqzekucji w trybie art 777 par. 1
	pkt 5 kpc do wysokości 150 %
	aktualnego zadłużenia
	11. hipoteka łączna na
	nieruchomościach przemysłowych		SW1W/00033850/2,
	obejmujących Zakład Recyklingu		SW1W/00051411/5.
	Odpadów z linią produkcji paliwa		SW1W/00033849/2,
	alternatywnego oraz Składowisko Odpadów poł. w Wałbrzychu przy		SW1W/00082294/4, SW1W/00056032/9,
	ul. Górniczej wraz z cesją praw z		SW1W/00052549/8,
	polisy ubezpieczeniowej	45 000 000,00	SW1W/00082293/7
	12. przelew wierzytelności z tyt.
	umowy dzierżawy zawartej z Raf-
	Ekologia Sp. z o.o.
	13. przelew praw z polisy ubezpieczenia na życie
	P.J.Mokrzyckiego

	14. zastaw rejestrowy na akcjach spółki Mo-BRUK SA należących do
	P.J. Mokrzyckiego - 714 732 szt
	akcji imiennych serii A i 1837 szt.
	Akcji na okaziciela serii C
	15. pełnomocnictwo do rachunku
	bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy

	16. weksel własny in blanco wraz z
	deklaracją wekslową
zabezpieczenie przyszłych	1. hipoteka umowna na prawie
wierzytelności obligatariuszy wynik. z emisji obligacji Seria B -	użytkowania wieczystego
Administrator hipoteki DOM	nieruchomości oraz wzniesionych
MAKLERSKI CAPITAL PARTNERS	na niej budynkach i budowlach poł. w Karsach	3 505 000,00	KI1S/00062925/5
S.A.
	2. Zastaw na zbiorze rzeczy
	ruchomych stanowiących
	gospodarczą całość, będących rzeczowymi aktywami trwałymi, w
	skład którego wchodzą urządzenia i
	wyposażenie, maszyny i urządzenia
	techniczne oraz środki transortu
	wewn. znajdujące się w Zakładzie	50 000 000,00
	Produkcji Paliw Alternatywnych -wartość zbioru na 01.08.2014r.-
	119.500.000,00

str. 56

umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze	1. hipoteka umowna na nieruchomościach gruntowych nr 237/15,238/15,239/15, dla których istnieje prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i infrastruktura wraz z cesją praw z
	polisy ubezpieczeniowej 2. zastaw rejestrowy na urządzeniach wchodzących w skład linii technologicznej do separacji i	8 840 000,00	GL1Z/00045083/5
	odzysku odpadów z Wichary	10 400 000,00
	3. zastaw rejestrowy na młynie do recyklingu kabli Sincro 415C
	4. zastaw rejestrowy ustanowiony na wadze samochodowej typ. MARS-STS
umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania ciepłego powietrza O/Karsy	2. hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Niecwi i Łęce wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej	19 563 600,00	- NS1S/00057490/8 - NS1S/00057516/7
			- NS1S/00101298/6
			- NS1S/00087838/9 - NS1S/00087842/0
			- NS1S/00087843/7 - NS1S/00127801/4
			- NS1S/00118207/4 - Łęka - NS1S/00077465/0 - wpisana na II miejscu
			- NS1S/00087839/6
			$-$ NS1S/00087840/6
umowa kredytowa w rachunku			- NS1S/00087841/3
bieżącym nr 002/05/245 z 13.09.2005r. z późn. zmianami	1. hipoteka umowna łączna kaucyjna	5 000 000,00	- NS1S/00057490/8 - NS1S/00057516/7
- aneks nr 036/13/14 z 26.03.2013r.			- NS1S/00101298/6 - NS1S/00077465/0 - wpisana na I miejscu
			- NS1S/00087838/9 - NS1S/00087839/6 -
			wpisana na I miejscu - NS1S/00087840/6 - wpisana na I miejscu - NS1S/00087841/3 - wpisana na I miejscu
			- NS1S/00087842/0
			- NS1S/00087843/7
umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4- refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz	1. hipoteka umowna na nieruchomości	10 540 000,00	OP1B/00042927/2
	2. zastaw rejestrowy na:	12 400 000,00
	- urządzeniach wchodzących w skład linii technologicznej ARCEN
	- ładowarka kołowa LW 640G
	- nośnik teleskopowy JCB 540-17
	- wirówka do separacji oleju w cieczach odpadowych
	- dwukomorowy zbiornik V50 - kontenerowa stacja transformatorowa

str. 57

1. hipoteka umowna łączna kaucyjna nieruchomościach objetych		5 500 500.00 -SW1W/00028332/7 - SW1W/00028333/4 - KS1K/00101548/4
		- KS1K/00101549/1
2. na 12/56 udziałów w nieruchomości w Jedliczu		S1K/00050364/7
3. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejm. Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	39 855 978.00
4. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokaliz. w Zakładzie mułów węglowych w Wałbrzychu wraz z cesją praw z polisy ubezpiecz.	48 655 902.00

Spółka złożyła wniosek do sądu o zmianę wpisu w rejestrze zastawów z tytułu najwyższej sumy zabezpieczenia obligacji serii B

* Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:

cesja praw z polis ubezpieczenia

'- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

'- pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy.

'- weksle z deklaracją wekslową

GŁÓWNY KSIĘGOWY

Niecew, 14.03.2016 r. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Data

Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

usek

PRE) ES ARZADU

rcki Józe Jokrzy Podpis/Prezesa Zarządu

WICERREZES ZARZADU 4. Administracji $911$ Elżbieta Mokrzycka Podpis Członka Zarządu

WIC EZES ARZĄDU Badań i Rpzwoju $ds.$ Ani ra Mokrz Nowak

Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZĄDU ds. Handlowych J ... Wiktor Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

WICEPREZES ZARZADU ds. Budownictwa $\mathcal{A}$ Mo Tobiasz Mokrzycki Podpis Członka Zarządu

AI Terminal

Mo-BRUK S.A.

5718_rns_2016-03-18_7406d9d0-e25a-4396-928d-e0c10ec2c276.pdf

MOBRUK

GOSPODARKA ODPADAMI

NAWIERZCHNIE BETONOWE

Mo-BRUK S.A.

Mo-BRUK S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

$1.$ Informacje ogólne

1.2. Sad Rejestrowy, nr rejestru:

1.3. Czas trwania Spółki:

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

1.7. Poziom zaokrągleń w sprawozdaniu finansowym

Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Spółki $2.$

3. Jednostki powiązane

Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego $\overline{4}$ .

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Kontynuacja działalności

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

9.1. Wartości niematerialne i prawne (WN)

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

9.3. Leasing

9.4. Należności

9.5. Zapasy

9.6. Środki pieniężne i rachunek przepływu środków pieniężnych

9.7. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

9.8. Kapitały własne

9.9. Rezerwy na zobowiązania

Zobowiązania $9.10.$

$9.11.$ Dotacje i pomoc państwa

9.12. Przychody

9.13. Koszty

$9.14.$ Podatek dochodowy

Zarządzanie ryzykiem finansowym $9.15.$

- ryzyko stopy procentowej

- ryzyko walutowe

- ryzyko kredytowe

- ryzyko płynności

$9,16.$ Ważne oszacowania i osądy

10. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

$10.1.$ Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

$10.2.$ Status zatwierdzenia Standardów w UE

Nowa KIMSF 21 "Opłaty publiczne"

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy MSSF 15 .. Revenue from Contracts with Customers"

Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"

Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"

Zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsiewzięciach"

Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Oświadczenie o zgodności

III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

IV. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

2. Nieruchomości inwestycyjne

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne i prawne

4. Akcje i udziały

5. Należności długoterminowe

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

8. Pozostałe aktywa trwałe

9. Zapasy

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe