Mo-BRUK S.A. Niecew 68 · 33-322 Korzenna telefon 18 441 70 48 faks 18 441 70 99 [email protected] · www.mobruk.pl

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

GRUPY KAPITAŁOWEJ Mo-BRUK SPÓŁKA AKCYJNA

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Spółka publiczna notowana na Giełdzie

w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia

Kapitałzakładowy w wysokości

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE---------------------------------------------------------- 5
II. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO --------------------------------------------------------------------------------- 7
1. INFORMACJE OGÓLNE7
1.1. NAZWA I SIEDZIBA SPORZĄDZAJĄCEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 7
1.2. CZAS TRWANIA SPÓŁKI7
1.3. MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI 7
1.4. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI8
1.5. PREZENTOWANE OKRESY SPRAWOZDAWCZE8
1.6. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 8
2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU EMITENTA9
2.1. ZARZĄD9
2.3. KOMITET AUDYTU10
3. JEDNOSTKI POWIĄZANE 11
4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11
5. DATA ZATWIERDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI12
6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA12
7. ISTOTNE WYDARZENIA W GRUPIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM12
8. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI15
9. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI15
10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 16
11. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY16
12. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 17
13. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I POPRAWKI DO OPUBLIKOWANYCH STANDARDÓW, KTÓRE ZOSTAŁY ZATWIERDZONE I OPUBLIKOWANE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ I WESZŁY W ŻYCIE OD LUB PO 1 STYCZNIA 2022 ROKU 17
14. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I POPRAWKI DO OPUBLIKOWANYCH STANDARDÓW, KTÓRE ZOSTAŁY WYDANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) I ZOSTAŁY ZATWIERDZONE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ, ALE JESZCZE NIE WESZŁY W ŻYCIE18
15. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I POPRAWKI DO OPUBLIKOWANYCH STANDARDÓW, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) I OCZEKUJĄ NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ19
16. WCZEŚNIEJSZE ZASTOSOWANIE STANDARDÓW I INTERPRETACJI MSR 19

III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 20
IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW --------------------------------------------------------------------------------------21
V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -----------------------------------------------------------------------------------------------------------23
VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------24
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE---------------------------------------------------------------------------25
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE25
2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I WARTOŚĆ FIRMY27
3. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 28
4. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY 28
5. ZAPASY31
6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI31
7. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 32
8. ŚRODKI PIENIĘŻNE32
9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE33
10. KAPITAŁ WŁASNY 33
11. REZERWY35
12. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE36
13. INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 37
14. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE38
15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 38
16. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW39
17. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH40
18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 40
19. SEGMENTY OPERACYJNE 41
20. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ44
21. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 45
22. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE45
23. PRZYCHODY FINANSOWE46
24. KOSZTY FINANSOWE 46

25. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 47
26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI47
27. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ORAZ OBCIĄŻENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI 48
28. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 50
VIII. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE------------------------------------------------------------51
IX. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ------52
X. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW --------------------------------------------------------------------------------------53
XI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH -----------------------------------------------------------------------------------------------------------54
XII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------56
XIII. DOTATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE --------------------------------------------------------------------------57
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE57

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

		PLN	EUR
TYTUŁ	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	111 612 403	131 512 600	24 040 581	28 921 878
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	55 996 418	71 404 385	12 061 262	15 703 050
III. Zysk (strata) brutto	56 369 804	69 313 062	12 141 687	15 243 132
IV. Zysk (strata) netto	45 601 395	55 763 555	9 822 242	12 263 363
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	40 858 972	57 653 780	8 800 755	12 679 056
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 377 436	4 688 771	-512 084	1 031 141
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-110 874 951	-75 381 218	-23 881 738	-16 577 624
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-72 393 414	-13 038 667	-15 593 067	-2 867 427
IX. Liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	12,98	15,87	2,80	3,49
	PLN		EUR

TYTUŁ	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
XI. Aktywa razem	189 713 536	259 564 076	40 531 884	56 434 334
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	47 997 244	52 793 302	10 254 507	11 478 302
XIII. Zobowiązania długoterminowe	28 235 132	28 876 640	6 032 374	6 278 349
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	15 853 435	16 928 770	3 387 052	3 680 647
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	19 762 112	23 916 662	4 222 132	5 199 953
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	2 141 578	2 143 851	457 544	466 115
XV. Kapitał własny	141 716 292	206 770 774	30 277 377	44 956 032
XVI. Kapitał zakładowy	35 128 850	35 128 850	7 505 202	7 637 703
XVII. Liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885

Powyższe dane finansowe za I półrocze 2022 roku i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

I półrocza 2022 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2022 roku – 4,6806 złotych / EUR, 2021 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR.

- poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku) – 4,6427 złotych / EUR oraz roku 2021 ( od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku) – 4,5472 złotych / EUR.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r., sporządzone zostało zgodnie z MSR 34 –" Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Niektóre informacje i ujawnienia, które zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), są zwykle prezentowane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, zostały w niniejszym sprawozdaniu finansowym skrócone bądź pominięte zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" (MSR 34).

Sprawozdanie to podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Wartość godziwa aktywów i pasywów nie różni się od wartości bilansowej.

Wskazane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający jego porównywalność z opublikowanymi danymi finansowymi za rok 2021 przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości, zgodnie z formą, jaka została przyjęta w opublikowanym sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem standardów i zasad rachunkowości oraz przepisów prawnych mających zastosowanie do takiego rocznego sprawozdania finansowego (za 2021 rok).

II. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna – zwana dalej jednostka dominującą.

Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj: Polska.

Po zakończeniu poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych.

Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2008 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Grupy nie jest ograniczony.

1.3. Miejsce prowadzenia działalności

Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Skarbimierz, Jedlicze.

Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:33-322 Korzenna, Niecew 68,

58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
58-3-3 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
27-530 Ożarów, Karsy 78,
33-322 Korzenna, Łęka 115,
58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
49-318 Skarbimierz, ul. Smaków 21.

Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność pod adresem 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14.

1.4. Podstawowy przedmiot działalności Grupy:

Obecna działalność Grupy skupia się w następujących obszarach:

gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Emitent prowadzi następujące działania:
- produkcja paliw alternatywnych;
- spalanie odpadów, produkcja i sprzedaż pary technologicznej;
- unieszkodliwianie odpadów;
- stabilizacja i zestalanie (cementacja) odpadów nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego;
sprzedaż detaliczna paliw płynnych na własnych stacjach paliw:
pozostała działalność, w ramach której Emitent prowadzi następujące działania:
- budowa dróg i nawierzchni betonowych;
- najem
- usługi myjni samochodowej;
- usługi diagnostyki samochodowej we własnej stacji kontroli pojazdów;
- usługi laboratoryjne.

Działalność, na której koncentruje się Grupa obejmuje przetwarzanie odpadów przemysłowych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Emitent z odpadów produkuje m.in. paliwa alternatywne będące cennym surowcem energetycznym, a także według własnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo mające dopuszczenie do stosowania m.in. w drogownictwie lub jako materiał rekultywacyjny. Grupa posiada dwie spalarnie, w których przetwarzane są m.in. odpady medyczne i niebezpieczne.

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku i zawiera porównywalne dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku, natomiast w danych z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.

1.6. Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupa zaokrągla cyfry w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych PLN.

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Emitenta

2.1. Zarząd

Skład osobowy zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Henryk Siodmok Prezes Zarządu
Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:

Dnia 2 czerwca 2022 r. Pan Józef Mokrzycki złożył ze skutkiem na dzień 9 lipca 2022 r., rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Pan Józef Mokrzycki poinformował, że po 37 latach kierowania firmą uznaje, iż jest ona w pełni przygotowana do funkcjonowania jako podmiot zarządzany przez profesjonalnych menadżerów. Rezygnacja została uzasadniona dalszymi planami zawodowymi ukierunkowanymi na inne projekty. Pan Józef Mokrzycki poinformował, że nie będzie ubiegał się o członkostwo w Radzie Nadzorczej. Podkreślił jednak, że jest gotów wspierać Zarząd Mo-BRUK S.A. w dalszych działaniach strategicznych i operacyjnych.
Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 9 czerwca 2022 roku powołała z dniem 10 lipca 2022 roku Pana dr Henryka Siodmoka na stanowisko Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się z dniem 30 kwietnia 2025 r. Pan dr Henryk Siodmok pełnił dotychczas funkcję Doradcy i Dyrektora Zarządzającego Spółki. Posiada duże doświadczenie menadżerskie oraz odpowiednie kompetencje do kierowania Spółką z ambicjami do kontynuacji wzrostu organicznego, planującą transakcje M&A, działającą na dynamicznie rozwijającym się rynku zagospodarowania odpadów przemysłowych.

2.2. Rada Nadzorcza

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie:

Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Arkadiusz Semczak Członek Rady Nadzorczej
Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:

W dniu 5 stycznia 2022 roku Pan Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne względy osobiste.
Do składu Rady Nadzorczej, na miejsce Pana Jana Basty, który złożył rezygnację, został dokooptowany Pan Arkadiusz Semczak.

2.3. Komitet Audytu

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:

Piotr Skrzyński Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Pietrzak Członek Komitetu Audytu
Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu:

W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania Pana Piotra Skrzyńskiego na stanowisko Przewodniczącego Komitetu Audytu. Pan Piotr Skrzyński spełnia warunek niezależności konieczny do pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu.
W dniu 31 maja 2022 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Piotra Pietrzaka o rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jako uzasadnienie rezygnacji podano fakt, że od 1 czerwca 2022 r Pan Piotr Pietrzak jest Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta dłużej jak 12 lat w związku z czym nie będzie spełniał warunku niezależności wymaganego do zajmowania stanowiska Przewodniczącego Komitetu Audytu zgodnie z art. 129 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Pan Piotr Pietrzak pozostaje Członkiem Komitetu Audytu,
W związku ze złożoną w dniu 05.01.2022 r. przez Członka Rady Nadzorczej Pana Jana Bastę rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej a w konsekwencji z wygaśnięciem mandatu w Komitecie Audytu, Rada Nadzorcza działając na mocy uprawnienia wynikającego ze Statutu Spółki, powołała do składu Komitetu Audytu Pana Piotra Skrzyńskiego.

3. Jednostki powiązane

Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy

Lp.	Nazwa oraz siedziba spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji
1.	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38- 460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14	100	100	Konsolidacja pełna

4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR GK Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Grupa dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.

W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 23") .

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021.

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz

• Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału.

5. Data zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji

Z dniem podpisania skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie.

7. Istotne wydarzenia w Grupie w okresie sprawozdawczym.

Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19

Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki.

Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami Covid 19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się Covid-19.

Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym rozprzestrzenieniem się wirusa wśród pracowników na poszczególnych zakładach Grupy lub u znaczących dostawców. Rozwój epidemii mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe.

Zarząd do tej pory nie odnotował negatywnego wpływu w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 na sprzedaż lub łańcuch dostaw jednostki. W chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja epidemiologiczna w Polsce jest opanowana, ale nadal się zmienia i nie można za całą pewnością wykluczyć kolejnej fali epidemiologicznej.

Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Grupy.

Wojna w Ukrainie.

Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który kształtuje i będzie kształtował sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. Obecnie nie jest możliwe oszacowanie wpływu wojny na Ukrainie na ceny i wzrost gospodarczy oraz zachowanie krajowych i zagranicznych rynków finansowych w dłuższej perspektywie. Wpływ ten będzie zależeć od tego jak długo będzie trwać wojna, jakie będzie polityczne rozwiązanie konfliktu, jakie dodatkowe sankcje zostaną nałożone na Rosję oraz jaka będzie na nie odpowiedź Rosji. Można jednak już stwierdzić, że wojna w Ukrainie osłabiła tempo wzrostu gospodarczego oraz zwiększyła inflację wobec scenariuszy zakładanych przed jej wybuchem. Należy również założyć dalszy wzrost wydatków państwa na obronność oraz pomoc humanitarną dla uchodźców z Ukrainy, a w konsekwencji wzrost deficytu sektora finansów publicznych. Niewiadomą pozostaje reakcja banku centralnego i polityka pieniężna w tym i przyszłym roku, która będzie zależna od kombinacji wzrostu gospodarczego, inflacji oraz kursu walutowego PLN.

W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Grupy i jej wyniki finansowe. W ocenie Emitenta zdarzenie to nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Mo-BRUK S.A. za I półrocze 2022 r. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski jest trudna do przewidzenia, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Grupy w kolejnych okresach.

Wejście Mo-BRUK S.A. w skład portfela indeksu mWIG40 na GPW w Warszawie.

Po sesji giełdowej w dniu 18 marca 2022 r. w wyniku przeprowadzonej rewizji rocznej portfeli indeksów włączono Mo-BRUK do mWIG40. Oznacza to, że spółka Mo-BRUK znalazła się w elitarnym gronie 60 największych spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Jest to wypadkowa pokaźnego wzrostu skali działania Spółki w ostatnich latach, wyrażonego skokową poprawą przychodów ze sprzedaży i rentowności, a tym samym umocnienia pozycji na rynku kapitałowym

Wypłata dywidendy za rok 2021 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r., który wyniósł 14.027.460,42 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 kwietnia 2022 roku.

Wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024

W dniu 22 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie wyboru biegłego rewidenta do zbadania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2022-24 oraz zbadania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta za lata 2022-24 a także wykonania przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2022-24 Spółki oraz spółki zależnej Raf-Ekologii Sp. z o.o. za analogiczne okresy.

Zgodnie z treścią powyższej uchwały Rada Nadzorcza Spółki postanowiła wybrać Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie do zbadania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta i spółki zależnej w zakresie opisanym powyżej.

Mazars Audyt Sp. z o.o. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 186.

Wybór biegłego rewidenta został dokonany przez Radę Nadzorczą Spółki zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi na podstawie par. 23 ust. 2 pkt. i) statutu Spółki.

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2021 rok oraz wypłata dywidendy

25 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2022 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku w wysokości 110.726.554,01 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:

1. Kwotę 70.676,51 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
1. Kwotę 110.655.877,50 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 4 maja 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 6 maja 2022 roku.

Dywidenda na 1 akcję wyniosła 31,50 zł.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 5 maja 2022 roku.

Zawarcie aneksu do znaczącej umowy z Miastem Gorlice

W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka Mo-BRUK S.A. zawarła aneks do umowy z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016-2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 41/2020 z dnia 27 października 2020 roku. Zgodnie z postanowieniami aneksu zwiększono łączne wynagrodzenie wykonawcy do kwoty 75.183.700,00 zł brutto oraz wydłużono termin na usunięcie odpadów do dnia 15 listopada 2022 r. oraz termin na przetworzenie odpadów na 30 czerwca 2023 r.

Na podstawie przedmiotowego aneksu Spółka usunie i przetworzy ok 2700 ton odpadów zgromadzonych na terenie byłej Rafinerii Glimar w Gorlicach. Szacunkowy przychód z tego tytułu wyniesie 24 mln zł netto.

8. Sezonowość działalności

Działalność Grupy nie wykazuje znaczącej sezonowości lub cykliczności, która by mogła w istotny sposób wpłynąć na okresowe wyniki Emitenta oraz spółki zależnej.

9. Kontynuacja działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy

W lutym 2022 roku Rosja zaatakowała Ukrainę. Bezpośrednie działania militarne toczą się w Ukrainie, ale Polska, Unia Europejska oraz reszta świata są również dotknięte skutkami wojny. Unia Europejska i Stany Zjednoczone wdrożyły sankcje w handlu z Rosją. Wielu uchodźców opuściło Ukrainę i przybyło do sąsiednich krajów, w tym do Polski. Wojna w Ukrainie wniosła nową niepewność do polskiej gospodarki. Przyczynia się ona do wyższej inflacji, może skutkować potencjalnie dłuższym niż wcześniej zakładano okresem wysokich kosztów energii oraz wywołać ryzyko potencjalnych niedoborów energii. Konsekwencją tego są wyższe stopy procentowe i wolniejszy wzrost PKB. Polska doświadcza wahań kursów walutowych. Ponadto duży napływ uchodźców do Polski generuje dodatkowe koszty dla budżetu państwa, jednak równocześnie dodatkowa siła robocza oraz konsumpcja mogą pozytywnie wpłynąć na polską gospodarkę. Grupa przeanalizowała potencjalny wpływ wojny w Ukrainie na jej sytuację finansową. Grupa utrzymuje wysoką płynność oraz wystarczające środki na finansowanie działalności. Obecnie Grupa nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów bankowych, zobowiązania finansowe wynikają głównie z zawartych umów leasingowych wyrażonych wyłącznie w walucie krajowej. Na podstawie oceny obecnej sytuacji Zarząd uznał, że ryzyka związane z wojną w Ukrainie nie wpływają w istotny sposób na wyniki, aktywa i pasywa Grupy prezentowane w niniejszym Skróconym Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym. W kolejnych kwartałach Zarząd będzie monitorował sytuację i wpływ wojny na Grupę.

Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

10. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.

W okresie następującym po dniu bilansowym, w Grupie nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe GK Mo-BRUK S.A..

11. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
przewidywanej stawki podatkowej.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych.

W grudniu 2021 roku dokonano przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Emitenta dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 6.2), oraz rezerw (patrz nota nr 11.1, 11.2, 11.3).

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty.

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Mo-BRUK za rok 2021. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku są sporządzone w zachowaniem ciągłości.

13. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:

Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe

Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)

Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie;

Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy w okresie ich pierwszego zastosowania.

14. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Opublikowano dnia 18 maja 2017 roku w tym zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości

Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych

Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – Zmiany do MSR 8 obejmują definicję szacunków księgowych, co powinno pomóc w odróżnieniu zasad rachunkowości od szacunków księgowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.

15. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych

Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

Opublikowano dnia 6 maja 2021 roku – Zmiany w zakresie podatku odroczonego dla transakcji leasingu oraz obowiązków likwidacyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

Opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

Opublikowano dnia 11 września 2014 roku – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany w zakresie informacji porównawczych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Wyżej wymienione nowe standardy lub zmiany do obowiązujących standardów nie powinny mieć istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.

16. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE		115 347 726	116 466 829
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	111 310 859	112 078 114
Wartość firmy	2.	832 348	832 348
Pozostałe wartości niematerialne	2.	631 768	613 190
Należności długoterminowe	3.	2 572 751	2 943 177
AKTYWA OBROTOWE		74 365 811	143 097 247
Zapasy	5.	1 192 714	816 424
Należności z tytułu dostaw i usług	6.	22 637 819	23 886 875
Pozostałe należności	6.	3 696 932	4 071 024
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8.	41 733 749	114 127 162
Rozliczenia międzyokresowe	-	5 104 596	195 762
Aktywa razem :		189 713 536	259 564 076

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		141 716 292	206 770 774
Kapitał podstawowy	10.	35 128 850	35 128 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	10.	25 573 479	25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	10.	21 511 471	17 180 467
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	10.	985 000	985 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	10.	12 916 096	12 916 096
Zyski zatrzymane	-	45 601 395	114 986 882
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	141 716 292	206 770 774
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	-	-	-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		28 235 132	28 876 640
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4.	6 601 502	5 513 323
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	11.	134 345	117 525
Pozostałe rezerwy	11.	4 200 000	4 684 000
Kredyty i pożyczki	12.	-	15 429
Inne zobowiązania finansowe	13.	1 445 851	1 584 863
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	14.	-	32 730
Przychody przyszłych okresów - dotacja	16.	15 853 435	16 928 770
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		19 762 112	23 916 662
Kredyty i pożyczki	12	38 780	46 286
Inne zobowiązania finansowe	13.	315 889	354 530
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15	6 849 075	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	1 582 873	1 615 139
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	11.	805 673	737 754
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	11.	4 480 994	4 823 927
Pozostałe zobowiązania	15.	3 547 251	3 364 076
Przychody przyszłych okresów - dotacje	16	2 141 578	2 143 851
Pasywa razem :		189 713 536	259 564 076

IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i całkowitych dochodów
Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.-30.06.2022	Za okres: 01.01.-30.06.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	18.	111 612 403	131 512 600
Koszt własny sprzedaży	20.	50 496 119	47 363 579
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		61 116 284	84 149 021
Koszty sprzedaży	20.	1 169 431	1 002 193
Koszty ogólnego zarządu	20.	3 687 052	3 506 780
Pozostałe przychody operacyjne	21.	1 977 198	434 514
Pozostałe koszty operacyjne	22.	2 240 580	8 670 176
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		55 996 418	71 404 385
Przychody finansowe	23.	749 715	40 188
Koszty finansowe	24.	376 330	2 131 511
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		56 369 804	69 313 062
Podatek dochodowy	4.	10 768 409	13 549 507

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		45 601 395	55 763 555
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		45 601 395	55 763 555
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	-	45 601 395	55 763 555
Udziałom niesprawującym kontroli	-	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie	Za okres: 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres: 01.01.2021- 30.06.2021
ZYSK (STRATA) NETTO	45 601 395	55 763 555
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	45 601 395	55 763 555
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	45 601 395	55 763 555
Udziałom niesprawującym kontroli	-	-

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	12,98	15,87
Rozwodniony	12,98	15,87
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	12,98	15,87
Rozwodniony	12,98	15,87

V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	Nota 25.	Za okres: 01.01.-30.06.2022	Za okres: 01.01.-30.06.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		56 369 804	69 313 062
Korekty razem		-5 830 602	4 694 923
Amortyzacja		2 655 873	2 656 460
Odsetki		-717 861	11 350
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych		-179 267	144 192
Zmiany w kapitale obrotowym		-8 661 083	768 969
Zmiana stanu rezerw		-742 194	18 244 240
Zmiana stanu zapasów		-376 290	-172 269
Zmiana stanu należności		1 993 574	-20 443 395
Zmiana stanu zob. krótkot. z wyjątkiem zobowiązań fin.		-3 549 729	4 315 590
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja		-5 986 443	-1 175 197
Inne korekty		1 071 736	1 113 951
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		50 539 202	74 007 985
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem		-9 680 230	-16 354 205
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		40 858 972	57 653 780
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływ z wykupu obligacji		-	5 000 000
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-3 431 005	-369 416
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		317 222	58 187
Otrzymane odsetki		736 347	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-2 377 436	4 688 771
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Spłaty kredytów i pożyczek		-22 934	-4 298 477
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego		-177 654	-281 959
Dywidendy wypłacone		-110 655 878	-70 784 633
Odsetki zapłacone		-18 486	-16 150
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-110 874 951	-75 381 218
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY		-72 393 414	-13 038 667
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW		-72 393 414	-13 038 667
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU		114 127 162	49 342 782
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU		41 733 749	36 304 115
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania		3 752 633	121 956

VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres: 01.01.2022-30.06.2022 Nota 10.	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	35 128 850	25 573 479	17 180 467	985 000	12 916 096	114 986 882	206 770 775	-	206 770 775
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	4 331 005	-	-	-4 331 005	-	-	-
Wypłacone dywidendy	--	-	-	-	-	-110 655 878	-110 655 878	-	-110 655 878
Razem transakcje z właścicielami	-	-	4 331 005	-	-	-114 986 882	-110 655 878	-	-110 655 878
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	45 601 395	45 601 396	-	45 601 396
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	45 601 395	45 601 395	-	45 601 395
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	4 331 005	-	-	-69 385 487	-65 054 482	-	-65 054 482
Saldo na dzień 30.06.2022 roku	35 128 850	25 573 479	21 511 472	985 000	12 916 096	45 601 395	141 716 292	-	141 716 292

za okres: 01.01.2021- 30.06.2021 Nota 10.	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	35 128 850	25 573 479	9 239 841	985 000	12 916 096	78 725 258	162 568 524	-	162 568 524
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	7 940 625	-	-	-7 940 625	-	-	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-70 784 633	-70 784 633	-	-70 784 633
Razem transakcje z właścicielami	-	-	7 940 625	-	-	-78 725 258	-70 784 633	-	-70 784 633
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	55 763 555	55 763 556	-	55 763 556
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	55 763 555	55 763 555	-	55 763 555
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	7 940 625	-	-	-22 961 703	-15 021 077	-	-15 021 077
Saldo na dzień 30.06.2021 roku	35 128 850	25 573 479	17 180 466	985 000	12 916 096	55 763 555	147 547 447	-	147 547 447

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na koniec okresu sprawozdawczego oraz na dzień 30.06.2022 r., wszystkie rzeczowe aktywa trwałe Grupy były wolne od zabezpieczeń zobowiązań kredytowych.

Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 1.292 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 1.346 tys. zł.

W grudniu 2021 roku Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy, powołanej do tego celu komisji. W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W okresie porównawczym, na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Grupa dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych.

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2022	31.12.2021
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	9 000 089	9 007 343
w tym: prawo do użytkowania aktywa	979 326	986 580
Budynki i budowle	33 338 304	34 229 741
Urządzenia techniczne i maszyny	61 064 163	62 484 667
w tym: prawo do użytkowania aktywa	948 460	977 455
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 555 222	1 603 827
Środki transportu	2 762 690	2 642 180
w tym: prawo do użytkowania aktywa	343 386	368 227
Pozostałe środki trwałe	1 811 793	1 649 392
Środki trwałe w budowie	1 028 599	431 696
Zaliczki na środki trwałe	750 000	29 268
Razem:	111 310 859	112 078 114

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	9 050 869	55 768 192	114 471 134	2 397 607	6 554 852	3 943 423	460 964
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	1 273 220	-	353 124	239 730	-1 866 074
Nabycia bezpośrednie	-	-	4 527	-	-	-	3 183 708
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-688 788	-	-453 443	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-389 314	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	9 050 869	55 768 192	114 670 778	2 397 607	6 454 534	4 183 153	1 778 598
Wartość umorzenia na początek okresu	43 526	21 538 450	51 986 466	793 780	3 912 673	2 294 030	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	7 254	891 438	2 524 081	48 605	155 063	77 330	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-636 262	-	-375 892	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-267 671	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	50 780	22 429 888	53 606 615	842 385	3 691 843	2 371 360	-
Wartość netto na koniec okresu	9 000 089	33 338 304	61 064 164	1 555 222	2 762 690	1 811 793	1 778 598

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym stan na 31.12.2021	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 126 789	69 799 834	115 003 125	2 399 907	6 893 808	3 668 475	366 992
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	367 655	948 347	-	345 838	264 297	-1 878 024
Nabycia bezpośrednie	-	-	113 367	-	-	19 290	1 971 996
Reklasyfikacje	924 080	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia z tytułu leasingu	-	-	855 690	-	77 551	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-1 135 205	-	-762 344	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 399 297	-1 314 191	-2 300	-	-8 639	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	9 050 869	55 768 192	114 471 133	2 397 607	6 554 852	3 943 423	460 964
Wartość umorzenia na początek okresu	29 017	34 107 873	49 077 515	698 221	4 186 632	2 175 582	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	14 509	1 817 442	5 107 789	97 259	343 669	126 287	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-969 219	-	-617 628	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 386 864	-1 229 619	-1 700	-	-7 839	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	43 526	21 538 450	51 986 466	793 780	3 912 673	2 294 030	-
Wartość netto na koniec okresu	9 007 343	34 229 742	62 484 667	1 603 827	2 642 179	1 649 392	460 964

2. Wartości niematerialne i wartość firmy

	Stan na dzień	Stan na dzień
2.1 - Wartości niematerialne	30.06.2022	31.12.2021
Wartość firmy	832 348	832 348
Patenty i licencje	154 454	159 624
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	477 314	453 566
Razem:	1 464 116	1 445 538

2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	214 459	1 324 115
Nabycie	-	-	42 416
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	214 459	1 366 530
Wartość umorzenia na początek okresu	-	54 835	870 549
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	5 170	18 668
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	60 005	889 217
Wartość netto na koniec okresu	832 348	154 454	477 313

2.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	214 459	1 302 615
Nabycie	-	-	21 500
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	214 459	1 324 115
Wartość umorzenia na początek okresu	-	44 495	834 924
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	10 340	35 625
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	54 835	870 549
Wartość netto na koniec okresu	832 348	159 624	453 566

3. Należności długoterminowe

3.1 - Należności długoterminowe	30.06.2022		31.12.2021
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	1 774 398	-	1 774 398	2 364 411	-	2 364 411
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	322 353	-	322 353	102 766	-	102 766
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	476 000	-	476 000	476 000	-	476 000
Razem:	2 572 751	-	2 572 751	2 943 177	-	2 943 177

Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów.

4. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
4.1 - Podatek dochodowy	30.06.2022	30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy	9 680 230	16 354 205
Odroczony podatek dochodowy	1 088 179	-2 804 698
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	10 768 409	13 549 507

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym

4.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem	Za okres zakończony	Za okres zakończony
obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	30.06.2022	30.06.2021
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	56 369 804	69 313 062
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	10 710 261	13 169 482
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym	-	-30 489
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	50 668	412 471
Dotyczących przychodów (-)	-7 115	-43 756
rozwiązanie rezerwy	-4 063	-15 139
dotacja	-1 116	-
rozwiązane odpisy aktualizujące	-42	-43 140
kary i odszkodowania	-1 558	-
dodatnie różnice kursowe	-336	14 523
Dotyczących kosztów (+)	57 783	456 227
odpisy na należności	2 926	9 956
darowizny	12 298	2 767
ujemne różnice kursowe	18	-320
odsetki podatkowe	457	371 316
PFRON	5 694	5 483
opłaty sądowe i komornicze	16 442	-
amortyzacja	11 531	40 868
leasing raty	-11 588	-40 872
ZUS	11 216	10 325
koszty RN, reprezentacji	1 328	845
rezerwy	3 458	1 446
pozostałe koszty	4 003	54 411
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	7 479	-1 957
Nieujęte rezerwy	7 479	-1 957
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	10 768 408	13 549 507
Efektywna stopa opodatkowania	19,10%	19,55%

4.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy	Stan na dzień 31.12.2021	Ujęte w wyniku 01.01.2022- 30.06.2022	Stan na dzień 30.06.2022
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	97 279	3 898	101 177
Świadczenia pracownicze	1 082 826	-73 649	1 009 177
Rezerwa na należności	20 362	-1 369	18 993
Nieprzekazany odpis na ZFŚS	146	-146	-
Leasing	245 927	-18 295	227 632
Dotacja	1 654 668	45 093	1 699 761

Odsetki od pozostałych zobowiązań	-	50 412	50 412
Kary i odszkodowania	-	111 707	111 707
Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne	228 480	-228 480	-
Badanie bilansu i inne	12 350	-12 350	-
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3 342 039	-123 179	3 218 859
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	7 690	7 690	-
Środki trwałe w leasingu	119 945	-3 871	123 816
Przychody roku następnego	-	-782 928	782 928
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	8 727 727	-185 891	8 913 618
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	8 855 362	-965 000	9 820 361

Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym spowodowane jest głównie ujęciem przez Spółkę przychodów wynikających z częściowej realizacji kontraktów na unieszkodliwienie odpadów z "bomb ekologicznych", które zgodnie z umową będą zafakturowane w kolejnych okresach. Na wzrost rezerwy ma również wpływ różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej

4.4. - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy	Stan na dzień 31.12.2020	Ujęte w wyniku 01.01.2021- 30.06.2021	Stan na dzień 30.06.2021
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	88 930	4 019	92 950
Świadczenia pracownicze	197 800	459 147	656 948
Rezerwa na należności	68 603	-47 481	21 122
Leasing	248 954	-3 467	245 488
Dotacja	1 516 119	75 856	1 591 975
Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne	-	2 650 467	2 650 467
Rezerwa na badanie bilansu i inne	15 149	-9 690	5 459
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	2 135 557	3 128 851	5 264 409
Rezerwa z tytułu ODPD
Środki trwałe w leasingu	87 607	30 431	118 038
Odsetki od obligacji	2 016	2 016	-
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	8 228 910	-295 738	8 524 648
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	8 318 533	-263 291	8 642 686

5. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty.

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.

	30.06.2022			31.12.2021
5.1 - Zapasy	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	524 593	-	524 593	382 975	-	382 975
Wyroby gotowe	66 678	-	66 678	72 885	-	72 885
Towary	601 443	-	601 443	360 565	-	360 565
Razem:	1 192 714	-	1 192 714	816 425	-	816 425

6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	30.06.2022			31.12.2021
6.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	23 713 061	1 075 242	22 637 819	24 950 321	1 063 446	23 886 875
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	597 801	-	597 801	828 616	-	828 616
Pozostałe należności	7 632 513	4 533 381	3 099 132	7 775 789	4 533 381	3 242 408
Razem	31 943 375	5 608 624	26 334 751	33 554 726	5 596 827	27 957 899

6.2 - Odpisy aktualizujące należności	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Odpisy na początek okresu	5 596 827	1 556 230
Utworzenie	15 397	4 366 576
Rozwiązanie	3 382	325 980
Wykorzystanie	219	-
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	5 608 624	5 596 827

6.3 - Należności na 30.06.2022 (brutto) - struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	18 260 352	3 526 217	850 646	15 651	300	1 059 895	23 713 061
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	597 801	-	-	-	-	-	597 801
Pozostałe należności	3 099 132	-	-	-	4 266 097	267 285	7 632 513
Razem:	21 957 285	3 526 217	850 646	15 651	4 266 397	1 327 180	31 943 375

6.4 - Należności na 31.12.2021 (brutto) - struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	21 267 082	2 563 953	55 839	-	-	1 063 446	24 950 321
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	828 616	-	-	-	-	-	828 616
Pozostałe należności	3 242 408	-	-	4 266 097	-	267 285	7 775 789
Razem:	25 338 106	2 563 953	55 839	4 266 097	-	1 330 731	33 554 726

7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada krótkoterminowych aktywów finansowych.

8. Środki pieniężne

	Stan na dzień	Stan na dzień
8.1 - Środki pieniężne	30.06.2022	31.12.2021
Środki pieniężne w kasie	72 342	133 177
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	10 202 908	22 945 891
Środki pieniężne VAT	111 124	687 392
Lokaty krótkoterminowe	31 347 375	90 360 703
Razem:	41 733 749	114 127 162
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	3 752 633	5 500 614

9. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

9.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	311 596	151 039
Podatek od nieruchomości	470 512	-
Usługi niezafakturowane	4 120 673	-
ZFŚS	89 585	-
Pozostałe	112 230	44 723
Razem:	5 104 596	195 762

Wzrost rozliczeń międzyokresowych aktywnych w okresie sprawozdawczym spowodowany jest głównie ujęciem przez Spółkę przychodów wynikających z częściowej realizacji kontraktów na unieszkodliwienie odpadów z "bomb ekologicznych", które zgodnie z umową będą zafakturowane w kolejnych okresach.

10. Kapitał własny

10.1. Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 30.06.2022	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	702 642	702 642
akcje na okaziciela seria B	1 227 936	1 227 936
akcje na okaziciela seria C	1 582 307	1 582 307
Razem:	3 512 885	3 512 885

10.2. Kapitał akcyjny	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Kapitał podstawowy	35 128 850	35 128 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 573 479	25 573 479
Razem	60 702 329	60 702 329

10.3 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 30.06.2022 r.
Wyszczególnienie	w zł
Seria / emisja	A	B	C	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	na okaziciela	na okaziciela	-
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów	-	-	-
Rodzaj ograniczenia praw do akcji	-	-	-	-
Liczba akcji	702 642	1 227 936	1 582 307	3 512 885
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	7 026 420	12 279 360	15 823 070	35 128 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej)	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej)	wpłata pieniężna	-
Rejestracja zmiany w statucie	13.10.2020	13.10.2020	13.10.2020	-

	Stan na dzień	Stan na dzień
10.4 -Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	30.06.2022	31.12.2021
Stan na początek roku obrotowego	17 180 466	9 239 841
Zwiększenia
Podział zysku za 2020	-	7 940 625
Podział zysku za 2021	4 331 005	-
Zmniejszenia
-	-	-
	21 511 471	17 180 466

10.5 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Stan na początek roku obrotowego	12 916 096	12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego	12 916 096	12 916 096

11. Rezerwy

	Stan na dzień	Stan na dzień
11.1 - Rezerwy długoterminowe	30.06.2022	31.12.2021
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	134 345	117 525
Pozostałe rezerwy	4 200 000	4 684 000
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	4 334 345	4 801 525
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	805 673	737 754
Rezerwy na spory sądowe	931 593	-
Pozostałe rezerwy	3 549 401	4 823 927
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE:	5 286 667	5 561 681

11.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	117 524	4 684 000
Utworzenie	16 820	1 171 000
Wykorzystanie	-	-1 655 000
Rozwiązanie	-	-
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	134 344	4 200 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	118 620	-
Utworzenie	14 532	4 684 000
Wykorzystanie	-15 627	-
Rozwiązanie	-	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	117 524	4 684 000

11.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Spory sądowe	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	737 754	-	4 823 927
Utworzenie	67 919	931 593	-
Wykorzystanie	-	-	-
Rozwiązanie	-	-	-1 274 526
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	805 673	931 593	3 549 401
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	710 043	-	51 000
Utworzenie	149 752	-	4 823 927
Wykorzystanie	-122 041	-	-51 000
Rozwiązanie	-	-	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	737 754	-	4 823 927

W okresie I półrocza 2022 roku Emitent utworzył rezerwę w wysokości 0,93 mln zł na poczet roszczeń gwarancyjnych w związku z toczącą się sprawą sądową. W tym samym okresie rozwiązano 1,20 mln zł pozostałych rezerw związanych z obsługą znaczącej umowy podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów.

W trakcie I półrocza 2022 roku nie uległa zmianie wartość rezerwy na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,57 mln zł, która została utworzona w 2021 r. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej w pkt 11.

12. Kredyty i pożyczki otrzymane

12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 30.06.2022	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	-	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	-	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe
BNP Paribas – umowa pożyczki	88 200	19 390	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas – umowa pożyczki	88 200	19 390	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	-	38 780	-	-	-

Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo.

12.2 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2021	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	7 714	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	7 714	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	-	15 429	-	-	-
Krótkoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	-	46 286	-	-

13. Inne zobowiązania finansowe

	Stan na dzień	Stan na dzień
13.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2022	31.12.2021
Długoterminowe	1 445 851	1 584 863
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	1 445 851	1 584 863
Krótkoterminowe	315 889	354 530
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	315 889	354 530
Razem:	1 761 739	1 939 393

13.2 Specyfikacja umów leasingowych na 30.06.2022	Finansujący	Wartość początkowa	Oznaczenie waluty	Termin zakończeni a umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krapkowice	245 665	PLN	05.12.2089	237 999
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Opatów	36 414	PLN	05.12.2089	35 277
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Wałbrzych	696 679	PLN	05.12.2089	674 937
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krosno	51 348	PLN	05.12.2089	49 746
Umowa leasingu 20/014212	PKO Leasing S.A.	152 783	PLN	01.03.2023	52 505
Umowa leasingu 27552/Lu/20	EFL S.A.	172 068	PLN	03.03.2023	76 267
Umowa najmu1/02/DŚ/2021	LEMARPOL Sp. z o.o.	48 600	PLN	01.04.2025	44 691
umowa najmu RU/61435/24032021	ARVAL SERVICE LEASE POLSKA Sp. z o. o.	28 950	PLN	01.06.2025	26 642
Umowa leasingu 43236/RZ	EFL Grupa Credit Agricole	210 000	PLN	01.10.2022	10 918
Umowa leasingu nr 21/020179	PKO Leasing S.A.	855 690	PLN	01.04.2025	552 757
Razem:		2 498 197	-	-	1 761 739

13.3 – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu
Lp.	Lokalizacja	Ilość działek	Powierzchnia [ha]
1	Wałbrzych ul. Górnicza	4	8,7871
2	Wałbrzych ul. Karkonoska	3	6,9769
3	Wałbrzych ul. Moniuszki	2	31,8138
4	Ożarów Karsy 78	1	1,1400
5	Jedlicze ul. Trzecieskiego	10	0,7373
6	Górażdże	1	3,0488

14. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

14.1 – Pozostałe zobowiązania długoterminowe	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu należytego wykonania usługi budowlanej	-	32 730
Razem:	-	32 730

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

15.1 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 849 075	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 582 873	1 615 139
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 043 840	1 045 306
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 280 805	1 876 336
Zobowiązania inwestycyjne	-	314 117
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	222 606	128 317
Razem:	11 979 198	15 810 315

15.2- Zobowiązania na dzień 30.06.2022- struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 – 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 705 278	119 551	24 246	-	-	6 849 075
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 582 873	-	-	-	-	1 582 873
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 043 840	-	-	-	-	1 043 840
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 280 805	-	-	-	-	2 280 805
Zobowiązania inwestycyjne	-	-	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	222 606	-	-	-	-	222 606
Razem	11 835 401	119 551	24 246	-	-	11 979 198

15.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2021 – struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 – 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 661 726	143 340	5 172	20 862	-	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 615 139	-	-	-	-	1 615 139
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 045 306	-	-	-	-	1 045 306
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 876 336	-	-	-	-	1 876 336
Zobowiązania inwestycyjne	-	314 117	-	-	-	314 117
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	128 317	-	-	-	-	128 317
Razem	15 326 824	457 457	5 172	20 862	-	15 810 315

		30.06.2022	31.12.2021
15.4 Zobowiązania wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 849 075	-	10 831 099	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 582 873	-	1 615 139	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 043 840	-	1 045 306	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 280 805	-	1 876 336	-
Zobowiązania inwestycyjne	-	-	314 117	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	222 606	-	128 317	-
Razem	11 979 198	-	15 810 315	-

		30.06.2022	31.12.2021
15.5 Zobowiązania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	25 511	119 408	10 192	46 878
Razem:	-	119 408	-	46 878

16. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień	Stan na dzień
16.1 – Przychody przyszłych okresów	30.06.2022	31.12.2021
Dotacje – część długoterminowa	15 853 435	16 928 770
Dotacje – część krótkoterminowa	2 141 578	2 143 851
Razem:	17 995 013	19 072 621

Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji* 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Zabrze, Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2028 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 6 Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu Niecew Umowa o dofinansowanie z MARR dotacja rozliczona we wrześniu 2021 r.

Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.

*Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.

17. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa instrumentów finansowych, przez które to instrumenty rozumie się należności, środki pieniężne oraz zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych, nie różni się w sposób istotny od wartości wykazanych sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów.

18. Przychody ze sprzedaży

18.1 – Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	30.06.2021
Przychody ze sprzedaży produktów	816 070	419 581
Przychody ze sprzedaży usług	100 888 938	124 713 657
Przychody ze sprzedaży towarów	9 907 396	6 379 362
Razem:	111 612 403	131 512 600

W okresie pierwszego półrocza 2022 roku Grupa Kapitałowa Mo-BRUK uzyskała blisko 112 mln skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Osiągnięty poziom przychodów jest zadawalający pomimo spadku o 15 % w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w analogicznym okresie 2021 roku. Spadek przychodów wynika głównie z mniejszej sprzedaży w spalarniach odpadów niebezpiecznych i medycznych. W okresie porównawczym spalarnie odpadów Grupy uzyskały przychody o blisko 25 mln zł wyższe, głównie ze względu na realizację projektów likwidacji "bomb ekologicznych" w Powiecie Zgierskim oraz Mieście Gorlice.

19. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 "Segmenty Operacyjne" w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Mo-BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji.

W celu odzwierciedlenia segmentów operacyjnych identyfikowanych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są weryfikowane przez osoby zarządzające i oceniające jego wyniki finansowe, dokonano zmiany, w porównaniu do publikowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, układu noty prezentującej dane segmentów operacyjnych.

19.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-	Segmenty
30.06.2022	Gospodarka odpadami	Stacje Paliw	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2022-30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	101 494 618	10 098 275	19 510	111 612 403
Koszty operacyjne	44 656 690	9 802 947	892 967	55 352 603
Wynik brutto ze sprzedaży	56 837 928	295 329	-873 457	56 259 800
Pozostałe przychody operacyjne	1 660 574	51 688	264 937	1 977 198
Pozostałe koszty operacyjne	1 972 781	48 018	219 781	2 240 580
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	56 525 721	298 998	-828 301	55 996 418
Przychody finansowe				749 715
Koszty finansowe				376 330
Zysk przed opodatkowaniem				56 369 804
Podatek dochodowy				10 768 409
Zysk netto				45 601 395
Amortyzacja	2 179 338	43 109	433 426	2 655 873
EBITDA	58 705 059	342 107	-394 875	58 652 291

19.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2021-	Segmenty
30.06.2021	Gospodarka odpadami	Stacje Paliw	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2021-30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	122 218 030	6 562 356	2 732 214	131 512 600
Koszty operacyjne	42 608 155	6 221 291	3 043 106	51 872 552
Wynik brutto ze sprzedaży	79 609 875	341 065	-310 893	79 640 048
Pozostałe przychody operacyjne	378 965	2 897	52 652	434 514
Pozostałe koszty operacyjne	8 372 767	68 852	228 558	8 670 176
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	71 616 073	275 110	-486 798	71 404 385
Przychody finansowe				40 188
Koszty finansowe				2 131 511
Zysk przed opodatkowaniem				69 313 062
Podatek dochodowy				13 549 507
Zysk netto				55 763 555
Amortyzacja	2 165 811	44 857	445 793	2 656 460
EBITDA	73 781 884	319 967	-41 005	74 060 846

19.3 Informacje dotyczące przychodów z produktów i usług	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	30.06.2021
Zestalanie i stabilizacja odpadów	37 096 776	33 800 547
Produkcja paliw alternatywnych	20 539 462	21 600 564
Spalanie odpadów	43 379 522	66 937 929
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	10 098 275	6 562 356
Usługi budowlane	-	2 723 869
Sprzedaż pary	478 857	-115 584
Pozostałe	19 510	2 920
Razem przychody:	111 612 403	131 512 600

19.4 Informacja dotycząca przychodów osiągniętych od kontrahentów z obszarów geograficznych w okresie 01.01.-30.06.2022
Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	110 887 143	115 347 726
DANIA	163 309	-
WŁOCHY	464 866	-
LITWA	12 673	-
NIEMCY	84 413	-
Ogółem	111 612 403	115 347 726

19.5 Informacja dotycząca przychodów osiągniętych od kontrahentów z obszarów geograficznych w okresie 01.01.-30.06.2021
Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	130 717 074	119 403 907
DANIA	59 158	-
WŁOCHY	291 506	-
LITWA	71 531	-
SŁOWENIA	373 331	-
Ogółem	131 512 600	119 403 907

19.6 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.-30.06.2022
Wyszczególnienie	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy
Klient nr 1	Gospodarka odpadami	7 595 925	7%
Klient nr 2	Gospodarka odpadami	5 252 146	5%
Klient nr 3	Gospodarka odpadami	4 317 932	4%
Klient nr 4	Gospodarka odpadami	3 764 295	3%
Klient nr 5	Gospodarka odpadami	3 728 916	3%
Ogółem	-	24 659 214	-

19.7 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.-30.06.2021
Wyszczególnienie	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy
Klient nr 1	Gospodarka odpadami	26 874 862	20%
Klient nr 2	Gospodarka odpadami	8 290 296	6%
Klient nr 3	Gospodarka odpadami	5 724 501	4%
Klient nr 4	Gospodarka odpadami	4 366 719	3%
Klient nr 5	Gospodarka odpadami	4 364 509	3%
Ogółem	-	49 620 886	-

Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Grupy.

20. Koszty działalności operacyjnej

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
20.1 - Koszty według rodzaju	30.06.2022	30.06.2021
Amortyzacja	2 655 873	2 656 460
Zużycie materiałów i energii	8 007 448	6 983 093
Usługi obce	23 859 108	25 512 184
Podatki i opłaty	679 719	686 636
Wynagrodzenia	8 577 550	8 302 799
Świadczenia na rzecz pracowników	1 920 025	1 822 983
Pozostałe koszty rodzajowe	604 389	396 325
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	9 042 284	5 537 033
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	55 346 396	51 897 514
Korekty:
Zmiana stanu produktów	6 207	-24 962
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	-	-
Koszty sprzedaży	-1 169 431	-1 002 193
Koszty ogólnego zarządu	-3 687 052	-3 506 780
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	50 496 119	47 363 579

20.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony 30.06.2022	Za okres zakończony 30.06.2021
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	41 453 835	41 826 546
Wartość sprzedanych towarów	9 042 284	5 537 033
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	50 496 119	47 363 579

21. Pozostałe przychody operacyjne

21.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony 30.06.2022	Za okres zakończony 30.06.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	179 267	-
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP	5 720	-
Rozliczenie dotacji	5 872	-
Rozwiązanie rezerw	1 730 382	147 975
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	219	227 054
- należności z tytułu dostaw i usług	219	227 054
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	11 150	18 478
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych	2 071	8 569
Nadwyżki inwentaryzacyjne	1 552	-
Inne	40 966	32 438
Razem:	1 977 198	434 514

Znaczący wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w I półroczu 2022 wynikał z aktualizacji zawiązanej rezerwy na premie dla członków Zarządu.

22. Pozostałe koszty operacyjne

22.1 - Pozostałe koszty operacyjne	Za okres zakończony 30.06.2022	Za okres zakończony 30.06.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	144 192
Zawiązanie rezerw	1 255 739	8 334 885
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	15 397	52 399
należności z tytułu dostaw i usług	15 397	52 399
Koszt likwidacji i złomowania	121 682	500
Przekazane darowizny	162 732	17 167
Opłaty sądowe i komornicze	94 530	98 621
Kary i odszkodowania	588 382	-
Inne	2 117	22 411
Razem:	2 240 580	8 670 176

23. Przychody finansowe

23.1 - Przychody finansowe	Za okres zakończony 30.06.2022	Za okres zakończony 30.06.2021
Odsetki bankowe	743 457	33 680
Odsetki od kontrahentów	2 011	809
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	4 248	-
Pozostałe	-	5 699
Razem:	749 715	40 188

Na znaczący wzrost przychodów finansowych największy wpływ miały odsetki bankowe od lokowanych nadwyżek finansowych, które dokonywane były w bankach na znacznie korzystniejszych warunkach w porównaniu do okresu pierwszego półrocza 2021. Wzrost stóp procentowych oferowanych przez banki wymuszony został czynnikami makroekonomicznymi.

24. Koszty finansowe

24.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	30.06.2021
Odsetki od kredytów	521	11 350
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-	54 599
Odsetki leasingowe	107 992	96 017
Odsetki podatkowe	2 407	1 953 981
Odsetki od pozostałych zobowiązań	265 410	-
Pozostałe	-	15 564
Razem:	376 330	2 131 511

25. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

25.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a	Za okres zakończony	Za okres zakończony
wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych	30.06.2022	30.06.2021
Bilansowa zmiana stanu rezerw	345 984	15 439 542
Rezerwa na podatek odroczony	1 088 179	-2 804 698
Zmiana stanu rezerw w RPP	-742 194	18 244 240
Bilansowa zmiana stanu zapasów	-376 290	-172 269
Zmiana stanu zapasów w RPP	-376 290	-172 269
Bilansowa zmiana stanu należności	1 993 574	-20 443 395
Zmiana stanu należności w RPP	1 993 574	-20 443 395
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	-3 863 847	5 129 627
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	-314 117	922 500
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	-3 549 729	4 315 590
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-5 986 443	-1 175 197
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP	-5 986 443	-1 175 197

26. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu spółki

Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2021 roku. Transakcje z jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

26.1 - Transakcje z podmiotami powiązanymi	Nie objęte konsolidacją Pozostałe podmioty powiązane
	za okres za okres 01.01-30.06.2022 01.01-30.06.2021
Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę	-	13 204

W okresie I półrocza 2021 roku Emitent był stroną transakcji z osobami powiązanymi tj. żoną Wiceprezesa Wiktora Mokrzyckiego Magdaleną Mokrzycką:

W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. W/w umowa została rozwiązana w dniu 30 kwietnia 2021 r.

Wynagrodzenie z tytułu tejże umowy za I półrocze 2021 roku wyniosło 13.204,20 zł,

26.2 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	za okres 01.01-30.06.2022		za okres 01.01-30.06.2021
	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)
Mokrzycki Józef	331 200	-	20 427	331 200	-	21 054
Mokrzycka Elżbieta	210 000	-	2 210	210 000	-	2 610
Mokrzycka-Nowak Anna	-	-	-	192 500	-	6 053
Mokrzycki Wiktor	210 000	-	7 301	210 000	-	7 626
Mokrzycki Tobiasz	210 000	-	6 347	210 000	-	6 347

26.3 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	za okres 01.01-30.06.2022	za okres 01.01-30.06.2021
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)
Janik Kazimierz	9 000	9 000
Basta Jan	225	8 100
Semczak Arkadiusz	2 760	-
Pietrzak Piotr	8 850	9 000
Turzański Konrad	7 200	7 200
Skrzyński Piotr	7 695	7 200

27. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

27.1- Gwarancje i poręczenia	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
Od jednostek powiązanych	-	-
Od pozostałych jednostek	15 954 087	13 125 471
Zabezpieczenie należytego wykonania umów	15 954 087	13 125 471
Razem:	15 954 087	13 125 471

27.2 - Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja	Gwarancja / poręczenie od	Tytułem	Waluta	Na dzień 30.06.2022
PZU S.A	31.12.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	45 848
PKO BP S.A.	27.01.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	476 000
Bank Millennium S.A.	27.01.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	836 664
Bank Millennium S.A.	05.11.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	4 379 180
BNP Paribas S.A.	16.03.2022	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	4 966 500
BNP Paribas S.A.	21.04.2022	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	1 067 790
BNP Paribas S.A.	16.05.2022	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	386 500
Bank Millennium S.A.	22.07.2022	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	3 795 605
Razem:				15 954 087

27.3 - Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji -	Gwarancja / poręczenie	Tytułem	Waluta	Na dzień
szczegółowa specyfikacja	od			31.12.2021
PKO BP S.A.	27.01.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	476 000
PZU S.A	30.01.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	70 859
PZU S.A	30.01.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	60 745
PZU S.A	01.06.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	158 760
PZU S.A	08.06.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	239 760
PZU S.A	31.12.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	45 848
Bank Millennium S.A.	01.12.2020	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	3 062 050
Bank Millennium S.A.	27.01.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	836 664
Bank Millennium S.A.	05.11.2021	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	4 379 180
Bank Millennium S.A.	22.07.2021	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	3 795 605
Razem:				13 125 471

28. Zysk na jedną akcję

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję.

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
28.1 Podstawowy zysk przypadający na akcję	30.06.2022	30.06.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	45 601 395	55 763 555
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	12,98	15,87
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	45 601 395	55 763 555
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	45 601 395	55 763 555

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
28. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	30.06.2022	30.06.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	45 601 395	55 763 555
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	12,98	15,87
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	45 601 395	55 763 555

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	3 512 885	3 512 885
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)	3 512 885	3 512 885

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Informacje ogólne

Informacje ogólne dotyczące Spółki MO-BRUK S.A., podstaw sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, kontynuacji działalności Spółki jak również stosowanych zasad rachunkowości zostały zawarte we wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i odnoszą się one również do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

		PLN	EUR
TYTUŁ	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	95 899 209	118 849 614	20 656 062	26 137 070
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	46 727 824	64 865 680	10 064 867	14 265 076
III. Zysk (strata) brutto	61 139 526	72 511 849	13 169 054	15 946 600
IV. Zysk (strata) netto	52 157 629	60 230 786	11 234 412	13 245 784
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	33 464 104	52 159 479	7 207 949	11 470 765
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	12 955 340	14 606 090	2 790 495	3 212 130
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-110 775 621	-75 162 125	-23 860 343	-16 529 441
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-64 356 176	-8 396 556	-13 861 899	-1 846 547
IX. Liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	14,85	17,15	3,20	3,77
	PLN		EUR
TYTUŁ	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
XI. Aktywa razem	175 980 966	238 926 496	37 597 950	51 947 318
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	45 731 109	50 178 390	9 770 352	10 909 769
XIII. Zobowiązania długoterminowe	27 593 007	28 172 467	5 895 186	6 125 248
w tym przychody przyszłych okresów - dotacja	15 853 435	16 928 770	3 387 052	3 680 647
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	18 138 102	22 005 923	3 875 166	4 784 520
w tym przychody przyszłych okresów - dotacja	2 141 578	2 143 851	457 544	466 115
XV. Kapitał własny	130 249 857	188 748 106	27 827 598	41 037 550
XVI. Kapitał zakładowy	35 128 850	35 128 850	7 505 202	7 637 703
XVII. Liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	37,08	53,73	7,92	11,68

VIII. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Powyższe dane finansowe za I półrocze 2022 roku i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

IX. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE		111 331 182	113 596 044
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	106 498 064	108 411 078
Pozostałe wartości niematerialne	-	631 768	613 190
Akcje i udziały		1 628 599	1 628 599
Należności długoterminowe		2 572 751	2 943 177
AKTYWA OBROTOWE		64 649 784	125 330 451
Zapasy	-	1 164 657	808 042
Należności z tytułu dostaw i usług	-	18 113 184	19 351 568
Pozostałe należności	-	3 486 497	3 829 278
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	36 823 975	101 180 151
Rozliczenia międzyokresowe	-	5 061 472	161 412
Aktywa razem :		175 980 966	238 926 496

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 30.06.2022	Na dzień 31.12.2021
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		130 249 857	188 748 106
Kapitał podstawowy		35 128 850	35 128 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji		25 573 479	25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	-	3 488 803	3 418 127
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	-	985 000	985 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	-	12 916 096	12 916 096
Zyski zatrzymane	-	52 157 629	110 726 554
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	130 249 857	188 748 106
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	-	27 593 007	28 172 467
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	6 461 345	5 389 081
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	-	71 693	63 867
Pozostałe rezerwy	-	4 200 000	4 684 000
Kredyty i pożyczki	-	-	15 429
Inne zobowiązania finansowe	-	1 006 534	1 091 321
Przychody przyszłych okresów - dotacja	-	15 853 435	16 928 770

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		18 138 102	22 005 923
Kredyty i pożyczki	-	38 780	46 286
Inne zobowiązania finansowe		191 530	203 031
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	6 321 303	10 342 249
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	1 391 341	1 277 956
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	-	533 936	482 591
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	-	4 480 994	4 805 927
Pozostałe zobowiązania	-	3 038 640	2 704 032
Przychody przyszłych okresów - dotacje	-	2 141 578	2 143 851
Pasywa razem :		175 980 966	238 926 496

X. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z wyniku i całkowitych dochodów
Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.-30.06.2022	Za okres: 01.01.-30.06.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	-	95 899 209	118 849 614
Koszt własny sprzedaży	-	44 784 814	41 633 257
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		51 114 395	77 216 356
Koszty sprzedaży	-	1 169 431	1 012 379
Koszty ogólnego zarządu	-	3 021 654	2 873 562
Pozostałe przychody operacyjne	-	1 958 977	173 597
Pozostałe koszty operacyjne	-	2 154 463	8 638 332
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		46 727 824	64 865 680
Przychody finansowe	-	14 770 066	9 773 701
Koszty finansowe	-	358 365	2 127 532
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		61 139 526	72 511 849
Podatek dochodowy	-	8 981 897	12 281 063
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		52 157 629	60 230 786
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		52 157 629	60 230 786
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		52 157 629	60 230 786
Udziałom niesprawującym kontroli		-	-

Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie	Za okres: 01.01.2022- 30.06.2022	Za okres: 01.01.2021- 30.06.2021
ZYSK (STRATA) NETTO	52 157 629	60 230 786
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	52 157 629	60 230 786
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	52 157 629	60 230 786
Udziałom niesprawującym kontroli	-	-

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	14,85	17,15
Rozwodniony	14,85	17,15
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	14,85	17,15
Rozwodniony	14,85	17,15

XI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie		za okres: 01.01.2022- 30.06.2022	za okres:01.01.2021- 30.06.2021
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		61 139 526	72 511 849
Korekty razem		-19 765 789	-5 180 209
Amortyzacja		2 496 316	2 469 041
Odsetki		-735 826,22	7 371
Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda		-14 027 460	-9 767 132
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych		-179 267	144 192
Zmiany w kapitale obrotowym		-8 391 288	852 367
Zmiana stanu rezerw		-749 762	18 270 487
Zmiana stanu zapasów		-356 615	-164 837
Zmiana stanu należności		1 951 476	-20 073 773

Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.	-3 258 719	3 969 302
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja	-5 977 668	-1 148 811
Inne korekty	1 071 736	1 113 951
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	41 373 737	67 331 639
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	-7 909 633	-15 172 160
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	33 464 104	52 159 479
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy finansowe - dywidenda	14 027 460	9 767 132
Wpływ z wykupu obligacji		5 000 000
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-2 125 689	-219 229
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	317 222	58 187
	736 347	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	12 955 340	14 606 090
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Spłaty kredytów i pożyczek	-22 934	-4 298 477
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-96 288	-66 844
Dywidendy wypłacone	-110 655 878	-70 784 633
Odsetki zapłacone	-521	-12 171
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-110 775 621	-75 162 125
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY	-64 356 176	-8 396 556
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW	-64 356 176	-8 396 556
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU	101 180 151	40 315 528
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU	36 823 975	31 918 972
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	3 682 346	84 751

XII. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres: 01.01.2022-30.06.2022	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	35 128 850	25 573 479	3 418 127	985 000	12 916 096	110 726 554	188 748 106	-	188 748 106
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	70 677	-	-	-70 677	-	-	-
Wypłacone dywidendy	-	-		-	-	-110 655 878	-110 655 878	-	-110 655 878
Razem transakcje z właścicielami	-	-	70 677	-	-	-110 726 554	-110 655 878	-	-110 655 878
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	52 157 629	52 157 629	-	52 157 629
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-		-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	52 157 629	52 157 629	-	52 157 629
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	70 677	-	-	-58 568 925	-58 498 249	-	-58 498 249
Saldo na dzień 30.06.2022 roku	35 128 850	25 573 479	3 488 803	985 000	12 916 096	52 157 629	130 249 857	-	130 249 857

za okres: 01.01.2021- 30.06.2021	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymaneg o	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	35 128 850	25 573 478	3 407 079	985 000	12 916 096	70 795 680	148 806 184	-	148 806 184
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	11 048	-	-	-11 048	-	-	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	-70 784 633	-70 784 633	-	-70 784 633
Razem transakcje z właścicielami	-	-	11 048	-	-	-70 795 680	-70 784 633	-	-70 784 633
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	60 230 786	60 230 786	-	60 230 786
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-		-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	60 230 786	60 230 786	-	60 230 786
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	11 048	-	-	-10 564 895	-10 553 847	-	-10 553 847
Saldo na dzień 30.06.2021 roku	35 128 850	25 573 479	3 418 127	985 000	12 916 096	60 230 786	138 252 337	-	138 252 337

XIII. DOTATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na dzień	Stan na dzień
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	30.06.2022	31.12.2021
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	9 000 089	9 007 343
w tym: prawo do użytkowania aktywa	979 326	986 580
Budynki i budowle	31 854 795	32 693 268
Urządzenia techniczne i maszyny	59 857 909	61 236 947
w tym: prawo do użytkowania aktywa	139 120	146 723
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 555 222	1 603 827
Środki transportu	2 147 240	1 969 291
w tym: prawo do użytkowania aktywa	189 386	203 727
Pozostałe środki trwałe	1 720 573	1 555 012
Środki trwałe w budowie	362 236	316 122
Zaliczki na środki trwałe	-	29 268
Razem:	106 498 064	108 411 078

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	9 050 869	52 983 430	111 848 882	2 397 607	4 583 990	3 806 011	345 390
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	1 273 220	-	353 124	239 730	-1 866 074
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	1 882 920
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-688 788	-	-453 443	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-386 344	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	9 050 869	52 983 430	112 046 970	2 397 607	4 483 671	4 045 741	362 236
Wartość umorzenia na początek okresu	43 526	20 290 162	50 611 935	793 780	2 614 699	2 250 999	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	7 254	838 473	2 478 089	48 605	97 624	74 168	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-636 262	-	-375 892	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-264 701	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	50 780	21 128 635	52 189 061	842 385	2 336 431	2 325 167	-
Wartość netto na koniec okresu	9 000 089	31 854 795	59 857 909	1 555 222	2 147 240	1 720 573	362 236

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym stan na 31.12.2021	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 126 789	67 015 072	113 369 864	2 399 907	4 922 945	3 550 353	361 992
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	367 655	900 234	-	345 838	264 297	-1 878 024
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	1 861 422
Reklasyfikacje	924 080	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia z tytułu leasingu	-	-	-	-	77 551	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-1 135 205	-	-762 344	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 399 297	-1 286 011	-2 300	-	-8 639	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	9 050 869	52 983 430	111 848 882	2 397 607	4 583 990	3 806 011	345 390
Wartość umorzenia na początek okresu	29 017	32 965 513	47 759 427	698 221	3 070 872	2 143 752	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	14 509	1 711 513	5 025 514	97 259	161 455	115 086	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-969 219	-	-617 628	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 386 864	-1 203 787	-1 700	-	-7 839	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	43 526	20 290 162	50 611 935	793 780	2 614 699	2 250 999	-
Wartość netto na koniec okresu	9 007 343	32 693 268	61 236 947	1 603 827	1 969 291	1 555 012	345 390

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.

Podpisy Członków Zarządu

17 sierpnia 2022 r.	Henryk Siodmok
Data	Prezes Zarządu
17 sierpnia 2022 r.	Elżbieta Mokrzycka
Data	Wiceprezes Zarządu
17 sierpnia 2022 r.	Wiktor Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu
17 sierpnia 2022 r.	Tobiasz Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

17 sierpnia 2022 r. Jarosław Martiszek

Data Główny Księgowy

Jarosław Martiszek +02'00'

Elektronicznie podpisany przez Jarosław Martiszek Data: 2022.08.17 08:41:26

AI Terminal

Mo-BRUK S.A.

5718_rns_2022-08-18_b0688dca-a87b-402e-9d00-71a3633851b6.pdf

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

GRUPY KAPITAŁOWEJ Mo-BRUK SPÓŁKA AKCYJNA

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

II. WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1.2. Czas trwania Spółki

1.3. Miejsce prowadzenia działalności

1.4. Podstawowy przedmiot działalności Grupy:

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze

1.6. Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Emitenta

2.1. Zarząd

2.2. Rada Nadzorcza

2.3. Komitet Audytu

3. Jednostki powiązane

Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy

4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

5. Data zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Istotne wydarzenia w Grupie w okresie sprawozdawczym.

Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19

Wojna w Ukrainie.

Wejście Mo-BRUK S.A. w skład portfela indeksu mWIG40 na GPW w Warszawie.

Wypłata dywidendy za rok 2021 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.

Wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 - 2024

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2021 rok oraz wypłata dywidendy

Zawarcie aneksu do znaczącej umowy z Miastem Gorlice

8. Sezonowość działalności

9. Kontynuacja działalności

Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy

10. Zdarzenia po dniu bilansowym

11. Ważne oszacowania i osądy

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

13. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości

Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe

16. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Oświadczenie o zgodności

III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

2. Wartości niematerialne i wartość firmy

3. Należności długoterminowe

4. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

5. Zapasy

6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

8. Środki pieniężne

9. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

10. Kapitał własny

11. Rezerwy

12. Kredyty i pożyczki otrzymane

13. Inne zobowiązania finansowe

14. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

16. Przychody przyszłych okresów

17. Wartość godziwa instrumentów finansowych

18. Przychody ze sprzedaży

19. Segmenty operacyjne

20. Koszty działalności operacyjnej

21. Pozostałe przychody operacyjne

22. Pozostałe koszty operacyjne