Mo-BRUK S.A.

esef_mobruk_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492020-01-01259400SF7M4PJCF1PN492020-01-012020-12-31259400SF7M4PJCF1PN492021-01-012021-12-31259400SF7M4PJCF1PN492020-12-31259400SF7M4PJCF1PN492021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Spis treści I.WYBRANE DANE FINANSOWE4 II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 1.Informacje ogólne5 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej6 3.Jednostki powiązane7 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego8 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji9 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza9 7.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym9 8.Kontynuacja działalności11 9.Zdarzenia po dniu bilansowym11 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego12 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny33 III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ37 IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW38 V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH40 VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM41 VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE43 1.Rzeczowe aktywa trwałe43 2.Nieruchomości inwestycyjne45 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne45 4.Akcje i udziały46 5.Należności długoterminowe46 6.Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe46 7.Podatek dochodowy odroczony i bieżący46 8.Pozostałe aktywa trwałe49 9.Zapasy49 10.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności50 11.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe52 12.Środki pieniężne52 13.Pozostałe aktywa52 str. 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 14.Kapitał własny53 15.Rezerwy55 16.Kredyty i pożyczki otrzymane56 17.Pozostałe zobowiązania finansowe57 18.Pozostałe zobowiązania długoterminowe58 19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe58 20.Przychody przyszłych okresów60 21.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana60 22.Przychody ze sprzedaży61 23.Segmenty operacyjne61 24.Koszty działalności operacyjnej65 25.Pozostałe przychody operacyjne65 26.Pozostałe koszty operacyjne66 27.Przychody finansowe66 28.Koszty finansowe67 29.Instrumenty finansowe67 30.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych69 31.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki69 32.Zobowiązania i aktywa warunkowe71 33.Zysk na jedną akcję72 34.Połączenia jednostek gospodarczych72 35.Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto73 36.Pozostałe informacje74 str. 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł I.WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR TYTUŁ 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 267 214 397 178 456 448 58 375 619 39 886 038 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 145 947 536 97 182 148 31 883 678 21 720 767 III. Zysk (strata) brutto 143 799 909 97 116 136 31 414 508 21 706 012 IV. Zysk (strata) netto 114 986 882 78 725 258 25 120 018 17 595 546 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 136 666 094 74 164 986 29 856 056 16 576 299 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 641 039 5 241 781 795 421 1 171 568 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -75 522 753 -57 482 341 -16 498 690 -12 847 632 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 64 784 381 21 924 426 14 152 787 4 900 235 IX. Średnioważona liczba akcji 3 512 885 3 559 770 3 512 885 3 559 770 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 32,73 22,12 7,15 4,94 PLN EUR TYTUŁ 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 XI. Aktywa razem 259 564 076 209 068 433 56 434 334 45 303 899 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 52 793 302 46 499 909 11 478 302 10 076 257 XIII. Zobowiązania długoterminowe 28 876 640 26 791 403 6 278 349 5 805 539 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 16 928 770 19 189 922 3 680 647 4 158 343 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 23 916 662 19 708 506 5 199 953 4 270 717 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 143 851 2 202 906 466 115 477 357 XV. Kapitał własny 206 770 774 162 568 524 44 956 032 35 227 642 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 7 637 703 7 612 215 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 58,86 46,28 12,80 10,03 Powyższe dane finansowe za 2021 rok i 2020 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2021 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR, 2020 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku) – 4,5775 złotych / EUR oraz roku 2020 (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR. str. 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne 1.1.Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna– zwana dalej jednostka dominującą. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj: Polska. Po zakończeniu poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych. Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.2.Czas trwania Grupy: Czas trwania Grupy jest nieograniczony. 1.3.Miejsce prowadzenia działalności: Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Zabrze, Skarbimierz, Jedlicze. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: - 33-322 Korzenna Niecew 68, - 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, - 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, - 27-530 Ożarów, Karsy 78, - 33-322 Korzenna, Łęka 115, - 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, - 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. Spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą pod adresem 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. str. 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 1.4.Podstawowy przedmiot działalności Grupy: - Gospodarka odpadami, - Budowa dróg, - Produkcja paliw alternatywnych, - Najem, - Sprzedaż detaliczna paliw, - Inna sprzedaż 1.5.Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 1.6.Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaokrągla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej Zarząd Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego: Józef MokrzyckiPrezes Zarządu Elżbieta MokrzyckaWiceprezes Zarządu Wiktor MokrzyckiWiceprezes Zarządu Tobiasz MokrzyckiWiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta: Dnia 12 maja 2021 r. Pani Anna Mokrzycka-Nowak złożyła ze skutkiem na datę 15 czerwca 2021 r., rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. podając jako powód rezygnacji względy rodzinne. W dniu 25 lutego 2020 r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się 1 maja 2020 r. i trwać będzie przez okres 5 lat. str. 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Rada Nadzorcza Do dnia 05 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie: Kazimierz JanikPrzewodniczący Rady nadzorczej Jan BastaCzłonek Rady Nadzorczej Piotr SkrzyńskiCzłonek Rady Nadzorczej Piotr PietrzakCzłonek Rady Nadzorczej Konrad TurzańskiCzłonek Rady Nadzorczej W dniu 5 stycznia 2022 roku Pan Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne względy osobiste. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: Kazimierz JanikPrzewodniczący Rady Nadzorczej, Piotr PietrzakCzłonek Rady Nadzorczej, Piotr SkrzyńskiCzłonek Rady Nadzorczej, Konrad TurzańskiCzłonek Rady Nadzorczej. Komitet Audytu Do dnia 05 stycznia 2022 roku Komitet Audytu funkcjonował w składzie: Piotr PietrzakPrzewodniczący Komitetu Audytu Jan BastaCzłonek Komitetu Audytu Kazimierz JanikCzłonek Komitetu Audytu Na skutek rezygnacji w dniu 5 stycznia 2022 roku Pana Jana Basty z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, a tym samym z funkcji Członka Komitetu Audytu, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu 3.Jednostki powiązane Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. str. 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. "RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14 100 100 Konsolidacja pełna 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki dominującej do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki dominującej począwszy od roku 2011. Dniem przejścia na MSR GK Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Emitent dokonał uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień. W związku z powyższym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE). Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z: Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS), Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami). str. 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF). Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału. 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Z dniem podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie. 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie. 7.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się COVID-19. Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Grupy lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe. Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Grupy. Emitent, ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie. Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw odpadów. str. 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Grupę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Grupy w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych. Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. W dniu 29 stycznia 2021 r. Emitent dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. Wypłata dywidendy za rok 2020 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o. W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2020 rok oraz wypłata dywidendy 8 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2021 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku w wysokości 70.795.680,33 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: 1.Kwotę 11.047,58 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, 2.Kwotę 70.784.632,75 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 16 czerwca 2021 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 30 czerwca 2021 roku. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 20,15 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 30 czerwca 2021 roku. Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A W dniu 20 lipca 2021 r. Emitent podpisał umowę Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. str. 10 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 6 762 000,00 zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów. Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony 12 miesięcy. Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m. st. Warszawie W dniu 7 grudnia 2021 r. Emitent podpisał trzy umowy z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania w m. st. Warszawie, których przedmiotem jest usługa polegająca na zagospodarowaniu odpadów wytworzonych w Zakładzie Zagospodarowania Odpadów „Kampinoska” powstałych w wyniku przetwarzania odpadów wielkogabarytowych w szacunkowej łącznej ilości 19 000 Mg. Odpady stanowiące przedmiot umów stanowią wsad do produkcji paliw alternatywnych w należącym do Emitenta Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Umowy zostały zawarte na czas określony, od dnia podpisania ale nie wcześniej niż od 02.01.2022 r. do dnia 31.01.2023 roku, przy czym usługa odbioru, w tym transportu i zagospodarowania odebranych odpadów realizowana będzie do 31.12.2022 r. Szacunkowa łączna wartość umów wynosi 8 873 000,00 zł netto (tj. 9 582 840,00 zł brutto). Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia z dnia 11 września 2019 r. Prawo Zamówień Publicznych. 8.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na dotychczasową działalność Grupy, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 9.Zdarzenia po dniu bilansowym Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości. Wojna w Ukrainie Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który będzie kształtował sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie str. 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. W ocenie Spółki zdarzenie to nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Mo-BRUK S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski nie jest znana, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach. Oprócz powyższego w okresie następującym po dniu bilansowym, w Grupie nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe GK Mo-BRUK S.A. 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. 10.1.Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W str. 12 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. 10.2.Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 . Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). 10.3.Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). str. 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: patenty i licencje- do 25 lat licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat pozostałe wartości niematerialne- do 10 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 10.4.Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. str. 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy: budowle i budynki - do 40 lat urządzenia techniczne i maszyny- do 25 lat środki transportu- do 20 lat pozostałe środki trwałe- do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. str. 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. 10.5.Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia str. 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Grupa jako leasingodawca Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 10.6.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki str. 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 10.7.Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. str. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. str. 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Grupa stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.8. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 10.8.Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej str. 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. 10.9.Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. 10.10.Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: z działalności operacyjnej; z działalności inwestycyjnej; z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. str. 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 10.11.Pozostałe aktywa Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: koszty ubezpieczeń; koszty prenumerat i abonamentów; z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. 10.12.Kapitały własne Grupa zalicza do kapitałów własnych: równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. 10.13.Rezerwy na zobowiązania Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. str. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy str. 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32. 10.14.Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu. zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. 10.15.Dotacje i pomoc państwa W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. str. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 10.16.Przychody Ujęcie przychodu przez Grupę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie str. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Grupy. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4, 23.6 Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Grupy są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9 grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami Grupy są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Grupa posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Grupy. Grupa w większości przypadków ujmuje przychody w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację usług budowlanych Grupa wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. str. 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. 10.17.Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. str. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 10.18.Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. str. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa: posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. 10.19.Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności GK Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Grupa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. W przyszłości Grupa nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia str. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Grupę poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Grupie obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Grupie. Z uwagi na główną działalność Grupy która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Grupę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. ryzyko płynności Zarząd Spółki dominującej wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata str. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Grupy, co w ocenie Emitenta pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2021 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty i pożyczki 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 Zobowiązania z tyt. leasingu 34 274 134 233 284 775 4 109 788 4 563 070 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 11 273 534 - - 32 730 11 306 264 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 11 311 665 145 804 315 633 4 157 946 15 931 048 Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2020 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty i pożyczki 378 857 1 121 571 2 826 192 61 714 4 383 334 Zobowiązania z tyt. leasingu 19 056 93 878 167 363 3 770 628 4 050 925 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 6 080 136 - - 28 509 6 108 646 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 473 050 1 215 449 2 993 555 3 860 851 14 542 905 Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Emitent na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3. str. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 10.20.Zarzadzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Grupa monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: struktury kapitału, wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. Wskaźniki zarządzania kapitałem 2021 2020 Wskaźnik struktury kapitału 5,8% 4,7% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 16,3% 15,4% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 79,7% 77,8% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. 10.21.Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych, założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, przewidywanej stawki podatkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. str. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego i nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym. Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu: przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, odpisów aktualizujących składniki aktywów, przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych, W grudniu 2021 roku dokonano przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.W ocenie Emitenta dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa. 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokonał zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego jak i porównywalnego. 11.1.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 11.2.Nowe standardy i interpretacje. Od 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. -obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później, str. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. - obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później, Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. - data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później. Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za 2021 rok. 11.3.Standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym oraz które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Emitent nie zdecydował o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku– zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Opublikowano dnia 11 września 2014 roku – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Opublikowano dnia 18 maja 2017 roku w tym zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku str. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych Opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; str. 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Opublikowano dnia 31 marca 2021 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Opublikowano dnia 6 maja 2021 roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. str. 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej. III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 116 466 829 119 822 907 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 112 078 114 115 984 088 Wartość firmy 3. 832 348 832 348 Pozostałe wartości niematerialne 4. 613 190 637 656 Należności długoterminowe 5. 2 943 177 2 368 815 AKTYWA OBROTOWE 143 097 247 89 245 526 Zapasy 9. 816 424 724 964 Należności z tytułu dostaw i usług 10. 23 886 875 20 836 084 Pozostałe należności 10. 4 071 024 12 210 050 Pozostałe aktywa finansowe 11. 0 4 995 200 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12. 114 127 162 49 342 782 Rozliczenia międzyokresowe 13 195 762 212 366 Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21. 0 924 080 Aktywa razem: 259 564 076 209 068 433 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień 31.12.2021 Bilans na dzień 31.12.2020 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 206 770 774 162 568 524 Kapitał podstawowy 14. 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 14. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 14. 17 180 467 9 239 841 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 14. 985 000 985 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 14. 12 916 096 12 916 096 str. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Zyski zatrzymane 114 986 882 78 725 258 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 206 770 774 162 568 524 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli 0 0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 28 876 640 26 791 403 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 5 513 323 6 182 976 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 15. 117 525 118 620 Pozostałe rezerwy 15. 4 684 000 0 Kredyty i pożyczki 16. 15 429 61 714 Inne zobowiązania finansowe 17. 1 584 863 1 209 662 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 18. 32 730 28 509 Przychody przyszłych okresów - dotacja 20 16 928 770 19 189 922 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 23 916 662 19 708 506 Kredyty i pożyczki 16. 46 286 4 321 620 Inne zobowiązania finansowe 17. 354 530 187 899 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19. 10 831 099 5 947 918 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19. 1 615 139 2 992 919 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15. 737 754 710 043 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15. 4 823 927 69 000 Pozostałe zobowiązania 19. 3 364 076 3 276 201 Przychody przyszłych okresów - dotacje 20. 2 143 851 2 202 906 Pasywa razem : 259 564 076 209 068 433 IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 22. 267 214 397 178 456 448 Koszt własny sprzedaży 24. 102 017 473 75 142 982 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 165 196 924 103 313 466 Koszty sprzedaży 24. 2 131 982 1 820 929 Koszty ogólnego zarządu 24. 6 710 158 6 978 420 str. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Pozostałe przychody operacyjne 25. 861 482 3 444 894 Pozostałe koszty operacyjne 26. 11 268 730 776 862 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 145 947 536 97 182 149 Przychody finansowe 27. 86 013 365 160 Koszty finansowe 28. 2 233 640 431 173 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 143 799 909 97 116 136 Podatek dochodowy 7. 28 813 027 18 390 878 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 114 986 882 78 725 258 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21. 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO 114 986 882 78 725 258 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 114 986 882 78 725 258 Udziałom niesprawującym kontroli 0 0 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 32,73 22,12 Rozwodniony 32,73 22,12 Z działalności kontynuowanej Zwykły 32,73 22,12 Rozwodniony 32,73 22,12 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Za okres: 01.01.2020-31.12.2020 ZYSK (STRATA) NETTO 114 986 882 78 725 258 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 114 986 882 78 725 258 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 114 986 882 78 725 258 Udziałom niesprawującym kontroli 0 0 str. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota 30. RPP za okres: 01.01.2021-31.12.2021 RPP za okres: 01.01.2020-31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 143 799 909 97 116 136 Korekty razem 22 348 864 -4 518 226 Amortyzacja 5 353 263 5 924 645 Odsetki 20 292 263 660 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych -92 080 -1 958 028 Zaniechane inwestycje 0 0 Zmiany w kapitale obrotowym 14 867 733 -11 162 903 Zmiana stanu rezerw 9 465 542 -32 780 Zmiana stanu zapasów -91 461 259 661 Zmiana stanu należności 4 360 986 -9 144 644 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 3 436 268 1 243 282 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -2 303 602 -3 488 422 Inne korekty 2 199 656 2 414 400 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 166 148 773 92 597 910 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -29 482 679 -18 432 924 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 136 666 094 74 164 986 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zakup obligacji 0 -4 995 200 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 768 140 -1 917 353 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 409 179 12 154 334 'Wpływy z wykupu obligacji 5 000 000 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 641 039 5 241 781 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 176 400 Nabycie i umorzenie akcji własnych 0 -4 000 str. 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Spłaty kredytów i pożyczek -4 321 620 -8 689 448 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -391 409 -364 335 Dywidendy wypłacone -70 784 633 -48 337 298 Odsetki zapłacone -25 091 -263 660 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -75 522 753 -57 482 341 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 64 784 380 21 924 426 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 64 784 380 21 924 426 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 49 342 782 27 418 356 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 114 127 162 49 342 782 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 5 500 614 388 851 VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2021-31.12.2021 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 35 128 850 25 573 479 9 239 841 985 000 12 916 096 78 725 258 162 568 524 0 162 568 524 Umorzenie akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0 0 7 940 626 0 0 -7 940 626 0 0 0 Wypłacone dywidendy 0 0 0 0 0 -70 784 632 -70 784 632 0 -70 784 632 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem transakcje z właścicielami 0 0 7 940 626 0 0 -78 725 258 -70 784 632 0 -70 784 632 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 114 986 882 114 986 882 0 114 986 882 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 114 986 882 114 986 882 0 114 986 882 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 7 940 626 0 0 36 261 624 44 202 250 0 44 202 250 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 35 128 850 25 573 479 17 180 467 985 000 12 916 096 114 986 882 206 770 774 0 206 770 774 str. 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 35 728 850 25 573 479 17 492 890 385 000 12 916 096 40 088 249 132 184 564 0 132 184 564 Umorzenie akcji -600 000 0 0 600 000 0 0 0 0 0 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 0 0 4 081 177 0 0 -4 081 177 0 0 0 Wypłacone dywidendy 0 0 -12 330 226 0 0 -36 007 072 -48 337 298 0 -48 337 298 Wykup akcji własnych 0 0 -4 000 0 0 0 -4 000 0 -4 000 Razem transakcje z właścicielami -600 000 0 -8 253 049 600 000 0 -40 088 249 -48 341 298 0 -48 341 298 Zysk (strata)netto w okresie: 0 0 0 0 0 78 725 258 78 725 258 0 78 725 258 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 78 725 258 78 725 258 0 78 725 258 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -600 000 0 -8 253 049 600 000 0 38 637 009 30 383 960 0 30 383 960 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 35 128 850 25 573 479 9 239 841 985 000 12 916 096 78 725 258 162 568 524 0 162 568 524 str. 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego, wszystkie rzeczowe aktywa trwałe Grupy były wolne od zabezpieczeń zobowiązań kredytowych, natomiast na koniec okresu porównawczego rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz otwartych linii gwarancyjnych. Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 1.377 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 494 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 r., jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W grudniu 2021 roku Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W okresie porównawczym, na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Grupa dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 007 343 8 097 772 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 986 580 1 001 089 Budynki i budowle 34 229 741 35 691 961 Urządzenia techniczne i maszyny 62 484 667 65 925 609 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 977 455 161 930 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 603 827 1 701 686 Środki transportu 2 642 180 2 707 176 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 368 227 332 087 Pozostałe środki trwałe 1 649 392 1 492 893 Środki trwałe w budowie 431 696 366 992 Zaliczki na środki trwałe 29 268 - Razem 112 078 114 115 984 088 str. 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 126 789 69 799 834 115 003 125 2 399 907 6 893 808 3 668 475 366 992 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 367 655 948 347 - 345 838 264 297 -1 878 024 Nabycia bezpośrednie - - 113 367 - - 19 290 1 971 996 Reklasyfikacje 924 080 - - - - - - Zwiększenia z tytułu leasingu - - 855 690 - 77 551 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 135 205 - -762 344 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 399 297 -1 314 191 -2 300 - -8 639 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 9 050 869 55 768 192 114 471 133 2 397 607 6 554 852 3 943 423 460 964 Wartość umorzenia na początek okresu 29 017 34 107 873 49 077 515 698 221 4 186 632 2 175 582 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 509 1 817 442 5 107 789 97 259 343 669 126 287 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -969 219 - -617 628 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -14 386 864 -1 229 619 -1 700 - -7 839 - Wartość umorzenia na koniec okresu 43 526 21 538 450 51 986 466 793 780 3 912 673 2 294 030 - Wartość netto na koniec okresu 9 007 343 34 229 742 62 484 667 1 603 827 2 642 179 1 649 392 460 964 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 850 819 76 198 527 120 282 170 2 399 907 6 386 318 3 523 705 196 178 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 6 500 378 109 - 582 309 190 417 -1 157 335 Nabycia bezpośrednie - - 219 725 - 521 783 14 553 1 445 899 Reklasyfikacje - - - - - - -117 750 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży -450 100 -6 338 093 -5 835 818 - -596 602 -49 700 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -273 930 -67 100 -41 062 - - -10 500 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 126 789 69 799 834 115 003 125 2 399 907 6 893 808 3 668 475 366 992 Wartość umorzenia na początek okresu 18 367 32 795 894 45 491 705 600 272 4 296 091 2 088 275 - Zwiększenie amortyzacji za okres 17 402 2 200 465 5 490 802 97 949 331 342 134 966 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - -862 939 -1 869 209 - -440 801 -39 613 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -6 752 -25 547 -35 783 - - -8 046 - Wartość umorzenia na koniec okresu 29 017 34 107 873 49 077 515 698 221 4 186 632 2 175 582 - Wartość netto na koniec okresu 8 097 772 35 691 962 65 925 609 1 701 686 2 707 176 1 492 892 366 992 str. 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 2.Nieruchomości inwestycyjne Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Wartość firmy 832 348 832 348 Patenty i licencje 159 624 169 964 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 453 566 467 691 Razem 1 445 538 1 470 004 3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 302 615 Nabycie - - 21 500 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 324 115 Wartość umorzenia na początek okresu - 44 495 834 924 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 35 625 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 54 835 870 549 Wartość netto na koniec okresu 832 348 159 624 453 566 3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 182 019 Nabycie - - 120 596 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 832 348 214 459 1 302 615 Wartość umorzenia na początek okresu - 34 155 779 144 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 55 780 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - 44 495 834 924 Wartość netto na koniec okresu 832 348 169 964 467 692 str. 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 4.Akcje i udziały Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku akcji oraz udziałów. 5.Należności długoterminowe 5.1 - Należności długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 2 364 411 - 2 364 411 2 175 131 - 2 175 131 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 102 766 - 102 766 187 802 - 187 802 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 476 000 - 476 000 5 882 - 5 882 Razem 2 943 177 - 2 943 177 2 368 815 - 2 368 815 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. 6.Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. 7.Podatek dochodowy odroczony i bieżący 7.1. - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 29 482 679 18 473 951 Odroczony podatek dochodowy -669 652 -83 073 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 28 813 027 18 390 878 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. str. 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 7.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 143 799 909 97 116 136 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 27 321 983 18 452 066 Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu -3 116 - Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -30 489 -4 446 Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) 1 534 432 -49 059 Dotyczących przychodów (-) -71 850 -132 796 rozwiązanie rezerwy -63 839 -6 072 dotacja -22 904 -92 631 inne -3 557 -13 707 dodatnie różnice kursowe 18 575 -20 386 odsetki -125 - Dotyczących kosztów (+) 1 606 282 83 736 PFRON 11 049 10 752 odpisy na należności 829 087 13 311 darowizny 7 372 19 231 koszty RN, reprezentacji 2 942 2 164 amortyzacja 39 232 9 118 rezerwy 6 978 19 333 leasing -39 230 -9 131 ujemne różnice kursowe -368 -9 110 odsetki podatkowe 371 399 16 ZUS 11 081 13 186 pozostałe koszty 17 080 14 867 Inne 46 453 - rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r. 303 207 - Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego -9 782 -7 682 Nieujęte rezerwy -9 782 -7 682 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 28 813 028 18 390 878 Efektywna stopa opodatkowania 0,20 0,19 str. 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 7.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2020 Ujęte w wyniku 01.01.2021-31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2021 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 88 930 8 349 97 279 Świadczenia pracownicze 197 800 885 026 1 082 826 Rezerwa na należności 68 603 -44 061 24 542 Nie przekazany odpis na ZFŚS - 146 146 Leasing 248 954 -3 028 245 927 Dotacja 1 516 119 138 548 1 654 668 Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne - 228 480 228 480 Badanie bilansu 15 149 -6 979 8 170 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 135 557 1 206 481 3 342 039 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki - -7 690,00 7 690 Środki trwałe w leasingu 87 607 -17 376 104 983 Odsetki od obligacji 2 016 2 016 - Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 228 910 -513 779 8 742 689 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 318 533 -536 829 8 855 362 7.4. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2019 Ujęte w wyniku 01.01.2020-31.12.2020 Stan na dzień 31.12.2020 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 80 506 8 424 88 930 Świadczenia pracownicze 200 385 -2 585 197 800 Rezerwa na należności 25 720 42 883 68 603 Leasing 247 325 1 629 248 954 Dotacja 1 374 617 141 502 1 516 119 Badanie bilansu 14 959 190 15 149 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 943 512 192 045 2 135 557 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki 8 009 -8 009 - Środki trwałe w leasingu 98 002 -10 395 87 607 Odsetki od obligacji - 2 016 2 016 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 103 549 125 361 8 228 910 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 209 560 108 973 8 318 533 str. 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Wzrost aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym jest wynikiem utworzonych rezerw na poczet przyszłych kosztów poniesionych m.in. na realizację kontraktu na zagospodarowanie odpadów. Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. 8.Pozostałe aktywa trwałe Grupa Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych. 9.Zapasy Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. 9.1. - Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 382 975 - 382 975 310 680 - 310 680 Wyroby gotowe 72 885 - 72 885 76 914 - 76 914 Towary 360 565 - 360 565 337 370 - 337 370 Razem: 816 425 - 816 425 724 964 - 724 964 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2021 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 17.208.978 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 15.401.043 zł. str. 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 10.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego. 10.1. - Należności 31.12.2021 31.12.2020 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 24 950 321 1 063 446 23 886 875 22 147 962 1 311 878 20 836 084 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 828 616 - 828 616 606 308 - 606 308 Pozostałe należności w tym: 7 775 789 4 533 381 3 242 408 11 848 095 244 353 11 603 742 Należności z tyt .sprzedaży środków trwałych - - - 10 000 000 - 10 000 000 Razem 33 554 726 5 596 827 27 957 899 34 602 365 1 556 231 33 046 135 W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Wartość kontraktu została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Grupa posiadała należności o wartości 10 mln zł. 10.2. - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Odpisy na początek okresu 1 556 230 1 307 734 Utworzenie 4 366 576 299 602 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 325 980 32 493 Wykorzystanie - 18 613 Razem 5 596 827 1 556 230 W 2021 roku wystąpił znaczący wzrost odpisów aktualizujących należności w porównaniu do okresu porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem administracyjnym spółka Mo-BRUK w okresie I półrocza 2021 r. utworzyła rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 7,82 mln zł. W wyniku postanowienia wydanego przez Samorządowe Kolegium Odwoławcze we Wrocławiu o wstrzymaniu wykonania obowiązku zapłaty ww. opłaty podwyższonej na czas postępowania sądowo-administracyjnego, Spółka na koniec okresu sprawozdawczego, zaktualizowała utworzone rezerwy do wysokości 3,55 mln zł, a na pozostałą część w wysokości 4,27 mln zł utworzyła odpis aktualizujący należności. Aktualnie prowadzone są czynności zmierzające do zwrotu przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu niezasadnie wyegzekwowanych środków pieniężnych, jak również czynności zmierzające do wykazania przedwczesności i niezasadności postępowania egzekucyjnego. Szczegółowe informacje na temat str. 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. w pkt 12. 10.3. - Należności na 31.12.2021 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 21 267 082 2 563 953 55 839 - - 1 063 446 24 950 321 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 828 616 - - - - - 828 616 Pozostałe należności 3 242 408 - - 4 266 097 - 267 285 7 775 789 Razem 25 338 106 2 563 953 55 839 4 266 097 - 1 330 731 33 554 726 10.4. - Należności na 31.12.2020 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 19 476 978 324 332 164 052 687 447 412 821 1 082 332 22 147 962 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 606 308 - - - - - 606 308 Pozostałe należności 11 603 742 - - - - 244 353 11 848 095 Razem 31 687 029 324 332 164 052 687 447 412 821 1 326 685 34 602 365 10.5. - Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2021 31.12.2020 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 23 886 875 - 20 836 084 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 828 616 - 606 308 - Pozostałe należności 3 242 408 - 11 603 742 - Razem 27 957 899 - 33 046 134 - 10.6. - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2021 31.12.2020 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 23 876 109 815 37 977 175 258 Razem 23 876 109 815 37 977 175 258 str. 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 11.Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe W sierpniu 2020 roku Spółka Mo-BRUK nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej 498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę pieniężną spółka Mo-BRUK dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji. 11.1. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Obligacje bankowe - - - 4 995 200 - 4 995 200 Razem - - - 4 995 200 - 4 995 200 12.Środki pieniężne 12.1. Środki pieniężne Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 133 177 60 558 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 22 945 891 11 400 166 Środki pieniężne VAT 687 392 388 851 Lokaty krótkoterminowe 90 360 703 37 493 207 Razem środki pieniężne: 114 127 162 49 342 782 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 5 500 614 388 851 13.Pozostałe aktywa 13.1. Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 151 039 157 891 Koszty kredytu BOŚ - 15 323 Pozostałe 41 209 23 537 Prenumerata prasy, Infor lex 3 514 15 615 Razem 195 762 212 366 str. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 14.Kapitał własny 14.1. Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 702 642 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 227 936 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 582 307 Razem 3 512 885 3 512 885 Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda. 14.2. Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2021 r. Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Ginger Capital sp. z o.o. 1 229 838 1 932 480 12 298 380 35,01% PTE Nationale-Nederlanden 258 938 258 938 2 589 380 7,37% OFE PZU „Złota Jesień“ 223 680 223 680 2 236 800 6,37% Pozostali inwestorzy 1 800 429 1 800 429 18 004 290 51,25% Razem: 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. 14.3. Kapitał akcyjny Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem 60 702 329 60 702 329 W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł i dzieli się̨ na 3.512.885 akcji o wartości nominalnej 10,00 zł każda. str. 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 14.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2020 r. w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 14.5. Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Stan na początek roku obrotowego 9 239 841 17 492 890 Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych - -4 000 Zmniejszenia - wypłata dywidendy - -12 330 226 Podział zysku za 2020 7 940 625 - Podział zysku za 2019 - 4 081 177 Stan na koniec roku obrotowego 17 180 466 9 239 841 14.6. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 14.7. Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 114 986 882 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 12 916 096 str. 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 15.Rezerwy 15.1 - Rezerwy Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 117 525 118 620 Pozostałe rezerwy 4 684 000 - RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 4 801 525 118 620 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 737 754 710 043 Pozostałe rezerwy 4 823 927 69 000 Razem 5 561 681 779 043 15.2. Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 118 620 - Utworzenie 14 532 4 684 000 Wykorzystanie -15 627 - Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 117 524 4 684 000 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 221 114 - Utworzenie 711 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -103 205 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 118 620 - 15.3. Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 710 043 69 000 Utworzenie 149 752 4 805 927 Wykorzystanie -122 041 -51 000 Rozwiązanie - - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 737 754 4 823 927 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 629 302 32 000 Utworzenie 139 630 69 000 Wykorzystanie - -32 000 Rozwiązanie -58 890 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 710 043 69 000 str. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł W 2021 r. wystąpił znaczący wzrost pozostałych rezerw krótkoterminowych w porównaniu do okresu porównawczego. W związku z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym Emitent utworzył rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,55 mln zł. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej w pkt 12. W pozostałych rezerwach ujęte zostały również przyszłe koszty związane z obsługą znaczącej umowy podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów 1,20 mln zł. Wzrost pozostałych rezerw długoterminowych wynikał z utworzenia rezerwy na wypłatę przyszłych premii dla członków Zarządu 4,68 mln zł 16.Kredyty i pożyczki otrzymane 16.1. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2021 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 7 714 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 15 429 - - - Krótkoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 46 286 - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo. W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. 16.2. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 61 714 - - - Krótkoterminowe BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN WIBOR 3M 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 321 620 - - - str. 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 16.3. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 7 714 30 857 Razem 3 857 11 571 30 857 15 429 61 714 16.4. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 795 334 - 4 275 334 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 Razem 373 857 1 121 571 2 826 191 61 714 4 383 334 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. 17.Pozostałe zobowiązania finansowe 17.1. Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Długoterminowe 1 584 863 1 209 662 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 1 584 863 1 209 662 Krótkoterminowe 354 530 187 899 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 354 530 187 899 Razem 1 939 393 1 397 561 17.2. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa (leasing) 23 950 114 555 216 667 815 838 768 383 1 939 393 Razem 23 950 114 555 216 667 815 838 768 383 1 939 393 17.3. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa (leasing) 10 245 83 516 94 138 439 414 770 248 1 397 561 Razem 10 245 83 516 94 138 439 414 770 248 1 397 561 str. 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 17.4. Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2021 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice 245 665 PLN 05.12.2089 244 392 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów 36 414 PLN 05.12.2089 36 225 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 693 068 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krosno 51 348 PLN 05.12.2089 51 082 Umowa leasingu 20/014212 PKO Leasing S.A. 152 783 PLN 01.03.2023 82 203 Umowa leasingu 27552/Lu/20 EFL S.A. 172 068 PLN 03.03.2023 112 011 umowa najmu 1/02/DŚ/2021 LEMARPOL Sp. z o.o. 48 600 PLN 01.04.2025 46 704 umowa najmu RU/61435/24032021 ARVAL SERVICE LEASE POLSKA 28 950 PLN 01.06.2025 28 668 Umowa leasingu 43236/RZ EFL Grupa Credit Agricole 210 000 PLN 01.10.2022 36 955 Umowa leasingu 21/020179 PKO Leasing S.A. 855 690 PLN 01.04.2025 608 086 Razem: 2 498 197 1 939 393 18.Pozostałe zobowiązania długoterminowe 18.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu realizacji zadania 32 730 28 509 Razem 32 730 28 509 19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 19.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 831 099 5 947 918 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 615 139 2 992 919 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 045 306 992 254 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 876 336 2 151 728 Zobowiązania inwestycyjne 314 117 - Pozostałe zobowiązania 128 317 132 219 Razem 15 810 315 12 217 038 str. 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 19.2. Zobowiązania na dzień 31.12.2021- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 661 726 143 340 5 172 20 862 - 10 831 099 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 615 139 - - - - 1 615 139 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 045 306 - - - - 1 045 306 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 876 336 - - - - 1 876 336 Zobowiązania inwestycyjne - 314 117 - - - 314 117 Pozostałe zobowiązania 128 317 - - - - 128 317 Razem 15 326 824 457 457 5 172 20 862 - 15 810 315 19.3. Zobowiązania na dzień 31.12.2020 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 829 082 69 964 - - 48 872 5 947 918 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 992 919 - - - - 2 992 919 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 992 254 - - - - 992 254 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 151 728 - - - - 2 151 728 Zobowiązania inwestycyjne - - - - - - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 132 219 - - - - 132 219 Razem 12 098 202 69 964 - - 48 872 12 217 038 31.12.2021 31.12.2020 19.4. Zobowiązania wg terminów płatności do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 831 099 - 5 947 918 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 615 139 - 2 992 919 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 045 306 - 992 254 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 876 336 - 2 151 728 - Zobowiązania inwestycyjne 314 117 - - - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 128 317 - 132 219 - Razem 15 810 315 - 12 217 038 - 31.12.2021 31.12.2020 19.5. Zobowiązania - struktura walutowa w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 10 192 46 878 19 289 89 016 Razem 46 878 - 89 016 str. 59 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 20.Przychody przyszłych okresów 20.1. Przychody przyszłych okresów Stan na dzień 31.12.2021 Stan na dzień 31.12.2020 Dotacje - część długoterminowa 16 928 770 19 189 922 Dotacje - część krótkoterminowa 2 143 851 2 202 906 Razem: 19 072 621 21 392 827 Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Zabrze, Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2028 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 6 Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu Niecew Umowa o dofinansowanie z MARR dotacja rozliczona we wrześniu 2021 r. Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. 21.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 21.1. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Działki - - - 924 080 - 924 080 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - 924 080 - 924 080 W 2020 roku Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Ze względu na prawdopodobieństwo sprzedaży oraz zmianę decyzji Zarządu, w 2021 r. Spółka dokonała reklasyfikacji w/w aktywa ujmując go w rzeczowych aktywach trwałych. W okresie porównawczym aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie „Gospodarka odpadami”. str. 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 22.Przychody ze sprzedaży 22.1. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 1 095 308 1 476 240 Przychody ze sprzedaży usług 251 517 314 165 060 127 Przychody ze sprzedaży materiałów 68 4 920 Przychody ze sprzedaży towarów 14 601 707 11 915 161 Razem 267 214 397 178 456 448 W okresie sprawozdawczym Grupa zanotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 49,7% w stosunku do analogicznego okresu 2020 r. Na znaczny wzrost przychodów wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w zakładach Grupy Emitenta, a w szczególności realizacja kontraktów na likwidację tzw. bomb ekologicznych. Kolejnym czynnikiem wzrostu przychodów był wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej strefy. W prezentowanym okresie podstawowa działalność Grupy nie wykazywała sezonowości.. 23.Segmenty operacyjne W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych. 23.1. Segmenty operacyjne Segmenty 01.01.2021 – 31.12.2021 Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Pozostałe Ogółem Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ogółem 248 911 401 4 151 142 14 937 952 1 524 159 872 268 161 892 Sprzedaż na zewnątrz 248 165 150 4 038 193 14 921 930 - 89 124 267 214 397 Koszty segmentu (-) 99 976 468 2 859 131 14 209 505 1 445 072 5 871 807 124 361 982 Przychody z tytułu odsetek 76 613 - - - - 76 613 Koszty z tytułu odsetek (-) 2 112 443 - 285 21 219 41 735 2 175 681 Inne przychody 669 638 112 950 16 022 1 524 70 748 870 882 Inne koszty (-) 11 156 610 8 425 43 188 60 285 58 180 11 326 688 Podatek dochodowy 28 813 027 - - - - 28 813 027 str. 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 120 121 906 1 292 011 728 448 -1 443 548 -5 711 935 114 986 882 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 084 384 22 358 83 161 862 382 264 765 5 317 050 Amortyzacja wartości niematerialnych 20 985 - 807 - 14 420 36 213 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021 Aktywa segmentu sprawozdawczego 227 733 011 591 708 3 058 612 21 096 510 7 084 235 259 564 076 Nakłady inwestycyjne 460 964 - - - - 460 964 - rzeczowe aktywa trwałe 456 414 - - - - 456 414 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 46 682 232 69 813 496 288 365 670 5 179 299 52 793 302 W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu. 23.2. Segmenty operacyjne Segmenty 01.01.2020 – 31.12.2020 Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Pozostałe Ogółem Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ogółem 166 300 326 3 584 039 12 270 192 1 015 110 929 182 266 502 Sprzedaż na zewnątrz 162 520 904 3 577 913 12 259 465 - 98 165 178 456 448 Koszty segmentu (-) 62 774 891 3 233 153 11 302 215 1 483 470 6 356 637 85 150 366 Przychody z tytułu odsetek 173 851 - - - - 173 851 Koszty z tytułu odsetek (-) 282 404 - - 82 914 49 797 415 115 Inne przychody 3 605 571 6 126 10 728 1 015 12 764 3 636 203 Inne koszty (-) 518 628 75 938 32 065 6 074 160 216 792 920 Podatek dochodowy 18 390 878 - - - - 18 390 878 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 85 134 556 350 886 967 977 - 1 482 455 - 6 245 707 78 725 258 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 494 096 25 088 80 530 915 182 353 382 5 868 278 Amortyzacja wartości niematerialnych 37 789 - 130 - 18 448 56 367 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa segmentu sprawozdawczego 170 272 562 1 311 889 3 023 605 22 076 532 12 383 846 209 068 433 Nakłady inwestycyjne 358 783 - 8 209 - - 366 992 - rzeczowe aktywa trwałe 354 233 - 8 209 - - 362 442 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 42 507 427 218 696 475 202 1 770 260 1 528 324 46 499 909 str. 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 23.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Gospodarka odpadami 246 733 396 161 062 937 Sprzedaż pary powstałej w procesie utylizacji odpadów w wysokiej temperaturze 392 026 707 904 Usługi budowlane 4 038 193 3 534 233 Usługi diagnostyczne 349 555 344 304 Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 14 572 375 11 915 161 Pozostałe 1 128 852 891 909 Razem 267 214 397 178 456 448 23.4. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 265 706 900 116 466 829 DANIA 265 874 - WŁOCHY 687 707 - LITWA 161 110 - SŁOWENIA 373 331 - NIEMCY 18 514 - RUMUNIA 960 - Ogółem 267 214 397 116 466 829 23.5. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 176 584 534 119 822 907 NIEMCY 170 628 - WŁOCHY 259 860 - LITWA 983 166 - SŁOWENIA 458 260 - Ogółem 178 456 448 119 822 907 str. 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 23.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 42 833 288 16% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 16 583 217 6% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 16 271 132 6% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 10 727 509 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 9 815 929 4% Klient nr 6 Gospodarka odpadami 9 501 309 4% Klient nr 7 Gospodarka odpadami 8 279 127 3% Klient nr 8 Gospodarka odpadami 7 625 839 3% Klient nr 9 Gospodarka odpadami 6 743 942 3% Ogółem 128 381 294 23.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 15 502 213 9% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 9 236 535 5% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 7 077 716 4% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 6 706 216 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 6 015 848 3% Klient nr 6 Gospodarka odpadami 5 694 000 3% Klient nr 7 Gospodarka odpadami 5 230 767 3% Klient nr 8 Gospodarka odpadami 4 728 134 3% Klient nr 9 Gospodarka odpadami 4 230 772 2% Ogółem 64 422 200 Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Grupy. str. 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 24.Koszty działalności operacyjnej 24.1. Koszty według rodzaju Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Amortyzacja 5 353 263 5 924 645 Zużycie materiałów i energii 15 251 672 11 963 761 Usługi obce 54 203 057 33 579 656 Podatki i opłaty 1 366 295 1 408 742 Wynagrodzenia 17 049 894 16 628 964 Świadczenia na rzecz pracowników 3 834 322 3 551 285 Pozostałe koszty rodzajowe 878 330 760 026 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 918 750 10 126 595 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 110 855 584 83 943 674 Korekty: Zmiana stanu produktów 4 029 - 1 344 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby - - Koszty sprzedaży -2 131 982 -1 820 929 Koszty ogólnego zarządu -6 710 158 -6 978 419 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 102 017 473 75 142 982 24.2. Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 89 098 723 65 016 387 Wartość sprzedanych towarów 12 918 750 10 121 675 Wartość sprzedanych materiałów - 4 920 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 102 017 473 75 142 982 25.Pozostałe przychody operacyjne 25.1. Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 94 428 1 993 785 Rozliczenie dotacji 120 549 1 094 432 Rozwiązanie rezerw 316 328 183 246 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 227 054 36 955 - należności z tytułu dostaw i usług 227 054 36 954 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 31 892 87 427 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 15 942 8 805 Inne 55 288 40 246 Razem 861 482 3 444 894 str. 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 26.Pozostałe koszty operacyjne 26.1. Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zawiązanie rezerw 6 477 096 209 121 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 4 363 614 299 927 - należności z tytułu dostaw i usług 4 363 614 299 927 Koszt likwidacji i złomowania 98 405 46 831 Niedobory inwentaryzacyjne 30 961 23 754 Przekazane darowizny 58 100 117 007 Koszty pożaru - 40 023 Opłaty sądowe i komornicze 166 845 8 685 Inne 73 709 31 512 Razem 11 268 730 776 862 Znaczący wzrost pozostałych kosztów operacyjnych w 2021 roku wynika z utworzenia przez Emitenta rezerwy na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska 1,59 mln zł oraz utworzeniem odpisów aktualizujących 4,27 mln zł w związku z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej w pkt 12. Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych związany jest również z utworzeniem rezerwy na wypłatę przyszłych premii dla członków Zarządu 4,68 mln zł. 27.Przychody finansowe 27.1. Przychody finansowe Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Odsetki bankowe 76 613 169 841 Odsetki od kontrahentów 3 427 4 010 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - 180 697 Pozostałe 5 973 10 613 Razem 86 013 365 160 str. 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 28.Koszty finansowe 28.1. Koszty finansowe Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Odsetki od kredytów 20 291 263 660 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 29 880 - Pozostałe 15 773 16 058 Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa 200 691 151 455 Odsetki podatkowe 1 954 414 - Prowizja bankowa 12 589 - Razem: 2 233 639 431 173 Wzrost kosztów finansowych wynika z utworzenia rezerwy na poczet przyszłych odsetek podatkowych związanych z toczącym się postępowaniem sądowo administracyjnym w sprawie naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej w pkt 12. 29.Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 29.1. Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 144 199 622 144 199 622 89 146 623 89 146 623 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno-prawnych) AZK 30 072 460 30 072 460 34 808 640 34 808 640 Pozostałe aktywa finansowe - obligacje AZK - - 4 995 200 4 995 200 Środki pieniężne AZK 114 127 162 114 127 162 49 342 782 49 342 782 Zobowiązania finansowe 11 367 978 11 367 978 10 491 979 10 491 979 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 61 714 61 714 4 383 334 4 383 334 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 11 306 264 11 306 264 6 108 646 6 108 646 str. 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 29.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2021 31.12.2020 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 0,00% 0,00% 1,94% 0,00% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 46 286 15 429 4 321 620 61 714 29.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2021 31.12.2020 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda Należności własne 11 789 831 12 097 043 - 11 187 084 9 649 000 - W Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2021 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 10,94 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem z którym Emitent współpracuje od wielu lat. 29.4. Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek ogółem 80 040 173 851 29.5 Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek ogółem 220 983 415 115 str. 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 30.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Bilansowa zmiana stanu rezerw 8 795 890 -74 826 Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD -669 652 -42 046 Zmiana stanu rezerw w RPP 9 465 542 -32 780 Bilansowa zmiana stanu zapasów -91 461 259 661 Zmiana stanu zapasów w RPP -91 461 259 661 Bilansowa zmiana stanu należności 4 360 986 -9 144 644 Zmiana stanu należności w RPP 4 360 986 -9 144 644 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 3 750 385 1 027 976 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych 314 117 -215 306 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP 3 436 268 1 243 282 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 303 602 -3 488 422 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP -2 303 602 -3 488 422 31.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki Następujące noty przedstawiają kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w 2021 roku oraz 2020 roku. Transakcje z jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych 31.1 - Transakcje z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy Nie objęte konsolidacją Pozostałe podmioty powiązane Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę 13 204 W okresie sprawozdawczym Emitent był stroną transakcji z osobami powiązanymi tj. żoną Wiceprezesa Wiktora Mokrzyckiego Magdaleną Mokrzycką: W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. W/w umowa została rozwiązana w dniu 30 kwietnia 2021 r. Wynagrodzenie z tytułu tejże umowy w 2021 roku wyniosło 13.204,20 zł. str. 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 31.2 - Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2020 roku Nie objęte konsolidacją Pozostałe podmioty powiązane Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę 89 579 W 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi: 1.W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł, 2.W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r. 31.2 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce 31.12.2021 31.12.2020 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie zarządu (nazwiska) Mokrzycki Józef 662 400 - 42 108 662 400 - 42 108 Mokrzycka Elżbieta 420 000 - 5 220 420 000 - 5 220 Mokrzycka-Nowak Anna 192 500 - 6 053 420 000 - 12 540 Mokrzycki Wiktor 420 000 - 14 871 420 000 - 14 049 Mokrzycki Tobiasz 420 000 - 12 693 420 000 - 12 693 31.3 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony 31.12.2021 Za rok zakończony 31.12.2020 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) Janik Kazimierz 18 000 19 200 Basta Jan 16 200 17 000 Nowak Norbert - 3 500 Pietrzak Piotr 18 000 18 500 Turzański Konrad 14 400 15 500 Skrzyński Piotr 14 400 12 000 str. 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 32.Zobowiązania i aktywa warunkowe 32.1. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 13 125 471 4 551 969 Zabezpieczenia należytego wykonania umów 13 125 471 4 551 969 Razem 13 125 471 4 551 969 32.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2021 PKO BP S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 476 000 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 3 062 050 Bank Millennium S.A. 27.01.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 836 664 Bank Millennium S.A. 05.11.2021 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 4 379 180 Bank Millennium S.A. 22.07.2021 zabezpieczenie roszczeń art.. 48a ustawy o odpadach z dnia 14.12.2012 PLN 3 795 605 Razem: - - - 13 125 471 32.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2020 PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 PKO BP S.A. 20.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 41 299 PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 20 885 PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 44 442 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 PZU S.A 14.04.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 227 254 PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 str. 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 3 062 050 Razem: - - - 4 551 969 33.Zysk na jedną akcję 33.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 114 986 882 78 725 258 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 32,73 22,12 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 114 986 882 78 725 258 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 114 986 882 78 725 258 33.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 114 986 882 78 725 258 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 32,73 22,12 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 114 986 882 78 725 258 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 512 885 3 559 770 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 512 885 3 559 770 . Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję 34.Połączenia jednostek gospodarczych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych. str. 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 35.Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Natomiast w okresie porównawczym, w dniu 30 września 2020. r. Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Wartość sprzedaży ZCP została określona na 12 mln zł netto. Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie ma istotnego znaczenia na osiągane przychody oraz wyniki finansowe Emitenta. Płatność za transakcję sprzedaży realizowana była w ratach do grudnia 2021 roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem. Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu miała na celu uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Spółki Mo BRUK S.A. Mając na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o sprzedaży przedmiotowego Zakładu. 35.1. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Aktywa trwałe 310 702 10 057 752 Rzeczowe aktywa trwałe 310 702 10 057 752 Aktywa obrotowe - 34 546 Zapasy - 34 546 Zobowiązania 120 549 1 093 032 Przychody przyszłych okresów - dotacja 120 549 1 093 032 Zbyte aktywa netto 190 153 8 999 265 35.2. Zapłata Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 409 178 2 151 214 Odroczone wpływy ze sprzedaży - 10 000 000 Razem 409 178 12 151 214 35.3 Zysk ze sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2021 Za okres zakończony 31.12.2020 Zapłata 409 178 12 151 214 Zbyte aktywa netto -190 153 -8 999 266 Pozostałe koszty sprzedaży -4 047 -65 797 Razem 214 978 3 086 151 str. 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł 36.Pozostałe informacje 36.1. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony 31.12.2021 Za rok zakończony 31.12.2020 Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego 115 000 120 000 Za inne usługi związane z publikacją prospektu emisyjnego - 67 850 Razem 115 000 187 850 36.1. Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony 31.12.2021 Za rok zakończony 31.12.2020 Pracownicy fizyczni 158 169 Pracownicy umysłowi 61 59 Razem przeciętna liczba etatów 219 228 str. 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.dane w zł Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 23 marzec 2022 r. Józef Mokrzycki Data Prezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Elżbieta Mokrzycka Data Wiceprezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Wiktor Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu 23 marzec 2022 r. Tobiasz Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 23 marzec 2022 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy str. 75

AI Terminal

More from Mo-BRUK S.A.

Talk to a Data Expert